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1 주식회사스타저축은행의재무제표 ( 독립된감사인의감사보고서포함 ) 재무제표에대한감사보고서 제 50 기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 제 49 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 주식회사스타저축은행

2 목 차 페이지 독립된감사인의감사보고서 1 재무제표 ㆍ재무상태표 5 ㆍ손익계산서 7 ㆍ자본변동표 9 ㆍ현금흐름표 10 ㆍ재무제표에대한주석 12

3 독립된감사인의감사보고서 주식회사스타저축은행 주주및이사회귀중 감사의견우리는주식회사스타저축은행 ( 이하, " 회사 ") 의재무제표를감사하였습니다. 해당재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적인회계정책의요약을포함한재무제표의주석으로구성되어있습니다. 우리의의견으로는별첨된회사의재무제표는회사의 2018 년 12 월 31 일과 2017 년 1 2 월 31 일현재의재무상태와동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름 을일반기업회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 감사의견근거우리는대한민국의회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준에따른우리의책임은이감사보고서의재무제표감사에대한감사인의책임단락에기술되어있습니다. 우리는재무제표감사와관련된대한민국의윤리적요구사항에따라회사로부터독립적이며, 그러한요구사항에따른기타의윤리적책임들을이행하였습니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. 재무제표에대한경영진과지배기구의책임경영진은일반기업회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 경영진은재무제표를작성할때, 회사의계속기업으로서의존속능력을평가하고해 당되는경우, 계속기업관련사항을공시할책임이있습니다. 그리고경영진이기업 - 1 -

4 을청산하거나영업을중단할의도가없는한, 회계의계속기업전제의사용에대해서 도책임이있습니다. 지배기구는회사의재무보고절차의감시에대한책임이있습니다. 재무제표감사에대한감사인의책임우리의목적은회사의재무제표에전체적으로부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는지에대하여합리적인확신을얻어우리의의견이포함된감사보고서를발행하는데있습니다. 합리적인확신은높은수준의확신을의미하나, 감사기준에따라수행된감사가항상중요한왜곡표시를발견한다는것을보장하지는않습니다. 왜곡표시는부정이나오류로부터발생할수있으며, 왜곡표시가재무제표를근거로하는이용자의경제적의사결정에개별적으로또는집합적으로영향을미칠것이합리적으로예상되면, 그왜곡표시는중요하다고간주됩니다. 감사기준에따른감사의일부로서우리는감사의전과정에걸쳐전문가적판단을수행하고전문가적의구심을유지하고있습니다. 또한, 우리는 : 부정이나오류로인한재무제표의중요왜곡표시위험을식별하고평가하며그러한위험에대응하는감사절차를설계하고수행합니다. 그리고감사의견의근거로서충분하고적합한감사증거를입수합니다. 부정은공모, 위조, 의도적인누락, 허위진술또는내부통제무력화가개입될수있기때문에부정으로인한중요한왜곡표시를발견하지못할위험은오류로인한위험보다큽니다. 상황에적합한감사절차를설계하기위하여감사와관련된내부통제를이해합니다그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치와관련공시의합리성에대하여평가합니다. 경영진이사용한회계의계속기업전제의적절성과, 입수한감사증거를근거로계속기업으로서의존속능력에대하여유의적의문을초래할수있는사건이나, 상황과관련된중요한불확실성이존재하는지여부에대하여결론을내립니다. 중요한불확실성이존재한다고결론을내리는경우, 우리는재무제표의관련공시에대하여감사보고서에주의를환기시키고, 이들공시가부적절한경우의견을변형시킬것을요구받고있습니다. 우리의결론은감사보고서일까지입수된감사증거에기초하나, 미래의사건이나상황이회사의계속기업으로서존속을중단시킬수있습니다

5 공시를포함한재무제표의전반적인표시와구조및내용을평가하고, 재무제표의 기초가되는거래와사건을재무제표가공정한방식으로표시하고있는지여부를평 가합니다. 우리는여러가지사항들중에서계획된감사범위와시기그리고감사중식별된유 의적내부통제미비점등유의적인감사의발견사항에대하여지배기구와커뮤니케 이션합니다. 서울특별시강남구테헤란로 88 길 14 ( 대치동, 신도빌딩 ) 8층한울회계법인대표이사남기봉 년 2 월 22 일 이감사보고서는감사보고서일 (2019년 2월 22일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에회사의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다

6 ( 첨부 ) 재무제표 주식회사스타저축은행 제 50 기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 제 49 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 주식회사스타저축은행대표이사양순종 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 전라북도전주시덕진구팔달로 320 ( 전화 )

7 재무상태표제 50 ( 당 ) 기 2018년 12월 31일현재제 49 ( 전 ) 기 2017년 12월 31일현재주식회사스타저축은행 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 50( 당 ) 기 제 49( 전 ) 기 자 산 현금및예치금 12,806,282,927 17,069,302,436 현금및현금성자산 ( 주석 20,21) 6,618,951,845 12,180,902,421 예치금 ( 주석 4,7,10,20,21) 6,187,331,082 4,888,400,015 유가증권 ( 주석 5,7,21) 3,291,522,663 1,071,294,968 단기매매증권 614,330, ,349,590 매도가능증권 2,669,752, ,505,378 만기보유증권 7,440,000 7,440,000 대출채권 ( 주석 6,13,19,21,23) 88,900,358,519 72,564,344,754 대출금 96,180,777,123 78,866,422,345 매입어음 - - 대손충당금 (7,339,746,259) (6,344,198,674) 이연대출부대비용 59,327,655 42,121,083 유형자산 ( 주석 8,10) 6,571,502,738 6,682,607,586 토지 4,609,922,000 4,609,922,000 건물 3,930,573,229 3,930,573,229 감가상각누계액 (2,155,359,439) (2,072,749,753) 차량운반구 72,607,630 72,607,630 감가상각누계액 (67,883,122) (64,001,969) 동산 402,876, ,631,900 감가상각누계액 (313,484,082) (323,819,278) 기타의유형자산 798,839, ,292,586 감가상각누계액 (706,589,371) (671,848,759) 기타자산 1,455,312,884 1,968,041,178 투자자산 90,874,767 90,855,541 비업무용자산 ( 주석 8) 2,174,169 2,174,169 무형자산 ( 주석 9) 309,270, ,476,186 보증금 395, ,000 미수금 1,913, ,903,787 미수수익 426,874, ,347,299 대손충당금 (9,717,702) (8,426,273) 선급비용 30,610,562 27,146,803 선급금 89,737, ,217,

8 과 목 제 50( 당 ) 기 제 49( 전 ) 기 잡자산 ( 주석 21) 267,713, ,040,306 이연법인세자산 ( 주석 16) 245,466, ,910,736 자산총계 113,024,979,731 99,355,590,922 부 채 예수부채 ( 주석 11,19,21) 62,785,485,876 48,423,442,094 예수금 62,785,485,876 48,423,442,094 표지어음예수금 - - 기타부채 1,545,404,479 1,556,740,430 퇴직급여충당부채 ( 주석 17) 650,023, ,492,850 퇴직연금운용자산 ( 주석 17) (650,023,900) (788,492,850) 미지급금 43,303,576 79,311,340 미지급비용 1,051,930, ,370,839 선수수익 582, ,707 잡부채 ( 주석 21) 449,587, ,562,544 부채총계 64,330,890,355 49,980,182,524 자 본 자본금 4,510,580,000 4,510,580,000 보통주자본금 ( 주석 1,13) 4,510,580,000 4,510,580,000 기타포괄손익누계액 ( 주석 5,16,24) (23,593,277) (60,445,808) 매도가능증권평가손실 (132,407,447) (60,445,808) 매도가능증권평가이익 108,814,170 - 이익잉여금 44,207,102,653 44,925,274,206 법정적립금 ( 주석 15) 8,500,000,000 8,500,000,000 임의적립금 25,400,000,000 25,400,000,000 미처분이익잉여금 ( 주석 15,25) 10,307,102,653 11,025,274,206 자본총계 48,694,089,376 49,375,408,398 부채와자본총계 113,024,979,731 99,355,590,922 별첨주석은본재무제표의일부입니다

9 손익계산서제50 ( 당 ) 기 2018년 01월 01일부터 2018 년 12월 31일까지제49 ( 전 ) 기 2017년 01월 01일부터 2017 년 12월 31일까지주식회사스타저축은행 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 50( 당 ) 기 제 49( 전 ) 기 영업수익 11,637,431,755 12,018,936,977 이자수익 ( 주석 21) 11,301,610,407 11,379,119,797 예치금이자 247,707, ,176,182 단기매매증권이자 - 69,295,809 매도가능증권이자 - - 만기보유증권이자 148, ,800 대출이자 11,048,992,700 10,985,143,632 매입어음이자 - - 기타이자수익 4,761,126 1,355,374 유가증권평가및처분이익 153,284, ,211,923 단기매매증권처분이익 145,403, ,346,265 단기매매증권평가이익 ( 주석 5) 7,881,357 20,865,658 매도가능증권처분이익 - - 수수료수익 161,011,666 36,047,173 수입수수료 161,011,666 36,047,173 기타의영업수익 21,525, ,558,084 배당금수익 7,331,769 2,928,084 외환차익 14,193,359 - 파생상품관련이익 - 187,630,000 영업비용 11,265,105,354 10,313,527,571 이자비용 ( 주석 21) 1,241,605, ,653,021 예수부채이자 1,238,788, ,818,114 기타이자비용 2,816,763 2,834,907 유가증권평가및처분손실 241,503, ,906,004 단기매매증권처분손실 79,594, ,307,995 단기매매증권평가손실 ( 주석 5) 161,909,776 34,563,624 매도가능증권처분손실 - 138,034,385 대출채권평가및처분손실 4,103,873,930 2,049,724,615 대손상각비 ( 주석 6) 4,103,873,930 2,049,724,615 수수료비용 1,343,751,452 2,263,640,852 지급수수료 1,343,751,452 2,263,640,852 판매비와관리비 ( 주석 22) 4,057,293,649 4,291,474,163 급여 2,012,633,586 2,213,848,309 퇴직급여 ( 주석 17) 251,824, ,536,316 복리후생비 233,762, ,829,

10 과 목 제 50( 당 ) 기 제 49( 전 ) 기 여비교통비 16,541,700 12,179,500 통신비 74,026,771 86,462,360 전력및수도료 62,415,230 63,363,890 도서인쇄비 18,321,520 20,637,229 세금및공과금 309,063, ,637,636 임차료 23,051,300 25,846,500 차량비 10,338,810 8,595,198 소모품비 15,744,410 17,000,330 전산업무비 504,688, ,999,579 감가상각비 ( 주석 8) 182,666, ,231,873 무형자산상각비 ( 주석 9) 74,016,621 61,413,745 수선유지비 37,872,830 28,314,189 보험료 1,035,669 1,105,355 접대비 29,560,600 29,518,390 운반및보관료 56, ,000 연료및유류비 1,773,000 1,903,900 회의비 1,149, ,000 연수비 9,532,100 8,384,279 용역비 144,207, ,100,528 광고선전비 26,392,600 21,470,200 경상개발비 - 1,427,981 잡비 16,618,170 15,777,560 기타의영업비용 277,077, ,128,916 예금보험료 273,734, ,680,690 외화환산손실 2,051,594 - 파생상품관련손실 - 159,518,100 기타의대손상각비 1,291, ,126 영업이익 372,326,401 1,705,409,406 영업외수익 542,472, ,926,181 유형자산처분이익 - - 비업무용자산처분이익 - - 기타영업외수익 542,472, ,926,181 영업외비용 71,484,699-62,433,151 유형자산처분손실 75, ,331 기타영업외비용 71,409,699 62,231,820 법인세비용차감전순이익 843,314,473 1,901,902,436 법인세비용 ( 주석 16) 163,206, ,380,487 당기순이익 ( 주석 24,25) 680,108,247 1,505,521,949 별첨주석은본재무제표의일부입니다

11 자본변동표 제 50 ( 당 ) 기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 제 49 ( 전 ) 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 주식회사스타저축은행 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 ( 제 49 기기초 ) 4,510,580,000 (227,827,723) 44,772,926,257 49,055,678,534 현금배당 - - (1,353,174,000) (1,353,174,000) 매도가능증권평가손실 - 167,381, ,381,915 매도가능증권평가이익 당기순이익 - - 1,505,521,949 1,505,521, ( 제 49 기기말 ) 4,510,580,000 (60,445,808) 44,925,274,206 49,375,408, ( 제 50 기기초 ) 4,510,580,000 (60,445,808) 44,925,274,206 49,375,408,398 현금배당 - - (1,398,279,800) (1,398,279,800) 매도가능증권평가손실 - (71,961,639) - (71,961,639) 매도가능증권평가이익 - 108,814, ,814,170 당기순이익 ,108, ,108, ( 제 50 기기말 ) 4,510,580,000 (23,593,277) 44,207,102,653 48,694,089,376 별첨주석은본재무제표의일부입니다

12 현금흐름표제50 ( 당 ) 기 2018년 01월 01일부터 2018 년 12월 31일까지제49 ( 전 ) 기 2017년 01월 01일부터 2017 년 12월 31일까지주식회사스타저축은행 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 50( 당 ) 기 제 49( 전 ) 기 영업활동으로인한현금흐름 (16,895,458,811) (3,343,429,208) 당기순이익 680,108,247 1,505,521,949 현금의유출이없는비용등의가산 4,857,303,872 2,885,944,010 대손상각비 4,103,873,930 2,049,724,615 기타의대손상각비 1,291, ,126 감가상각비 182,666, ,231,873 무형자산상각비 74,016,621 61,413,745 퇴직급여 251,824, ,536,316 단기매매증권처분손실 79,594, ,307,995 단기매매증권평가손실 161,909,776 34,563,624 매도가능증권처분손실 - 138,034,385 외화환산손실 2,051,594 - 유형자산처분손실 75, ,331 현금의유입이없는수익등의차감 (167,477,913) (413,211,923) 단기매매증권평가이익 (7,881,357) (20,865,658) 단기매매증권처분이익 (145,403,197) (392,346,265) 외환차익 (14,193,359) - 영업활동으로인한자산부채의변동 (22,265,393,017) (7,321,683,244) 단기매매증권의감소 ( 증가 ) (161,200,305) 5,037,980,495 매도가능증권의감소 ( 증가 ) (2,110,394,304) 964,755,332 대출채권의증가 (20,422,681,123) (12,608,361,754) 이연대출부대비용의증가 (17,206,572) (24,838,115) 미수금의감소 ( 증가 ) 571,990,242 (567,052,489) 미수수익의감소 ( 증가 ) 44,473,169 (34,408,273) 선급비용의감소 ( 증가 ) (3,463,759) 10,683,998 선급금의감소 ( 증가 ) 228,479,774 (147,534,690) 잡자산의감소 ( 증가 ) (48,673,402) 217,596,006 이연법인세자산의감소 ( 증가 ) (83,555,990) 143,477,790 퇴직금의지급 (390,293,746) (351,314,076) 퇴직연금운용자산의감소 138,468, ,777,760 미지급금의증가 ( 감소 ) (36,007,764) 23,214,704 미지급비용의증가 ( 감소 ) 292,559,802 (82,227,459) 선수수익의증가 86, ,491 잡부채의감소 (267,974,921) (33,753,964) 투자활동으로인한현금흐름 (1,630,255,747) (87,420,915)

13 과 목 제 50( 당 ) 기 제 49( 전 ) 기 투자활동으로인한현금유입액 1,320,329,789,759 1,584,376,563,917 예치금의감소 1,320,329,789,759 1,584,376,563,917 투자활동으로인한현금유출액 (1,321,960,045,506) (1,584,463,984,832) 예치금의증가 (1,321,616,579,061) (1,584,401,454,172) 투자자산의증가 (19,226) (14,807) 유형자산의취득 (71,636,655) (16,033,886) 무형자산의취득 (271,810,564) (46,481,967) 재무활동으로인한현금흐름 12,963,763,982 (6,570,981,703) 재무활동으로인한현금유입액 14,362,043,782 - 예수부채의증가 14,362,043,782 - 재무활동으로인한현금유출액 (1,398,279,800) (6,570,981,703) 예수부채의감소 - (5,217,807,703) 배당금의지급 (1,398,279,800) (1,353,174,000) 현금의감소 (5,561,950,576) (10,001,831,826) 기초의현금 12,180,902,421 22,182,734,247 기말의현금 6,618,951,845 12,180,902,421 별첨주석은본재무제표의일부입니다

14 주석 주식회사스타저축은행 제 50 ( 당 ) 기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 제 49 ( 전 ) 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 1. 회사의개요 (1) 회사는 1970년 04월 24일상호저축은행법이정하는바에따라자본금 259,000 천원으로설립된이래수차의증자및자본전입을거쳐 2018년 12월31일현재자본금은 4,510,580 천원입니다. 회사는 2003년 04월 01일자로상호를 ( 주 ) 전주상호저축은행에서 ( 주 ) 스타상호저축은행으로변경하였으며, 다시 2010년 09월 23일자로 ( 주 ) 스타저축은행으로변경하였습니다. (2) 보고기간종료일현재회사의주주구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 주주명 주식수 금 액 지분비율 양효섭 201,075 1,005, % 양근수 161, , % 이정욱 127, , % 양순종 100, , % 기 타 311,711 1,558, % 합 계 902,116 4,510, % (3) 회사는상호저축은행법, 상호저축은행업감독업무시행세칙및업무방법서등의규정에의거업무를영위하여야하며, 또한자기자본의규모에따라영업범위를제한받게되어있습니다. 특히합병또는해산, 영업전부의폐지ㆍ양도또는양수, 자본금의감소에대하여는감독기관인금융위원회의인가를받도록되어있습니다. 2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의적용

15 회사는대한민국의일반기업회계기준에따라재무제표를작성하였습니다. 일반기업 회계기준은 ' 주식회사등의외부감사에관한법률 ' 의적용대상기업중한국채택국제 회계기준에따라회계처리하지아니하는기업에적용되는기준입니다. (2) 측정기준재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는단기매매증권및당기손익인식지정항목 - 공정가치로측정되는매도가능증권 (3) 추정과판단일반기업회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간종료일현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간종료일현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 3. 유의적인회계정책 회사가일반기업회계기준에따라작성한재무제표에적용한유의적인회계정책은다 음과같습니다. (1) 회계정책의변경회사는다음에서설명하고있는사항을제외하고는, 2017년 12월 31일로종료하는회계연도의재무제표를작성할때에적용한것과동일한회계정책을적용하고있습니다. 당기에개정된일반기업회계기준 ( 연차개선 ) 의주요내용은다음과같습니다. - 제6장금융자산ㆍ금융부채 : 금융상품의현금흐름이변경되는경우최초유효이자율을적용하여상각후원가를재계산하고조정금액은당기손익으로인식함을명확히함 - 제10장유형자산및제11장무형자산 : 유형자산및무형자산의제거시처분금액은순매각금액 ( 매각금액에서매각부대원가를뺀금액 ) 임을명확히함 - 제16장수익 : 반품가능판매의회계처리시, 반품이예상되는매출액에해당하는금

16 액을환불충당부채로설정하고, 환불충당부채를결제할때고객에게서제품을회수할기업의권리는자산으로서환불충당부채와는구분하여표시하도록함 - 제23장환율변동효과 : 기능통화의변경은회계정책의변경으로보며, 외화로대가를선지급하거나선수취하여인식한비화폐성자산및부채를제거하면서관련자산, 손익등을인식할때는그비화폐성자산및부채를인식한날을거래일로보고그날의환율을적용 (2) 현금및현금성자산회사는통화및타인발행수표등통화대용증권과당좌예금, 보통예금및큰거래비용없이현금으로전환이용이하고이자율변동에따른가치변동의위험이경미한금융상품으로서취득당시만기일 ( 또는상환일 ) 이 3개월이내인것을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. (3) 금융상품 1) 공통사항금융자산이나금융부채는회사가금융상품의계약지배기업자가되는때에만재무상태표에인식하고, 최초인식시공정가치로측정하며, 공정가치의변동을당기손익으로인식하는금융자산이나금융부채가아닌경우당해금융자산 ( 금융부채 ) 의취득 ( 발행 ) 과직접관련되는거래원가는최초인식하는공정가치에가산 ( 차감 ) 하고있습니다. 한편, 장기연불조건의매매거래, 장기금전대차거래또는이와유사한거래에서발생하는채권ㆍ채무로서명목금액과공정가치의차이가유의적인경우에는미래에수취하거나지급할총금액을최초인식시의유효이자율로할인한현재가치로평가합니다. 최초인식후금융자산이나금융부채는유가증권, 파생상품, 채권채무조정및당기손익인식지정항목을제외하고상각후원가로측정하고있습니다. 유가증권을제외한금융자산의양도의경우에, 회사가금융자산양도후양도자산에대한권리를행사할수없고, 양도후에효율적인통제권을행사할수없으며양수인이양수한금융자산을처분할자유로운권리가있을때에한하여금융자산을제거하고있으며, 이외의경우에는금융자산을담보로한차입거래로회계처리하고있습니다. 2) 대손충당금

17 회사는 재무보고에관한실무의견서 ' 금융기관의대출채권에대한대손충당금회계처리방법및내부회계통제시스템 ' 에서요구하는자체적으로경험손실률을산출할수있는자료축적및시스템을구축하고있지아니하여업계의경험손실률을반영하고있는상호저축은행업감독규정상의최소적립률을고려하여하기의방법으로대손충당금을설정하고있습니다. 회사는금융감독원의상호저축은행업감독업무규정세칙에따른자산건전성분류기준에따라대손충당금의설정은채권의기말잔액에대한회수가능성을검토하여정상, 요주의, 고정, 회수의문및추정손실로구분하고, 각각해당채권잔액에대하여 0.7% ~ 2.0%, 5% ~ 12%, 20%, 50% 및 100% 상당액상당액을대손예상액 ( 이자율 20% 이상인가계대출은 50% 를추가설정 ) 으로추정하고있습니다. 한편, 회사는인터넷신용대출중정상, 요주의및회수의문분류채권에대하여각각 2%, 12% 및 100% 의설정률을적용하여대손충당금을설정하고있으며, 개인회생및워크아웃관련신용대출채권중회수의문및추정손실분류채권에대해 100% 의설정률을적용하여대손충당금을설정하고있습니다. 이로인하여상호저축은행업감독업무규정세칙에따른자산건전성분류기준에따라대손충당금을설정하는방법에의하였을경우에비하여대손충당금은당기와전기말현재각각 959백만원과 669백만원이증가하였습니다. 또한, 자산건전성분류기준에따라대손충당금을설정한채권의미수수익에대하여도대손충당금을설정하였으며, 감독업무시행세칙에따른기준보다당기와전기말현재각각 3백만원이증가하였습니다. 3) 유가증권가. 유가증권의분류회사는지분증권과채무증권에대해서취득하는시점에만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로분류하고매보고기간종료일마다분류의적정성을재검토하고있습니다. 만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되었거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로, 주로단기간내의매매차익을목적으로취득한유가증권은단기매매증권으로, 그리고단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 나. 유가증권의측정

18 회사는후속측정시만기보유증권을상각후원가로평가하고, 만기보유증권의만기 액면금액과취득원가의차이를상환기간에걸쳐유효이자율법에의하여상각하여취 득원가와이자수익에가감하고있습니다. 단기매매증권과매도가능증권은공정가치로평가하고있습니다. 다만, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가치를신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 시장성있는유가증권의평가는시장가격을공정가치로보며시장가격은보고기간종료일현재의종가로하고있습니다. 시장가격이없는채무증권의경우에는미래현금흐름을합리적으로추정하고, 공신력있는독립된신용평가기관이평가한신용등급이있는경우에는신용평가등급을적절히감안한할인율을사용하여평가한금액을공정가치로하고있습니다. 한편, 시장성이없는수익증권의경우에는펀드운용회사가제시하는수익증권의매매기준가격을공정가치로하고있습니다. 회사는단기매매증권의미실현보유손익을당기손익항목으로처리하고, 매도가능증권의미실현보유손익을법인세효과를감안한후기타포괄손익누계액으로처리하고있으며, 당해매도가능증권을처분하거나손상차손을인식하는시점에일괄하여당기손익에반영하고있습니다. 다. 유가증권의손상회사는손상차손의발생에대한객관적인증거가있는지매보고기간종료일마다평가하여유가증권의회수가능액이채무증권의상각후원가또는지분증권의취득원가보다작은경우에는손상차손이불필요하다는명백한반증이없는한손상차손을인식하여당기손익에반영하고있습니다. 손상차손의회복이손상차손인식후에발생한사건과객관적으로관련되는경우, 만기보유증권또는원가로평가하는매도가능증권의경우당초에손상차손을인식하지않았다면회복일현재의상각후원가 ( 매도가능증권의경우취득원가 ) 를한도로당기이익을인식하며, 공정가치로평가하는매도가능증권의경우에는이전에인식하였던손상차손금액을한도로하여회복된금액을당기이익으로인식하고있습니다. 라. 유가증권의제거 회사가유가증권을양도하여유가증권의통제를상실한때에는그유가증권을재무

19 상태표에서제거하고, 통제를상실하지않았을경우당해거래를담보차입거래로회 계처리하고있습니다. 마. 유가증권의재분류단기매매증권을다른유가증권과목으로또는다른유가증권과목을단기매매증권으로재분류할수없으나, 다만드문상황에서더이상단기간내의매매차익을목적으로보유하지않는단기매매증권은매도가능증권이나만기보유증권으로분류하며, 단기매매증권이시장성을상실한경우에는매도가능증권으로분류하고있습니다. 단기매매증권을매도가능증권이나만기보유증권으로재분류하는경우에는재분류일현재의공정가치를새로운취득원가로보며, 재분류일까지의미실현보유손익은당기손익으로인식하고있습니다. 당기및전기에단기매매증권에서매도가능증권으로분류변경된금액은없습니다. (4) 유형자산의평가유형자산은최초에는구입원가또는제작원가및경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련한지출등을 ( 매입할인등이있는경우에는이를차감 ) 취득원가로측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로취득한자산은공정가치를취득원가로합니다. 취득원가는당해자산의제작원가또는매입원가에취득부대비용을가산한가액으로계상하고있습니다. 한편, 동종자산과의교환으로받은유형자산의취득원가는교환으로제공한자산의장부금액으로, 다른종류의자산과의교환으로취득한자산의취득원가는교환을위하여제공한자산의공정가치로측정하고, 제공한자산의공정가치가불확실한경우에는교환으로취득한자산의공정가치로측정하고있습니다. 유형자산의취득또는완성후의지출로인해자산으로부터미래경제적효익이기업에유입될가능성이매우높고자산의원가를신뢰성있게측정할수있는경우 ( 생산능력의증대, 내용연수의연장, 상당한원가절감등을포함 ) 에는자본적지출로처리하고그렇지않은경우 ( 생산능력유지를위한수선등을포함 ) 에는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 유형자산에대한감가상각은자산이사용가능한때 ( 경영진이의도하는방식으로자 산을가동하는데필요한장소와상태에이른때 ) 부터아래의자산별내용연수에따라

20 정액법또는정률법에의하여계상하고있습니다. 각기간의감가상각비는판매비와관리비로계상하고있습니다. 계정과목내용연수상각율상각방법건물 47 년 ~ 49 년 0.021~0.020 정액법차량운반구 5년 정률법동산 4년 ~ 20 년 0.528~0.109 " 기타의유형자산 4년 " 유형자산의진부화또는시장가치의급격한하락등손상징후가있다고판단되고, 당해유형자산의사용및처분으로부터기대되는미래의현금흐름총액의추정액이장부금액에미달하는경우에는장부금액을회수가능액으로조정하고그차액을손상차손으로처리하고있습니다. 다만, 차기이후에감액된자산의회수가능액이장부금액을초과하는경우에는그자산이감액되기전의장부금액의감가상각후잔액을한도로하여그초과액을손상차손환입으로처리하고있습니다. (5) 무형자산회사는개별취득한무형자산을최초로인식할때에는취득원가 ( 당해무형자산의구입가격과자산을의도한목적에사용할수있도록준비하는데직접관련되는원가 ) 로측정하고있으며사업결합으로취득한무형자산의원가는사업결합에관한기업회계기준에따라취득일의공정가치로측정하고있습니다. 한편, 내부적으로창출한무형자산중연구단계에서발생한지출은발생한기간의비용으로인식하고개발단계에서발생한지출은다음의조건을모두충족하는경우에만무형자산으로인식하고있습니다. 1 무형자산을사용또는판매하기위해그자산을완성시킬수있는기술적실현가능성을제시할수있음 2 무형자산을완성해그것을사용하거나판매하려는기업의의도가있음 3 완성된무형자산을사용하거나판매할수있는기업의능력을제시할수있음 4 무형자산이어떻게미래경제적효익을창출할것인가를보여줄수있음 5 무형자산의개발을완료하고그것을판매또는사용하는데필요한기술적, 금전적자원을충분히확보하고있다는사실을제시할수있음 6 개발단계에서발생한무형자산관련지출을신뢰성있게구분하여측정할수있음

21 무형자산은각자산별로다음의추정내용연수를적용하여정액법에의하여산정된 상각액을직접차감한잔액으로표시하고있으며, 무형자산의상각비는판매비와관 리비로계상하고있습니다. 계정과목 내용연수 상각율 상각방법 소프트웨어등 4년 정액법 (6) 자산손상금융자산, 건설형공사계약에서발생한자산, 이연법인세자산, 생물자산및중단사업에속하는자산을제외한모든자산에대하여매보고기간종료일마다자산손상을시사하는징후가있는지검토하고만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 자산의진부화및시장가치의급격한하락등으로인하여자산의회수가능액이장부금액에중요하게미달하게되는경우에는장부금액을회수가능액으로조정하고그차액을손상차손으로처리하고있습니다. 다만, 유형자산의경우에는유형자산의손상징후가있다고판단되고당해유형자산 ( 개별자산또는유형자산만으로구성된현금창출단위포함 ) 의사용및처분으로부터기대되는미래의현금흐름총액의추정액이장부금액에미달하는경우에장부금액을회수가능액으로조정하고그차액을손상차손으로처리하고있습니다. 또한, 아직사용가능하지않은무형자산과사용을중지하고처분을위해보유하는자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매보고기간종료일에회수가능액을추정하고있습니다. 자산손상을시사하는징후가있다면개별자산별로회수가능액을추정하고있으며만약개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속한현금창출단위 ( 다른자산이나자산집단에서의현금유입과는거의독립적인현금유입을창출하는식별가능한최소자산집단 ) 로회수가능액을결정하고있습니다. 현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는손상차손을인식하며손상차손은우선적으로현금창출단위 ( 또는현금창출단위집단 ) 에배분된영업권의장부금액을감소시키는데배분되고그다음현금창출단위 ( 또는현금창출단위집단 ) 에속하는다른자산에각각장부금액에비례하여배분하며, 이러한경우개별자산의장부금액은순공정가치, 사용가치또는영 (0) 중가장큰금액이하로감소할수없습니다. 매보고일에영업권을제외한자산에대해과거기간에인식한손상차손이더이상존

22 재하지않거나감소된것을시사하는징후가있는지검토하고직전손상차손의인식시점이후회수가능액을결정하는데사용된추정치에변화가있는경우환입하며, 영업권에대해인식한손상차손은후속기간에환입하지않습니다. 영업권을제외한자산의손상차손환입은과거에손상차손을인식하기전장부금액의감가상각또는상각후장부금액의범위내에서인식하고있습니다. (7) 퇴직급여충당부채회사는임직원퇴직금지급규정에따라보고기간종료일현재 1년이상근속한전임직원이일시에퇴직할경우에지급하여야할퇴직금총추계액을퇴직급여충당부채로설정하고있습니다. 회사의퇴직연금제도는확정급여형퇴직연금제도로서수급요건을갖춘종업원은퇴직시에확정된연금을수령하게됩니다. 종업원이퇴직하기전에는보고기간종료일현재종업원이퇴직할경우지급하여야할퇴직일시금에상당하는금액을퇴직급여충당부채로계상하고있습니다. 퇴직연금제도에서운용되는자산은퇴직연금운용자산의과목으로하여퇴직급여관련부채 ( 퇴직급여충당부채와퇴직연금미지급금 ) 에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 다만퇴직연금운용자산이퇴직급여관련부채의합계액을초과하는경우에는초과액을투자자산의과목으로표시하고있습니다. 회사는기존퇴직금제도의퇴직급여충당부채와퇴직연금도입후퇴직급여충당부채를합산하여표시하고있으며, 기존의퇴직보험예치금은퇴직연금운용자산과구분하여퇴직급여충당부채에서차감하는형식으로표시하고있습니다. (8) 수익인식기준회사는상호저축은행업회계처리준칙에따라금융기관예치금 ( 콜론포함 ) 및국ㆍ공채등수입이확실한수익에한하여확정수익률또는보장수익률을적용하여기간수익을해당미수수익으로계상하고있으며, 대출금및매입어음에대한수입이자 ( 대출금이자및매입어음이자 ) 는기말현재원리금의연체가 90일미만인채권에대하여건전성분류회수의문또는추정손실로분류되지않은대출금및매입어음중현금수입에의한수익실현가능성이확실한채권에대하여전액미수수익으로계상하고있습니다

23 (9) 이연대출부대수익과비용의회계처리회사는대출취급과정에서발생하는대출부대수익을이연하여대출채권에서차감하는방법으로표시하고, 비용부담의결과로서나타나는미래경제적효익이대출거래별로식별ㆍ대응될수있는요건을충족하는대출부대비용은이연하여대출채권에서부가하는방법으로표시하고있습니다. 동이연대출부대수익과이연대출부대비용은유효이자율법등에따라환입또는상각하여이자수익에서가감하는방식으로처리하고있습니다. (10) 자산과부채의배열방법회사는일반기업회계기준제 3장 ' 재무제표의작성과표시Ⅱ( 금융업 )' 계정분류에따라자산계정의예치금, 유가증권및대출금과부채계정의예수부채및차입부채에대하여는 1년기준에의한장단기구분표시를하지않고일괄하여예치금, 유가증권, 대출금, 예수부채및차입부채로표시하고있습니다. 또한재무상태표의과목배열은대분류계정과목의경우일반적인성격에따라상대적으로유동성이높은순서대로배열함을원칙으로하고대분류과목내의계정과목배열은업무의특성과중요도등을감안하여배열하였습니다. (11) 비업무용자산의구분표시회사는대출채권정리를위한법적절차를통하여취득한유입물건을비업무용토지와건물로계상하고있습니다. 비업무용자산은취득원가로계상하고이에대한감가상각비는계상하지않고있으며진부화또는시장가치의급격한하락등으로인하여자산의미래경제적효익이장부가액에현저하게미달할가능성이있는경우에는비업무용부동산감액손실로당기비용으로처리하고있습니다. (12) 법인세회계회사의법인세비용은법인세법등의법령에의한법인세부담액에이연법인세변동액을가감하여계상하고있습니다. 자산ㆍ부채의장부금액과세무금액의차이인일시적차이에대하여이연법인세를인식하는경우, 가산할일시적차이에대한이연법인세부채는예외항목에해당하지않는경우에는전액인식하고있으며, 차감할일시적차이에대한이연법인세자산은향후과세소득의발생가능성이매우높아미래의법인세절감효과가실현될수있을것으로기대되는경우에인식하고있습니다. 또한, 당기법인세부담액 ( 환급액 ) 과이연법인세는손익계산서상법인세비용의계산에

24 반영하고있으며, 이경우전기이전의기간과관련된법인세부담액 ( 환급액 ) 을당기에인식한금액 ( 법인세추납액또는환급액 ) 은당기법인세부담액 ( 환급액 ) 으로하여법인세비용에포함하고있습니다. 그러나당기또는다른기간에자본계정에직접적으로인식되는거래나사건및기업결합으로부터발생된경우에는각각자본계정및영업권 ( 또는염가매수차익 ) 에서직접가감하고있습니다. (13) 전기오류수정손익당기에발견한전기또는그이전기간의오류는당기손익계산서에영업외손익중전기오류수정손익으로계상하고전기이전기간에발생한중대한오류의수정은자산, 부채및자본의기초금액에반영하고있습니다. 한편, 비교재무제표를작성하는경우중대한오류의영향을받는회계기간의재무제표항목은재작성하고있습니다. (14) 중소기업회계처리특례 회사는중소기업기본법상의중소기업에해당하며, 다음사항에대하여는일반기업회 계기준제 31 장에따라회계처리하고있습니다. 항목파생상품의평가시장성없는지분증권유의적인영향력행사가능지분증권현재가치평가주식기준보상유형자산및무형자산장기할부로처분한유형자산중단사업부문의정보 특례내용 정형화된시장에서거래되지않아시가가없는파생상품에대하여는계약시점후평가에관한회계처리를하지않음 취득원가로평가함 지분법적용을하지않음 장기연불조건의매매거래및장기금전대차거래등에서발생하는채권ㆍ채무는현재가치가아닌명목가치로평가 주식결제형주식보상의경우부여한지분상품이실제로행사되거나발행되기까지별도의회계처리를하지않음. 현금결제형주식보상의경우부채는내재가치로측정함 내용연수및잔존가치결정시법인세법규정에따름 당해자산의처분이익을할부금회수기일이도래한날에실현되는것으로함 주석공시하지않음 4. 예치금 가. 보고기간종료일현재회사의예치금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 )

25 과 목 예치처 금액비고 (*) 금액비고 (*) 정기예치금 우리은행 1,997,948 - 중앙회예치금 저축은행중앙회 3,500,000 사용제한 4,500,000 사용제한 지급준비예치금 저축은행중앙회 689,383 사용제한 388,400 사용제한 합 계 6,187,331 4,888,400 (*) 보고기간종료일현재지급준비예치금과중앙회예치금은각각상호저축은행법에 의한지급준비자산등과관련하여그사용이제한되어있습니다. 나. 보고기간종료일현재예치금의만기는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목 금액 1년이내 1년초과 정기예치금 1,997,948 1,997,948 - 지급준비예치금 689, ,383 - 중앙회예치금 3,500,000-3,500,000 합계 6,187,331 2,687,331 3,500, 유가증권 (1) 단기매매증권 보고기간종료일현재회사의단기매매증권은전액원화자산이며, 그내역은다음과 같습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 현재 구 분 취득가액 평가손익 (*) 공정가액 주 식 749,070 (146,730) 602,340 기 타 19,289 (7,299) 11,990 합 계 768,359 (154,029) 614,330 (*) 평가손익은평가이익과평가손실상계후금액입니다

26 2) 현재 구 분 취득가액 평가손익 (*) 공정가액 주 식 555,048 (13,698) 541,350 기 타 합 계 555,048 (13,698) 541,350 (*) 평가손익은평가이익과평가손실상계후금액입니다. (2) 매도가능증권 보고기간종료일현재회사의매도가능증권은전액원화자산이며, 그내역은다음과 같습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 현재 - 지분증권 구분주식수지분율취득가액공정가치 (*) 순자산가액미실현보유손익서민금융진흥원 29, % 100, , ,780 - (*) 신뢰성있는공정가치를측정할수없어취득원가로평가하였습니다. - 기타증권 구분액면가액취득가액공정가액평가손익 수익증권 2,600,000 2,600,000 2,569,752 (30,248) 2) 현재 - 지분증권 구분주식수지분율취득가액공정가치 (*) 순자산가액미실현보유손익서민금융진흥원 29, % 100, , ,780 - (*) 신뢰성있는공정가치를측정할수없어취득원가로평가하였습니다. - 기타증권 구분액면가액취득가액공정가액평가손익 수익증권 500, , ,505 (77,495) 3) 당기및전기중매도가능증권평가손실의증감내역은다음과같습니다

27 ( 단위 : 천원 ). 구 분 기초 증감 잔액 이연법인세효과 순잔액 당기 (77,495) 47,247 (30,248) (6,655) (23,593) 전기 (292,087) 214,592 (77,495) 17,049 (60,446) (3) 만기보유증권보고기간종료일현재만기보유증권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 종류액면가액취득가액공정가액장부가액액면가액취득가액공정가액장부가액국ㆍ공채 7,440 7,440 7,440 7,440 7,440 7,440 7,440 7,440 (4) 보고기간종료일현재회사의유가증권의국가별, 고객별, 종류별및산업별분류 내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 국가별분류 당기와전기말현재유가증권중국내투자비율은각각 100.0% 와 100.0% 입니다. 2) 고객별분류 현재 구 분 단기매매증권매도가능증권만기보유증권금액비율금액비율금액비율 대기업 212, % 중소기업 389, % 100, % - - 기 타 11, % 2,569, % 7, % 합 계 614, % 2,669, % 7, % 현재 구 분 단기매매증권매도가능증권만기보유증권금액비율금액비율금액비율 대기업 339, % 중소기업 202, % 100, % - - 기 타 % 422, % 7, % 합 계 541, % 522, % 7, %

28 3) 종류별분류 현재 구 분 단기매매증권매도가능증권만기보유증권금액비율금액비율금액비율 주 식 602, % 100, % - - 고정금리채 , % 기 타 11, % 2,569, % - - 합 계 614, % 2,669, % 7, % 현재 구 분 단기매매증권매도가능증권만기보유증권금액비율금액비율금액비율 주 식 541, % 100, % - - 고정금리채 , % 기 타 , % - - 합 계 541, % 522, % 7, % 4) 산업별분류 현재 주식 채권 단기매매증권매도가능증권만기보유증권구분금액비율금액비율금액비율 제조업 350, % 비제조업 252, % 100, % - - 소 계 602, % 100, % - - 국가등 , % 기 타 11, % 소 계 11, % - - 7, % 기 타 - - 2,569, % - - 총 계 614, % 2,669, % 7, %

29 현재 주식 채권 단기매매증권매도가능증권만기보유증권구분금액비율금액비율금액비율 제조업 294, % 비제조업 247, % 100, % - - 소 계 541, % 100, % - - 국가등 , % 기 타 소 계 , % 기 타 , % - - 총 계 541, % 522, % 7, % (5) 당기말현재회사의유가증권중채권의만기구조내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과목 1 년이내 1 년초과 2 년이내 2 년초과 3 년이내 3 년초과합계 만기보유증권국민주택 7, , 대출채권 (1) 보고기간종료일현재대출금및매입어음의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과 목 이자율 (%) 금액 계약금액내대출 예적금담보대출 4.30% ~ 5.40% 154, ,140 일반자금대출 3.50 ~ 29.00% 94,120,997 77,551,725 종합통장대출 3.40% ~ 8.00% 1,787,563 1,088,805 기타대출 - 117,377 84,752 대출금계 96,180,777 78,866,422 매입어음 합 계 96,180,777 78,866,

30 (2) 회사의보고기간종료일현재대출금및매입어음의국가별, 고객별, 산업별분류 내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 금액비율금액비율 (1) 국가별분류 한 국 96,180, % 78,866, % (2) 고객별분류 대기업 - - 3,144, % 중소기업 49,768, % 23,687, % 기 타 46,412, % 52,034, % 합 계 96,180, % 78,866, % (3) 산업별분류 제조업 424, % 386, % 비제조업 49,343, % 26,445, % 기 타 46,412, % 52,034, % 합 계 96,180, % 78,866, % (3) 보고기간종료일현재대출금및매입어음의만기별내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 현재계정과목 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 계 계약금액내대출 예적금담보대출 154, ,840 일반자금대출 63,302,398 15,510,361 15,308,238 94,120,997 종합통장대출 1,787, ,787,563 기타대출 117, ,377 대출금계 65,362,178 15,510,361 15,308,238 96,180,777 매입어음 합 계 65,362,178 15,510,361 15,308,238 96,180,

31 현재계정과목 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 계 계약금액내대출 예적금담보대출 111,700 29, ,140 일반자금대출 50,721,148 8,493,710 18,336,867 77,551,725 종합통장대출 1,088, ,088,805 기타대출 84, ,752 대출금계 52,006,405 8,523,150 18,336,867 78,866,422 매입어음 합 계 52,006,405 8,523,150 18,336,867 78,866,422 (4) 불보정미수이자 보고기간종료일현재대출금및매입어음과관련하여이자수익의인식이중단된대출채권의금액과불보정미수이자내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 과목채권금액불보정이자채권금액불보정이자대출금 21,112, ,566 10,874, ,065 (5) 대손충당금 회사의보고기간종료일현재건전성분류와대손충당금설정내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 현재 계정과목 채권잔액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 계약금액내대출 예적금담보대출 154, ,400 54, 일반자금대출 94,120,997 62,577,185 25,079,474 2,196,344 2,152,040 2,115,954 종합통장대출 1,787, ,892 9, , 기타대출 117, ,377 대출금계 96,180,777 63,466,477 25,143,912 3,185,017 2,152,040 2,233,331 매입어음 합 계 96,180,777 63,466,477 25,143,912 3,185,017 2,152,040 2,233,331 설 정 률 7.63% 0.7%~2.0% 5.0%~12% 20.00% 50%~100% % 대손충당금합계 7,339, ,105 1,403, ,003 2,152,040 2,233,

32 현재 계정과목 채권잔액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 계약금액내대출 예적금담보대출 141, ,640 8, 일반자금대출 77,551,725 66,091,652 5,737, ,311 2,258,972 2,528,467 종합통장대출 1,088, , ,165 19, 기타대출 84, ,752 대출금계 78,866,422 66,833,183 6,205, ,060 2,258,972 2,613,219 매입어음 합 계 78,866,422 66,833,183 6,205, ,060 2,258,972 2,613,219 설 정 률 8.04% 0.6%~2.0% 2.0%~15.0% 20.00% 75%~100% % 대손충당금합계 6,344, , , ,012 2,257,363 2,613,219 (6) 2018년12월31일, 2017년12월31일및 2016년 12월 31일현재채권잔액대비대손충당금설정비율은각각 7.63%, 8.04% 및 8.44% 이며, 2018년 12월 31일과 2017 년 12월 31일현재계정과목별대손충당금설정내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 현재 계정과목 채권잔액 대손충당금 잔액대비설정률 계약금액내대출 예적금담보대출 154,840 5, % 일반자금대출 94,120,997 7,011, % 종합통장대출 1,787, , % 기타대출 117, , % 대출금계 96,180,777 7,339, % 매입어음 합 계 96,180,777 7,339, % 현재 계정과목 채권잔액 대손충당금 잔액대비설정률 계약금액내대출 예적금담보대출 141,140 1, % 일반자금대출 77,551,725 6,218, % 종합통장대출 1,088,805 39, % 기타대출 84,752 84, % 대출금계 78,866,422 6,344, % 매입어음 합 계 78,866,422 6,344, %

33 (7) 회사의당기중대손충당금의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과 목 기초 당기전입 ( 환입 ) 대손처리 당기중회수금 당기말 계약금액내대출 - (291) 예적금담보대출 1,353 3, ,259 일반자금대출 6,218,740 3,913,318 5,312,675 2,192,462 7,011,845 종합통장대출 39, ,791-16, ,265 기타대출 84,752 37,150 6,677 2, ,377 대출금계 6,344,198 4,103,874 5,319,352 2,211,026 7,339,746 매입어음 합 계 6,344,198 4,103,874 5,319,352 2,211,026 7,339, 지급준비자산 상호저축은행법제15조및상호저축은행감독규정제24조에의거하여급부구부금을제외한수입한부금및적금월평균잔액의 10% 와부금, 적금을제외한수입예금월평균잔액에서자기자본을차감한금액의 5% 에해당하는금액을지급준비자산으로예치금또는유가증권을보유하여야하는바, 보고기간종료일현재회사가보유하고있는지급준비자산의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 금 액 예치금지급준비예치금 689, ,400 만기보유증권국민주택 7,440 7,440 합계 696, ,840 지급준비자산으로보유하고있는국ㆍ공채는지급준비자산총액의 20% 범위내에 서지급준비자산으로인정되어동금액만큼은지급준비예치금에서제외됩니다

34 8. 유형자산등 (1) 보고기간종료일현재유형자산의장부가액변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 현재 계정과목 취득 / 자본적지출 처분 / 폐기 감가상각비 토지 4,609, ,609,922 건물 1,857, (82,609) 1,775,214 차량운반구 8, (3,881) 4,725 동산 89,813 11,853 (45) (12,229) 89,392 기타의유형자산 116,444 59,783 (30) (83,947) 92,250 합계 6,682,608 71,636 (75) (182,666) 6,571, 현재 계정과목 취득 / 자본적지출 처분 / 폐기 감가상각비 토지 4,609, ,609,922 건물 1,940, (82,610) 1,857,823 차량운반구 15, (7,069) 8,606 동산 90,157 10,155 (201) (10,298) 89,813 기타의유형자산 241,819 5,879 - (131,254) 116,444 합계 6,898,006 16,034 (201) (231,231) 6,682,608 (2) 보고기간종료일현재비업무용자산은담보로제공받은채무자소유의부동산을 대출금회수를위하여회사가취득한유입물건이며, 그내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과목 토지 건물 1,410 1,410 합계 2,174 2,

35 (3) 보고기간종료일현재회사가보유하고있는토지의공시지가내역은다음과같습 니다 ( 단위 : 천원 ). 과목 비고공시지가장부가액공시지가장부가액 토지 2,171,130 4,609,922 2,118,645 4,609,922 업무용 비업무용토지 3, , 유입물건 합계 2,174,162 4,610,686 2,121,506 4,610,686 (4) 회사는유형자산에대하여 1995 년 07 월 01 일과 1998 년 07 월 01 일을재평가기준 일로하여재평가를실시하였습니다. 관련재평가차액은각각 821,872 천원과 1,128, 676 천원이었으며전액이월결손금충당에사용하였습니다. (5) 보고기간종료일현재회사의주요보험가입내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 현재 보험종류부보자산장부금액부보금액 화재보험건물 1,775,214 " 동산 89,392 " 기타의유형자산 92,250 합계 1,956,856 3,500,000 보험금수익자 부보처 3,500,000 회사동부화재, 현대해상 상기이외에회사소유차량운반구에대하여자동차책임보험및종합보험에가입되 어있으며모든종업원은산업재해보상보험에가입되어있습니다 현재 보험종류부보자산장부금액부보금액 화재보험건물 1,857,823 " 동산 89,813 " 기타의유형자산 116,444 합계 2,064,080 3,500,000 보험금수익자 부보처 3,500,000 회사동부화재, 현대해상 상기이외에회사소유차량운반구에대하여자동차책임보험및종합보험에가입되 어있으며모든종업원은산업재해보상보험에가입되어있습니다

36 9. 무형자산 보고기간종료일현재무형자산변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 현재 계정과목 기초 취득 / 자본적지출 처분 / 폐기 무형자산상각비 기말 무형자산 111, ,811 - (74,017) 309, 현재 계정과목 기초 취득 / 자본적지출 처분 / 폐기 무형자산상각비 기말 무형자산 126,408 46,482 - (61,414) 111, 담보제공자산 보고기간종료일현재상호저축은행중앙회의수표발행과관련하여담보로제공된회 사소유자산은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 현재 담보제공자산장부금액담보제공처채권최고액비고 중앙회예치금 3,500,000 상호저축은행중앙회 3,500,000 수표발행담보예치금 업무용부동산 6,385,136 2,800,000 합계 9,885,136 6,300, 현재 담보제공자산장부금액담보제공처채권최고액비고 중앙회예치금 4,500,000 상호저축은행중앙회 4,500,000 수표발행담보예치금 업무용부동산 6,467,745 2,800,000 합계 10,967,745 7,300,

37 11. 예수부채 보고기간종료일현재예수부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 현재 구분 계정과목 이자율 (%) 금액 년이내 2년이내 2년초과합계 요구불예금 보통예금 0~0.3% 709, ,210 별단예금 - 3, ,283 자유적립예금 1.9%~2.8% 23,818 12,160-35,978 기한부예금 정기예금 0.8%~2.8% 58,362,989 1,033,572 8,000 59,404,561 정기적금 1.8%~3.5% 2,417, ,112 27,095 2,632,454 표지어음예수금 소계 60,807,337 1,233,844 35,095 62,076,276 합 계 61,516,547 1,233,844 35,095 62,785, 현재 구분 계정과목 이자율 (%) 금액 년이내 2년이내 2년초과합계 요구불예금 보통예금 0~0.3% 723, ,690 별단예금 - 1, ,830 자유적립예금 1.7%~2% 25, ,245 기한부예금 정기예금 0.8%~2.4% 43,225, ,175-43,708,188 정기적금 1.8%~3.5% 3,246, ,910 58,018 3,964,489 표지어음예수금 소계 46,498,649 1,143,085 58,018 47,699,752 합 계 47,222,339 1,143,085 58,018 48,423,

38 12. 우발부채와약정사항 가. 당기말현재회사는저축은행중앙회와 4,000 백만원의수표발행과 2,000 백만원 을한도로하는내국환거래약정등을체결하고있습니다. 13. 채권조정 : 회사는신용회복지원위원회의참여금융기관으로원리금분할상환, 만기연장 ( 최장 8 년 ), 이자율완화등으로개인회생및워크아웃제도를시행하고있습니다. 당기말현재개인회생및워크아웃제도의적용을받고있는대출건수는 338건이며잔액은 50 8,878천원입니다. 14. 자본금 2018 년 12 월 31 일현재회사의자본금내역은다음과같습니다. 수권주식수 : 2,000,000 주 1 주당금액 : 5,000 원 발행주식수 : 902,116 주 15. 이익잉여금 상호저축은행법의규정에따라회사는자본금의총액에달할때까지이익준비금으로매사업연도의이익금 ( 손익계산서상의당기순이익에서이월결손금을차감한금액 ) 의 100분의 10 이상을적립금으로적립하여야하는바, 동적립금은손실금의보전및자본전입의경우를제외하고는이를사용하지못하도록되어있습니다. 당기말현재이익준비금이자본금을초과하고있음에따라당기에추가로적립한이익준비금은없습니다

39 16. 법인세비용 (1) 회사의당기및전기의법인세비용의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기법인세부담액 257, ,040 일시적차이로인한이연법인세변동액 (83,556) 143,478 기타 (205) 1,073 총법인세효과 173, ,591 자본에직접반영된법인세비용 (10,394) (47,210) 법인세비용 163, ,381 (2) 회사의당기및전기의자본에직접반영된이연법인세내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목 매도가능증권평가손익 (10,394) (47,210) (3) 회사의당기및전기의법인세비용차감전순손익과법인세비용과의관계는다음 과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 법인세비용차감전순이익 843,314 1,901,902 적용세율에따른법인세 163, ,419 조정사항 (323) (38) 비과세수익 (460) (188) 비공제비용 세율변동효과 - - 기타 - - 법인세비용 163, ,381 유효법인세율 (*) 19.35% 20.84% (*) 법인세비용 / 법인세비용차감전순이익

40 (4) 회사의당기및전기의일시적차이및이연법인세자산 ( 부채 ) 의증감내역은다음 과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 현재 계정과목 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초잔액조정증가감소기말잔액기초잔액기말잔액 매도가능증권평가손실 77,495-92, ,753 17,049 37,345 매도가능증권평가이익 - - (139,505) - (139,505) - (30,691) 유가증권평가손실 35, ,182 35, ,182 7,835 37,000 유가증권평가이익 (20,162) - (13,756) (20,162) (13,756) (4,436) (3,026) 미수이자 (534) - (683) (534) (683) (118) (150) 대손충당금 672, , , , , ,750 건물감가상각누계액 (50,738) (50,738) (11,162) (11,162) 퇴직급여한도초과액 918, , , , ,020 퇴직연금운용자산 (918,271) - - (268,247) (650,024) (202,020) (202,020) 투자자산감액손실 ( 회원권 ) 16, ,057 3,533 3,533 지급수수료 1, , 업무용승용차감가상각비 4,877 (930) - - 3,947 1, 합계 735,959 (930) 1,068, ,268 1,115, , , 현재 계정과목 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초잔액조정증가감소기말잔액기초잔액기말잔액 매도가능증권평가손실 292, ,592 77,495 64,259 17,049 매도가능증권평가이익 유가증권평가손실 250,292-35, ,292 35,616 55,064 7,835 유가증권평가이익 (28,510) - (20,162) (28,510) (20,162) (6,272) (4,436) 미수이자 (5,114) - (534) (5,114) (534) (1,125) (118) 대손충당금 848, , , , , ,854 건물감가상각누계액 (50,738) (50,738) (11,162) (11,162) 퇴직급여한도초과액 950,685 (32,414) , , ,020 퇴직연금운용자산 (950,685) 32, (918,271) (209,151) (202,020) 투자자산감액손실 ( 회원권 ) 16, ,057 3,533 3,533 미지급비용 65, ,163-14,336 - 지급수수료 185-1, , 업무용승용차감가상각비 - 4, ,877-1,073 합계 1,388,130 4, ,268 1,345, , , ,

41 (5) 일시적차이의소멸액반영전예상과세소득과가산할일시적차이의합계액이차 감할일시적차이를초과할것으로예상되므로이연법인세자산을전액인식하였습니 다. (6) 회사의당기및전기말현재상계전총액기준에의한이연법인세자산및이연법인세부채는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 이연법인세자산이연법인세부채이연법인세자산이연법인세부채 492,516 (247,049) 379,646 (217,735) 17. 퇴직급여 (1) 보고기간종료일현재회사의퇴직급여충당부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 퇴직급여충당부채 650, ,493 차감 : 퇴직연금운용자산 (650,024) (788,493) 잔 액 - - (2) 기중회사의퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 기초잔액 788, ,271 퇴직급여설정액 251, ,536 퇴직급여지급액 (390,294) (351,314) 기말잔액 650, ,

42 18. 배당금산출내역 회사의당기및전기의배당금산출내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). (1) 배당금액주식종류 발행주식수 당기전기주당배당금 ( 률 ) 배당액주당배당금 ( 률 ) 배당액 보통주 902,116 주 750 원 676,587 1,550 원 (31%) 1,398,280 (2) 배당성향 구분 당기 전기 배당금 (a) 676,587 1,398,280 당기순이익 (b) 680,108 1,505,522 배당성향 (a b) 99.48% 92.87% (3) 배당수익률구분 당기 전기 배당액 676,587 1,398,280 보통주자본금 4,510,580 4,510,580 배당수익률 (*) 15% 31% (*) 배당수익률은주식가격이없으므로액면가액을기준으로산출하였습니다. 19. 특수관계자의거래내역 당기말현재회사의주주및임직원에대한대출금액, 수신잔액및관련된손익계정 은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 대출금액 19,700 11,000 예수부채 3,067,214 1,875,000 이자수익 이자비용 39,254 31,

43 20. 타금융회사와의거래내용 보고기간종료일현재회사의타금융회사와의거래내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목 금융기관 금 액 현금및현금성자산 국민은행등 843,085 1,542,943 " 상호저축은행중앙회 5,500,000 10,300,000 예치금 상호저축은행중앙회 4,189,383 4,888,400 " 우리은행 1,997,948 - 자산계 12,530,416 16,731, 평균잔액내역 회사의당기및전기중이자수익이있는자산및이자비용이있는부채의평균잔액 내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 계정과목 당기전기평균잔액이자수익 ( 비용 ) 평균잔액이자수익 ( 비용 ) 자산 현금및예치금 13,227, ,707 19,682, ,176 유가증권 1,845, ,985,181 69,445 대출금 90,946,123 11,048,993 73,925,688 10,985,144 매입어음 내국환 357,356 4, ,470 1,355 합계 106,376,025 11,301,610 99,792,756 11,379,120 부채 예수부채 55,504,248 1,238,788 51,718, ,818 표지어음 내국환 210,950 2, ,868 2,835 합계 55,715,198 1,241,605 52,020, ,

44 22. 부가가치계산에필요한계정과목과금액 당기및전기중회사의부가가치계산에필요한내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목 금액당기전기 급여 2,012,634 2,213,848 퇴직급여 251, ,536 복리후생비 233, ,829 감가상각비 182, ,232 세금과공과 309, ,638 무형자산상각비 74,017 61,414 합계 3,063,969 3,380, 현금흐름표 회사의현금흐름표작성과관련하여당기와전기중현금의유입과유출이없는거래 의주요내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과목 금액당기전기 대손상각금액 5,319,352 4,010, 포괄손익계산서 회사의당기와전기포괄손익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 당기순이익 680,108 1,505,521 기타포괄손익 36, ,382 매도가능증권평가손실 ( 법인세효과 : 당기 (-)20,297 천원 전기 47,210 천원 ) 매도가능증권평가이익 ( 법인세효과 : 당기 30,691 천원 전기 -천원 ) (71,961) 108, ,382 포괄손익 716,961 1,672,

45 25. 이익잉여금처분계산서 : 당기및전기의이익잉여금처분계산서는다음과같습니다. 제 50( 당 ) 기 이익잉여금처분계산서 2018 년 01월 01일부터 2017 년 01월 01일부터제49( 전 ) 기 2018 년 12월 31일까지 2017 년 12월 31일까지 처분예정일 2019 년 03 월 15 일처분확정일 2018 년 03 월 07 일 과목제 50( 당 ) 기제 49( 전 ) 기 미처분이익잉여금 10,307,102,653 11,025,274,206 전기이월미처분이익잉여금 9,626,994,406 9,519,752,257 당기순이익 680,108,247 1,505,521,949 이익잉여금처분액 676,587,000 1,398,279,800 배당금 ( 주석 18) 676,587,000 1,398,279,800 현금배당주당배당금 ( 률 ) 보통주 : 당기 : 750 원 (15%) 전기 : 1,550 원 (31%) 676,587,000 1,398,279,800 차기이월미처분이익잉여금 9,630,515,653 9,626,994, 보고기간종료일이후발생사건 : 회사의재무제표는 2019 년 02 월 27 일 ( 전기 : 2018 년 02 월 20 일 ) 에이사회에서최종 승인될예정입니다

46 외부감사실시내용 주식회사등의외부감사에관한법률 제 18 조제 3 항의규정에의하여외부감사실시내용을첨부합니다. 1. 감사대상업무 회사명주식회사스타저축은행 감사대상사업연도 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 2. 감사참여자구분별인원수및감사시간 감사참여자 \ 인원수및시간 투입시간 품질관리검토자 ( 심리실등 ) 담당이사 ( 업무수행이사 ) 감사업무담당회계사 등록공인회계사 수습공인회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가등전문가 건설계약등수주산업전문가 ( 단위 : 명, 시간 ) 당기전기당기전기당기전기당기전기당기전기당기전기당기전기 투입인원수 분ㆍ반기검토 감사 합계 합계 3. 주요감사실시내용 구분 전반감사계획 ( 감사착수단계 ) 현장감사주요내용 재고자산실사 ( 입회 ) 금융자산실사 ( 입회 ) 내역 수행시기 2018 년04 월18 일 1 일 주요내용 감사위험검토및중점감사항목검토 수행시기 투입인원상주비상주 주요감사업무수행내용 2018 년04 월09 일 ~12 일 4 일 4 명 1 명 1분기검토 2018 년07 월09 일 ~12 일 4 일 4 명 1 명 반기검토 2018 년10 월15 일 ~18 일 4 일 4 명 1 명 3분기검토 2018 년11 월19 일 ~21 일 3 일 4 명 1 명 중간감사 2019 년01 월15 일 ~18 일 4 일 3 명 1 명 기말입증감사 실사 ( 입회 ) 시기 - - 일 실사 ( 입회 ) 장소 - 실사 ( 입회 ) 대상 - 실사 ( 입회 ) 시기 2019 년01 월02 일 1 일 실사 ( 입회 ) 장소 본사

47 외부조회 지배기구와의커뮤니케이션 외부전문가활용 실사 ( 입회 ) 대상 회사보유현금, 어음 / 수표등 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 - 기타조회 - 커뮤니케이션횟수 2 회 수행시기 2018 년11 월21 일, 2019 년01 월18 일 감사활용내용 전산감사 수행시기 2018 년12 월17 일 ~19 일 3 일 4. 감사 ( 감사위원회 ) 와의커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요논의내용 년 11 월 21 일 오기석 구두토의 대손충당금설정률적용등 년 01 월 18 일 오기석 구두토의 대손충당금설정내역등