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상헌 손
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1 Ⅴ. 재무제표 재무상태표 제90기 2010년 12월 31일현재 제89기 2010년 03월 31일현재 ( 단위 : 원 ) 과 목 제90기 제89기 < 자 산 > Ⅰ. 현금및예치금 333,035,697, ,173,772,021 (1) 현금및현금성자산 96,549,837,249 72,174,312,021 (2) 예치금 236,485,860, ,999,460,000 Ⅱ. 유가증권 3,514,449,665,530 2,947,832,920,878 (1) 단기매매증권 274,479,190, ,690,119, 주식 25,711,274, 국공채 30,270,870, 특수채 20,191,000, 수익증권 190,264,970, ,898,249, 외화유가증권 2,881,785,684 5,462,210, 기타유가증권 55,621,160,000 14,867,790,000 (2) 매도가능증권 2,864,378,160,279 2,387,337,112, 주식 80,167,638,916 77,968,995, 출자금 53,435,219,457 48,369,575, 국공채 630,583,362, ,592,568, 특수채 589,178,650, ,704,102, 회사채 268,829,965, ,964,645, 금융채 206,511,201, ,631,176, 수익증권 423,850,651, ,522,910, 외화유가증권 464,829,732, ,375,591, 기타유가증권 146,991,739,064 47,207,547,219 (3) 만기보유증권 163,663,589, ,567,089, 국공채 1,276,789,127 1,267,020, 특수채 20,000,000,000 20,000,000, 금융채 111,000,000, ,000,000, 회사채 19,997,800,000 19,992,069, 외화유가증권 11,389,000,000 11,308,000,000 (4) 지분법적용투자주식 211,928,725, ,238,600,222 Ⅲ. 대출채권 905,215,577, ,244,245,611 대손충당금 -22,070,442,000-13,296,437,000 (1) 이연대출부대수익 -1,250,276,092-1,060,575,184 (2) 보험약관대출금 290,716,140, ,100,632,735 (3) 부동산담보대출금 235,169,633, ,745,530,360 (4) 신용대출금 5,858,955,426 51,146,227 (5) 지급보증대출금 12,411,093,968 13,516,612,538 (6) 기타대출금 384,380,472, ,187,335,935 Ⅳ. 유형자산 726,036,785, ,453,902,677 (1) 토지 437,143,394, ,662,047,014 (2) 건물 300,537,766, ,537,766,004 감가상각누계액 -51,075,419,776-45,355,664,333

2 과 목 제90기 제89기 (3) 비품 91,038,411,612 81,794,869,320 감가상각누계액 -74,808,268,452-67,688,852,032 (4) 차량운반구 232,598, ,005,433 감가상각누계액 -231,059, ,188,044 (5) 건설중인자산 23,199,362,936 12,475,919,315 Ⅴ. 기타자산 1,363,518,720,423 1,182,865,646,628 (1) 보험미수금 123,114,183, ,325,520,791 대손충당금 -8,090,813,000-2,870,361,000 (2) 미수금 26,089,341,536 28,793,151,973 대손충당금 -3,416,200,000-3,349,877,000 (3) 보증금 94,780,371,411 93,555,790,058 (4) 미수수익 40,685,689,006 27,498,790,935 대손충당금 -20,277,000-20,143,000 (5) 선급비용 1,735,663,443 2,454,204,574 (6) 구상채권 49,927,736,658 45,686,446,131 (7) 신계약비 967,329,022, ,990,094,892 (8) 받을어음 410,157, ,534,333 대손충당금 -2,050,000-1,922,000 (9) 선급금 302,505,829 94,337,304 (10) 가지급금 60,285,926 70,354,781 대손충당금 -30,220,000-32,807,000 (11) 미수법인세환급액 (12) 선급부가세 570,719,157 12,501,152 (13) 공탁금 4,581,238,000 1,093,535,577 (14) 부도어음 791,154, ,154,420 대손충당금 -791,154, ,154,000 (15) 파생상품자산 31,170,985,460 27,732,911,255 (16) 무형자산 32,812,698,875 17,940,901,952 (17) 그밖의기타자산 1,507,680,500 1,507,680,500 Ⅵ. 특별계정자산 159,360,531, ,418,544,543 (1) 특별계정미지급금 -77,657,087,048-4,539,107,802 (2) 퇴직보험 120,423,448, ,240,805,899 (3) 퇴직연금 116,594,169,824 28,716,846,446 자산총계 7,001,616,977,554 6,034,989,032,358 < 부 채 > Ⅰ. 책임준비금 5,504,097,154,255 4,696,950,443,553 (1) 출재보험준비금 -232,592,378, ,650,955,118 (2) 장기저축성보험료적립금 4,625,389,842,996 3,901,567,385,258 (3) 지급준비금 514,965,660, ,178,698,049 (4) 미경과보험료적립금 538,692,568, ,401,897,436 (5) 계약자배당준비금 39,907,603,175 40,949,713,041 (6) 계약자이익배당준비금 15,573,857,350 10,503,704,887 (7) 배당보험손실보전준비금 2,160,000,000 Ⅱ. 비상위험준비금 128,484,189, ,438,217,450 Ⅲ. 기타부채 348,674,404, ,360,287,415 (1) 보험미지급금 134,429,323, ,342,818,486 (2) 미지급금 25,075,311,884 24,420,979,970 (3) 미지급비용 40,937,551,652 55,376,271,748

3 과 목 제90기 제89기 (4) 이연법인세부채 87,996,259,648 58,729,058,223 (5) 퇴직급여충당부채 12,899,858,010 7,255,366,701 국민연금전환금퇴직연금운용자산 -8,931,140,459-6,694,122,850 퇴직보험예치금 (6) 가수보험료 1,868,648,325 2,282,566,398 (7) 선수금 1,962,042,319 2,827,510,248 (8) 예수부채 2,063,569, ,665,659 (9) 선수수익 783,484, ,246,793 (10) 미지급법인세 4,737,752,864 17,456,596,036 (11) 미지급부가세 527,365, ,131,333 (12) 임대보증금 15,648,621,035 16,121,515,994 (13) 파생상품부채 28,675,757,268 32,473,682,676 Ⅳ. 특별계정부채 188,592,217, ,265,681,076 (1) 특별계정미수금 -48,381,064, ,164,214 (2) 퇴직보험 120,423,448, ,240,805,899 (3) 퇴직연금 116,549,833,200 28,656,039,391 부채총계 6,169,847,966,541 5,355,014,629,494 < 자 본 > Ⅰ. 자본금 61,900,000,000 61,900,000,000 (1) 보통주자본금 61,900,000,000 61,900,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 236,184,505, ,797,493,448 (1) 주식발행초과금 222,830,407, ,830,407,786 (2) 자산재평가적립금 9,554,536,000 9,554,536,000 (3) 기타자본잉여금 3,799,561,964 3,412,549,662 Ⅲ. 자본조정 -110,095,248, ,585,558,567 (1) 자기주식 -116,222,007, ,712,317,514 (2) 주식선택권 6,126,758,947 6,126,758,947 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 286,818,193, ,087,426,559 (1) 매도가능증권평가손실 38,878,301,436-8,499,063,475 (2) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 ( 손 14,471,155,434 7,320,209,188 (3) 지분법자본변동 13,323,776,159 11,811,086,423 (4) 부의지분법자본변동 -185,124, ,027,706 (5) 재평가잉여금 220,285,749, ,533,415,074 (6) 특별계정기타포괄손익누계액 44,336,624 60,807,055 Ⅴ. 이익잉여금 ( 결손금 ) 356,961,560, ,775,041,424 (1) 이익준비금 13,840,000,000 10,640,000,000 (2) 임의적립금 251,900,000, ,700,000,000 (3) 미처분이익잉여금 ( 미처리결손금 ) 91,221,560, ,435,041,424 자본총계 831,769,011, ,974,402,864 부채와자본총계 7,001,616,977,554 6,034,989,032,358

4 손익계산서 제90기 2010년 04월 01일부터 2010년 12월 31일까지 제89기 2009년 04월 01일부터 2009년 12월 31일까지 ( 단위 : 원 ) 과목 제90기 제89기 Ⅰ. 영업수익 3,339,741,385,986 3,067,671,664, 보험료수익 2,853,879,842,971 2,429,264,463,051 가. 원수보험료 2,867,262,314,434 2,439,796,980,879 나. 수재보험료 16,628,756,014 18,303,675,141 다. 해약환급금 -30,011,227,477-28,836,192, 재보험수익 96,074,916, ,929,383,562 가. 재보험금 99,753,061, ,359,338,732 나. 재보험금환급 -3,678,144,679-4,429,955, 구상이익 4,241,290,527 19,582,625, 이자수익 141,728,525, ,009,601, 유가증권평가및처분이익 51,361,184,966 39,199,322,312 가. 단기매매증권처분이익 12,055,119,427 6,029,191,731 나. 단기매매증권평가이익 3,822,503, ,418,996 다. 매도가능증권처분이익 25,694,438,000 30,748,227,585 라. 매도가능증권감액손실환입 9,789,124,247 1,805,484, 대출채권평가및처분이익 1,772,568,742 30,489,000 가. 대손충당금환입 2,587,000 30,489,000 나. 대출채권처분이익 1,769,981, 외환거래이익 10,509,612,233 4,552,422, 임대료수익 13,577,116,367 13,371,578, 배당금수익 15,414,986,066 12,039,949,449 가. 단기매매증권배당수익 1,303,870,788 1,202,259,579 나. 매도가능증권배당수익 14,111,115,278 10,837,689, 수입경비 32,988,734,412 33,541,228, 책임준비금환입액 1,042,109, ,526,157,753 가. 가지급금환입액 115,905,259,007 나. 미경과보험료적립금환입액 12,022,049,000 다. 계약자배당금준비금환입액 1,042,109, ,849,746 라. 계약자이익배당준비금환입액 12. 비상위험준비금환입액 13. 투자영업잡이익 670,298, ,512, 특별계정수익 111,165,711,760 57,849,528, 기타영업수익 5,314,487,293 28,442,401,871 가. 파생상품거래이익 1,865,266,262 11,280,360,356 나. 파생상품평가이익 3,404,822,470 17,142,072,924 다. 영업잡이익 44,398,561 19,968,591 Ⅱ. 영업비용 3,234,069,270,268 2,933,293,435, 책임준비금전입액 808,188,820, ,526,538,636 가. 장기저축성보험료적립금전입액 723,822,457, ,018,542,890

5 과목 제90기 제89기 나. 지급준비금전입액 14,448,175,476 다. 미경과보험료적립금전입액 62,688,034,891 라. 계약자배당준비금전입액 마. 계약자이익배당준비금전입액 7,230,152,463 6,507,995,746 바. 배당손실보전준비금전입액 2. 비상위험준비금전입액 9,045,972,416 11,410,392, 보험금비용 958,303,873,798 1,038,628,518,553 가. 원수보험금 978,021,497,218 1,047,541,652,740 나. 수재보험금 9,445,472,675 17,723,954,607 다. 보험금환입 -28,328,997,813-26,139,612,623 라. 수재보험금환입 -834,098, ,476, 배당금비용 2,378,459,039 1,948,348, 환급금비용 475,253,136, ,658,856,651 가. 만기환급금 184,121,226, ,260,915,323 나. 개인연금지급금 6,594,627,402 5,554,551,350 다. 장기해약환급금 284,537,282, ,843,389, 재보험비용 181,720,192, ,717,685,850 가. 재보험료 182,917,251, ,992,807,513 나. 해약환급금환입 -1,197,059,039-1,275,121, 이자비용 8,474,126 6,308, 유가증권평가및처분손실 20,149,201,154 10,058,036,123 가. 단기매매증권처분손실 5,181,893, ,468,895 나. 단기매매증권평가손실 56,460, ,642,303 다. 매도가능증권처분손실 4,722,548,092 7,654,981,879 라. 매도가능증권손상차손 10,188,298,732 1,354,943, 대출채권평가및처분손실가. 대출채권상각비 10. 사업비 405,041,073, ,742,097, 신계약비상각비 222,890,239, ,840,924, 외환거래손실 5,842,106,358 39,607,335, 재산관리비 21,530,205,421 15,695,628, 부동산관리비 3,687,638,684 3,981,401, 부동산감가상각비 2,956,757,694 3,127,699, 투자영업잡손실 21,808 23, 특별계정비용 111,165,711,760 57,849,528, 기타영업비용 5,907,386,427 4,494,112,570 가. 파생상품처분손실 5,527,929,032 4,487,408,456 나. 파생상품평가손실 371,798,938 다. 영업잡손실 7,658,457 6,704,114 Ⅲ. 영업이익 ( 손실 ) 105,672,115, ,378,228,953 Ⅳ. 영업외수익 15,247,968,964 17,106,488, 만기보유증권처분이익 2. 지분법이익 12,976,223,059 13,603,018, 지분법적용투자주식처분이익 4. 투자부동산처분이익 5. 유형자산처분이익 44,890,765 27,307,241

6 과목 제90기 제89기 6. 재평가이익 8,615, 대손충당금환입 1,696,534, 특별계정수입수수료 834,057, ,889, 기타특별이익 10. 영업외잡이익 1,384,182, ,739,207 Ⅴ. 영업외비용 3,346,776,052 1,260,343, 만기보유증권처분손실 342, 지분법손실 2,166,344, ,582, 지분법적용투자주식처분손실 4. 투자부동산처분손실 5. 유형자산처분손실 3,797,022 14,469, 재평가손실 671,286, 기부금 263,234, ,707, 대손상각비 9. 영업외잡손실 242,112, ,242,508 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 117,573,308, ,224,374,573 Ⅶ. 법인세비용 26,416,437,101 35,002,157,733 Ⅷ. 당기순이익 ( 손실 ) 91,156,871, ,222,216,840 Ⅸ. 주당손익 1. 기본주당순이익 ( 손실 ) 852원 1,081원 2. 희석주당순이익 ( 손실 ) 849원 1,080원

7 특별계정재무상태표 제90기 2010년 12월 31일현재 제89기 2010년 03월 31일현재 ( 단위 : 천원 ) 과 목 제90기 제89기 < 자 산 > I. 현금과예치금 11,961,824 42,415, 보통예금 311, , 기타예금 11,650,000 42,176,000 II. 유가증권 139,389, ,327, 주식 1,415,609 1,423, 채권 23,776,511 31,678, 수익증권 77,547,593 64,250, 외화유가증권 0 6,902, 기타유가증권 36,649,315 33,072,405 IIl. 대출채권 6,937,000 25,870,000 대손충당금 -63, , 기타대출금 7,000,000 26,000,000 IV. 기타자산 1,072,679 4,805, 미수금 7,801 8, 미수이자 558,825 2,112, 미수배당금 6,040 5, 선급비용 130, 선급원천세 369, , 파생상품자산 0 2,559,918 V. 일반계정미수금 77,657,087 4,539,108 자산총계 237,017, ,957,652 < 부 채 > I. 기타부채 1,217,034 1,621, 미지급금 28,609 21, 미지급비용 757,231 1,238, 선수수익 430, , 미지급원천세 II. 일반계정미지급금 48,381, ,164 부채총계 49,598,098 2,252,771 < 적립금 > I. 계약자적립금 187,375, ,644, 보험료적립금 189,051, ,211, 계약자배당준비금 149,279 1,011, 계약자이익배당준비금 -1,591, , 무배당잉여금 -233,618-35,520 II. 기타포괄손익누계액 44,336 60,807 부채와적립금총계 237,017, ,957,652

8 특별계정손익계산서 제 90 기 2010 년 04 월 01 일부터 2010 년 12 월 31 일까지 제 89 기 2009 년 04 월 01 일부터 2009 년 12 월 31 일까지 ( 단위 : 천원 ) 과 목 제90기 제89기 < 수 익 > 1. 보험료수익 100,787,255 48,477, 이자수익 2,755,831 6,394,478 1) 예금이자 339,068 1,036,066 2) 유가증권이자 2,004,039 5,309,182 3) 대출채권이자 385,826 34,279 4) 기타수익이자 26,898 14, 배당금수익 1,991,674 5, 유가증권처분이익 2,396, , 유가증권평가이익 1,028,605 1,772, 외환차익 2,255, 파생상품거래이익 279, 파생생품평가이익 0 1,349, 기타수익 579, ,488 합 계 112,073,982 58,911,689 < 비 용 > 1. 계약자적립금환입 -25,268,890 15,673, 지급보험금 130,883,318 38,930,133 1) 보험금비용 30,337,266 21,999,654 2) 환급금비용 100,546,052 16,930, 특별계정운용수수료 790, , 세금과공과 162, , 대손상각비 63, , 재산관리비 69,887 74, 유가증권처분손실 276, , 유가증권평가손실 2,489, , 외환차손 345,583 1,795, 이자비용 30,944 23, 파생상품거래손실 2,231, 파생상품평가손실 0 16, 기타비용 합 계 112,073,982 58,911,689

9 국제회계기준(IFRS) 도입관련사전공시 1) K-IFRS 도입준비계획및추진상황 당사는 2011 회계연도(2011년 4월 1 일~2012년 3월 31 일) 부터 한국채택국제회계기준을적용하여재무제표를작성할예정입니다. 이를위해 별도의도입추진팀을구성하여도입에따른영향의사전분석과이에따른 회계시스템정비를추진하고있으며, 관계자에대한사내ㆍ외교육을 실시하고있습니다. 또한도입추진계획및현황을주기적으로이사회및 경영진에게보고하고있습니다. 다음과같습니다. 구체적인도입준비계획및추진상황은 주요활동준비계획추진현황 K-IFRS 도입추진팀구성및도입영향분석을통한시스템구축 K-IFRS 도입준비팀을구성ㆍ운영하여 2011년도 3월말까지 K-IFRS 도입준비완료 2009년 4월부터회계전문가및각분야별업무전문가와회계컨설팅업체를중심으로 K-IFRS 도입준비팀을구성하여 K-IFRS 도입에따른영향분석을종료하였음. 1분기말기준으로이러한 K-IFRS 도입으로인하여신규로구축또는변경되어야할시스템의설계및구축이종료되었으며, 2010년 8월말까지데이타의정합성및안정성을확보하였음 임직원교육 2011년 3월까지 K-IFRS로의전환에필요한전문지식의습득및 K-IFRS 기준재무제표작성의자체결산능력확보를위한지속적인교육을실시 2009년 4월부터지속적으로 K-IFRS 기준재무제표작성관련회계실무자들을위하여다양한교육을실시해오고있으며, 신규구축/ 변경된시스템의이해를위한교육도계속적으로수행중에있음.

10 2) K-IFRS 와현행회계기준과의회계처리방법차이중당사에중요한 영향을줄것으로예상되는사항 당사가 2010년 3월 31일현재유효한 K-IFRS를적용한재무제표를 작성하는경우현행기업회계기준을적용한재무제표와유의적인차이를 발생시킬것으로예상되는부분은다음과같습니다. 이러한부분은발생할 모든차이를망라한것은아니며향후추가적인분석결과에따라변경될수 있습니다. 또한, 유의적인차이의구체적인영향을실무적으로산출할수 없는경우도있습니다. 구분 K-IFRS 현행회계기준 FVO 의적용 적용금융상품의최초취득시회계불일치해소, 공정가치로성과평가및관리혹은내재파생상품이포함된복합금융상품의경우와같은요건충족시 FVO을적용할수있음 FVO 의개념이없음 매도가능채무증권의환산손익 화폐성매도가능금융자산에서발생한환산손익은당기손익으로, 비화폐성매도가능금융자산에서발생한환산손익은기타포괄손익으로인식 매도가능증권에서발생한환산손익은화폐성, 비화폐성의구분없이모두기타포괄손익으로인식 위험회피회계의요건 대손충당금 위험회피회계적용시간편법이인정되지않음 매보고기간종료일마다손상여부를평가하여개별대출채권수준에서중요성기준에따라개별적으로중요하며손상사건이발생한경우는개별평가, 개별적으로중요하나손상사건이발생하지않은경우및중요하지않은경우집합평가수행 위험회피회계적용시간편법이인정되는경우있음 보험업감독규정을준용하여자산건전성을정상, 요주의, 고정, 회수의문및추정손실의 5단계로분류하여각각동규정의최소적립비율이상인 0.5% 이상, 2% 이상, 20% 이상, 50% 이상및 100% 의대손적립율을적용하여대손충당금을적립

11 구분 K-IFRS 현행회계기준 임차보증금및종업원대여금의평가 최초인식시에는공정가치로측정하고후속측정시에는유효이자율법을적용한상각후원가로측정 명목가액으로측정 이자수익인식 원금및이자의연체유무에상관없이수익금액을신뢰성있게측정할수있고유입가능성이높은경우이자수익으로인식 발생주의원칙에따라인식하며, 보고기간종료일현재원금또는이자의연체가있는경우현금주의에따라이자수익을인식 종업원급여 예측단위적립방식의개념에따라보험수리적기법및할인율을사용하여계산된예측퇴직금의현재가치를확정급여채무로계상 보고기간종료일현재임직원퇴직금규정에따라 당기말현재 1년이상 근속한전임직원이일시에퇴직할경우에지급하여야할퇴직금추계액을퇴직급여충당부채로설정 금융상품의공시 금융상품의공정가치레벨, 상각후원가로평가하는금융상품의공정가치및금융상품의신용위험, 유동성위험등리스크등의추가공시 금융자산과금융부채의범주별장부가액공시 보험계약의공시 보험계약에서발생하는위험의성격과정도를공시 해당사항없음

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< BAD0B1E220B0E6BFB5C5EBC0CFB0F8BDC32E687770> FY2010 1/4 분기 삼성화재해상보험의현황 [ 사업연도 : 2010년 4월 1 일 ~ 2010년 6월 30 일 ] 삼성화재해상보험주식회사 본공시자료는보험업감독규정 7-44 조에의하여작성되었으며, 작성내용이사실과다름없음을증명합니다. 목 차 Ⅰ. 요약재무정보 ----------------------- 3 Ⅱ. 사업실적 -----------------------