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1 [ 경영통일공시자료 ] 2007 회기코리안리재보험 의현황 - 보험업감독규정제 7-44 조의규정에의하여작성 코리안리재보험

2 目 次 1. 주요경영현황요약 2 2. 회사의개황 5 3. 사업의내용 8 4. 재무에관한사항 감사인의의견등 지배구조및관계회사등의현황 주식에관한사항 임원및직원등에관한사항 이해관계자와의거래내용 기타필요한사항 89 1

3 1. 주요경영현황요약 1-1. 주요경영현황요약 1) 회사개요 (1) 회사주요연혁 : 대한손해재보험공사설립 ( 자본금 5 억원 ) : 대한재보험공사 로사명변경 : 공사에서주식회사로전환 대한재보험주식회사 로상호변경 : 코리안리재보험주식회사 로상호변경 - 합병 영업양수도 : 해당사항없음. - 경영활동과관련된중요한사실의발생 : (2) 대표이사, 대주주 - 대표이사 : 박종원 ( 98 년 7 월 ) - 대주주현황 주주명소유주식수소유비율 원혁희외 6 명 22,519, % 코리안리재보험 10,343, % 국민연금 6,275, % Verdipapirfondent Skagen Vekst 5,318, % 신영증권 3,710, % 이필규 2,501, % SSB-EUF 2,145, % 신영투신 1,927, % 밸류운용 1,927, % 미래에셋자산운용 1,816, % (3) 조직개요 : 2 실 11 부 3 팀 1 지점 5 주재사무소 2

4 2) 요약재무재표 < 요약대차대조표 > 구분 2007년도 2006년도 증감액 현. 예금및신탁 327, ,224 66,576 유가증권 1,716,489 1,569, ,777 대출채권 4,861 5, 유형자산 99,586 98,326 1,260 기타자산 1,384,687 1,209, ,070 자산총계 3,533,422 3,143, ,523 책임준비금 1,554,190 1,272, ,107 비상위험준비금 351, ,274 62,768 기타부채 1,090,764 1,050,672 40,092 부채총계 2,99 5,996 2,611, ,967 자본금 55,970 55,970 - 자본잉여금 116, ,742 12,579 이익잉여금 406, ,104 14,715 자본조정 33,783 17,332 16,451 기타포괄손익누계 7,901 1,614 6,287 자본총계 537, ,869 4,556 < 요약손익계산서 > 구분 FY2007 FY2006 증감액 영업수익 4,487,108 3,893, ,047 영업비용 4,435,931 3,812, ,610 3

5 영업이익 51,177 80,740 29,563 영업외수익 1,087 1, 영업외비용 224 2,310 2,086 법인세비용차감전순이익 52,040 79,953 27,913 법인세비용 14,389 22,274 7,885 당기순이익 37,651 57,679 20,028 3) 사업실적 구분 2007년도 2006년도 증감액 수재보험료 * 3,756,691 3,252, ,868 수재보험금 * 2,208,798 1,895, ,403 순사업비 674, ,877 97,284 * 수재보험료, 수재보험금은원자력 Pool 포함숫자임 ( 해약환급금감안전 ) 1-2. 주요경영효율지표 ( 단위 : % ) 구분 2007년도 2006년도 증감액 손해율 사업비율 자산운용율 총자산수익율 신용평가등급 (S&P) A- A- - 지급여력비율

6 2. 회사의개황 2-1. 선언문 코리안리재보험 주주및고객여러분안녕하십니까? 금번경영공시를통해저희회사경영전반에대한자세한내용을알려드릴수있게되어대단히기쁘게생각합니다. 본공시는보험업감독규정제 7-44 조의규정에따라저희회사경영전반에관한사항을상세히알려드리기위한것으로서본공시의모든사항은사실에근거하여작성하였습니다. 저희코리안리재보험 ( 주 ) 는해외자연재해손해의빈발과원수시장의요율경쟁및보유증대경향심화등어려운영업환경에도불구하고당사의적극적인신상품개발, 신시장개척, 철저한리스크관리및기업문화혁신등내실경영의결과로, 2007 회기에도세후당기순이익 377 억원이라는양호한성과를거두었습니다. 이러한순익시현에힘입어총자산도 3 조 5,334 억원에이르고있습니다. 또한 2 년연속세계최고의신용평가기관인미국 S&P 로부터 A-(Stable) 을, 보험사신용평가기관인미국 A.M.Best 로부터 6 년연속 A- 를획득함으로써국내뿐만아니라해외보험시장에서입지를견고히하고, 세계적재보험자로도약하기위한발판을마련하게되었습니다. 저희임직원은이러한성과에만족하지않고앞으로도투명하고내실있는경영을통해지속적인흑자시현과경영안정을이룸으로써주주여러분께최상의가치를제공해드리고자다각적으로노력하겠습니다. 아울러수준높은재보험서비스를통해고객여러분을최우선으로하는고객만족경영을구현해나갈것이며초일류재보험사를목표로전임직원이혼연일체정진함으로써주주및고객여러분의관심과격려에보답하고자합니다. 감사합니다 년 6 월 30 일코리안리재보험주식회사대표이사박종원 5

7 2-2. 연혁 추이 1) 회사의연혁 : 대한손해재보험공사설립 ( 자본금 5 억원 ) : 대한재보험공사로사명변경 : 동경주재사무소개설 : 런던주재사무소개설 : 싱가폴주재사무소개설 ( 지점으로승격 ) : 말레이지아합작법인설립 (South East Asia Insurance Berhad) : 공사에서주식회사로전환 : 영국현지법인설립 (KIC-UK Ltd) : 뉴욕주재사무소개설 : 아시아재보험공사출자 (Asian Reinsurance Corp( 태국 ) : 사옥준공 : 자본금 105 억원으로증자 : 자본금 157 억 5 천만원으로증자 : 원자력보험풀업무 당사이관 : 자본금 220 억 5 천만원으로증자 : 자본금 240 억 8 천 5 백만원으로증자 : 자본금 340 억 3 천만원으로증자 : 자본금 354 억원으로증자 : 자본금 454 억원으로증자 : 자본금 470 억원으로증자 : 북경주재사무소개설 : 대폭적인조직개편및인력구조조정단행 : 자본금 512 억원으로증자 : 자본금 535 억원으로증자 : 코리안리재보험 ( 주 ) 로사명변경 : 대한민국최고기업대상 수상 ( 보험부문 ) : S&P 사로부터신용등급 BBB 획득 A.M.Best 사로부터신용등급 2 년연속 A- 획득 : 제 13 회다산금융상수상 ( 금상 ) : 2004 비젼경영 CEO 대상 수상 : 자본금 550 억원으로증자 : 2005 존경받는기업인대상전경련회장상 수상 : 2005 대한민국경영혁신대상금감위원장상 수상 : 헤럴드경제보험대상 ( 부총리겸재정경제부장관상 ) 수상 : S&P 사로부터 A- 등급획득 : AM Best 사로부터 A-(Positive) 등급획득 : 코리안리투자자문사설립 : 두바이주재사무소개설 6

8 2) 상호의변경 : 대한재보험공사 로사명변경 : 공사에서주식회사로전환 대한재보험주식회사 로상호변경 : 코리안리재보험주식회사 로상호변경 3) 합병 영업양수도 : 해당사항없음. 4) 경영활동과관련된중요한사실의발생 : 2-3. 자본금 ( 단위 : 억원 ) 연월일주식의종류발행주식수증자금액증자내용 증자후 자본금 비고 보통주 407,069주 20 주식배당 ,989,000주 99 유상증자 ,175주 14 주식배당 ,000,000주 100 유상증자 ,587주 16 주식배당 ,083주 42 주식배당 ,045주 23 주식배당 ,088주 15 주식배당 ,998,809주 10 주식배당 ,031,907주 10 주식배당 계약자배당 : 해당사항없음. 7

9 2-5. 주주배당 ( 단위 : 원, %) 구 분 2007년도 2006년도 배당률 현금33%, 주식2% 현금45% 주당배당액 165( 현금기준 ) 225 주당순이익 배당성향 47.22% 39.77% ( 주당순이익 : 자사주제외 ) 3. 사업의내용 3-1. 경영방침 1) 경영이념 - 변화와혁신의창의적경영으로고객의행복을위해헌신하는기업 2) 경영목표 - World Class 를향한역량강화 3) 경영자세 - 성장동력개발 - 미래가치경영추구 - 글로벌인재양성 - 기업문화혁신 4) 경영비전 년세계 Top-5 재보험사도약을위해글로벌경영구현 - 소수정예주의를통한생산성극대화 - 창의성과도전정신을갖춘전문인력체제구축 - 경쟁력있는기업문화적립 - 기업이윤을사회에환원하는희생적기업정신실천 8

10 조직도 1) 조직도 : 2 실 11 부 3 팀 1 지점 5 주재사무소 2) 영업조직 ( 2008 년 6 월 30 일현재 / 단위 : 개 ) 구분지점영업소기타사무소계국내 국외 계 주 ) 국내의지점에는본점이 1 개점포로포함되어있음. 사장전무상무이사 ( 이사대상근감사위준법감시감사실준법감시팀기획관리실총무부투자팀사업개발부화재보험부해상보험부특종보험부장기 자동차보험부생명보험부외국업무부경리부정보시스템부리스크관리팀상품수리부싱가폴지점런던주재사무소동경주재사무소뉴욕주재사무소북경주재사무소두바이주재사무소

11 3-3. 모집조직현황 - 해당사항없음 3-4. 대출금운용 1) 대출금운용지침 기업대출및일반인대출은시행하지않으며사내대출업무규칙에의거임직원을대상으로퇴직금담보대출및주택담보대출을소규모로운용하고있음 ( 단, 유가증권거래에서발생된사모사채가자산분류상대출로구분되는경우는예외로함 ) 2) 담보별대출금 일 반 계 정 특 별 계 정 구 콜 분 론 보험약관 유가증권 ( 단위 : 백만원, %) 2007 년도 2006 년도 구성비 구성비 부동산 2, , 담보계 2, 지급보증 신용 2, , 기 소 콜 타 계 론 보험약관 유가증권 부 동산 담보계 지급보증 신 기 소 용 타 계 합계 4, , 주 1) 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준임 10

12 2) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임 3) 업종별대출금 업종별 ( 단위 : 백만원, %) 2007 년도 2006 년도 구성비 구성비 농업 수렵업 임업 어 업 광 업 제 조 업 전기 가스 수도업 건 설 업 도 소매및소비자용품수리업 숙박및음식점업 운수 창고및통신업 금융및보험업 부동산 임대및사업서비스업 기타공공사회및개인서비스업 기 타 ( 개인대출 ) 4, , 합 계 4, ,.0 5, 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계이며, 대손충당금및 현재가치할인차금차감전금액기준임. 4) 용도별대출금 ( 단위 : 백만원, %) 구 분 2007년도 2006년도구성비구성비 개인대출 4, , 기업대출 합 계 , 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계이며, 대손충당금및 현재가치할인차금차감전금액기준임 6) 계정별대출금 ( 단위 : 백만원,%) 구 분 2007년도 2006년도구성비구성비 일반계정 4, ,

13 특별계정 ( 퇴직보험 ) 합계 4, , 유가증권투자및평가손익 일 반 계 정 특 별 계 정 주 1) 유가증권의공정가액은시가평가를기준으로하고있음. 2) 대여유가증권은해당항목에합산함. 구분공정가액 1) 평가손익 단기 매매 증권 (A) 매도 가능 증권 (B) 만기 보유 증권 (C) 지분법 적용투자 주식 (D) 주식 9,611-1,993 채권 247,535-1,756 수익증권 15, 해외유가증권 - - 신종유가증권 - - 기타유가증권 20, 주식 55,357-11,110 출자금 5,800 - 채권 973,329-10,240 수익증권 20, 해외유가증권 22, 신종유가증권 - - 기타유가증권 - - 채권 344,016 - 수익증권 - - 해외유가증권 - - 신종유가증권 - - 기타유가증권 - - 주식 3,009 1,004 출자금 - - 소계 (A+B+C+D) 1,716,488-24,278 주식 - - 채권 - - 수익증권 - - 해외유가증권 - - 기타유가증권 - - 소계 - - 합계 1,716,488-24,278 12

14 3-6. 부동산보유현황 ( 단위 : 백만원,%) 2007 년도 2006 년도 구분 업무용 구성비 비업무용 구성비 계업무용구성비 비업무용 구성비 계 일 반 계 정 토지 62, , 건 물 32, 구축물건설중자산해외부동산 813-2, , , 소계 98, , 특별계정 합계 98, , 주 ) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임 보험계약준비금적립 구 분 2007년도 2006년도 1. 책임준비금 1,554,190 1,272,083 일반계정특별계정 지급준비금 749, ,410 자기저축성보험료적립금 - - 미경과보험료적립금 805, ,673 계약자배당준비금 - - 계약자이익배당준비금 비상위험준비금 351, ,274 소 계 1,905,232 1,560,357 보험료적립금 - - 계약자배당준비금 - - 계약자이익배당준비금 - - 소계

15 합계 1,905,232 1,560, 보험계약현황 ( 단위 : 건, 백만원, %) 구 분 화재 2007 년도 2006 년도 건수원수보험료건수원수보험료 구성비구성비구성비구성비 일반계정 해상자동차보증특종 , , 장기 개인연금 일반계정계특별계정계합계 , , 주 ) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임 재보험현황 1) 국내재보험거래현황 구분 2007 년도 2006 년도전년대비증감액 국 내 수재출재 수입보험료 3,007,316 2,720, ,028 지급수수료 616, ,841 7,297 지급보험금 1,794,382 1,582, ,780 수지차액 (A) 596, ,845 67,951 지급보험료 435, , ,081 수입수수료 103,377 62,680 40,697 수입보험금 109,490 54,365 55,125 수지차액 (B) 222, ,946 87,259 14

16 순수지차액 (A+B) 374, ,899 19,308 ( * 해약환급금공제후숫자임 ) 2) 국외재보험거래현황 국 외 수 재 출 재 구분 2007 년도 2006 년도전년대비증감액 수입보험료 663, , ,618 지급수수료 202, ,052 74,454 지급보험금 305, ,871 74,040 수지차액 (A) 155,067 94,943 60,124 지급보험료 617, ,825 97,971 수입수수료 117, ,796 48,260 수입보험금 313, ,073 6,867 수지차액 (B) 186, ,956 56,578 순수지차액 (A+B) 31, , ,702 ( * 해약환급금공제후숫자임 ) 자본적정성지표 ( 단위 : %) 구 분 2007년도 2006년도 전년대비증감 지급여력비율 수익성지표 1) 손해율 ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2007년도 2006년도 전년대비증감 발생손해액 (A) 1,820,593 1,524, ,713 경과보험료 (B) 2,485,891 2,149, ,542 손해율 (A/B) ) 사업비율 ( 단위 : 백만원, %, %p) 구분 2007 년도 2006 년도전년대비증감 순사업비 (A) 674, ,877 97,284 보유보험료 (B) 2,619,259 2,207, ,922 15

17 사업비율 (A/B) ) 운용자산이익율 ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2007년도 2006년도 전년대비증감 투자영업손익 (A) 110,018 86,068 23,950 경과운용자산 (B) 1,984,789 1,784, ,352 운용자산이익율 (A/B) ) ROA(Return on Assets) ( 단위 : %, %p) 구 분 2007년도 2006년도 전년대비증감 R O A ) ROE(Return on Equity) ( 단위 : %, %p) 구 분 2007년도 2006년도 전년대비증감 R O E 생산성지표 임직원인당원수보험료 ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2007년도 2006년도 전년대비증감 임직원거수수재보험료 (A) 3,756,691 3,252, ,868 임직원수 (B) 임직원인당수재보험료 (A/B) 14,230 13, * 수재보험료, 수재보험금은원자력보험포함숫자임 ( 해약환급금감안전숫자임 ) 16

18 3-13. 신용평가등급 최근 3 년간 S&P A.M. Best 변동상황등급등급장기단기 BBB+(Stable) A- (Stable) A- (Stable) A- (Stable) A- (Stable) A- (Positive) 4. 재무에관한사항 4-1. 재무상황개요 1) 일반계정 구 분 ( 단위 : 백만원, %) 2007년도 2006년도 구성비 구성비 자 산 현금및예치금 327, , 단기매매증권 292, , 매도가능증권 1,077, , 만기보유증권 344, , 지분법적용투자주식 3, , 대출채권 4, , 유형자산 99, , 기타자산 1,384, ,209, 자산총계 3,533, ,143, 부 책임준비금 1,554, ,272, 비상위험준비금 351, , 기타부채 1,090, ,050, 채 부채총계 2,995, ,611, 자 본 자본총계 537, , 부채및자본총계 3,533, ,143, 주 ) 잔액기준 2) 특별계정 : 해당사항없음. 17

19 4-2. 외화자산 부채 1) 형태별현황 구분 2007 년도 2006 년도증감 예치금 124, ,047 16,201 자 유가증권 25,592 24,408 1,184 외국환 부동산 2,279 2,286 7 산 부 채 기타자산 319, ,514 70,552 자산총계 471, ,255 87,930 책임준비금 444, , ,962 기타부채 211, ,002 27,911 부채총계 656, , ,873 2) 국가별주요자산운용현황 구분 현금과 유가증권 예치금대출채권주식기타 부동산 기타 자산 합계 중국 싱가폴 20,729 9, ,806 영국 106 1,094 1,200 홍콩 3,010 3,010 프랑스 10,014 10,014 기타 48 2,960 1,243 4,251 총계 20,907 19,622 5,970 2,806 49,305 주 ) 국내운용분 ( 한국물 ) 제외, 투자금액이큰상위 5 개국가순으로기재부동산은감가충당금차감전금액임 18

20 4-3. 대손상각및대손충당금 구분 2007 년도 2006 년도 대손충당금 14,569 14,749 일반계정 14,569 14,749 국내분 8,133 8,546 국외분 6,436 6,203 특별계정 - - 대손상각액 일반계정 국내분 국외분 특별계정주 ) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임. 대손상각액은부실자산에대한 금융기관채권대손인정업무세칙 에의해감독원에보고된금액을말함 4-4. 부실대출현황 1) 부실대출현황 구 분 2007년도 2006년도 총 대 출 4,897 5,057 일반계정 4,897 5,057 특별계정 - - 부실대출 일반계정 특별계정 주 1) 부실대출은고정, 회수의문및추정손실분류대출의합계임 2) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임. 2) 신규발생법정관리업체등의현황 : 해당사항없음. 19

21 4-5. 경영실적개요 구 분 2007년도 2005년도 수재보험료 3,756,691 3,252,823 수재보험금 2,208,798 1,895,395 순사업비 674, ,877 장기환급금 - - 총 자 산 3,533,422 3,143,898 보험계약준비금 1,905,232 1,560,357 당기순손익 37,651 57,679 * 수재보험료, 수재보험금은원자력 Pool 포함숫자임 ( 해약환급금감안전 ) 4-6. 손익발생원천별실적 구 분 2007년도 2006년도 증감 보험영업손익 287, , ,001 보험 ( 보험수익 ) (4,367,521) (3,773,356) 594,165 부문 ( 보험비용 ) (4,080,483) (3,611,319) 469,164 투자영업손익 109, , 투자 ( 투자영업수익 ) (119,587) (119,705) 118 부문 ( 투자영업비용 ) (10,573) (11,352) 779 책임준비금전입액 ( ) 282, , ,341 비상위험준비금전입액 ( ) 62,768 51,884 10,884 영업손익 51,177 80,740 29,563 기타손익 863 (787) 1,650 기타 ( 기타수익 ) (1,087) (1,523) 436 부문 ( 기타비용 ) (224) (2,310) 2,086 특별계정손익 특별계정부문 ( 특별계정수익 ) ( 특별계정비용 ) 경상손익 52,040 79,953 27,913 특별이익 특별손실 법인세비용 14,389 22,274 7,885 당기순손익 37,651 57,679 20,028 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임. 20

22 4-7. 자산건전성지표 1) 부실자산비율 ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2007년도 2006년도 전년대비증감 가중부실자산 (A) 2,121,810 1,870, ,234 자산건전성분류대상자산 (B) 12,450 13, 비율 (B/A) ) 위험가중자산비율 ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2007년도 2006년도 전년대비증감 위험가중자산 (A) 1,171, , ,274 총자산 (B) 2,534,233 2,198, ,569 비율 (A/B) 주 ) 총자산은미상각신계약비, 영업권및특별계정자산제외 4-8. 유동성지표 1) 유동성비율 ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2007년도 2006년도 전년대비증감 유동성자산 (A) 1,087,083 1,296, ,365 평균지급보험금 (B) 525, ,618 71,455 비율 (A/B) ) 현금수지차비율 ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2007년도 2006년도 전년대비증감 현금수지차 (A) 299, ,841 40,886 보유보험료 (B) 2,619,259 2,207, ,921 비율 (A/B) 대차대조표 대차대조표 21

23 제 46 기 2008 년 3 월 31 일현재 제 45 기 2007 년 3 월 31 일현재 코리안리재보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 자산 과목제 46 기제 45 기 Ⅰ. 현금및예치금 327,799,451, ,223,673, 현금및현금성자산 188,956,058, ,574,760, 예치금 138,843,393, ,648,912,554 Ⅱ. 유가증권 1,716,488,510,856 1,569,711,880,209 (1) 단기매매증권 292,198,650, ,782,849, 주식 9,610,997,000 3,152,662, 특수채 109,026,790, ,286,700, 회사채 138,508,590,000 98,944,520, 수익증권 15,029,429,593 70,649,215, 기타유가증권 20,022,843, ,749,752,061 (2) 매도가능증권 1,077,264,651, ,658,469, 주식 55,356,627,500 31,229,696, 출자금 5,800,000, ,885, 국공채 175,954,480, ,566,220, 특수채 346,061,340, ,325,600, 회사채 451,313,250, ,100,940, 수익증권 20,196,877, 해외유가증권 22,582,077,132 21,706,128,066 (3) 만기보유증권 344,016,304, ,568,392, 국공채 207,886,144, ,378,705, 특수채 107,066,448, ,988,366, 회사채 29,063,710,121 35,201,320,465 (4) 지분법적용투자주식 3,008,904,577 2,702,167,877 III. 대출채권 4,860,589,579 5,019,792, 부동산담보대출금 2,733,410,334 2,692,437,334 대손충당금 (20,500,577) (20,195,092) 2. 신용대출금 2,163,909,140 2,365,293,159 대손충당금 (16,229,318) (17,743,175) 22

24 Ⅳ. 유형자산 99,586,485,670 98,326,260, 토지 62,111,650,000 62,111,650, 건물 43,727,141,002 41,001,531,074 감가상각누계액 3. 구축물 (10,891,891,010) (9,791,136,270) 1,199,447,000 1,199,447,000 감가상각누계액 (386,462,323) (353,618,347) 4. 해외부동산 2,806,033,881 2,741,897,393 감가상각누계액 5. 비품 감가상각누계액 6. 차량운반구 감가상각누계액 Ⅴ. 기타자산 1. 보험미수금 대손충당금 2. 미수금 대손충당금 3. 미수수익 대손충당금 4. 보증금 5. 선급비용 6. 구상채권 7. 선급금 8. 미수법인세환급액 9. 파생상품자산 10. 무형자산 11. 그밖의기타자산 자산총계 (527,126,794) (455,464,682) 7,980,090,107 7,564,928,931 (6,496,326,487) (5,773,419,897) 262,967, ,967,823 (199,036,937) (134,522,520) 1,384,686,656,051 1,209,616,801,767 1,272,232,266,964 1,121,649,551,401 (13,248,316,908) (13,378,352,330) 14,627,140,652 1,619,901,356 (1,284,440,556) (1,333,499,085) 38,243,427,415 40,195,409,585 (30,646) (43,440) 11,825,999,203 10,486,810, ,514, ,480,242 50,628,698,230 45,621,157,143 7,359,952, ,560,409 1,765,133, ,503,532 2,213,592,242 2,831,603,342 4,719,403 4,719,403 3,533,421,694,033 3,143,898,407,993 부채 Ⅰ. 책임준비금 ( 출재보험준비금 ) 1. 지급준비금 2. 미경과보험료적립금 Ⅱ. 비상위험준비금 1,116,365,476,728 1,170,283,241,271 1,554,189,842,318 1,272,082,846,073 (732,458,875,681) (604,271,365,808) 870,428,079,524 1,005,926,132, ,042,240, ,273,911,589 III. 기타부채 1. 보험미지급금 2. 미지급금 1,090,763,819,225 1,050,707,374, ,807,696, ,282,247,435 65,850,663 79,215,987 23

25 3. 미지급비용 4. 선수금 5. 예수금 6. 선수수익 7. 이연법인세부채 8. 미지급법인세 9. 미지급부가세 10. 임대보증금 11. 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 국민연금전환금 부채총계 114,812,113, ,470,974,873 3,609,561,052 8,882,687, ,571, ,625,215-93,500 18,715,952,080 15,928,549,072-1,351,495,060 96,472, ,069,086 7,086,770,220 7,159,746,450 25,898,353,200 22,506,653,300 (20,699,114,539) (17,397,603,058) (133,406,800) (153,380,000) 2,995,995,902,383 2,611,064,132,390 자본 Ⅰ. 자본금 1. 보통주자본금 Ⅱ. 자본잉여금 1. 주식발행초과금 2. 기타자본잉여금 55,969,639, ,729,100,000 12,592,277,075 55,969,639,500 55,969,639,500 55,969,639, ,321,377, ,742,471, ,729,100,000 13,371,006 III. 자본조정 1. 자기주식 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 1. 매도가능증권평가손실 2. 지분법자본변동 3. 해외사업환산이익 (33,782,527,417) (17,331,898,220) (33,782,527,417) (17,331,898,220) (7,900,955,790) (1,649,579,783) (15,681,145,055) (4,352,544,524) 205,303,767 92,754,002 7,574,885,498 2,610,210,739 Ⅴ. 이익잉여금 1. 법정적립금 2. 임의적립금 3. 미처분이익잉여금 23,019,219, ,137,198,159 37,661,841, ,818,258, ,103,643,100 20,725,585, ,687,198,159 57,690,859,671 자본총계 537,425,791, ,834,275,603 부채와자본총계 3,533,421,694,033 3,143,898,407, 손익계산서 24

26 손익계산서 제 46 기 2007 년 4 월 1 일부터 2008 년 3 월 31 일까지 제 45 기 2006 년 4 월 1 일부터 2007 년 3 월 31 일까지 코리안리재보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목제 46 기제 45 기 Ⅰ. 영업수익 1. 보험료수익 가. 원수보험료 나. 수재보험료 다. 해약환급금 2. 재보험금수익 가. 재보험금 나. 재보험환급금 3. 구상이익 4. 이자수익 가. 예치금이자 나. 유가증권이자 다. 기타이자 5. 유가증권평가및처분이익 가. 단기매매증권평가이익 나. 단기매매증권처분이익 다. 매도가능증권처분이익 6. 대출채권평가및처분이익 가. 대손충당금환입액 7. 외환거래이익 가. 외화환산이익 나. 외환차익 8. 수입경비 9. 배당금수익 10. 임대료수익 11. 기타의영업수익 가. 파생상품평가이익 나. 파생상품거래이익 4,487,108,190,980 3,893,061,194,219 3,672,185,569,918 3,175,153,539,870 1,385,510,514 1,389,214,333 3,755,305,418,562 3,251,433,514,171 (84,505,359,158) (77,669,188,634) 423,430,306, ,437,921, ,192,311, ,711,315,176 (16,762,005,593) (13,273,394,106) 5,007,541,087 7,932,331,938 93,657,575,327 76,139,791,874 10,706,607,289 8,016,709,384 82,788,535,559 67,917,516, ,432, ,565,633 7,822,029,478 9,370,700, ,157,848 1,913,826,516 1,049,112,570 2,872,934,336 6,573,759,060 4,583,939,780 1,208,372 2,397,867 1,208,372 2,397,867 42,213,731,602 7,581,662,201 33,239,819,896 2,188,992,458 8,973,911,706 5,392,669, ,816,252, ,498,530,441 1,734,136,115 2,481,051,874 6,715,457,825 6,622,639, ,382,699 5,840,626, ,068,054 75,640, ,696,713 25

27 다. 라. 마. 투자영업잡이익 대손충당금환입액 영업잡이익 259,711, ,848, ,106,745 5,405,013,403 9,924,029 - Ⅱ. 영업비용 1. 책임준비금전입액 가. 지급준비금전입액 나. 미경과보험료적립금전입액 2. 비상위험준비금전입액 3. 보험금비용 가. 원수보험금 나. 수재보험금 다. 수재보험금환입 4. 재보험료비용 가. 재보험료 나. 해약환급금 5. 사업비 6. 유가증권평가및처분손실 가. 단기매매증권평가손실 나. 단기매매증권처분손실 다. 매도가능증권처분손실 7. 외환거래손실 가. 외화환산손실 나. 외환차손 8. 재산관리비 9. 부동산관리비 10. 부동산감가상각비 11. 기타의영업비용 가. 투자영업잡손실 나. 영업잡손실 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 영업외수익 1. 지분법이익 2. 기타영업외수익 Ⅴ. 영업외비용 1. 법인세추납액 4,435,930,983,763 3,812,321,085, ,106,996, ,766,392, ,738,587,906 79,777,337, ,368,408,339 57,989,054,963 62,768,329,251 51,884,458,613 2,100,292,490,691 1,814,473,109, ,492,154 2,208,798,357,214 1,895,096,245,043 (108,505,866,523) (80,921,627,507) 1,052,926,216, ,815,957,982 1,073,152,576, ,900,803,017 (20,226,359,947) (17,084,845,035) 908,624,962, ,093,887,475 4,447,088,912 4,256,397,583 3,850,721, ,730, ,563,200 2,837,161, ,804, ,505,810 19,586,339,631 8,066,860,366 15,154,801,879 1,056,454,127 4,431,537,752 7,010,406,239 1,362,167,132 1,189,975,680 2,666,264,022 2,590,669, ,123, ,754, ,005, ,621,864-23,000, ,005, ,621,864 51,177,207,217 80,740,108,636 1,087,248,080 1,523,544,436 1,003,753, ,436,577 83,494, ,107, ,051,753 2,310,406,020 26

28 2. 기부금 3. 유형자산처분손실 4. 기타영업외비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익 - 2,030,239, ,871, ,420,951 85,856-94,020 50,745,729 52,040,403,544 79,953,247,052 14,389,450,587 22,274,244,337 37,650,952,957 57,679,002,715 Ⅸ. 주당손익 1. 기본주당순이익 2. 희석주당순이익 이익잉여금 ( 결손금 ) 처분계산서 27

29 이익잉여금처분계산서 제 46 기 2007 년 4 월 1 일부터 2008 년 3 월 31 일까지. 처분확정일 : 2008 년 6 월 12 일 제 45 기 2006 년 4 월 1 일부터 2007 년 3 월 31 일까지, 처분확정일 : 2008 년 6 월 14 일 코리안리재보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 46 기제 45 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 37,661,841,075 57,690,859, 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 10,888,118 11,856,956 37,650,952,957 57,679,002,715 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 임의적립금 3. 배당금 가. 현금배당 ( 주당배당금 ( 율 ) 37,643,511,159 57,679,971,553 1,676,323,424 2,293,633,778 18,188,000,000 32,450,000,000 17,779,187,735 22,936,337,775 16,763,234,235 22,936,337,775 나. 당기 : 165 원 (33%) 전기 : 225 원 (45%) 주식배당 ( 주당배당금 ( 율 ) 당기 : 10 원 (2%) 전기 : -원(-%) 1,015,953,500 - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 18,329,916 10,888, 현금흐름표 28

30 현금흐름표 제 46 기 2007 년 4 월 1 일부터 2008 년 3 월 31 일까지 제 45 기 2006 년 4 월 1 일부터 2007 년 3 월 31 일까지 코리안리재보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 46 기제 45 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 66,418,758,360 33,051,233, 당기순이익 37,650,952,957 57,679,002, 현금의유출이없는비용등의가산 373,354,347, ,059,824,565 가. 나. 다. 라. 마. 바. 사. 아. 자. 차. 카. 감가상각비지급준비금전입액미경과보험료적립금전입액비상위험준비금전입액단기매매증권처분손실단기매매증권평가손실매도가능증권처분손실무형자산상각비외화환산손실퇴직급여주식보상비용 2,143,566,695 2,397,122, ,738,587,906 79,777,337, ,368,408,339 57,989,054,963 62,768,329,251 51,884,458, ,563,200 2,837,161,594 3,850,721, ,730, ,804, ,505, ,700, ,777,917 14,870,925, ,921,730 6,131,741,000 5,914,303,900-1,434,450, 현금의유입이없는수익등의차감 (43,903,320,639) (28,732,566,238) 가. 나. 다. 라. 마. 바. 사. 단기매매증권처분이익단기매매증권평가이익매도가능증권처분이익이자수익구상이익파생상품평가이익파생상품거래이익 1,054,282,900 2,872,934, ,157,848 1,913,826,516 6,573,759,060 4,583,939,780 2,080,129,267 2,973,177,249 5,007,541,087 7,932,331, ,068,054 75,640, ,696,713 29

31 아. 자. 차. 카. 외화환산이익지분법이익주식보상비용환입대손충당금환입 26,208,854,849 1,900,141,672 1,003,753, ,436,577 1,519,885, ,315,117 5,405,013, 영업활동으로인한자산 부채의변동 (300,683,221,520) (200,955,027,073) 가. 예치금의증가 (29,975,975,695) (36,217,801,608) 나. 단기매매증권 ( 주식 ) 의감소 ( 증가 ) (7,850,033,460) 4,506,801,590 다. 단기매매증권 ( 국공채 ) 의감소 5,170,330 78,097,356,399 라. 단기매매증권 ( 특수채 ) 의감소 ( 증가 ) 마. 단기매매증권 ( 회사채 ) 의감소 ( 증가 ) 138,532,402,173 (30,409,913,968) (40,629,780,792) 49,690,054,572 바. 사. 아. 자. 단기매매증권 ( 수익증권 ) 의감소단기매매증권 ( 해외유가증권 ) 의감소단기매매증권 ( 기타 ) 의감소 ( 증가 ) 매도가능증권 ( 주식 ) 의증가 55,649,215,197 41,199,415,844-3,449,858, ,794,382,197 (47,143,764,663) (26,488,930,300) (18,852,453,349) 차. 매도가능증권 ( 출자금 ) 의감소 ( 증가 ) (5,070,114,978) 400,000,000 카. 타. 파. 하. 거. 너. 더. 러. 머. 버. 서. 매도가능증권 ( 국공채 ) 의증가매도가능증권 ( 특수채 ) 의증가매도가능증권 ( 회사채 ) 의증가매도가능증권 ( 수익증권 ) 의증가매도가능증권 ( 해외유가증권 ) 의증가만기보유증권 ( 국공채 ) 의감소만기보유증권 ( 특수채 ) 의증가만기보유증권 ( 회사채 ) 의감소부동산담보대출금의증가신용대출금의감소보험미수금의증가 (9,957,880,435) - (149,914,307,066) (99,931,863,914) (207,285,237,529) (153,827,828,891) (20,009,005,147) - (325,431,427) (233,403,265) 5,068,017,053 - (3,125,075,760) (7,980,760,326) 5,971,300,435 20,568,654,919 (40,973,000) (2,846,319) 201,384, ,562,052 (124,628,764,676) (132,137,934,734) 어. 미수금의감소 ( 증가 ) (13,007,239,296) 252,726,884 저. 보증금의증가 (1,331,899,940) (2,348,166,769) 처. 미수수익의감소 ( 증가 ) 1,968,312,513 (7,519,919,384) 30

32 커. 선급비용의감소 ( 증가 ) 293,965,937 (64,616,126) 터. 미수법인세환급액의증가 (1,765,133,317) - 퍼. 선급금의감소 ( 증가 ) (6,262,752,180) 1,556,761,213 허. 고. 파생상품자산의감소 보험미지급금의증가 398,144, ,436,000 39,864,053, ,071,456,833 노. 미지급금의증가 ( 감소 ) 도. 미지급비용의증가 ( 감소 ) (13,365,324) 71,351,277 (8,138,975,813) 23,382,955,145 로. 모. 보. 소. 이연법인세부채의증가선수금의감소예수금의증가선수수익의감소 2,270,457,714 4,678,575,180 (5,581,867,768) (488,153,537) 28,296, ,811,521 (93,500) (2,088,920) 오. 미지급부가세의증가 ( 감소 ) (25,597,076) 6,033,201 조. 초. 코. 토. 포. 미지급법인세의감소국민연금전환금의감소퇴직금의지급배당금의수령해외사업환산이익의증가 (1,351,495,060) (10,257,915,788) 19,973,200 31,181,300 (2,740,041,100) (5,383,290,000) 852,258, ,250,000 4,919,415, ,452,174 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (6,927,733,145) (6,313,322,732) 1. 투자활동으로인한현금유입액 2,255,910,410 2,599,556,358 가. 퇴직보험예치금의감소 2,255,910,410 2,599,556, 투자활동으로인한현금유출액 (9,183,643,555) (8,912,879,090) 가. 나. 다. 라. 마. 퇴직보험예치금의증가건물의취득비품의취득차량운반구의취득소프트웨어의취득 5,557,421,891 4,943,387,864 2,725,609, ,826, ,754, ,885,978 38,168,649 44,579, ,689,000 3,131,198,542 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 1. 재무활동으로인한현금유입액 (22,109,727,935) (20,591,884,703) 20,308,379, ,728,842 31

33 가. 임대보증금의증가 358,379, ,427,925 나. 자기주식의처분 19,950,000,000 15,300,917 s 2. 재무활동으로인한현금유출액 (42,418,107,905) (20,955,613,545) 가. 나. 다. 임대보증금의감소 배당금의지급 자기주식의취득 431,356, ,119,425 22,936,337,775 19,988,094,000 19,050,413,930 14,400,120 Ⅳ. 현금의증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 37,381,297,280 6,146,026,534 Ⅴ. 기초의현금 151,574,760, ,428,734,198 Ⅵ. 기말의현금 188,956,058, ,574,760, 자본변동표 32

34 자본변동표 제 46 기 2007 년 4 월 1 일부터 2008 년 3 월 31 일까지 코리안리재보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목자본금자본잉여금자본조정 기타포괄손익 누계액 이익잉여금총계 2007 년 3 월 31 일 ( 보고금액 ) 55,969,639, ,742,471,006 (17,331,898,220) (1,614,397,231) 392,103,643, ,869,458,155 회계정책변경누적효과 (35,182,552) - (35,182,552) 수정후기초자본 55,969,639, ,742,471,006 (17,331,898,220) (1,649,579,783) 392,103,643, ,834,275,603 연차배당 (22,936,337,775) (22,936,337,775) 처분후이익잉여금 ,167,305, ,897,937,828 자기주식처분손익 - 12,578,906, ,578,906,069 당기순이익 ,650,952,957 37,650,952,957 자기주식처분 - - 2,599,784, ,599,784,733 자기주식취득 (19,050,413,930) (19,050,413,930) 해외사업환산손익 ,964,674,759-4,964,674,759 매도가능증권평가손익 - - (11,328,600,531) - (11,328,600,531) 지분법자본변동 ,549, ,549, 년 3 월 31 일 55,969,639, ,321,377,075 (33,782,527,417) (7,900,955,790) 406,818,258, ,425,791, 주석사항 재무제표에대한주석 33

35 제 46 기 2007 년 4 월 1 일부터 2008 년 3 월 31 일까지 제 45 기 2006 년 4 월 1 일부터 2007 년 3 월 31 일까지 코리안리재보험주식회사 1. 일반사항 코리안리재보험주식회사 ( 이하 " 당사 ") 는손해보험및생명보험의재보험출ㆍ수재업무와해외에서의보험업무, 기타재정경제부장관이승인하는보험업무, 보험금지급을위한재산이용등을영위할목적으로 1963 년 3 월 19 일설립되었으며, 1969 년 12 월 22 일주식을한국증권거래소에상장하였습니다. 당사는 2002 년 6 월 27 일에상호를대한재보험주식회사에서코리안리재보험주식회사로변경하였으며, 회사의대표이사는박종원입니다. 당기말현재당사의자본금은 55,970 백만원이며서울종로구수송동에본점을두고 싱가폴지점과도쿄, 런던, 북경, 뉴욕에보험시장조사를위한주재사무소를설치 운영하고있습니다 한편, 당기말 (2008 년 3 월 31 일 ) 현재당사의주주현황은다음과같습니다. ( 금액단위 : 백만원 ) 주주명 주식수 지분율 금 액 원혁희외 6 인 (*) 22,519, % 11,260 코리안리재보험 ( 자사주 ) 10,343, % 5,172 국민연금 6,275, % 3,138 Verdipapirfondent Skagen 5,318, % 2,659 신영증권 3,710, % 1,855 기타 63,771, % 31,886 합계 111,939, % 55,970 (*) 주주명부상주주본인과그특수관계인의명의로소유한주식기준임 2. 중요한회계처리방침의요약 34

36 당사의재무제표는기업회계기준서제 1 호내지제 24 호를포함한한국의일반적으로 인정된회계처리기준에따라작성되었습니다. (1) 기업회계기준서의적용 당사는 2006 년 12 월 31 일이후최초개시하는회계연도부터적용되는기업회계기준서제 11 호 ( 중단사업 ), 제 21 호 ( 재무제표의작성과표시Ⅰ), 제 22 호 ( 주식기준보상 ), 제 23 호 ( 주당이익 ) 및제 24 호 ( 재무제표작성과표시Ⅱ) 를당기부터적용함에따라자본변동표를재무제표에포함하였으며, 비교표시된전기재무제표의일부계정과목을기업회계기준서제 21 호및제 24 호의적용에따라재분류하였습니다. 이러한재분류는전기순이익이나순자산에영향을미치지아니합니다. 다만, 자본변동표는기업회계기준서제 21 호의경과조치에따라비교식으로작성하지아니하였습니다. 한편, 기업회계기준서제 21 호및제 24 호의적용에따라당사의계정과목을 재분류한결과대차대조표의구성요소인자산, 부채및자본의구분및배열은다음과 같이변경되었습니다. 구분변경전변경후 자산의구분 부채의구분 자본의구분 - 현금및예치금 - 유가증권 - 대출채권 - 고정자산 - 기타자산 - 책임준비금 - 비상위험준비금 - 기타부채 - 자본금 - 자본잉여금 - 이익잉여금 - 자본조정 - 현금및예치금 - 유가증권 - 대출채권 - 유형자산 - 기타자산 - 책임준비금 - 비상위험준비금 - 기타부채 - 자본금 - 자본잉여금 - 자본조정 - 기타포괄손익누계액 - 이익잉여금 또한, 당사는손익계산서에는중단사업손익을별도로표시하되, 특별손익은별도로표시하지않으며, 영업외손익으로분류하던매도가능증권관련손익과대출채권처분손익등을영업손익으로분류하는등손익계산서구성요소의분류및구분을변경하였으며이에따라비교표시되는전기재무제표를재작성하였습니다. 이로인한당기및전기손익계산서의변경내역및변경효과는다음과같습니다. 35

37 1 당기 구분 변경전 변경후 변경효과 영업수익 4,438,270 4,487,108 48,789 영업비용 4,416,184 4,435,931 19,697 영업이익 22,086 51,177 29,092 영업외수익 49,876 1,087 (48,789) 영업외비용 19, (19,697) 법인세차감전순이익 (*) 52,040 52,040 - 법인세비용 (*) 14,389 14,389 - 당기순이익 37,651 37,651 - 기본주당순이익 전기 구분 변경전 변경후 변경효과 영업수익 3,875,491 3,893,061 17,570 영업비용 3,803,113 3,812,321 9,208 영업이익 72,378 80,740 8,362 영업외수익 19,093 1,523 (17,570) 영업외비용 11,518 2,310 (9,208) 법인세차감전순이익 (*) 79,953 79,953 - 법인세비용 (*) 22,274 22,274 - 당기순이익 57,679 57,679 - 기본주당순이익 (*) 중단사업손익이없으므로계속사업이익및계속사업이익법인세비용은별도로 표시하지않음. 또한, 당사는현금흐름표에서투자활동으로분류하던단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유 36

38 증권및대출채권의변동을당기부터영업활동으로분류하였으며, 비교표시된전기 현금흐름표는당기의표시방법에따라재작성되었습니다. 한편, 회사는 2006 년 12 월 29 일발표된회계기준적용의견서 " 종속회사, 지분법적용피투자회사및조인트벤처의지분에대한투자자산과관련된이연법인세인식에관한회계처리 " 를당기부터적용함에따라전기재무제표를재작성하였습니다 ( 주석 27 참조 ). (2) 현금성자산 당사는큰거래비용없이현금으로전환이용이하고이자율변동에따른가치변동이 중요하지않은유가증권및단기금융상품으로서취득당시만기 ( 또는상환일 ) 가 3 개월 이내에도래하는것을현금성자산으로분류하고있습니다. (3) 대손충당금 당사는보험업감독규정에의거거래상대방의채무상환실적, 장래의상환능력및담보물의회수예상가액을종합적으로고려하여차주의채무상환능력을평가하는 FLC(Forward Looking Criteria) 기준에의한자산건전성분류방법을적용하여산출한대손추산액과보유자산에대한개별적인분석및과거의대손경험율에의하여산출한대손추산액중큰금액을대손충당금으로설정하고있습니다. FLC 에의한자산건전성분류결과에따른대손충당금의적립비율은정상 (0.5% 이상 ), 요주의 (2% 이상 ), 고정 (20% 이상 ), 회수의문 (50% 이상 ), 추정손실 (100%) 입니다. 보험미수금의경우거래처별로상계가확실한보험미지급금을차감한금액을기준으로하여거래처의상환능력과연체기간및부도여부등을종합적으로고려하여건전성을분류하고있습니다. (4) 유가증권의평가 당사는단기간내의매매차익을목적으로취득한유가증권으로서매수와매도가적극적이고빈번하게이루어지는경우에는단기매매증권으로, 만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로, 단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 유가증권의취득원가는유가증권취득을위하여제공한대가의시장가격에 취득부대비용을포함한가액으로하고있으며, 제공한대가의시장가격이없는 경우에는취득한유가증권의시장가격을취득원가로하고있습니다. 37

39 만기보유증권은취득원가와만기액면가액의차이를상환기간에걸쳐유효이자율법으로 상각하여취득원가와이자수익에가감하고있으며, 이러한상각후취득원가를 대차대조표가액으로계상하고있습니다. 단기매매증권과매도가능증권은공정가치로평가하고있습니다. 시장성있는유가증권은시장가격을공정가치로보며시장가격은대차대조표일현재의종가로하고있습니다. 다만, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가치를신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 공정가치평가에따라발생하는단기매매증권에대한미실현보유손익은당기손익으로처리하고있으며, 매도가능증권에대한미실현보유손익은매도가능증권평가손익 ( 기타포괄손익누계액 ) 으로처리하고매도가능증권평가손익의누적금액은매도가능증권을처분하거나손상차손을인식하는시점에일괄하여당기손익으로처리하고있습니다. 유가증권으로부터회수할수있을것으로추정되는금액 ( 회수가능가액 ) 이채무증권의상각후취득원가또는지분증권의취득원가보다작고손상차손이발생하였다는객관적인증거가있는경우에는감액이불필요하다는명백한반증이없는한, 손상차손을인식하여당기손익으로처리하고있습니다. (5) 지분법적용투자주식 당사는피투자회사에대하여중대한영향력을행사할수있는지분증권은지분법을적용하여평가하고있습니다. 지분법적용투자주식을원가로인식한후, 지분법적용투자주식의취득시점이후발생한지분변동액은지분법적용투자주식에가감처리하며그변동이피투자회사의당기순손익으로인하여발생한경우에는지분법손익의과목으로하여당기손익으로, 지분법피투자회사의중대한오류및회계변경에의해미처분이익잉여금의증가 ( 또는감소 ) 로인한경우에는투자회사의재무제표에미치는영향을고려하여당기손익이나미처분이익잉여금의증가 ( 또는감소 ) 로, 당기손익과미처분이익잉여금을제외한자본의증가또는감소로인한경우에는지분법자본변동또는부의지분법자본변동의과목으로하여기타포괄손익누계액의증가또는감소로처리하고있습니다. 한편, 지분법적용투자주식은다음과같은방법으로평가되었습니다. o 해외투자회사재무제표의환산 당사는해외피투자회사의외화표시재무제표환산시대차대조표항목은대차대조표일 현재의환율로 ( 단, 자본계정은발생당시의환율 ), 손익계산서항목은평균환율을 적용하여환산하고있으며, 원화로환산후자본금액과자산에서부채를차감한 38

40 금액과의차이중당사의지분에상당하는금액은기타포괄손익누계액 ( 지분법자본변동 또는부의지분법자본변동 ) 으로처리하고있습니다. (6) 유형자산의평가및감가상각방법 당사는유형자산에대해당해자산의구입원가또는제작원가와자산을사용할수있도록준비하는데직접관련되는지출을취득원가 ( 현물출자, 증여, 기타무상으로취득한자산은공정가치 ) 로산정하고있으며, 자산재평가법에의하여재평가된자산은재평가액으로평가하고있습니다. 또한, 유형자산의취득또는완성후의지출이가장최근에평가된성능수준을초과하여 미래경제적효익을증가시키는경우에는자본적지출로, 그렇지않은경우에는발생한 기간의비용으로인식하고있습니다. 한편, 유형자산에대한감가상각비는아래의내용연수에따라정액법 ( 건물, 구축물을 제외한기타유형자산중 1995 년 1 월 1 일이후취득분은정률법 ) 에의하여계상되고 있습니다. 구분내용연수 건물 1 ~ 48 년 구축물 5 ~ 37 년 해외부동산 50 년 비품 3 ~ 20 년 차량운반구 4 ~ 5 년 (7) 무형자산의평가및상각방법 당사는무형자산에대해당해자산의제작원가또는구입원가에취득부대비용을가산한 가액을취득원가로산정하고있으며, 4 년의내용연수를적용하여정액법에의하여 산정된상각액을직접차감한잔액으로표시하고있습니다. (8) 금융비용자본화 당사는제조, 매입, 건설또는개발이개시된날로부터의도된용도로사용하거나판매할 수있는상태가될때까지 1 년이상의기간이소요되는유형자산, 무형자산및 투자자산과관련하여발생된금융비용등을기간비용으로회계처리하고있습니다. 39

41 (9) 자산손상차손 당사는공정가치로평가되는자산이외에투자, 유형및무형자산등이진부화, 물리적인손상및시장가치의급격한하락등의원인으로인하여당해자산의회수가능가액이장부금액에중요하게미달하는경우그미달액을자산손상차손의과목으로기간손익에반영하고있으며, 당기와전기중자산손상차손으로처리한금액은없습니다. 차기이후에손상차손을인식하였던자산의회수가능가액이장부금액을초과하는경우에는그자산의손상차손을인식하기전장부금액의 ( 감가 ) 상각후잔액을한도로하여손상차손환입을인식하고있습니다. 다만, 매도가능증권의경우에는이전에인식하였던손상차손금액을한도로하여회복된금액을손상차손환입으로인식하고있는바, 당기와전기중자산손상차손환입으로처리한금액은없습니다. (10) 구상채권및구상이익 당사는보험업회계처리준칙제 13 조및제 22 조와보험업감독규정제 6-17 조에따라보험사고발생으로지급된보험금중보험사고의해결과정에서취득하는담보자산의매각또는구상권등기타권리의행사로인한회수가능액을구상채권및구상이익으로인식하고있습니다. (11) 퇴직급여충당부채 당사는임직원퇴직금지급규정에따라당기말현재 1 년이상근속한전임직원이일시에퇴직할경우에지급하여야할퇴직금총추계액을퇴직급여충당부채로설정하고있습니다. 또한, 국민연금법의규정에의하여 1999 년 3 월까지국민연금관리공단에납부한퇴직금전환금을국민연금전환금의과목으로하여퇴직급여충당부채에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 당사는종업원의수급권을보장하는퇴직보험을삼성생명보험 ( 주 ) 등에가입하고 있으며, 납입보험료는퇴직보험예치금으로계상하여퇴직급여충당부채에서차감하는 형식으로표시하고있습니다. (12) 이연법인세 당사는자산ㆍ부채의장부금액과세무가액의차이에따른일시적차이에대하여 이연법인세자산과이연법인세부채를인식하고있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는미래에일시적차이의소멸등으로인하여미래에경감되거나 40

42 추가적으로부담할법인세부담액으로측정하고있습니다. 일시적차이의법인세효과는 발생한기간의법인세비용에반영하고있으며, 자본항목에직접반영되는항목과 관련된일시적차이의법인세효과는관련자본항목에직접반영하고있습니다. 이연법인세자산의실현가능성은매대차대조표일마다재검토하여향후과세소득의발생이거의확실하여이연법인세자산의법인세절감효과가실현될수있을것으로기대되는경우에자산으로인식하고있으며, 이월세액공제와세액감면에대하여서는이월공제가활용될수있는미래기간에발생할것이거의확실한과세소득의범위안에서이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채는각각기타자산및기타부채로분류하며, 동일한과세당국과관련된이연법인세자산과부채를각각상계하여표시하고있습니다. (13) 외화자산ㆍ부채의환산 당사는대차대조표일현재의주식회사한국외환은행이고시하는외국환대고객전신환매도율 ( 당기말 : USD1 당 1,001,40 원, 전기말 : USD1 당 원 ) 에의하여화폐성외화자산및부채를환산하고있으며, 이로인한환산손익은기간손익으로처리하고있습니다. 한편, 당사의해외지점은현지화폐단위로표시된독립된회계기록을유지하고있는바, 본사의재무제표에합산시키기위하여자산ㆍ부채항목에대하여대차대조표일현재의환율을, 자본은발생당시의환율을, 그리고손익항목에대하여는당해회계기간의평균환율을적용하여원화로환산하고있습니다. 이로인하여발생하는환산손익은이를상계하여그차액을해외사업환산이익 ( 손실 ) 의과목으로하여기타포괄손익누계액으로처리하며차기이후에발생하는해외사업환산이익 ( 손실 ) 과상계하여표시하고관련지점이청산, 폐쇄또는매각되는회계연도의손익으로처리하고있습니다. 한편, 당사의해외사업환산이익은당기말및전기말현재각각 7,575 백만원및 2,610 백만원입니다. (14) 파생상품 당사는파생상품의계약에따라발생된권리와의무를공정가치로평가하여자산ㆍ부채로계상하고, 평가시발생한손익은발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 현금흐름위험회피를목적으로하는파생상품의평가손익중위험회피에효과적인부분은기타포괄손익누계액 ( 파생상품평가손익 ) 으로계상하고있습니다. (15) 수익인식기준 41

43 당사는수재보험료수익에대하여원수보험사와의보험계약개시시점에수재보험료 수익을인식하며재보험금수익에대하여는재보험금의수취가확정되는시점에수익을 인식하고있습니다. (16) 보험계약준비금의설정기준 1) 책임준비금 1 지급준비금 보험업감독규정제 6-11 조, 제 6-18 조에규정한방법에의하여대차대조표일현재보험금등의지급사유가발생한계약과관련하여보험금, 환급금에대한소송계류중인금액과이미보험금지급사유가발생하였으나보험금지급금액의미확정등으로아직지급하지아니한금액을계상하고있습니다. 한편, 당사는장기손해보험및생명보험에대하여개정된보험업감독규정제 6-18 조 및보험업감독업무시행세칙제 4-3 조, 제 4-9 조에의하여원보험사로부터통보된 금액을기준으로미보고발생손해액 (IBNR) 으로하여지급준비금에계상하였습니다. 2 미경과보험료적립금 보험업감독규정제 6-11 조, 제 6-18 조에규정한방법에의하여각보험종목에 대하여미경과수입보험료에서미경과지급보험료를차감한금액을 미경과보험료적립금으로계상하고있습니다. 2) 비상위험준비금 보험업감독규정제 6-18 조에의하여예정손해율을초과하는비상위험에대비하기위하여대차대조표일이전 1 년간경과보험료의보험종목별일정비율에달할때까지보험종목별 ( 화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 수재및해외원 ) 보유보험료에적립기준율을곱하여산출한금액의 100 분의 35 이상 100 분의 100 이하의금액을기존적립액, 향후손해율추이등을고려하여비상위험준비금으로적립하고있습니다. 이때적립기준율은기초서류에정한비율을말하며, 수재보험및해외원보험의적립기준율은 3%( 단, 국내원자력은 5%) 입니다. 한편, 비상위험준비금은보험종목별로경과위험손해율 ( 발생손해액을경과위험보험료로 나눈비율 ) 이기초서류에서정한일정비율 ( 수재및해외원보험의경우 80%) 을 42

44 초과하는경우그초과금액이내에서환입할수있습니다 ( 단, 비상위험준비금환입전의 당기순손실을초과하지못함 ). (17) 주식기준보상당사는주식결제형주식기준보상거래에대하여제공받는재화나용역의공정가치나부여한지분상품의공정가치에기초한금액을가득기간동안정액법으로안분하여보상원가와자본조정으로처리하고있습니다. 현금결제형주식기준보상거래에대해서는제공받는재화나용역과그대가로부담하는부채를부채의공정가치로측정하며매결산기마다부채의공정가치를재측정하여보상원가에반영하고있습니다. 또한, 거래상대방이현금결제방식이나주식결제방식을선택할수있는선택형주식기준보상거래에대해서는거래의실질에따라회계처리하고있습니다. 한편, 기업회계기준서제 22 호 ' 주식기준보상 ' 의시행일 (2006 년 12 월 31 일 ) 이전에 합의된주식기준보상약정에대해서는기업회계기준등에관한해석 ' 주식매입선택권의회계처리 ' 에따라측정하고있습니다. 3. 사용이제한된예금 대차대조표일현재당사의사용이제한된예금등의내역은다음과같습니다. 계정과목 거래처 당기 전 기 제한내용 예치금 우리은행외 5 5 당좌개설보증금 씨티은행 싱가폴지역보험사업공탁금 (S$500,000) 합계 단기매매증권 대차대조표일현재단기매매증권의평가내역은다음과같습니다. (1) 단기매매증권의내역 구 분 기초가액공정가치평가이익 ( 손실 ) 당기전기당기전기당기전기 상장주식 11,604 3,400 9,611 3,152 (1,993) (248) 특수채 109, , , ,287 (727)

45 회사채 139,537 99, ,509 98,945 (1,028) (200) 수익증권 15,000 70,000 15,029 70, 기타유가증권 19, ,750 20, , 합 계 295, , , ,783 (3,651) 947 한편, 상기단기매매증권과관련한총이자수익발생액은당기및전기에각각 20,875 백만원및 26,234 백만원입니다. (2) 대차대조표일현재당사의상기단기매매증권중수익증권및상장주식은대차대조표일현재거래되는기준가격과시가, 채권은공신력있는독립된신용평가기관에의한신용평가등급을적절히감안한할인율로평가한미래현금흐름에따라평가하고있습니다. 5. 매도가능증권 대차대조표일현재매도가능증권의평가내역은다음과같습니다. (1) 지분증권 계정과목종류당기말전기말 상장주식 51,774 27,647 주식 비상장주식 3,583 3,583 소 계 55,357 31,230 출자금 산업은행 PEF 5, 국공채 국민주택채권외 175, ,566 특수채 도로공사 354 외 346, ,326 회사채 기아자동차 268 외 451, ,101 수익증권 KB 웰리안 Ampang 20,197 - 해외상장주식 해외유가증권 해외비상장주식 2,396 2,396 해외채권 19,622 18,687 소계 22,582 21,705 합계 1,077, ,658 44

46 < 당기 > 구분보유주식수 지분율 (%) 취득가액공정가치장부금액 미실현 보유손익 (*1) 법인세관련 조정분 손상차손당기당기이전 1 주식 ( 상장주식 ) 대림산업 14, ,489 1,771 1,771 (520) (198) - - 하이닉스 92, ,190 2,565 2,565 (453) (172) - - 삼성화재 9, ,042 1,840 1,840 (146) (56) - - 신영증권 300, ,594 15,330 15,330 (3,092) (1,172) - - 쌍용양회 100, ,521 1,280 1,280 (175) (66) - - 동양종금증권 80, ,487 1,308 1,308 (130) (49) - - 농심 7, ,693 1,263 1,263 (312) (118) - - POSCO 17, ,713 8,092 8,092 (1,175) (446) - - 삼성전기 37, ,878 2,002 2, 현대중공업 18, ,131 6,669 6,669 (335) (127) - - 현대모비스 14, ,214 1,081 1,081 (96) (37) - - KT 17, 현대오토넷 800, ,227 4,528 4,528 (1,232) (467) - - 엘지화학 20, ,069 1,480 1,480 (427) (162) - - 신한지주 20, ,162 1,046 1,046 (84) (32) - - 에스에프에이 11, 소 계 62,884 51,774 51,774 (8,055) (3,055) - - ( 비상장주식 ) 한국관광공사 11, (*2) 신영투자신탁운용 600, ,000 3, 증권예탁원 코람코자산신탁 93, 소계 3,583 3,

47 2 출자금 산업은행 PEF - 3 5,800 (*2) 5, 수익증권 KB 웰리안 Ampang ,009 10,200 10, 한국사모주가지수 ,000 9,997 9,997 (2) (1) 소 계 20,009 20,197 20, 해외유가증권 ( 해외상장주식 ) Ramayana 5,700, ( 해외비상장주식 ) Uni Asia 10,000, ,153 (*2) 2, A.R.C A.H.S 소계 2,396 2, 합계 95,195 68,338 84,314 (7,889) (2,992) < 전기 > 구분보유주식수 지분율 (%) 취득가액 공정가치장부금액 미실현 보유손익 (*1) 법인세 관련 조정분 손상차손전기전기이전 1 주식 ( 상장주식 ) 두산 10, 하이닉스 92, ,190 2,984 2,984 (149) (57)

48 현대건설 16, (50) (19) - - 현대해상 224, ,822 2,912 2, 대한항공 신세계 2, ,424 1,523 1, 농심 3, (46) (18) - - 현대자동차 34, ,471 2,261 2,261 (152) (58) - - 삼성전자 8, ,391 4,847 4,847 (394) (150) - - 삼성전기 49, ,775 1,588 1,588 (136) (51) - - S-Oil 38, ,693 2,514 2,514 (130) (49) - - 현대모비스 28, ,370 2,278 2,278 (67) (25) - - KT 28, ,314 1,182 1,182 (96) (36) - - 현대오토넷 349, ,187 2,439 2,439 (542) (206) - - 대상홀딩스 111, (15) (6) - - 소 계 29,820 27,647 27,647 (1,575) (598) - - ( 비상장주식 ) 한국관광공사 11, (*2) 신영투자신탁운용 600, ,000 3, 증권예탁원 코람코자산신탁 93, 소 계 3,583 3, 출자금 증안기금출자금 산업은행 PEF 소 계 해외유가증권 ( 해외상장주식 ) Ramayana 5,700, ( 해외비상장주식 ) Uni Asia 10,000, ,153 (*2) 2, A.R.C A.H.S 소 계 2,396 2, 합 계 37,262 34,978 (1,503) (571)

49 (*1) 취득가액과공정가치의차이금액에자본에직접반영된법인세효과를차감한금액입니다. (*2) 신뢰성있는측정모델에의한공정가치를평가할수없어취득원가로평가하였습니다. (2) 대차대조표일현재당사의매도가능증권중채무증권의평가내역은다음과같습니다. < 당기 > 종목명종목명취득가액상각액 상각후 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 (*) 법인세 관련 조정분 당기 손상차손 당기이전 국공채국민주택 1 종외 175,963 2, , , ,955 (1,563) (593) - - 특수채 산금채 04 신이 외 349, , , ,061 (2,754) (1,045) - - 회사채기아자동차 ,711 (113) 455, , ,313 (3,107) (1,178) - - 외 해외채권 BNP Paribas 외 20,130-20,130 19,622 19,622 (368) (140) - - 합계 1,001,621 2,078 1,003, , ,951 (7,792) (2,956) - - < 전기 > 만기일종목명취득가액상각액 상각후 취득원가 공정가치장부금액 미실현 보유손익 (*) 법인세 관련 조정분 전기 손상차손 전기이전 국공채국민주택채권외 166,005 1, , , ,566 (1,324) (501) - - 특수채도로공사 354 외 199, , , ,326 (429) (161) - - 회사채기아자동차 268 외 248,536 (39) 248, , ,101 (287) (109) - - 해외채권현대차외 19,804-19,804 18,687 18,687 (810) (307) - - 합계 634,248 1, , , ,680 (2,850) (1,078) - - (*) 취득가액과공정가치의차이금액에자본에직접반영된법인세효과를차감한 금액입니다. 한편, 상기매도가능증권과관련한총이자수익발생액은당기및전기에각각 44,760 백만원및 23,866 백만원입니다. 48

50 (3) 당기및전기대차대조표일현재당사의매도가능증권중채무증권의만기별 보유현황은다음과같습니다. 만기일 당기말 전기말 1 년이내 79,493 10,010 5 년이내 766, , 년이내 127,412 50, 년이내 -해외 19,622 18,688 합 계 992, , 만기보유증권 (1) 대차대조표일현재당사의만기보유증권의평가내역은다음과같습니다. < 당기 > 만기일종목명취득가액상각액 상각후 취득원가 회수 가능가액 장부금액 국공채 국고채권 04-4 외 202,313 5, , , ,886 특수채 부산교통 03-5 외 107,309 (243) 107, , ,066 회사채 SK237-2 외 28, ,064 29,064 29,064 합 계 338,601 5, , , ,016 < 전기 > 만기일종목명취득가액상각액 상각후 취득원가 회수 가능가액 장부금액 국공채 서울도시철도 04-1 외 206,434 4, , , ,379 특수채 부산교통채 145 외 103, , , ,988 회사채 SK 텔레콤 47 외 34, ,201 35,201 35,201 합 계 344,842 5, , , ,568 49

51 상기만기보유증권과관련한총이자수익발생액은당기및전기에 각각 17,153 백만원및 17,818 백만원입니다. 한편, 대차대조표일현재매도가능증권과만기보유증권의특수채중에는매이자계산기간마다특수한구조로표면이자가결정되는관계로발행사의신용위험뿐만아니라, 이자수익변동위험을내포하고있는항목 (3 종류 ) 이있으며이들의이자율결정방식은다음과같습니다. 1 한국도로공사 376 ( 매입, 만기, 10,000 백만원 ) 매 12 개월마다 "KRW 3yr Swap Rate" 가 "KRW 1yr SWAP Rate" 이상인일수를 12 개월동안의달력일수로나눈값에 5.6% 를곱하여결정되는표면이자율로이자가 결정됩니다. 2 신한은행 11( 매입, 만기, 30,000 백만원 ) 원금보장상품으로서매 12 개월마다원화 91 일 CD 금리와달러 3 개월리보금리가 7% 이내인기간에대하여 6.73% 를곱하여결정되는표면이자율로이자가결정됩니다. 3 우리은행 11( 매입, 만기, 20,000 백만원 ) 원금보장상품으로서매 12 개월마다원화 91 일 CD 금리가 6.8% 이내인기간에대하여 6.7% 를곱하여결정되는표면이자율로이자가결정됩니다. (3) 대차대조표일현재당사의만기보유증권의만기별보유현황은다음과같습니다. 만기일 당기말 전기말 1 년이내 73,800 40,399 5 년이내 191, , 년이내 48,864 68, 년이후 29,538 - 합 계 344, ,568 50

52 7. 지분법적용투자주식대차대조표일현재당사의지분법적용투자주식의내역은다음과같습니다. (1) 피투자회사에대한투자주식의지분율현황등 < 당기 > 회사명주식수지분율 (%) 취득원가순자산가액장부금액 WORLDWIDE-HK 100, % 783 3,009 3,009 < 전기 > 회사명주식수지분율 (%) 취득원가순자산가액장부금액 WORLDWIDE-HK 100, % 783 2,702 2,702 (2) 피투자회사의요약재무정보 회사명 당기전기 자산총액부채총액매출액당기손익자산총액부채총액매출액전기손익 WORLDWIDE-HK 8,824 5,815 1,774 1,011 9,397 6,702 1, 매출액과손익의환산은평균환율을적용하여환산하였으며, 자산과부채는 당기말 ( 전기말 ) 환율을적용하여환산하였습니다. (3) 종목별지분법평가내역 당기전기 회사명 기초지분법손익 (*1) 기타증감액 (*2) 당기말기초지분법손익 기타증감액 (*2) 전기말 51

53 WORLDWIDE-HK 2,702 1,004 (697) 3,009 2, (217) 2,702 (*1) 상기피투자회사의전기가결산재무제표상금액과감사받은재무제표상금액간에 차이가발생하였으며이를당기지분법손익과기타증감액에반영하였습니다. (*2) 기타증감액은투자자본회수, 배당금수령및해외사업환산손익의변동으로인한 것입니다. (4) 지분법자본변동의변동내역 회사명 당기전기 기초증감 (*) 손익반영당기말기초증감 (*) 손익반영전기말 WORLDWIDE-HK (67) - 93 (*) 상기증감액은관련법인세효과를고려한후의금액입니다 ( 주석 27 참조 ). 8. 대출채권 대차대조표일현재당사의대출채권의내역은다음과같습니다. (1) 임직원에대한대출 당사는임직원에대해퇴직금상당액의범위내에서신용대출등을실시하고있으며, 당기대차대조표일현재대출채권계상액은전액당사임직원에대한 것입니다 ( 주석 20 참조 ). (2) 잔존기간별대출채권 < 당기 > 구분 1 년미만 1 년 ~2 년 2 년 ~5 년 5 년 ~10 년 10 년이상합계 부동산담보대출금 ,800 2,733 52

54 신용대출금 , ,164 합계 ,383 1,446 1,817 4,897 < 전기 > 구 분 1 년미만 1 년 ~2 년 2 년 ~5 년 5 년 ~10 년 10 년이상 합 계 부동산담보대출금 ,020 2,692 신용대출금 , ,365 합 계 ,070 2,027 5, 보유토지의공시지가 대차대조표일현재당사가보유하고있는토지의공시지가내역은다음과같습니다. 구분면적 ( m2 ) 장부가액공시지가 당기전기당기전기 대지 7, ,619 55,619 77,867 71,193 공원 1, ,225 6,225 3,873 3,555 도로 합계 8, ,112 62,112 82,115 75, 유형자산 당사의유형자산의장부금액변동내역은다음과같습니다. < 당기 > 53

55 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 당기말 토지 62, ,112 건물 (*2) 31,210 2,726-1,101-32,835 구축물 해외부동산 2, ,279 비품 1, ,484 차량운반구 합 계 98,326 3,359-2, ,586 < 전기 > 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 (*1) 전기말 토지 62, ,112 건물 (*2) 32, ,080-31,210 구축물 해외부동산 2, ,286 비품 2, ,183-1,792 차량운반구 합 계 99, , ,326 (*1) 기타감소는해외소재유형자산의해외산업환산손익의증감에따른것입니다 (*2) 임대보증금과관련하여전세권이설정되어있습니다 ( 주석 33 참조 ). 11. 무형자산 (1) 당사의무형자산의내역은다음과같습니다. < 당기 > 54

56 구분취득원가 (*) 상각누계액 (*) 장부금액 소프트웨어 3,559 1,345 2,214 < 전기 > 구분취득원가 (*) 상각누계액 (*) 장부금액 소프트웨어 3, ,832 (*) 당기및전기대차대조표일현재상각이완료된소프트웨어에해당하는금액 1,351 백만원이취득원가및상각누계액에서각각차감되어있습니다. (2) 당사의무형자산의장부금액변동내역은다음과같습니다. < 당기 > 구분기초증가상각비당기말 소프트웨어 2, ,214 < 전기 > 구분기초증가상각비전기말 소프트웨어 389 3, , 보험미수금및보험미지급금 대차대조표일현재당사의보험미수금및보험미지급금의내용은다음과같습니다. 구분내역 금 액 당기전기 보험미수금 공동보험미수금 5,699 5,010 재보험미수금 539, ,662 55

57 외국재보험미수금 322, ,802 특약수재예탁금 404, ,176 합계 1,272,232 1,121,650 공동보험미지급금 재보험미지급금 487, ,307 보험미지급금 외국재보험미지급금 384, ,840 특약출재예수금 67,951 59,603 합계 940, , 대손충당금설정대상채권및대손충당금 대차대조표일현재당사의채권의과목별금액과자산건전성분류에의한대손충당금설정금액은다음과같습니다. (1) 계정과목별설정대상채권및대손충당금 < 당기 > 구 분 설정대상채권 대손충당금 보험미수금 360,572 13,248 미수금 1,578 1,284 부동산담보대출금 2, 신용대출금 2, 미수수익 6 - 합 계 367,054 14,570 < 전기 > 구 분 설정대상채권 대손충당금 보험미수금 253,991 13,378 미수금 1,620 1,333 부동산담보대출금 2, 신용대출금 2,

58 미수수익 9 - 합계 260,677 14,749 (2) 자산건전성분류에따른설정대상채권및대손충당금 < 당기 > 구 분 설정대상채권 대손충당금 정상 327,775 1,651 요주의 21, 고정 3, 회수의문 4,486 2,274 추정손실 9,527 9,527 합 계 367,054 14,570 < 전기 > 구 분 설정대상채권 대손충당금 정상 232,404 1,174 요주의 9, 고정 3, 회수의문 6,029 3,052 추정손실 9,694 9,664 합 계 260,677 14,749 (3) 최근 3 년간채권총액대비대손충당금설정비율 사업년도 채권총액 대손충당금 설정비율 2005 년도 1,028,062 20, % 2006 년도 1,168,523 14, % 2007 년도 1,330,000 14, % 57

59 14. 구상채권 당사는보험업회계처리준칙제 13 조및제 22 조와보험업감독규정제 121 조, 보험업감독업무시행세칙제 83 조에따라보험사고발생으로지급된보험금중보험사고의해결과정에서취득하는담보자산의매각또는구상권등기타권리의행사로인한회수가능액을구상채권으로인식하고있습니다. 보증보험의경우에는직전 5 년에대하여특약년도별로구상율을계산하여인식하였고, 그이외는당사의직전 3 년간의구상율을적용하여구상채권을인식하였습니다. 당기및전기의구상이익금액은 5,008 백만원및 7,932 백만원입니다. 15. 책임준비금 (1) 지급준비금 대차대조표일현재당사의보험종류별지급준비금의내역은다음과같습니다. 종 목 당기전기 수재출재순액수재출재순액 화재보험 44,387 26,556 17,831 34,997 22,510 12,487 해상보험 78,344 38,583 39,761 72,812 34,777 38,035 자동차보험 80, ,171 82, ,552 보증보험 10, ,061 8, ,063 기계보험 82,737 56,472 26,265 82,526 58,771 23,755 근로자재해보상보험 11,683 1,608 10,075 14,074 2,024 12,050 책임보험 88,691 31,607 57, ,042 45,155 55,887 상해보험 40,268 7,681 32,587 24,598 3,614 20,984 종합보험 109,334 97,583 11,751 37,348 30,028 7,320 기타특종보험 72,007 26,685 45,322 40,373 5,160 35,213 해외원보험 1, , 해외수재보험 368,239 73, , ,676 56, ,224 장기무배당 ( 위험 + 부가 ) 127,405 6, , ,031 10, ,104 장기유배당 ( 위험 + 부가 ) 개인연금 ( 위험 + 부가 ) 1,439-1,439 1,634-1,634 합계 1,116, , , , , ,410 58

60 (2) 미경과보험료적립금 대차대조표일현재당사의보험종류별미경과보험료적립금의내역은다음과같습니다. 종 목 당 기 전 기 수재 출재 순액 수재 출재 순액 화재보험 94,017 39,607 54,410 94,421 47,768 46,653 해상보험 62,018 35,802 26,216 50,492 30,558 19,934 자동차보험 209, , , ,684 보증보험 86, ,458 86, ,240 기계보험 91,233 72,497 18,736 86,723 58,071 28,652 근로자재해보상보험 4, ,125 5, ,105 책임보험 101,495 43,441 58,054 92,803 41,188 51,615 상해보험 106,356 21,803 84,553 82,719 16,900 65,819 종합보험 120,296 93,403 26, , ,955 25,544 기타특종보험 52,209 12,115 40,094 44,140 9,524 34,616 해외원보험 4,876 1,797 3,079 2, ,165 해외수재보험 236,667 43, , ,976 17, ,136 장기무배당 ( 위험 + 부가 ) (259) 710 1,200 (490) 합계 1,170, , ,041 1,005, , , 비상위험준비금 대차대조표일현재당사의비상위험준비금의변동내역은다음과같습니다. 당기전기 기초기말기초기말 288, , , ,274 59

61 17. 퇴직급여충당부채 대차대조표일현재당사의퇴직급여충당부채의증감내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기 전기 기초잔액 22,507 21,976 퇴직급여지급액 (2,740) (5,383) 퇴직급여설정액 6,132 5,914 기말잔액 25,898 22,507 차감 ) 국민연금전환금 (133) (153) 차감 ) 퇴직보험예치금 (20,699) (17,398) 잔액 5,066 4, 외화자산및외화부채 대차대조표일현재당사의외화자산과외화부채의주요내역은다음과같습니다. (1) 외화자산 ( 금액단위 : 백만원, 천 USD) 과목 당기전기 USD 상당액원화환산액 USD 상당액원화환산액 현금과예금 103, ,505 95,791 90,954 싱가폴지점외화계정 15,289 15,310 11,729 11,136 보험미수금 54,383 54,459 42,336 40,198 외국재보험미수금 133, , , ,420 특약수재예탁금 122, ,226 64,980 61,698 기타자산 11,818 11,835 13,726 13,033 자산합계 440, , , ,439 (2) 외화부채 ( 금액단위 : 백만원, 천 USD) 60

62 과목 당기전기 USD 상당액원화환산액 USD 상당액원화환산액 보험미지급금 30,015 30,058 18,407 17,477 외국재보험미지급금 156, , , ,931 특약출재예수금 16,981 17,005 12,610 11,974 기타부채 10,610 10,625 8,354 7,932 부채합계 214, , , ,314 (3) 대차대조표상상기외화자산 부채중재보험미수금, 외국재보험미수금및 특약수재예탁금은보험미수금에포함되어있으며, 재보험미지급금, 외국재보험미지급금 및특약출재예수금은보험미지급금에포함되어있습니다. 19. 해외지점의재무제표 대차대조표일현재당사의재무제표에합산된해외지점의주요재무자료를 요약하면다음과같습니다. 구 분 당 기 전 기 운용자산 30,650 25,612 비운용자산 6,936 5,971 지급준비금 15,035 15,179 미경과보험료적립금 7,619 6,585 기타부채 15,805 1,904 수익 23,154 18,673 비용 23,749 18, 특수관계자와의거래 당기및전기중당사의특수관계자와의주요거래및이와관련된대차대조표일현재의 채권 채무잔액과담보 보증의내역은다음과같습니다. (1) 지배 종속회사간의특수관계 대차대조표일현재당사와특수관계에있는지배 종속회사는다음과같습니다. 61

63 회사명지배회사당사와의관계 WORLDWIDE-HK 당사종속회사 상기회사는전기말자산총액이 70 연결재무제표작성대상종속회사에포함되었습니다. 억원이상이되어당기에처음으로당사의 (2) 특수관계자와의주요거래및채권ㆍ채무잔액과담보ㆍ보증의내역 1) 거래내역및채권ㆍ채무잔액 특수관계자 거래내용 당기전기 기초증가감소당기말기초증가감소전기말 임직원부동산담보대출금 2, ,733 2, ,692 신용대출금 2, ,164 2, ,365 합계 5,057 1,008 1,168 4,897 5,378 1,075 1,396 5,057 2) 거래와관련된추가정보 상기임직원에대한대출금과관련한추가정보는다음과같습니다. 1 신용대출금 : 퇴직금해당액의 90% 와 20 백만원중에서적은금액이대출한도액이며 5% 의이자율을적용하여 10 년거치일시상환방식으로대출하고있습니다. 2 부동산담보대출 : 신용대출금과의합계가 50 백만원을넘지않는한도내에서 20 백만원이하까지는 2% 의이자율을, 20 백만원초과분에대해서는 4% 의이자율을 적용하여대출하고있습니다. 3) 담보ㆍ보증 당기대차대조표일현재당사가특수관계자를위해제공하거나특수관계자로부터 제공받은담보및지급보증의내역은없습니다. (3) 주요경영진에대한보상당사의주요경영진에대한보상내역은다음과같으며, 주요경영진에는당사의기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에대한중요한권한과책임을가지고있는등기이사및비등기사외이사를포함하였습니다. ( 단위 : 천원 ) 62

64 구분 당기 전기 단기급여 4,871 4,275 주식기준보상 (1,520) 1,434 합계 3,351 5,709 (*) 주식기준보상과관련한구체적인조건은주석 36 참조. 21. 자본금 대차대조표일현재당사의자본금에대한내역은다음과같습니다. (1) 발행할주식의총수 : 당기및전기말 320,000,000 주 (2) 1 주의금액 : 500 원 (3) 발행한주식의총수 : 당기및전기말 111,939,279 주 (4) 자본금변동내역 : 당기중자본금의변동내역은없으며, 전기중자본금의 변동내역은다음과같습니다. ( 금액단위 : 백만원 ) 일자변동내역 증 ( 감 ) 보통주 주식수 자본금 기초 109,940,470 54, 주식배당 (*) 1,998, ,939,279 55,970 (*) 2006 년 6 월 15 일정기주주총회에서결의한 2% 주식배당 ( 자기주식제외 ) 22. 기타자본잉여금 대차대조표일현재당사의기타자본잉여금은전액자기주식처분이익으로구성되어 있습니다. 23. 자기주식 당사는주식배당금에따른단주처리및당사의권리를실행함에있어필요한목적을 달성하기위하여당기말현재 10,343,920 주 (33,783 백만원 ) 의자기주식을보유하고 있습니다. 24. 법정적립금및임의적립금 63

65 대차대조표일현재당사의법정적립금및임의적립금의세부내용은다음과같습니다. 내용 당기말 전기말 비고 이익준비금 23,019 20,726 법정 (*) 기업합리화적립금 2,033 2,033 임의 임의적립금 344, ,654 임의 합계 369, ,413 (*) 당사는상법상의규정에따라자본금의 50% 에달할때까지매결산기마다금전에의한이익배당액의 10% 이상을이익준비금으로적립하도록되어있으며, 동이익준비금은현금으로배당할수없으나자본전입또는결손보전을위해서는사용될수있습니다. 25. 수재및출재보험거래내역 당기및전기중발생한보험종류별수재및출재내역은다음과같습니다. (1) 수재보험료 ( 원수보험료포함 ) 및출재보험료 < 당기 > 종목 수재출재보유보험료 수재보험료 (A) 해약환급금 (B) 출재보험료 (C) 해약환입금 (D) (A-B)-(C-D) 화재보험 188,693 2,579 77,983 1, ,218 해상보험 348,514 26, ,917 12, ,757 자동차보험 450,878 18,808 5, ,987 보증보험 87,349 17, ,280 기계보험 179, , ,136 근로자재해보상보험 17, , ,302 책임보험 214,801 7,342 99,622 3, ,392 상해보험 192,598 1,531 39, ,899 64

66 종합보험 303, , ,951 기타특종보험 562,359 5, ,172 1, ,906 해외원보험 10,161 1,373 3, ,599 해외수재보험 663, , ,617 장기무배당 ( 위험 + 부가 ) 531,797 1,032 8, ,012 장기유배당 ( 위험 + 부가 ) 개인연금 ( 위험 + 부가 ) 4, ,634 합계 3,756,691 84,505 1,073,153 20,226 2,619,259 < 전기 > 종목 수재출재보유보험료 수재보험료 (A) 해약환급금 (B) 출재보험료 (C) 해약환입금 (D) (A-B)-(C-D) 화재보험 191,961 2,697 97,111 1,083 93,236 해상보험 253,673 13, ,933 5, ,512 자동차보험 381,479 17,581 4, ,075 보증보험 90,038 12, ,203 기계보험 186,501 3, ,993 2,125 54,964 근로자재해보상보험 18, , ,975 책임보험 204,146 6,741 97,235 3, ,586 상해보험 147,928 1,000 28, ,376 종합보험 306,622 3, ,085 3,200 52,933 기타특종보험 519,282 12, ,596 1, ,196 해외원보험 5, ,381 해외수재보험 456,012 1,146 61, ,818 장기무배당 ( 위험 + 부가 ) 484, , ,817 장기유배당 ( 위험 + 부가 ) 개인연금 ( 위험 + 부가 ) 5, ,549 합계 3,252,823 77, ,901 17,085 2,207,338 (2) 수재보험금 ( 원수보험금포함 ) 및출재보험금 65

67 < 당기 > 종목 수재출재순보험금 수재보험금 (A) 보험금환입 (B) 출재보험금 (C) 보험금환급 (D) (A-B)-(C-D) 화재보험 78,657 5,817 34,501 1,795 40,134 해상보험 167,414 4,689 69,393 1,040 94,372 자동차보험 322,925 13, ,859 보증보험 65,988 59, ,600 16,045 기계보험 56,023 1,650 36, ,091 근로자재해보상보험 11, , ,252 책임보험 62,772 1,681 14, ,862 상해보험 133,610 2,104 26, ,537 종합보험 101,097 3,347 73,203 2,269 26,816 기타특종보험 465,313 3, , ,022 해외원보험 2, ,714 해외수재보험 305,911-52, ,805 장기무배당 ( 위험 + 부가 ) 430,182 11,194 8, ,852 장기유배당 ( 위험 + 부가 ) 개인연금 ( 위험 + 부가 ) 4, ,075 합계 2,208, , ,192 16,762 1,676,862 < 전기 > 종목 수재출재순보험금 수재보험금 (A) 보험금환입 (B) 출재보험금 (C) 보험금환급 (D) (A-B)-(C-D) 화재보험 81,847 1,248 39, ,209 해상보험 101,100 1,606 46, ,041 자동차보험 346,395 13, ,664 보증보험 72,177 55, ,899 26,019 기계보험 62,019 2,754 37,166 1,488 23,587 근로자재해보상보험 12, , ,805 책임보험 65,360 1,884 23, ,343 상해보험 81, , ,373 66

68 종합보험 56,652 1,802 37,395 1,000 18,455 기타특종보험 405, , ,778 해외원보험 1, ,069 해외수재보험 231, , ,748 장기무배당 ( 위험 + 부가 ) 371,889 1,414 11, ,507 장기유배당 ( 위험 + 부가 ) 개인연금 ( 위험 + 부가 ) 3, ,892 합계 1,895,395 80, ,711 13,273 1,453, 사업비 당기및전기중발생한사업비의내역은다음과같습니다. 과 목 당 기 전 기 급여 (*) 12,452 14,109 퇴직급여 5,960 5,802 복리후생비 8,252 8,794 일반관리비 26,850 24,398 공동보험수수료 지급손해조사비 34,614 31,612 수재보험수수료 681, ,917 수재이익수수료 137, ,766 출재예수금이자 1,628 1,486 합계 908, ,094 (*) 주식기준보상약정에따라비용으로계상한보상원가가포함된금액입니다 ( 주석 36 참조 ). 27. 이연법인세및법인세비용 당기및전기의법인세비용과이연법인세자산 ( 부채 ) 의내용은다음과같습니다. (1) 당기및전기손익에반영된법인세비용의구성내역은다음과같습니다. 67