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종례 이
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1 주식회사부산항보안공사 재무제표에대한감사보고서 제 11 기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 제 10 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 효림회계법인

2 목 차 독립된감사인의감사보고서 재무제표 재무상태표 손익계산서 자본변동표 현금흐름표 주석

3 독립된감사인의감사보고서 주식회사부산항보안공사 주주및이사회귀중 감사의견우리는별첨된주식회사부산항보안공사의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료되는보고기간의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책의요약을포함한재무제표의주석으로구성되어있습니다. 우리의의견으로는별첨된회사의재무제표는회사의 2018 년 12 월 31 일과 2017 년 1 2 월 31 일현재의재무상태표와동일로종료되는보고기간의재무성과및현금흐름을 일반기업회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 감사의견근거우리는대한민국의회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준에따른책임은이감사보고서의재무제표에대한감사인의책임단락에기술되어있습니다. 우리는재무제표감사와관련된대한민국의윤리적요구사항에따라회사로부터독립적이며, 그러한요구사항에따른기타의윤리적책임들을이행하였습니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. 재무제표에대한경영진과지배기구의책임경영진은일반기업회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 경영진은재무제표를작성할때회사의계속기업으로서의존속능력을평가하고해당되는경우, 계속기업관련사항을공시할책임이있습니다. 그리고경영진이기업을청산하거나영업을중단할의도가없는한, 회계의계속기업전제의사용에대해서도 - 1 -

4 책임이있습니다. 지배기구는회사의재무보고절차의감시에대한책임이있습니다. 재무제표에대한감사인의책임우리의목적은회사의재무제표에전체적으로부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는지에대하여합리적인확신을얻어우리의의견이포함된감사보고서를발행하는데있습니다. 합리적인확신은높은수준의확신을의미하며, 감사기준에따라수행된감사가항상중요한왜곡표시를발견한다는것을보장하지는않습니다. 왜곡표시는부정이나오류로부터발생할수있으며, 왜곡표시가재무제표를근거로하는이용자의경제적의사결정에개별적으로또는집합적으로영향을미칠것이합리적으로예상되면, 그왜곡표시는중요하다고간주됩니다. 감사기준에따른감사의일부로서우리는감사의전과정에걸쳐전문가적판단을수행하고전문가적의구심을유지하고있습니다. 또한, 우리는 : ㆍ부정이나오류로인한재무제표의중요왜곡표시위험을식별하고평가하며그러한위험에대응하는감사절차를설계하고수행합니다. 그리고감사의견의근거로서충분하고적합한감사증거를입수합니다. 부정은공모, 위조, 의도적인누락, 허위진술또는내부통제무력화가개입될수있기때문에부정으로인한중요한왜곡표시를발견하지못할위험은오류로인한위험보다큽니다. ㆍ상황에적합한감사절차를설계하기위하여감사와관련된내부통제를이해합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. ㆍ재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치와관련공시의합리성에대하여평가합니다. ㆍ경영진이사용한회계의계속기업전제의적절성과, 입수한감사증거를근거로계속기업으로서의존속능력에대하여유의적의문을초래할수있는사건이나, 상황과관련된중요한불확실성이존재하는지여부에대하여결론을내립니다. 중요한불확실성이존재한다고결론을내리는경우, 우리는재무제표의관련공시에대하여감사보고서에주의를환기시키고, 이들공시가부적절한경우의견을변형시킬것을요구받고있습니다. 우리의결론은감사보고서일까지입수된감사증거에기초하나, 미래의사건이나상황이회사의계속기업으로서존속을중단시킬수있습니다. ㆍ공시를포함한재무제표의전반적인표시와구조및내용을평가하고, 재무제표의기초가되는거래와사건을재무제표가공정한방식으로표시하고있는지여부를평 - 2 -

5 가합니다. 우리는여러가지사항들중에서계획된감사범위와시기그리고감사중식별된유의적내부통제미비점등유의적인감사의발견사항에대하여지배기구와커뮤니케이션합니다. 서울특별시강남구삼성로 95 길영창빌딩 효림회계법인 대표이사공인회계사김수년 2019 년 2 월 8 일 이감사보고서는감사보고서일현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된회사의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다

6 ( 첨부 ) 재무제표 주식회사부산항보안공사 제 11( 당 ) 기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 제 10( 전 ) 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 주식회사부산항보안공사대표이사허홍 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 부산광역시중구충장대로 24( 중앙동 4 가 ) ( 전화 )

7 재무상태표제 11( 당 ) 기 2018년 12월 31일현재제 10( 전 ) 기 2017년 12월 31일현재회사명 : 주식회사부산항보안공사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 11( 당 ) 기 제 10( 전 ) 기 자 산 I. 유동자산 2,696,853,882 2,074,002,803 (1) 당좌자산 2,696,853,882 2,074,002, 현금및현금성자산 ( 주석2,3) 2,507,846,597 1,868,235, 미수금 186,611, ,932,187 대손충당금 ( 주석2) - (91,477,760) 3. 선급비용 2,395,349 2,558, 유동성이연법인세자산 ( 주석2,9) - 9,753,979 II. 비유동자산 1,837,466,398 1,734,913,461 (1) 투자자산 - 271,911, 퇴직연금운용자산 ( 주7) - 271,911,567 (2) 유형자산 ( 주석2,4,5) 1,161,809, ,945, 구축물 290,385, ,675,575 감가상각누계액 (151,579,733) (90,215,400) 2. 기계장치 32,181,818 18,181,818 감가상각누계액 (12,441,600) (800,000) 3. 차량운반구 166,163, ,589,810 감가상각누계액 (97,904,421) (100,864,762) 4. 공구와기구 472,014, ,607,079 감가상각누계액 (428,935,647) (383,781,574) 5. 집기비품 2,310,067,612 1,835,598,538 감가상각누계액 (1,711,923,866) (1,347,818,183) 6. 건설중인자산 293,781, ,772,728 (3) 무형자산 ( 주석6) 42,554, 소프트웨어 42,554,660 - (4) 기타비유동자산 633,102, ,056, 임차보증금 610,000, ,000, 이연법인세자산 ( 주석2,9) 23,102,486 20,056,265 자산총계 4,534,320,280 3,808,916,264 부채 I. 유동부채 1,126,652,303 1,314,308, 미지급금 346,367, ,499, 미지급비용 23,514, ,935,

8 과 목 제 11( 당 ) 기 제 10( 전 ) 기 3. 예수금 83,780,284 66,533, 부가세예수금 580,003, ,583, 미지급법인세 92,986, ,756,549 II. 비유동부채 ( 주2,7) 27,692, 퇴직급여충당부채 13,270,335,000 11,939,603,390 퇴직연금운용자산 (13,242,642,081) (11,939,603,390) 부채총계 1,154,345,222 1,314,308,053 자본 I. 자본금 ( 주석8) 500,000, ,000, 보통주자본금 500,000, ,000,000 II. 이익잉여금 ( 주석8) 2,879,975,058 1,994,608, 미처분이익잉여금 2,879,975,058 1,994,608,211 자본총계 3,379,975,058 2,494,608,211 부채와자본총계 4,534,320,280 3,808,916,264 별첨재무제표에대한주석참조 - 6 -

9 손익계산서 제 11( 당 ) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 10( 전 ) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사부산항보안공사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 11( 당 ) 기 제 10( 전 ) 기 I. 매출액 ( 주석11) 31,639,342,919 27,937,659, 보안용역수입 31,533,457,334 27,787,059, 기타수입 105,885, ,599,592 II. 매출원가 ( 주석10) 26,617,295,709 23,531,099, 보안용역원가 26,617,295,709 23,531,099,845 III. 매출총이익 5,022,047,210 4,406,559,729 IV. 판매비와관리비 4,098,313,322 3,554,608, 급여 2,339,583,360 2,122,587, 퇴직급여 217,358, ,270, 복리후생비 280,101, ,611, 여비교통비 20,905,860 30,879, 접대비 19,320,120 24,541, 통신비 57,626,208 53,218, 수도광열비 94,991,527 91,037, 세금과공과 71,286,394 51,586, 감가상각비 351,665, ,893, 지급임차료 39,324,700 20,292, 수선비 1,035,182 2,510, 보험료 1,606,733 2,408, 차량유지비 10,765,601 11,107, 교육훈련비 29,061,198 20,529, 도서인쇄비 19,487,435 32,232, 사무용품비 8,080,529 10,398, 소모품비 104,989,231 91,177, 지급수수료 301,334, ,014, 광고선전비 105,761,638 59,976, 회의비 22,346,802 20,336, 무형자산상각비 1,679,886 - V. 영업이익 923,733, ,951,553 VI. 영업외수익 178,005, ,831, 퇴직연금자산운용수익 140,463, ,349,

10 과 목 제 11( 당 ) 기 제 10( 전 ) 기 2. 이자수익 28,179,884 31,144, 유형자산처분이익 2,199, 잡이익 7,162,910 3,336,276 Ⅶ. 영업외비용 1,193, 잡손실 1,193,102 - Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 1,100,546, ,782,737 Ⅸ. 법인세비용 ( 주석9) 215,179, ,237,024 X. 당기순이익 885,366, ,545,713 별첨재무제표에대한주석참조 - 8 -

11 자본변동표제 11( 당 ) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지제 10( 전 ) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지회사명 : 주식회사부산항보안공사 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 이익잉여금 총계 ( 전기초 ) 500,000,000 1,019,288,058 1,519,288,058 전기오류수정이익 - 234,774, ,774,440 당기순이익 - 740,545, ,545, ( 전기말 ) 500,000,000 1,994,608,211 2,494,608, ( 당기초 ) 500,000,000 1,994,608,211 2,494,608,211 당기순이익 - 885,366, ,366, ( 당기말 ) 500,000,000 2,879,975,058 3,379,975,058 별첨재무제표에대한주석참조 - 9 -

12 현금흐름표제 11( 당 ) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지제 10( 전 ) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지회사명 : 주식회사부산항보안공사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 11( 당 ) 기 제 10( 전 ) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 1,501,850, ,316, 당기순이익 885,366, ,545, 현금의유출이없는비용등의가산 2,935,127,046 2,745,426,097 감가상각비 491,340, ,110,881 무형자산상각비 1,679,886 - 퇴직급여 2,442,106,448 2,458,315, 현금의유입이없는수익등의차감 (2,199,000) - 유형자산처분이익 2,199, 영업활동으로인한자산부채의변동 (2,316,444,109) (2,834,655,182) 미수금의감소 ( 증가 ) 6,842,491 (5,468,037) 선급비용의감소 ( 증가 ) 163,354 (195,008) 유동성이연법인세자산의감소 ( 증가 ) 9,753,979 1,164 이연법인세자산의감소 ( 증가 ) (3,046,221) - 미지급금의증가 ( 감소 ) 55,868, ,763,361 미지급비용의증가 ( 감소 ) (172,421,200) (427,876,740) 예수금의증가 ( 감소 ) 17,247,229 19,186,223 부가세예수금의증가 ( 감소 ) 16,420,192 (136,716,533) 미지급법인세의증가 ( 감소 ) (104,770,280) 101,957,860 퇴직금의지급 (1,111,374,838) (700,967,274) 퇴직연금운용자산의감소 ( 증가 ) (1,031,127,124) (1,826,340,198) II. 투자활동으로인한현금흐름 (862,239,881) (1,041,892,478) 1. 투자활동으로인한현금유입액 2,200,000 - 차량운반구의처분 2,200, 투자활동으로인한현금유출액 (864,439,881) (1,041,892,478) 구축물의취득 114,710,000 95,000,000 기계장치의취득 14,000,000 18,181,818 차량운반구의취득 65,609,999 - 집기비품의취득 325,696, ,916,365 공구와기구의취득 6,407,271 87,110,000 소프트웨어의취득 44,234,546 - 건설중인자산의증가 293,781, ,772,728 퇴직연금운용자산의증가 - 271,911,567 임차보증금의증가 - 120,000,000 III. 재무활동으로인한현금흐름 - - IV. 기타현금의증가 ( 전기오류수정이익 ) - 234,774,

13 과 목 제 11( 당 ) 기 제 10( 전 ) 기 V. 현금의증가 ( 감소 )(I+II+III) 639,610,903 (155,801,410) VI. 기초의현금 ( 주석11) 1,868,235,694 2,024,037,104 VII. 기말의현금 ( 주석11) 2,507,846,597 1,868,235,694 별첨재무제표에대한주석참조

14 주석 제 11( 당 ) 기 2018 년 12 월 31 일현재 주식회사부산항보안공사 1. 회사의개요 주식회사부산항보안공사 ( 이하 " 회사 " 라함 ) 는사단법인부산항부두관리공사에서기 업분할되어 2007 년 12 월 3 일자로법인설립하여 2008 년 1 월 1 일부터사업을개시하 였습니다. 회사의설립시자본금은 5 억원으로서당기말현재까지변동이없습니다. 회사의본사소재지와주요사업내용등은다음과같습니다. (1) 본사소재지 : 부산광역시중구충장대로 24 ( 중앙동4가 ) (2) 주요사업내용 : 항만시설등의경비보안사업 (3) 대표이사 : 허홍 (4) 주요주주및지분율주주명소유주식수지분율부산항만공사 100,000주 100% 2. 중요한회계처리방법 회사의재무제표는일반기업회계기준에따라작성되었으며회사가채택하고있는중 요한회계처리방침은다음과같습니다. (1) 현금및현금성자산회사는통화및타인발행수표등통화대용증권과당좌예금, 보통예금및큰거래비용없이현금으로전환이용이하고이자율변동에따른가치변동이중요하지않은금융상품으로서취득당시만기일 ( 또는상환일 ) 이 3개월이내인것을현금및현금성자산으로분류하고있습니다

15 (2) 대손충당금회사는보고기간종료일현재미수금등잔액의회수가능성에대한개별분석및과거의대손경험율을기초로하여예상되는대손추정액을대손충당금으로설정하고있습니다. (3) 유형자산의평가방법가. 회사는유형자산을구입원가또는제작원가에당해유형자산을사용할수있도록준비하는데직접소요된지출을합한취득원가로평가하고있습니다. 또한, 회사는유형자산의취득또는완성후의지출이가장최근에평가된성능수준을초과하여미래경제적효익을증가시키는지출은자본적지출로, 당해자산의원상을회복시키거나능률유지를위한지출은수익적지출로처리하고있습니다. 나. 유형자산의감가상각은아래와같은방법으로계상하고있습니다. 과 목 상각방법 추정내용연수 구 축 물 정율법 4년 차량운반구 " 4년 공구와기구 " 4년 집기비품 " 4년 (4) 무형자산의평가 회사는무형자산에대해당해자산의제작원가또는구입원가에취득부대비용을가 산한가액을취득원가로산정하고있으며, 경제적내용연수를적용하여정액법에의 하여산정된감가상각액을직접차감한잔액으로표시하고있습니다. (5) 퇴직급여충당부채회사는임직원퇴직금지급규정에따라보고기간종료일현재 1년이상근속한전임직원 ( 확정기여형퇴직연금가입자제외 ) 이일시에퇴직할경우에지급하여야할퇴직금총추계액을퇴직급여충당부채로설정하고있습니다

16 (6) 퇴직연금제도회사의퇴직연금제도는확정급여형과확정기여형으로운용되고있습니다. 대부분의임직원은확정급여형퇴직연금에가입되어있으며수급요건을갖춘종업원은퇴직시에확정된연금을수령하게됩니다. 종업원이퇴직하기전에는보고기간종료일현재종업원이퇴직할경우지급하여야할퇴직일시금에상당하는금액을퇴직급여충당부채로계상하고있습니다. 퇴직연금제도에서운용되는자산은퇴직연금운용자산의과목으로하여퇴직급여관련부채에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 한편, 임금피크제대상직원은확정기여형퇴직연금제도에가입하고있으며이제도에따라당해회계기간중에회사가납부하여야할부담금을퇴직급여의과목으로당기비용으로인식하고있습니다. (7) 법인세비용과이연법인세회사는법인세법등의법령에의하여당해사업연도에부담할법인세및법인세에부가되는세액의합계에당해사업연도의이연법인세변동액을가감하여산출한금액을법인세비용으로계상하고있으며, 자산ㆍ부채의장부가액과세무가액의차이에따른일시적차이에대하여이연법인세자산과이연법인세부채를인식하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채는미래에일시적차이의소멸등으로인하여미래에경감되거나추가적으로부담할법인세부담액으로측정하고있습니다. 일시적차이의법인세효과는발생한기간의법인세비용에반영하고있으며자본항목에직접반영되는항목과관련된일시적차이의법인세효과는관련자본항목에직접반영하고있습니다. 이연법인세자산은향후과세소득의발생이거의확실하여이연법인세자산의법인세절감효과가실현될수있을것으로기대되는경우에자산으로인식하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채는유동과비유동항목으로분류하고있으며, 동일 한유동및비유동구분내의이연법인세자산과이연법인세부채가동일한과세기관과 관련된경우에는각각상계하여표시하고있습니다

17 (8) 충당부채와우발부채회사는과거사건이나거래의결과로존재하는현재의무의이행을위하여자원이유출될가능성이매우높고동손실의금액을신뢰성있게추정할수있는경우에그손실금액을충당부채로계상하고있습니다. 또한충당부채의명목가액과현재가치의차이가중요한경우에는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 회사는과거사건은발생하였으나불확실한미래사건의발생여부에의해서존재여부가확인되는잠재적인의무가있는경우또는과거사건이나거래의결과현재의무가존재하나자원이유출될가능성이매우높지않거나당해의무를이행하여야할금액을신뢰성있게추정할수없는경우우발부채로주석기재하고있습니다. 3. 현금및현금성자산 당기말과전기말현재회사의현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 구분예입처 당기 금 액 전기 보통예금부산은행외 2,507,847 1,868,236 상기현금및현금성자산과관련하여사용이제한된내역은없습니다

18 4. 유형자산의변동내역 당기및전기의유형자산장부가액과증감내역은다음과같습니다. (1) 당기 과 목 기초 취득 처분및대체 감가상각 기말 구축물 85, ,710-61, ,806 기계장치 17,382 14,000-11,642 19,740 차량운반구 11,725 65, ,075 68,259 공구와기구 81,826 6,407-45,154 43,079 집기비품 487, ,378 99, , ,143 건설중인자산 148, ,782 (148,773) - 293,782 합 계 832, ,887 (49,681) 491,341 1,161,809 (2) 전기 과 목 기초 취득 처분및대체 감가상각 기말 구축물 12,067 95,000-21,607 85,460 기계장치 - 18, ,382 차량운반구 24, ,111 11,725 공구와기구 17,130 87,110-22,414 81,826 집기비품 316, ,916 99, , ,780 건설중인자산 99, ,773 (99,091) - 148,773 합 계 470, , , ,

19 5. 보험가입자산의내용 당기말현재회사가가입하고있는보험의종류, 보험금액및보험에가입한자산의 내용은다음과같습니다. 보험종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 전산실장비 795, ~ KB손해보험 상기보험이외에회사의자동차및드론에대하여자동차종합보험을가입하고있습 니다. 6. 무형자산의변동내역 당기의무형자산장부가액과증감내역은다음과같습니다. 과목기초취득처분및대체감가상각기말 소프트웨어 - 44,235-1,680 42, 퇴직급여충당부채의내용 (1) 당기와전기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초잔액 11,939,603 10,182,255 당기설정액 2,442,106 2,458,315 퇴직금지급액 (1,111,374) (700,967) 기말잔액 13,270,335 11,939,

20 (2) 회사는확정급여형퇴직연금을국민은행과삼성생명에가입하고있으며, 그내 역은다음과같습니다. 구 분 당 기 전 기 기초잔액 12,211,515 10,113,263 불입액 2,000,758 2,695,869 운용수익 140, ,350 지급액 (1,110,095) (700,967) 기말잔액 13,242,642 12,211,515 전기말현재퇴직연금기말잔액이퇴직급여충당부채를초과하고있으며, 초과금액 271,912 천원은투자자산으로분류하고있습니다. (3) 당기중확정기여형퇴직연금의납입액 43,608 천원 ( 전기 43,869 천원 ) 을퇴직급여 로비용처리하고있습니다. 8. 자본 (1) 당기말현재자본금의내역은다음과같으며, 이는전기말과동일합니다. 구분보통주 발행할주식의총수 400,000 주 1 주당금액 5,000 원 발행한주식의총수 당기말현재자본금 100,000 주 500,000 천원

21 (2) 회사의이익잉여금처분계산서는다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 과목 제 11( 당 ) 기처분예정일 : 2019 년 3 월 29 일 제 10( 전 ) 기처분확정일 : 2018 년 3 월 30 일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 2,879,975,058 1,994,608, 전기이월미처분이익잉여금 1,994,608,211 1,019,288, 전기오류수정이익 - 234,774, 당기순이익 885,366, ,545,713 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1,172,149, 이익준비금 106,559, 현금배당금 1,065,590,000 - 주당배당금 : 당기 : 10,655.9 원전기 : - 원 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 1,707,826,058 1,994,608, 법인세비용 (1) 당기와전기의법인세비용의구성내역은다음과같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 208, ,236 일시적차이로인한이연법인세변동액 6,708 1 법인세비용 215, ,237 (2) 당기와전기의법인세비용차감전순이익과법인세비용간의관계는다음과같습니 다. 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,100, ,783 적용세율에따른법인세 220, ,752 조정사항비공제비용 ( 당기 : 10,359천원, 전기 : 8,344천원 ) 2,279 1,

22 구 분 당 기 전 기 기타세율차이등 (7,219) 51,649 법인세비용 215, ,237 유효세율 (*) 19.55% 25.18% (*1) 법인세비용 / 법인세비용차감전순이익 (3) 당기의주요누적일시적차이의증감내역및이연법인세자산 ( 부채 ) 는다음과같습 니다. 가. 당기 과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산유동비유동 대손충당금 88, 퇴직급여충당부채 11,603,272 2,442, ,043 13,270,335-1,459,737 퇴직연금운용자산 (11,603,272) (1,639,370) - (13,242,642) - (1,456,691) 기타대손상각비 182, ,330-20,056 합계 271, , , ,023-23,102 나. 전기 과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산유동비유동 대손충당금 88,683 88,629 88,639 88,673 9,754 - 퇴직급여충당부채 9,144,957 2,458,315-11,603,272-1,276,360 퇴직연금운용자산 (9,144,957) (3,188,996) (730,681) (11,603,272) - (1,276,360) 기타대손상각비 182, ,330-20,056 합계 271,013 (642,052) (642,042) 271,003 9,754 20,056 (4) 이연법인세자산의실현가능성에대한판단당기말현재차감할일시적차이 271,003천원이있으며이에대한이연법인세자산의실현가능성은회사의성과, 전반적인경제환경과산업에대한전망, 향후예상수익등다양한요소들을고려하여평가하였습니다. 그결과향후과세소득의발생가능성

23 이매우높아차감할일시적차이전액을이연법인세자산으로인식하되예상실현기 간에따라유동성과비유동성으로구분하였습니다

24 10. 매출원가의내용 당기와전기중보안용역원가의세부내용은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 과목 당기 전기 기본급 12,022,876,990 10,700,666,800 제수당 8,556,850,197 7,044,888,495 퇴직급여 2,284,050,027 2,342,337,110 보안대책비 324,109, ,431,275 시설관리비 314,447, ,005,512 여비교통비 776,726 1,999,134 복리후생비 2,578,724,104 2,238,853,245 교육훈련비 107,190, ,002,337 사무용품비 31,977,721 18,086,224 도서인쇄비 7,754,000 3,844,000 수도광열비 1,488, ,000 차량유지비 42,963,098 35,654,294 수선비 10,003,864 5,518,183 통신비 678,770 1,205,633 제세공과금 45,380,106 34,985,551 보험료 1,820,421 1,177,548 소모품비 88,718,870 75,344,383 지급임차료 57,808,500 62,014,635 감가상각비 139,675,316 56,217,486 합계 26,617,295,709 23,531,099,

25 11. 특수관계자와의거래내용 회사의지배주주는부산항만공사이며, 동사와의거래내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 비고 보안용역수입 28,400,246 24,638,925 위수탁계약에의한경비보안용역 12. 현금흐름표 회사는현금흐름표의작성에있어서영업활동으로인한현금흐름을간접법으로표시하고있습니다. (1) 현금흐름표상의현금은재무상태표상의현금및현금성자산과일치합니다. (2) 당기와전기중현금의유입과유출이없는거래중중요한거래내용은다음과같습니다. 거래내용당기전기건설중인자산의집기비품의대체 148,773 99, 부가가치계산에필요한사항 회사의용역원가또는판매비와관리비에포함된부가가치계산에필요한계정과목과 그금액은다음과같습니다. 과목 보안용역원가판매비와관리비계당기전기당기전기당기전기 급여 20,579,727 17,745,555 2,339,583 2,122,587 22,919,310 19,868,142 퇴직급여 2,284,050 2,342, , ,271 2,501,409 2,503,608 복리후생비 2,578,724 2,238, , ,611 2,858,826 2,494,464 감가상각비 139,675 56, , , , ,110 세금과공과 45,380 34,986 71,286 51, ,666 86,573 지급임차료 57,809 62,015 39,325 20,293 97,134 82,

26 14. 기타의대손상각비 회사의관사임차보증금반환청구소송결과 2015 년 9 월 10 일대법원의패소판결확 정으로임차보증금반환채권 182,329 천원 ( 변제이자포함 ) 을 2015 년에기타의대손 상각비로계상하였습니다. 15. 우발채무 당기말현재회사의계류중인소송사건의내역은다음과같습니다. 사건번호원고피고소송내역소송금액진행사항 부산지방법원 2017 나 부산지방법원 2017 나 회사근로자회사임금청구 794,672 2 심계류중 회사근로자회사임금청구 10,392 2 심계류중 당기말현재상기소송의결과는예측할수없습니다

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<332EC7D1B1B9BFA9BCBAC0E7B4DC20B0A8BBE7BAB8B0EDBCAD5F > 재단법인한국여성재단재무제표 별첨 : 외부감사인의감사보고서 제 17( 당 ) 기 (2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 ) 제 16( 전 ) 기 (2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 ) 재단법인한국여성재단 목 차 I. 외부감사인의감사보고서 -----------------------------------------------