1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 Curocom Energy, LLC 미국 텍사스주 자원 개발사업 48,193 의결권의 과반수 소유

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1 반 기 보 고 서 (제 25 기 반기) 사업연도 2012년 01월 01일 2012년 06월 30일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2012년 8월 14일 회 사 명 : 주식회사 큐로홀딩스 대 표 이 사 : 황 인 창 본 점 소 재 지 : 서울 강남구 삼성동 동원빌딩 4층 (전 화) (홈페이지) 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 황 인 창 (전 화) 대표이사 등의 확인 확인서_큐로홀딩스( ) I. 회사의 개요

2 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 Curocom Energy, LLC 미국 텍사스주 자원 개발사업 48,193 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1027호 13) 해당 (1) 주) 주요종속회사의 판단기준 1 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 2 직전연도 자산총액이 500억원 이상인 종속회사 3 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단되는 종속회사 나. 회사의 법적. 상업적 명칭 회사는 주식회사 큐로홀딩스 라 표기하며, 영문으로는 CUROHOLDINGS Co., Ltd. 이라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 회사는 1987년 12월에 설립되어 반도체장비 및 부품의 제조와 판매, 커피 및 커피 관련 제 품의 판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록 되어 주식의 거래가 이루어져 왔으며, 2008년 3월 주주총회에서 상호를 에스비텍 주식회 사에서 주식회사 큐로홀딩스로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본사의 주소 서울시 강남구 삼성동 동원빌딩 4층 전 화 번 호 홈 페 이 지 마. 중소기업 해당여부 회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 바. 주요 사업의 내용 반도체장비 및 부품의 제조와 판매, 커피 및 커피 관련 제품의 판매를 주목적으로 하고 있 으며, 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하여 주시기 바랍니다. 사. 계열회사 현황 본문 Ⅵ-4 참조하시기 바랍니다. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 : 삼호엔지니어링 설립 : 법인전환 : 코스닥등록승인 (벤처기업부) : 소프트뱅크파이낸스코리아(주)와 경영권양도 등 계약체결 : 대표이사 변경 (신명순 --> 다까하시요시미) : 최대주주 변경 (에스비아이홀딩스 --> (주)큐로컴) : 대표이사 변경 (다까하시요시미, 박석희 --> 김동준) : 대표이사 변경 (김동준 --> 박승원) : 대표이사 변경 (박승원 --> 박승원, 김동준 각자대표) : 최대주주 변경 ((주)큐로컴 --> 권경훈) : 법인명 변경 (에스비텍(주) --> (주)큐로홀딩스) : 본점소재지 변경 (서울시 영등포구 여의도동 23-8) : 지점설치 (경기도 광주시 오포읍 문형리 661-1) : 대표이사 변경 (박승원, 김동준 각자대표 --> 김동준) : 본점소재지 변경 (서울시 강남구 삼성동 ) : 대표이사 변경 (김동준 --> 조중기) : 대표이사 변경 (조중기 --> 황인창) 나. 본점소재지의 변경 변경일 변경전 변경후 인천 주안 시범공단 아파트형공장 경기 성남 분당 야탑 148 아파트형공장

3 경기 성남 분당 야탑 148 아파트형공장 경기 광주 오포 문형리 경기 광주 오포 문형리 서울 영등포 여의도 동양증권빌딩 12층 서울 영등포 여의도 동양증권빌딩 12층 서울 강남 삼성 동원빌딩 4층 다. 경영진의 중요한 변동 (1) 대표이사 변경 변경일 변경전 변경후 신명순 다까하시요시미 다까하시요시미 다까하시요시미, 박석희 다까하시요시미, 박석희 김동준 김동준 박승원 박승원 김동준,박승원 김동준,박승원 김동준 김동준 조중기 조중기 황인창 (2) 최대주주 변경 변경일 변경전 변경후 신명순 에스비아이홀딩스 에스비아이홀딩스 (주)큐로컴 (주)큐로컴 권경훈 라. 상호의 변경 변경일 변경전 변경후 (주)삼호엔지니어링 (주)인터스타테크놀러지 (주)인터스타테크놀러지 에스비텍(주) 에스비텍(주) (주)큐로홀딩스 마. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 - 회사는 2009년 8월 20일자 이사회결의에 따라 이탈리아 illy caffe 국내유통권을 보유 하고 있는 일리카페코리아(주)로부터 커피 및 관련 제품의 유통사업을 2009년 8월 31일 기준으로 양수하였습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2012년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 발행( 감소) 한 주식의 내용 주식발행 ( 감소) 일자 발행( 감소) 형태 주식의 종류 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소) 가액 비고 무상감자 보통주 44,114, :1감자 유상증자(주주배정) 보통주 9,803, , 신주인수권행사 보통주 1,842, 신주인수권행사 보통주 1,842, 신주인수권행사 보통주 747, , 신주인수권행사 보통주 298, ,008 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2012년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 행사조건 미행사신주인수권부사채 종류\ 구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상 주식의 종류 신주인수권 행 사가능기간 행사비율 ( %) 행사가액 권면총액 행사가능주 식수 비고 제4회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 ,000,000,000 기명식보통주 ~ % 2, ,207 (*) 제5회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 ,000,000,000 기명식보통주 ~ % 2,300 5,000,000,000 2,173,913 - 합 계 - - 8,000,000, ,000,000,000 2,622,120 -

4 (*) 제4회차 신주인수권부사채 3,000백만원은 조기상환신청으로 인하여 2012년 2월 8일 만기전에 전액 상환하여 당반기 보고서 제출일 현재 제4회차 신주인수권부사채는 남아 있지 않으며, 미행사 신주인수권증권만 900백만원이 남아 있습니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2012년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 보통주 주식의 종류 우선주 합계 비고 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 1,000,000,000-1,000,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 63,550,336-63,550,336 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 44,114,266-44,114, 감자 44,114,266-44,114, 이익소각 상환주식의 상환 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 19,436,070-19,436,070 - Ⅴ. 자기주식수 68,391-68,391 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 19,367,679-19,367,679 - 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2012년 06월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 취득 ( +) 처분 ( -) 소각 ( -) 기말수량 비고 직접 취득 장내 직접 취득 공개매수 주식매수 청구권 행 사 보통주 37, ,396 - 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 37, ,396 - 자본시장 법상 취득 소계(a) 수탁자 보유물량 우선주 보통주 30, ,463 - 우선주 신탁 계약에 의한 취득 현물보유물량 소계(b) 보통주 우선주 보통주 30, ,463 - 우선주 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 보통주 우선주 보통주 68, ,391 - 우선주 의결권 현황 당사가 발행한 주식수는 19,436,070주입니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기 주식 68,391주 및 (주)큐로컴 보유 당사주식(상호보유주식) 1,461,850주를 제외하고 의 결권 행사가 가능한 주식수는 17,905,829주 입니다. (기준일 : 2012년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 발행주식총수(A) 주식수 비고 보통주 19,436,070 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,530,241 자기주식 및 상호보유주식

5 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식 수(C) 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 17,905,829 - 우선주 배당에 관한 사항 등 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 제25기 반기 제24기 제23기 주당액면가액 (원) 당기순이익 (백만원) 주당순이익 (원) 현금배당금총액 (백만원) 주식배당금총액 (백만원) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당 현금배당금 (원) 주당 주식배당 (주) 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 상기 배당에 관한 사항은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 별도재무제표 기준입니다. 1. 사업의 개요 II. 사업의 내용 가. 업계의 현황 반도체 업계 반도체 산업이 성숙되어 단순 생산성만으로는 한계에 직면하고 있습니다. 하지만 기업 들은 공정기술의 미세화 및 웨이퍼 대구경화 등으로 제품가격을 낮추어 신규 수요를 창출 하여 산업을 발전시키고 있습니다. 과거에는 원재료비 하락과 고정비 감소로 반도체 업체들의 이익이 발생했지만 현재에는 복합적 변수(장비업체 관련, 현금창출능력, 인력확보 등)에 의해 이익을 향유하고 있습 니다. 또한 합종연횡이 심화되고 과감한 구조조정이 요구되어 2009년 업계의치킨게임 으로 어느 정도의 업계구조조정은 이루어진 것으로 판단됩니다. 특히 국내의 H사가 국내최대의 통신사인 S사에 인수합병되고, 일본의 DRAM 주력사인 L 사의 파산으로 부득이한 업계의 개편이 될 것으로 예상되지만, DRAM의 경우 시장가격이 회복됨에 힘입어 국내의 S사의 생산량이 증가하고 또한 국내의 H사와 미국의 M사의 미세 공정 전환물량의 증가가 예상되어, 반도체업계는 어느정도 안정적인 시장구조가 이어질 것으로 전망입니다. 커피 유통 업계 국내 커피문화는 한국전쟁이후 대중화된 인스턴트 커피에서 원두전문점 커피로, 지금은 유럽 풍의 에스프레소 커피의 시대로 이어져 가고 있습니다. 에스프레소의 추세는 그 전의 인스턴트나 원두커피에서는 느낄수 없는 진하면서도 달콤하며 커피 고유의 쓴맛을 지니고 있으며, 메뉴의 다양성에 Take-out이라는 판매방식의 변화까지 갖춰 현재의 커피시장을 주도하고 있기 때문입니다. 국내 커피 소비량은 커피시장의 성장세에 힘입어 꾸준히 증가하고 있으며, 소비패턴도 고 급화되는 추세입니다. 빠르게 성장하고 있는 커피전문점은 2008년이후 국내 브랜드를 중 심으로 급증하기 시작하였습니다. 그리고 커피믹스 시장이 여전히 가장 큰 비중을 차지 하고 있지만 트렌드를 주도하고 영향력을 발휘하는 것은 커피전문점입니다.

6 커피믹스 및 커피음료 시장도 최근에는 커피전문점 메뉴와 맛에 길들여진 소비자를 공략 하기 위해 고급화 다양화하는 추세입니다. 그리고 합리적인 가격에 자신만을 위한 커피전 문점 수준의 커피를 맛보고 싶다는 욕구가 확산되면서 홈카페 시장[가정에서 직접 커피음 료를 만들 수 있도록 도구(커피머신, 드립기구)와 재료(캡슐커피) 등을 공급하는 시장]이 급성장하고 있습니다. 최근에는 외국업체뿐만 아니라 국내업체들도 홈카페 시장에 진출함으로써 업체간 경쟁이 치열해질 전망이며, 커피는 오랜 세월동안 인종을 초월하며 전 세계인의 사랑을 받아온 가장 오랜된 음료로 그 수요는 지속적으로 늘어날 전망입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 반도체 사업부문 2009년 반도체 업계의 치킨게임 이후 업계는 재편되었고, DRAM 시장가격은 2009년말 이후 오름세를 나타내다 2011년 2분기부터 하락세로 전환되었으나, MCP, SSD 제품 수 요의 증가세에 따른 가동율 증가로 반도체 업계의 장비투자 또한 조금씩 늘려가고 있습 니다. 물론 아직까지는 신규투자 보다는 기존 제품의 개조 및 재사용의 비중이 높으나 점 차적으로 신규 장비의 수요도 증가하고 있는 실정입니다. 이에 회사는 기존장비를 대체할 신규장비등을 고객사에 제안하는 등 적극적인 영업전략으로 매출증대를 도모하고 있습 니다. 또한 이러한 영업전략으로 새로운 거래처를 지속적으로 개척하여 2012년 상반기 인 피니언등의 신규거래선을 확보하며 차츰 해외매출이 증가하고 있습니다. 특히 회사의 적 극적인 영업전략에 힘입어 해외 기존업체인 샌디스크와 마이크론은 꾸준히 회사와 거래를 유지하고 있으며, 2010년 후반부터는 대만시장을 적극적으로 공략하고 있어 2011년 하반 기부터 가시적인 효과가 나타나고 있습니다. 반도체 사업부문의 2012년 반기 매출액은 2,326백만원 발생하였습니다. 커피유통 사업부문 2009년 9월부터 신규사업으로 커피유통 사업을 시작하였으며 이탈리아 커피브랜드인 일 리(illy)로부터 커피제품을 수입하여 국내의 대형호텔, 백화점, 골프장의 식음료식당과 큐로 F&B의 직영매장에 커피 및 관련 제품을 공급하고 있으며, 소비자를 상대로 쇼핑몰 또는 백화점 등에서 커피 및 관련 제품을 판매하고 있습니다. 커피유통사업부문의 2012년 반기 매출은 3,900백만원 발생하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 1 반도체사업부 : 반도체장비 및 부품의 제조와 판매 2 커피유통사업부 : 일리(illy)브랜드의 커피, 커피머신 및 관련 제품 판매 (2) 시장점유율 반도체 사업부문 반도체장비의 세계시장 규모에 대해 전망한 해외자료들에 의하면 2007년의 세계시장 규 모는 약41조원, 그중에 테스트장비시장의 규모는 약5조원으로 추정되어지며, 회사의 주요 제품인 DTIS의 세계시장의 신뢰성 있는 통계는 전혀 없으므로, 정확한 시장점유율은 산 출이 어렵습니다. 커피유통 사업부문 2010년 현재 국내 커피시장 규모는 약 2.7조원으로 추산되고 있습니다. 이 가운데 커피믹 스는 1조 2,000억원, 커피음료는 6,800억원, 커피전문점 8,300억원으로 파악되고 있습 니다.(출처 : 삼성경제연구소) 관련 업계에 따르면 국내 에스프레소 머신 시장이 최근 4년간 85%에 달하는 성장률을 보 이고 있습니다. 특히 사용과 관리가 편한 캡슐커피 머신은 더욱 매력적입니다. 캡슐커피는 캡슐에 원두를 갈아 진공 포장한 것을 고압으로 추출하는 방식으로서, 공정은 간단하지만 커피전문점 수준의 커피 맛을 내는 장점이 있습니다.이에 따라서 최근에는 가정에서 간편 하게 고급 커피를 맛 보려는 수요가 늘고 있어 캡슐커피 및 캡슐커피머신 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. (3) 시장의 특성 반도체 사업부문 반도체 검사장비의 시장은 세계반도체 시장에 따라 급변하는 위험요소들이 있으나, 반 도체 기능의 급격한 변동에 따라 반도체 검사장비도 업그레이드 되어야 하는 측면이 있습 니다. 새로운 반도체의 개발에 따라 반도체 검사장비를 개발하는 것이 아주 중요함을 인지 하여 끊임없는 기술개발을 하고 있습니다. 1 특수성

7 1 특수성 반도체 관련 품목중 Interface 관련 Hard-Ware의 주 생산 업체로서 초고속 Test에 대응 가 능한 Interface의 설계능력 및 성능평가, 제조기술에 따른 적기 공급 능력 등 수요업체와의 긴밀한 협력관계를 유지하고 있는 업종입니다. 2 시장성 Life Cycle이 빠른 지식 집약적, 고부가가치산업(첨단구성품의 집합체)으로서 주문자생산 방식으로 중소업체에 적합한 산업으로 그 시장성은 매우 긍정적이라 할 수 있습니다. 3 경쟁력 국내반도체 Interface의 기술은 세계적 수준으로 향상되어 국제적 지위향상에 다른 선진국 들의 견제 우려가 심화되고 있으나 고품질 저가의 빠른 공급능력에서는 그 기술력을 인정 받고 있습니다. 국내 반도체 제조업체에서는 회사를 위주로 2강 1약의 판도가 형성되어 있습니다. 커피유통 사업부문 국내 커피시장의 가파른 성장과 함께 소비자들의 안목도 높아지면서 고급 커피를 찾는 수 요가 점차 급증하고 있습니다. 이에 국내 커피업체들은 '명품커피'를 잇달아 선보이며 소 비자 입맛 잡기에 나서고 있습니다. 특히 최근에는 외국 기업들도 속속 국내 시장에 진출하고 있어 프리미엄 커피시장의 경 쟁이 치열할 것으로 예상되고 있습니다. 이러한 현상은 천편일률적인 인스턴트 커피맛에 실증을 느낀 이들은 커피 본연의 맛과 향을 찾기 위해 가정에서 원두커피 추출기기를 갖 추고 커피를 즐기고 있는 것으로 보여지고 있습니다. 이에 따라 누구나 손쉽게 최상급 에스프레소 커피를 즐길 수 있도록 만들어진 캡슐커피와 캡슐커피 머신의 인기도 뜨거워지고 있으며, 커피업계의 새로운 트렌드로 떠오르고 있습 니다. (4) 조직도 (주)큐로홀딩스_조직도 다. 자회사의 사업현황 (1) 가스전 개발사업 추진 현황 (가) 가스전 개발사업에 대한 과거 추진내역 및 향후 추진계획, 신규로 추진하는 경우 사업 참여 경위 회사는 2007년 상반기 신규사업으로 자원개발사업 진출을 고려하였으며, 이 과정에서 1) 생산중인 가스전으로 추가적인 탐사를 통하여 추가매장량을 고려하지 않더라도 투자원금 이상 확보가 가능하며, 2) 미국의 가스전의 특성상 대규모 소비시장이 인접하여 인프라 시설 및 계약조건 등 투자환경이 양호하여 정치 등 외부요인에 의한 투자리스크가 매우 낮은 특징을 가지고 있는 미국내 칼리안테 유가스전의 지분 인수를 검토하게 되었습니다. 회사는 2007년 7월 25일 미국 텍사스주에 큐로컴에너지엘엘씨를 설립한 후 큐로컴에너 지엘엘씨를 통하여 칼리안테 가스전의 지분 90%를 취득하였으며, 칼리안테 가스전의 인 수와 관련된 주요 진행 경과는 다음과 같습니다 칼리안테 가스전 사업운영권 취득을 위하여 우림자원개발(주)와 양해각서 체결 칼리안테 가스전을 우림자원개발(주)의 자회사인 Woolim Energy Holdings, LLC로부터 인수하기 위하여 미국 텍사스주에 계열회사인 큐로컴에너지엘엘씨 설립 회사 및 큐로컴에너지엘엘씨는 우림자원개발(주) 및 Woolim Energy Holdings, LLC와 칼리안테 가스전 취득을 위한 본 계약을 체결 큐로컴에너지엘엘씨를 통한 가스전인수를 위하여 큐로컴에너지엘엘씨에 미 화1천2십만불을 대여하고 미화6백8십만불은 유상증자에 참여하여 가스전 인수대금 미화3 천만불 중 미화1천7백만불을 지급 큐로컴에너지엘엘씨에 미화7백8십만불을 대여하고 미화5백2십만불은 유상 증자에 참여하여 가스전 인수 대금 잔금 미화1천3백만불을 지급

8 (나) 가스전 개발사업 관련 계약의 형태 및 구조 칼리안테가스전의 경우 토지소유주에게 지급되는 로얄티를 제외한 운영권(이익 및 비용 지분 가치)을 2007년 회사의 인수전에는 한국내 우림자원개발(주)의 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC가 보유하고 있었으며, 회사는 이 칼리안테 가스전의 운영권중 90%의 지분 인수를 검토하게 되었습니다. 회사가 칼리안테 가스전을 인수하기전 칼리안테 가스전의 운영으로 인한 수익의 배분구 조는 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 토지소유주 Woolim Energy Holdigs, LLC Working Interest Hilbriche-Sellers #2 GU Well Hilbriche-Sellers #3 Well Hilbriche-Sellers #4Well Hilbriche-Sellers #6Well(PUD) Hilbriche-Sellers #7Well(PUD) 당사의 자회사인 큐로컴에너지엘엘씨가 칼리안테 운영권 지분 중 90% USD30백만에 매수 함으로써 칼리안테 가스전의 운영으로 인한 수익의 배분구조는 다음과 같이 변경되었습 니다. (단위: %) 구분 토지 소유주 큐로컴 에너지엘엘씨 Woolim Energy Holdings, LLC Working Interest Hilbriche-Sellers #2 GU Well Hilbriche-Sellers #3 Well Hilbriche-Sellers #4Well Hilbriche-Sellers #6Well(PUD) Hilbriche-Sellers #7Well(PUD) (다) 가스전개발 사업의 착공, 완공 및 운영 등과 관련한 해당국 정부의 승인, 인허가 취득 여부 및 기타 의무부담사항 당사가 인수한 가스전의 경우 미국내에서 생산되어 판매가 이루어져 수익이 창출되던 가 스전으로 미국 정부의 승인, 인허가 취득 여부 및 기타 의무부담사항은 없었습니다. (라) 가스전 개발사업에 대한 과거 투자금액 현황 및 향후 투자하게 될 자금의 조달 계획 당사가 큐로컴에너지엘엘씨를 통하여 칼리안테 가스전의 운영권중 90%를 취득하였으며, 투자된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 일자 유상증자 기초 대여금 증감 잔액 계 ,800 10,200 (670) 9,530 16, ,200 7,800-7,800 13, ,315-2,315 2, , , ,000-1,000 1, , , , , 계 20,797 21,315 (670) 20,645 41,442 (*) 최초 대여금 USD10,200천중 2009년 2월16일 USD550천, 2009년 3월31일 USD120 천은 회수되었습니다. 또한 신규 유전에 대한 추가개발과 관련하여 2010년 11월 23일 이후 대여 및 추가 출자 하였습니다. 상기 최초투자금액( ~17)은 2007년 7월 신주인수권부사채 USD16백만의 발행, 2007년 8월 수출입은행으로부터 USD10백만의 차입을 통하여 조달하였으며 나머지 자

9 2007년 8월 수출입은행으로부터 USD10백만의 차입을 통하여 조달하였으며 나머지 자 금은 사내유보자금으로 조달하였습니다. 당사는 향후 회수의 용이성 및 미국내 세법 등을 고려하여 USD18,000천의 경우 대여의 형태로, 나머지 USD12,000천의 경우 유상증자로 투자하였습니다. 당사가 큐로컴에너지엘엘씨로부터 차입한 차입금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 구분 기초 증가 금액 감소 잔액 차입금 4,532-4, 계 4,532-4, (마) 가스전개발사업 참여에 대한 수익성 평가내역 당사는 칼리안테 가스전 운영권 90%를 매수하기 전 2007년 7월 6일자로 삼일회계법인과 용역계약을 체결하고 2009년 7월 1일 기준일로 하여 칼리안테 가스전의 운영권에 대한 가 치평가를 검토받은바 있습니다. 당사는 삼일회계법인 평가보고서에 근거하여 수익성을 평 가하였으며 수익성 평가를 위한 주요 가정은 다음과 같습니다. 매장량 한국지질자원연구원의 대상가스전에 대한 2006년 3월 기준 매장량 평가보고서상 잔존매 장량을 토대로, 이후 기간(2006년 4월에서 2007년 6월)의 기생산량을 차감한 평가기준 일(2007년 7월 1일)의 잔존 매장량을 추정하였습니다. 단, 상기 PDNP 및 PUD 에 대한 매 장량에 대하여는 Albrecht & Association, Inc.의 기술보고서상 추정치를 타당한 것으로 평 가하였습니다 추정 잔존매장량 구분 Gas(mmcf) Oil(mb) Gas(mmcf) Oil(mb) Gas(mmcf) Oil(mb) PDP 8, , PDNP 2, , PUD 4, , 합계 14, , 판매가격 가스 및 원유 가격 예측치는 2007년 7월 20일자 NYMEX(뉴욕상업거래소)의 만기 1개월 에서 1년 선물 가격의 단순평균값을 사용하여 가스는 USD8.05/mcf, 원유의 경우 USD74.66/bbl로 추정하였으며, NGL의 경우 과거 9개월간 원유 대비 판매가격 비율로 USD41.81/bbl로 추정하였습니다. 로얄티 토지소유주에 대한 로얄티는 Well별 평균 로얄티 비율을 이용하여 매출액의 27.68%로 추 정하였습니다. 주세 주세는 생산물에 대하여 부과되는 Severance Tax, 재산세인 Ad Valorem Tax 및 Marginal Tax로 추정하였습니다. 운영비(OPEX) 운영비는 가스 분리, 운송 및 판매에 따른 Processing Cost 및 운영자에 대한 Fee 등으로 구성됩니다. 투자계획(CAPEX) 투자는 PUD 시추비 및 Rework 등에 소요되는 자금으로 구성됩니다. 위와 같은 가정하에서 2007년부터 세후순이익이 실현되는 것으로 추정하였으며, 2007년 7월에서 2012년 까지 운영하고 2003년초에 재매각하는 경우 사업의 내부수익률(IRR)은 13.47%, 순현재가치(NPV)는 USD3,894천으로 당사의 투자는 타당한 것으로 분석되었습 니다. 칼리안테 가스전 운영권 90% 추정 손익계산서 (단위:천USD)

10 구 분 총매출액 3,608 16,908 18,688 16,449 11,596 9,117 (-)로얄티 999 4,680 5,173 4,553 3,210 2,524 (-) 주세 343 1,248 1,385 1, 순매출액 2,266 10,980 12,130 10,674 7,524 5,915 (-)운영비 1,036 8,678 5,459 4,937 3,763 3,162 영업이익 1,230 2,302 6,671 5,737 3,761 2,753 (-)이자비용 810 1, (+)운영권매각 ,466 세전순이익 ,698 5,481 3,761 8,219 연방세 ,994 1,918 1,316 2,877 세후 순이익 ,704 3,563 2,445 5,342 큐로컴에너지엘엘씨의 칼리안테가스전 운영 결과 실제 가스와 원유의 생산량은 추정치에 크게 미달하여 2008년에 실제 매출액은 추정매출액의 20.55%로 감액손실 USD5,733천의 효과를 포함하여 USD6,613천의 순손실이 발생하였으며, 2010년 실제 매출액은 추정매출 액의 1.92%에 불과하여 USD 4,216천의 순손실이 발생하였습니다. 칼리안테 가스전 운영권 90% 실제 손익계산서 (단위: 천USD) 구 분 2007년 2008년 2009년 2010년 매출액 1,610 3, 영업이익 700 Δ878 Δ712 Δ3,113 당기순이익 Δ202 Δ6,613 Δ2,090 Δ4,216 [Δ는 부(-)의 수치임] (바) 가스전 개발사업 추진 회사의 주식 등의 가치평가 내역 삼일회계법인 보고서에 따르면 칼리안테 가스전의 운영권 90%의 가치는 2007년 7월에서 2012년 까지의 운영 수익 가치와 2012년 말 재매각가치로 구성되며 그 결과는 다음과 같 습니다. (단위: 천USD) 구 분 금 액 A: 운영수익의 현재가치 23,407 B: 2013년 초 운영권 매각 가치 10,487 C: 가스전 운영권 가치 33, 년 7월에서 2012년 운영수익의 현재가치는 다음과 같이 추정되었습니다. (단위: 천USD) 구 분 합 계 순매출액 2,609 12,228 13,515 11,896 8,386 6,594 55,228 (-)운영비 1,036 8,678 5,459 4,937 3,763 3,162 27,035 (-)주세 343 1,248 1,385 1, ,738 EBIFT(*) 1,230 2,302 6,671 5,737 3,761 2,754 22,455 (-)연방세 ,994 1,918 1, ,578 (+)상각비 739 7,551 4,265 3,817 2,809 2,293 21,474 (-)CAPEX 5, ,263 FCF(**) (3,441) 9,614 8,942 7,636 5,254 4,083 32,088 현재가치 (3,281) 8,334 7,046 5,470 3,422 2,416 23,407 (*) EBIFT: Earnings Before Income Federal Tax (**) FCF: Free Cash Flow 2007년 당사는 큐로컴에너지엘엘씨를 통한 칼리안테 가스전 인수 당시 Woolim Energy Holdings, LLC로부터 미국 Albrecht & Association, Inc. 의 기술보고서 및 이를 토대로 한 한국지질자원 연구원의 평가자료를 제시하였으며, 이 평가보고서상 2006년 3월 31일 기준 가스의 추정매장량은 14.80Bcf였습니다. 한국지질자원연구원의 매장량 평가보고서의 기초가 되었던 미국 Albrecht & Association, Inc. 보고서상 칼리안테 가스전의 가치는 USD53백만에 달하였으며, 이를 근거로 하고 있는 삼일회계법인 평가보고서상 가스전의 가치는 앞에서 언급한 바와 같이 USD34백만 이었습니다. 큐로컴에너지엘엘씨는 2007년 7월 이후 칼리안테 가스전을 운영한 결과 실제 생산량이 추 정생산량에 크게 미달하여 매출이 추정매출액에 크게 미달하고 있음을 발견하였으며 이 러한 결과를 토대로, 2008년중 다른 평가기관에 의뢰하여 칼리안테 가스전을 평가하였습

11 러한 결과를 토대로, 2008년중 다른 평가기관에 의뢰하여 칼리안테 가스전을 평가하였습 니다. 2008년 당사가 평가를 의뢰한 3개 평가기관의 평가결과는 아래와 같습니다. 평가기관 매장량 ( *) 적용단가 가스전가치 Aluko 7.44Bcf Gas : USD5.64/mmbtu Oil : USD93.87/barrel USD31.4M Pressler 5.24Bcf Gas : USD13.35/mmbtu Oil : USD140/barrel USD34.06M Lama 12.18Bcf Gas : USD13.35/mmbtu Oil : USD140/barrel USD39.18M (*) 2008년12월 31일 현재 기준이며, 유가스전의 매장량 및 가치평가금액은 로열티(약 26-29%) 및 Woolim Energy Holdings LLC의 지분(10%)을 차감하기전 수치입니다. 큐로컴에너지엘엘씨는 상기 평가보고서상 추정매장량의 산술평균인 8.29Bcf에 근거하여 칼리안테가스전의 가치를 평가하여 장부가액과의 차액 USD5,733천(한화 약6,323백만원 )을 2008년 결산시 감액손실로 계상하였습니다. 큐로컴에너지엘엘씨는 매장량의 감소분에 대하여 손실을 보전받기 위하여 2009년 초 Woolim Energy Holdings, LLC와 한국내 계열회사 및 관련 임원을 상대로 미국내에서 소 송을 제기하였습니다. (사) 가스전 개발사업에 대하여 독립적인 외부평가기관의 평가를 받았는지 여부와 평가를 받은 경우 평가의견의 개요 당사는 2007년 7월 6일자로 삼일회계법인과 용역계약을 체결하고 미국 텍사스 주 소재 칼 리안테 가스전의 운영권 90%(이익지분 및 비용지분 동일)를 매수하기 위하여 2007년 7월 1일 기준일로 하여 칼리안테 가스전의 운영권에 대한 가치평가를 검토받은바 있습니다. 당사는 2008년 7월 큐로컴에너지엘엘씨를 설립한 후 2007년 8월 USD12백만을 신규 출자 하고, USD18백만을 대여함으로써 큐로컴에너지엘엘씨를 통하여 칼리안테 가스전 운영권 90%를 인수함으로써 자산양수도신고서 제출 대상에서 제외되어 자산양수도신고서 및 외 부평가기관의 평가보고서는 별도로 공시하지 아니하였습니다. 삼일회계법인은 2007년 7월 1일을 기준일자로 하여 칼리안테 가스전의 추정 매장량 및 추 정생산량에 대하여는 미국내 Albrecht & Association, Inc.의 기술보고서 및 한국지질자원 연구원의 매장량 및 생산성분석 평가 결과보고서를 인용하여 손익 추정과 현금흐름예측의 합리성을 검토하여 운영권 가치를 평가하였습니다. 또한, 삼일회계법인은 2007년 7월 경 미국 텍사스주의 칼리안테 가스전을 직접 방문하여 광구 및 관련 시설물의 목측, 운영자가 보고한 생산 및 판매실적, 판매가격, 운영비 자료 및 재산세 납부실적에 대한 검토도 수행하였습니다. 삼일회계법인 보고서에 따르면 칼리안테 가스전의 운영권 90%의 가치는 2007년 7월에서 2012년 까지의 운영 수익 가치와 2012년 말 재매각가치로 구성되며 그 결과는 다음과 같 습니다. (단위: 천USD) 구 분 금 액 A: 운영수익의 현재가치 23,407 B: 2013년 초 운영권 매각 가치 10,487 C: 가스전 운영권 가치 33,894 위와 같이 삼일회계법인의 보고서상 당사가 USD3천만에 매입한 칼리안테가스전의 운 영권 가치는 USD34백만 이었습니다. (아) 가스전 개발사업의 추진과 자원 및 매장량 등과 관련하여 정부기관에 신고한 내역 당사는 큐로컴에너지를 설립하여 칼리안테 가스전에 투자하기전인 2007년 8월 경 해외자 원(광물) 개발사업계획신고(변경신고)서에 근거하여 가스 및 원유 자원의 확보를 위하여 미국 텍사스에 큐로컴에너지 엘엘씨를 설립하여 칼리안테 가스전 운영권지분의 90%를 USD3천만에 매수함을 지식경제부(당시 산업자원부)에 변경신고하였습니다. 당사는 그 이후 해외자원개발사업법 제19조 및 동법 시행령 제16조의 규정에 따라 지식경 제부에 매반기 종료 후 30일 이내에 사업의 추진실적을 보고하고 있습니다. (2) 가스전 개발 대상지역의 사업 추진 현황 (2).1 대상지역의 개발사업 추진 단계

12 (2).1 대상지역의 개발사업 추진 단계 한국석유공사에서 예시하고 있는 유전등 자원개발사업의 순서는 다음과 같습니다. 개발순서 구분 탄성파 탐사 자료처리 지질조사 조사(탐사)단계 자료해석 시추선 및 용역계약 내 용 탄성파 탐사 컴퓨터 이용 대상지역에 대한 지질조사 지질조사 자료해석 및 시추위치 확정 기자재 구입, 보급기지 설치 개발단계 시추 유전평가 생산시설 설치 및 굴착 원유부존여부 직접확인 원유부존량 확인(10~20공) 경제성 평가 플랫폼 건설, 생산정 굴착, 파이프라인 설치(약 3년, 파이프라인 제외) 생산단계 원유 생산 회사가 운영권의 90%를 확보하고 있는 칼리안테 가스전의 경우 생산 후 기존의 판매네트 워크를 통하여 매출이 발생되고 있는 가스전입니다. 따라서 미국 텍사스 지역에서 정부의 인허가가 회사의 가스전 사업에 미치는 중요한 사항은 없습니다. (2).2 대상지역의 탐사 및 개발 현황 칼리안테 가스전의 경우 탐사 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있으므로 탐사 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단되며 칼리안테가스전이 위치한 대상지역 및 가스전의 개요는 다음과 같습니다. 칼리안테 가스전은 미국 텍사스주 Karnes County의 Runge시 남동쪽 8마일 지점에 위치하고 있으며, 휴스턴 다운타운에서 대략 150마일 거리입니다. 칼리안테 광구는 Wilcox Trend에 속하며 이 Wilcox Trend는 텍사스에서 두 번째로 큰 가스전인 Bob West 가스전과 Lopeno 가스전 등이 위치한 대규모 유전 지대입니다. 광구면적은 약 Acre(약 601,025 평방미터)에 달합니다. 칼리안테 광구의 위치 및 면적은 아래 그림과 같 습니다. (홀딩스)칼리안테(4-1_광구위치_및_면적)[1] 칼리안테 가스전의 주요 개요는 다음과 같이 요약됩니다. 광구명 위 치 현 황 일생산량 매 장 량 Caliente 가스 생산광구 미국 텍사스주 Karnes County 현재 2개공(#2, #4Well)의 4개 부존층에서 가스 생산 중이며 #3Well은 Rework 후 생산 재개가 가능하며 매장량이 확실한 PUD광구 2개 공(PUD #6,#7)이 있음 2008년 12월 기준 1.55Mcf/Day 8.29Bcf (인수당시 우림자원개발(주)측이 제시하였던 Albrecht사, 한국지질자원연구원 보고서상 매장량과 별도로 최근 Aluko외 2개사의 매장량 보고서에 근거한 매장 량의 산술평균을 기준으로 산출하였습니다.) 생 산 물 Gas & NGL 95%, Oil 5% 미래생산추정기간 15년(2,008 ~ 2,023)

13 추가 Potential 소유구조 (Working Interest) Operator PUD, PDNP를 통하여 추가적인 생산이 가능하며 향후 추가적인 탐사를 통한 Probable(Possible) 확보가 가능 큐로컴에너지엘엘씨 : 90% Woolim Energy Holdings, LLC: 10% 미국 Traton Operating LLC * NGL (Natural Gas Liquids) : 천연가스전을 개발하는 과정에서 생산되는 액체상태의 가스 * PUD (Proven UnDeveloped): 확정 미개발 매장량 (시추만 하면 생산 가능한 상태) * PDNP (Proven Developed Non-Producing): 확정 미생산 매장량 (추가 구조나 개보수로 생산 가능한 상태) (2).3 생산된 가스등의 판매 방안 칼리안테 가스전의 경우 회사가 운영권을 인수하기 이전 부터 가스 및 원유의 판매대행사 와의 계약이 정해져 있으며 칼리안테 가스전과 관련된 사업운영구조는 다음과 같습니다. 칼리안테사업운영구조[1] 1 칼리안테 가스전의 생산은 가스와 원유로 구분되며 가스는 암스트롱사의 플랜트를 거쳐 정제되며 정제후 NGL과 Dry Gas로 나누어집니다. 2 원유는 Gulfmark사가 광구 저장 탱크에서 원유를 직접 구매합니다. 3 암스트롱사를 거쳐 나온 Dry Gas는 파이프라인을 통해 직접 마켓에 팔리며 이때 리니 어사의 판매시스템에 의해 매일 3-5군데의 시장 중 가장 좋은 가격을 제시하는 마켓과 거 래가 됩니다. 4 가스(NGL포함)와 원유의 판매수익은 운영자인 Traton사에게 입금됩니다. 5 Traton사에서 Royalty Owner(땅주인)에게 Royalty를 지급하며 지급한 나머지 금액 중(Working Interest) 세금을 제한 후, 90%를 회사에 지급하고 나머지 10%금액을 우림에 너지 홀딩스에게 지급합니다. 6 회사와 우림에너지홀딩스는 운영자인 Traton사에게 Working Interest지분 비율대로 운 영비를 지급합니다. 운영비는 서비스 회사의 비용과 운영사인 Traton의 관리비가 지급 되며 Traton사의 관리비 기준은 생산중인 광구당 월USD1,500입니다. (3) 신규추진 자원 개발 사업 2010년부터 큐로컴에너지엘엘씨는 칼리안테 유가스전 개발 경험을 토대로 신규 광구에 대한 자원개발 사업을 추진하고 있으며, 지식경제부에 제출한 해외자원개발사업계획신고 서상의 주요 내용은 다음과 같습니다. (가) 해피타운 미국 루이지애나주의 St.Martin Parish 지역에 위치한 해피타운 필드(Happy Town Field) 유 가스전 지대의 개발(시추) 프로젝트에 (주)큐로홀딩스의 미국법인인 Curocom Energy LLC 사가 20%의 지분을 갖고 참여 하는 사업입니다. 광구개요 - 광구명 : Happy Town - 위 치 : 미국 루이지애나주 세인트 마틴 패리쉬 - 발견잠재자원량 : 오일 약 126,000Bbl, 가스 약 378Mmcf - 리스면적 : 300에이커 사업방안 - 지분매입 : 20%의 Working Interest (WI) 확보 - 광구운영 : Generator사가 운영 추진경위 년 2월~5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색

14 - 2010년 2월~5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 년 5월 : 해피타운 광구 정보입수 및 분석 시작 년 5월~6월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 년 7월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 년 10월 : 전문가에 의한 사업성 및 경제성 평가 년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 (나) 가든시티 미국 루이지애나주의 St.Mary Parish 지역에 위치한 가든시티 필드(Garden City Field) 유 전지대의 개발(시추) 프로젝트에 (주)큐로홀딩스의 미국법인인 Curocom Energy LLC가 13.5%의 지분을 갖고 참여 하는 사업입니다. 광구개요 - 광구명 : Garden City - 위 치 : 미국 루이지애나주 세인트 매리 패리쉬 - 발견잠재자원량 : 오일 약 248,850Bbl, 가스 약 7.11Bcf - 리스면적 : 240에이커 사업방안 - 지분매입 : 13.5%의 Working Interest 확보 - 광구운영 : Generator사가 운영 추진경위 년 2월~6월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 년 3월 : Garden City Field 정보입수 및 분석 시작 년 4월 : 전문가 의견서 접수 년 9월~10월 : 사업성 및 경제성 평가 년 10월: 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 년 11월: (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 (다) 모리스필드 미국 루이지애나주의 라피옛 패리쉬 지역에 위치한 모리스 필드 (Maurice Field) 유전지 대의 개발(시추) 프로젝트에 (주)큐로홀딩스의 미국법인인 Curocom Energy LLC가 20%의 지분을 갖고 참여 하는 사업이었으나, 2011년중 추가 지분매입에 따라 현재 %의 지분을 가지고 있습니다. 광구개요 - 광구명 : Maurice Field - 위 치 : 미국 루이지애나주 라피옛 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 714,000Bbl, 가스 약 24.3Bcf - 리스면적 : 202 에이커 사업방안 - 지분매입 : %의 Working Interest 확보 - 광구운영 : Generator사가 운영 추진경위 년 2월 ~ 6월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 년 3월 : 모리스 필드 정보입수 및 분석 시작 년 4월 ~ 9월 : 사업성 내부 검토 및 계약조건 협의 년 9월 ~ 10월 : 전문가에 의한 사업성 및 경제성 평가 년 10월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 (라) 켄트바이유 미국 루이지애나주의 테레본 패리쉬 지역에 위치한 켄트 바이유 (Kent Bayou Prospect) 유전지대의 개발 프로젝트에 (주)큐로홀딩스의 미국현지법인인 Curocom Energy LLC가 10%의 지분을 갖고 참여 하는 사업이었으나, 컴플리션이후 참여자 감소로 인하여 현재 %지분을 가지고 있습니다. 광구개요 - 광구명 : Kent Bayou Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 테레본 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 1,597,500 Bbl, 가스 약 6.6 Bcf - 리스면적 : 459 에이커 사업방안 - 지분매입 : %의 Working Interest(WI) 확보 - 광구운영 : Generator사가 운영

15 추진경위 년 4월 ~ 6월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 년 6월 : 켄트바이유 광구 정보입수 및 분석 시작 년 7월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 년 12월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 년 2월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 (마) 텔레폰 로드 미국 텍사스주의 게인스 카운티 지역에 위치한 텔레폰 로드 (Telephone Road) 유전지대의 개발 프로젝트에 (주)큐로홀딩스의 미국 현지법인인 Curocom Energy LLC사가 20%의 지 분을 갖고 참여하는 사업입니다. 광구개요 - 광구명 : Telephone Roade Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 게인스 카운티 - 발견잠재자원량 : 오일 약 5,030,000Bbl - 리스면적 : 에이커 사업방안 - 지분매입 : 20%의 Working Interest (WI) 확보 - 광구운영 : Generator사가 운영 추진경위 년 1월 ~ 3월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 년 2월 : 텔레폰로드 광구 정보입수 년 3월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 년 3월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 년 6월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 (바) 왓킨스카날 미국 루이지애나주의 버밀리온 군지역에 위치한 왓킨스 카날(Watkins Canal Prospet) 유 전지대의 개발 프로젝트에 (주)큐로홀딩스의 미국 현지법인인 Curocom Energy LLC사가 10%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. 광구개요 - 광구명 : Watkins Canal Prospet - 위 치 : 미국 루이지애나주 버밀리온 군 - 탐사자원량 : 오일 약 360,000Bbl, 가스 약 24Bcf - 리스면적 : 에이커 사업방안 - 지분매입 : 10%의 Working Interest (WI) 확보 - 광구운영 : Generator사가 운영 추진경위 년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 년 4월 : 왓킨스카날 광구 정보입수 년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 년 9월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 (사) 스핀들탑 바이유 미국 텍사스주의 챔버스 카운티 지역에 위치한 스핀들탑 바이유 (Spindletop Bayou Prospect) 유전지대의 개발 프로젝트에 (주)큐로홀딩스의 미국 현지법인인 Curocom Energy LLC사가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. 광구개요 - 광구명 : 스핀들탑 바이유 (Spindletop Bayou Prospect) - 위 치 : 미국 텍사스주 챔버스 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl - 리스면적 : 640 에이커 사업방안 - 지분매입 : 12%의 Working Interest (WI) 확보 - 광구운영 : Generator사가 운영

16 추진경위 년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 년 4월 : 스핀들탑 바이유 광구 정보입수 년 4월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 년 9월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 (아) 그리샴 미국 텍사스주의 마타고르다 지역에 위치한 Blessing Field 유전지대의 Gresham광구개발 프로젝트에 (주)큐로홀딩스의 미국 현지법인인 Curocom Energy LLC사가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. 광구개요 - 광구명 : 그리샴 (Gresham Prospect) - 위 치 : 미국 텍사스주 마타고르타 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 260,000Bbl, 가스 약 13Bcf - 리스면적 : 581 에이커 사업방안 - 지분매입 : 12%의 Working Interest (WI) 확보 - 광구운영 : Generator사가 운영 추진경위 년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 년 4월 : 그리샴 광구 정보입수 년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 (자) 바이유 케니 미국 루이지애나주의 버밀리온 패리쉬지역에 위치한 Abbeville Field 유전지대의 Bayou Kenny광구의 Harriongton #2웰 개발 프로젝트에 (주)큐로홀딩스의 미국 현지법인인 Curocom Energy LLC사가 13%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. 광구개요 - 광구명 : 바이유 케니 (Bayou Kenny Prospect) - 위 치 : 미국 루이지애나주 버밀리온 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 679,000Bbl, 가스 약 1Bcf - 리스면적 : Gross 에이커 사업방안 - 지분매입 : 13%의 Working Interest (WI) 확보 - 광구운영 : Generator사가 운영 추진경위 년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 년 4월 : 바이유 케니 광구 정보입수 년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 (차) 리오 그랑데 미국 텍사스주의 카메론 카운티 지역에 위치한 리오 그랑데 (Rio Grande Prospect) 유전지 대의 개발 프로젝트에 (주)큐로홀딩스의 미국 현지법인인 Curocom Energy LLC사가 16%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. 광구개요 - 광구명 : 리오 그랑데 (Rio Grande Prospect) - 위 치 : 미국 텍사스주 카메론 카운티 - 탐사자원량 : 가스 약 25Bcf - 리스면적 : 1, Gross 에이커

17 사업방안 - 지분매입 : 16%의 Working Interest (WI) 확보 - 광구운영 : Generator사가 운영 추진경위 년 6월 ~ 8월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 년 8월 : 리오 그랑데 광구 정보입수 년 9월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 년 10월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 (카) 리틀 시스터 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 Perreau Island Field 유전지대의 Little Sister 광구 개발 프로젝트에 (주)큐로홀딩스의 미국 현지법인인 Curocom Energy LLC사가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. 광구개요 - 광구명 : 리틀시스터 (Little Sister Prospect) - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 1,456,000Bbl - 리스면적 : 125 에이커 사업방안 - 지분매입 : 20%의 Working Interest (WI) 확보 - 광구운영 : Generator사가 운영 추진경위 년 4월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 년 5월 : 리틀시스터 광구 정보입수 년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 년 1월 ~ 2월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 (타) 블루문 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 Perreau Island Field 유전지대의 Blue Moon 광구 개발 프로젝트에 (주)큐로홀딩스의 미국 현지법인인 Curocom Energy LLC사가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. 광구개요 - 광구명 : 블루문 (Blue Moon Prospect) - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 1,700,000Bbl - 리스면적 : 125 에이커 사업방안 - 지분매입 : 20%의 Working Interest (WI) 확보 - 광구운영 : Generator사가 운영 추진경위 년 4월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 년 5월 : 블루문 광구 정보입수 년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결

18 - 2012년 3월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 (4) 가스전개발사업 추진 관련 위험 요인 (가) 매장량/생산 위험(Reserve/Production Risks) 자원개발사업은 막대한 투자 비용 및 긴 이익 환수 기간에 비해 자원 개발 사업의 성공확 률이 매우 낮다는 위험요소가 존재합니다. 지하자원에 대한 개발은 회사 및 운영권자의 가 스전 등 개발에 대한 전문적인 능력과 사업수행의 노하우가 투입되는 사업입니다. 성공하 더라도 그 이후에 다시 장기간의 개발생산기간 및 막대한 개발생산비용의 부담능력 보유 라는 전제하에서만 성립하는 등 예상보다 개발과정이 지연될 위험이 존재하며, 이 경우 에는 개발사업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 위험이 존재합니다. 또한, 신규추진사 업의 경우 실질적인 투자 일정계획 등이 지연될 수 있으므로 이에 대한 상당한 주의가 필 요합니다. 회사는 위와 같은 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위하여 생산단계의 가스전이며 생산시 판매네트워크가 확보된 미국 텍사스에 위치한 가스전을 인수한 것이며, 이를 통 하여 자원개발사업과 관련된 전문적인 능력 및 사업수행의 노하우를 축적할 계획을 가 지고 있었습니다. 뿐만 아니라, 회사는 미국 Albrecht 보고서, 한국지질자원연구원의 보고 서를 검토하고, 삼일회계법인에 평가를 의뢰하여 가스전 투자를 위한 기초자료로 이용하 였습니다. 아울러 거래상대방은 Woolim Energy Holdings, LLC 로 국내 중견건설회사인 우 림건설의 미국내 계열회사로 회사는 가스전가치에 대한 확신을 가지고 있었습니다. 하 지만, 가스전의 실제 생산량은 인수 당시 추정량보다 시간이 경과함에 따라 지속적으로 감 소하였으며 이에 대한 평가를 다른 평가 기관에 의뢰한 결과 미국 Albrecht 사 및 한국지질 자원연구원의 보고서 보다 현저히 낮은 가치를 제시하는 기관도 있었습니다. 회사의 미 국내 자회사인 큐로컴에너지엘엘씨는 이를 토대로 칼리안테 가스전의 가치를 재평가하여 장부가액과의 차액 USD5,733천(한화 약6,323백만원)을 2008년 결산시 감액손실로 계 상한 바 있습니다. 2009년 및 2010년 회사는 큐로컴에너지엘엘씨의 투자주식에 대하여 각각 1,998백만원 및 3,577백만원의 지분법 손실을 영업외비용으로 계상하였습니다. (나) 건설 관련 위험과 생산개시시점에서 완공이 지체되는 준공위 험(Construction/Completion Risk) 칼리안테 가스생산광구의 경우 생산이 진행되고 있는 가스전으로 이와 관련된 위험은 매우 낮은 편입니다. (다) 운영위험(Operating Risk) 회사의 자회사인 큐로컴에너지엘엘씨가 영위하는 가스전사업은 생산단계의 가스전임 에도 불구하고 추가적인 PUD 등의 개발을 위해서 자금력 뿐만 아니라 기술적인 관점에서 석유의 부존가능성을 판단하고, 최적의 생산방법을 개발하는 등의 필수적인 Process에는 별도 양성된 전문가 그룹이 반드시 필요하게 됩니다. 개발 사업을 제대로 추진하기 위해 서는 지질학, 지구물리학, 석유공학, 장치공학, 토목공학, 탐사공학 등 다양한 분야의 전문 가들이 필요하며 사업관리의 효율성 제고를 위한 법률전문가, 회계 및 국제 Financing 전 문가 그룹 등 다수의 Commercial 인력도 동시에 요구되고 있습니다. 큐로컴에너지엘엘씨 운영회사인 Traton Operating, LLC 의 경우 자원개발 사업영위에 필 요한 기술진 및 연구진 등을 보유하고 있으며 미국 텍사스내에서의 풍부한 운영노하우 및 네트워크를 보유하고 있습니다. 큐로컴에너지엘엘씨는 전문인력 부족을 외주업체인 운영 회사를 통하여 보완하고 있으나 운영을 100%외주에 의존함으로써 발생가능한 위험은 존 재합니다. (라) 판매가격의 변동성 등과 관련한 시장위험(Market Risk) 가스전가치의 하락은 추정매장량 감소 뿐만 아니라 미국내 가스 및 유가 변동으로 인하여 발생할 수 있습니다. 2008년 상반기 까지 유가는 중국 및 인도와 같은 신흥경제국의 수요 증가로 지속적으로 상승해 왔으나 2008년 하반기 세계에서 가장 안정적이라는 미국에서 금융위기가 촉발됨으로써 미국 뿐 아니라 세계경제를 불황에 빠져 유가 등이 급격히 하 락한 바 있습니다. 칼리안테 가스전의 주요 생산물인 가스의 경우 유가에 비해 그 가격 변 동이 낮은 편이나 미국내 경제상황에 따른 수급상황 및 유가변동 등에 따라 가격변동이 발 생할 수 있으며, 이러한 가격변동은 칼리안테 가스전의 수익에 중요한 영향을 미칠 수 있 습니다.

19 (마) 계약당사자 위험(Counterpart Risk) 칼리안테 가스전의 경우 토지 소유주에게 30여년간 일정 금액의 로얄티를 지급해 왔으며, 생산시설은 Armstrong사, 판매는 Gulfmark 및 Linear사가 대행하고 있습니다. 회사는 운영 권자인 Traton사를 통하여 토지소유주를 비롯한 생산 및 판매대행자와의 관계를 유지하고 있으며 인수 이전에 이들의 계약불이행과 관련된 징후는 없었으며, 인수 이후에도 이들의 계약불이행은 없었습니다. 이와 같은 근거하에서 계약당사자의 계약이행 거부등의 위험은 매우 낮은 것으로 판단 되나, 생산량등이 감소하여 토지소유주 및 계약당사자에게 칼리안테 가스전에서 산출되는 수익이 낮아지는 경우 이들의 계약불이행 위험도 어느 정도 존재하는 것으로 판단됩니다. (바) 투자대상국의 정치, 재무적 불안정성과 관련한 정치적 위험 (Political Risk) 큐로컴에너지엘엘씨에서 운영하고 있는 칼리안테 가스전의 경우 미국 텍사스에 위치하고 있어 정치적 위험은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만, 미국정부와 주정부의 세율 변 경으로 비용이 증가할 가능성이 있습니다. 환경부분은 현재의 가스정에서는 문제가 없었지만, 추가적인 가스정 개발시 분출된 염 수나 지하수의 처리문제가 대두될 수 있고 이것은 환경문제를 야기 시킬 가능성도 있습 니다. 이러한 문제를 해결하는 최선의 방법은 또 다른 관정을 시추하여 관정안으로 분출된 염수나 지하수를 다시 집어넣는 방법인데 이러한 경우 물을 끌어들이고 다시 집어넣을 때 많은 비용이 발생할 수 있습니다. 특히 생산 초기에 이러한 문제가 대두되면 물을 수송하 는데 많은 비용을 지불해야 합니다. 이와 같은 경우 비용 부담이 증가하여 경영실적에 악 영향을 미칠 수 있사오니 투자에 유의하시기 바랍니다. (사) 소송으로 인한 손실 보전의 불확실성 및 장기간 소요 위험 큐로컴에너지엘엘씨는 재평가 결과 가스전 매장량 감소로 인한 가스전 가치 하락에 대 하여 Woolim Energy Holdings, LLC 등의 책임을 묻고 손실을 보전받기 위하여 미국내 Gardere Wynne Sewell LLP를 소송대리인으로 하여 Woolim Energy Holdings, LLC 계열 회사 및 관련 임원을 상대로 미국내에서 소송을 제기하였습니다. 하지만, 본 소송의 경우 미국에서 소송이 제기되어 국내에서 제기된 소송과 비교하여 그 결과를 더욱 예측하기 어 렵습니다. 뿐만 아니라, 미국과 한국간 문서송부시간 등으로 인하여 소송 결과가 나올 때 까지 장기간이 소요될 수 있으므로 설사 큐로컴에너지엘엘씨가 승소한다 가정하여도 이에 대한 손실을 보전 받기까지는 수년의 기간이 소요될 수 있습니다. (아) 환위험 회사는 칼리안테 가스전을 인수하기 위하여 2007년 8월에 대여금 USD18백만, 유상증자 USD12백만등 USD3천만을 투자하였습니다. 2012년 6월말 현재 회사의 재무제표에는 큐 로컴에너지엘엘씨에 대한 대여금 USD20,645천이 장기대여금으로 계상되어 있습니다. 따 라서 환율의 변동에 따라 회사의 외화환산손익 등 영업외손익에 중요한 영향을 미칠 수 있 습니다. 뿐만 아니라, 2012년 6월말 현재 유상증자로 형태로 투자된 USD20,797천의 경우도연결재 무제표 작성시 환율변동으로 인한 영향에 노출되어 있으니 이 점 유념하시기 바랍니다. (5) 회계처리 현황 (가) 자원개발사업과 관련하여 발생된 비용이나 수익에 대한 회계처리기준 및 내역 당사의 자회사인 큐로컴에너지엘엘씨는 가스 및 원유 개발 활동과 관련하여 전부원가 법(Full Cost Method)를 채택하였습니다. 전부원가법하에서 부동산 취득, 가스 및 원유의 탐사를 위하여 소요되는 모든 원가가 자본화 됩니다. 자본화된 모든 원가는 확인매장량중 생산량에 비례하여 상각하게 됩니다. 확인되지 아 니한 매장량과 관련하여 소요되는 취득원가 및 개발비는 매장량이 확인되거나 감액손실이 발생할 때 까지 자본화되지 아니합니다. 자산의 평가 결과 감액이 발생하면 감액손실액은 자본화된 금액의 생산량에 따른 상각액에 가산하게 됩니다. 또한, 개발활동과 관련하여 자본화된 원가가 경제상황 및 영업상태를 고려하여 확인매장 량에서 발생하는 현금흐름을 10%로 할인한 추정현재가치의 총액에 미치지 못하는 경우 자본화된 원가는 추정현재가치로 조정되고 동 차액은 상각액에 가산됩니다. 이러한 회계처리에 따라 큐로컴에너지엘엘씨는 2008년에 추정현금흐름의 현재가치와 자 본화된 원가와의 차액 USD5,733천을 감액손실로 반영하였습니다. (나) 회사는 유전개발사업과 관련하여 적용한 주요한 회계처리기준을 채택하게 된 사유를

20 (나) 회사는 유전개발사업과 관련하여 적용한 주요한 회계처리기준을 채택하게 된 사유를 기재 큐로컴에너지엘엘씨는 미국 텍사스에 본사를 두고 있으며, 미국에서 인정되고 있는 회계 원칙(U.S. GAAP)에 따라 처리하였습니다. (6) 용어 정의 (6).1 매장량 관련 용어 (가) 매장량(Reserves) 이라 함은 확인된 탄화수소 집적구조에서 개발 사업(프로젝트)에 의해 특정 시점의 상업적 회수가 가능할 것으로 기대되는 석유자원량이다(상업성이 확보 되지 않은 경우에는 매장량 이라는 용어를 사용할 수 없음). 시추에 의해 발견 되었고, 기술적으로 회수 가능 하고, 시장 환경 및 사업 측면에서 상업적 이며, 사업 개시 시점 에서 생산되지 않고 저류층에 잔존 하는 4가지 조건을 모두 만족한 석유의 양을 말한다. 1. 확인매장량(Proved Reserves) 이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 현 재의 경제적 조건, 운영방법, 국가의 법체계하에서 상업적으로 회수가능할 것이 합리적 으로 확실시 되는 평가량이다. 결정론적 방법을 사용할 경우 평가량의 높은 신뢰수준을 뒷 받침할 합리적 확실성이 있으며, 확률론적 방법을 사용할 경우 실제 회수량이 평가량과 같 거나 더 높을 확률이 적어도 90%이상인 경우를 말한다. 2. 추정매장량(Probable Reserves) 이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 회 수가능성이 확인매장량보다는 낮으나, 가능매장량보다는 높은 추가 평가량이다. 확률론적 방법으로는 실제 회수량이 확인매장량과 추정매장량의 합보다 크거나 같은 확률이 50%이 상인 경우를 말한다. 3. 가능매장량(Possible Reserves) 이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 회 수가능성이 추정매장량보다 낮은 추가 평가량이다. 확률론적 방법으로는 실제 회수량이 매장량의 최대 평가량인 확인매장량, 추정매장량, 가능매장량의 합보다 크거나 같을 확 률이 10%이상인 경우를 말한다. (나) 발견잠재자원량(Contingent Resources) 이라 함은 특정시점에서 시추를 통해 확 인된 탄화수소 집적구조로부터 잠재적으로 회수 가능하다고 평가되나 적용된 사업이 하나 이상의 요인에 의해 상업적 개발에 도달하기에는 아직 충분히 성숙되지 않은 것으로 고려 되는 석유의 양(상업성이 확보되지 않은 경우에는 매장량 이라는 용어를 사용할 수 없음 )을 말한다. (다) 탐사자원량(Prospective Resources) 이라 함은 아직 발견되지 않은 탄화수소 집적구 조로부터 잠재적으로 회수 가능할 것으로 기대되는 석유의 양을 말한다. (라) 발견(Discovered) 이라 함은 실제 시추작업을 통해 지표로 분출된 석유 또는 표본추 출을 통해 유동 석유의 존재가 확인됨을 의미한다. (마) 개발(Developed) 이라 함은 개발계획 하에서 유정(well) 및 관련 시설의 운영 상태와 향후 자본투자를 기준으로 구분하며 생산에 필요한 시설과 장비가 모두 갖추어진 이후이 거나 또는 개발생산을 위한 추가 비용이 신규 유정을 시추하는 비용보다 적은 규모에서 이 루어질 때를 말한다. 필요한 유정과 시설이 완비되어 있지 않을 경우 해당 매장량은 미개 발(Undeveloped) 범주로 평가된다. (바) 개발매장량(Developed Reserves) 이라 함은 기존의 유정 및 시설로부터 회수 가 능할 것으로 기대되는 양을 말한다. 1. 개발생산매장량(Developed Producing Reserves) - 평가시점에서 개공(open) 상태이며 생산 중인 완결구간에서 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. 2. 개발미생산매장량(Developed Non-Producing Reserves) - 평가시점에서 폐정(shut-in) 이나 완결 또는 재완결이 필요한 유정에서(Behind-pipe) 향후 회수 가능할 것으로 기대 되는 양을 말한다. (사) 미개발매장량(Undeveloped Reserves) 이라 함은 기존 유정 및 시설 이외에 추가 적인 시추 및 시설을 통해 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. (아) 상업적(Commercial) 이라 함은 합리적인 기간 내에 개발되어 생산되는 것을 말하며, 상업성의 보편적 판단기준 및 그 외의 용어에 대한 정의는 해외자원개발자금 융자 기준 상 석유자원량 평가 기준을 따른다. (6).2 가스전개발사업 관련 용어 (가) 유전개발 이라 함은 국내 외에서 아래의 방법 등에 따라 유전을 개발(개발을 위한 조사 및 개발에 부대되는 사업을 포함한다)하는 것을 말한다. 다만, 원유 가스의 수송 정제 마아케팅, 부산물로 얻어지는 석유자원 생산 등은 제외한다. - 유전을 단독 또는 외국인과 합작으로 유전을 개발하는 방법 - 유전을 개발하는 자에게 기술용역을 제공하여 유전개발에 참여하는 방법 - 유전을 개발하는 자에게 개발자금의 전부 또는 일부를 융자하여 유전개발에 참여하는 방법 (나) 조사(탐사)사업 이라 함은 광구에서 석유자원의 부존을 확인하기 위해 행하는 지질 조사, 지질광상조사, 물리탐사, 지화학탐사, 탐사시추, 평가시추, 시굴, 탐광굴진, 사업타

21 당성 조사 등의 사업(상업적 생산에 도달되지 못한 경우에 동일 광구 내에서 매장량 확 보를 위한 탐사작업을 포함)을 말한다. (다) 개발사업 이라 함은 석유의 부존이 확인된 광구 또는 개발단계에 있는 광구의 권리 취득 및 지분을 매입하거나 상업적 생산을 위한 생산시설과 부대시설 건설 등의 모든 사 업을 말한다. 1. 개발승인(Approved for development) - 개발에 필요한 모든 승인이 이루어졌고 자본 금이 명확하며, 개발 프로젝트가 진행 중에 있는 상태를 말한다. 2. 개발타당(Justified for development) - 평가보고 시점에서 합리적으로 예측된 상업 조 건에 근거하여 개발사업의 타당성이 인정되고, 필요한 모든 승인/계약이 이루어질 것이 라는 합리적인 기대가 있는 상태를 말한다(보고 시점은 향후 가격, 비용 등에 대한 가정과 프로젝트의 구체적인 상황에 대한 사업주체의 보고에 근거를 둠). (라) 생산사업 이라 함은 운영권자 또는 비운영권자로서 상업적 생산단계에 있는 광구의 권리취득 및 지분매입, 생산설비 건설, 추가 매장량 확보를 위한 시추 등의 사업을 말한다. (마) 상업적 생산 이라 함은 상업적 생산개시일 이후부터의 생산을 말하며, 상업적 생산 개시일은 석유개발의 경우 운영권자가 상업적 생산 으로 제시하는 일자 또는 시험생산 중 생산물량 판매수입이 생산에 필요한 인건비 및 생산설비 유지비를 초과하는 회계연도 말일을 기준으로 하며, 해외광물자원개발의 경우는 연간 사업수익금이 생산에 필요한 매 출원가와 판매비 및 일반관리비를 초과하는 회계연도 초일을 기준으로 한다. (바) 기술용역제공사업, 개발자금융자사업, 투자위험보증사업 등 기타 유전개발사 업과 관련하여 별도로 정하지 않은 용어는 해외자원개발자금 융자기준 의 규정을 참고 하여 기재할 수 있다. 2. 주요 제품 상품 원재료 등 가. 주요 제품 상품등의 현황 (단위 :백만원,%) 사업부문 반도체 테스트장비 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 제품매출 DTIS 검사장비 (주)큐로홀딩스 1, 제품매출 C.O.K 검사장비 (주)큐로홀딩스 제품매출 Probe Card 검사장비 (주)큐로홀딩스 제품매출 기타 검사장비 (주)큐로홀딩스 커피유통 상품매출 일반커피 기호음료 illy 3, 합 계 6, 주1) 제품설명 (D.T.I.S 또는 Hi-Fix) 반도체 제조의 후공정(완성) 후 제품 최종 검사에 사용되는 특수 연결과 반도체 칩 성능 평가 및 생산성에 크게 작용하는 장치입니다(Device Test Interface System). 주2) 제품설명(C.O.K -Change over Kits) 반도체 후공정의 칩 평가시 칩의 운송장비인 HANDLER에 장착되는 소모성 파트입니다. 주3) 제품설명 (Probe Card) 반도체 제조공정 중 웨이퍼상에 형성되어 있는 IC칩 회로들이 설계 의도대로 제조되었 는지 전기적 특성을 검사하는 소모성 장치로 반도체의 수율향상과 생산기간 단축에 기여 하는 제품입니다. 주4) 기타제품 : (High Frequency PCB 및 M/B, Socket) 외 반도체 전공정, 후공정의 칩 평가를 위하여 검사설비와 연결하게 되는 소모성 Part로특수 설계 및 특수제작되어 반도체 칩의 성능을 평가하는 제품입니다. 주5) 상품설명 (illy커피) Francesco illy에 의해 1933년 이탈리아의 트리에스떼에 창립된 illy caffe는 100% 순수 아 라비카 브렌드로 만든 기술과 디자인, 그리고 그 맛과 향의 프리미엄 커피입니다. 나. 주요 제품 상품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) D.T.I.S COK Probe Card 품 목 제25기 반기 제24기 연간 제23기 연간 내 수 18,273 15,341 18,782 수 출 34,427 45,965 12,122 내 수 9,200 22,654 2,065 수 출 21,286 24,803 4,617 내 수 수 출 - - -

22 H.F PCB 기타 일반커피외 내 수 수 출 - 8, 내 수 ,994 수 출 ,074 내 수 수 출 주1) 단가산정방식 : 단순계산방식으로 기간 품목별 판매단가를 평균하여 산출하였음. 주2) 회사 제품의 가격변동요인은 단가가 다른 제품의 판매이므로 단가변동은 매출 추이와 크게 유의성이 없습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 반도체 테스트 장비 매입유형 품 목 구체적용도 원재료 매입액 비율 ( %) CABLE류 제품제조 89, SOCKET류 제품제조 136, PIN류 제품제조 10, 기구물류 제품제조 408, C.O.K 제품제조 294, CONNECTOR 제품제조 45, PCB류 제품제조 293, 기 타 제품제조 32, ,312, 소 계 커피유통 상품매입 일반커피외 상품매출 2,579, 합 계 3,891,794 - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) CABLE류 SOCKET류 PIN류 기구물류 CONNECTOR PCB류 커피유통 품 목 제25기 반기 제24기 연간 제23기 연간 내 수 2.3/m 2.3/m 2.3/m 수 입 내 수 54/ea 54/ea 55/ea 수 입 내 수 1.1/ea 1.2/ea 1.2/ea 수 입 내 수 2,300/set 2,300/set 2,300/set 수 입 내 수 20/ea 20/ea 20/ea 수 입 내 수 1,000/set 1,000/set 1,000/set 수 입 내 수 22/ea 24/ea 26/ea 수 입 주) 단가산정방식 : 단순계산방식으로 기간 품목별 매입단가를 평균하여 산출하였음. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :EA) 사업부문 품 목 사업소 제25기 반기 제24기 연간 제23기 연간 반도체 검 사 장 비 D.T.I.S 광주공장 소 계 Probe Card 광주공장 소 계 기타 광주공장 2,700 5,400 5,400 소 계 2,700 5,400 5,400 합 계 3,276 6,552 6,552 주1) 회사의 제품은 주문생산방식(다품종 소량생산)으로 수주현황에 따라 제품별 조인 원을 다르게 운영하여 제품별 생산능력이 유동적입니다. 특히 D.T.I.S를 제외한 Probe Card 및 기타제품의 경우 자체 설계후 외주가공하여 납품되거나, 자체 단순 가공공정을

23 Card 및 기타제품의 경우 자체 설계후 외주가공하여 납품되거나, 자체 단순 가공공정을 거쳐 납품됨에 따라 생산능력 산출의 의미가 중요하지 않습니다. 주2) 제품별 생산인력(12명중)은 생산인원 중 9명을 D.T.I.S 생산에 투입하고 잔여3명( 각각 1.5명)을 Probe Card 및 기타제품등에 투입하는 것으로 가정하여 산출하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 1 산출기준 제품별로 연간근무인원과 일평균가동시간을 구하여 승한 후 1인당 제품별 완성시간 을 나누어 계산하였습니다. [제품별생산능력] 제 품 명 항 목 제25기 반기 D.T.I.S 생 산 능 력 1일 생산량/2인 0.6 EA 9명/2명*0.6ea*120일=324ea 제품별완성시간/2인 14.5 H - Probe Card H.F PCB 1일 생산량/1인 1.4 EA 1.5명/1명*1.4ea*120일=252ea 제품별완성시간/1인 6.5 H - 1일 생산량/1인 15 EA 1.5명/1명*15ea*120일=2,700ea 제품별완성시간/1인 0.5 H - 주) 회사의 생산 방식은 주문생산방식으로써 거래선의 옵션에 맞추어 제품이 생산됨에 따라 개별 제품별 생산완료 시간이 다릅니다. 따라서 상기 생산능력은 일반적인 생산을 가 정하여 산출한 것으로 신규 제품 개발 또는 제품 사양에 따라 생산시간이 변동될 수 있습 니다. 2 산출방법 최대생산능력 = (연간근무인원 * 일평균가동시간) / 인당 제품별 완성시간 (나) 평균가동시간 구 분 2012년 ( 반기) 2011년 ( 연간) 2010년 ( 연간) 1일 평균 가동시간 8시간 8시간 8시간 주) 1일 평균가동시간(8시간), 월평균가동일수(20일), 연간가동일수(240일) 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : EA ) 사업부문 품 목 사업소 제25기 반기 제24기 연간 제23기 연간 반도체 검사장비 D.T.I.S 광주공장 COK 광주공장 기타 광주공장 25,341 46,752 6,800 합 계 25,423 47,041 7,658 주1) D.T.I.S는 원재료 등을 매입하여 회사에서 가공 및 조립생산하나, Probe Card 및 기타제품 등은 회사에서 설계하고 외주생산한 후 단순 가공생산합니다. 따라서 Probe Card 및 H.F PCB 외 제품에 대한 생산실적의 의미는 중요하지 않습니다. 주2) D.T.I.S를 제외한 Probe Card 및 기타제품외 제품의 경우 자체 설계후 외주가공하여 납품되거나, 자체 단순 가공공정을 거쳐 납품됨에 따라 생산능력과 생산실적간에 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :H/%) 사업소( 사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 광주공장 (반도체검사장비) 8,640 5, 합 계 8,640 5,

24 주1) 회사 제품의 경우 주문생산(다품종)방식으로 제품주문에 따라 제품별제조 원을 유동적으로 편성하여 생산하며, 일정한 시간적인 기간을 두고 주문이 집중되는 현 상이 있어 생산의 효용성은 산업의 특성상 낮습니다. 주2) D.T.I.S를 제외한 기타제품의 경우 자체 설계후 외주생산하여 납품되거나, 단순 가공 공정을 추가하여 납품됩니다. 실제 가동시간은 해당기간내 실제 집계된 직접생산시 간(h)를 활용하였습니다. * 실제가동시간 = 실제 집계된 직접생산시간 = 5,990(H) * 가동가능시간 = 일가동시간(8시간)*인원(9명)*120일 = 8H*9P*120D = 8,640(H) * 평균가동률 = 5,990(H) /8,640(H) *100 = 69.33% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목] (단위 :백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구 분 기초장부 가액 당기증감 증가 감소 당기 상각 기말장부가 액 비고 자가 광주 토 지 2, ,873 - 자가 광주 건 물 1, ,321 - 자가 광주 기계장치 경기 광주 오포 자가 광주 차량운반구 자가 광주 공구기구 자가 광주 집기비품 자가 광주 기타자산 합 계 4, , 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 반기 제24기 제23기 D.T.I.S 수 출 ,240 내 수 914 1,979 1,850 합 계 1,637 2,071 3,090 수 출 213 1, COK 내 수 합 계 222 2,481 1,236 수 출 반도체 검사장비 제품 매출 Probe Card 내 수 합 계 수 출 H.F PCB 내 수 합 계 수 출 내 수 기 타 합 계 수 출 커피 유통 상품 매출 일반커피외 내 수 3,900 7,562 5,935 합 계 3,900 7,562 5,935 수 출 1,339 2,549 2,128 합 계 내 수 4,887 10,358 8,412 합 계 6,226 12,907 10,540 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 가. 반도체사업부

25 회사의 반도체사업부문의 영업팀은 국내영업팀 및 해외영업팀과 C/S팀으로 세분화 되어 있습니다. C/S팀은 고객으로부터 접수받은 A/S 또는 최초 납품제품의 설치 등의 업무를 관장하고 있어 고객만족에 최선을 다하고 있습니다. 영업팀 국내영업팀 C/S팀 (field service팀) 미국/유럽 해외영업팀 중국/대만/일본/동남아 주) 해외사업부의 경우 동남아는 현지 Agency를 구축하고 있음.(싱가폴 (MSV)) 나. 커피유통사업부 회사의 커피유통사업부문의 조직은 영업관리팀, 영업팀, 물류팀, A/S팀으로 세분화 되어 있습니다. 커피유통사업부 영업관리팀 영업팀 물류팀 A/S팀 (2) 판매경로 가. 반도체사업부 분류 구 분 판 매 경 로 국 내 영 업 해 외 영 업 D.T.I.S C.O.K Probe Card H.F PCB ETC D.T.I.S Socket/H.F PCB/C.O.K 큐로홀딩스 SK하이닉스 아이테스트 테스트코 기타업체 매그나칩반도체 Sales & Marketing, Agent 판매 Sales & Marketing, Agent 판매 나. 커피유통사업부 분류 구분 판매경로 가로수길점 삼성점 큐로에프앤비 직영점 SC은행점 대구 교보생명점 기타 직영점 직.가맹 매장영업 큐로에프앤비 가맹점 분당 정자점 신세계 마산점 대학로점 분당 AK플라자점 대구백화점 프라자점 종로플레이스점 기타 가맹점 대리점,특약점 매장 기타 매장 현대백화점 신세계백화점 롯데백화점 기타매장 호텔 레스토랑 압구정,미아,목동,일산킨텍스점 본점, 부산센텀점 본점(소공동점), 잠실점 경기대리점등 워커힐,W호텔 바피아노 강남점 외 (3) 판매방법 및 조건 가. 반도체사업부 1 국내 회사 제품의 특성상 본사 영업부에서 직접 영업활동 및 판매활동을 수행하고 있습니다. 영 업부의 영업활동으로 인하여 주요 거래처로부터 주문이 들어오면 그 주문에 따라 제품을 생산, 납품하고 있습니다(주문생산방식). 2 해외

26 해외판매활동은 해외사업부를 중심으로 해외 각 사이트마다 현지 영업활동 및 판매활동을 수행하고 있습니다. 또한 에이전트를 이용한 영업활동을 전개하고 있습니다. 해외 결제조 건은 검수후 30일~60일후에 현금결제입니다. 나. 커피유통사업부 회사는 서울을 중심으로 영업활동을 하고 있으며 커피가 사용되는 특급호텔 및 백화점, 레 스토랑을 중점적으로 영업,판매를 실시하고 있습니다. 그 외의 지방거래는 각 대리점 및 특약점에서 영업 및 판매를 시행하며 거래처 최초 주문 발주시 업장 방문후 A/S팀과 협조 후 일리커피의 맛과 향의 유지를 위해 커피머신 세팅 실시, 월 1~2회 업장방문을 계획으로 보다 나은 양질의 커피와 서비스를 제공합니다. (4) 판매전략 가. 반도체사업부 1 국내영업전략 현재 국내 거래선에서 점유하고 있는 시장점유율(약 40%)을 유지하고 국내 반도체소자업 체에 회사의 주력제품인 D.T.I.S 납품 및 기타 국내 프로브카드 생산업체에 회사의 H.F PCB 납품 등 현재 고정거래선과의 지속적인 관계유지와 A/S향상을 위해 노력하고 있습 니다. 2 해외영업전략 현재 주요 납품처는 Micron, Hitech, Geometek 이며, 향후 대만과 일본(T사)등에 새로이 영업활동을 통하여 적극 공략해 나아갈 계획입니다. 나. 커피유통사업부 회사와 거래중인 특급호텔 및 백화점 VIP라운지, 고급레스토랑을 집중적으로 영업활동을 하고 있으며 지방의 경우 특약점,대리점을 활성화하여 판매망을 확장하고 있습니다. 커피의 맛과 향을 유지하기 위해 월1~2회 업장방문하여 일리커피 사용에 대한 관리를 철 저히 하고 있습니다. 또한 고객불만을 최소화 하기위해 머신점검 및 다양한 커피교육을 실 시하고 있습니다. 5. 수주상황 (단위 : EA,백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 DTIS ~ ~ , , COK ~ ~ 기타 ~ ~ , , 합 계 25,361 2,325 25,294 2, 시장위험과 위험관리 회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구 분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험 이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자 수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최 소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용 하고 있습니다. 3) 환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변 동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통

27 동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통 화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상 거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기 말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습 니다. 구 분 종 류 현금및현금성자산 매출채권 외화 당반기 원화환산시 외화 (단위: USD, 천원) 전기 원화환산시 USD JPY ,127, ,301,119 1,439, ,659,903 미수수익 USD 7,901, ,117,052 7,109, ,198,899 장기대여금 20,645, ,820,746 20,645, ,810,424 8 합 계 34,238,955 33,669,265 차입금 USD 32, ,922 32, ,906 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동 시 환율 변동이 당반기손익과 전기손 익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 342,020 (342,020) 336,324 (336,324) (2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당반기 및 전기 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 (단위: 천원) 현금및현금성자산 209,808 1,328,291 기타단기금융자산 86,293 86,293 장기매도가능금융자산 287, ,040 기타장기금융자산 129, ,365 매출채권 3,280,723 3,228,672 기타단기채권 9,169,013 8,391,321 기타장기채권 23,839,022 23,828,699 합 계 37,002,258 37,341,681 당반기 및 전기 매출채권 및 기타단기 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습 니다. 구 분 당반기 전기 (단위: 천원) 발생후 3개월 이하 1,537,340 2,156,741 발생후 3개월초과 6개월 이하 1,404,511 3,290,406 발생후 6개월초과 12개월 이하 360, ,144 발생후 12개월 초과 32,986,044 29,897,402 손상채권 168, ,281 합 계 36,456,792 35,609,974 (3) 유동성위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리주관부서는향후 예상 되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능 력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당반기 및 전기 금융부채에 대하여 당반기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른만 기별 구분 내역은 다음과 같습니다.

28 기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당반기) 구 분 1년이하 1년초과2년이하년이하 2년초과5년이하년이하 합 계 (단위: 천원) 매입채무 2,075, ,075,790 기타채무 5,064, ,064,688 단기차입금 29,288, ,288,642 신주인수권부사채(*) 4,580, ,580,254 합 계 41,009, ,009,374 (*) 해당 신주인수권부사채의 경우 만기는 1년이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년이하로 분류하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과2년이하년이하 2년초과5년이하년이하 합 계 매입채무 2,670, ,670,939 기타채무 4,292, ,292,559 단기차입금 24,351, ,351,906 신주인수권부사채(*) 7,389, ,389,568 합 계 38,704, ,704,972 (*) 해당 신주인수권부사채의 경우 만기는 1년이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당반기 및 전 기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 (단위: 천원) 부채(A) 42,524,427 40,169,228 자본(B) 35,286,928 33,251,923 현금및현금성자산(C) 209,808 1,328,291 차입금(D) 33,868,895 31,741,474 부채비율(A/B) % % 순차입금비율(D-C)/B 95.39% 91.46% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항이 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 1 명 칭 : 주식회사 큐로홀딩스 기업부설연구소 2 조직도 (연구직 직원: 5명) - H.F PCB 디자인 - 신규 D.T.I.S 연구 및 개발 - 기구물 디자인 연구소장 DT IS 개발, PCB 및 기구물 설계 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 반기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타

29 회계처리 연구개발비용 계 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계 당기매출액 100] 0.93% 2.07% 1.04% - 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 연 구 기 간 사 업 화 실 적 국내최초 Memory Device Interface Board 개발 및 양산 큐로홀딩스 삼성전자 1Ghz Rambus Memory Device Interface Board 개발 및 양산 큐로홀딩스 삼성,하이닉스 Advanced T5581 MemoryDevice Interface Board 개발 및 양산 큐로홀딩스 삼성,하이닉스 ANDO 6080 & 6082 Memory Device Interface Board 개발/양산 큐로홀딩스 삼성,하이닉스 Teradyne J994 & J996 Memory Device Interface Board 개발 및 양산 큐로홀딩스 삼성,하이닉스,해외 Schlumberger DX2,200 DX2,001 Memory Device Interface Board 개발 및 양산 큐로홀딩스 삼성전자 Advanted T Para MemoryDevice Interface Board 개발/양산 큐로홀딩스 삼성,하이닉스,해외 Test Socket 개발 (740종류) 큐로홀딩스 삼성,하이닉스,해외 Module 실장용 Tester 개발 큐로홀딩스 삼성,하이닉스 Change Over Kit for Handler 개발 큐로홀딩스 하이닉스 H.F PCB (8Para용) 큐로홀딩스 삼성,하이닉스,해외 H.F PCB (16Para용) 큐로홀딩스 삼성,하이닉스,해외 H.F PCB (32Para용) 큐로홀딩스 삼성,하이닉스,해외 반도체칩테스트소켓의콘텍터 큐로홀딩스 특허취득 III. 재무에 관한 사항 당사의 제25기 반기 및 제24기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 비교 표시된 제23기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재작성되었으며, 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니 하였습니다. 1. 요약재무정보 구 분 제 25기 반기 제 24기 제 23기 (단위 : 원) [유동자산] 18,081,122,272 17,398,913,550 11,524,420,244 ㆍ현금및현금성자산 209,808,178 1,328,290, ,300,204 ㆍ기타단기금융자산 86,292,557 86,292,557 86,292,557 ㆍ매출채권 3,280,722,793 3,228,672,584 1,648,544,927 ㆍ기타단기채권 9,169,013,061 8,391,321,167 6,751,892,249 ㆍ당기법인세자산 66, ,870 2,819,590 ㆍ기타유동자산 2,167,016,285 1,169,788,070 48,447,101 ㆍ재고자산 3,168,202,698 3,193,942,586 2,092,123,616 [비유동자산] 59,730,232,881 56,022,237,898 48,136,910,140 ㆍ기타장기금융자산 129,458, ,364, ,364,878 ㆍ기타장기채권 23,839,021,812 23,828,699,076 22,392,504,270 ㆍ장기매도가능금융자산 287,940, ,040, ,620,000 ㆍ관계기업투자 16,389,333,061 16,389,333,061 16,389,333,061 ㆍ종속기업투자 14,212,576,790 10,469,273,923 4,365,369,168 ㆍ유형자산 4,725,570,952 4,734,687,370 4,545,494,468 ㆍ무형자산 146,331, ,839,590 88,224,295 자 산 총 계 77,811,355,153 73,421,151,448 59,661,330,384 [유동부채] 42,134,330,386 39,828,271,487 30,656,016,384 ㆍ매입채무 2,075,790,155 2,670,938,837 1,346,826,807 ㆍ기타단기채무 5,064,687,691 4,292,558,501 2,527,532,982 ㆍ기타유동부채 1,124,957,079 1,123,300, ,334,219 ㆍ단기차입금 33,868,895,461 31,741,473,879 26,578,322,376 [비유동부채] 390,097, ,956, ,624,032 ㆍ확정급여채무 390,097, ,956, ,624,032 부 채 총 계 42,524,427,563 40,169,227,927 30,923,640,416 ㆍ자본금 9,718,035,000 9,195,128,500 7,352,377,500 ㆍ자본잉여금 51,836,829,629 50,259,736,129 48,228,305,141 ㆍ기타자본 (2,948,378,933) (2,887,278,933) (3,034,698,933)

30 ㆍ이익잉여금 (23,319,558,106) (23,315,662,175) (23,808,293,740) 자 본 총 계 35,286,927,590 33,251,923,521 28,737,689,968 매 출 액 6,226,124,461 12,907,240,096 10,539,768,468 영업이익 725,740,286 1,280,850,606 1,355,982,351 법인세비용차감전이익(손실) (3,895,931) 519,007,303 63,768,376 당기순이익(손실) (3,895,931) 519,007,303 63,768,376 총포괄이익(손실) (64,995,931) 640,051,565 (6,484,569) 기본주당순이익(손실) 요약연결재무정보 회사는 분기 반기보고서에는 한국채택국제회계기준에 따른 연결기재를 적용하지 않아 요 약연결재무정보의 기재를 생략합니다. 3. 재무정보 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성기준 회사의 2012년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기 준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2012년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습 니다. 제정ㆍ공표되었으나 2012년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니 하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 동 개정 내용에 따르면, 보험수리적 손익에 대한 범위접근법의 적용이 더 이상 허용되지 않으며, 따라서 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식됩니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자 산에 대한 기대수익을 별도로 산출하던 것을 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측 정에 사용한 할인율 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 산출하는 것으로 변경하였습 니다. 동 개정 내용은 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기의 제정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예 상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 제정 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'은 공정가치를 명확히 정의하고, 공정가치의 측 정을 위한 체계 및 공시사항을 단일의 기준서에서 정하여 한국채택국제회계기준 적용시 일관성을 제고하고 복잡성을 감소시키기 위하여 제정되었습니다. 기업회계기준서 제1113 호는 다른 기준서에서 이미 요구하거나 허용하는 사항 이외에 추가적으로 공정가치측정을 요구하지 않으며, 다른 기준서에서 공정가치 측정이 요구되거나 허용되는 경우 적용되는 지침을 제공합니다. 동 제정 내용은 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적 용될 예정입니다. 회사는 상기의 제정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영 향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 제정 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'는 기타포괄손익에 표시되는 항목을 미래에 당 기손익으로 재분류 되는지 여부에 따라 두 가지 그룹으로 나누어 표시하는 것으로 개정되 었습니다. 동 제정 내용은 2012년 7월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 제정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유 의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시 점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관 계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인 식하고 있습니다. 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

31 구 분 회사명 업종 소재지 (단위: 천원) 투자주식수 지분율 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원 개발 미국 텍사스주 % 관계기업 큐로컴(*1) 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 12,590, % (*1) 당반기말 현재 종속기업과 관계기업 중 코스닥에 상장된 주식은 주식회사 큐로컴으로 1주당 공정가치는 3,000원입니다. 다. 외화환산손익 (1) 기능통화와 보고통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의기능통 화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. (2) 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통 화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐 름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원 가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변 동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융상품으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가 치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분증권의 외환차이는 공정가치 변 동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. 라. 회계정책 (1) 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계 기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이 하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습 니다. (3) 금융자산 1) 분류 회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취 채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적 으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회 피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산 으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거 래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파 생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처 분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보 유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 보고기간종 료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식 하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가 치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에