사업보고서 ( 제 18 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 채권등상장법인 해당사항없음 회사명 : 신한금융투자주식회사대표이사 : 김형

Transcription

1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...19 II. 사업의내용...21 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항 IV. 감사인의감사의견등 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 18 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 채권등상장법인 해당사항없음 회사명 : 신한금융투자주식회사대표이사 : 김형진본점소재지 : 서울시영등포구여의대로 70 신한금융투자타워 ( 전화 ) (02) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 부서장 ( 성명 ) 서태영 ( 전화 ) (02) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 연결대상종속회사개황 상호설립일주소 주요 사업 직전사업연도 말자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 Shinhan Investment America Inc th Avenue of the Americas # 702, NY 위탁매매 2, % 출자기업의결권의과반수를소유 ( 기업회계기준서제1110호문단 B6) 해당없음 Shinhan Investment Asia Ltd Unit 7705A, Level 77, International Commerce Centre, HK IB 업무 5, % 출자기업의결권의과반수를소유 ( 기업회계기준서제1110호문단 B6) 해당없음 SHINHAN Room 2201, Floor 22, 100% 출자기업의결권의 SECURITIES VIETNAM CO., Centec Tower, Nguyen Thi Minh Khai Street, 투자자문및 증권중개 7,170 과반수를소유 ( 기업회계 기준서제 1110 호문단 해당없음 LTD( 주 2) District 3, Ho Chi Minh City. B6) PT. Shinhan Sekuritas Indonesia Plaza Asia Lantai 23, Jl. Jend. Sudirman No.59, Kota Jakarta, Indonesia 투자자문및 증권중개 19,815 99% 출자기업의결권의과반수를소유 ( 기업회계기준서제1110호문단 B6) 해당없음 신한금융투자 ( 수익증권 ) 대한민국 미매각 수익증권 785 실질지배력해당없음 특정금전신탁 대한민국신탁 80,123 실질지배력 Y ( 주 1) 메인스트림제일차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 34,938 실질지배력해당없음 밸류플러스제삼십오차유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 61,628 실질지배력해당없음 밸류플러스제삼십칠차유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 19,917 실질지배력해당없음 밸류플러스제삼십팔차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 40,188 실질지배력해당없음 100% 출자기업의결권의 JB 상암사모부동산투 자신탁 1 호 대한민국 부동산 투자신탁 2,232 과반수를소유 ( 기업회계 기준서제 1110 호문단 해당없음 B6) 메인스트림제이차유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 1,616 실질지배력해당없음 밸류플러스제사십차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 23,791 실질지배력해당없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 엔젤레스제팔차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 25,436 실질지배력해당없음 메인스트림제사차유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 16,962 실질지배력해당없음 동양 99.9% 출자기업의결권 SpecialSituations 사 모증권투자신탁 1 호 대한민국신탁 5,085 의과반수를소유 ( 기업회 계기준서제 1110 호문단 해당없음 ( 채권혼합 ) B6) 에스에스주니어제일 차주식회사 대한민국 구조화 SPC 130,168 실질지배력 Y ( 주 1) 엔젤레스제십일차 대한민국 자산유동화 SPC 8,794 실질지배력해당없음 에스아이쎄레스유한회사 대한민국 구조화 SPC 11,708 실질지배력해당없음 이리스나인유한회사 대한민국 구조화 SPC 11,708 실질지배력해당없음 노무라화이사모부동 산투자신탁 4 호 대한민국 부동산 투자신탁 74,276 지분율 100%( 기업회계기 준서제 1110 호문단 B6) 해당없음 피데스마이만멀티스트래티지전문투자형사모투자신탁제 1호 대한민국신탁 10,377 지분율 98.04%( 기업회계기준서제1110호문단 B6) 해당없음 브레인전문투자형사모투자신탁 9호 대한민국신탁 6,122 지분율 83.33%( 기업회계기준서제1110호문단 B6) 해당없음 아이온메티스전문 지분율 98.06%( 기업회계 투자형사모투자신 대한민국신탁 5,100 기준서제 1110 호문단 해당없음 탁제 1 호 B6) 라임 PDF 전문투자형사모투자신탁제 1호 대한민국신탁 5,033 지분율 100%( 기업회계기준서제1110호문단 B6) 해당없음 KTB글로벌멀티에셋자산배분전문투자형사모증권투자신탁 [ 주식혼합-파생형 ] 대한민국신탁 5,105 지분율 98.04%( 기업회계기준서제1110호문단 B6) 해당없음 멀티에셋항공기전문 지분율 99.66%( 기업회계 투자형사모특별자산 대한민국신탁 30,971 기준서제 1110 호문단 해당없음 투자신탁제 1 호 B6) ( 주1) 주요종속회사판단기준 1) 직전연도자산총액이지배회사자산총액의 10% 이상인종속회사 2) 직전연도자산총액이 750억원이상인종속회사 ( 주2) 제18기중 Nam An Securities Co.Ltd. 가 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD으로사명변경하였습니다. 나. 연결대상회사의변동내용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 구분자회사사유 신규연결연결제외 PT. Shinhan Sekuritas Indonesia 메인스트림제이차유한회사밸류플러스제삼십구차유한회사밸류플러스제사십차주식회사엔젤레스제팔차주식회사메인스트림제사차유한회사동양SpecialSituations사모증권투자신탁 1호 ( 채권혼합 ) 미래에셋기술성장포커스증권자투자신탁 ( 주식 ) 에스에스주니어제일차주식회사엔젤레스제십일차유한회사에스아이쎄레스유한회사이리스나인유한회사노무라이화사모부동산투자신탁4호피데스마이만멀티스트래티지전문투자형사모투자신탁제1호브레인전문투자형사모투자신탁9호아이온메티스전문투자형사모투자신탁제 1호멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 KTB글로벌멀티에셋자산배분전문투자형사모증권투자신탁라임PDF전문투자형사모투자신탁제1호밸류플러스제이십일차주식회사밸류플러스제이십팔차주식회사밸류플러스제이십구차주식회사밸류플러스제삼십이차주식회사밸류플러스제이십오차주식회사엔젤레스제일차유한회사밸류플러스제삼십구차유한회사밸류플러스제이십이차주식회사신한마리타임제1호사모투자전문회사한국투자아시아포커스롱숏증권자투자신탁 ( 주식-파생형 ) 미래에셋기술성장포커스증권자투자신탁 ( 주식 ) 99.0% 지분보유신용공여신용공여신용공여신용공여신용공여 99.9% 지분보유 67.4% 지분보유힘과변동이익노출신용공여힘과변동이익노출힘과변동이익노출 100% 지분보유 98.04% 지분보유 83.33% 지분보유 98.06% 지분보유 99.66% 지분보유 98.04% 지분보유 100% 지분보유자금보충약정거래종료자금보충약정거래종료자금보충약정거래종료자금보충약정거래종료자금보충약정거래종료자금보충약정거래종료자금보충약정거래종료자금보충약정거래종료청산완료청산완료청산완료 다. 회사의법적ㆍ상업적명칭 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 구분명칭 한글신한금융투자주식회사 영문 Shinhan Investment Corp. 라. 설립일자및존속기간 - 당사는 1973 년 4 월 2 일 ' 효성증권 ' 으로설립된후, 2016 년 12 월 31 일현재 ' 신한금융투자주식회사 ' 로존속하고있습니다. 날 짜 회 사 명 효성증권주식회사 쌍용투자증권주식회사 굿모닝증권주식회사 굿모닝신한증권주식회사 신한금융투자주식회사 마. 본사의주소, 전화번호, 홈페이지주소 구 분 명 칭 주 소 서울특별시영등포구여의대로 70 전화번호 (02) 홈페이지 바. 회사사업영위의근거가되는법률 - 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 에근거하여금융투자업을영위하고있습니다. 사. 중소기업해당여부 - 해당사항없음 아. 주요사업의내용및향후추진사업 - 당사는금융투자업에대한인가를기반으로, 자본시장법제 6 조에따른여섯가지업중집합투자업을제외한 5 가지업 ( 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 ) 을영위하고있습니다. 주요사업투자매매업투자중개업투자자문업 내용자기의계산으로금융투자상품의매도 / 매수, 증권의발행 / 인수또는그청약의권유, 청약, 청약의승낙을영업으로함타인의계산으로금융투자상품의매도 / 매수, 그청약의권유, 청약, 청약의승낙또는증권의발행 / 인수에대한청약의권유, 청약, 청약의승낙을영업으로함금융투자상품의가치또는금융투자상품에대한투자판단 ( 종류, 종목, 취득 / 처분의방법 / 수량 / 가격및시기등에대한판단을말함 ) 에관한자문에응하는것을영업으로함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 투자일임업 신탁업 투자자로부터금융투자상품에대한투자판단의전부또는일부를일임받아투자자별로 구분하여금융투자상품을취득 / 처분, 그밖의방법으로운용하는것을영업으로함 신탁을영업으로함 또한금융투자업이외에다른겸영업무, 부수업무및관계법령에서금지하고있지아니하는업무를영위할수있습니다. 이때관계행정기관의인허가등절차가필요한경우이를이행한후업무를수행합니다. ( 상세한내용은동사업보고서의 'II. 사업의내용 ' 참조요망 ) 자. 주요종속회사의사업내용 종속회사특정금전신탁에스에스주니어제일차주식회사 Shinhan Investment America Inc( 주1) Shinhan Investment Asia Ltd.( 주1) SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD( 주1) PT Shinhan Sekuritas Indonesia( 주1) 사업내용투자목적으로취득한특정금전신탁구조화금융업등위탁매매등 IB업무등투자자문및증권중개등 IB업무, 투자자문, 증권중개등 ( 주 1) 해외현지법인은주요종속회사요건에는미해당되나정보이용자의편의를위하여명시하였음 차. 계열회사의총수, 주요계열회사의명칭및상장여부 - 계열회사의총수, 주요계열회사의명칭및상장여부는 IX. 계열회사등에관한사항중 '1. 계열회사등의현황 ' 나. 기업집단에소속된회사참조 카. 신용평가에관한사항 평가일 평가대상 유가증권 신용등급 평가회사 등급범위 평가구분 기업어음 (CP) A 기업어음 (CP) A 전자단기사채 A 전자단기사채 A 기업어음 (CP) A 전자단기사채 A 기업어음 (CP) A 전자단기사채 A1 한국기업평가 (C~A1) 한국신용평가 (C~A1) 한국기업평가 (D~A1) 한국신용평가 (D~A1) NICE신용평가 (C~A1) NICE신용평가 (C~A1) 한국기업평가 (C~A1) 한국기업평가 (C~A1) 정기평가정기평가정기평가정기평가본평가본평가본평가본평가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 Issuer Rating(ICR) AA 기업어음 (CP) A 전자단기사채 A 기업어음 (CP) A 전자단기사채 A 회사채 AA 회사채 AA Issuer Rating(ICR) AA Issuer Rating(ICR) AA 기업어음 (CP) A 전자단기사채 A 기업어음 (CP) A 전자단기사채 A 기업어음 (CP) A 전자단기사채 A 기업어음 (CP) A 전자단기사채 A 회사채 AA 기업어음 (CP) A 전자단기사채 A 회사채 AA NICE신용평가 (C~AAA) NICE신용평가 (C~A1) NICE신용평가 (C~A1) 한국기업평가 (C~A1) 한국기업평가 (C~A1) 한국기업평가 (C~AAA) NICE신용평가 (C~AAA) 한국신용평가 (C~AAA) 한국신용평가 (C~AAA) NICE신용평가 (C~A1) NICE신용평가 (C~A1) 한국기업평가 (C~A1) 한국기업평가 (C~A1) NICE신용평가 (C~A1) NICE신용평가 (C~A1) 한국기업평가 (C~A1) 한국기업평가 (C~A1) NICE신용평가 (C~AAA) NICE신용평가 (C~A1) NICE신용평가 (C~A1) 한국기업평가 (C~AAA) 본평가정기평가정기평가정기평가정기평가본평가본평가본평가정기평가본평가본평가본평가본평가본평가본평가본평가본평가정기평가본평가본평가정기평가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 기업어음 (CP) A 전자단기사채 A 기업어음 (CP) A 전자단기사채 A 기업어음 (CP) A 전자단기사채 A1 ( 주1) 등급평정주요요인 1) 다변화된이익구조를기반으로안정적인이익창출시현 2) PF대출자산 Exposure 감소 3) 업계상위권의영업용순자본규모로재무안정성우수 4) 모회사인신한금융지주의재무적지원가능성 한국기업평가 (C~A1) 한국기업평가 (C~A1) 한국기업평가 (C~A1) 한국기업평가 (C~A1) NICE신용평가 (C~A1) NICE신용평가 (C~A1) 본평가본평가정기평가정기평가정기평가정기평가 신용등급에부여된의미 회사채 한국기업평가 NICE 신용평가한국신용평가 채권신용평가 (Issue-specific Credit Ratings) 란 1 년이상의 채권신용평가는설비자금기타중장기적인자금수요에대응하기위하여발행하는채권 ( 무보증회사채, 금융채, 보증채, 기타특수채 ) 에대하여원리금의상환확실성정도를평가하는것으로, 발행기관의중장기적인전망과상환능력에영향을미치는요소에대하여중점적으로검토합니다 장기자금을직접금융시장에서조달하려는기업이발행하는채권에대하여, 원리금상환능력을평가하여신용등급을부여하는것입니다. 채권신용등급은특정채권에국한하여그원리금회수가능성에대한당사의의견입니다. 즉채권신용등급은기업신용등급에서출발하여대상채권의약정내용, 파산 / 청산시의우선순위, 보증또는기타신용보강을고려하여채무불이행위험과함께궁극적인손실위험을동시에감안하여결정된신용등급입니다 기업이회사채를발행하여 1년이상의장기자금을직접금융시장에서조달하려는경우, 발행기업에대한전문적인지식이부족한소액투자자를보호하고채권시장에서의합리적인가격형성을유도하기위하여무보증회사채에한하여발행시신용평가전문기관의신용등급을첨부하도록의무화하고있습니다. 한국신용평가는회사채발행기업의장기적인신용도에초점을맞추어원리금의지급능력을평가, 이를신용등급화하여공시하고있습니다. 신용등급등급의정의신용등급등급의정의신용등급등급의정의 전반적인채무상환능력이최고수준 AAA 채무상환능력이최고수준이다. AAA 이며, 현단계에서합리적으로예측가 능한장래의어떠한환경변화에도 영향을받지않을만큼안정적임. AAA 원리금지급능력이최상급임. AA 채무상환능력이매우높지만, AAA등급에비하여다소낮은요소가있다. AA 전반적인채무상환능력이매우높지만 AAA등급에비해다소열등한요소가있음 AA 원리금지급능력이매우우수하지만 AAA의채권보다는다소열위임. A 채무상환능력이높지만, 장래의환경변화에다소영향을받을가능성이있다. A 전반적인채무상환능력이높지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음 A 원리금지급능력은우수하지만상위등급보다경제여건및환경악화에따른영향을받기쉬운면이있음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 원리금지급능력이양호하지만상위 채무상환능력은인정되나, 장래의 전반적인채무상환능력은인정되지 등급에비해서경제여건및환경악화 BBB 환경변화에따라저하될가능성이 BBB 만장래환경변화로전반적인채무상 BBB 에 내포되어있다. 환능력이저하될가능성이있음 따라장래원리금의지급능력이저하 될가능성을내포하고있음. BB 채무상환능력에당면문제는없으나, 장래의안정성면에서는투기적인요소가내포되어있다. BB 전반적인채무상환능력에당면문제는없지만장래의안정성면에서는투기적요소가내포되어있음 BB 원리금지급능력이당장은문제가되지않으나장래안전에대해서는단언할수없는투기적인요소를내포하고있음. B 채무상환능력이부족하여투기적이다. B 전반적인채무상환능력이부족하여투기적이며, 장래의안정성에대해서는현단계에서단언할수없음 B 원리금지급능력이결핍되어투기적이며불황시에이자지급이확실하지않음. 원리금지급에관하여현재에도불안 CCC 채무불이행이발생할위험요소가내포되어있다. CCC 채무불이행이발생할가능성을내포하고있어매우투기적임 CCC 요소가있으며채무불이행의위험이커 매우투기적임. CC 채무불이행이발생할가능성이높다. CC 채무불이행이발생할가능성이높아상위등급에비해불안요소가더욱많음 CC 상위등급에비하여불안요소가더욱큼. C 채무불이행이발생할가능성이지극히높다. C 채무불이행이발생할가능성이극히높고현단계에서는장래회복될가능성이없을것으로판단됨 C 채무불이행의위험성이높고원리금상환능력이없음. D 현재채무불이행상태에있다. D 채무지급불능상태에있음 D 상환불능상태임 I C R 한국기업평가 NICE 신용평가한국신용평가 기업신용평가는기업의금융상채무에대한전반적인적기상환능력, 즉채무불이행의가능성을평가한것입니다. 기업신용평가에있어서는개별채무에대한보증, 담보, 변제의우선순위등개별채무의어떠한특성도고려하지않으며, 오로지금융상채무에대한전반적인채무상환능력을평가합니다. 이러한기업신용평가는회사채, 기업어음등발행자의특정채권에대한신용등급결정의출발점역할을합니다. 기업신용평가 (Issuer Credit Rating) 란채무자로서기업의전반적인채무상환능력을평가하여기업에대해신용등급을부여하는것입니다. 즉, 기업신용평가는보증, 담보설정, 변제순위등채무의특성과이에따른회수가능성의차이를고려하지않고, 채무자의모든금융상채무에대한전반적인채무상환가능성을평가합니다 Issuer Rating은금융기관및공기업을포함한기업체, 교육기관을포함한사단및재단법인, 국가및지방자치단체의장기적인채무상환능력을선순위무보증채무에준하여평가하고이를신용등급화하는것입니다. 신용등급등급의정의신용등급등급의정의신용등급등급의정의 전반적인채무상환능력이최고수준 AAA 채무상환능력이최고수준이다. AAA 이며, 현단계에서합리적으로예측가 능한장래의어떠한환경변화에도 영향을받지않을만큼안정적임. AAA 원리금지급능력이최상급임. AA 채무상환능력이매우높지만, AAA등급에비하여다소낮은요소가있다. AA 전반적인채무상환능력이매우높지만 AAA등급에비해다소열등한요소가있음 AA 원리금지급능력이매우우수하지만 AAA의채권보다는다소열위임. A 채무상환능력이높지만, 장래의환경변화에다소영향을받을가능성이있다. A 전반적인채무상환능력이높지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음 A 원리금지급능력은우수하지만상위등급보다경제여건및환경악화에따른영향을받기쉬운면이있음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 원리금지급능력이양호하지만상위 채무상환능력은인정되나, 장래의 전반적인채무상환능력은인정되지 등급에비해서경제여건및환경악화 BBB 환경변화에따라저하될가능성이 BBB 만장래환경변화로전반적인채무상 BBB 에 내포되어있다. 환능력이저하될가능성이있음 따라장래원리금의지급능력이저하 될가능성을내포하고있음. BB 채무상환능력에당면문제는없으나, 장래의안정성면에서는투기적인요소가내포되어있다. BB 전반적인채무상환능력에당면문제는없지만장래의안정성면에서는투기적요소가내포되어있음 BB 원리금지급능력이당장은문제가되지않으나장래안전에대해서는단언할수없는투기적인요소를내포하고있음. B 채무상환능력이부족하여투기적이다. B 전반적인채무상환능력이부족하여투기적이며, 장래의안정성에대해서는현단계에서단언할수없음 B 원리금지급능력이결핍되어투기적이며불황시에이자지급이확실하지않음. 원리금지급에관하여현재에도불안 CCC 채무불이행이발생할위험요소가내포되어있다. CCC 채무불이행이발생할가능성을내포하고있어매우투기적임 CCC 요소가있으며채무불이행의위험이커 매우투기적임. CC 채무불이행이발생할가능성이높다. CC 채무불이행이발생할가능성이높아상위등급에비해불안요소가더욱많음 CC 상위등급에비하여불안요소가더욱큼. C 채무불이행이발생할가능성이지극히높다. C 채무불이행이발생할가능성이극히높고현단계에서는장래회복될가능성이없을것으로판단됨 C 채무불이행의위험성이높고원리금상환능력이없음. D 현재채무불이행상태에있다. D 채무지급불능상태에있음 D 상환불능상태임 기업어음평가 한국기업평가 NICE 신용평가한국신용평가 기업어음신용평가는기업이단기운영자금조달을위하여발행한기업어음의상환능력에영향을미치는요소를분석, 평가하여그상환능력을신용등급으로표시합니다. 기업어음신용평가는발행기업의단기적영업상황과유동성위험등단기채무상환능력을중점적으로파악합니다 기업어음증권신용평가는기업이단기운영자금을조달하기위하여발행하는기업어음증권에대하여적기상환가능성을평가하여신용등급을부여하는것입니다. 기업어음증권신용평가는투자자를보호하여단기금융시장의발전및금융기관의여신운용의건전성을확보하도록하는데그의의가있습니다 단기운영자금조달을위해기업이발행하는기업어음은발행기업의신용도에따라투자여부및발행조건이결정되고있는바, 정부에서는기업어음시장을우량기업의단기자금조달시장으로발전시키기위해객관적인전문평가기관이기업의신용도를평가하여그결과를공시함으로써투자자를보호하고금융기관의자금중개및운용의건전성을확보하도록하고있습니다 신용등급등급의정의신용등급등급의정의신용등급등급의정의 적기상환능력이최고수준이며, 그 적기상환능력이최고수준이며, 현단 A1 안정성은현단계에서합리적으로예측가능한장래의환경변화에영향 A1 계에서합리적으로예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받 A1 적기상환능력이최상이며상환능력의안정성또한최상임. 을받지않을만큼높다. 지않을만큼안정적임 A2 적기상환능력이우수하지만, 그안정성은 A1등급에비하여다소열등한요소가있다. A2 적기상환능력이우수하지만 A1등급에비해다소열등한요소가있음 A2 적기상환능력이우수하나그안정성은 A1에비해다소열위임. A3 적기상환능력이양호하지만, 그안정성은급격한환경변화에따라다소의영향을받을가능성이있다. A3 적기상환능력이양호하지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음 A3 적기상환능력이양호하며그안전성도양호하나 A2에비해열위임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 B 최소한의적기상환능력은인정되나, 그안정성은환경변화로저하될가능성이있어투기적인요소를내포하고있다. B 적기상환능력은인정되지만투기적 요소가내재되어있음 B 적기상환능력은적정시되나단기적 여건변화따라그안정성에투기적인 요소가내포되어있음. C 적기상환능력및그안정성이매우 가변적이어서투기적요소가강하다. C 적기상환능력이의문시됨 C 적기상환능력및안정성에투기적인 요소가큼. D 현재채무불이행상태에있다. D 지급불능상태에있음 D 상환불능상태임. 전자단기사채 한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가 전자단기사채는단기금융시장효율성제고를목적으로 " 전 자단기사채등의발행및유통에관한법률 " 에의거하여 전자단기사채신용평가는기업이단기운영자금조달을위하여발행한전자단기사채의상환능력에영향을미치는요소를분석 / 평가하여그상환능력을신용등급으로표시합니다. 전자단기사채신용평가는발행기업의단기적영업상황과유동성위험등단기채무상환능력을중점적으로파악합니다. 전자단기사채신용평가는기업이단기자금조달을위해발행하는전자단기사채에대하여단기적기상환가능성을평가하여신용등급을부여하는것입니다. 전자단기사채신용평가는투명성제고를통한기업의단기자금조달활성화와투자자보호를통한단기금융시장의발전에기여하는데의의가있습니다 2013년 1월 15일부터발행이가능하게되었습니다. 전자단기사채는실질상기존기업어음을대체하기위해도입되었으나, 법적형식은사채입니다. 또한전자적방식으로만발행이가능하고이사회에서결의한발행 ( 잔액 ) 한도이내에서발행이가능하며각발행건의만기는 1년이내입니다. 한국신용평가는기업이발행하는전자단기사채에대해단기적인신용도에초점을맞추어발행사가설정한발행한도를고려하여적기상환의확실성정도를분석, 평가하여이를신용등 급화하여공시하고있습니다. 신용등급등급의정의신용등급등급의정의신용등급등급의정의 적기상환능력이최고수준이며, 그 적기상환능력이최고수준이며, 현단 A1 안정성은현단계에서합리적으로예측가능한장래의환경변화에영향 A1 계에서합리적으로예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받 A1 적기상환능력이최상이며상환능력의안정성또한최상임. 을받지않을만큼높다. 지않을만큼안정적임 A2 적기상환능력이우수하지만, 그안정성은 A1등급에비하여다소열등한요소가있다. A2 적기상환능력이우수하지만 A1등급에비해다소열등한요소가있음 A2 적기상환능력이우수하나그안정성은 A1에비해다소열위임. A3 적기상환능력이양호하지만, 그안정성은급격한환경변화에따라다소의영향을받을가능성이있다. A3 적기상환능력이양호하지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음 A3 적기상환능력이양호하며그안전성도양호하나 A2에비해열위임. B 최소한의적기상환능력은인정되나, 그안정성은환경변화로저하될가능성이있어투기적인요소를내포하고있다. B 적기상환능력은인정되지만투기적요소가내재되어있음 B 적기상환능력은적정시되나단기적여건변화따라그안정성에투기적인요소가내포되어있음. C 적기상환능력및그안정성이매우 가변적이어서투기적요소가강하다. C 적기상환능력이의문시됨 C 적기상환능력및안정성에투기적인 요소가큼. D 현재채무불이행상태에있다. D 지급불능상태에있음 D 상환불능상태임. 2. 회사의연혁 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 가. 회사의본점소재지및그변경 - 당사는 1973 년 4 월 2 일효성증권으로설립된후, 아래와같이본점소재지의변동이있었습니다. 날짜 주 소 서울시중구소공동 56-1번지 서울시중구을지로 2가 199번지 서울시중구남대문로2가 8번지 서울시중구소공동 65번지 서울시중구명동1가 60번지 서울시중구명동2가 83번지 서울시중구을지로2가 198번지 서울시영등포구여의대로 70 나. 경영진의중요한변동 날짜 경영진변동사항 고병우대표이사사장취임 고병우대표이사사장퇴임 / 송명섭사장취임 송명섭대표이사사장퇴임 / 하진오사장취임 하진오대표이사사장퇴임 / 명호근사장취임 명호근대표이사사장, 대표이사회장으로취임 / 김석동대표이사사장취임 명호근대표이사회장퇴임 도기권사장취임 김석동공동대표이사, 도기권공동대표이사취임 김석동공동대표이사퇴임 도기권대표이사취임 ( 공동대표이사규정폐지 ) 도기권대표이사사장취임 ( 합병증권회사 ) 도기권대표이사사장퇴임 이강원대표이사사장취임 이강원대표이사사장사임 이우근대표이사사장취임 ( 부회장겸임 ) 이동걸대표이사사장취임 / 이우근부회장취임 이우근대표이사부회장퇴임 이동걸대표이사사장퇴임 ( 부회장취임 )/ 이휴원대표이사사장취임 이동걸부회장퇴임 이휴원대표이사사장퇴임 / 강대석대표이사사장취임 ( 주1) 2017년 3월 17일강대석대표이사사장퇴임 / 김형진대표이사사장취임 다. 최대주주의변동 ( 단위 : 주, %) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 날짜 변경전 변경후 최대주주명주식수최대주주명주식수 비 고 쌍용양회공업 쌍용중공업 쌍용엔지니어링 ( 주 ) 9,539, , Asia Pacific Growth Fund II LP 10,035,893 주식매매계약체결 Asia Pacific Growth Fund II LP 10,035,893 Asia Pacific Growth Fund II LP H&Q KGRF Investment Ltd 28,082,385 5,280,126 유상증자 ( 구주배정 ) 유상증자 (3자배정) Asia Pacific Growth Fund II LP H&Q KGRF Investment Ltd 28,082,385 (19.14) 5,280,126 (3.60) Asia Pacific Growth Fund II LP H&Q KGRF Investment Ltd 24,569,823 (16.75) 5,280,126 (3.60) 인수대금정산 Asia Pacific Growth Fund II LP H&Q KGRF Investment Ltd 24,569,823 (16.75) 5,280,126 (3.60) Asia Pacific Growth Fund II LP H&Q KGRF Investment Ltd 24,569,823 (14.91) 11,280,126 (6.84) 전환청구 Asia Pacific Growth Fund II LP H&Q KGRF Investment Ltd 24,569,823 (14.91) 11,280,126 (6.84) Asia Pacific Growth Fund II LP H&Q KGRF Investment Ltd 24,569,823 (13.16) 4,111,236 (2.20) 일부장내매도 Asia Pacific Growth Fund II LP H&Q KGRF Investment Ltd 24,569,823 (13.16) 4,111,236 (2.20) 신한금융지주회사 53,911,695 (28.87) 주식매각체결에따른주식인도및정산 신한금융지주회사 53,911,695 (28.87) 신한금융지주회사 56,900,525 (30.47) 장내매수 신한금융지주회사 56,900,525 (30.47) 신한금융지주회사 104,538,205 (44.61) 합병신주 신한금융지주회사 104,538,205 (44.61) 신한금융지주회사 94,084,384 (59.02) 자기주식소각및자본감소 신한금융지주회사 94,084,384 (59.02) 신한금융지주회사 94,542,784 (59.31) 우선주공개매수 신한금융지주회사 94,542,784 (59.31) 신한금융지주회사 95,585,202 (59.97) 장외매수 신한금융지주회사 95,585,202 (59.97) 신한금융지주회사 95,927,318 (60.18) 장내매수 신한금융지주회사 95,927,318 (60.18) 신한금융지주회사 159,399,664 (100) 주식교환 신한금융지주회사 159,399,664 (100) 신한금융지주회사 219,399,664 (100) 유상증자 신한금융지주회사 219,399,664 (100) 신한금융지주회사 259,399,664 (100) 유상증자 신한금융지주회사 259,399,664 (100) 신한금융지주회사 309,399,664 (100) 유상증자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 라. 상호의변경 날짜 회사명 사 유 효성증권주식회사 설 립 쌍용투자증권주식회사 쌍용그룹인수 굿모닝증권주식회사 H&Q Asia Pacific 인수 굿모닝신한증권주식회사 신한금융지주회사계열편입후신한증권 ( 주 ) 와합병 신한금융투자주식회사 사명변경 마. 주요종속회사의연혁 회사의명칭주요사업의내용회사의연혁 에스에스주니어제일차주식회사구조화금융업등 2016 년 12 월 15 일설립 Shinhan Investment America Inc Shinhan Investment Asia Ltd. SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD PT Shinhan Sekuritas Indonesia 위탁매매등 IB 업무등 투자자문및증권중개등 1993 년 6 월 15 일신한금융투자뉴욕현지법인 설립 2007 년 6 월 30 일신한금융투자홍콩 IB 센터설 립 2015년 7월 16일남안증권지분 100% 인수 2016 년 2 월 4 일사명변경 2016년 7월 21일마킨타증권지분 99% 인수 IB업무. 투자자문, 증권중개등 2016년 8월 26일사명변경 ( 주 1) 해외현지법인은주요종속회사요건에는미해당되나정보이용자의편의를위하여명시하였음 ( 주 2) 신한마리타임제 1 호사모투자전문회사는 2016 년 12 월 30 일청산종결등기완료 바. 경영활동과관련된중요한사항의발생내용 날짜 내용 굿모닝신한증권 ( 주 ) 로상호변경 굿모닝투자신탁운용 ( 주 ) 지분매각계약체결 자기주식임의소각및무상감자실시 ( 자본금 1,171,816,635,000원 796,998,320,000원 ) 장외파생상품거래업무겸영인가 투자일임업영업개시 런던현지법인증자 (GBP 1,500,000) 런던현지법인감자 (GBP 3,100,000) 신한금융지주회사의완전자회사를위한주식교환결의 자기주식 ( 우선주 : 1,042,418주 ) 신한금융지주회사에장외매각 ( 주 ) 신한금융지주회사의완전자회사를위한주식교환 증권거래소상장폐지 신탁업및퇴직연금인가 기업신용등급상향 ( 기업어음 A1, 기업신용평가 AA-) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 유상증자 ( 증자규모 3천억원. 증자후자본금 10,969억원 ) 유상증자 ( 증자규모 2천억원. 증자후자본금 12,969억원 ) 홍콩현지법인설립. 신한금융지주손자회사편입 : ' 신한금융투자 ' 로상호변경 선물업인가획득 베트남사무소설치완료 비전선포식 금현물시장매매 / 중개업겸영업무개시 전자금융업 ( 직불전자지급수단발행및관리업 ) 겸영업무개시 베트남증권사인수. 신한금융지주손자회사편입 투자자문업변경등록 PT Shinhan Sekuritas Indonesia 인수, 신한금융지주손자회사편입 유상증자 ( 증자규모 5천억원. 증자후자본금 15,470억원 ) 신기술사업금융업등록 종합금융투자사업자인가 3. 자본금변동사항 가. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 주식발행발행 ( 감소 ) 주당주당발행 ( 감소 ) 일자형태주식의종류수량액면가액 ( 감소 ) 가액 비고 보통주 500,000 1,000 1,000 설 립 무상증자 보통주 170,000 1,000 - 주주배정 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 130,000 1,000 1, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 200,000 1,000 1, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 1,000,000 1,000 1, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 1,000,000 1,000 1, 무상증자 보통주 250,000 1,000 - 주주배정 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 1,750,000 1,000 1, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 2,000,000 1,000 1, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 3,000,000 1,000 1, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 10,000,000 1,000 1, 주식배당 보통주 800,000 1,000 - 주주배정 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 11,200,000 1,000 1, 유상증자 ( 일반공모 ) 보통주 8,000,000 1, 보통주 - 5,000 5,000 액면병합 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 4,000,000 5,000 15,800 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 6,000,000 5,000 19, 유상증자 ( 주주배정 ) 우선주 5,400,000 5,000 37, 주식배당 보통주 948,821 5,000 - 주주배정 무상증자 보통주 5,684,646 5,000 - 주주배정 무상증자 우선주 1,620,000 5,000 - 주주배정 주식배당 보통주 931,850 5,000 - 주주배정 주식배당 보통주 977,560 5,000 - 주주배정 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 4,200,000 5,000 14, 주식배당 보통주 1,387,744 5,000 - 주주배정 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 3,575,026 5,000 5, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 80,000,000 5,000 1, 유상증자 ( 제3자배정 ) 보통주 24,000,000 5,000 1, 전환권행사 보통주 11,000,000 5,000 1,250 CB 전환권행사 보통주 7,100,000 5,000 1,250 CB 전환권행사 보통주 15,000,000 5,000 1,250 CB 전환권행사 보통주 1,100,000 5,000 1,250 CB 전환권행사 보통주 800,000 5,000 1,250 CB 전환권행사 보통주 5,000,000 5,000 1,250 CB 보통주 47,637,680 5,000 5,000 합병신주 무상감자 보통주 71,766,977 5,000 - 자기주식소각 무상감자 우선주 3,196,686 5,000 - 자기주식소각 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 60,000,000 5,000 5, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 40,000,000 5,000 5, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 50,000,000 5,000 10,000 ( 주1) ( 주1) 유상증자 50,000,000주는한국예탁결제원에 1년간보호예수설정 (~ ) 나. 전환사채등발행현황 - 해당사항없음 4. 주식의총수등 가. 주식의총수 - 당사는 2016 년 12 월 31 일본보고서작성기준일현재발행할주식의총수는 6 억주이며, 발행주식의총수는보통주 305,576,350 주, 우선주 3,823,314 주입니다. 당사는신한금융지주회사의완전자회사로제 18 기말현재자기주식취득및처분현황은없습니다. ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 구분 주식의종류 보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 450,000, ,000, ,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 377,343,327 7,020, ,363,327 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 71,766,977 3,196,686 74,963, 감자 71,766,977 3,196,686 74,963, 이익소각 상환주식의상환 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 305,576,350 3,823, ,399,664 - Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 305,576,350 3,823, ,399,664 - 다. 종류주식 ( 명칭 ) 발행현황 ( 단위 : 원 ) 발행일자 - 주당발행가액 ( 액면가액 ) 37,500 5,000 발행총액 ( 발행주식수 ) 210,600,000,000 7,020,000 현재잔액 ( 현재주식수 ) 114,699,420,000 3,823,314 이익배당에관한사항 보통주식의배당보다액면금액을기준으로하여 연 1% 를금전으로더배당한다. 단, 보통주배당을아 니한경우이를적용하지아니할수있다. 잔여재산분배에관한사항 - 상환조건 - 상환방법 - 주식의 내용 상환에관한사항전환에관한사항 상환기간 - 주당상환가액 - 1년이내상환예정인경우 - 전환조건 - 전환청구기간 - 전환으로발행할주식의종류 - 전환으로 발행할주식수 - 의결권에관한사항 - 기타투자판단에참고할사항 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 ( 주1) 우선주발행일자에관련된사항 : 유상증자 , 무상증자 , 무상감자 ( 주2) 주당발행가액은유상증자발행가액임 ( 주3) 발행총액은유상증자 ( 발행가액기준 ) 및무상증자 ( 액면가액기준 ) 의합계임 ( 주4) 현재잔액은무상증자및감자 ( 액면가액기준 ) 를반영하여적용함. 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 305,576,350 - 우선주 3,823,314 - 보통주 - - 우선주 3,823,314 - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 305,576,350 - 우선주 배당에관한사항등 가. 배당에관한사항 - 당사는정관제 51 조및제 51 조의 2 에배당과관련된사항을규정하고있으며, 그내용은다음과같습니다. 정관내용 제 51 조 ( 이익배당 ) 1 이익의배당은금전과주식으로할수있다. 2 제1항의배당은매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자에게지급한다. 3 이익의배당을주식으로하는경우회사가수종의주식을발행한때에는주주총회의결의로그와다른종류의주식으로도할수있다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 제 51 조의 2 ( 중간배당 ) 1 회사는 7월 1일 0시현재의주주에게상법제462조의 3에의한중간배당을할수있다. 중간배당은금전으로한다. 2 제1항의중간배당은이사회의결의로하되, 그결의는제1항의기준일이후 45일내에하여야한다. 3 중간배당은직전결산기의대차대조표상의순자산액에서다음각호의금액을공제한액을한도로한다. 1. 직전결산기의자본금의액 2. 직전결산기까지적립된자본준비금과이익준비금의합계액 3. 직전결산기의정기주주총회에서이익배당하기로정한금액 4. 직전결산기까지정관의규정또는주주총회의결의에의하여특정목적을위해적립한임의준비금 5. 중간배당에따라당해결산기에적립하여야할이익준비금 4 매사업년도개시일이후제1항의기준일이전에신주를발행한경우 ( 준비금의자본전입, 주식배당, 전환사채의전환청구, 신주인수권부사채의신주인수권행사기타의사유로신주가발행되는경우를포함한다 ) 에는중간배당에관해서는당해신주는직전사업년도말에발행된것으로본다. 나. 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 18 기제 17 기제 16 기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 115, , ,720 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 123, , ,479 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 현금배당금총액 ( 백만원 ) 20,000 68,100 30,000 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 II. 사업의내용 1. 사업의개요 가. 사업부문별산업의특성, 성장성, 경기변동의특성및계절성 (1) 산업의특성 - 금융투자업은증권시장을통해서자금수요자와공급자를연결해줌으로써자본의효율적배분을가능하게하는역할을수행합니다. 금융투자업자는자금을필요로하는기업에게는주식, 채권등을통해장기적이고안정적인투자자금을조달하도록하며, 투자자에게는재산증식을위한다양한투자기회를제공하고있습니다. 자본시장법에의해금융투자업은기능별로 6 가지업무 ( 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 ) 로분류되며, 이들의겸업이허용되어있습니다. (2) 성장성 2016 년하반기부터금리가상승세로돌아서며금융투자업은새로운기회를맞이하고있습니다. 금리가상승하면장기적으로채권시장에서주식시장으로투자자금이이동하는 머니무브 (Money Move) 현상이나타날수있기때문입니다. 다만최근도널드트럼프대통령당선등불확실성이증대되며코스피지수는 2016 년 9 월말 2, 포인트에서 2016 년 12 월말 2, 포인트로소폭하락하였고, 일평균거래대금또한 2016 년 9 월말 9.3 조원에서 2016 년 12 월말 5.7 조원으로감소하였습니다. 12 월말현재증시거래대금주체별비중은외국인 20.2%, 기관 13.7%, 개인 66.1% 입니다. 개인투자자의참여율이매우높은수준이기에이들의참여가위탁매매수익에큰영향을미칩니다. 증시대기자금이라고볼수있는고객예탁금과 CMA 잔액은 12 월말기준각각 22.4 조원, 53.7 조원으로역대최고수준을유지하고있습니다. 세계경기회복과투자심리개선으로견조한위탁매매수익이기대됩니다. 지난 12 월 14 일미국기준금리가 25bp 추가인상되면서시장금리는가파른상승세로전환되었습니다. 이로인해금융투자사채권운용손실이다소발생하였습니다. 그러나미 ( 美 ) 연방준비제도가금리인상을상당기간예고해왔었기때문에이에대비한헤지는충분히이루어진상태입니다. 오히려금리인상으로직접금융수요증가로투자은행부문의호재로작용할것입니다. 금융투자사투자은행부문의경우현재전통적인기업금융부문외에인수금융및해외부동산을활용환구조화금융영업등도시도되고있습니다. 금융당국의기업금융활성화정책에힘입어금융투자사기업금융부문성장성은확대될것으로예상됩니다. [ 증시주요지표현황 ] ( 자료 : 한국거래소 ) 구분 ( 단위 : 조원 ) 2016년말 2015년말 2014년말 2013년말 2012년말 주가지수 유가증권시장 2, , ,825.7 KOSDAQ 시가총액 유가증권시장 1, , ,042.0 KOSDAQ 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 거래대금 상장자본금 유가증권시장 1, ,702.1 KOSDAQ 유가증권시장 KOSDAQ (3) 경기변동의특성및계절성 - 금융투자업은계절적인변화에는큰영향을받지않으나, 경기상황및글로벌경제상황에따라증권시장의변동성에수익영향을크게받고있습니다. 특히국내금융투자업자의경우다른나라와비교해위탁매매 (Brokerage) 가수익에서차지하는비중이압도적으로높아, 주식시장거래대금증감에가장큰영향을받습니다. 다만수익에서위탁매매가차지하는비중은최근들어자산관리 (WM), 투자은행 (IB), 자산운용 (Trading) 등으로점차다변화되는추세를보이고있습니다. 자산관리부문에서는증권시장업황사이클에따라자산배분이다른트렌드를보이고있습니다. 증시상승시에는높은수익률을추구하는금융상품의인기가높고, 증시방향성이불분명한최근에는 ETF, ELS, 소매채권등안정형금융상품의판매가늘어나고있습니다. 나. 국내외시장여건 (1) 시장의안정성및경쟁상황 - 시장의안정성 : 금융투자업은금융시장변화에민감하게반응하는산업이며국내시장뿐만아니라글로벌경기에도큰영향을받기때문에시장의안정성은낮은산업이라고할수있습니다. 다만여러차례의금융위기를겪으면서금융산업의전반적인위기관리시스템이보완되었을뿐만아니라금융투자업자자체적인위험관리를거치면서과거금융위기시기와비교시안정성은대폭개선되었다고평가할수있습니다. 최근금융투자사부동산투자관련우발채무이슈가크게부각되면서금융투자사들의재무건전성에관심이집중되어있는상황입니다. 향후금융투자사가보유한자산의리스크관리역량에따라재무안정성차별화가이루어질전망입니다. - 경쟁상황 : 금융투자업은비슷한수익구조, 정형화된업무형태등으로인해차별화가능요소가제한적이고진입장벽이높지않기때문에경쟁강도가높은업종입니다 년 12 월말현재 56 개업체가동사업을영위하고있습니다 ( 자료출처 : 금융투자협회 ). 현재업계내많은중소형사들이인수합병을앞두고있으며, 구조조정이마무리되면업체숫자는다소감소할것입니다. 자본건전성을보여주는영업용순자본비율의산출기준이개편됨에따라, 대형사들의 NCR 은 2015 년말 327% 에서 2016 년 12 월말 1,440.6% 로 4 배이상크게상승했습니다. 이와더불어레버리지비율규제도새롭게도입되었습니다. 레버리지비율 900% 이상인중대형사들의경우자본을확충하거나부채를축소할수밖에없는상황이기때문에대형사의시장집중도는더욱높아질전망입니다. 금융투자사간 M&A 활성화등을통해업계구조조정이본격화되면중장기관점에서대형금융투자사에긍정적으로작용할것으로예상됩니다. (2) 시장점유율 [ 지분증권위탁매매수수료시장점유율추이 ] ( 자료 : 금융통계정보시스템 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 ( 십억원,%) FY16 FY15 FY14 FY13 금액점유율금액점유율금액점유율금액점유율 NH투자증권 KB증권 미래에셋대우 삼성증권 당사 한국투자증권 대신증권 다. 시장에서경쟁력을좌우하는요인 - 브랜드신뢰도및충성고객의확보, 시장상황과고객니즈를충족시키는다양한상품의개발, 시의적절하고정확한투자정보제공, 적극적인리스크관리, 금융계열사네트워크활용, 중장기적인경영목표, 강력한 IT 보안시스템등이있습니다. 라. 회사의경쟁상의강점과단점 - 당사는신한금융지주회사의자회사로서, 계열사인신한은행, 신한카드, 신한생명, 신한 BNP 자산운용등과광범위한네트워크와금융업종간장벽을뛰어넘는다양한서비스를제공하고있습니다. IB 연계영업, FNA( 신한은행연계증권계좌 ) 및글로벌 FNA, 그룹사 DB 를활용한공동마케팅등새로운시너지분야를지속적으로창출하고있습니다. 영업점의무분별한외형확장정책을지양하고수익성위주의점포정책을펼치고있습니다. 수수료덤핑경쟁대신서비스차별화를통해악화된경영환경하에서도선전하고있고, 미국 / 아시아 / 유럽등총 25 개국이가능한국내최대해외주식매매서비스를제공하며고객의요구에신속하게반응하고있습니다. 또한해외네트워크구축을위해홍콩법인과상해사무소에이어 2010 년에는베트남호치민사무소를개설하였습니다 년아시아최고금융투자회사로발돋움하기위하여아시아주요금융시장에거점을확보해나가고있으며신한금융그룹그룹사진출지역을중심으로선택과집중을통하여영업기반을확대해나가고있습니다. 다만, 수익비중이주식중개에집중되어있어시장환경의영향을많이받고수익이안정적이지않아사업모델및수익원의다변화를위해지속적으로노력하고있습니다. 마. 회사가경쟁에서우위를점하기위한주요수단 - 당사는리서치역량강화, 우수인재육성과강한기업문화구축등을통해 2016 년목표를달성해나갈계획입니다. 이를위해신사업진출, 사업모델및수익원의다변화지속, 상품제조역량강화, 상품라인확대를중점적으로추진하고있습니다. 국내및해외시장투자를확대하여다양한글로벌금융상품을개발하고있습니다. 또한 2015 년신 NCR 제도도입이후지속적으로리스크관리를강화하며더욱안정화된시스템을구축하고있습니다. 장기적으로는제조역량과유통역량의결합으로인한유기적시너지로시장지배력을강화하고경쟁우위를확보함으로써 2017 년종합금융투자사업자로서의위상을확보하고, 장기적으로는그룹협업시너지극대화, 전문성제고를통한투자역량을강화하여초대형투자은행 (IB) 으로도약할것입니다. 2. 영업의현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 가. 영업의개황신한금융투자는 아시아최고의금융투자회사 라는비전을설정하고, 사업부문별업계최고의역량을확보하기위해노력하였습니다. 부문별로보면, 자산관리부문강화를위해 고객수익률관리, 상품판매사후관리시스템개선 및업계를선도하는신상품출시로종합자산관리전문가로서의입지를확립하였습니다. Sales & Trading 부문은안정적인투자성과를달성하기위하여리스크관리시스템고도화를기반으로다양한자산과전략을활용하여글로벌투자를시행, 우수한성과를창출하고있습니다. IB 부문은그룹협업모델인 CIB 체계를기반으로그룹의기업고객들에게다양한자본시장솔루션을제공하고이를통하여업계최상위의트렉레코드를축적하고있습니다. 이러한노력의결과당사는 2016 년 1,154 억원의당기순이익을시현하였습니다. 나, 사업부문별영업실적 < 위탁중개부문 > 제 18 기말기준국내 109 개, 해외 6 개의네트워크를기반으로국제부문 13.1%, 개인과법인부문에서각각 4.1%, 4.9% 의 M/S 를차지하며주식 2,012 억원, 선물 / 옵션 231 억원의위탁중개수수료수익을시현하였습니다. 당사는거래대금변동, 수수료율하락등시장환경변화에민감한위탁중개부문에서안정적인수익성확보를위해영업직원역량강화, 고객수익률평가제도등을시행하여시장여건과관계없는안정적수익을거양하기위해노력하고있습니다. < 투자매매부문 > 투자매매부문은운용전략과투자자산의다변화를통해 2016 년 1,833 억원의운용손익을시현하였습니다. 이는리스크관리를바탕으로시장변동성확대에대비한시나리오별운용체계를구축하고해외자산투자등투자자산의다양화를이룬결과물이라할수있습니다. <IB 부문 > IB 부문은그룹협업모델인 CIB 체계를기반으로구조화, PF, 채권인수등각부문에서경쟁력을제고하고있습니다. 이를통해 2016 년 596 억원의 IB 수수료수익을시현하였습니다. 당사는신한그룹내협업모델로서의 CIB 체계업그레이드를추진하고있으며이를통해중견 / 중소기업대상영업과 ECM 분야성과개선등을진행하고있습니다. < 금융상품판매부문 > 제 18 기말 ( ) 금융상품잔고는수익증권 31.8 조원, 신탁 16.1 조원, 랩 4.9 조원등총 68.1 조원으로전년동기대비 12.1 조원이증가하였습니다. 그러나금융상품수익은 950 억원으로전년대비소폭하락하였습니다. 당사의금융상품잔고는 2012 년자산관리영업을본격적으로추진한이후지속적인체질개선노력으로금융상품잔고와수익은증가추세에있습니다. 향후에도저금리 / 고령화시대에맞게 고객수익률관리 및 상품판매사후관리시스템개선 등종합자산관리브랜드입지확립을위해지속노력할계획입니다. 다, 2017 년경영계획및중점추진전략당사는중장기목표로 ASIA 최강의금융투자회사 를설정하고이를달성하기위해 트리플솔루션 을 2017 년전략목표로정하였습니다. 그의미는세가지솔루션을통해대형금융투자회사의답을제시한다는것입니다. 이는신한금융투자가업계최고의자본시장전문가로서그룹고객에게차별화된금융솔루션을제공하는것입니다. 그리고, 업계내시너지, 글로벌등새로운수익모델에대한방향을제시하는것입니다. 이를달성하기위한전략방향은시너지를통한채널혁신, 스페셜리스트지향투자역량확보, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 시스템에기반한관리체계고도화등세가지로설정하였습니다. 첫째, 시너지를통한채널혁신은신한금융그룹시너지의적극적인활용이그토대가될것이며, 복합점포확대, 디지털트랜스포메이션, 글로컬라이제이션 의세방향으로추진될계획입니다. 복합점포확대는신한금융그룹고객에게금융투자의상품및서비스를공급할것이며이를통해고객중심의 ONE 신한 가치를창출하고, 그룹전체자산확대에기여할것으로기대됩니다. 또한 창조금융플라자 로대표되는 IB 운영체계를더욱정교화해협업성과제고를위해업그레이드할것입니다. 이와함께디지털트랜스포메이션 (Digital Transformation) 에도박차를가할것입니다. 고객참여형플랫폼과디지털브랜치구현등디지털환경변화에적시적으로대응하며, 비대면고객의양적확대를추진할예정입니다. 또한셰어드플랫폼등그룹사가공동으로추진하는디지털사업에적극참여해금융디지털시대를리드할계획입니다. 글로컬라이제이션은현지화를통한글로벌네트워크의확장으로, 현재기진출하고있는베트남, 인도네시아등해외법인의안정적인현지화를추진하며, 현지의신한금융그룹계열사들과연계영업을한층강화할것입니다. 또한글로벌신상품을발굴하고, 이를국내에공급하여지속성장가능한비즈니스모델을구축할예정입니다. 둘째, 스페셜리스트지향투자역량확보입니다. 당사는종합금융투자회사위상에걸맞게투자부문의전문성제고를통해미래성장동력을확보할예정입니다. 이를위해 IB 역량혁신, 상품공급 / 자산운용역량강화, 신규비즈니스진출을진행할계획입니다. IB 역량혁신을위해메자닌유동화등창의적인 IB 딜을개발하고, 당사와은행 RM 이협업하는효율적 CIB 모델을더욱고도화할것입니다. 또한상품공급 / 자산운용역량강화를위해 IB 연계, 글로벌투자상품등시장을선도하는상품공급을늘리고, 사모펀드, 연금리밸런싱, 자산배분형랩등상품경쟁력을확보할예정입니다. 그리고자산운용역량을한단계높이기위해메자닌, 프로젝트투자등운용전략과자산구성의다변화를추구할계획입니다. 마지막으로신규비즈니스진출을통해미래성장동력을확보하기위해, PBS, 신기술사업금융등신사업에대해조기안정화를진행하겠습니다. 셋째, 시스템기반관리체계고도화입니다. 당사는종합수익관리시스템, 장외파생상품평가시스템구축등경영관리인프라고도화를추진할것입니다. 또제도변화, 디지털금융등외부환경변화에대해선제적이고역동적인리스크관리를전개할계획입니다. 이와함께 HR 부문의혁신, 조직운영체계정비등전략적비용절감및전사적자원재배치를진행할예정입니다. 그리고따뜻한금융, 창의와도전등신한웨이를기반으로하는강한조직문화를확립하고, 일반법인영업, 글로벌상품판매, 자격증취득등직원전문성확보에전사적지원을아끼지않을계획입니다. 신한만의강력한조직문화와전문성을바탕으로한직원경쟁력은미래성장기반의밑거름이될것입니다. 이세가지과제는전체영업및관리조직이기존과다른새로운방법을시도하는것을추구합니다. 회사의모든조직이새로운시도를통해, 우수한성과를내고차별적종합금융투자사업자로서의위상을확보하고자합니다. 라. 영업의종류 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 구분위탁매매업자기매매업파생상품업투자은행업자산관리업기타 주된업무내용 투자자로부터증권의매매주문을받아증권회사의명의로투자자의계산 ( 거래의손익을타인에게귀속 ) 으로유가증권의매매업무 증권회사가자기의계산에입각하여유가증권을매매하는업무 외환, 예금, 채권, 주식등과같은기초자산으로부터파생된금융상품을다루는업무 채권, 주식등직접증권의인수및판매를위주로하는증권업무 투자자의투자성향, 자산배분전략, 투자종목추천, 자산배분및투자조정, 총체적인자산관리컨설팅등체계적이고장기적인일련의고객자산운용업무 그외에증권회사가영위할수있는업무 마. 부문별영업실적 18기 위탁매매업 자기매매업 파생상품업 투자은행업 자산관리업 기타 총합계 순영업수익 320,675 82,666 43,922 66,838 69,153-31, ,531 판관비 -284,381-18,041-36,337-43,831-25, ,395 영업이익 36,294 64,625 7,585 23,007 43,348-31, ,136 수익비중 25.36% 45.15% 5.30% 16.07% 30.28% (-)22.16% % 17기 위탁매매업 자기매매업 파생상품업 투자은행업 자산관리업 기타 총합계 순영업수익 362, ,993 11,261 86, ,350-13, ,308 판관비 -305,364-50,432-44,820-44,130-38, ,915 영업이익 57, ,561-33,559 42, ,186-13, ,393 수익비중 21.24% 37.19% (-)12.41% 15.62% 43.34% (-)4.97% % ( 주1) 부문별영업실적자료는금융감독원에서제시한사업부문별재무제표양식을기초로작성된자료임. 본보고서에첨부된재무제표는당사의감사인인삼정회계법인과의협의를통해타증권사와의 회사간비교가능성을고려한재무제표로서금융감독원양식과는영업수익, 비용, 영업이익에서차이가 발생 ( 주2) 상기내역은별도재무제표기준임 ( 주3) 제17기 3분기부터부문별영업실적집계기준을상품별에서조직기능별로변경하여산출 바. 종류별영업실적 영업종류 제18기 제17기 제16기 1. 수수료수익 361, , , 당기손익인식금융상품거래이익 3,309,500 3,550,843 2,331, 매도가능금융상품거래이익 8,887 32,224 4, 이자수익 515, , , 대출채권평가및처분이익 4, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 6. 외환거래이익 304, ,958 60, 기타의영업수익 45,259 31,102 16,110 영업수익합계 4,549,941 4,734,162 3,295,109 ( 주1) 상기내역은연결재무제표기준임 사. 자금조달및운용실적 (1) 자금조달실적 ( 단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제 18 기제 17 기제 16 기 평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 자본금 1,375, ,296, ,296, 자본잉여금 78, 자본 자본조정 (186) 기타포괄손익누계액 98, , , 이익잉여금 858, , , 예수부채 투자자예수금 1,158, ,146, , 수입담보금 11, , , 콜머니 249, , , 원화자금 차입금 267, , , 환매조건부매도 6,400, ,699, ,363, 차입부채 매도증권 1,614, ,358, ,530, 매도파생결합증권 8,504, ,771, ,364, 사채 313, , , 후순위차입금 기타 파생상품부채 파생상품부채 771, , , 기타부채 기타부채 2,261, ,420, ,396, 합계 23,964, ,547, ,774, 예수부채 고객예수금 387, , , 외화자금 차입부채 환매조건부매도 294, , , 매도파생결합증권 491, , 파생상품부채파생상품부채 233, , , 합계 1,408, , , 합계 25,372, ,317, ,059, ( 주 1) 상기내역은별도재무제표기준임 (2) 자금운용실적 ( 단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제 18 기제 17 기제 16 기 평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 현 예금 현금및현금성자산 400, , , 예치금 3,159, ,777, ,454, 당기손익인식증권 14,770, ,723, ,607, 유가증권 매도가능증권 1,920, ,015, ,894, 관계회사투자지분 90, , , 파생결합증권 303, , , 파생상품파생상품자산 362, , , 대출채권 콜론 , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 신용공여금 1,430, ,201, , 환매조건부매수 22, , , 대여금 11, , , 매입대출채권 583, , , 대지급금 부도채권 사모사채 기타대출채권 (110) 유형자산 유형자산 117, , , 기타 기타자산 2,545, ,194, ,231, 합계 25,719, ,341, ,596, ( 주 1) 상기내역은별도재무제표기준임 3. 영업종류별현황가. 투자매매업무 (1) 증권거래현황 [ 현재 ] ( 단위 : 원 ) 구분매수매도합계잔액평가손익 유가증권시장 5,690,651,835,886 5,952,364,291,429 11,643,016,127, ,449,475, ,858,035,326 코스닥시장 1,016,997,642,409 1,135,323,413,742 2,152,321,056, ,795,144,472-1,172,423,113 주식 코넥스시장 1,059,526, ,866,892 1,500,393,287 7,929,293,355 1,522,751,337 지분증권 채무증권 신주인수권증권 기타국채, 지방채특수채금융채 기타 6,958,690,000 3,574,213,910 10,532,903,910 25,000,000 - 소계 6,715,667,694,690 7,091,702,785,973 13,807,370,480, ,198,913, ,208,363,550 유가증권시장 4,900,546,724 1,355,306,101 6,255,852,825 1,892,195,491 76,686,718 코스닥시장 3,706,539, ,190,884 4,692,730, 코넥스시장 기타 소계 8,607,086,561 2,341,496,985 10,948,583,546 1,892,195,491 76,686,718 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 계 6,724,274,781,251 7,094,044,282,958 13,818,319,064, ,091,109, ,285,050,268 국고채 280,008,748,313, ,605,206,125, ,613,954,438,760 2,942,782,721, ,093,811 국민주택채권 3,559,918,221,647 3,530,375,264,791 7,090,293,486, ,521,708,515 - 기타 2,586,631,496,863 2,553,951,916,708 5,140,583,413,571 66,172,714,920 - 소계 286,155,298,031, ,689,533,307, ,844,831,338,769 3,298,477,145, ,093,811 통화안정증권 45,566,909,961,790 45,451,262,083,240 91,018,172,045,030 2,748,219,580, ,587,111 예금보험공사채 698,008,440, ,849,170,000 1,374,857,610, ,216,402,478 - 토지개발채권 223,720,574, ,989,926, ,710,500,955 4,702,716,024 - 기타 2,478,504,396,000 2,449,163,831,250 4,927,668,227, ,817,912, ,938,192 소계 48,967,143,372,445 48,798,265,010,790 97,765,408,383,235 3,306,956,611, ,525,303 산금채 2,039,087,858,634 2,073,748,753,380 4,112,836,612, ,238,102,934-27,416,012 중기채 1,473,020,908,867 1,468,030,366,202 2,941,051,275, ,462,682,997-11,357,710 은행채 3,878,090,677,159 3,532,866,445,165 7,410,957,122, ,223,259,262-65,576,172 여전채 6,238,010,704,862 5,073,171,123,765 11,311,181,828,627 1,794,832,768, ,219,129 종금채 기타 - 9,860,000,000 9,860,000,000 9,999,971, ,594,444 소계 13,628,210,149,522 12,157,676,688,512 25,785,886,838,034 3,236,756,785, ,163,467 회사채 4,730,285,119,802 3,759,329,061,422 8,489,614,181,224 1,591,843,911,413 86,726,471 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 기업어음증권 12,208,196,665,155 9,508,657,060,366 21,716,853,725,521 1,019,522,521,306 - 기타 계 365,689,133,338, ,913,461,128, ,602,594,466,783 12,453,556,975,786-1,076,056,110 ETF 4,517,416,876,166 3,512,220,972,232 8,029,637,848, ,246,866,105 29,998,851,296 집합투자증권 기타 290,781,084,058 53,629,599, ,410,683, 계 4,808,197,960,224 3,565,850,572,155 8,374,048,532, ,246,866,105 29,998,851,296 투자계약증권 지분증권 83,560,944, ,173,877, ,734,822,012 13,332,552,095 1,585,568,690 국채, 지방채 3,026,160,474,167 2,806,112,802,981 5,832,273,277, ,892,280,880 11,664,096,618 특수채 98,712,164,852 98,685,627, ,397,792, 금융채 5,764,390,810,582 5,366,541,785,060 11,130,932,595, ,643,856,511 21,169,378,053 채무증권 회사채 2,102,322,233,806 2,016,778,087,461 4,119,100,321, ,597,161,282 3,749,296,454 기업어음증권 외화증권 기타 23,486,229,200 23,490,847,030 46,977,076, 소계 11,015,071,912,607 10,311,609,149,795 21,326,681,062,402 1,183,133,298,673 36,582,771,125 집합투자증권 109,150,072,011 22,056,780, ,206,852, ,920,840,724 4,201,755,357 투자계약증권 파생결합증권 기타 계 11,207,782,929,358 10,434,839,807,362 21,642,622,736,720 1,322,386,691,492 42,370,095,172 ELS 파생결합증권 ELW 7,161,750,850 4,946,127,750 12,107,878, 기타 계 7,161,750,850 4,946,127,750 12,107,878, 기타증권 합계 388,436,550,760, ,013,141,918, ,449,692,678,691 14,900,281,642, ,577,940,626 ( 주 ) 상기내역은별도재무제표기준임 (2) 장내파생상품거래현황 [ 현재 ] ( 단위 : 원 ) 구분 거래금액 투기헤지기타합계자산부채 잔액 평가손익 금 상품선물 돈육 기타 소계 국채 3 년 171,095,334,930,000 1,564,437,060, ,659,771,990, ,121,557,873 국채 5 년 금리선물 국채 10 년 82,005,962,690, ,168,840,000-82,992,131,530, ,632,481 통안증권 기타 선물 국내 소계 253,101,297,620,000 2,550,605,900, ,651,903,520, ,445,190,354 미국달러 17,788,799,607, ,322,341,000-18,529,121,948, ,707,248,998 엔 2,155,984,290, ,155,984,290, ,886,406 금융선물 통화선물 유로 2,062,346,319, ,062,346,319, ,265,674 기타 소계 22,007,130,216, ,322,341,000-22,747,452,557, ,930,401,078 KOSPI ,727,518,305, ,916,500, ,347,434,805, ,600,941,363 지수선물 KOSTAR 기타 15,037,625,232,000 18,127,209,000-15,055,752,441, ,786,487,652 소계 143,765,143,537, ,043,709, ,403,187,246, ,387,429,015 개별주식 14,778,322,306,302 12,989,196,000-14,791,311,502, ,734,670 기타 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 계 433,651,893,679,302 3,941,961,146, ,593,854,825, ,206,516,379 기타 국내계 433,651,893,679,302 3,941,961,146, ,593,854,825, ,206,516,379 농산물 929,742,534,599 60,812,436, ,554,971, ,585,606 비철금속, 귀금속 797,268,267, ,719,230,170-1,037,987,497, ,954,425 상품선물 에너지 1,113,863,947,500 2,210,590,175,836-3,324,454,123, ,704,639 기타 3,378,208, ,378,208, 소계 2,844,252,957,855 2,512,121,842,519-5,356,374,800, ,335,820 통화 523,063,403,562 4,428,713, ,492,116, ,529,206 해외 금리 7,173,980,836,024 3,844,409,450,091-11,018,390,286, ,225,815,955 금융선물 주가지수 1,267,121,901,161 1,830,436,329,705 22,790,270,343 3,120,348,501, ,689,280 개별주식 기타 소계 8,964,166,140,747 5,679,274,493,095 22,790,270,343 14,666,230,904, ,846,976,029 기타 해외계 11,808,419,098,602 8,191,396,335,614 22,790,270,343 20,022,605,704, ,310,311,849 선물계 445,460,312,777,904 12,133,357,481,614 22,790,270, ,616,460,529, ,516,828,228 KOSPI200 1,586,519,816, ,386,784,853-1,734,906,601,105 7,360,490,000 1,756,680,000-2,340,327,220 지수옵션 기타 202,083,298, ,083,298, ,485,000 39,675,000-82,699,266 소계 1,788,603,114, ,386,784,853-1,936,989,899,493 7,849,975,000 1,796,355,000-2,423,026,486 개별주식 112,716,955, ,716,955, ,214, ,192,400 39,126,602 국내 미국달러 통화 기타 소계 옵션 기타 국내계 1,901,320,070, ,386,784,853-2,049,706,855,207 8,104,189,700 2,088,547,400-2,383,899,884 주가지수 - 730,208,020, ,208,020, ,201,950 15,367,693,303 4,007,499,482 개별주식 해외 금리 통화 기타 해외계 - 730,208,020, ,208,020, ,201,950 15,367,693,303 4,007,499,482 옵션계 1,901,320,070, ,594,805,143-2,779,914,875,497 8,597,391,650 17,456,240,703 1,623,599,598 국내 기타 해외 기타계 합계 447,361,632,848,258 13,011,952,286,757 22,790,270, ,396,375,405,358 8,597,391,650 17,456,240,703 11,140,427,826 ( 주 ) 상기내역은별도재무제표기준임 (3) 장외파생상품거래현황 [ 현재 ] ( 단위 : 원 ) 구분 거래금액 투기헤지기타계자산부채 잔액 평가손익 신용 주식 일반상품 선도 금리 통화 ,921,494,352,860 11,921,494,352, ,101,521, ,445,106,884-20,343,585,467 기타 ,011,903,916 15,011,903,916 45,376, ,664, ,288,418 계 ,936,506,256,776 11,936,506,256, ,146,897, ,655,771,456-20,508,873,885 신용 옵션 주식 ,991,035, ,991,035,433 16,089,113,691 1,838,596,083 14,250,517,608 일반상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 금리 ,000,000, ,000,000, ,380,000 3,234,127,508-2,580,747,508 통화 - - 4,834,000,000 4,834,000, ,783, ,783,800 기타 ,337,140,000 11,337,140,000 83,333,774-83,333,774 계 ,162,175, ,162,175,433 17,312,611,265 5,072,723,591 12,239,887,674 신용 - - 1,247,062,386,388 1,247,062,386,388 13,387,808,983 6,102,571,878 7,285,237,105 주식 - 12,180,667,941,021-12,180,667,941,021 35,070,840, ,596,229, ,525,389,275 일반상품 ,294,455, ,294,455, 스왑 금리 ,615,047,107,500 27,615,047,107,500 56,162,693, ,877,421,891-48,714,728,888 통화 ,425,000,000 80,425,000,000 4,726,119,997 3,443,020,665 1,283,099,332 기타 ,924,770, ,924,770,000 2,235,700,102 37,737,835,103-35,502,135,001 계 - 12,180,667,941,021 30,197,753,719,388 42,378,421,660, ,583,162, ,757,078, ,173,916,727 기타 합계 - 12,180,667,941,021 42,800,422,151,597 54,981,090,092, ,042,671, ,485,574, ,442,902,938 ( 주 ) 상기내역은별도재무제표기준임 (4) 투자운용손익 ( 가 ) 주식 IFRS 연결기준 구분 제18기 제17기 제16기 처분차익 ( 손 ) 50,077 89,698 84,251 평가차익 ( 손 ) 10,121 37,367 68,904 배당금수익 34,069 21,785 11,098 합계 94, , ,253 ( 나 ) 신주인수권 IFRS 연결기준 구분 제18기 제17기 제16기 처분차익 ( 손 ) 평가차익 ( 손 ) 합계 ( 다 ) 채권 IFRS 연결기준 구분 제18기 제17기 제16기 처분 상환차익 ( 손 ) -34,034 15,330-13,853 평가차익 ( 손 ) -13,653 32,234 85,261 채권이자 324, , ,518 합계 277, , ,926 ( 라 ) 집합투자증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 IFRS 연결기준 구분 제18기 제17기 제16기 처분, 상환차익 ( 손 ) 8, ,418 평가차익 ( 손 ) 4, ,577 합계 12, ,995 ( 마 ) 기업어음증권 IFRS 연결기준 구분 제18기 제17기 제16기 처분, 상환차익 ( 손 ) 평가차익 ( 손 ) 1, ,103 이자수익 15,053 17,967 24,216 합계 16,551 17,558 25,935 ( 바 ) 파생결합증권 IFRS 연결기준 구분 제18기 제17기 제16기 처분차익 ( 손 ) 13,763 14,466 10,144 평가차익 ( 손 ) (160,196) 742,258 (180,050) 상환차익 ( 손 ) (392,714) (349,090) (274,508) 합계 (539,147) 407,634 (444,414) ( 사 ) 파생상품운용수지 1 장내선물거래 IFRS 연결기준 구분 제18기 제17기 제16기 매매차익 ( 손 ) 2,834-6,105 18,742 정산차익 ( 손 ) 10,810-1, 거래이익 ( 손 ) 18,200-5,602-4,270 합계 31,845-12,741 13,805 ( 주 ) 거래이익은해외선물거래시발생하는손익을의미함 2 장내옵션거래 IFRS 연결기준 구분제 18 기제 17 기제 16 기 매매차익 ( 손 ) -22,090 9,443 19,857 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 평가차익 ( 손 ) -4, 거래이익 ( 손 ) 7,747-34, 합계 -18,687-25,203 19,880 ( 주 ) 거래이익은해외선물거래시발생하는손익을의미함 3 장외파생상품거래 IFRS 연결기준 구분 제18기 제17기 제16기 매매차익 ( 손 ) 205, , ,367 평가차익 ( 손 ) 40, ,880-92,263 합계 246, ,809 89,104 나. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의위탁매매및수수료현황표 [ 현재 ] ( 단위 : 원 ) 계정명매수매도합계수수료 유가증권시장 83,879,998,828,732 86,017,316,637, ,897,315,466, ,279,120,171 코스닥시장 37,844,314,356,299 38,384,285,050,661 76,228,599,406,960 94,098,027,860 주식 코넥스시장 63,945,644,012 52,034,976, ,980,620, ,358,790 기타 소계 121,788,258,829, ,453,636,664, ,241,895,493, ,646,506,821 지분증권 신주인수권증권 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권합계 121,788,258,829, ,453,636,664, ,241,895,493, ,646,506,821 장내 81,356,191, ,314,109, ,670,301,435 1,705,196,391 채권 장외 36,022,050,967,144 25,963,258,588,075 61,985,309,555,219 6,617,969,396 채무증권 기업어음 소계 36,103,407,158,857 26,574,572,697,797 62,677,979,856,654 8,323,165,787 장내 장외 524,700,000, ,700,000,000 1,049,400,000,000 2,751,115,854 소계 524,700,000, ,700,000,000 1,049,400,000,000 2,751,115,854 기타장내 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 장외 소계 채무증권합계 36,628,107,158,857 27,099,272,697,797 63,727,379,856,654 11,074,281,641 집합투자증권 투자계약증권 ,161,057,792 ELS 파생결합증권 ELW 4,266,071,623,150 4,205,904,321,250 8,471,975,944, ,966,210 기타 파생결합증권합계 4,266,071,623,150 4,205,904,321,250 8,471,975,944, ,966,210 외화증권 3,138,647,881,574 1,726,606,527,832 4,865,254,409,406 5,168,019,974 기타증권 증권계 165,821,085,492, ,485,420,211, ,306,505,704, ,012,832,438 국내 300,945,076,505, ,544,895,753, ,489,972,259, ,465,908,502 선물 해외 소계 300,945,076,505, ,544,895,753, ,489,972,259, ,465,908,502 국내 8,038,938,909,000 8,178,675,335,100 16,217,614,244,100 4,676,841,420 장내 해외 소계 8,038,938,909,000 8,178,675,335,100 16,217,614,244,100 4,676,841,420 옵션 국내 장외 해외 소계 옵션합계 8,038,938,909,000 8,178,675,335,100 16,217,614,244,100 4,676,841,420 국내 선도 해외 소계 기타파생상품 파생상품합계 308,984,015,414, ,723,571,088, ,707,586,503, ,142,749,922 합계 474,805,100,907, ,208,991,300, ,014,092,207, ,155,582,360 ( 주 ) 상기내역은별도재무제표기준임 (2) 위탁매매업무수지 구 분 제18기 제17기 제16기 수탁수수료 238, , ,092 매매수수료 22,155 24,629 18,734 수지차익 216, , ,358 ( 주 ) 상기내역은별도재무제표기준임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 다. 투자일임업무 (1) 투자운용인력현황 협회 협회 운용업무 운용중인 운용규모 성명직위담당업무전화번호자격증종류자격증취득일주요경력 상근여부 등록일자 등록여부 종사여부 계약수 ( 억원 ) ~ 신한금융투자채권부부서장 이재신 부서장 투자일임업무 ( 부서총괄 ) 일임투자자산운용 사 ~ 신한금융투자 FICC 운용부부서장 상근등록운용 6,651 2, ~ 현재신한금융투자랩운용부부서장 ~ 삼성증권사당지점, 명동지점, 영업부 안성재 부장 투자일임업무 ( 자산배분팀장 ) 투자자산운용사 ~ 삼성증권랩운용부 상근등록운용 6,651 2, ~ 현재신한금융투자랩운용부자산배분팀장 ~ 삼성증권명동지점, 법인영업, 홍보팀 문진철 부장대우 투자일임업무 ( 자산배분 ) 투자자산운용사 ~ 삼성증권랩운용부 ~ 현재신한금융투자랩운용부부장 상근등록운용 6,651 2,728 대우 ~ 신한금융투자반포지점 정정수 차장 투자일임업무 ( 주식운용팀장 ) 투자자산운용사 ~ 신한금융투자 PWM 강남대로센터 PB 상근등록운용 6,651 2, ~ 현재신한금융투자랩운용부주식운용팀장 고려대학교경제학과 박임준 차장 투자일임업무 ( 채권운용팀장 ) 투자자산운용사 ~ 동양증권 FICC 운용팀 /FICC 상품팀 / 신탁 상근등록운용 6,651 2,728 팀 ~ 현재 신한금융투자랩운용부채권운용팀장 뉴욕주립대학교공공정책 성균관대경영대학원 김수현 과장 투자일임업무 ( 주식운용 ) 투자자산운용사 ~ NH 투자선물금융영업 상근등록운용 6,651 2, ~ KB 생명보험자산운용 ~ 현재신한금융투자랩운용부과장 동국대학교경영학부 민병호 과장 투자일임업무 ( 자산배분 ) 투자자산운용사 ~ 신한금융투자산본지점 ~ 신한금융투자논현지점 상근등록운용 6,651 2, ~ 현재신한금융투자랩운용부과장 한양대학교관광학과 이병주 과장 투자일임업무 ( 주식운용 ) 투자자산운용사 ~ 신한금융투자노원역지점 ~ 신한금융투자영업추진부 상근등록운용 6,651 2, ~ 현재신한금융투자랩운용부과장 KAIST 수리과학 김태준 과장 투자일임업무 ( 자산배분 ) 투자자산운용사 ~ 신한금융투자 OTC 영업부 ~ 신한금융투자투자상품부 상근등록운용 6,651 2, ~ 현재신한금융투자랩운용부과장 연세대학교경제대학원 문형성 대리 투자일임업무 ( 자산배분 ) 투자자산운용사 ~ 메리츠증권주식법인영업 / 랩운용역 상근등록운용 6,651 2, ~ 현재신한금융투자랩운용부대리 윤승환 대리 투자일임업무 ( 채권운용 ) 투자자산운용사 ~ 삼성증권랩운용부 ~ 현재신한금융투자랩운용부대리 상근등록운용 6,651 2, 아주대학교경영학부 곽근호 대리 투자일임업무 ( 자산배분 ) 투자자산운용사 ~ 신한금융투자평택지점 상근등록운용 6,651 2, ~ 현재신한금융투자랩운용부대리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 고려대학교경영학과 이정석 대리 투자일임업무 ( 주식운용 ) 투자자산운용사 ~ 신한금융투자서교동지점 ~ 신한금융투자영업추진부 상근등록운용 6,651 2, ~ 현재신한금융투자랩운용부대리 성균관대학교경영학과 ~ 신한금융투자상암동지점 최원석 대리 투자일임업무 ( 주식운용 ) 투자자산운용사 ~ 신한금융투자서교동지점 상근등록운용 6,651 2, ~ 신한금융투자자산관리솔루션부 ~ 현재신한금융투자랩운용부대리 이기원 주임 투자일임업무 ( 주식운용 ) 투자자산운용사 ~ 연세대학교국어국문학 ~ 현재신한금융투자랩운용부주임 상근등록운용 6,650 2,728 전현진부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWMPVG 강남센터 상근등록운용 4 5 안지민차장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 압구정중앙센터 상근등록운용 신진환부장지점영업 9130 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 여의도센터 상근등록운용 윤득용부지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자논현 상근등록운용 2 12 문진영차장지점영업 5217 투자자산운용사 신한금융투자신당 상근등록운용 1 1 김태형부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자보라매 상근등록운용 2 39 방충기지점장지점영업 윤한욱부부장지점영업 신동철부지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자목동 상근등록운용 2 2 투자자산운용사 신한금융투자마산 상근등록운용 2 3 투자자산운용사 신한금융투자평택 상근등록운용 2 28 김연상부지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자송파 상근등록운용 1 10 김병주 부지점장 지점영업 곽택진 영업소장 지점영업 장혜원 차장 지점영업 이창훈 부지점장 지점영업 이원엽 부부장 지점영업 박종만 부장 지점영업 이갑연 차장 지점영업 허정운 부지점장 지점영업 양철호 부지점장 지점영업 곽상준 부지점장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자명동 상근 등록 운용 1 12 투자자산운용사 신한금융투자명동 상근 등록 운용 1 0 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM잠실센터 상근 등록 운용 2 3 투자자산운용사 신한금융투자청주 상근 등록 운용 2 2 투자자산운용사 신한금융투자도곡 상근 등록 운용 4 4 투자자산운용사 신한금융투자청주 상근 등록 운용 8 32 투자자산운용사 신한금융투자평촌 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자여의도 상근 등록 운용 1 83 투자자산운용사 신한금융투자연희동 상근 등록 운용 5 17 투자자산운용사 신한금융투자영업부 상근 등록 운용 장재혁지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자노원역 상근등록운용 3 34 김동식부지점장지점영업 임진식부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자의정부 상근등록운용 1 3 투자자산운용사 신한금융투자시지 상근등록운용 3 8 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 이상민 지점장 지점영업 원동환 부부장 지점영업 박진성 부지점장 지점영업 한기호 부부장 지점영업 김희엽 차장 지점영업 정하욱 차장 지점영업 양인철 차장 지점영업 변형수 부부장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자동래 상근 등록 운용 5 7 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM부산센터 상근 등록 운용 2 7 투자자산운용사 신한금융투자명동 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM여의도센터 상근 등록 운용 2 22 투자자산운용사 신한금융투자논현 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM서초센터 상근 등록 운용 투자자산운용사 신한금융투자판교 상근 등록 운용 3 3 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM광주센터 상근 등록 운용 5 36 하태동상무대우지점영업 투자자산운용사 신한금융투자송파 상근등록운용 전천재 부장 지점영업 김재윤 부지점장 지점영업 배진우 부장 지점영업 이상일 부지점장 지점영업 임대근 부지점장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자수완 상근 등록 운용 2 3 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM목동센터 상근 등록 운용 3 48 투자자산운용사 신한금융투자수원 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자안동 상근 등록 운용 2 2 투자자산운용사 신한금융투자밀양 상근 등록 운용 1 7 심현숙 지점장직무대 리 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 부산센터 상근등록운용 3 93 조시환지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자관악 상근등록운용 1 1 이윤진 부부장 지점영업 김병기 지점장 지점영업 김영태 부지점장 지점영업 조병기 차장 지점영업 김동석 부부장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM분당센터 상근 등록 운용 3 6 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM인천센터 상근 등록 운용 2 14 투자자산운용사 신한금융투자계양 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자의정부 상근 등록 운용 2 1 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM강남센터 상근 등록 운용 2 46 채승훈과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 서교센터 상근등록운용 김남형차장지점영업 0713 투자자산운용사 신한금융투자수완 상근등록운용 4 3 오동기부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자연희동 상근등록운용 1 3 신영민과장지점영업 4620 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 스타센터 상근등록운용 김현철부지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자답십리 상근등록운용 2 2 김경덕부지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자강남중앙 상근등록운용 2 11 문진선차장지점영업 정진만과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 강남대로센터 상근등록운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자정자동 상근등록운용 7 13 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 안성진 부지점장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM압구정센터 상근 등록 운용 김형석 부장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM도곡센터 상근 등록 운용 4 20 장광철 부장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자삼성역 상근 등록 운용 4 3 정보우 지점장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자잠실신천역 상근 등록 운용 2 36 김경옥과장지점영업 김재훈부지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자수원 상근등록운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자서귀포 상근등록운용 4 3 김지훈차장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자남대문 상근등록운용 4 65 함세원과장지점영업 9156 투자자산운용사 신한금융투자군산 상근등록운용 4 4 김윤희부지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자관악 상근등록운용 2 4 최민준 과장 지점영업 권정욱 부부장 지점영업 김규호 차장 지점영업 여중구 과장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM해운대센터 상근 등록 운용 7 28 투자자산운용사 신한금융투자창원 상근 등록 운용 2 7 투자자산운용사 신한금융투자서면 상근 등록 운용 2 2 투자자산운용사 신한금융투자대전 상근 등록 운용 1 2 정상규차장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 태평로센터 상근등록운용 황영태 지점장 지점영업 박영재 과장 지점영업 정덕민 차장 지점영업 최영순 과장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자수원 상근 등록 운용 9 22 투자자산운용사 신한금융투자평촌 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자평택 상근 등록 운용 8 10 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM강남센터 상근 등록 운용 이경길부지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자광화문 상근등록운용 시이권지점장지점영업 박병모부부장지점영업 장재구과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자전주 상근등록운용 1 0 투자자산운용사 신한금융투자평택 상근등록운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자답십리 상근등록운용 6 9 정재일과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자마포 상근등록운용 1 1 김수성 지점장직무대 리 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자대전 상근등록운용 1 0 서진차장지점영업 김동규과장지점영업 문우영과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자수완 상근등록운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자삼풍 상근등록운용 3 8 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 목동센터 상근등록운용 서영민과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자광교 상근등록운용 3 3 이동철과장지점영업 이성원과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자정자동 상근등록운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자삼풍 상근등록운용 3 3 이형우과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 압구정센터 상근등록운용 임광희과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자보라매 상근등록운용 1 1 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 정옥지대리지점영업 이창우과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자도곡 상근등록운용 3 4 투자자산운용사 신한금융투자정자동 상근등록운용 1 1 김대겸과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWMPVG 강남센터 상근등록운용 5 15 김정현 과장 지점영업 박성진 대리 지점영업 박재민 과장 지점영업 안진길 과장 지점영업 이진섭 과장 지점영업 김현정 과장 지점영업 황채원 차장 지점영업 조유석 과장 지점영업 임진만 과장 지점영업 김승일 과장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자안산 상근 등록 운용 4 3 투자자산운용사 신한금융투자광양 상근 등록 운용 2 2 투자자산운용사 신한금융투자압구정 상근 등록 운용 9 20 투자자산운용사 신한금융투자밀양 상근 등록 운용 1 3 투자자산운용사 신한금융투자전주 상근 등록 운용 1 2 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM강남센터 상근 등록 운용 5 38 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM서울FC 상근 등록 운용 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM반포센터 상근 등록 운용 투자자산운용사 신한금융투자중부 상근 등록 운용 1 15 투자자산운용사 신한금융투자영업부 상근 등록 운용 1 2 김영욱과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자노원역 상근등록운용 2 1 박은규과장지점영업 1428 투자자산운용사 신한금융투자청주 상근등록운용 1 2 전상민대리지점영업 투자자산운용사 신한금융투자잠실신천역 상근등록운용 7 7 전우인 과장 지점영업 조영환 과장 지점영업 홍성광 과장 지점영업 강기훈 과장 지점영업 류춘득 과장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자인천 상근 등록 운용 1 4 투자자산운용사 신한금융투자산본 상근 등록 운용 2 2 투자자산운용사 신한금융투자판교 상근 등록 운용 4 84 투자자산운용사 신한금융투자대구수성 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자울산 상근 등록 운용 2 4 박성현과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자도곡 상근등록운용 1 2 권민규대리지점영업 투자자산운용사 신한금융투자보라매 상근등록운용 1 1 김승현과장지점영업 0754 투자자산운용사 신한금융투자제주 상근등록운용 11 8 우병훈과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자대치센트레빌 상근등록운용 2 16 이영주 과장 지점영업 이재하 대리 지점영업 이화종 과장 지점영업 임홍규 과장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자서면 상근 등록 운용 2 1 투자자산운용사 신한금융투자일산 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자삼풍 상근 등록 운용 3 3 투자자산운용사 신한금융투자안산 상근 등록 운용 6 89 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 조세호대리지점영업 조정래대리지점영업 투자자산운용사 신한금융투자대구 상근등록운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자답십리 상근등록운용 4 6 최은숙대리지점영업 투자자산운용사 신한금융투자압구정 상근등록운용 5 7 조경훈 과장 지점영업 고재성 대리 지점영업 권기홍 대리 지점영업 김용섭 대리 지점영업 김용성 대리 지점영업 김인제 대리 지점영업 나길웅 대리 지점영업 나영선 대리 지점영업 노재철 대리 지점영업 박근영 대리 지점영업 박대근 대리 지점영업 박지성 대리 지점영업 유진호 대리 지점영업 이석재 대리 지점영업 이장호 대리 지점영업 이태훈 대리 지점영업 조주익 대리 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자대치센트레빌 상근 등록 운용 투자자산운용사 신한금융투자신당 상근 등록 운용 1 10 투자자산운용사 신한금융투자서면 상근 등록 운용 2 12 투자자산운용사 신한금융투자목동 상근 등록 운용 1 0 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM일산센터 상근 등록 운용 7 21 투자자산운용사 신한금융투자여수 상근 등록 운용 4 7 투자자산운용사 신한금융투자영업부 상근 등록 운용 3 4 투자자산운용사 신한금융투자광양 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자반포 상근 등록 운용 투자자산운용사 신한금융투자시지 상근 등록 운용 1 0 투자자산운용사 신한금융투자금정 상근 등록 운용 1 0 투자자산운용사 신한금융투자대전 상근 등록 운용 6 4 투자자산운용사 신한금융투자영업부 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자청주 상근 등록 운용 2 2 투자자산운용사 신한금융투자구미 상근 등록 운용 3 1 투자자산운용사 신한금융투자수원 상근 등록 운용 1 0 투자자산운용사 신한금융투자산본 상근 등록 운용 1 1 지민홍대리지점영업 투자자산운용사 신한금융투자광교 상근등록운용 1 0 김기환대리지점영업 김보람대리지점영업 투자자산운용사 신한금융투자포항 상근등록운용 6 6 투자자산운용사 신한금융투자중부 상근등록운용 2 3 김재우대리지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 서초센터 상근등록운용 5 8 서동준대리지점영업 0191 투자자산운용사 신한금융투자울산 상근등록운용 3 2 안진철대리지점영업 투자자산운용사 신한금융투자명동 상근등록운용 1 1 안형호대리지점영업 이민욱대리지점영업 투자자산운용사 신한금융투자울산 상근등록운용 2 2 투자자산운용사 신한금융투자동래 상근등록운용 1 1 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 이호석 대리 지점영업 황유현 대리 지점영업 황준오 대리 지점영업 신승은 부부장 지점영업 박용현 부부장 지점영업 김기현 과장 지점영업 김인선 대리 지점영업 김건민 대리 지점영업 김광원 대리 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자금정 상근 등록 운용 2 1 투자자산운용사 신한금융투자삼풍 상근 등록 운용 1 0 투자자산운용사 신한금융투자인천 상근 등록 운용 4 3 투자자산운용사 신한금융투자삼성역 상근 등록 운용 1 2 투자자산운용사 신한금융투자명동 상근 등록 운용 4 8 투자자산운용사 신한금융투자삼성역 상근 등록 운용 1 0 투자자산운용사 신한금융투자압구정 상근 등록 운용 10 7 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM반포센터 상근 등록 운용 9 7 투자자산운용사 신한금융투자밀양 상근 등록 운용 2 3 박선희주임지점영업 투자자산운용사 신한금융투자강남 상근등록운용 3 0 서성훈 대리 지점영업 신동건 대리 지점영업 신태우 대리 지점영업 조영준 대리 지점영업 최철호 대리 지점영업 황보승운 대리 지점영업 정두원 과장 지점영업 이성민 부장 지점영업 백창호 부부장 지점영업 권순범 주임 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자대구 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자논현 상근 등록 운용 투자자산운용사 신한금융투자대전 상근 등록 운용 3 2 투자자산운용사 신한금융투자안동 상근 등록 운용 3 6 투자자산운용사 신한금융투자청주 상근 등록 운용 4 1 투자자산운용사 신한금융투자안산 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자강남 상근 등록 운용 1 0 투자자산운용사 신한금융투자삼성역 상근 등록 운용 투자자산운용사 신한금융투자삼성역 상근 등록 운용 1 2 투자자산운용사 신한금융투자삼성역 상근 등록 운용 1 1 김동우주임지점영업 투자자산운용사 신한금융투자압구정 상근등록운용 1 4 김제성 주임 지점영업 손한준 주임 지점영업 안윤재 주임 지점영업 정인영 주임 지점영업 조영준 주임 지점영업 최형욱 대리 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자제주 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자여의도 상근 등록 운용 2 55 투자자산운용사 신한금융투자계양 상근 등록 운용 7 16 투자자산운용사 신한금융투자목동 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자강릉 상근 등록 운용 2 2 투자자산운용사 신한금융투자답십리 상근 등록 운용 3 3 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 박대하대리지점영업 7302 투자자산운용사 신한금융투자평택 상근등록운용 1 1 김석훈부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자강남중앙 상근등록운용 8 15 이건희과장지점영업 정주영주임지점영업 투자자산운용사 신한금융투자마포 상근등록운용 3 1,109 투자자산운용사 신한금융투자광주 상근등록운용 3 3 오성태영업고문지점영업 투자자산운용사 신한금융투자대치센트레빌 상근등록운용 1 3 이병건주임지점영업 투자자산운용사 신한금융투자연희동 상근등록운용 2 3 임재영 주임 지점영업 정영권 주임 지점영업 김동준 상무 지점영업 최태순 부장 지점영업 박희섭 부장 지점영업 노미애 지점장 지점영업 김미라 지점장 지점영업 전재영 차장 지점영업 고성기 부장 지점영업 양동헌 부장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자영업부 상근 등록 운용 1 0 투자자산운용사 신한금융투자명동 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자영업부 상근 등록 운용 2 35 투자자산운용사 신한금융투자반포 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자분당 상근 등록 운용 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM목동센터 상근 등록 운용 7 53 투자자산운용사 신한금융투자대전 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자서면 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자평촌 상근 등록 운용 5 4 투자자산운용사 신한금융투자광주 상근 등록 운용 1 1 이성련부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자논현 상근등록운용 7 14 윤지인부지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 이촌동센터 상근등록운용 9 46 문채환 부장 지점영업 이광연 부장 지점영업 김성동 지점장 지점영업 송인섭 차장 지점영업 권영대 지점장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자광양 상근 등록 운용 5 7 투자자산운용사 신한금융투자도곡 상근 등록 운용 3 4 투자자산운용사 신한금융투자명동 상근 등록 운용 1 30 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM압구정중앙센터 상근 등록 운용 6 10 투자자산운용사 신한금융투자일산 상근 등록 운용 2 23 김현숙부지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자보라매 상근등록운용 3 5 엄영해 차장 지점영업 임길희 부장 지점영업 권난희 부지점장 지점영업 방극용 차장 지점영업 이영남 부부장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM부산센터 상근 등록 운용 1 30 투자자산운용사 신한금융투자청주 상근 등록 운용 4 4 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM분당센터 상근 등록 운용 8 21 투자자산운용사 신한금융투자여수 상근 등록 운용 1 0 투자자산운용사 신한금융투자명동 상근 등록 운용 1 2 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 정미례영업소장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자중부 상근등록운용 1 1 고석재 부장 지점영업 김후근 지점장 지점영업 유효종 부장 지점영업 김운배 부장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자강남 상근 등록 운용 2 13 투자자산운용사 신한금융투자도곡 상근 등록 운용 8 85 투자자산운용사 신한금융투자광양 상근 등록 운용 투자자산운용사 신한금융투자산본 상근 등록 운용 5 17 김민석부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자강남중앙 상근등록운용 1 1 권혜정부지점장지점영업 8103 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWMPVG 서울센터 상근등록운용 노희정부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 잠실센터 상근등록운용 8 10 김현성부장지점영업 김희영차장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 해운대센터 상근등록운용 6 32 투자자산운용사 신한금융투자창원 상근등록운용 2 6 유민화차장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 압구정중앙센터 상근등록운용 2 1 하성원영업본부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자강남 상근등록운용 이선미지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자여의도 상근등록운용 4 35 박세현 지점장직무대 리 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자영업부 상근등록운용 1 14 이상우 부부장 지점영업 김유창 부부장 지점영업 김지일 지점장 지점영업 박종모 부장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자서면 상근 등록 운용 2 2 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM서울FC 상근 등록 운용 3 8 투자자산운용사 신한금융투자평택 상근 등록 운용 3 2 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM광주센터 상근 등록 운용 3 2 김대환지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자강남중앙 상근등록운용 정연구 부장 지점영업 김윤미 차장 지점영업 김종언 지점장 지점영업 김현기 지점장 지점영업 서해경 차장 지점영업 박정화 과장 지점영업 이미정 과장 지점영업 박말순 과장 지점영업 양원서 대리 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM분당센터 상근 등록 운용 6 35 투자자산운용사 신한금융투자수원 상근 등록 운용 2 2 투자자산운용사 신한금융투자계양 상근 등록 운용 2 6 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM대구센터 상근 등록 운용 투자자산운용사 신한금융투자구미 상근 등록 운용 2 7 투자자산운용사 신한금융투자유성 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM대전센터 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자목동 상근 등록 운용 3 4 투자자산운용사 신한금융투자광양 상근 등록 운용 3 2 정진욱부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자잠실신천역 상근등록운용 3 10 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 이광균 지점장 지점영업 차상호 지점장 지점영업 이인수 부부장 지점영업 이재욱 지점장 지점영업 차재훈 부장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자대구 상근 등록 운용 1 0 투자자산운용사 신한금융투자창원 상근 등록 운용 3 73 투자자산운용사 신한금융투자유성 상근 등록 운용 2 5 투자자산운용사 신한금융투자포항 상근 등록 운용 2 5 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM강남센터 상근 등록 운용 2 2 이정미지점장지점영업 일임투자자산운용 사 신한금융투자신한 PWM 분당중앙센터 상근등록운용 4 3 김애란대리지점영업 투자자산운용사 신한금융투자보라매 상근등록운용 1 0 이광재 지점장 지점영업 엄부현 부지점장 지점영업 나승주 영업소장 지점영업 노형원 부부장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자평촌 상근 등록 운용 4 41 투자자산운용사 신한금융투자대구수성 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자평촌 상근 등록 운용 2 1 투자자산운용사 신한금융투자군산 상근 등록 운용 1 0 하철승 지점장직무대 리 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 여의도센터 상근등록운용 심규만 지점장 지점영업 황은경 부부장 지점영업 박은미 과장 지점영업 문진희 과장 지점영업 김은주 대리 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자군산 상근 등록 운용 1 2 투자자산운용사 신한금융투자목동 상근 등록 운용 5 4 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM강남센터 상근 등록 운용 1 3 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM인천센터 상근 등록 운용 3 4 투자자산운용사 신한금융투자의정부 상근 등록 운용 1 1 정재필부지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자관악 상근등록운용 2 3 이경수부장지점영업 안병우지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자의정부 상근등록운용 4 5 투자자산운용사 신한금융투자금정 상근등록운용 7 23 장무일지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자압구정 상근등록운용 김지행부부장지점영업 김은수과장지점영업 연은정과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자도곡 상근등록운용 2 44 투자자산운용사 신한금융투자반포 상근등록운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자청주 상근등록운용 1 0 박춘봉부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자압구정 상근등록운용 1 1 이다겸차장지점영업 주남량부지점장지점영업 염경은과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 해운대센터 상근등록운용 투자자산운용사 신한금융투자여수 상근등록운용 4 5 투자자산운용사 신한금융투자대구수성 상근등록운용 4 3 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 임대흥 지점장직무대 리 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자광양 상근등록운용 1 1 서정우부지점장지점영업 7106 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 대구센터 상근등록운용 1 4 나인준차장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 도곡센터 상근등록운용 이준지 대리 지점영업 김영옥 대리 지점영업 박지혜 과장 지점영업 서현호 부장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자도곡 상근 등록 운용 4 4 투자자산운용사 신한금융투자강남 상근 등록 운용 5 87 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM강남대로센터 상근 등록 운용 2 5 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM대전센터 상근 등록 운용 5 7 김계흥지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 서교센터 상근등록운용 5 11 이창훈 지점장 지점영업 안제영 대리 지점영업 곽철호 지점장 지점영업 장경란 대리 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM압구정센터 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자목동 상근 등록 운용 2 3 투자자산운용사 신한금융투자수완 상근 등록 운용 투자자산운용사 신한금융투자광주 상근 등록 운용 3 2 이병도부부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 압구정중앙센터 상근등록운용 2 2 최창우부지점장지점영업 유광식지점장지점영업 이성국부지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 일산센터 상근등록운용 4 4 투자자산운용사 신한금융투자광주 상근등록운용 3 5 투자자산운용사 신한금융투자정자동 상근등록운용 2 52 강종호부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자잠실신천역 상근등록운용 1 1 정은화부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자송파 상근등록운용 2 1 김종윤 과장 지점영업 백기창 부부장 지점영업 이태연 차장 지점영업 이춘백 부지점장 지점영업 김동식 부부장 지점영업 김남영 부지점장 지점영업 박용일 부부장 지점영업 이창규 부지점장 지점영업 박연주 대리 지점영업 정지교 부부장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM분당중앙센터 상근 등록 운용 7 30 투자자산운용사 신한금융투자광양 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자구미 상근 등록 운용 2 4 투자자산운용사 신한금융투자동래 상근 등록 운용 2 1 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM대전센터 상근 등록 운용 3 16 투자자산운용사 신한금융투자분당 상근 등록 운용 5 51 투자자산운용사 신한금융투자신한PWM대구센터 상근 등록 운용 1 27 투자자산운용사 신한금융투자유성 상근 등록 운용 2 2 투자자산운용사 신한금융투자서면 상근 등록 운용 6 30 투자자산운용사 신한금융투자대구수성 상근 등록 운용 1 1 김은희과장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자송파 상근등록운용 2 3 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 박준균부지점장지점영업 8385 투자자산운용사 신한금융투자구로 상근등록운용 2 17 남민곤차장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 잠실센터 상근등록운용 1 1 정창옥대리지점영업 김승효부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWM 압구정센터 상근등록운용 1 2 투자자산운용사 신한금융투자울산남 상근등록운용 1 1 양철호지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자광교 상근등록운용 서준호부지점장지점영업 8872 투자자산운용사 신한금융투자목동 상근등록운용 1 4 김대영 지점장직무대 리 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWMPVG 강남센터 상근등록운용 최영탁 대리 지점영업 남근효 영업소장 지점영업 이진국 부지점장 지점영업 이재훈 부장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자청주 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자서면 상근 등록 운용 4 9 투자자산운용사 신한금융투자구미 상근 등록 운용 1 0 투자자산운용사 신한금융투자신한PWMPVG서울센터 상근 등록 운용 1 19 배기원부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자압구정 상근등록운용 조옥성부부장지점영업 3094 투자자산운용사 신한금융투자정자동 상근등록운용 4 7 김기수지점장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자답십리 상근등록운용 4 6 임순희 부부장 지점영업 황보애 대리 지점영업 백정기 부지점장 지점영업 임혁 지점장 지점영업 배사무엘 차장 지점영업 홍석우 부지점장 지점영업 박준형 부지점장 지점영업 정광교 부지점장 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자인천 상근 등록 운용 7 5 투자자산운용사 신한금융투자동래 상근 등록 운용 3 9 투자자산운용사 신한금융투자산본 상근 등록 운용 1 1 투자자산운용사 신한금융투자반포 상근 등록 운용 2 31 투자자산운용사 신한금융투자분당 상근 등록 운용 투자자산운용사 신한금융투자대구 상근 등록 운용 2 2 투자자산운용사 신한금융투자여의도 상근 등록 운용 1 6 투자자산운용사 신한금융투자유성 상근 등록 운용 2 1 이정민 지점장직무대 리 지점영업 투자자산운용사 신한금융투자강남 상근등록운용 1 2 남형주부장지점영업 투자자산운용사 신한금융투자신한 PWMPVG 강남센터 상근등록운용 6 20 ( 주 1) K-IFRS 별도기준입니다. ( 주 2) 현재운용업무종사인력 322 명이며당사투자자산운용사총보유인력은 936 명임. (2) 투자일임계약현황 ( 단위 : 명, 건, 백만원 ) 구분제 18 기제 17 기증감 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 고객수 91,288 82,999 8,289 일임계약건수 101,059 92,271 8,788 일임계약자산총액 ( 계약금액 ) 4,910,268 5,395, ,167 일임계약자산총액 ( 평가금액 ) 4,896,969 5,385, ,673 (3) 일임수수료수입현황 구 분 제18기 제17기 증감 일반투자자 10,536 9,536 1,000 일임수수료 전문투자자 941 2,576-1,635 계 11,477 12, 일반투자자 191 1,901-1,710 기타수수료 전문투자자 계 191 1,901-1,710 일반투자자 10,727 11, 합계 전문투자자 941 2,576-1,635 계 11,668 14,014-2,346 (4) 투자일임재산현황 구 분 금융투자업자 은행 보험회사 계정 ) ( 고유 보험회사 ( 특별계정 ) 연기금종금개인기타계 건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액 일반투자자 11 2, , , ,168 2,174, , ,847 3,153,272 국내계약자산 전문투자자 9 157, , , , , , , ,756,996 계 , , , , , , ,168 2,174, ,891, ,059 4,910,268 일반투자자 해외계약자산 전문투자자 계 일반투자자 11 2, , , ,168 2,174, , ,847 3,153,272 합계 전문투자자 9 157, , , , , , , ,756,996 계 , , , , , , ,168 2,174, ,891, ,059 4,910,268 (5) 투자일임계약금액별분포현황 ( 단위 : 건, 백만원, %) 구 분 계약건수 계약금액 일반투자자전문투자자계비율일반투자자전문투자자계비율 1억원미만 95, , , , 억원이상 ~3억원미만 3, , ,034 3, , 억원이상 ~5억원미만 ,695 5, , 억원이상 ~10억원미만 ,213 9, , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 10억원이상 ~50억원미만 , , , 억원이상 ~100억원미만 ,121 76, , 억원이상 ,980 1,551,884 2,188, 합계 100, , ,153,272 1,756,996 4,910, (6) 투자일임재산운용현황 구분국내해외합계예치금 ( 위탁증거금등 ) 보통예금 9,514 9,514 정기예금 유동성 자산 양도성예금증서 (CD) 콜론 (Call Loan) 환매조건부채권매수 (RP) 33,544-33,544 기업어음증권 (CP) 1,127,560-1,127,560 기타 2,520,413-2,520,413 소계 3,691,031-3,691,031 국채 지방채 특수채 채무증권 금융채 179, ,794 회사채 7,317-7,317 기타 소계 187, ,967 주식 162,148 15, ,799 신주인수권증서 지분증권 출자지분 기타 증권 소계 162,148 15, ,799 신탁수익증권 수익증권 투자신탁수익증권 521, ,279 기타 소계 521, ,279 투자계약증권 ELS 128, ,945 파생결합증권 ELW 기타 189, ,948 소계 318, ,893 증권예탁증권 기타 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 파생상품 소계 1,189,686 16,252 1,205,938 이자율관련거래 통화관련거래 장내파생상품 주식관련거래 기타 소계 이자율관련거래 통화관련거래 장외파생상품 주식관련거래 기타 소계 소계 기타 합계 4,880,717 16,252 4,896,969 (7) 투자일임재산의예탁 ( 보관 ) 기관현황 ( 단위 : 명, 백만원 ) 예탁기관명예탁자수예탁금액 한국증권예탁원 101,059 4,896,969 합계 101,059 4,896,969 라. 유가증권인수업무 (1) 증권인수및인수수수료현황표 ( 단위 : 원 ) 구분 주관사실적 인수실적 수량금액수량금액 인수 주선수수료 기업공개 유가증권시장 10,918, ,465,051, ,120 33,744,320,000 1,714,809,599 코스닥시장 61,109, ,120,948,000 30,000,000 96,000,000,000 12,408,268,265 지분증권 유상증자유가증권시장 코스닥시장 154,464, ,839,538,400 13,425,000 14,096,250,000 4,136,016,317 기타 소계 226,492, ,425,537,500 43,673, ,840,570,000 18,259,094,181 국채 지방채 특수채 1,820,000,000 1,809,475,000,000 1,820,000,000 1,809,475,000, ,000,000 금융채 채무증권 회사채 일반회사채 ABS 6,207,000,000 6,207,000,000, ,650,000 1,046,500,000,000 1,514,300,000 소계 6,207,000,000 6,207,000,000, ,650,000 1,046,500,000,000 1,514,300,000 기업어음 기타 5,700,550,000 12,509,616,250,00 1,019,600,000 2,060,900,000,000 10,226,865,166 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 0 소계 13,727,550,000 20,526,091,250,00 0 2,944,250,000 4,916,875,000,000 11,946,165,166 외화증권 기타 합계 13,954,042,600 21,117,516,787,50 0 2,987,923,120 5,060,715,570,000 30,205,259,347 ( 주 ) 상기내역은별도재무제표기준임 (2) 인수업무수지 구 분 제18기 제17기 제16기 인수수수료 30,205 15,867 17,064 수수료비용 수지차익 29,925 15,867 17,064 ( 주 ) 상기내역은별도재무제표기준임 마. 신탁업무 (1) 재무제표 ( 가 ) 재무상태표 ( 단위 : 원 ) 계정과목 총계기준 Ⅰ. 자산 17,774,622,652, 현금 예치금 2,405,211,061,535 나. 원화예치금 2,405,211,061,535 4) 기타예치금 2,405,211,061,535 다. 외화예치금 - 2) 외화자행예치금 - 2. 유가증권 12,333,162,935,571 가. 주식 104,446,123,858 1) 주식 104,446,123,858 나. 국채 3,630,399,101 1) 국채 3,630,399,101 다. 금융채 99,853,000,000 1) 통화안정증권 - 2) 기타금융채 99,853,000,000 마. 사채 40,000,000,000 1) 사채 40,000,000,000 바. 외화유가증권 3,947,473,515,632 1) 외화유가증권 3,947,473,515,632 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 사. 매입어음 6,876,571,740,674 2) 자유금리기업어음 ( 일반 ) 5,965,373,936,510 3) 표지어음 - 5) 발행어음 52,697,804,164 6) 전자단기사채 ( 일반 ) 858,500,000,000 아. 기타유가증권 1,261,188,156,306 1) 양도성예금증서 - 2) 신용카드채권 - 4) 공사채형수익증권 22,056,573,893 5) 주식형수익증권 208,148,535,813 6) 기타의유가증권 122,265,300,000 7)ELS 51,326,726,600 9)ELB 658,269,860,000 A)DLB 199,121,160, 사모사채 - 가. 사모사채 - 1) 사모사채 - 5. 콜론 - 가. 원화콜론 - 1) 원화콜론 - 6. 환매조건부채권 529,417,749,091 가. 환매조건부채권 529,417,749,091 1) 환매조건부채권 529,417,749, 금전채권 2,462,722,616,889 가. 추심금전채권 2,462,722,616,889 1) 추심금전채권 2,462,722,616, 동산 부동산 - 나. 수탁부동산 - 1) 수탁부동산 기타자산 44,108,289,684 나. 미수이자 831,144,221 1) 미수이자 831,144,221 다. 미수수익 43,004,506,379 1) 미수수익 43,004,506,379 바. 미수금 187,782,585 1) 선급법인세 - 3) 기타미수금 187,782,585 사. 선급비용 84,856,499 1) 선급비용 84,856,499 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 16. 고유계정대 - 가. 고유계정대 - 가. 고유계정대 - Ⅱ. 부채 17,774,622,652, 금전신탁 15,138,582,278,055 하. 특정금전신탁 13,627,212,211,234 1) 특정금전신탁 13,540,461,730,484 3) 자사주신탁 86,750,480,750 먀. 개인종합자산관리계좌 12,891,501,999 1) 개인종합자산관리계좌 12,891,501,999 야. 퇴직연금신탁 1,498,478,564,822 1) 확정급여형 917,930,823,698 2) 확정기여형 449,295,585,452 3) 개인퇴직계좌 131,252,155, 재산신탁 2,495,210,253,764 가. 유가증권의신탁 35,645,355,000 1) 관리유가증권신탁 35,645,355,000 나. 금전채권의신탁 2,459,564,898,764 1) 금전채권의신탁 2,459,564,898,764 라. 부동산의신탁 - 3) 부동산처분신탁 - 6. 차입유가증권 - 가. 차입유가증권 - 1) 차입유가증권 - 7. 기타부채 140,830,120,951 다. 미지급금 538,768,412 1) 예수법인세 - 2) 미지급주식납입금 537,107,270 3) 기타미지급금 1,661,142 라. 선수수익 63,385,815,488 1) 선수수익 63,385,815,488 마. 미지급신탁보수 1,811,069,466 1) 미지급신탁보수 1,811,069,466 바. 미지급신탁이익 75,094,467,585 1) 미지급신탁이익 75,094,467,585 ( 주 ) 상기내역은별도재무제표기준임 ( 나 ) 손익계산서 ( 단위 : 원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 계정과목 총계기준 Ⅰ. 이익 1,048,112,875, 예치금이자 244,975,742 가. 원화예치금이자 244,975,742 4) 기타예치금이자 244,975, 유가증권이자 967,157,468,010 가. 국채이자 12,764,928 1) 국채이자 12,764,928 나. 금융채이자 6,876,701,146 1) 통화안정증권이자 156,601 2) 기타금융채이자 6,876,544,545 라. 사채이자 2,574,549,146 1) 사채이자 2,574,549,146 마. 배당금수익 10,996,926,680 1) 배당금수익 10,996,926,680 바. 외화유가증권이자 73,102,801,592 1) 외화유가증권이자 73,102,801,592 사. 매입어음이자 829,682,621,014 2) 자유금리기업어음이자 828,093,163,847 5) 발행어음이자 1,589,457,167 아. 기타유가증권이자 43,911,103,504 2) 신용카드채권이자 146,717,749 5) 주식형수익증권이자 392,359,883 6) 기타의유가증권이자 43,372,025, 파생상품관련익 15,887,356,203 가. 파생금융상품거래익 15,887,356,203 5) 장외파생상품거래익 15,887,356, 유가증권관련수익 22,468,437,193 가. 유가증권매매익 18,215,818,849 1) 주식매매익 8,437,534,251 2) 기타유가증권매매익 9,778,284,598 나. 유가증권상환익 4,252,618,344 1) 유가증권상환익 4,252,618, 기타수익 42,354,638,445 가. 외환매매익 38,417,596,851 1) 외환매매익 38,417,596,851 카. 미지급신탁보수환입 1,770,510,635 1) 미지급신탁보수환입 1,770,510,635 파. 기타잡수익 2,166,530,959 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 2) 기타잡수입 2,166,530,959 Ⅱ. 손실 1,048,112,875, 신탁이익 256,111,089,787 가. 금전신탁이익 248,846,529,232 14) 특정금전신탁이익 221,012,024,666 1) 수시입출금식신탁이익 3,093,851,287 3) 자사주신탁이익 536,424,604 4) 채권형신탁이익 154,336,949,970 5) 주식형 ( 자문, 자사제외 ) 623,716,486 6) 주가연계신탁이익 4,836,634,696 7) 정기예금형신탁이익 55,594,986,361 8) 기타신탁이익 1,714,671,302 9)ISA신탁이익 274,789,960 22) 퇴직연금신탁이익 27,949,007,325 ( 확정급여형퇴직연금신탁이익 ) 18,568,040,428 ( 확정기여형퇴직연금신탁이익 ) 7,329,208,880 ( 개인퇴직계좌퇴직연금신탁이익 ) 2,051,758,017 나. 재산신탁이익 7,150,057,796 1) 유가증권의신탁이익 7,662,019,729 ( 관리유가증권신탁이익 ) 7,662,019,729 2) 금전채권의신탁이익 - 511,961, 기타지급이자 148,041,485 가. 기타지급이자 148,041,485 1) 기타지급이자 148,041, 지급수수료 166,045,000 나. 기타지급수수료 166,045,000 1) 기타지급수수료 166,045, 파생금융상품관련손 93,180,200 가. 파생금융상품거래손 93,180,200 5) 장외파생상품거래손 93,180, 유가증권관련비용 23,076,224,786 가. 유가증권매매손 16,368,037,608 1) 주식매매손 304,770,327 2) 기타유가증권매매손 16,063,267,281 나. 유가증권상환손 6,708,187,178 1) 유가증권상환손 6,708,187, 세금과공과 32,093,999,350 가. 세금과공과 32,093,999,350 1) 세금과공과 32,093,999,350 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 12. 신탁보수 10,847,409,979 가. 신탁보수 10,847,409,979 1) 신탁보수 10,847,409, 기타비용 725,576,885,006 사. 외환매매손 34,499,194,430 1) 외환매매손 34,499,194,430 차. 미수수익환출 691,077,061,439 1) 미수수익환출 691,077,061,439 타. 기타잡비용 629,137 1) 기타잡비용 629,137 ( 주 ) 상기내역은별도재무제표기준임 (2) 신탁별수탁현황 ( 단위 : 건, 원 ) 구분 전기말신규해지당기말 계약수금액계약수금액계약수금액계약수금액 개발 일반불특정 적립식목적 ( 확정배당 ) 노후생활연금 개인연금 근로자퇴직 퇴직일시금 신개인연금 신노후연금 연금 불특정금전 가계금전 기업금전 적립식목적 ( 실적배당 ) 가계장기 금전신탁 근로자우대 신종적립 국민주 단위금전 추가금전 신근로자우대 부동산투자 수시입출금 (MMT) ,397,659, ,515,475,676, ,439,665,219, ,208,116,878 자문형 자사주 22 77,812,674, ,700,000, ,762,193, ,750,480,750 특정금전 채권형 1,404 6,514,143,946,632 2,416 41,033,199,339,64 9 2,183 39,515,679,490,49 1 1,637 8,031,663,795,790 주식형 ( 자문형 _ 자사주제외 ) 3 1,510,000, ,054,849, ,430,000, ,994,849,920 주가연계신탁 1, ,358,500, ,457,500, ,142,052,400 1, ,673,947,600 정기예금형 157 3,151,023,000, ,909,729,034, ,327,325,547, ,733,426,487,218 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 확정급여형 ,678,990, ,533,552, ,718,281, ,930,823,698 퇴직연금 확정기여형 ,275,674, ,969,136, ,050,774, ,295,585,452 IRA형 2,845 81,685,514,345 1,059 58,661,128, ,094,487,290 3, ,252,155,672 기타특정 49 25,670,224,345 12,670 76,818,280,060 3,543 26,102,469,328 9,176 76,386,035,077 유가증권 9 247,335,141, ,789,255, ,691,724, ,432,671,870 금전채권 44 1,613,405,803, ,859,847,524, ,015,475,746, ,457,777,581,894 동산 토지신탁 차입형 관리형 재산신탁 부동산 관리신탁 갑종 을종 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 부동산관련권리 무체재산권 기타 합계 6,619 13,221,297,129, ,428 55,143,235,277,52 7 7,483 50,730,739,875, ,564 17,633,792,531,81 9 (3) 자금조달운용현황 1) 금전신탁자금조달현황 ( 단위 : 원 ) 구분수탁액차입금특별보유금손익기타합계 개발 확정배당신탁 일반불특정 적립식목적 확정배당신탁계 노후생활연금 개인연금 근로자퇴직 원본보전신탁 퇴직일시금 신개인연금 신노후연금 연금 금전신탁 원본보전신탁계 가계금전 기업금전 적립식목적 가계장기 근로자우대 실적배당신탁 신종적립 국민주 단위금전 추가금전 신근로자우대 부동산투자 특정 MMT 271,208,116, ,208,116,878 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 자문형 자사주 86,750,480, ,750,480,750 채권형 8,031,663,795, ,031,663,795,790 주식형 ( 자문형, 자사주제외 ) 33,994,849, ,994,849,920 주가연계신탁 406,673,947, ,673,947,600 정기예금형 4,733,426,487, ,733,426,487,218 확정급여형 917,930,823, ,930,823,698 퇴직연금 확정기여형 449,295,585, ,295,585,452 IRA 형 131,252,155, ,252,155,672 소계 1,498,478,564, ,498,478,564,822 기타 76,386,035, ,386,035,077 실적배당신탁계 15,138,582,278, ,138,582,278,055 합계 15,138,582,278, ,138,582,278,055 2) 금전신탁자금운용현황 증권 고유 구분 대출금 기업어음 파생결합 발행 콜론예치금 RP 매입 기타 국공채금융채회사채 주식수익증권직매입분 ABCP 기타 ELS 기타 어음 외화증권 기타 계정대 실적 -MMT , , , 실적 - 자문형 실적 - 자사주 ,807 68, , 실적 - 채권형 - 3,605 99,853 40,000-6,166, ,069 3, , , ,562 36, 실적 - 주식형 ( 자문형 _ 자사주 _ 제외 ) ,034 25, , , 실적 - 주가연계신탁 , , 실적 - 정기예금형 ,805, ,803-2,927, ,805, 실적 - 확정급여형 ,927-14, ,223-2, ,143 35, 실적 - 확정기여형 , ,581 39,496-19, , , 실적 -IRA 형 , ,207 20,840-11, ,912 67, 실적 - 기타특정 , ,731 1, ,965 36, , 재산 - 증권 ,825-12, , 재산 - 금전채권 , , 합계 - 3,630 99,853 40,000-6,166,557 3,362, , ,205 1,033,087 4,572 52,697 3,948, ,402, , 바. 신용공여업무 구분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 239,626백만원 개인 10억원 7.5% ~ 10.5% A~B군 10억, 증거금 C군 3억증거금100% 종목신용불가 A~B군 5억 D대출불가 주식담보 담보대출 수익증권 1,291,955백만원 담보 파생결합 증권담보 개인 / 법인 5억원 7.5%~9.5% 담보대출종목종가의 A~B군 60%,C군50% 공사채형 (MMF포함) 65%, 채권개인 / 법인 5억원 7.5%~9.5% 혼합형 60%, 주식혼합형60%, 주식형 50%, 주가연계펀드 50% 개인 / 법인 5억원 7.5%~9.5% 원금보장형 60%, 비보장형 50% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 채권담보 개인 / 법인 5억원 7.5%~9.5% 전일기준가격기준국공채는 70%, 회사채는 60% 매도담보 4,994백만원 한도없음 8.50% 예탁주식매도자금의 98% 사. 환매조건부채권매매업무 ( 단위 : 억원 ) 구분 제18기 제17기 제16기 잔고 조건부매도 50,710 58,761 64,114 거래금액 조건부매도 1,615,380 2,955,259 4,120,224 아. 부수업무 (1) 대지급발생현황 - 해당사항없음 4. 파생상품거래현황가. 파생상품거래현황 [ 현재 ] 구분이자율통화주식귀금속기타계 거래목적 거래장소 거래형태 위험회피 6,471, ,064 3,677,110-2,515,039 13,631,031 매매목적 260,860,674 22,791, ,734,696-4,562, ,948,906 장내거래 266,670,291 23,274, ,094,758-5,356, ,396,363 장외거래 662, , ,048-1,721,147 3,183,573 선도 - 11,921, ,012 11,936,506 선물 266,670,291 23,274, ,314,844-5,356, ,616,449 스왑 27,615,047 80,425 12,180, ,925 40,560,065 옵션 264,000 4,834 3,165,905-11,337 3,446,076 기타 ( 주 1) 거래형태 : 파생상품거래관련난외항목포함 나. 신용파생상품거래현황 (1) 신용파생상품거래현황 [ 현재 ] 구 분 신용매도신용매입해외물국내물계해외물국내물계 Credit Default Swap - 349, ,492 - Credit Option Total Return Swap , ,948 Credit Linked Notes - 161, ,374-50, ,773 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 기타 - 97,949 97,949-97,949 97,949 계 - 608, , , ,670 (2) 신용파생상품상세명세 [ 현재 ] 종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면가 기초자산 ( 준거자산 ) CDS 신한금융투자 Societe Generale ,728 POSCO신용 CDS 신한금융투자 한국스탠다드차타드은행 ,226 한국수출입은행신용 CDS 신한금융투자 Bank of America 중국은행신용, 일본신용, 67,446 네덜란드신용 CDS 신한금융투자 DBS BANK LTD ,482 중국신용 CDS 신한금융투자 한국스탠다드차타드은행 ,241 중국신용 CDS 신한금융투자 케이비투자증권 ,000 중국신용 CDS 신한금융투자 씨티은행 ,369 중국신용 CLN LIG손해보험 신한금융투자 ,000 POSCO신용 CLN 미래생명일반계정운용팀 신한금융투자 ,000 한국수출입은행신용 CLN 흥국화재 신한금융투자 ,000 한국수출입은행신용 CLN 씨에스피제이십일차 신한금융투자 중국은행신용, 일본신용, 67,050 네덜란드신용 CLN 동부생명보험 신한금융투자 ,482 중국신용 CLN 동부생명보험 신한금융투자 ,241 중국신용 기타 씨티은행 신한금융투자 ,949 삼성전자, KT, 국민은행 CLN 신한금융투자 하나대투증권 ,000 KT 신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,997 현대라이프 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) 하나에프앤아이신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,500 미래에셋캐피탈신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,208 하나에프앤아이신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,490 하나에프앤아이신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,087 삼양사신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,000 삼양사신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,430 하나에프앤아이신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,740 삼양사신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) 하나에프앤아이신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) 삼양사신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,000 GS칼텍스신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,000 삼양사신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,050 GS칼텍스신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,483 삼양사신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,000 삼양사신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,421 삼양사신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,998 AJ렌터카신용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,150 AJ렌터카신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,064 하나에프앤아이신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) 하나에프앤아이신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,810 한국토지주택공사신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,993 메리츠캐피탈 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,875 한국토지주택공사신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,000 한국토지주택공사신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,477 메리츠캐피탈 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,500 미래에셋캐피탈신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,741 삼양사신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,658 메리츠캐피탈 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,100 하나에프앤아이신용 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) ,990 메리츠캐피탈 CLN 신한금융투자 불특정다수 ( 개인 ) 하나에프앤아이신용 기타 신한금융투자 하나금융투자 ,949 삼성전자, KT, 국민은행 TRS 우리종합금융 신한금융투자 ,000 ARLL94100 TRS 우리종합금융 신한금융투자 ,000 ARNQ98900 TRS 메지온 신한금융투자 ,000 SELE00900 TRS 일진에스앤티 신한금융투자 ,000 SENI01000 TRS 진원이앤씨 ( 주 ) 신한금융투자 ,850 SENJ01100 TRS 국민은행신탁 신한금융투자 SENL01300 TRS 현대증권신탁 ( 라임플루토펀드 ) 신한금융투자 ,260 SENL01400 TRS 삼성증권 ( 라임가이아 ) 신한금융투자 ,220 SENL01500 TRS 메리츠종합금융 신한금융투자 ,820 SENL01600 TRS 삼성증권 신한금융투자 ,370 SENS01200 TRS 위드인베스트먼트 ( 주 ) 신한금융투자 ,000 SENW01000 TRS 프렌드투자자문 ( 주 ) 신한금융투자 SESF00100 TRS 국민은행신탁 (KTB멀티에셋펀드 ) 신한금융투자 ,300 SESK01800 TRS 메리츠종합금융 신한금융투자 ,620 SESL01700 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,600 TRLH85600 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRLQ01800 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRLQ02900 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRLQ03200 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRLQ03800 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRLQ03900 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRLQ48200 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRLQ60400 TRS ( 주 ) 대교 신한금융투자 ,000 TRLQ64400 TRS 대교홀딩스주식회사 신한금융투자 ,000 TRLQ64500 TRS 삼정펄프주식회사 신한금융투자 ,000 TRLQ83400 TRS 삼정펄프주식회사 신한금융투자 ,000 TRLQ84600 TRS ( 주 ) 삼락상사 신한금융투자 ,000 TRLQ86000 TRS 관악상사 신한금융투자 ,000 TRLQ86100 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 TRS ( 재 ) 앨트웰민초장학재단 신한금융투자 ,000 TRLS65500 TRS 앨트웰 ( 주 ) 사내근로복지기금 신한금융투자 ,000 TRLS65600 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRLT04300 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRLT94200 TRS 영풍제지 신한금융투자 ,000 TRLU84500 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRLU93300 TRS 하나은행 ( 고유 ) 신한금융투자 ,800 TRMK02200 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNQ01034 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNQ10100 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNQ10110 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNQ10170 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNQ10200 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNQ10470 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,500 TRNQ10730 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNQ10900 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNQ10910 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNQ10920 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNQ75200 TRS ( 주 ) 삼락상사 신한금융투자 ,000 TRNQ77000 TRS 티지인베스트먼트 ( 주 ) 신한금융투자 ,000 TRNQ77100 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNQ85800 TRS 진양홀딩스 신한금융투자 ,000 TRNQ85900 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNQ93100 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNQ98500 TRS 삼정펄프 신한금융투자 ,000 TRNQ99200 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNQ99300 TRS 진원이앤씨 ( 주 ) 신한금융투자 ,000 TRNQ99400 TRS ( 주 ) 케이큐브홀딩스 신한금융투자 ,000 TRNT10030 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNT10070 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNT10080 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,800 TRNT10440 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,700 TRNT10450 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNT10460 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNT10480 TRS KB자산운용 신한금융투자 ,000 TRNT10540 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNT10640 TRS KPX홀딩스 ( 주 ) 신한금융투자 ,000 TRNT10740 TRS 보현 신한금융투자 ,000 TRNT10750 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNT10760 TRS 진양홀딩스 ( 주 신한금융투자 ,000 TRNT10770 TRS 삼정펄프주식회사 신한금융투자 ,000 TRNT10820 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNT10830 TRS 삼정펄프주식회사 신한금융투자 ,000 TRNT10840 TRS 삼정펄프주식회사 신한금융투자 ,000 TRNT10850 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNT10870 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNT10880 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNT10970 TRS ( 주 ) 삼락상사 신한금융투자 ,000 TRNT55100 TRS 티지인베스트먼트 ( 주 ) 신한금융투자 ,000 TRNT55700 TRS 건덕상사 신한금융투자 ,000 TRNT60600 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNT61300 TRS 진양홀딩스 신한금융투자 ,000 TRNT74100 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNT89800 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNT97900 TRS 전문투자자 ( 개인 ) 신한금융투자 ,000 TRNT 영업설비등의현황가. 지점등설치현황 [ 현재 ] 지역 지점 영업소 (BIB, PB) 현지법인사무소합계 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 전북 전남 경북 경남 제주 소계 해외 합계 ( 주 ) 지점에는본점이 1 개지점으로포함 나. 영업설비현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 [ 현재 ] 구분 토지 ( 장부가액 ) 건물 ( 장부가액 ) 합계 본관 114,837 82, ,103 지점합계 7,333 7,111 14,444 기타 ( 사옥 ) 6,285 10,139 16,424 합계 128,455 99, ,971 다. 지점의신설및중요시설의확충계획 - 해당사항없음 라. 자동화기기설치상황 - 해당사항없음 6. 그밖에투자의사결정에필요한사항가. 자본적정성및재무건전성 (1) 영업용순자본비율 ( 주 1) 순자본비율 = ( 영업용순자본 - 총위험액 )/ 필요유지자기자본 100 ( 주 2) 영업용순자본비율 = 영업용순자본 / 총위험액 100 ( 주 3) 제 18 기 (2016 년 ) 부터新 NCR 제도적용 ( 주 4) 상기내역은별도재무제표기준임 ( 단위 : 백만원,%) 구분제 18 기제 17 기제 16 기 영업용순자본 (A) 1,728,502 1,489,267 1,592,090 총위험액 (B) 527, , ,792 잉여자본 (C=A-B) 1,200,783 1,104,626 1,247,298 필요유지자기자본 (D) 134, 영업용순자본비율 (A/B) 순자본비율 (C/D) (2) 자산부채비율 ( 단위 : 백만원, %) 구분 제18기 제17기 제16기 실질자산 (A) 25,270,019 23,744,166 25,409,271 실질부채 (B) 22,191,289 21,222,524 23,077,442 자산부채비율 (A/B) ( 주1) 자산부채비율 = 실질자산 / 실질부채 100( 실질가치기준 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 ( 주 2) 상기내역은별도재무제표기준임 나. 주요상품ㆍ서비스 - 당사는개인및기업고객을위한종합적인증권관련서비스를제공하고있습니다. 다음과같은 5 개의사업그룹을통하여금융서비스를제공합니다. 구분리테일그룹 WM그룹홀세일그룹 S&T그룹 IB그룹 서비스제공내용 개인고객대상으로증권중개, 투자자문, 재정계획, 자산관리, 신용공여, 금융상품판매 등의서비스제공 고액자산가중심으로증권중개, 투자자문, 재정계획, 자산관리, 신용공여, 금융상품판매 등의서비스제공 국내 / 외법인고객대상으로증권중개, 투자자문, 자산관리, 투자자금대출, 금융상품판매, 증권분석등의서비스제공 주식운용, 파생상품운용, 채권운용, 파생결합증권 (ELS/DLS) 발행및판매, 자기자본투자, RP 운용등 IPO ( 기업공개 ), M&A 자문, 채권발행, 증자, ABS 발행, CB 및 BW 발행, 부동산및 SOC 관련프로젝트파이낸싱등 (1) 수수료현황가 ) 오프라인수수료 오프라인주식거래수수료율 구분 거래금액 수수료율 거래소 2억원이하 매매금액의 0.5% 코스닥 2억원초과 5억원이하 0.45%+100,000원 ( 코넥스 ) 5억원초과 0.4%+350,000원 신주인수권 2억원이하 매매금액의 0.5% (ELW포함) 2억원초과 5억원이하 0.45%+100,000원 및 ETF / ETN 5억원초과 0.4%+350,000원 K-OTC 거래금액에관계없이매매금액의 0.4% 체결금액의 0.5%( 체결건별수수료징구 ) K-OTCBB 단, 최소수수료 30,000원 (600만원이하체결시정액 3만원징구 ) 오프라인선물 / 옵션거래수수료율 구분거래금액수수료율 K200선물 / 섹터지수선물 / 주식선물 / 미니코스피200선물 / 코스닥150선물 / 유로스톡스50선물 / 유렉스연계미니코스피선물 5억원이하 0.045% 5억원초과 10억원이하 0.040%+25,000원 10억원초과 20억원이하 0.035%+75,000원 20억원초과 50억원이하 0.030%+175,000원 50억원초과 0.025%+425,000원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 지수옵션 / 주식옵션 / 미니코스피 200 옵션 거래금액에관계없이매매금액의 1.2% 오프라인변동성지수선물 / 옵션거래수수료율 구분거래금액수수료율 5 천만원이하 0.045% 변동성지수 선물 / 옵션 5천만원초과 1억원이하 0.040%+25,000원 1억원초과 2억원이하 0.035%+75,000원 2억원초과 5억원이하 0.030%+175,000원 5억원초과 0.025%+425,000원 오프라인유렉스연계코스피옵션 /CME 연계코스피선물수수료율 구분거래금액수수료율 유렉스연계코스피옵션거래금액에관계없이매매금액의 1.0% CME 연계코스피선물 10 억원이하 0.01% 10 억원초과 0.003% 나 ) 온라인수수료 온라인주식거래수수료율 ( 거래소, 코스닥, 시간외단일가, K-OTC, 코넥스 ) 구분 거래금액 수수료율 50만원이하 0.50% 50만원초과 1백만원이하 0.15%+1,500원 1백만원초과 3백만원이하 HTS/WEB 3백만원초과 3천만원이하 0.14%+2,000원 3천만원초과 5천만원이하 0.13% 5천만원초과 1억원이하 0.12% 1억원초과 2억원이하 0.10% 2억원초과 0.09% Mobile 거래금액과관계없이매매금액의 0.19% 50만원이하 0.25% + 500원 50만원초과 1백만원이하 1백만원초과 3백만원이하 ARS 3백만원초과 3천만원이하 0.23% 3천만원초과 5천만원이하 5천만원초과 1억원이하 1억원초과 2억원이하 0.20% 2억원초과 온라인신주인수권 (ELW 포함 ) 및 ETF / ETN 거래수수료율 구분거래금액수수료율 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 50만원이하 0.50% 50만원초과 1백만원이하 0.15%+1,500원 1백만원초과 3백만원이하 3백만원초과 3천만원이하 0.14%+2,000원 HTS/WEB 3천만원초과 5천만원이하 0.13% 5천만원초과 1억원이하 0.12% 1억원초과 2억원이하 0.10% 2억원초과 0.09% Mobile 거래금액과관계없이매매금액의 0.19% 50만원이하 0.25% + 500원 50만원초과 1백만원이하 1백만원초과 3백만원이하 3백만원초과 3천만원이하 0.23% ARS 3천만원초과 5천만원이하 5천만원초과 1억원이하 1억원초과 2억원이하 0.20% 2억원초과 온라인 K200 선물 / 미니코스피 200 선물 / 지수선물 (CME 야간 )/ 유렉스연계미니코스피선물수수료율 구분거래금액수수료율 HTS/WEB( 태블릿 PC 포함 )/Mobil( 스마트폰 ) 10 억이하 0.01% 10 억초과 0.003% 온라인섹터지수선물거래수수료율 구분거래금액수수료율 HTS/WEB( 태블릿 PC 포함 )/Mobil( 스마트폰 ) 10 억이하 0.01% 10 억초과 0.005% 온라인변동지수선물거래수수료율 구분거래금액수수료율 HTS/WEB( 태블릿 PC 포함 )/Mobil( 스마트폰 ) 1 억이하 0.015% 1 억초과 0.01% 온라인주식선물 / 코스닥 150 선물 / 유로스톡스 50 선물거래수수료율 구분거래금액수수료율 HTS/WEB( 태블릿 PC 포함 ) 거래금액에관계없이 0.01% 온라인코스피 200 옵션거래수수료율 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 구분거래금액수수료율 HTS/WEB( 태블릿 PC 포함 )/Mobil( 스마트폰 ) 거래금액에관계없이 0.15%+25 원 온라인개별주식옵션 / 미니코스피 200 옵션거래수수료율 구분거래금액수수료율 HTS/WEB( 태블릿 PC 포함 )/Mobil( 스마트폰 ) 거래금액에관계없이 0.15%+5 원 온라인유렉스연계코스피옵션수수료율 구분거래금액수수료율 HTS/WEB( 태블릿 PC 포함 )/Mobil( 스마트폰 ) /ARS 거래금액에관계없이 0.3% 다 ) 국내장내파생상품수수료 매매 장내파생상품 오프라인 온라인 만기 3년 /5년/ 통안증권 / 돈육선물 8,000원 5,000원 8,000원 10년국채 8,000원 5,000원 8,200원 미국달러 / 엔 / 유로 / 위안선물 1,600원 1,000원 1,800원 달러옵션 1,000원 0.5% 1,200원 금선물 800원 300원 800원 라 ) 해외선물 /FX 마진수수료 상품 오프라인 온라인 USD micro상품 USD 5 1 JPY 1, 해외선물온라인 ( 결제통화기준 ) HKD SGD EUR 10 6 CHF 해외선물오프라인 (LME) USD 5/64% - FX 마진 없음 마 ) 프로페셔널스페셜수수료 구분 주식 20억이전 (A) 채널 ETF/ELW/ETN 20억이후 (B) 거래소, 코스닥 / 신주인수 Web/HTS/Tablet PC % % 각시장별유관기관수수료율적용 Mobile/PDA % % 거래소 / 코스닥 % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 ARS % % K-OTC % ETF/ELW/ETN/ 신주인수 % ( 주1) 월온라인주식거래금액 20억초과일까지는수수료율 A, 초과일익일부터는수수료율 B 적용 ( 매월주식거래금액을산정하여 20억초과일익일부터해당월말일까지수수료율 'B' 적용됨 ) ( 주2) 20억계산시거래소, 코스닥, ELW, K-OTC, 시간외단일가모두포함 ( 선물, 옵션제외 ) ( 주3) 각시장별유관기간수수료율차이로인해 20억이후구간수수료율은시장별적용 바 ) 자문사일임계약지정계좌거래수수료 시장구분거래금액수수료율거래채널별 국내 해외 2억원이하 0.5% 주식 2억원초과 5억원이하 0.45%+ 100,000원 ( 거래소, 코스닥, 5억원초과 0.40%+ 350,000원코넥스 ) 단주 0.5% 거래채널별 2억원이하 0.5% 구분없이 신주인수권 2억원초과 5억원이하 0.45%+ 100,000원동일하게적용 (ELW포함) 및 5억원초과 0.40%+ 350,000원 ETF/ETN 단주 0.5% K-OTC 거래금액에관계없이매매금액의 0.40% 파생상품 ( 선물 / 옵션 ) 채권 일반위탁매매수수료율을거래채널별로동일하게적용 KRX금현물 주식파생상품 ( 선물 / 옵션 ) 일반위탁매매수수료율을거래채널별로동일하게적용 ( 주1) 부터신규로투자자문사를매매대리인으로지정하여투자일임계약이이뤄진계좌를대상으로적용 ( 주2) 국내주식, 신주인수권 (ELW포함)/ETF/ETN, K-OTC 거래에대해서는거래채널에관계없이동일한수수료율적용 ( 오프라인 /HTS/WEB/MTS/ARS/FIX시스템구분없음 ) ( 주3) 일별, 계좌별, 종목별, 매도 / 매수별로체결금액을합산하여적용 ( 주4) S-Lite 계좌는자문사일임계약지정계좌수수료율적용불가 ( 주5) 프로페셔널 Special 수수료율과자문사일임계약지정계좌수수료율을동시에적용불가 ( 주6) 기타서비스요율은기존수수료체계와동일기준적용 ( 예탁금이용료율, 미수 / 신용이자율, 주식담보대출이자율 ) ( 주7) 당사에서정한일정기준충족시, 심사를통한협의수수료적용가능함 사 ) 매매관련세금 ( 거래세, 농특세 ) K-OTC/ 구분 주식거래소 주식코스닥 K-OTCBB/ 선물 / 옵션 주식장외 증권거래세 0.15% 0.3% 0.5% 없음 농특세 0.15% 없음 없음 없음 ( 주 ) 주식워런트증권 (ELW) 은거래세와농특세를징수하지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 아 ) 채권수수료 구분 일반장내채권주식관련사채 거래소소액채권 장외채권 해외채권 ( 잔존기간기준 ) 0.30% 1 년미만 2.00% 이하 수수료 ( 거래소액면 0.60% 수수료없음 1 년이상 5 년미만 3.00% 이하 1,000 원단위호가 ) 5 년이상 5.00% 이하 자 ) 해외주식시장별수수료율 구분오프라인수수료온라인수수료최소수수료기타제비용 ECN Fee : 체결수량 * 0.003$ ( 매수, 매도각각부과 ) 미국 거래금액 * 0.5% ( 매수, 매도 ) 거래금액 * 0.25% ( 매수, 매도 ) 온라인 $10 오프라인 $20 SEC Fee : 매도금액 * $ *SEC Fee 는수시로변동될수있 음 매수 / 매도시인지세 0.1% 별도부 홍콩거래금액 * 0.5% 거래금액 * 0.3% 과 최소수수료없음 ELW 및일부 ETF 는인지세미부과 상해 A 거래금액 * 0.5% 거래금액 * 0.3% 매도시인지세 0.1% 별도부과 상해 B / 심천 B 거래금액 * 0.6% 거래금액 * 0.4% 매도시인지세 0.1% 별도부과 일본거래금액 * 0.5% 거래금액 * 0.25% 온라인 1,000 JPY 오프라인 5,000 JPY - 베트남 800,000 VND 매도시인지세 0.1% 별도부과 호주 50 AUD - 싱가폴 65 SGD - 뉴질랜드 65 NZD - 필리핀 2,000 PHP 매도시인지세 0.5% 별도부과 인도네시아 450,000 IDR 매도시인지세 0.1% 별도부과 말레이시아 50 USD 매수 / 매도시인지세 0.1% 별도부과 독일, 벨기에, 핀란드, 스페인이탈리아, 네덜란드, 포르투갈, 거래금액 * 0.5% 온라인거래불가 - 오스트리아, 그리스 40 EUR 매수시금융거래세 0.2% 별도부과 프랑스 * 시가총액 10 억 EUR 이상대형주에 한해서적용 캐나다 50 CAD - 스위스 50 CHF - 영국 25 GBP 매수시인지세 0.5% 별도부과 아일랜드 40 EUR 매수시인지세 1% 별도부과 ( 주1) 본수수료는현지수수료및제세공과금등을포함한수수료임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 ( 주 2) 고객수수료는수수료율과최소수수료중큰금액으로결정 ( 주 3) 급격한환율변동시사전공지에의해최소수수료는변경될수있음 차 ) KRX 금매매수수료율 매매수수료율 구분 오프라인 온라인 KRX금 0.534% 0.284% 세금부가가치세매매수수료의 10% 유관기관수수료 ( 거래소 / 예탁원 ) 포함 (2) 취급상품등 상품유형특징및내용 - 입출금이자유로우며, 초단기투자시에도시중실세금리정도의수익을얻을수있어수익성, 환금성이뛰 MMF 어난 초단기상품임 집합투자증권뮤추얼펀드생계형비과세저축비과세종합저축 ELS (Equity-Linked Securities) 채권형혼합형주식형국내해외비과세비과세장외파생상품 - 단기고수익금융자산 (CP, CD, Call, 통안채등 ) 에투자, 운용 - 국공채, 회사채, CD 등채권및유동성자산에 60% 이상투자하므로상대적으로안정적이며, 투자기간및 투자방법에 따라다양한종류의상품이있음 - 채권투자의안정성과주식투자의수익성을함께추구하는상품 - 채권에주로투자하지만주식에도투자하여주가상승시 이자수익 + 알파 를추구하는상품 - 주식에 60% 이상투자하는상품으로주식의배당수익및자본수익을추구하는상품 - 유가증권등에투자를목적으로설립된회사형투자신탁 - 투자자로부터자금을모집한후그자금으로유가증권에투자운용하고그운용수익을주주에게이익배당 형태로 분배하는간접투자상품 - 국내주식이나채권에투자하는것이아니라해외주식또는채권에투자하는상품으로, 국내자본시장법이 아닌 외국법률에의해해외에서설정되어운용하는상품을국내에등록하여판매되는상품 - 가입자격 : 거주자 60 세이상노인, 장애인, 상이자, 생활보호대상자, 독립유공자및유족또는가족, 5/18 민주부상자 - 가입한도 : 3 천만원 ( 전금융기관합산 ) - 상품종류 : MMF, 수익증권, 채권, RP, 신탁등 월부터가입종료, 비과세종합저축으로전환 - 가입자격 : 국내거주자로노인 ( 남 / 여만 65 세이상 ), 장애인, 국가유공자중상이자, 고엽제휴유의중환자, 생활보호대상자 ( 기초생활수급자가능 ), 독립유공자및유족또는가족, 5/18 민주부상자 - 가입기간 : 2019 년 12 월 31 까지 - 가입한도 : 5 천만원 ( 전금융기관합산, 기존세금우대한도와합산관리 ) - 세제혜택 : 이자, 배당소득비과세 - 상품종류 : 주식, 채권, E/DLS, 수익증권, RP - 만기시주가수준에따라편입된 Warrant(Option) 의조건에연동하여미리정해진투자수익을지급하는신 종증권 - 원금보장수준을자유로이정할수있으며, 원금보장수준에따라 Leverage 효과가달라짐 - 시장상황과고객의투자성향에맞춰다양한구조로발행가능 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 ELB (Equity-Linked Bond) DLS (Derivatives Linked Securities) DLB (Derivatives Linked Bond) ELW (Equity-Linked Warrant) ARS (Absolute Return Swap) 장외파생상품장외파생상품장외파생상품장외파생상품파생상품 - 법개정에따라기존원금보장형주가연계증권 (ELS: equity-linked securities) 가주가연계파생결합사채 (ELB) 로재분류 - 원금보장형이기때문에위험이적고, 약정조건에따라추가적수익을올릴수있음 - ELS에비해고수익구간이제한적이어서수익은낮은편 - 이자율, 환율, 실물자산 ( 금, 원유등 ), 신용 ( 부도위험, 파산 ) 등다양한기초자산과연계되어이익이결정되는신종증권 - 시장상황과고객의투자성향에맞춰다양한구조로발행가능 - 법개정에따라기존원금보장형주가연계증권 (DLS: Derivatives Linked Securities) 가파생결합사채 (DLB) 로재분류 - 원금보장형이기때문에위험이적고, 약정조건에따라추가적수익을올릴수있음 - DLS에비해고수익구간이제한적이어서수익은낮은편 - 만기시점에미리정해진행사가격으로주가지수, Basket, 개별주식등의기초자산을사거나팔수있는권리가부여된신종유가증권 - 투자원금보장은안되며, 레버리지효과를기대할수있음 - 주로만기시에만행사되는 European Style의옵션임 - 시장중립형주식롱숏전략을통해시장방향과무관한안정적수익창출 - 투자원금을안정자산에투자하여안정적이자수익확보 - 신한금융투자고유자금으로주식롱숏포트폴리오구성 - 이자수익범위를손실한도로하여수익이누적됨에따라단계적편입비확대 국공채 - 공적인기관이나정부가발행한채권으로상대적으로안정성과유동성이높음 채권 회사채 - 상법상주식회사가발행한채권으로 3 개월마다이자를받고원금은만기에상환되는상품 해외채권 - 외국에서유통되거나외화로표시된채권으로환율변동에따라수익률이변동됨 - 신탁계약에의해위탁된신탁자금을고객의지시에따라단독운용하여그에따른수익을배당 신탁퇴직연금방카슈랑스소득공제장기펀드 신탁상품연금상품보험상품소득공제상품 - 수익증권에비해신탁보수수수료가저렴 - 고객이원할경우수익권을제 3자로지정하거나중도해지가능하며고객니즈에따른맞춤형운용가능 - 근로자퇴직금재원을사외의퇴직연금사업자에적립, 운용한후근로자가퇴직시급여를지급하는제도 - 퇴직금을세전으로 IRP에입금하고연금수령가능 ( 연금수령시세제혜택있음 ) - 사외적립시 100% 손비인정 ( 법인세절감효과 ) ( 단, 확정급여형의경우일정한도이내에서손비인정 ) - 확정기여형및 IRP의경우근로자추가납부시세액공제가능 - 생명보험은변액연금보험, 연금보험, 저축성보험위주로판매 - 손해보험은상해보험위주로판매 - 고객자산포트폴리오구성금융자산으로활용 - 서민과젊은세대의목돈마련및자본시장수요기반강화를위한상품으로펀드자산총액의 40% 이상을국내주식에투자한세제혜택상품 - 가입자격 : 가입당시직전과세기간의총급여액이 5천만원이하인거주자 - 세제혜택 : 납입한금액 ( 연 600만원한도 ) 의 40% 를소득공제 ( 연 240만원한도 ) 월부터가입종료 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 연금저축펀드 연금저축계좌 연금상품 서비스 - 투자성과에따른실적배당 ( 자유적립식 ) 투자성과에따라변동성은크지만높은추가수익률기대가능 - 만 18세이상, 10년이상가입, 만 55세이후 5년이상연금으로수령 ( 조특법 소득세법, 2013년부터신규가입불가 ) - 연 1,800만원범위내적립가능 - 매년납입한금액의 ( 연400만원한도, 퇴직연금에가입한근로자가추가납입이있는경우합산, 연금저축계좌합산 ) 범위내에서세액공제혜택 12% - 소득세법에따라일정기간자금을납입한후연금형태로지급받는금액에대해연금소득과세를적용받는세제혜택상품 - 5년이상가입, 만 55세이후 10년이상연금으로수령 - 연금계좌내에서연금저축펀드를자유로이매수 / 환매가능 - 연 1,800만원범위내적립가능하며, 세액공제금액초과납입분에대해자유롭게출금가능 - 매년납입한금액의 ( 연 400만원한도, 퇴직연금에가입한근로자가추가납입이있는경우, 기존연금저축펀드합산 ) 범위내에서세액공제혜택 12% - 서민중산층의재산형성지원및장기투자지원을돕기위해비과세혜택을부여하는장기금융상품 - 가입자격 : ( 일반형 ) 가입당시전년도총급여액이 5천만원이하또는종합소득금액이 3천5백만원이하인거주자 재형저축펀드 비과세 인거주자 ( 서민형 ) 가입당시전년도총급여액이 2 천 5 백만원이하또는종합소득금액이 1 천 6 백만원이하 - 세제혜택 : 이자, 배당소득비과세 - 가입한도 : 분기당 300만원한도 ( 전금융기관합산 ) 월부터가입종료 - 가입자격 : 국내거주개인 해외주식투자 전용펀드 CMA 비과세 ( 매매평가익 & 환차익비과세 ) - 가입기간 : 까지 - 가입한도 : 3천만원 ( 전금융기관합산 ) - 세제혜택 : 해외상장주식매매 / 평가차익 / 환차익비과세 ( 가입일로부터 10년간세제혜택기간부여 ) - 상품종류 : 해외상장주식에직 / 간접으로60% 이상투자하는펀드 (ETF 포함 ) - CMA-RP형 /MMF형 : 수시입출금이가능하면서예치된자금을자동으로 RP 또는 MMF에투자하여매일시장금리대비일정수익을제공하는계좌서비스 - CMA MMW : 예치된자금을투자일임방식으로증권금융예수금에투자하는계좌서비스 - 급여이체, 자동납부 ( 신용카드대금, 통신요금, 공과금등 ), 지로납부, 인터넷구매등각종결제서비스를편리하게이용할수있고체크카드또는신용카드와연계해서 1장의카드로증권거래, 입출금, 결제를할수있음 WRAP ACCOUNT - 투자자와의투자일임계약을통해고객에게다양한자산관리서비스를제공하는계좌서비스 - 엄브렐러펀드 : 자산운용회사에서지정한몇개의펀드그룹내에서투자자가다른펀드로자유롭게갈아 엄브렐러클래스 탈수 있는펀드 - 목돈을예치하고펀드에투자하여투자가원하는주기마다투자자가사전에설정한금액만큼월지급을받 Neo50 월지급식서비스 을수있는 서비스 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 - 매월펀드에고객이정한방법으로적립금액을계산하여적립하고, 지정한목표에도달하면자동매도및 플랜 yes 펀드서비스 재적립 실행 - 매월 ETF/ETN 종목에지정한적립방법으로적립금액을계산하여적립하고, 서비스기간중목표에도달 플랜 yes ETF/ETN 서비스 하면자동 매도및재적립실행 플랜 yes ETF 자동매매 서비스 신한 Neo50 플랜 - 투자자가사전에정한지수도달시자동으로 ETF 매수 / 매도주문을실행하고 ETF의가격이아닌지수로매도 / 매수시점을판단하는새로운개념의투자서비스 - 단일은퇴상품이아닌설계부터사후관리까지제공되는은퇴자금관리서비스은퇴전용계좌를통한은퇴전용상품및투자자성향에맞는추천상품제공 - 가입자격 : 국내거주개인으로가입당시직전또는당해년도과세기간중근로 / 사업소득이있는자, 농어민 - 가입기간 : 까지 - 가입한도 : 연 2천만원 ( 전금융기관 1인 1계좌 ) - 세제혜택 : 만기시계좌에서발생한이익과손실을통산하여순소득중 200만원까지비과세 200만원초과분 9% 분리과세 ( 서민형인경우 250만원까지비과세 ) ISA - 상품종류 : [ 일임형 ] 다양한금융상품에분산투자하여운용 ( 운용주체 : 신한금융투자 ) [ 신탁형 ] 투자자가직접원하는금융상품을편입및리밸런싱하여운용 ( 운용주체 : 투자자 ) - ISA( 신탁형 ) : 투자자가직접원하는금융상품 (ISA예금, 펀드, ELS/DLS, ETF/ETN등 ) 을편입및밸런싱하고, 만기시손익통산후비과세및분리과세혜택을부여하는개인종합자산관리계좌 ( 운용지시 : 투자자 ) ETF, ETN 및일부상장펀드는홈페이지및모바일기기를활용한실시간매매가능 - ISA( 일임형 ) : 다양한금융상품 ( 수익증권, ETF, 파생결합증권 (ELS/DLS/ELB/DLB), 유동성등 ) 에분산투자하여운용하고 ( 모델포트폴리오구성 ), 만기시손익통산후비과세및분리과세혜택을부여하는개인종합자산관리계좌 ( 운용주체 : 신한금융투자 ) 다. 위험관리에관한사항 (1) 위험관리조직및정책 - 당사는회사의상품자산운용을비롯한모든영업행위과정에서발생할수있는각종위험을과학적이고체계적인기법으로인식 / 측정 / 분석 / 통제 / 감독 / 보고함으로써, 회사의재무적건전성과경영의안정성을제고하고, 궁극적으로 ' 회사수익의최적화 와 ' 주주이익의극대화 를도모하고있습니다. 이를위하여리스크관리위원회가승인의결한리스크관리규정 ( 사규 ) 에의거, 이사회 / 리스크관리위원회, 리스크관리실무위원회, 투자심사위원회 ( 산하투자심사소위원회설치 / 운영 ), 리스크관리실무조직 ( 리스크관리부, 리스크공학팀, 심사부, 감리팀 ) 으로구성된리스크관리조직을설치운영하고있습니다. - 이사회는리스크관리조직의최상위기구로서, 이사회규정제 8 조에의거, 리스크관리위원회를설치, 운영함으로써이사회의원활한활동을지원하고있습니다. 리스크관리위원회의주요업무는위험관리의기본방침및전략수립, 회사가부담가능한위험 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 수준의결정, 회사의적정투자한도또는손실허용한도승인, 리스크관리규정의제개정및관리감독, 리스크관리조직의구조및업무분장에관한사항, 리스크관리정보시스템의운영에관한사항, 각종한도의설정및한도초과의승인에관한사항등이포함됩니다. 위원회의원활한역할수행을위해하부실무협의체인리스크관리실무위원회, 투자심사위원회, 투자심사소위원회를설치운영하고있습니다. - 리스크관리실무위원회는주요경영진으로구성되어있으며, 리스크관리시스템의감독및적정성의승인, 회사의위기상황처리방안수립및심의, 리스크관리규정의제정및개정의심의, 리스크관리위원회에서정한사업부문별한도내의거래상품별및부서별거래한도및손실한도의설정등의업무를수행합니다. - 투자심사위원회는주요경영진으로구성되어있으며, 주식및채권관련상품인수승인, 기업공개, 장외주식등록을위한주간사계약체결승인, 자기자본투자가수반되는출자및대출거래등의승인, 유동성및신용공여의승인등에대한업무를수행합니다. 투자심사소위원회는주요부서장들로구성되어있으며, 국내외전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채및외국금융상품인수등에대한심의를수행합니다. - 리스크관리부는상품자산포트폴리오위험수익구조의최적화를통해상품자산운용의안정성을제고시키고, 위험량을감안한성과측정을통해회사의위험자산이적정하게배분, 활용될수있도록노력하고있습니다. 시장 / 신용 / 운영 / 금리 / 유동성유형별리스크의통합적관리를위해 2009 년 1 월통합리스크관리시스템 (Advanced Risk Management System, 이하 ARMS ) 를구축하고, 2013~14 년신용 / 금리 / 유동성리스크관리시스템을재구축및정비하였습니다. 2015~16 년에는시장리스크관리시스템을재구축하였습니다. 이에 ARMS 는다양한시나리오를통한스트레스상황대응, 리스크감안성과평가, 사전적시모니터링을통한선제적리스크관리가가능하고, 고객행동모형및내부모형등을도입하여 ALM 체계를정립하는등업계선도적인시스템을운영하고있습니다. - 리스크관리업무처리절차 : 리스크의인식 ( 시장리스크 / 신용리스크 / 유동성리스크 / 운영리스크 / 결제리스크 / 법적리스크 / 컴플라이언스리스크 / 평판리스크등. 해당부서및리스크관리부 / 컴플라이언스부 / 법무실 ) 리스크의측정및계량화 ( 리스크관리부 ) 리스크의분석및체계적관리방안수립 ( 리스크관리부, 리스크관리실무위원회 ( 투자심사소위원회포함 ), 리스크관리위원회및이사회 ) 리스크의체계적감시및통제 ( 리스크관리부 ) 리스크관리업무보고 ( 리스크관리부 ) 리스크조정후성과의평가 ( 리스크관리부, 전략기획부 ) 회사상품자산의최적배분 / 운용도모 ( 리스크관리부, 전략기획부 ) - 심사부는 PF, PI, M&A, IPO, 회사채심사, 거래상대방심사및관리, IB 투자자산관리등투자및신용거래승인업무를담당합니다. (2) 신용위험관리 1) 개념 - 거래상대방 ( 투자대상업체 ) 의채무불이행, 혹은신용등급하락으로인해손실을입게될위험또는기대이익을상실할위험입니다. 2) 관리방법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 - 신용리스크관리는자금거래, 유가증권거래, 인수거래, 장외파생상품거래, 고객위탁거래, 리테일신용공여거래, 출자및투자거래, 대출채권인수거래등신용리스크를수반하는제반거래의거래상대방및거래대상상품을대상으로합니다. - 적절한포트폴리오분산을통하여편중된익스포져로인한특정부문에의리스크집중을방지하고신용익스포져, 신용위험측정 (VaR), 한도소진현황등회사의신용리스크제반사항을리스크관리시스템 (ARMS) 을통하여매일모니터링하여경영진에게보고하여선제적인조치가가능하도록노력하고있습니다. - 신용리스크관리시스템은 2013 년재구축하여신 BIS 기준의고급내부등급법 (AIRS) 를도입하여그룹내부의부도율 (PD) 와손실율 (LGD) 을활용하여산출하고있습니다. - 최적포트폴리오를유지하도록거래상대방별, 신용등급별, 국가별, 거래유형별, 부서별등으로신용노출금액의설정기준을정하고, 리스크관리위원회가승인한회사총위험한도내에서상품운용및투자거래가되도록관리하고있습니다. (3) 시장위험관리 1) 개념 - 회사보유금융 / 상품자산포지션의가격또는그변동성이불리한방향으로변화함에따라포트폴리오의자산가치가하락하는위험입니다. 2) 관리방법 - 과학적인시장리스크관리업무를위하여당사는 VaR(Value at 99.9% 신뢰수준 /10 일 ) 체계를위험관리업무의사결정과정에반영해오고있습니다. ( 각상품자산종류별시장가격의과거데이터를이용하여최대손실금액을계산하여산출하는상품별 VaR 를각부서별 / 상품별거래한도및 Stop-Loss 설정등의중요자료로이용함으로써, 회사위험자산의최적화된배분을도모 ) 년재구축을통해기존시장리스크관리전산시스템대비장외파생상품위험관리의정교화, 위험량변동분석기능강화, 다양한시뮬레이션기능추가등이업그레이드되었습니다. - VaR 에대한사후검정 (Back-Test) 작업을통해 VaR 의적정성을주기적으로점검하고있으며시나리오분석등을이용, VaR 개념에근거한리스크관리의단점을보완하고있습니다. 시장리스크에노출된자산포지션은최소일단위의면밀한점검과명목한도, 민감도한도등을통하여시장리스크의과도한노출을통제하고있습니다. (4) 유동성위험관리 1) 개념 - 자산과부채의만기불일치또는예상치못한자금흐름에서발생할수있는현금부족위험및자산유동화과정에서발생할수있는과도한가치하락등이발생할위험입니다. 2) 관리방법 - 모든자산및부채, 현지법인을포괄한유동성위험을정기적으로리스크관리시스템 (ARMS) 을통하여산출하고있으며, 유동성위험지표로는누적갭, 유동성비율및유동성 VaR 등이있으며, 통화별 ( 외화 / 원화 ), 조직별로관리합니다. 동지표는감독기관의최소규제수준을충족하기위해규제수준대비일정수준버퍼를두어관리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 - 감독규제기준과함께고객행동모형을반영한자산과부채의미래현금흐름과난외잠재유출항목까지고려한실질유동성리스크관리를위한시스템을구축하였으며, 위기상황시나리오별자금과부족예상금액을산출하는위기상황분석 (stress testing) 을수행하고있습니다. 최악의시나리오하의자금과부족예상금액을충당할수있는비상자금조달계획 (Contingency Funding Plan) 을수립하고있습니다. (5) 금리위험관리 ( 비트레이딩 ) 1) 개념 - 회사가보유한금리민감성자산 / 부채등에금리가불리하게변동할때, 순자산가치 ( 비트레이딩 ) 하락혹은순이자이익감소등이발생할위험입니다. 2) 관리방법 - 리스크관리시스템 (ARMS) 를통해내부모형으로금리위험을관리하고있으며, 금리위험지표로는금리 VaR, 금리 EaR 및금리갭등이있습니다. - 금리 VaR(Value at Risk) 는비트레이딩금리성자산 / 부채의가치변동위험으로, 월별로는역사적금리시나리오 (99.9% 신뢰수준 ) 를적용하고, 일별로는확정적금리시나리오 ( 전월최악의역사적금리시나리오 ) 를적용하여산출하며, 한도관리를하고있습니다. - 금리 EaR(Earning at Risk) 는금리변동으로인해향후일정기간 (1 년 ) 동안발생할수있는순이자이익의최대감소액으로, 내부모형에의해확정적금리시나리오로산출하고있습니다. (6) 심사업무 1) 개념 - 거래상대방신용위험관리및통제를위한신용도평가 / 모니터링및자기자본의효율적투자및운용을위한건별로투자적정성을평가합니다. 2) 관리방법 - 거래상대방심사 : 거래상대방관리담당심사역의사업및재무안정성에대한심사후외부신용등급을감안하여최종적격거래상대방여부및내부신용등급을결정합니다. - 자기자본투자심사 : 투자건에대한거래상대방신용도, 사업성, 채권보전등에대한총괄적점검및평가를통해투자적정성평가합니다. - 또한, 기투자된건에대해서도 투자및신용거래심사지침 상사후관리기준및업무프로세스를명문화하여보다체계적인투자건관리를위해노력하고있습니다. (7) 운영위험관리 1) 개념 - 부적절하거나잘못된내부의절차, 인력, 시스템또는외부의사건으로부터초래될수있는손실위험입니다. 2) 관리방법 - 운영리스크관리는리스크관리규정및운영리스크관리지침에의거하여예기치않은상황발생으로인한손실을예방하고이를일정수준이하로관리하는것을목적으로하며, 전사운영리스크관리체계를통해사무처리의원활화를위한시스템및처리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 절차개선, 업무절차의즉시성보장, 시스템장애를대비한비상대책수립및위기관리능력배양, 내부직원에대한지속적인교육및훈련, 내부통제제도확립등을통해운영위험관리의적정성을수립하는것을원칙으로하고있습니다. - 리스크관리시스템 (ARMS) 을통하여리스크인식및평가, 측정, 모니터링 / 보고, 통제 / 경감단계를통해정성 정량적기법을통합하여관리합니다. 1 회사내모든부서는영업활동운영과정에서발생하는제반리스크와영업활동결과로발생하는손실사건을인식하고관련리스크와통제활동을빈도 / 영향의척도로써자율적으로정량적평가를수행합니다. 2 리스크관리부는각부서에서수행한자가진단을위험별 / 통제별로분석하고, 회사전체의운영리스크위험액을계량적으로측정합니다. 3 큰손실이잠재되어있는업무과정에서핵심리스크지표를설정하여한도를부여하고주기적으로한도초과여부를모니터링하며, 운영위험관련부서를대상으로주문실수나전산장애로인한손실규모를파악 / 분석하고, 리스크측정분석결과와리스크경감전략등을보고합니다. 4 리스크경감을위한부서별활동계획과내부통제규정을점검하여전사적인리스크관리체계를구축하기위해컴플라이언스부및감사부와공조를하고있습니다. (8) 법률위험관리 1) 개념 - 회사의업무를수행함에있어관련법규를위반하거나법률관계를명확하게규정하지않아발생할수있는위험입니다. 2) 관리방법 - 준법감시본부내법무담당부서에서회사와임직원을법률적위험으로부터보호하고, 법규준수문화조성에힘쓰고있습니다. - 법무담당부서에서는다음의업무를수행합니다. 1 법률지원체계구축 ( 법률지원제도의구축및운영, 임직원법규해설교육등 ) 2 법률자문 ( 회사의업무수행과관련한법률검토및자문, 계약서와약관에대한검토, 사규검토등 ) 3 소송 ( 소송수행및관리, 분쟁해결지원등 ) 4 기타회사의권리의무에법적으로영향을미치는제반행위에대한검토 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 III. 재무에관한사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 신한금융투자주식회사와그종속기업 과 목 제18기말 제17기말 제16기말 자산 Ⅰ. 현금및예치금 2,994,883 2,761,678 2,700,828 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 16,522,433 15,595,367 17,747,214 Ⅲ. 매도가능금융자산 1,652,637 1,646,109 2,221,272 Ⅳ. 관계기업에대한투자자산 136,090 69,406 65,302 Ⅴ. 대출채권 2,552,035 2,533,701 1,475,691 Ⅵ. 유형자산 118, , ,606 Ⅶ. 무형자산 55,815 45,711 43,980 Ⅷ. 투자부동산 204, , ,396 Ⅸ. 이연법인세자산 Ⅹ. 당기법인세자산 ,601 XI. 기타자산 1,317,362 1,428,705 1,333,402 자산총계 25,554,489 24,337,413 25,928,292 부채 Ⅰ. 예수부채 1,652,868 1,197,250 1,100,425 Ⅱ. 당기손익인식금융부채 11,378,801 11,558,904 11,644,639 Ⅲ. 차입부채 8,342,066 7,605,329 9,552,830 Ⅳ. 충당부채 21,337 4,863 3,767 Ⅴ. 이연법인세부채 9,161 46,879 41,822 Ⅵ. 당기법인세부채 17,139 12,247 - Ⅶ. 기타부채 1,056,685 1,386,105 1,254,718 부채총계 22,478,057 21,811,577 23,598,201 자본 Ⅰ. 자본금 1,546,998 1,296,998 1,296,998 Ⅱ. 자본잉여금 248, Ⅲ. 자본조정 (180) 341 (62) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 104,273 99,475 89,587 Ⅴ. 이익잉여금 1,176,345 1,129, ,553 Ⅵ. 비지배지분 자본총계 3,076,432 2,525,836 2,330,091 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 부채와자본총계 25,554,489 24,337,413 25,928,292 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의평가방법 지분법지분법지분법 나. 요약연결포괄손익계산서 신한금융투자주식회사와그종속기업 과 목 제18기 제17기 제16기 Ⅰ. 영업수익 4,549,941 4,734,162 3,295,109 Ⅱ. 영업비용 4,406,103 4,473,414 3,162,212 Ⅲ. 영업이익 143, , ,897 Ⅳ. 영업외수익 23,686 29,262 31,049 Ⅴ. 영업외비용 22,018 11,888 6,676 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 145, , ,270 Ⅶ. 법인세비용 30,066 62,668 39,035 Ⅷ. 연결당기순이익 115, , ,235 Ⅸ. 기타포괄이익 ( 손실 ) 4,798 9,888 (13,845) X. 총포괄이익 120, , ,390 XI. 당기순이익의귀속 115, , ,235 (1) 지배회사지분 115, , ,235 (2) 비지배지분 XII. 총포괄이익의귀속 120, , ,390 (1) 지배회사지분 120, , ,390 (2) 비지배지분 주당순이익 ( 원 ) 연결에포함된회사수 다. 연결대상종속회사의개요및연결범위 - 연결재무제표작성대상에포함된종속회사의현황은다음과같습니다. < 당기말 > 1) 종속회사 회사명소재지업종결산월투자주식수 ( 주 ) 투자비율 Shinhan Investment America Inc. 미국금융투자업 12 월 15, % Shinhan Investment Asia Ltd. 홍콩금융투자업 12 월 40,000, % SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 베트남금융투자업 12 월 14,600, % PT. Shinhan Sekuritas Indonesia 인도네시아금융투자업 12 월 378,180, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 2) 특수목적기업 (SPE : Special Purpose Entities) 특수목적기업명 소재지 비고 신한금융투자 ( 수익증권 ) 대한민국 미매각수익증권 특정금전신탁 대한민국 신탁 메인스트림제일차주식회사 대한민국 자산유동화SPC 밸류플러스제삼십오차유한회사 대한민국 자산유동화SPC 밸류플러스제삼십칠차유한회사 대한민국 자산유동화SPC 밸류플러스제삼십팔차주식회사 대한민국 자산유동화SPC JB상암사모부동산투자신탁1호 대한민국 부동산투자신탁 메인스트림제이차유한회사 대한민국 자산유동화SPC 밸류플러스제사십차주식회사 대한민국 자산유동화SPC 엔젤레스제팔차주식회사 대한민국 자산유동화SPC 메인스트림제사차유한회사 대한민국 자산유동화SPC 동양SpecialSituations사모증권투자신탁1호 ( 채권혼합 ) 대한민국 신탁 에스에스주니어제일차주식회사 대한민국 구조화 SPC 엔젤레스제십일차 대한민국 자산유동화SPC 에스아이쎄레스유한회사 대한민국 구조화 SPC 이리스나인유한회사 대한민국 구조화 SPC 노무라화이사모부동산투자신탁4호 대한민국 부동산투자신탁 피데스마이만멀티스트래티지전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 신탁 브레인전문투자형사모투자신탁 9호 대한민국 신탁 아이온메티스전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 신탁 라임 PDF 전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 신탁 KTB글로벌멀티에셋자산배분전문투자형사모증권투자신탁 [ 주식혼합-파생형 ] 대한민국 신탁 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 대한민국 신탁 < 전기말 > 1) 종속회사 회사명 소재지 업종 결산월 투자주식수 ( 주 ) 투자비율 Shinhan Investment America Inc. 미국 금융투자업 12월 15, % Shinhan Investment Asia Ltd. 홍콩 금융투자업 3월 40,000, % Nam An Securities Co. Ltd. 베트남 금융투자업 12월 14,000, % 2) 특수목적기업 (SPE : Special Purpose Entities) 특수목적기업명소재지비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 신한마리타임제1호사모투자전문회사 대한민국 사모투자전문회사 밸류플러스제이십일차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제이십이차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 신한금융투자 ( 수익증권 ) 대한민국 미매각수익증권 특정금전신탁 대한민국 신탁 밸류플러스제이십오차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제이십팔차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제이십구차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제삼십이차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 엔젤레스제일차유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 메인스트림제일차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제삼십오차유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제삼십칠차유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제삼십팔차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 한국투자아시아포커스롱숏증권자투자신탁 ( 주식-파생형 ) 대한민국 신탁 JB상암사모부동산투자신탁1호 대한민국 부동산투자신탁 라. 요약재무상태표 신한금융투자주식회사 과목 제18기말 제17기말 제16기말 자산 Ⅰ. 현금및예치금 2,950,603 2,739,431 2,511,472 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 16,632,314 15,754,324 17,872,118 Ⅲ. 매도가능금융자산 1,538,556 1,602,194 2,139,477 Ⅳ. 관계기업에대한투자자산 242,644 87,381 77,885 Ⅴ. 대출채권 2,432,845 1,844,851 1,247,881 Ⅵ. 유형자산 117, , ,562 Ⅶ. 무형자산 49,526 44,448 43,979 Ⅷ. 투자부동산 130, , ,803 Ⅸ. 당기법인세자산 ,601 Ⅹ. 기타자산 1,175,245 1,415,551 1,219,493 자산총계 25,270,019 23,744,166 25,409,271 부채 Ⅰ. 예수부채 1,652,846 1,197,250 1,100,425 Ⅱ. 당기손익인식금융부채 11,377,285 11,558,913 11,642,629 Ⅲ. 차입부채 8,055,698 7,019,664 9,048,611 Ⅳ. 충당부채 22,815 6,456 4,474 Ⅴ. 이연법인세부채 9,475 44,965 41,283 Ⅵ. 당기법인세부채 17,123 12,247 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 Ⅶ. 기타부채 1,056,047 1,383,029 1,240,020 부채총계 22,191,289 21,222,524 23,077,442 자본 Ⅰ. 자본금 1,546,998 1,296,998 1,296,998 Ⅱ. 자본잉여금 248, Ⅲ. 자본조정 (180) 341 (62) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 99,656 96,042 93,719 Ⅴ. 이익잉여금 1,183,450 1,128, ,159 자본총계 3,078,730 2,521,642 2,331,829 부채와자본총계 25,270,019 23,744,166 25,409,271 마. 요약포괄손익계산서 신한금융투자주식회사 과 목 제18기 제17기 제16기 Ⅰ. 영업수익 4,521,362 4,721,671 3,281,687 Ⅱ. 영업비용 4,378,226 4,451,277 3,144,438 Ⅲ. 영업이익 143, , ,249 Ⅳ. 영업외수익 23,196 15,508 17,215 Ⅴ. 영업외비용 10,739 5,257 4,802 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 155, , ,662 Ⅶ. 법인세비용 32,289 63,558 37,183 Ⅷ. 당기순이익 123, , ,479 Ⅸ. 기타포괄이익 ( 손실 ) 3,614 2, Ⅹ. 총포괄이익 126, , , 연결재무제표 연결재무상태표 제18( 당 ) 기 2016년 12월 31일현재 제17( 전 ) 기 2015년 12월 31일현재 신한금융투자주식회사와그종속기업 과 목 주석 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 자산 Ⅰ. 현금및예치금 4,24,25,30 2,994,883 2,761,678 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 5,24,25,30 16,522,433 15,595,367 Ⅲ. 매도가능금융자산 6,24,25,30 1,652,637 1,646,109 Ⅳ. 관계기업에대한투자자산 7 136,090 69,406 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 Ⅴ. 대출채권 8,24,25,30 2,552,035 2,533,701 Ⅵ. 유형자산 9,30 118, ,897 Ⅶ. 무형자산 10 55,815 45,711 Ⅷ. 투자부동산 , ,835 Ⅸ. 이연법인세자산 Ⅹ. 당기법인세자산 28-4 XI. 기타자산 12,24,25 1,317,362 1,428,705 자산총계 25,554,489 24,337,413 부채 Ⅰ. 예수부채 13,24,25 1,652,868 1,197,250 Ⅱ. 당기손익인식금융부채 14,24,25 11,378,801 11,558,904 Ⅲ. 차입부채 15,24,25 8,342,066 7,605,329 Ⅳ. 충당부채 16 21,337 4,863 Ⅴ. 이연법인세부채 28 9,161 46,879 Ⅵ. 당기법인세부채 28 17,139 12,247 Ⅶ. 기타부채 17,24,25 1,056,685 1,386,105 부채총계 22,478,057 21,811,577 자본 Ⅰ. 자본금 35 1,546,998 1,296,998 Ⅱ. 자본잉여금 , Ⅲ. 자본조정 35 (180) 341 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 ,273 99,475 Ⅴ. 이익잉여금 35 1,176,345 1,129,007 Ⅵ. 비지배지분 자본총계 3,076,432 2,525,836 부채와자본총계 25,554,489 24,337,413 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 연결포괄손익계산서 제18( 당 ) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제17( 전 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 신한금융투자주식회사와그종속기업 과 목 주석 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 Ⅰ. 영업수익 4,549,941 4,734, 수수료수익 , , 당기손익인식금융상품관련이익 24 3,309,500 3,550, 매도가능금융상품관련이익 24 8,887 32, 이자수익 , , 대출채권평가및처분이익 24 4, 외환거래이익 , , 기타의영업수익 22, 24 45,259 31,102 Ⅱ. 영업비용 4,406,103 4,473, 수수료비용 , , 당기손익인식금융상품관련손실 24 3,493,157 3,563, 매도가능금융자산관련손실 24 15,697 6, 이자비용 , , 대출채권평가및처분손실 24 7,780 2, 외환거래손실 , , 판매비와관리비 , , 기타의영업비용 22, 24 21,302 4,630 Ⅲ. 영업이익 143, ,748 Ⅳ. 영업외수익 23 23,686 29,262 Ⅴ. 영업외비용 23 22,018 11,888 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 145, ,122 Ⅶ. 법인세비용 28 30,066 62,668 Ⅷ. 연결당기순이익 115, ,454 Ⅸ. 기타포괄이익 35 4,798 9,888 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 : 1. 매도가능금융자산평가손익 24 3,057 2, 지분법자본변동 (30) 4, 해외사업환산이익 3,051 5, 법인세효과 (1,280) (2,962) X. 총포괄이익 120, ,342 당기순이익의귀속 115, , 지배기업소유지분 115, , 비지배지분 2 - 당기총포괄이익의귀속 120, , 지배기업소유지분 120, , 비지배지분 2 - " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 연결자본변동표제18( 당 ) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지제17( 전 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지신한금융투자주식회사와그종속기업 과목자본금자본잉여금자본조정 기타포괄 손익누계액 이익잉여금비지배지분총계 Ⅰ.2015년 1월 1일 ( 전기초 ) 1,296, (62) 89, ,553-2,330,091 총포괄이익 : 1. 당기순이익 , , 기타포괄손익 - (1) 매도가능금융자산평가손익 , ,868 (2) 지분법자본변동 , ,400 (3) 해외사업환산손익 , ,620 소유주와의거래등 : 1. 연차배당 (30,000) - (30,000) 2. 주식선택권의변동 Ⅱ.2015년 12월 31일 ( 전기말 ) 1,296, ,475 1,129,007-2,525,836 Ⅲ.2016년 1월 1일 ( 당기초 ) 1,296, ,475 1,129,007-2,525,836 총포괄이익 : 1. 당기순이익 , , 기타포괄손익 (1) 매도가능금융자산평가손익 , ,317 (2) 지분법자본변동 (22) - - (22) (3) 해외사업환산손익 , ,503 소유주와의거래등 : 1. 연차배당 (68,100) - (68,100) 2. 주식선택권의변동 - - (521) (521) 3. 보통주유상증자 250, , , 비지배지분의변동 Ⅳ.2016년 12월 31일 ( 당기말 ) 1,546, ,806 (180) 104,273 1,176, ,076,432 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 연결현금흐름표 제18( 당 ) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제17( 전 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 신한금융투자주식회사와그종속기업 과 목 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 (984,685) 1,195,076 (1) 법인세비용차감전순이익 145, ,122 (2) 손익조정사항 (426,203) (466,055) 1. 이자수익 (515,902) (601,965) 2. 이자비용 131, , 배당수익 (42,003) (27,459) (3) 현금의유출입이없는손익항목 169,674 11, 당기손익인식금융자산평가손익 (195,292) 801, 당기손익인식금융부채평가손익 295,625 (798,597) 3. 매도가능금융자산처분손익 4,277 (26,961) 4. 매도가능금융자산손상차손 2,533 1, 대손상각비 3,197 2, 대출채권매각손익 - (745) 7. 외화환산손익 10,755 13, 감가상각비 10,326 10, 무형자산상각비 4,987 4, 종업원관련비용 3,329 3, 기타영업손익 18, 영업외손익 11,220 (277) (4) 자산ㆍ부채의증감 (1,166,892) 912, 예치금 (169,276) (223,582) 2. 당기손익인식금융자산 (731,773) 1,350, 대출채권 (16,705) (1,056,587) 4. 손해배상공동기금 10,565 (2,198) 5. 기타자산 100,184 (102,506) 6. 예수부채 443,257 88, 당기손익인식금융부채 (475,727) 712, 충당부채 (97) (253) 9. 기타부채 (327,320) 146,240 (5) 법인세의납부 (64,661) (14,859) (6) 이자의수취 525, ,343 (7) 이자의지급 (207,774) (172,750) (8) 배당금의수취 40,086 27,112 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (193,427) 639,416 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 1. 매도가능금융자산의처분 4,012,327 5,687, 매도가능금융자산의취득 (4,035,683) (5,082,901) 3. 관계기업에대한투자자산의처분 36,754 10, 관계기업에대한투자자산의취득 (112,984) (10,217) 5. 유형자산의처분 1, 유형자산의취득 (9,440) (7,406) 7. 무형자산의처분 1,161 1, 무형자산의취득 (12,291) (6,652) 9. 투자부동산의처분 4,481 48, 투자부동산의취득 (74,532) 사업결합에따른순현금흐름 (4,280) (1,240) Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 1,229,207 (2,006,298) 1. 차입부채의증가 1,451, , 차입부채의감소 (653,078) (2,525,527) 3. 배당금의지급 (68,100) (30,000) 4. 보통주의발행 498,791 - Ⅳ. 외화표시현금및현금성자산에대한환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ + IV) 1,561 4,614 52,656 (167,192) Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 526, ,500 Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 578, ,308 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." 3. 연결재무제표주석 신한금융투자주식회사와그종속기업 제 18( 당 ) 기 2016 년 12 월 31 일현재 제 17( 전 ) 기 2015 년 12 월 31 일현재 1. 연결대상회사의개요지배회사인신한금융투자주식회사 ( 이하 " 당사 " 라함 ) 와연결대상종속기업 ( 이하당사를포함하여 " 연결실체 " 라함 ) 의개요는다음과같습니다. (1) 지배회사의개요당사는자본시장과금융투자업에관한법률에따라주사업목적을투자매매업및투자중개업으로하고있으며 1973 년 4 월 2 일 " 효성증권주식회사 " 로설립되어수차례의상호변경을거 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 쳐 2009 년 8 월 24 일에상호를현재의 " 신한금융투자주식회사 " 로변경하였습니다. 당기말현재당사의주주는 ( 주 ) 신한금융지주회사 (100%) ( 이하 " 지주회사 " 라함 ) 이며, 본점영업부를포함한 92 개의지점, 17 개의영업소및 2 개의해외사무소가있습니다. 한편, 당사는 2005 년 12 월 28 일부터신탁업을개시하여당기말현재운용중인신탁의수탁고는 17,774,623 백만원이며, 당기중수익으로계상한신탁보수는 16,776 백만원입니다. (2) 종속기업의현황 1) 종속회사 종속회사명 소재지 업종 결산월 투자주식수 ( 주 ) 투자비율 Shinhan Investment America Inc. 미국 금융투자업 12월 15, % Shinhan Investment Asia Ltd. 홍콩 금융투자업 12월 40,000, % Shinhan Securities Vietnam Co., LTD 베트남 금융투자업 12월 14,600, % PT. Shinhan Sekuritas Indonesia 인도네시아 금융투자업 12월 378,180,000 99% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 2) 구조화기업 특수목적기업명 소재지 비고 밀레니엄C503 대한민국 집합투자업 산타98단기1호 대한민국 집합투자업 G1산타98단기1호 대한민국 집합투자업 삼성신단기B301호 대한민국 집합투자업 삼성신단기A423 대한민국 집합투자업 삼성진품단기C501호 대한민국 집합투자업 삼성진품단기C503호 대한민국 집합투자업 산타장기4호 대한민국 집합투자업 산타장기5호 대한민국 집합투자업 산타신장기1호 대한민국 집합투자업 신단기22호 대한민국 집합투자업 한바구니E-2호 대한민국 집합투자업 교보Tomorrow SGIC-1 대한민국 집합투자업 KDB 사모SH-1호 대한민국 집합투자업 특정금전신탁 대한민국 신탁 메인스트림제일차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 메인스트림제이차유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 메인스트림제사차유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제삼십오차유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제삼십칠차유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제삼십팔차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제사십차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 에스아이쎄레스유한회사 대한민국 기타금융업 이리스나인유한회사 대한민국 기타금융업 에스에스주니어제일차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 엔젤레스제팔차주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 엔젤레스제십일차유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 노무라이화사모부동산투자신탁4호 대한민국 부동산투자신탁 JB상암사모부동산투자신탁1호 대한민국 부동산투자신탁 동양SpecialSituations사모증권투자신탁1호 ( 채권혼합 ) 대한민국 신탁 라임PDF전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 신탁 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 대한민국 신탁 브레인전문투자형사모투자신탁9호 대한민국 신탁 아이온메티스전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 신탁 피데스마이만멀티스트래티지전문투자형사모투자신탁제 1 호 대한민국 신탁 KTB 글로벌멀티에셋자산배분전문투자형사모증권투자신탁대한민국신탁 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 (3) 연결대상종속기업변동내역당기및전기중연결대상종속기업변동내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 종속기업명 사유 투자회사명 PT. Shinhan Sekuritas Indonesia 99% 지분보유 신한금융투자 메인스트림제이차유한회사 신용공여 신한금융투자 메인스트림제사차유한회사 신용공여 신한금융투자 밸류플러스제삼십구차유한회사 신용공여 신한금융투자 밸류플러스제사십차주식회사 신용공여 신한금융투자 에스아이쎄레스유한회사 힘과변동이익노출 신한금융투자 에스에스주니어제일차주식회사 힘과변동이익노출 신한금융투자 이리스나인유한회사 힘과변동이익노출 신한금융투자 엔젤레스제팔차주식회사 신용공여 신한금융투자 엔젤레스제십일차유한회사 신용공여 신한금융투자 연결포함 노무라이화사모부동산투자신탁 4 호 100% 지분보유 에스아이쎄레스유한회사, 이리스나인유한회사 동양SpecialSituations사모증권투자신탁1호 ( 채권혼합 ) 99.9% 지분보유 신한금융투자 라임PDF전문투자형사모투자신탁제1호 100% 지분보유 신한금융투자 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 99.66% 지분보유 신한금융투자 미래에셋기술성장포커스증권자투자신탁 ( 주식 ) 67.43% 지분보유 신한금융투자 미래에셋기술성장포커스증권모투자신탁 ( 주식 ) 67.77% 지분보유 미래에셋기술성장포커스증권자투자 신탁 ( 주식 ) 브레인전문투자형사모투자신탁9호 83.33% 지분보유 신한금융투자 아이온메티스전문투자형사모투자신탁제1호 98.06% 지분보유 신한금융투자 피데스마이만멀티스트래티지전문투자형사모투자신탁제1호 98.04% 지분보유 신한금융투자 KTB글로벌멀티에셋자산배분전문투자형사모증권투자신탁 98.04% 지분보유 신한금융투자 미래에셋기술성장포커스증권자투자신탁 ( 주식 ) 청산완료 신한금융투자 미래에셋기술성장포커스증권모투자신탁 ( 주식 ) 청산완료 미래에셋기술성장포커스증권자투자 신탁 ( 주식 ) 신한마리타임제 1 호사모투자전문회사청산완료신한금융투자 한국투자아시아포커스롱숏증권자투자신탁 ( 주식 - 파생형 ) 청산완료신한금융투자 한국투자아시아포커스롱숏증권모투자신탁 ( 주식 - 파생형 ) 청산완료 한국투자아시아포커스롱숏증권모투 자신탁 ( 주식 - 파생형 ) SS TRITON A S.A. 청산완료신한마리타임제 1 호사모투자전문회사 연결제외 SS TRITON B S.A. 청산완료신한마리타임제 1 호사모투자전문회사 밸류플러스제이십일차주식회사 자금보충약정거래종료 신한금융투자 밸류플러스제이십이차주식회사 자금보충약정거래종료 신한금융투자 밸류플러스제이십오차주식회사 자금보충약정거래종료 신한금융투자 밸류플러스제이십팔차주식회사 자금보충약정거래종료 신한금융투자 밸류플러스제이십구차주식회사 자금보충약정거래종료 신한금융투자 밸류플러스제삼십이차주식회사 자금보충약정거래종료 신한금융투자 밸류플러스제삼십구차유한회사 자금보충약정거래종료 신한금융투자 엔젤레스제일차유한회사 자금보충약정거래종료 신한금융투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 종속기업명 사유 투자회사명 Shinhan Securities Vietnam Co., LTD 100% 지분보유 신한금융투자 밸류플러스제이십구차주식회사 신용공여 신한금융투자 밸류플러스제삼십이차주식회사 신용공여 신한금융투자 엔젤레스제일차유한회사 신용공여 신한금융투자 메인스트림제일차주식회사 신용공여 신한금융투자 연결포함 밸류플러스제삼십오차유한회사신용공여신한금융투자 밸류플러스제삼십칠차유한회사신용공여신한금융투자 밸류플러스제삼십팔차주식회사신용공여신한금융투자 한국투자아시아포커스롱숏증권자투자신탁 [ 주식 - 파생형 ] 76.34% 지분보유신한금융투자 한국투자아시아포커스롱숏증권모투자신탁 [ 주식 - 파생형 ] 76.34% 지분보유 한국투자아시아포커스롱숏증권 자투자신탁 [ 주식 - 파생형 ] JB상암사모부동산투자신탁1호 99.78% 지분보유 신한금융투자 신금투플러스제일차주식회사 자금보충약정거래종료 신한금융투자 밸류플러스제십육차주식회사 자금보충약정거래종료 신한금융투자 밸류플러스제십칠차주식회사 자금보충약정거래종료 신한금융투자 밸류플러스제이십삼차주식회사 자금보충약정거래종료 신한금융투자 마르스제일차유한회사 청산완료 신한금융투자 연결제외 KDB Retail Investment 사모부동산투자신탁제 1 호청산완료마르스제일차유한회사 교보악사파워고배당인덱스증권자투자신탁 [ 주식 ] 청산완료신한금융투자 교보악사파워고배당인덱스증권모투자신탁 [ 주식 ] 유진 Smart 로버스트사모증권투자신탁 2 호 [ 주식혼합 - 파생형 ] 청산완료 청산완료 교보악사파워고배당인덱스증권 자투자신탁 [ 주식 ] 신한금융투자 시스템트레이딩사모 22[ 주식혼합 - 파생형 ] 청산완료신한금융투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 (4) 요약재무정보 1) 당기말및전기말현재당사및연결대상종속기업의요약재무상태표는다음과같습니다. 회사명 제18( 당 ) 기제17( 전 ) 기자산총계부채총계자본총계자산총계부채총계자본총계 신한금융투자 25,270,019 22,191,289 3,078,730 23,744,166 21,222,524 2,521,642 Shinhan Investment America Inc. 2, ,011 2, ,423 Shinhan Investment Asia Ltd. 5, ,090 4, ,456 Shinhan Securities Vietnam Co., LTD 7, ,014 7,790 4,687 3,103 PT. Shinhan Sekuritas Indonesia 19, , 수익증권 785 1,416 (631) 1,674 2,317 (643) 특정금전신탁 80,123-80, , ,649 메인스트림제일차주식회사 34,938 34, ,075 34, 메인스트림제이차유한회사 1,616 1,623 (7) 메인스트림제사차유한회사 16,962 16, 밸류플러스제이십일차주식회사 ,599 3, 밸류플러스제이십이차주식회사 ,666 20,715 (49) 밸류플러스제이십오차주식회사 ,450 50, 밸류플러스제이십팔차주식회사 , ,000 (653) 밸류플러스제이십구차주식회사 ,370 15, 밸류플러스제삼십이차주식회사 ,482 27, 밸류플러스제삼십오차유한회사 61,628 65,110 (3,482) 65,131 65, 밸류플러스제삼십칠차유한회사 19,917 19, ,701 22,022 (1,321) 밸류플러스제삼십팔차주식회사 40,188 40, ,140 40, 밸류플러스제사십차주식회사 23,791 23, 신한마리타임제1호사모투자전문회사 ( 주 ) , ,610 86,338 에스아이쎄레스유한회사 11,708 11,752 (44) 에스에스주니어제일차주식회사 130, ,504 (336) 이리스나인유한회사 11,708 11,752 (44) 엔젤레스제일차유한회사 ,082 11, 엔젤레스제팔차주식회사 25,436 25, 엔젤레스제십일차유한회사 8,794 8, 노무라이화사모부동산투자신탁4호 74,276 53,687 20, JB상암사모부동산투자신탁1호 2, ,227 2, ,256 동양SpecialSituations 사모증권투자신탁1호 ( 채권혼합 ) 5, , 라임PDF전문투자형사모투자신탁제1호 5,033-5, 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 30,971 1,162 29, 브레인전문투자형사모투자신탁9호 6, , 아이온메티스전문투자형사모투자신탁제 1호 5,100-5, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 피데스마이만멀티스트래티지전문투자형사모투자신탁제1호한국투자아시아포커스롱숏증권자투자신탁 [ 주식-파생형 ]( 주 ) KTB글로벌멀티에셋자산배분전문투자형사모증권투자신탁 10, , , ,366 5, , ( 주 ) 해당종속기업의요약재무정보는연결재무제표기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 2) 당기및전기의당사및연결대상종속기업의요약포괄손익계산서는다음과같습니다. 회사명 제18( 당 ) 기제17( 전 ) 기영업수익당기순손익총포괄손익영업수익당기순손익총포괄손익 신한금융투자 4,521, , ,918 4,721, , ,410 Shinhan Investment America Inc. 1,088 (463) (411) 1,240 (328) (328) Shinhan Investment Asia Ltd. 2, ,760 1,894 1,894 Shinhan Securities Vietnam Co., LTD 261 (880) (781) 13 (241) (241) PT. Shinhan Sekuritas Indonesia 수익증권 특정금전신탁 - (530) (530) 메인스트림제일차주식회사 2,098 (52) (52) 1, 메인스트림제이차유한회사 1,196 (7) (7) 메인스트림제사차유한회사 밸류플러스제이십일차주식회사 (61) (61) 밸류플러스제이십이차주식회사 (130) (130) 밸류플러스제이십오차주식회사 , 밸류플러스제이십팔차주식회사 (215) (215) 밸류플러스제이십구차주식회사 , 밸류플러스제삼십이차주식회사 , 밸류플러스제삼십오차유한회사 2,344 (14) (3,535) 1, 밸류플러스제삼십칠차유한회사 2,809 (933) 1, (1,321) (1,321) 밸류플러스제삼십팔차주식회사 1, 밸류플러스제사십차주식회사 1, 신한마리타임제1호사모투자전문회사 ( 주 ) ,682 (156) (156) 에스아이쎄레스유한회사 295 (44) (44) 에스에스주니어제일차주식회사 46 (336) (336) 이리스나인유한회사 295 (44) (44) 엔젤레스제일차유한회사 엔젤레스제팔차주식회사 엔젤레스제십일차유한회사 노무라이화사모부동산투자신탁4호 837 (1,064) (1,064) JB상암사모부동산투자신탁1호 - (29) (29) 1 (20) (20) 동양SpecialSituations사모증권투자신탁 1호 ( 채권혼합 ) 라임PDF전문투자형사모투자신탁제1호 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 1, 아이온메티스전문투자형사모투자신탁제 1호 브레인전문투자형사모투자신탁9호 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 피데스마이만멀티스트래티지전문투자형사모투자신탁제1호한국투자아시아포커스롱숏증권자투자신탁 [ 주식-파생형 ]( 주 ) KTB글로벌멀티에셋자산배분전문투자형사모증권투자신탁 (679) (753) (753) 5 (18) (18) ( 주 ) 해당종속기업의요약재무정보는연결재무제표기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의적용연결실체는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성하였습니다. (2) 측정기준연결재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는파생상품 - 공정가치로측정되는당기손익인식금융상품 - 공정가치로측정되는매도가능금융상품 - 공정가치로측정되는주식기준보상 (3) 기능통화와표시통화연결실체는각기업실체의재무제표에포함되는항목들을각기업실체의영업활동이이루어지는주된경제환경의통화 ( 기능통화 ) 로표시하고있습니다. 연결재무제표작성을위해개별기업들의경영성과와재무상태는당사의기능통화이면서연결재무제표작성을위한표시통화인 ' 원 ' 으로표시하고있습니다. 기능통화가당사의표시통화 ( 원화 ) 와다른종속기업은다음과같습니다. 종속기업명 Shinhan Investment America Inc. Shinhan Investment Asia Ltd. Shinhan Securities Vietnam Co., LTD PT. Shinhan Sekuritas Indonesia 기능통화 USD HKD VND IDR 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 (4) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 재무제표에인식된금액에유의한영향을미치는회계정책의적용과관련된주요한경영진의판단및다음회계기간이내에중요한조정이발생할수있는유의한위험이있는가정과추정의불확실성에대한정보는아래와같습니다. 1) 법인세정상적인영업과정에서최종세금가액의결정을불확실하게하는여러종류의거래와계산방식이존재합니다. 연결실체는보고기간말현재까지의영업활동의결과로미래에부담할것으로예상되는법인세효과를최선의추정과정을거쳐당기법인세및이연법인세로인식하였습니다. 하지만실제미래최종법인세부담액은인식한관련자산ㆍ부채와일치하지않을수있으며, 이러한차이는최종법인세효과가확정된시점의당기법인세및이연법인세자산ㆍ부채에영향을줄수있습니다. 2) 금융상품의공정가치활성시장에서거래되지않는금융상품 ( 예 : 장외파생상품 ) 의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 연결실체는보고기간종료일현재주요한시장상황에기초하여, 다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다. 연결실체는정상거래시장에서거래되지않는다양한금융상품의공정가치를결정하기위해평가모형을이용하는경우일반적인가치평가모형부터발전된자체평가모형까지다양한방법을사용하며이때다양한투입변수와가정이적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 3) 대손충당금연결실체는대출채권에대해서손상을평가하여대손충당금을설정하고있습니다. 이러한신용손실에대한충당금은개별평가대손충당금추정을위한차주별기대현금흐름의추정과집합평가대손충당금추정을위해사용된모형의가정과변수들에의해결정됩니다. 4) 충당부채연결실체는관련된사건과상황에대한불가피한위험및불확실성을고려하여충당부채를인식하고있으며, 매보고기간종료일마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간종료일현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 5) 매도가능지분증권의손상매도가능지분증권의공정가치가취득원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우는손상이발생하였다는객관적인증거에해당합니다. 이에따라, 연결실체는취득원가대비 30% 이상공정가치의하락을 " 유의적인하락 " 으로, 시장성있는지분증권의시장가격이취득원가이하로하락한상태가 6 개월이상지속되는경우를 " 지속적인하락 " 으로간주합니다. (5) 재무제표의발행승인일연결실체의재무제표는 2017 년 2 월 2 일자이사회에서승인되었으며, 2017 년 3 월 20 일자주주총회에서최종승인될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 3. 유의적인회계정책연결실체가한국채택국제회계기준에따른연결재무제표작성에적용한유의적인회계정책은아래기술되어있으며, 연결실체는당기및비교표시된전기재무제표에동일한회계정책을적용하고있습니다. (1) 연결 1) 종속기업종속기업은지배기업또는지배기업의종속기업이경제활동에서효익을얻기위하여재무정책과영업정책을결정할수있는기업입니다. 연결실체의또다른기업에대한지배여부를평가하는데있어행사또는전환이가능한잠재적의결권의존재와영향도고려하고있습니다. 종속기업의재무제표는지배력을획득한시점부터지배력을상실하는시점까지연결재무제표에포함되어있습니다. 연결실체를구성하는기업이유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여연결재무제표에서채택한회계정책과다른회계정책을사용한경우에는그재무제표를적절히수정하여연결재무제표를작성하고있습니다. 2) 구조화기업연결실체는다수의구조화기업을설립하거나투자하고있습니다. 구조화기업이설립된약정의조건을고려할때, 연결실체는구조화기업의영업에따른손익을실질적으로모두얻게되고이러한손익에가장유의적으로영향을미칠수있는연결구조화기업의활동을지시할수있는능력을보유하고있다고판단되는경우에는연결대상에포함하고있습니다. 구조화기업에대한소유지분은연결실체의부채로표시되기때문에구조화기업에대한비지배지분은없습니다. 3) 내부거래제거연결실체내의거래, 이와관련된잔액, 수익과비용, 미실현손익은연결재무제표작성시모두제거하고있습니다. 연결실체의내부거래에서발생한미실현손실이연결재무제표에서인식해야하는자산손상의징후일경우당기손실로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 4) 비지배지분종속기업의지분중지배기업에게귀속되지않는비지배지분은지배기업의소유주지분과는구분하여표시하고있습니다. 당기순이익과기타포괄손익의각구성요소는지배기업의소유주와비지배지분에귀속되며, 비지배지분이부 (-) 의잔액이되더라도총포괄손익은지배기업의소유주와비지배지분에귀속시키고있습니다. 5) 지배기업의종속기업소유지분변동지배력을상실하지않는종속기업에대한지배기업의소유지분변동은자본거래로회계처리하고있습니다. 이러한상황에서지배지분과비지배지분의장부금액은종속기업에대한상대적지분변동을반영하여조정하고있습니다. 비지배지분의조정금액과지급하거나수취한대가의공정가치의차이는자본으로직접인식하고지배기업의소유주에게귀속시키고있습니다. (2) 관계기업과공동지배기업관계기업은연결실체가재무정책및영업정책에관한의사결정에참여할수있는유의적인영향력을가지고있는회사이며, 일반적으로연결실체가피투자기업의결권의 20% 에서 50% 를소유하고있다면유의적인영향력이있는것으로판단하고있습니다. 공동지배기업은연결실체가계약상의약정에의하여경제활동에대한지배력을공유하고있는피투자기업으로, 경제활동에대한전략적재무정책과영업정책에관한의사결정에지배력을공유하고있는당사자 ( 참여자 ) 전체의동의가필요합니다. 관계기업과공동지배기업투자지분은최초에취득원가로인식하고, 취득후에는지분법을사용하여회계처리하고있습니다. 즉, 취득일이후에발생한피투자자의당기순손익및자본변동분중연결실체의지분에해당하는금액을장부금액에가감하고, 피투자자에게받은분배액은투자지분의장부금액에서차감하고있습니다. 연결실체와관계기업간의내부거래에서발생한미실현이익은연결실체지분만큼제거하고있습니다. 미실현손실또한거래가이전된자산에대한손상의증거를제공하지않는한제거하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

102 관계기업또는공동지배기업이유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여다른회계정책을사용한경우에는관계기업및공동지배기업의재무제표를적절히조정하고있습니다. 투자지분의장부금액이영 (0) 으로감소된이후추가손실분에대하여법적의무또는의제의무가있거나피투자자를대신하여지불하여야하는경우를제외하고는손실을인식하지않고있습니다. (3) 사업결합 1) 사업결합사업결합은동일지배하에있는기업실체나사업에대한결합을제외하고는취득법을적용하여회계처리하였습니다. 연결실체는식별가능한취득자산, 인수부채는다음의예외사항을제외하고는취득일의공정가치로측정하여인식하고있습니다. - 리스계약 : 약정일의계약상조건및기타요소를기초로하여분류 - 우발부채 : 현재의무로신뢰성있게측정될수있는우발부채를인식 - 이연법인세자산과부채 : 기업회계기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 에따라인식및측정 - 종업원급여 : 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 에따라인식및측정 - 보상자산 : 보상대상항목과일관성있는기준에따라인식및측정 - 재취득한권리 : 특별규정에따라측정 - 주식기준보상 : 주식기준보상과관련된부채또는지분상품을기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 에따라측정 - 매각예정자산 : 기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 에따라순공정가치로측정 또한, 연결실체는취득일현재피취득자에대한비지배지분을피취득자의식별가능한순자산중비지배지분의비례적지분으로측정하고있습니다. 사업결합에서이전대가는공정가치로측정하며, 그공정가치는연결실체가이전하는자산, 연결실체가피취득자의이전소유주에대하여부담하는부채및연결실체가발행한지분의취득일의공정가치합계로산정합니다. 다만, 사업결합의이전대가에포함된피취득자의종업원이보유하고있는보상과교환하여취득자가부여한주식기준보상은공정가치로측정하지않고상기에서언급하고있는방법으로측정합니다. 그리고, 연결실체가사업결합의효과를거두기위하여발생시킨취득관련원가에는중개수수료즉자문, 법률, 회계, 가치평가및그밖의전문가또는컨설팅수수료, 내부의취득부서를유지하기위한원가를포함한일반관리원가, 채무증권과지분증권을등록하고발행하는원가를포함합니다. 이러한취득관련원가는기업회계기준서제 1032 호와기업회계기준서제 1039 호에따라인식하는채무증권과지분증권의발행원가를제외하고, 원가가발생하고용역을제공받은기간에비용으로회계처리하고있습니다. 2) 영업권연결실체는취득일현재이전대가, 피취득자에대한비지배지분및단계적사업결합의경우연결실체가보유하고있는피취득자에대한지분의취득일의공정가치합계가취득하는종속기업의식별가능한순자산을초과하는금액을영업권으로인식하고있습니다. 그러나, 취득한식별가능한순자산이이전대가, 피취득자에대한비지배지분및단계적으로이루어지는 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

103 사업결합의경우연결실체가보유하고있던피취득자에대한지분의취득일의공정가치의합계를초과하는경우측정을재검토하고, 재검토이후에도계속해서남는초과분은즉시당기손익으로인식합니다. 비지배지분의추가취득은주주간의거래로회계처리하고, 그결과관련영업권등은인식하지않고있습니다. (4) 외화 1) 외화거래재무제표작성에있어서기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성항목은거래일의환율로환산하고있습니다. 연결실체는화폐성항목의환산으로인해발생한외환차이는당기손익으로인식하고있습니다. 또한비화폐성항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는환율변동효과도당기손익으로인식하고있습니다. 2) 해외사업장해외사업장의기능통화가연결실체의표시통화와다른경우에는경영성과와재무상태를다음의방법으로표시통화로환산하고있습니다. 해외사업장의기능통화가초인플레이션경제의통화가아닌경우재무상태표 ( 비교표시하는재무상태표포함 ) 의자산과부채는해당보고기간말의마감환율로환산하고, 포괄손익계산서 ( 비교표시하는포괄손익계산서포함 ) 의수익과비용은해당거래일의환율로환산하고, 환산에서생기는외환차이는기타포괄손익으로인식합니다. 해외사업장의취득으로생기는영업권과자산ㆍ부채의장부금액에대한공정가치조정액은해외사업장의자산ㆍ부채로보아해외사업장의기능통화로표시하고, 해외사업장의다른자산ㆍ부채와함께마감환율을적용하여원화로환산하고있습니다. 해외사업장을처분하는경우기타포괄손익과별도의자본항목으로인식한해외사업장관련외환차이의누계액은해외사업장의처분손익을인식하는시점에자본에서당기손익으로재분류합니다. 해외사업장을포함한종속기업을일부처분시기타포괄손익에인식된외환차이의누계액중비례적지분을그해외사업장의비지배지분으로재귀속시키며, 이외의경우에는해외사업장을일부처분한때에기타포괄손익에인식된외환차이의누계액중비례적지분만을당기손익으로재분류합니다. 3) 해외사업장에대한순투자의환산해외사업장으로부터수취하거나해외사업장에지급할화폐성항목중에서예측할수있는미래에결제할계획이없고결제될가능성이낮은항목은그해외사업장에대한순투자의일부로보아재무제표에서외환차이를기타포괄손익으로인식하고관련순투자의처분시점에당기손익으로재분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

104 (5) 현금및현금성자산연결실체는보유현금과요구불예금, 유동성이매우높고확정된금액의현금으로전환이용이하고가치변동의위험이경미한단기투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외하고있으며다만, 상환일이정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함하고있습니다. (6) 비파생금융자산금융자산은인식및측정과관련하여당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의네가지범주로구분하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있으며, 재무상태표에다음과같은자산으로이루어져있습니다. 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 매도가능금융자산 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 매도가능금융자산 계정과목 대여금및수취채권현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산 ( 주 ) ( 주 ) 기타자산중미수금, 전세권, 미수수익, 예치보증금, 미회수내국환채권등이대여금및수취채권에포함됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 당기손익인식금융자산이아닌경우금융자산의취득 ( 발행 ) 과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산하고있습니다. 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산 ( 파생상품자산포함 ) 이나최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

105 2) 만기보유금융자산만기가고정되어있고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로연결실체가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을사용한상각후원가로측정하고있습니다. 3) 대여금및수취채권지급금액이확정되었거나결정가능하고, 활성시장에서거래가격이공시되지않는비파생금융자산은대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을사용한상각후원가로측정하고있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산은매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는공정가치로측정하며공정가치의변동은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 5) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 연결실체가금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. 만약, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하였으나금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을연결실체가보유하고있는경우에는당해금융자산을계속인식하고, 수취한매각금액은부채로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

106 6) 금융자산과부채의상계금융자산과부채는연결실체가자산과부채를상계할수있는법적인권리가있고순액으로결제하거나, 자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. (7) 파생금융상품파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 내재파생상품은주계약의경제적특성및위험도와밀접한관련성이없고내재파생상품과동일한조건의별도의상품이파생상품의정의를충족하는경우, 복합금융상품이당기손익인식항목으로지정되지않았다면내재파생상품을주계약과분리하여별도로회계처리하고있습니다. 주계약과분리한내재파생상품의공정가치변동은당기손익으로인식하고있습니다. 위험회피수단으로지정되지않은파생상품의공정가치변동은즉시손익으로인식합니다. 당기와전기중연결실체의파생금융상품중에서위험회피수단으로지정된파생금융상품은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

107 (8) 금융자산의손상연결실체는당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한하나또는그이상의사건의결과로금융자산의추정미래현금흐름이영향을받았을경우금융자산이손상되었다고판단합니다. 그러나, 미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지아니합니다. 금융자산이손상되었다는객관적인증거에는다음과같은손상사건이포함됩니다. - 금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움 - 이자지급이나원금상환의불이행이나지연과같은계약위반 - 차입자의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태가됨 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는관측가능한자료가있는경우 매도가능금융상품으로분류된지분상품에대하여는, 상기예시이외에동지분상품의공정가치가원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우자산손상의객관적인증거로추가로판단됩니다. 손상발생의객관적인증거가있는경우금융자산범주별로다음과같이손상차손을측정하여당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

108 1) 대출채권상각후원가로측정되는대여금및수취채권의손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름 ( 아직발생하지아니한미래의대손은제외 ) 의현재가치의차이로측정합니다. 이를위하여연결실체는개별적으로유의적인금융자산에대해우선적으로손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토합니다. 개별적으로유의적이지않은금융자산의경우개별적으로또는집합적으로검토합니다. 개별적인검토결과손상발생의객관적인증거가없다면, 그금융자산은유사한신용위험의특성을가진금융자산의집합에포함하여집합적으로손상여부를검토합니다. 손상차손은대손충당금계정을사용하여차감하고, 동금융자산이회수불가능하다고판단되는경우대손충당금에서상각합니다. 기존에대손상각하였던대출채권이후속적으로회수된경우대손충당금을증가시키며, 대손충당금의변동은당기손익으로인식합니다. 1 개별평가대손충당금개별평가대손충당금은평가대상채권으로부터회수될것으로기대되는현금흐름의현재가치에대한경영진의최선의추정에근거합니다. 이러한현금흐름을추정할때, 연결실체는관련상대방의영업현금흐름등의재무적인상황과관련담보물의순실현가능가치등모든이용가능한정보를이용하여판단합니다. 2 집합평가대손충당금집합평가대손충당금은포트폴리오에내재된발생손실을측정하기위하여과거경험손실률에근거한추정모형을이용합니다. 동모형은상품및차주의유형, 신용등급, 포트폴리오크기, 손상발현기간, 회수기간등다양한요인을고려하여각자산 ( 또는자산집합 ) 의부도율 (PD: Probability of Default) 과각자산별부도시손실률 (LGD: Loss Given Default) 을적용합니다. 또한, 내재된손실의측정을모형화하고과거의경험과현재의상황에기초한입력변수를결정하기위해서일정한가정이적용되었습니다. 동모형의방법론과가정은대손충당금추정치와실제손실과의차이를감소시키기위하여정기적으로검토됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

109 2) 매도가능금융자산공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산에대하여손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을제외한부분을재분류조정으로자본에서당기손익으로인식합니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니합니다. 한편, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식합니다. 매도가능금융자산중원가로측정되는금융자산의손상차손은유사한금융자산의현행시장수익율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와장부금액의차이로측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한손상차손은환입하지않고있습니다. (9) 유형자산유형자산은최초에원가로측정하여인식하고있습니다. 유형자산의원가에는경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가및자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로추정되는원가가포함됩니다. 다만, 유형자산중일부토지및건물에대해서는기업회계기준서제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의최초채택 ' 을적용하여한국채택국제회계기준전환일현재의공정가치로측정하고이를그시점의간주원가로사용하였습니다. 유형자산은최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로하고있습니다. 유형자산의일부를대체할때발생하는원가는해당자산으로부터발생하는미래경제적효익이연결실체에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 이때대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

110 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 그외유형자산은자산의취득원가에서잔존가치를차감한금액에대하여아래에제시된경제적내용연수에걸쳐해당자산에내재되어있는미래경제적효익의예상소비형태를가장잘반영한정액법으로상각하고있습니다. 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가와비교하여유의적이라면, 해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정되고영업외손익으로인식합니다. 당기및전기의추정내용연수는다음과같습니다. 건물차량운반구비품기타유형자산 구분 내용연수 40~60년 4년 4년 15년 연결실체는매보고기간말에자산의잔존가치와내용연수및감가상각방법을재검토하고재검토결과이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

111 (10) 무형자산무형자산은최초인식할때원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있습니다. 무형자산은사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여아래의내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 다만, 일부무형자산에대해서는이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으므로당해무형자산의내용연수가비한정인것으로평가하고상각하지아니하고있습니다. 소프트웨어기타회원권소액결제참가분담금 구분 내용연수 4년 5년비한정내용연수비한정내용연수 내용연수가유한한무형자산의상각기간과상각방법은매보고기간말에재검토하고내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매보고기간말에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. 무형자산중내용연수가비한정인무형자산은회원권및소액지급결제참여분담금입니다. 소액지급결제참여분담금은소액결제시스템회원으로소액지급결제업무를영위할수있는권리를말하며, 해당자산은권리의기간이한정되어있지않고연결실체는소액지급결제업무를계속영위할의도를가지고있으므로이를내용연수가비한정인무형자산으로분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

112 연구또는내부프로젝트의연구단계에대한지출은발생시점에비용으로인식하고있습니다. 개발단계의지출은자산을완성할수있는기술적실현가능성, 자산을완성하여사용하거나판매하려는기업의의도와능력및필요한자원의입수가능성, 무형자산의미래경제적효익을모두제시할수있고, 관련지출을신뢰성있게측정할수있는경우에무형자산으로인식하고있으며, 기타개발관련지출은발생시점에비용으로인식하고있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나시세차익을얻기위하여보유하는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은최초인식시점에거래원가를포함하여원가로측정하고원가모형을적용하고있습니다. 최초인식후에는원가에서감가상각누계액및손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있으며, 당기및전기의추정내용연수와감가상각방법은다음과같습니다. 구분내용연수감가상각방법 건물 40~60 년정액법 (12) 비금융자산의손상종업원급여에서발생한자산및이연법인세자산을제외한모든비금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 단, 사업결합으로취득한영업권및내용연수가비한정인무형자산, 아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로회수가능액을추정하고있습니다. 회수가능액은사용가치와순공정가치중큰금액으로결정하고있습니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며즉시당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

113 (13) 비파생금융부채연결실체는계약상내용의실질과금융부채의정의에따라금융부채를당기손익인식금융부채와상각후원가측정금융부채로분류하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있으며, 재무상태표에다음과같은부채로이루어져있습니다. 당기손익인식금융부채 구분 당기손익인식금융부채 계정과목 상각후원가측정금융부채예수부채, 차입부채, 기타금융부채 ( 주 ) ( 주 ) 기타부채중미지급금, 미지급비용, 수입보증금, 미지급내국환채무, 대행업무수입금이상각후원가측정금융부채에포함됩니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는단기매매금융부채 ( 파생상품부채포함 ) 나최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 당기손익인식금융부채는최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에발행과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 상각후원가측정금융부채당기손익인식금융부채로분류되지않은비파생금융부채는상각후원가측정금융부채로분류하며, 상각후원가측정금융부채에는예수부채, 차입부채등을포함합니다. 상각후원가측정금융부채는최초인식시발행과직접관련되는거래원가를차감한공정가치로측정하고있습니다. 후속적으로유효이자율법을사용하여상각후원가로측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식합니다. 금융부채는소멸한경우즉, 계약상의무가이행, 취소또는만료된경우에만재무상태표에서제거하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

114 (14) 납입자본보통주는자본으로분류하며자본거래에직접관련되어발생하는증분원가는세금효과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. 우선주는상환하지않아도되거나연결실체의선택에의해서만상환되는경우와배당의지급이연결실체의재량에의해결정된다면자본으로분류하고, 연결실체의주주총회에서배당을승인하면배당금을인식하고있습니다. 주주가특정일이나그이후에확정되거나확정가능한금액의상환을청구할수있거나의무적으로상환해야하는우선주는부채로분류하고있습니다. 관련배당은발생시점의이자비용으로서당기손익으로인식하고있습니다. (15) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간의말부터 12 개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을, 근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간의말일부터 12 개월이내에지급되지않을기타장기종업원급여는당기와과거기간에제공한근무용역의대가로획득한미래의급여액을현재가치로할인하고, 관련채무를직접결제하는데사용할수있는사외적립자산의공정가치를차감하여부채로인식하고있습니다. 부채는관련급여의만기와유사한만기를가지는우량회사채의이자율을사용하여추정미래현금흐름을할인한후결정되고있습니다. 보험수리적가정의변동과경험적조정에서발생하는손익은발생한기간에전액당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

115 3) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와관련하여일정기간종업원이근무용역을제공하였을때에는그근무용역과교환하여확정기여제도에납부해야할기여금에대하여자산의원가에포함하는경우를제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 납부해야할기여금은이미납부한기여금을차감한후부채 ( 미지급비용 ) 로인식하고있습니다. 또한, 이미납부한기여금이보고기간말이전에제공된근무용역에대해납부하여야하는기여금을초과하는경우에는초과기여금때문에미래지급액이감소하거나현금이환급되는만큼을자산 ( 선급비용 ) 으로인식하고있습니다. 4) 해고급여연결실체가통상적인퇴직시점이전에종업원을해고할것을현실적인철회가능성이없이명시적으로확약하거나, 연결실체가종업원에게명예퇴직에대한해고급여를제안하고종업원이자발적으로제안을수락하는경우해고급여를당기손익으로인식하고있습니다. 종업원에게자발적명예퇴직을제안하는경우에는제안을수락할것으로기대되는종업원의수에기초하여해고급여를측정하여당기손익으로인식하고있습니다. 해고급여의지급기일이보고기간후 12 개월이지난후에도래하는경우에는현재가치로할인하고있습니다. (16) 주식기준보상연결실체는제공받는재화나용역의대가로종업원에게주식이나주식선택권을부여하는주식결제형주식보상거래에대하여, 제공받는재화나용역의공정가치또는제공받는재화나용역의공정가치를신뢰성있게측정할수없다면부여한지분상품의공정가치에기초하여재화나용역의공정가치를간접측정하고그금액을가득기간동안에종업원급여비용과자본으로인식하고있습니다. 주식선택권의가득조건이용역제공조건또는시장조건이아닌가득조건인경우에는궁극적으로가득되는주식선택권의실제수량에기초하여결정되도록인식된종업원비용을조정하고있습니다. 제공받는재화나용역의대가로현금을지급하는현금결제형주식기준보상거래의경우에는제공받는재화나용역과그대가로부담하는부채를공정가치로측정하고가득기간동안종업원급여비용과부채로인식하고있습니다. 또한부채가결제될때까지매보고기간말과최종결제일에부채의공정가치를재측정하고, 공정가치의변동액은급여로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

116 (17) 충당부채충당부채는과거사건의결과로존재하는현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무를보고기간말에이행하기위하여소요되는지출에대한최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우이행한다면변제를받을것이거의확실하게되는때에한하여변제금액을인식하고별도의자산으로회계처리하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. (18) 금융수익과비용 1) 이자수익과이자비용이자수익과이자비용은유효이자율법을적용하여포괄손익계산서에인식합니다. 유효이자율법은금융자산이나금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익이나이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융상품의기대존속기간이적절하다면더짧은기간에예상되는미래현금유출과유입의현재가치를금융자산또는금융부채의순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 유효이자율을계산할때당해금융상품의모든계약조건을고려하여미래현금흐름을추정하나, 미래신용위험에따른손실은고려하지않습니다. 또한, 계약당사자사이에서지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소에한함 ), 거래원가및기타의할증액과할인액등을반영합니다. 금융상품에대한현금흐름또는기대존속기간을신뢰성있게추정할수없는예외적인경우에는전체계약기간동안계약상현금흐름을사용하여유효이자율을구합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

117 금융자산이나유사한금융자산의집합이손상차손으로감액되면, 그후의이자수익은손상차손을측정할목적으로미래현금흐름을할인하는데사용한이자율을사용하여인식합니다. 2) 수수료수익연결실체는금융용역수수료를그수수료의부과목적과관련금융상품의회계처리기준에따라다음과같이구분하여처리합니다. 1 금융상품의유효수익을구성하는수수료금융상품의유효이자율의일부를구성하는수수료의경우일반적으로유효이자율에대한조정항목으로처리합니다. 이러한수수료에는차입자의재무상태, 보증, 담보와기타보장약정과관련된평가및사무처리, 관련서류의준비및작성등의활동에대한보상, 금융부채발행시수취된개설수수료등이포함됩니다. 그러나, 금융상품이당기손익인식금융상품에해당하는경우수수료는상품의최초인식시점에수익으로인식합니다. 2 용역을제공함으로써가득되는수수료용역을제공함으로써가득되는수수료는관련용역이제공될때일반적으로수익으로인식합니다. 중개수수료, 인수수수료등일정기간동안용역의제공대가로부과되는수수료는그용역을제공하는때에수익으로인식합니다. 3 유의적인행위를수행함으로써가득되는수수료주식또는기타증권매매, 사업양수도의주선과같이제 3 자를위한거래의협상또는협상참여의대가로수취하는수수료및판매수수료등유의적인행위를수행함으로써가득되는수수료는유의적인행위를완료한시점에수익으로인식합니다. 3) 배당수익배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에손익항목으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

118 (19) 법인세법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있으며, 기타포괄손익이나자본에직접인식되는거래나사건또는사업결합에서발생하는세액을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 당사의모회사인신한금융지주회사는당사를포함한국내완전자회사를하나의납세단위로보아소득금액을통산하여법인세를신고ㆍ납부하고, 당사는신한금융지주회사에연결법인세부담세액개별귀속액을지급할의무만존재하므로, 해당금액을당기법인세부채에포함된미지급금으로계상하였습니다. 자산ㆍ부채의장부금액과세무가액의차이인일시적차이와이월공제가가능한세무상결손금과세액공제등에대하여미래에부담하게될법인세부담액과미래에경감될법인세부담액중당사에직접귀속되는항목에대하여각각이연법인세부채및자산으로인식하고있습니다. 이연법인세는일시적차이등의실현이예상되는회계연도에적용되는법인세율을사용하여측정하고있습니다. 종속기업, 관계기업및조인트벤처투자지분에관한가산할일시적차이에대해서는연결실체가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는모두이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한, 차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고, 일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에인식하고있습니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시키고있습니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세법에근거하여당해자산이실현되거나부채가지급될회계기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재연결실체가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따라법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는동일과세당국이부과하는법인세이고, 연결실체가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 배당금지급에따라추가적으로발생하는법인세비용이있다면배당금지급과관련한부채가인식되는시점에인식하고있습니다. (20) 리스연결실체는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에게이전되는경우에는금융리스로분류하고, 위험과보상의대부분을이전하지않는리스는운용리스로분류하고있습니다. 1) 금융리스연결실체는리스약정일에측정된최소리스료의현재가치와리스자산의공정가치중작은금액을리스기간개시일에금융리스자산과금융리스부채로각각인식하고있습니다. 리스개설직접원가는금융리스자산에포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

119 최소리스료는금융원가와리스부채의상환액으로나누어서인식하고있으며, 금융원가는부채잔액에대하여일정한기간이자율이산출되도록리스기간의각보고기간동안배분하고있습니다. 조정리스료는발생한기간에비용으로처리하고있습니다. 금융리스자산의감가상각은연결실체가소유한다른감가상각대상자산과일관된체계적인기준으로상각하고있으며, 리스기간종료시점까지자산의소유권을획득할것이확실하지않은경우에는리스기간과리스자산의내용연수중짧은기간에걸쳐감가상각하고있습니다. 또한, 연결실체는금융리스자산에대해서손상여부를검토하고있습니다. 2) 운용리스운용리스하의리스료는리스기간에걸쳐정액기준으로비용을인식하고있습니다. 운용리스의인센티브는총효익을리스기간에걸쳐리스비용에서차감하여인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

120 (21) 영업부문연결실체는부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여최고영업의사결정자가주기적으로검토하는내부보고자료에기초하여부문을구분하고있습니다. 주석 27 에서기술한대로 5 개의주요보고부문이있으며, 각부문은연결실체의전략적영업단위들입니다. 최고경영자에게보고되는부문정보는부문에직접귀속되는항목과합리적으로배분할수있는항목을포함합니다. (22) 미적용제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지아니한제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. 연결실체는연결재무제표작성시다음의제ㆍ개정기준서및해석서를조기적용하지아니하였습니다. 1) 기업회계기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 의개정재무활동에서생기는부채의변동에대한정보제공을위해재무현금흐름에서생기는변동, 종속기업이나그밖의사업에대한지배력획득또는상실에서생기는변동, 환율변동효과, 공정가치변동, 그밖의변동을공시하도록기준서가개정되었습니다. 동기준서는 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적으로적용되며, 동기준서적용시재무제표에미치는영향은유의적이지않다고판단하고있습니다. 2) 기업회계기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 의개정일시적차이의정의및이연법인세자산의실현가능성검토지침을명확화하도록기준서가개정되었습니다. 동기준서는 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적으로적용되며, 동기준서적용시재무제표에미치는영향은유의적이지않다고판단하고있습니다. 3) 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 의개정 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 연결실체는기업회계기준서제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

121 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류및측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있어전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제 1109 호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 현행기업회계기준서제 1039 호에서모두당기손익으로인식했던당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중신용위험변동으로인한부분은기타포괄손익으로표시되므로금융부채의평가관련당기손익이감소할수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. 구분최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12 개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12 개월내에발 생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대 신용손실 전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는 모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

122 한편, 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 연결실체는동기준서의도입을위해 2016 년 4 월부터재무영향분석및회계정책수립절차에착수하여, 보고기간말현재회계시스템구축을진행중이며 2017 년에시스템안정화작업을진행할계획입니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에연결실체가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 이에따라동기준서적용시재무제표에미치는영향은보고기간말현재로추정하기는어렵습니다. 연결실체는향후시스템구축작업완료후에구체적인재무영향을분석할계획입니다. 4) 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 의개정동기준서는현행기업회계기준서제 1018 호수익, 제 1011 호건설계약, 기업회계기해석서제 2031 호수익 : 광고용역의교환거래, 제 2113 호고객충성제도, 제 2115 호부동산건설약정, 제 2118 호고객으로부터의자산이전을대체할예정입니다. 연결실체는기업회계기준서제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용하되, 기업회계기준서제 1008 호회계정책, 회계추정의변경및오류에따라비교표시되는과거보고기간에대해서도소급하여적용하고, 2017 년 1 월 1 일현재완료된계약등에대해서는재무제표를재작성하지않는실무적간편법을적용할예정입니다. 현행기업회계기준서제 1018 호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제 1115 호에따르면모든유형의계약에 5 단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적으로적용되며, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향을분석하지못했습니다. 연결실체는 2017 년 3 분기까지기업회계기준서제 1115 호의도입에따른재무영향을분석하여그결과를 2017 년 3 분기재무제표주석에공시할예정입니다. 5) 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 의개정현금결제형주식기준보상의측정시에도주식결제형주식기준보상과같은접근법으로가득조건과비가득조건을반영하고세금원천징수의무로인한순결제특성이있는주식기준보상거래를주식결제형으로분류하는경우를명확화하도록기준서가개정되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적으로적용되며, 동기준서적용시재무제표에미치는영향은유의적이지않다고판단하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

123 4. 현금및예치금 (1) 당기말과전기말현재현금및예치금의내역은다음과같습니다. 현금및현금성자산 원화예치금 외화예치금 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 현금 당좌예금 74,311 74,304 보통예금 75,699 29,599 정기예금 3,831 3,108 기타예금 80, ,300 외화예금 345, ,906 소계 578, ,308 정기예금 1,074,000 1,116,000 투자자예탁금별도예치금 251,500 65,600 유통금융차주담보금 사용제한정기예금 723, ,549 금현물예치금 2, 당좌개설보증금 기타 3,105 - 소계 2,054,144 1,984,471 투자자예탁금별도예치금 174, ,668 기타 187, ,231 소계 361, ,899 합계 2,994,883 2,761,678 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

124 (2) 당기말과전기말현재사용이제한되어있는예금등의내역은다음과같습니다. 구분예치기관제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기사용제한내용 부산은행 수익증권판매거래관련담보제 공 정기예금 신한은행등 67,000 67,000 차월관련담보제공 부산은행등 500, ,000 주식대차거래담보제공 신한은행 5,000 5,000 소액결제관련질권설정 우리은행등 151,000 20,000 ELS(DLS) 발행관련담보제공 투자자예탁금별도예치금 ( 예금 ) 투자자예탁금별도예치금 ( 신탁 ) 한국증권금융 ( 주 ) 425, ,268 ( 주 1) 한국증권금융 ( 주 ) 862, ,596 ( 주 1),( 주 2) 금현물예치금한국증권금융 ( 주 ) 2, 금현물예수금예치금 유통금융차주담보금한국증권금융 ( 주 ) 증권유통금융대주담보 기타원화예치금 신한은행등 당좌개설보증금 하나은행등 3,105 - 파생상품거래보증금 MAREX Financial Limited 등 57,854 60,130 해외선물거래관련예치금 기타외화예치금 한국거래소 18,149 11,340 해외선물매매증거금 홍콩증권거래소 111,279 32,721 홍콩증권거래소예치금 씨티은행 해외채권결제예치금 합계 2,204,756 1,903,966 ( 주 1) 연결실체는자본시장과금융투자업에관한법률제 74 조및금융투자업규정제 4-39 조에따라위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의합계액에서현금위탁증거금을차감한금액이상을한국증권금융 ( 주 ) 에별도예치하고있습니다. ( 주 2) 투자자예탁금별도예치금 ( 신탁 ) 은당기손익인식금융자산으로지정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

125 5. 당기손익인식금융자산 (1) 당기말과전기말현재당기손익인식금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 단기매매금융자산 13,076,194 12,207,388 당기손익인식지정금융자산 3,094,892 3,119,659 파생상품자산 351, ,320 합계 16,522,433 15,595,367 (2) 당기말과전기말현재단기매매금융자산의내역은다음과같습니다. 원화 외화 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 국채 2,618,558 2,095,059 지방채 63,349 51,569 금융채 4,582,101 4,768,889 회사채 2,684,166 2,681,448 기업어음 1,245,874 1,194,701 주식 643, ,306 집합투자증권 540, ,946 소계 12,378,230 11,775,918 채권 623, ,580 주식 7,955 8,120 기타 66,187 9,770 소계 697, ,470 합계 13,076,194 12,207,388 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

126 (3) 당기말과전기말현재당기손익인식지정금융자산의내역은다음과같습니다. 지정사유 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 복합금융상품 파생결합증권 312, ,459 투자자예탁금별도예치금 ( 신탁 ) 862, ,596 채권 1,885,373 1,846,553 공정가치 평가및관리 기업어음 29,998 40,006 주식 2,517 6,045 집합투자증권 1,352 - 소계 2,782,077 2,677,200 합계 3,094,892 3,119,659 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

127 (4) 당기말과전기말현재파생상품자산의내역은다음과같습니다. 원화 외화 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 이자율관련 42,176 93,559 주식관련 41,373 52,501 장외 신용관련 13,365 14,568 상품관련 1,101 10,597 소계 98, ,225 장내 주식관련 9,996 2,163 원화계 108, ,388 이자율관련 13, 통화관련 222,314 91,164 장외 주식관련 상품관련 소계 236,016 92,219 이자율관련 1, 장내 주식관련 3,771 2,150 상품관련 2, 소계 7,320 2,713 외화계 243,336 94,932 합계 351, ,320 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

128 6. 매도가능금융자산당기말과전기말현재매도가능금융자산의내역은다음과같습니다. 채무증권 지분증권 구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 국채 283,014 89,278 금융채 486, ,593 회사채 439, ,509 신주인수권부사채 7,036 2,959 기업어음증권 576 1,344 외화사채 30,795 - 소계 1,246,929 1,344,683 주식 ( 주 ) 165, ,293 출자금 78,632 70,391 집합투자증권 90,650 36,522 외화증권 68,663 36,815 소계 403, ,021 손해배상공동기금 1,840 12,405 합계 1,652,637 1,646,109 ( 주 ) 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없어원가로측정한비시장성지분증권의장부금액은당기말과전기말현재각각 6,055 백만원과 2,251 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

129 7. 관계기업에대한투자자산 (1) 당기말및전기말현재관계기업에대한투자자산의내역은다음과같습니다. 피투자회사명 소재지 제 18( 당 ) 기 제 17( 전 ) 기 지분율취득원가장부금액장부금액 The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 케이만제도 21.85% 30,798 10,046 29,254 코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호사모투자전문회사 ( 주 ) 대한민국 8.50% 5,129 3,882 4,588 비엔에이치 - 씨제이바이오헬스케어투자조합대한민국 ,096 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁 2 호대한민국 35.71% ,008 신한프랙시스케이그로쓰글로벌 사모투자전문회사 ( 주 ) 대한민국 14.15% 10,052 10,149 6,460 크레디언헬스케어제 2 호사모투자합자회사대한민국 20.74% 2,525 2,487 - 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자제 19 호 에프지 EUROGREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁 3 호 대한민국 50.00% 11,000 10,761 - 대한민국 21.28% 20,000 21,237 - 브레인전문투자형사모투자신탁 4 호대한민국 27.49% 5,000 5,316 - 브레인 KS 전문사모투자형사모투자신탁 6 호대한민국 30.00% 3,000 2,938 - 한화 USEquityStrategy 전문투자형 사모부동산투자신탁 1 호 대한민국 44.84% 25,000 25,764 - GB 전문투자형사모증권투자신탁 3 호대한민국 66.67% 20,000 20,011 - M360 CRE Income Fund 대한민국 42.83% 22,992 23,167 - 합계 155, ,090 69,406 ( 주 ) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의업무집행사원으로서중요한투자의사결정에참가하고있으므로, 해당출자액을관계기업에대한투자자산으로분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

130 (2) 당기및전기중종목별지분법평가내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 피투자회사명기초평가액취득및처분지분법손익지분법자본변동손상기말평가액 The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 29,254 (3,845) (6,503) (2,491) (6,369) 10,046 코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호사모투자전문회사 4,588 (1,529) ,882 비엔에이치 - 씨제이바이오헬스케어투자조합 9,096 (12,892) 3, 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁 2 호 20,008 (20,451) 신한프랙시스케이그로쓰글로벌 사모투자전문회사 6,460 3,467 (153) ,149 크레디언헬스케어제 2 호사모투자합자회사 - 2,525 (38) - - 2,487 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자제 19 호 - 10,944 (183) ,761 에프지 EUROGREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁 3 호 - 19, ,632-21,237 브레인전문투자형사모투자신탁 4 호 - 5, ,316 브레인 KS 전문사모투자형사모투자신탁 6 호 - 3,000 (8) (54) - 2,938 한화 USEquityStrategy 전문투자형 사모부동산투자신탁 1 호 - 25, ,764 GB 전문투자형사모증권투자신탁 3 호 - 20, ,011 M360 CRE Income Fund - 22, ,167 합계 69,406 73,355 (272) (30) (6,369) 136,090 < 제 17( 전 ) 기 > 피투자회사명기초평가액취득및처분지분법손익지분법자본변동기말평가액 The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 30,488 (496) (5,376) 4,638 29,254 코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호사모투자전문회사 4,727 (222) (131) 214 4,588 비엔에이치 - 씨제이바이오헬스케어투자조합 5,073 (826) 4,849-9,096 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁 2 호 20,000 (1,353) 1,361-20,008 Arkone Asia Access Offshore Feeder Fund Limited 5,014 (5,566) 919 (367) - 별내주택개발전문위탁관리부동산투자회사 - 19 (19) - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 - 6,584 (124) - 6,460 합계 65,302 (1,860) 1,479 4,485 69,406 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

131 (3) 당기와전기의주요관계기업의요약재무정보는다음과같습니다. 피투자회사명 The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 코에프씨신한프런티어챔프 2010의4호사모투자전문회사비엔에이치-씨제이바이오헬스케어투자조합한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사키움마일스톤전문투자형사모부동산투자제19호에프지EUROGREEN전문투자형사모부동산투자신탁3호 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 자산 부채 영업수익 순손익 자산 부채 영업수익 순손익 46, (29,768) 134, (24,604) 45, ,325 5,964 54, (1,031) (1,541) ,104-18,531 18, ,170 2,170 56, ,885 3,800 72, (1,084) 46, (880) 12, (180) ,692 36, (367) , ,321 2, 브레인전문투자형사모투자신탁 4 호 19, ,158 1, 브레인KS전문사모투자형사모투자신탁6호한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 9, (26) ,781 2,327 5,199 1, GB 전문투자형사모증권투자신탁 3 호 30, M360 CRE Income Fund 60,261 6, 합계 513,504 45,180 28,819 (18,249) 324, ,385 (4,912) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

132 8. 대출채권 (1) 당기말과전기말현재대출채권의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 증권담보대출금 1,566,452 1,259,222 매입대출채권 984, ,469 주택자금대출금 11,726 13,458 콜론 4,075 2,849 증권대지급금 2,065 2,124 환매조건부채권매수 ,100 기타대출채권 ,680 합계 2,569,232 2,544,902 대손충당금 (11,252) (8,180) 현재가치할인차금 (1,223) (1,481) 이연대출부대수익 (4,722) (1,540) 차감잔액 2,552,035 2,533,701 (2) 대손충당금증감내역당기및전기중대출채권에대한대손충당금변동내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 기초 8,180 19,390 전입액 3,197 2,647 제각액 (125) (13,857) 기말 11,252 8,180 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

133 (3) 이연대출부대수익당기및전기중이연대출부대수익변동내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 기초 1,540 2,050 신규발생 7,829 1,613 상각액 (4,647) (2,123) 기말 4,722 1, 유형자산 (1) 당기말과전기말현재유형자산의내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 56,649-56,649 건물 56,694 (15,547) 41,147 기타의유형자산 103,142 (82,363) 20,779 합계 216,485 (97,910) 118,575 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 56,345-56,345 건물 56,558 (13,273) 43,285 기타의유형자산 98,160 (78,893) 19,267 합계 211,063 (92,166) 118,897 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

134 (2) 당기및전기중유형자산의증감내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 토지 건물 기타의유형자산 합계 기초 56,345 43,285 19, ,897 취득 ( 주 ) - - 9,599 9,599 사업결합 처분 (320) (429) (34) (783) 감가상각 - (2,254) (8,072) (10,326) 투자부동산에서대체 ,090 회원권에서대체 기말 56,649 41,147 20, ,575 < 제 17( 전 ) 기 > 구분토지건물기타의유형자산합계 기초 58,429 46,777 20, ,606 취득 ( 주 ) ,231 7,869 사업결합 처분 - - (114) (114) 감가상각 - (2,203) (8,251) (10,454) 투자부동산으로대체 (2,239) (1,772) - (4,011) 기말 56,345 43,285 19, ,897 ( 주 ) 당기와전기취득금액중신규취득자산의복구충당부채설정액이각각 159 백만원및 463 백만원포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

135 10. 무형자산당기및전기중무형자산의증감내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 소액결제참가분담금 영업권 합계 기초 9, ,729 19,696 1,218 45,711 취득 10,595-1, ,290 사업결합 ,428 4,435 처분 - - (1,847) - - (1,847) 상각 (4,968) (19) (4,987) 대체 ( 주 ) 손상 기말 15, ,790 19,696 5,646 55,815 < 제 17( 전 ) 기 > 구분소프트웨어기타의무형자산회원권 소액결제 참가분담금 영업권 기초 9, ,185 19,696-43,980 취득 5, ,652 사업결합 ,218 1,234 처분 - - (1,400) - - (1,400) 상각 (4,723) (32) (4,755) 기말 9, ,729 19,696 1,218 45,711 ( 주 ) 당기중회원권은유형자산으로 79 백만원대체되고, 선급비용에서 86 백만원대체되었습니다. 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

136 11. 투자부동산 (1) 당기말과전기말현재투자부동산의내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 84,091-84,091 건물 142,288 (21,818) 120,470 합계 226,379 (21,818) 204,561 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 73,825-73,825 건물 83,044 (19,034) 64,010 합계 156,869 (19,034) 137,835 (2) 당기및전기중투자부동산의증감내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 토지 건물 합계 기초 73,825 64, ,835 취득 12,275 62,257 74,532 처분 (1,388) (1,862) (3,250) 감가상각 - (3,466) (3,466) 유형자산으로대체 (621) (469) (1,090) 기말 84, , ,561 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 토지 건물 합계 기초 104,024 77, ,396 사업결합 처분 (32,438) (11,694) (44,132) 감가상각 - (3,479) (3,479) 유형자산에서대체 2,239 1,772 4,011 기말 73,825 64, ,835 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

137 (3) 당기및전기중투자부동산과관련하여포괄손익계산서에계상된관련손익의내역은다음과같습니다. 투자부동산으로부터발생한손익 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 투자부동산에서발생한임대수익 13,443 16,192 임대수익이발생한투자부동산과직접관련된영업비용 3,466 3,479 (4) 당기말과전기말현재투자부동산의공정가치는다음과같습니다. 구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 공정가치 227, ,995 투자부동산의공정가치평가는독립적인제 3 자와의거래조건에따른최근시장거래가격과시장에서관측가능하지않은유의한투입변수가반영되므로공정가치서열수준에있어수준 3 에해당합니다. 12. 기타자산 (1) 당기말과전기말현재기타자산의내역은다음과같습니다. 구 분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 전세권 26,333 25,877 미수금 1,016,518 1,136,407 미수수익 89, ,270 선급비용 7,975 9,232 예치보증금 46,145 44,578 선급금 90,482 73,843 선급법인세 미회수내국환채권 47,042 37,878 잡자산 6,039 6,806 합 계 1,330,638 1,440,537 대손충당금 (7,484) (5,425) 현재가치할인차금 (5,792) (6,407) 차감잔액 1,317,362 1,428,705 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136

138 (2) 대손충당금증감내역당기및전기중기타자산에대한대손충당금변동내역은다음과같습니다. 구 분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 기초 5,425 6,614 전입액 ( 환입액 ) 2,305 (462) 제각액 - (727) 회수액 (246) - 기말 7,484 5, 예수부채당기말과전기말현재예수부채의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 위탁자예수금 917, ,076 장내파생상품거래예수금 430, ,460 투자자예수금 저축자예수금 5,331 5,526 기타증권고객예수금 외화증권고객예수금 292, ,837 소계 1,645,460 1,188,975 수입보증금 신용공여담보금 7,408 8,275 합계 1,652,868 1,197,250 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137

139 14. 당기손익인식금융부채 (1) 당기말과전기말현재당기손익인식금융부채의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 단기매매금융부채 1,490,765 1,671,624 당기손익인식지정금융부채 9,229,349 8,904,798 파생상품부채 658, ,482 합계 11,378,801 11,558,904 (2) 당기말과전기말현재단기매매금융부채의내역은다음과같습니다. 구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 주식 581, ,514 매도유가증권 채권 815, ,384 기타 93,757 72,726 합계 1,490,765 1,671,624 (3) 당기말과전기말현재당기손익인식지정금융부채의내역은다음과같습니다. 지정사유구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 매도주가연계증권 6,986,856 6,688,062 복합금융상품 기타매도파생결합증권 2,232,359 2,130,204 소계 9,219,215 8,818,266 공정가치 평가및관리 매도국채ㆍ지방채 10,134 81,139 기타매도유가증권 - 5,393 소계 10,134 86,532 합계 9,229,349 8,904,798 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138

140 (4) 당기말과전기말현재파생상품부채의내역은다음과같습니다. 원화 외화 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 이자율관련 103, ,079 주식관련 252, ,343 장외 신용관련 6,095 20,466 상품관련 36, ,982 소계 398, ,870 장내 주식관련 8,582 1,416 원화계 407, ,286 이자율관련 3,260 2,425 통화관련 242, ,420 장외 주식관련 상품관련 소계 246, ,509 이자율관련 통화관련 4 - 장내 주식관련 3,690 7,447 상품관련 1, 소계 5,549 7,687 외화계 251, ,196 합계 658, ,482 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139

141 15. 차입부채 (1) 당기말과전기말현재차입부채의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 차입금 8,112,247 7,355,690 사채 229, ,639 합계 8,342,066 7,605,329 (2) 당기말과전기말현재차입금의종류별내역은다음과같습니다. 구분차입처만기일 제 18( 당 ) 기 ( 주 1) 정기예금 17,000 백만원이담보제공되어있습니다. ( 주 2) 관계사차입금은당기중조기상환되었습니다. ( 주 3) 투자부동산 52,000 백만원이담보제공되어있습니다. (3) 당기말과전기말현재사채의내역은다음과같습니다. 제 17( 전 ) 기 연이자율 (%) 금액연이자율 (%) 금액 콜머니 ( 원화 ) 키움자산외 ~ , ~ ,300 발행어음 ~ , ~ ,500 당좌차월 ( 주 1) 우리은행 ,000-70,000 환매조건부매도 ( 원화 ) ~3.00 7,017, ~3.00 5,874,355 환매조건부매도 ( 외화 ) ~ , ~ ,470 증금차입금한국증권금융외 ~ , ~ ,900 관계사차입금 ( 주 2) 신한금융지주회사 , ,000 외화차입금신한은행외 Libor 3 month+3.90% 141,785 기타차입금 ( 주 3) 삼성생명외 ~ ,568-88,380 합계 8,112,247 7,355,690 구분 발행일 상환일 이자율 (%) 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 전자단기사채 , ,000 - 장기일반사채 , ,000 장기일반사채할인발행차금 (181) (361) 합계 229, ,639 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140

142 16. 충당부채당기말과전기말현재충당부채의내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 복구충당부채 ( 주 ) 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 3, ,863 증가액 전입액 ,798-16,904 환입액 (133) - (359) (492) 사용액 - (97) - (97) 기말 3,934 16, ,337 < 제 17( 전 ) 기 > 구분복구충당부채 ( 주 ) 소송충당부채기타충당부채합계 기초 3, ,767 증가액 전입액 ,122 환입액 (236) - - (236) 사용액 - (253) - (253) 기말 3, ,863 ( 주 ) 복구충당부채는보고기간말현재임차점포의미래예상복구비용의최선의추정치를적절한할인율로할인한현재가치입니다. 동복구비용의지출은개별임차점포의임차계약종료시점에발생할예정이며, 이를합리적으로추정하기위하여과거 3 개년간임차계약이종료된임차점포의평균존속기간을이용하였습니다. 또한예상복구비용을추정하기위하여과거 3 개년간복구공사가발생한점포의실제복구공사비용의평균값및 3 개년간평균인플레이션율을사용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141

143 17. 기타부채당기말과전기말현재기타부채의내역은다음과같습니다. 구 분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 미지급금 777,504 1,061,108 미지급비용 78, ,502 선수수익 8,213 11,621 수입보증금 28,015 27,554 미지급내국환채무 45,867 37,958 대행업무수입금 선수금 제세예수금 15,386 15,409 기타 103, ,697 합 계 1,057,302 1,387,172 현재가치할인차금 (617) (1,067) 차감잔액 1,056,685 1,386, 수수료손익당기및전기수수료수익및수수료비용의내역은아래와같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 수탁수수료 238, ,455 간접투자증권수수료 19,550 16,735 인수및주선수수료 30,072 16,047 수수료수익 수수료비용 자문등수수료 18,372 12,422 투자일임수수료 11,664 14,147 신탁보수 16,776 14,392 기타 26,154 27,043 합계 361, ,241 매매및중개관련수수료 25,177 26,364 유가증권차입수수료 29,250 37,916 그룹CI지급수수료 4,051 5,712 증권제휴수수료 6,310 5,812 기타 39,003 42,976 합계 103, ,780 순수수료손익 257, ,461 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142

144 19. 이자손익당기및전기이자수익및이자비용의내역은아래와같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 < 이자수익 > 예치금이자 36,172 46,425 당기손익인식지정금융자산이자 43,398 48,264 단기매매금융자산이자 261, ,372 매도가능금융자산이자 35,320 44,739 대출채권이자 124, ,109 기타 15,505 20,056 합계 515, ,965 < 이자비용 > 투자자예탁금이용료 7,737 12,689 차입금이자 21,367 17,917 환매조건부채권매도이자 86, ,436 콜머니이자 3,446 2,692 사채이자 11,387 11,381 기타 1,547 3,254 합계 131, ,369 순이자손익 384, , 외환거래손익당기및전기외환거래이익및외환거래손실의내역은아래와같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 외환차익 282, ,471 외환거래이익 외화환산이익 21,569 14,487 합계 304, ,958 외환차손 185,705 97,535 외환거래손실 외화환산손실 32,324 28,142 합계 218, ,677 순외환거래손익 86,518 (2,719) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143

145 21. 판매비와관리비당기및전기판매비와관리비의내역은아래와같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 장ㆍ단기종업원급여 258, ,144 종업원급여 해고및명예퇴직급여 597 7,606 퇴직급여 17,664 15,986 소 계 276, ,736 유형자산감가상각비 10,326 10,454 무형자산상각비 4,987 4,755 임차료 19,151 18,227 접대비 5,948 6,799 광고선전비 7,652 12,261 전산운용비 12,822 11,577 조사연구비 6,718 5,957 기타일반관리비 통신비 8,410 7,709 재산관리비 3,920 4,188 제세공과 32,665 61,745 기타지급수수료 8,629 8,932 기타 16,921 17,160 소 계 122, ,555 합 계 414, ,500 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144

146 22. 기타의영업손익당기및전기기타의영업수익및기타의영업비용의내역은다음과같습니다. 기타의영업수익 기타의영업비용 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 배당금수익 42,003 27,459 기타자산대손상각비환입액 - 1,413 복구충당부채환입액 기타충당부채환입액 기타 2,764 1,994 합계 45,259 31,102 기타자산대손상각비 2, 예금보험료 1, 소송충당부채전입액 16, 복구충당부채전입액 기타충당부채전입액 기타 532 1,565 합계 21,302 4, 영업외손익당기및전기영업외수익및영업외비용의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 지분법이익 6,614 7,129 투자부동산임대료수익 13,443 16,192 유형자산처분이익 영업외수익 영업외비용 투자부동산처분이익 1,230 4,104 무형자산손상차손환입 기타 1,791 1,837 합계 23,686 29,262 지분법손실 6,886 5,650 지분법손상차손 6,369 - 지분법적용투자주식처분손실 2,875 1,692 투자부동산감가상각비 3,466 3,479 기부금 투자부동산처분손실 - 18 유형자산처분손실 무형자산처분손실 46 - 기타 1, 합계 22,018 11,888 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145

147 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146

148 24. 금융상품범주별분류 (1) 당기말과전기말현재각금융자산과금융부채의범주별장부금액은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 단기매매 금융자산 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 대여금및 수취채권 단기매매 금융부채 당기손익인식 지정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 < 금융자산 > 현금및예치금 ,994, ,994,883 당기손익인식금융자산 13,427,541 3,094, ,522,433 매도가능금융자산 - - 1,652, ,652,637 대출채권 ,552, ,552,035 기타금융자산 ,216, ,216,488 금융자산계 13,427,541 3,094,892 1,652,637 6,763, ,938,476 < 금융부채 > 예수부채 ,652,868 1,652,868 당기손익인식금융부채 ,149,452 9,229,349-11,378,801 차입부채 ,342,066 8,342,066 기타금융부채 , ,719 금융부채계 ,149,452 9,229,349 10,924,653 22,303,454 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 단기매매 금융자산 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 대여금및 수취채권 단기매매 금융부채 당기손익인식 지정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 < 금융자산 > 현금및예치금 ,761, ,761,678 당기손익인식금융자산 12,475,708 3,119, ,595,367 매도가능금융자산 - - 1,646, ,646,109 대출채권 ,533, ,533,701 기타금융자산 ,343, ,343,969 금융자산계 12,475,708 3,119,659 1,646,109 6,639, ,880,824 < 금융부채 > 예수부채 ,197,250 1,197,250 당기손익인식금융부채 ,654,106 8,904,798-11,558,904 차입부채 ,605,329 7,605,329 기타금융부채 ,247,378 1,247,378 금융부채계 ,654,106 8,904,798 10,049,957 21,608,861 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147

149 (2) 당기와전기중발생한금융상품의범주별손익은다음과같습니다. < 단기매매금융자산 > 구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 당기손익인식금융상품관련이익당기손익인식금융상품관련손실 단기매매금융자산평가이익 207,987 73,530 단기매매금융자산처분이익 378, ,208 소계 586, ,738 단기매매금융자산평가손실 (68,591) (60,473) 단기매매금융자산처분손실 (351,060) (558,012) 소계 (419,651) (618,485) 합계 166, ,253 < 파생금융상품 > 당기손익인식금융상품관련이익당기손익인식금융상품관련손실 파생상품평가이익 467, ,534 파생상품처분이익 1,769,454 1,253,696 소계 2,237,395 1,394,230 파생상품평가손실 (423,811) (968,206) 파생상품처분손실 (1,528,259) (1,027,394) 소계 (1,952,070) (1,995,600) < 당기손익인식지정금융자산 > 합계 285,325 (601,370) 당기손익인식금융상품관련이익당기손익인식금융상품관련손실 당기손익인식지정금융자산평가이익 41,004 58,259 당기손익인식지정금융자산처분이익 23,653 39,849 소계 64,657 98,108 당기손익인식지정금융자산평가손실 (29,238) (44,952) 당기손익인식지정금융자산처분손실 (4,428) (6,309) 소계 (33,666) (51,261) 합계 30,991 46,847 < 매도가능금융자산 > 매도가능금융상품관련이익매도가능금융상품관련손실 매도가능금융자산처분이익 8,887 32,224 매도가능금융자산처분손실 (13,164) (5,263) 매도가능금융자산손상차손 (2,533) (1,168) 소계 (15,697) (6,431) 기타포괄이익 매도가능금융자산평가손익 2,317 1,868 합계 (4,493) 27,661 < 대여금및수취채권 > 대출채권매각이익 대출채권평가및처분이익 대손충당금환입 4, 소계 4, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 148

150 대출채권평가및처분손실 대손상각비 (7,780) (2,731) 기타의영업수익 기타대손충당금환입 기타의영업비용 기타대손상각비 (2,305) - 합계 (5,503) (1,440) < 단기매매금융부채 > 당기손익인식금융상품관련이익당기손익인식금융상품관련손실 단기매매금융부채평가이익 41,152 42,323 단기매매금융부채상환이익 213, ,455 소계 254, ,778 단기매매금융부채평가손실 (162,414) (22,202) 단기매매금융부채상환손실 (208,114) (446,190) 소계 (370,528) (468,392) < 당기손익인식지정금융부채 > 합계 (115,549) (64,614) 당기손익인식금융상품관련이익당기손익인식금융상품관련손실 당기손익인식지정금융부채평가이익 143, ,332 당기손익인식지정금융부채상환이익 22,466 38,657 소계 166, ,989 당기손익인식지정금융부채평가손실 (318,185) (40,856) 당기손익인식지정금융부채상환손실 (399,057) (388,702) 소계 (717,242) (429,558) 합계 (550,954) 428,431 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 149

151 25. 금융상품위험관리 (1) 리스크관리개요연결실체는각사업분야별로발생할수있는다양한리스크를관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크입니다. 이러한리스크는지주회사및연결실체가정한리스크관리기본방침에따라인식, 측정, 통제및보고됩니다. 1) 리스크관리원칙연결실체의리스크관리원칙은다음과같습니다. ㆍ모든비즈니스는사전설정된리스크감내수준내에서리스크와수익의균형을고려하여수행해야한다. ㆍ리스크관리부서는리스크관련가이드라인을제시하고이의준수여부를감독하며, 당사차원의모니터링에대한책임및권한을보유한다. ㆍ경영진의관여를제고하는리스크관련의사결정체계를운영한다. ㆍ비즈니스와독립적인리스크관리조직을구성하고운영한다. ㆍ비즈니스의사결정시리스크를명확히고려하게하는성과관리체계를운영한다. ㆍ선제적이고실용적인리스크관리기능을지향한다. ㆍ평상시에도상황악화가능성에대비하는신중한시각을공유한다. 2) 리스크관리조직 1 리스크관리위원회리스크관리에대한최고의사결정기구로서이사회의위임을받아리스크관리정책을수립하고, 이의준수여부를감시합니다. 또한, 연결실체가부담가능한위험성향을심의하고, 리스크부문별ㆍ유형별한도설정등의업무를수행하며 1 인이상의사외이사를포함한 4 인의등기이사로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 150

152 2 리스크관리실무위원회리스크관리에대한실질적인업무를담당하는의사결정기구로서리스크관리위원회의위임을받아리스크관리시스템의감독및적정성의승인, 회사의위기상황처리방안수립및심의, 리스크관리규정의제정및개정의심의, 리스크관리위원회에서정한사업부문별한도내의거래상품별및부서별거래한도및손실한도의설정등의업무를수행하며당사대표이사를제외한전체임원중에서리스크관리담당임원, 재무담당임원, 안건발의담당임원과주요사업부분의담당임원으로구성되어있습니다. 3 투자심사위원회투자및신용거래에대한실질적인업무를담당하는의사결정기구로서리스크관리위원회위임을받아주식및채권관련상품인수승인, 기업공개, 장외주식등록을위한주간사계약체결승인, 자기자본투자가수반되는출자및대출거래등의승인, 유동성및신용공여의승인등에대한업무를수행하며당사대표이사를제외한전체임원중에서리스크관리담당임원, 재무담당임원, 안건발의담당임원과주요사업부분의담당임원으로구성되어있습니다. 4 투자심사소위원회투자심사위원회의효율적인역할수행을위한인수업무관련한의사결정기구로서투자심사위원회의위임을받아국내외전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채및외국금융상품인수등에대한심의를수행하며심사부서장, 리스크관리부서장, 재무담당부서장, 경영기획담당부서장, 법무담당부서장, 안건발의담당부서장과주요사업부문의담당부서장으로구성되어있습니다. 5 리스크관리실무조직리스크관리본부는리스크관리부, 심사부로구성되어있으며연결실체전체리스크를통합관리하기위하여일반사업부문과독립적으로연결실체전체리스크에대한인식, 평가및통제업무를담당합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 151

153 3) 리스크관리체제 1 위험자본 (Risk Capital) 관리위험자본은잠재적인손실 ( 리스크 ) 이실제로실현되었을경우이를보전하는데필요한자본을의미하며, 위험자본관리는가용자본대비리스크부담수준에대한의사결정인위험성향 (Risk Appetite) 을고려하여위험자본이적정수준으로유지될수있도록위험자산을관리하는것을의미합니다. 연결실체는위험자본관리를위하여재무ㆍ사업계획수립시에사전적으로위험계획이반영되도록위험계획프로세스를수립및운용하고있으며, 적정수준으로리스크를통제하기위한리스크한도관리체계를수립및운용하고있습니다. 2 리스크모니터링연결실체의경영환경에영향을줄수있는리스크요소들을주기적으로파악하여선제적인리스크관리를도모하기위하여다차원리스크모니터링체제를구축하고있으며, 연결실체는주별ㆍ월별ㆍ수시모니터링보고서를작성하여 CRO 를포함한경영진에게보고하고있습니다. 3 리스크리뷰신상품ㆍ신사업추진및주요정책변경시에는사전에정의된체크리스트에의해리스크요인을검토하여, 리스크판단이용이치않은비즈니스의무분별한추진을차단하고합리적의사결정을지원하고있습니다. 리스크관리담당부서는사업부문에서추진하고자하는상품ㆍ서비스ㆍ사업등에대하여사전리뷰하고사후모니터링하는프로세스를갖추고있으며, 타그룹사와연계또는공동으로추진하는사항인경우지배회사리스크관리팀과사전협의를거친후리스크리뷰를수행하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 152

154 4 위기관리위기상황발생가능성을조기에감지하여선제적으로대응하며, 위기상황발생시적시적, 효율적, 유기적대응으로위기상황을극복하고궁극적으로지속가능한조직을유지하기위하여그룹차원의위기관리체계를운영하고있습니다. 연결실체는 ' 요경계 ', ' 위기임박 ', ' 위기 ' 로위기단계를정의하고있으며, 정량적지표와정성적정보에대한모니터링및영향분석을통해위기단계를결정하고위기상황발생시사전에정의된위기대응조치를실행합니다. (2) 신용위험 1) 신용위험에대한최대노출액연결실체는일정수준의신용위험에노출되어있으며, 이는채무자의부도, 거래상대방의계약불이행등채무불이행으로인하여발생할수있는잠재적인경제적손실위험을의미합니다. 신용위험은연결실체의영업활동에있어중요하게관리되어야할위험으로분류되며, 경영진은신용위험익스포져를주의깊게관리하고있습니다. 신용위험익스포져라함은대출채권, 유가증권뿐만아니라파생상품등부외거래를비교가능한방식에의해합산한총신용위험노출액을말합니다. 신용노출은주로예치금과대출채권과관련된대출과정및채무증권에대한투자활동등에서발생하며, 대출약정등의재무제표의난외계정과관련한신용위험이존재합니다. 신용위험은연결실체내의리스크관리부서에의해관리되며, 정기적으로경영진및리스크관리위원회에보고되고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 153

155 당기말과전기말현재재무상태표에기록된자산과관련한신용위험노출액은다음과같습니다. < 난내계정 > 구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 예치금및대출채권 ( 주 1) 5,546,818 5,295,288 은행 2,307,030 2,581,965 개인 681, ,954 - 주거용부동산담보대출 10,509 11,974 - 기타 671, ,980 정부 / 공공기관 / 중앙은행 603 1,030 기업 2,557,597 1,989,339 - 대기업 1,054, ,401 - 중소기업 1,111, ,349 - 특수금융 361,387 62,589 - 기타 29,796 - 단기매매금융자산 11,817,870 11,205,246 - 채무증권 11,817,870 11,205,246 당기손익인식지정금융자산 ( 주 2) 2,228,186 2,329,018 - 채무증권 2,228,186 2,329,018 매도가능금융자산 ( 주 3) 1,246,929 1,344,683 - 채무증권 1,246,929 1,344,683 파생금융상품자산 351, ,320 기타금융자산 1,216,488 1,343,969 < 난외계정 > 소계 22,407,638 21,786,524 매입약정 160, ,000 합계 22,568,138 21,988,524 ( 주 1) 예치금은현금및예치금중현금을제외한금액입니다. ( 주 2) 당기손익인식지정금융자산중투자자예탁금별도예치금 ( 신탁 ) 을제외한금액입니다. 투자자예탁금별도예치금 ( 신탁 ) 은금융투자업규정제 4 절에의거하여투자자예탁금의일부를신탁으로운용하는것으로, 한국증권금융 ( 금융업, AAA 등급 ) 에예치되어있습니다. ( 주 3) 매도가능금융자산중손해배상공동기금을제외한금액입니다. 손해배상공동기금은한국거래소규정에따라거래소회원에게부과되는의무적립액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 154

156 2) 예치금과대출채권의손상정보 예치금과대출채권에대한총신용위험노출액중연체되거나손상되지않은여신, 연체중이지만손상되지않은여신, 개별적으로손상된여신으로구분하여거래상대방별로공시하고있습니다. 당기말과전기말현재예치금과대출채권의손상여부에대한내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 개인 정부 기업 구분 은행 주거용부동 산담보대출 공공기관기타대기업중소기업특수금융기타중앙은행 합계 연체및손상되지않은예치금및대출채권연체되었으나손상되지않은예치금및대출채권개별적으로손상된예치금및대출채권 2,307,030 10, , ,061,080 1,112, ,267 29,812 5,555, , ,555 소계 2,307,030 10, , ,061,080 1,114, ,267 29,812 5,558,070 대손충당금 - (4) (186) - (6,297) (2,869) (1,880) (16) (11,252) 합계 2,307,030 10, , ,054,783 1,111, ,387 29,796 5,546,818 < 제 17( 전 ) 기 > 개인 정부 기업 구분 은행 주거용부동산 담보대출 공공기관기타대기업중소기업특수금융중앙은행 합계 연체및손상되지않은예치금및대출채권연체되었으나손상되지않은예치금및대출채권개별적으로손상된예치금및대출채권 2,581,965 11, ,924 1, , ,265 62,827 5,300, ,370-2,624 소계 2,581,965 11, ,234 1, ,800 1,001,635 62,827 5,303,468 대손충당금 - (3) (254) - (3,399) (4,286) (238) (8,180) 합계 2,581,965 11, ,980 1, , ,349 62,589 5,295,288 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 155

157 연체되지도않고손상되지도않은신용위험을가진금융자산에대하여신용건전성별로우량및보통으로구분하여표시하였습니다. 기업대출채권의경우지주회사의내부등급을기준으로우량 (BBB+ 이상 ), 보통 (BBB 이하 ) 으로나누고개인대출채권의경우는예탁증권에대한담보대출과직원주택ㆍ전세자금대출로써모두우량등급으로분류하고있습니다. 연결실체는주기적으로국내외신용평가기관의등급을벤치마크하고있습니다. 당기말과전기말현재연체및손상되지않은예치금과대출채권의구성내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 개인 정부 기업 구분 은행 주거용부동 산담보대출 공공기관기타대기업중소기업특수금융기타중앙은행 합계 충당금차감전금액 등급 : 1. 우량 2,307,030 10, , ,380 68,460 60,001 21,252 3,987,023 등급 : 2. 보통 ,700 1,043, ,266 8,560 1,568,197 소계 2,307,030 10, , ,061,080 1,112, ,267 29,812 5,555,220 충당금 - (4) - - (6,297) (500) (1,880) (16) (8,697) 충당금차감후금액 2,307,030 10, , ,054,783 1,111, ,387 29,796 5,546,523 담보에의한신용위험경감효과 - 10, , ,258 1,106, ,386 29,796 2,547,561 < 제 17( 전 ) 기 > 개인 정부 기업 구분 은행 주거용부동산 담보대출 공공기관기타대기업중소기업특수금융중앙은행 합계 충당금차감전금액 등급 : 1. 우량 2,581,965 11, ,924 1, , ,122 29,999 4,461,435 등급 : 2. 보통 , ,143 32, ,353 소계 2,581,965 11, ,924 1, , ,265 62,827 5,300,788 충당금 - (3) - - (3,399) (1,916) (238) (5,556) 충당금차감후금액 2,581,965 11, ,924 1, , ,349 62,589 5,295,232 담보에의한신용위험경감효과 120,000 11, , , ,793 62,401 2,530,629 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 156

158 연체중인예치금과대출채권에대한총신용위험노출액을연체기간별로구분하여표시하고있습니다. 다른정보가상반되는내용을나타내지않는한, 90 일이내연체된예치금과대출채권은손상되었다고판단하지않습니다. 당기말과전기말현재연체되었으나손상되지않은예치금과대출채권의구성내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 개인 정부 기업 구분 은행 주거용부동산 담보대출 공공기관기타대기업중소기업특수금융중앙은행 합계 30일이내연체 일이상연체 소계 충당금 충당금차감후금액 담보에의한신용위험 경감효과 < 제 17( 전 ) 기 > 개인 정부 기업 구분 은행 주거용부동산 담보대출 공공기관기타대기업중소기업특수금융중앙은행 합계 30일이내연체 일이상연체 소계 충당금 충당금차감후금액 담보에의한신용위험 경감효과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 157

159 예치금과대출채권에대한총신용위험노출액중손상부분에대하여담보의공정가치와비교하여표시하고있습니다. 연결실체는가계여신과기업여신에대한연체, 채무불이행정도등에따라손상을정의하고있습니다. 당기말과전기말현재개별적으로손상된예치금과대출채권의구성내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 개인 정부 기업 구분 은행 주거용부동산 담보대출 공공기관기타대기업중소기업특수금융중앙은행 합계 충당금차감전금액 ,369-2,555 충당금 - - (186) - - (2,369) - (2,555) 충당금차감후금액 담보에의한신용위험 경감효과 < 제 17( 전 ) 기 > 개인 정부 기업 구분 은행 주거용부동산 담보대출 공공기관기타대기업중소기업특수금융중앙은행 합계 충당금차감전금액 ,370-2,624 충당금 - - (254) - - (2,370) - (2,624) 충당금차감후금액 담보에의한신용위험 경감효과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 158

160 3) 신용등급별구성내역채무증권의신용위험익스포져관리를단기매매금융자산, 당기손익인식지정금융자산, 매도가능금융자산으로구분하여 Standard & Poor's 의등급혹은이와동일한등급에기초한외부등급별로공정가치를구분하여표시하고있습니다. 당기말과전기말현재채무증권의신용등급별구성내역은다음과같으며, 모두정상채권으로분류됩니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 합계 AAA( 주 ) 6,285, , ,900 7,405,521 AA- to AA+( 주 ) 3,097, , ,213 3,659,936 A- to A+( 주 ) 1,663,740 1,097, ,254 3,075,389 Lower than A- 749, , ,110 1,084,880 Unrated 20,807-46,452 67,259 합계 11,817,870 2,228,186 1,246,929 15,292,985 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정 금융자산 매도가능금융자산 합계 AAA( 주 ) 5,790, , ,174 6,569,544 AA- to AA+( 주 ) 2,979, , ,230 3,629,472 A- to A+( 주 ) 2,157,404 1,269, ,009 4,053,487 Lower than A- 275, ,082 79, ,400 Unrated 2,554-29,490 32,044 합계 11,205,246 2,329,018 1,344,683 14,878,947 ( 주 ) 정부로부터제도적결손보전을받는국내공공기관이발행한채무증권에대해표준신용등급 AAA 를적용함에따라신용등급의변경이발생하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 159

161 4) 지역별구성내역연결실체는특정부문에신용위험익스포져가편중되어발생하는신용리스크에대비하기위하여지역별로익스포져한도를설정하여관리하고있습니다. 해외국가의익스포져는모두은행및기업고객에대해존재합니다. 당기말과전기말현재예치금과대출채권의지역별구성내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 한국 미국 영국 기타 합계 은행 2,213, ,984 89,665 2,307,030 개인 681, ,588 주거용부동산담보대출 10, ,509 기타 671, ,079 정부 / 공공기관 / 중앙은행 기업 2,351,574 9,214 98,151 98,658 2,557,597 대기업 853,459 4,595 98,151 98,578 1,054,783 중소기업 1,106,932 4, ,111,631 특수금융 361, ,387 기타 29, ,796 합계 5,247,408 9, , ,323 5,546,818 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 한국 미국 영국 기타 합계 은행 2,332,972 2,471 23, ,718 2,581,965 개인 722, ,954 주거용부동산담보대출 11, ,974 기타 710, ,980 정부 / 공공기관 / 중앙은행 1, ,030 기업 1,686,822 6,397 39, ,538 1,989,339 대기업 666,629 6,397 39, , ,401 중소기업 957, , ,349 특수금융 62, ,589 합계 4,743,778 8,868 63, ,256 5,295,288 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 160

162 5) 산업별구성내역예치금및대출채권에대한신용위험노출액을거래상대방의산업별로구분하여표시하고있습니다. 금융투자비즈니스상산업별익스포져의상당부분이금융업에집중되어있습니다. 그외특정부문에대한신용위험의관리는거래상대방별, 동일계열별등으로익스포져한도를설정하여관리하고있습니다. 당기말과전기말현재예치금과대출채권의산업별구성내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 부동산 구분금융및보험업제조업도매및소매업 임대업및 사업서비스업 건설업기타개인고객합계 은행 2,307, ,307,030 개인 , ,588 주거용부동산 담보대출 ,509 10,509 기타 , ,079 정부 / 공공기관 / 중앙은행 기업 938,347 84, , ,898 59,918 1,144,355-2,557,597 대기업 744,786 66,887 72,984 18, ,140-1,054,783 중소기업 164,584 17,327 8,638 65,179 30, ,079-1,111,631 특수금융 20, ,733 29, , ,387 기타 8,554-21, ,796 합계 3,245,715 84, , ,899 59,918 1,144, ,588 5,546,818 < 제 17( 전 ) 기 > 부동산 구분금융및보험업제조업도매및소매업 임대업및 사업서비스업 건설업기타개인고객합계 은행 2,581, ,581,965 개인 , ,954 주거용부동산 담보대출 ,974 11,974 기타 , ,980 정부 / 공공기관 / 중앙은행 ,030 기업 620, ,337 79,076 84, , ,469-1,989,339 대기업 411, ,781 53,000 33,898 19, , ,401 중소기업 208,247 9,556 26,076 18, , , ,349 특수금융 32,636-29,953 62,589 합계 3,202, ,337 79,076 84, , , ,954 5,295,288 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 161

163 (3) 시장위험 1) 트레이딩포지션 VaR 시장위험이란주가, 환율및상품가격등시장요인의변동에따라손실을입을가능성을말합니다. 연결실체는시장위험노출금액을자기계정의시장성자산에대해관리하고있습니다. 시장위험노출금액에대하여표준방법위험액, 위험기준가치평가 (VaR: Value at Risk) 등다양한기준의리스크량을산출하여관리하고있으며, 일별산출하여보고하고있습니다. 시장리스크대상자산을보유및관리하는모든영업단위에서 1 차적으로해당자산에대한리스크관리를수행하고리스크관리부서에서는 2 차적으로연결실체전체의시장리스크관리를담당합니다. 리스크관리실무위원회는리스크관리위원회의위임을받아연결실체전체의시장위험관리방안과정책방향, 거래및한도승인등의의사결정을수행하며, 리스크관리담당임원 (Chief Risk Officer) 을위원장으로재무담당임원, 안건발의담당임원과주요사업부분의담당임원으로구성되어있습니다. 시장리스크관리의최종책임은리스크관리위원회와이사회에있으며, 이와관련한사항은리스크관리위원회및이사회규정에서정한바에따릅니다. 시장위험을평가하고통제하기위해연결실체는위험기준가치평가기법을사용하며측정방법은다음과같습니다. 위험기준가치평가 (VaR) 측정은명시된신뢰수준하에서주어진기간동안세전이익의잠재적손실을추정하는방법입니다. 위험기준가치평가 (VaR) 는포지션상계와상품과시장간의상관관계를인식함으로써, 위험분산뿐만아니라시장상황을반영하는확률에근거한접근법입니다. 위험은모든시장과상품에서일관성있게측정될수있으며, 위험측정은하나의위험수치로통합될수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 162

164 시장위험은역사적시뮬레이션모형을이용하여 10 일 VaR 로산출합니다. 역사적시뮬레이션모형은특정확률분포를가정하지않고시장변수들의과거변화에기초한완전가치평가방법으로시뮬레이션을통해 VaR 를산출합니다. 연결실체는보유자산리스크팩터의과거 1 년시계열의 10 일간수익률을사용하며, 해당포트폴리오의 1 년시계열분포중 99.9% 신뢰수준을사용합니다. 연결실체가사용하는일별 99.9% 신뢰수준하의위험기준가치평가 (VaR) 수치는일별손실이보고된 VaR 를초과하지않을확률이 99.9% 라는것을가정합니다. 시장위험유형별한도는금융투자의총리스크한도범위내에서시장위험에설정된한도로써전사의 10 일 VaR 에승수를곱하여산출하며자본적정성관리수단으로활용합니다. 리스크관리부는리스크관리위원회및리스크관리실무위원회에서설정한한도를관리합니다. 유가증권과파생상품의효율적인관리를위해발행및거래한도, 부서별 Stop Loss, 상품및종목별한도등기준별로관리합니다. 설정된한도가초과된경우운용부서장은초과내용, 초과사유및해소방안을리스크관리부서장에게보고하고정해진기간내에한도초과분을해소해야합니다. 이러한업무절차가규정및지침으로명문화되어있어위기상황발생시민첩하게대응하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 163

165 당기및전기에당사가보유중인트레이딩포지션에대한 VaR 의내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 평균 최대 최소 기말 금리위험 9,040 18,149 5,380 15,491 주가위험 13,339 24,276 6,413 7,403 환율위험 6,849 19,976 1,017 7,001 옵션변동성위험 6,564 18,680 1,477 7,799 분산효과 (14,569) Total VaR 24,393 34,546 16,679 23,125 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 평균 최대 최소 기말 금리위험 6,879 16,542 2,707 7,274 주가위험 19,397 64,650 10,213 19,047 환율위험 5,680 10,881 2,845 7,489 옵션변동성위험 2,634 5, ,396 분산효과 (8,460) Total VaR 22,876 65,184 11,878 29,746 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 164

166 2) 비트레이딩포지션금리 VaR 금리위험이란시장금리의변동으로인해순이자소득또는순자산가치가변동하는위험을말합니다. 비운용포트폴리오에서금리변동에따라발생하게될순이자소득또는순자산가치의변동리스크는비즈니스특성상리스크노출규모가크지않은부분이며, 리스크관리부는일선부서로부터독립되어동위험을매일측정및모니터링하여관리합니다. 금리 VaR(Value at Risk) 는시장이자율변동으로인해현재또는미래특정시점을기준으로순자산가치 (NPV) 가최대얼마나감소할수있는지를나타내는 1 년간최대손실예상액입니다. 연결실체는내부모형법으로순자산가치를이용한시뮬레이션을통해역사적금리시나리오를적용하여신뢰수준 99.9% 하에서최대손실예상액을산출하고있습니다. 이때트레이딩채권을제외하고, 역사적금리시나리오는최근 3 년치과거데이터로연간수익률을적용하였습니다. 금리 EaR(Earning at Risk) 는시장이자율변동으로인해 1 년동안발생할수있는순이자이익의최대감소규모를나타내는최대손익변동예상액입니다. 연결실체는표준방법으로 BIS 에서제시한만기구간별 ' 금리개정중간지점 ' 및표준금리충격 (200bp) 를적용하여산출하였습니다. 이때트레이딩채권및부외거래를포함하였습니다. 당기말과전기말현재당사가보유중인비트레이딩포지션에대한 VaR 의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 금리 VaR 27,822 9,846 금리 EaR 104,423 85,881 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 165

167 3) 외환위험환리스크는환율의변동으로인하여환위험익스포져의공정가치나미래현금흐름이변동하여발생할수있는손실위험을말합니다. 환위험익스포져는외화표시자산과부채의차이 ( 순포지션 ) 로이해될수있으며, 환율을기초자산으로하는파생금융상품도해당됩니다. 트레이딩포트폴리오에대한시장리스크발생요인의한부분으로써시장리스크관리체제내에서관리되고있습니다. 외환위험은미래예상거래및인식된자산부채가기능통화외의통화로표시될때발생하고있습니다. 연결실체의외국환순포지션은감독당국에서정의한직접관리기준인전월말현재자기자본의일정수준이내로유지하도록관리하고있습니다. 외환위험에노출가능한운용부서의포지션은리스크관리위원회로부터거래및한도승인등의의사결정을위임받은리스크관리실무위원회에서 FX 운용상품관련명목금액한도를부여한후일별로한도대비소진현황을체크하여관리하고있습니다. 한편, 연결실체의외화자산ㆍ부채중위험회피회계를적용하는항목은없습니다. 당기말과전기말현재외화자산과외화부채의통화별구성내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 USD JPY EUR Other Total < 자산 > 현금및예치금 509,181 38,544 65,981 93, ,798 당기손익인식금융자산 1,161,920 1,072 49, ,963 1,317,182 매도가능금융자산 99, ,458 기타금융자산 57, ,140 58,626 자산총계 1,828,045 39, , ,195 2,182,064 < 부채 > 예수부채 367,418 9,965 12,272 30, ,712 당기손익인식금융부채 670,225 2, ,856 차입부채 271, ,098 기타금융부채 34, ,318 부채총계 1,342,837 12,596 12,272 30,279 1,397,984 순난내계정 485,208 27, , , ,080 난외파생상품노출액 (470,645) (26,530) (69,026) (37,166) (603,367) 외화순노출액 14, , , ,713 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 USD JPY EUR Other Total 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 166

168 < 자산 > 현금및예치금 391,553 85,609 17,494 64, ,805 당기손익인식금융자산 679,980 1,054 52,440 30, ,672 매도가능금융자산 36, ,815 대출채권 217, ,044 기타금융자산 108, ,012 자산총계 1,433,572 86,663 69,934 95,179 1,685,348 < 부채 > 예수부채 204,028 9,098 9,257 23, ,374 당기손익인식금융부채 371,376 4,530 1, ,048 차입부채 376, ,255 기타금융부채 86, ,429 부채총계 1,037,794 13,628 10,399 24,285 1,086,106 순난내계정 395,778 73,035 59,535 70, ,242 난외파생상품노출액 (531,626) (75,503) (65,052) (63,766) (735,947) 외화순노출액 (135,848) (2,468) (5,517) 7,128 (136,705) 상기의표는당기말및전기말현재외환환산위험에대한연결실체의익스포져를요약하고있습니다. 표에포함되어있는것중난내계정은외화로분류되어있는그룹의금융상품의장부금액이며난외계정은약정금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 167

169 (4) 유동성위험유동성위험은자산ㆍ부채간자금기일의불일치또는급격한자금유출등으로인하여, 예상치못한손실 ( 비정상적인자산의처분, 고금리조달등 ) 이발생하거나지급불능상태가될위험을말합니다. 자금의조달및운용과관련한유동성변동요인을조기에예측하고, 체계적인관리를통하여적정수준의유동성을확보함으로써, 자금부족으로인한위험을최소화하고안정적인수익확보를추구하고있습니다. 연결실체는다음의기본원칙에따라유동성위험을관리하고있습니다. ㆍ한도 ( 또는비율 ) 관리를통하여위험을적정수준으로유지ㆍ자금의조달및운용은일시에집중되지않도록기간별, 상품별로적절히분산ㆍ통화별로예상되는자금수요뿐만아니라예상하지못한자금수요까지감안하여관리ㆍ유동성위기발생시조치할수있는비상계획을수립ㆍ자산부채의자금기일불일치에따른손실을최소화하고안정적인수익확보ㆍ자금조달방법의다양화와조달원의분산관리 1) 금융상품의잔존기간당기말및전기말현재금융상품자산 ( 부채 ) 의잔존기간별내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 1개월미만 1-3 개월미만 3-6 개월미만 6-12 개월미만 1-5 년미만 5년이상 합계 < 금융자산 > 현금및예치금 1,775, ,101 65,673 1,004,791 15, ,017,116 단기매매금융자산 12,876,844 30,052 42,351 70,706 36,226 20,015 13,076,194 당기손익인식지정금융자산 2,441,122 1,029 21, , ,079 3,095,075 파생금융상품자산 351, ,347 매도가능금융자산 2,949 1,246, , ,990 1,654,925 대출채권 220, ,581 1,040, , , ,988 2,604,767 기타금융자산 1,153,789 7,295 6,304 29,905 26,698 5,772 1,229,763 금융자산계 18,822,114 1,768,988 1,176,472 1,309,258 1,263, ,949 25,029,187 < 금융부채 > 예수부채 1,653, ,653,299 단기매매금융부채 1,490, ,490,765 당기손익인식지정금융부채 431, , ,304 1,380,011 5,407,776 1,084,419 9,229,349 파생상품부채 658, ,687 차입부채 7,800, ,895 71, ,190 16,213-8,120,920 사채 31,158-1,133 2, , ,753 기타금융부채 911,345 8,116 5,720 13,332 8, ,459 금융부채계 12,976, , ,599 1,500,837 5,633,382 1,085,130 22,336,232 차감후 5,845,147 1,180, ,873 (191,579) (4,369,976) (396,181) 2,692,955 < 제 17( 전 ) 기 > < 금융자산 > 구분 1 개월미만 1-3 개월미만 3-6 개월미만 6-12 개월미만 1-5 년미만 5 년이상합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 168

170 현금및예치금 760, , ,347 1,200,905 15, ,784,520 단기매매금융자산 12,052,914 24,397 30,194 73,262 20,028 6,593 12,207,388 당기손익인식지정금융자산 2,369,896 51,860 4,688 97, ,663 76,074 3,119,826 파생금융상품자산 268, ,320 매도가능금융자산 247,580 1,090,756 10, ,122 12,404 1,648,898 대출채권 344, , , , ,967 90,131 2,607,508 기타금융자산 1,258,710 10,703 13,678 27,123 27,471 18,114 1,355,799 금융자산계 17,302,674 1,917,924 1,310,317 2,103,890 1,154, ,420 23,992,259 < 금융부채 > 예수부채 1,198, ,198,128 단기매매금융부채 1,671, ,671,624 당기손익인식지정금융부채 153, , ,140 1,586,608 5,483, ,744 8,904,798 파생상품부채 982, ,482 차입부채 6,676, ,786 69, , ,402 62,882 7,423,212 사채 51,151-1,149 2, , ,369 기타금융부채 1,225,672 7,501 7,273 11,348 8, ,260,692 금융부채계 11,959, , ,428 1,749,013 6,005,447 1,041,337 21,701,305 차감후 5,343,529 1,384, , ,877 (4,851,413) (837,917) 2,290,954 상기기간구분은경영진의판단에근거하여세분화되었습니다. 표시된금액은원금및이자의현금흐름을포함하고있으며금융자산및부채의할인되지않은현금흐름을기초로연결실체의지급의무가발생하는가장빠른만기일로분류하였습니다. 처분가능한단기매매유가증권과매도가능유가증권은최단기또는처분가능한가장빠른만기일로분류하였으며, 그외매도가능유가증권은만기에따라분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 169

171 2) 난외항목의잔존기간유동성위험에노출될가능성이있는지급보증, 대출약정, 파생상품등에대한노출액을표시하고있습니다. 기준서에의하여지급보증및대출약정은지급을요구받을수있는가장이른구간인 1 개월이내만기로구분하였습니다. 지급보증은지급보증계약에대하여피보증인이보증금액전액을청구한다면금융기관이계약상지급하여야할최대금액이며, 대출약정은자산유동화관련대출약정및매입약정등이해당합니다. 파생상품관련금액은헤지회계적용대상인파생상품에대한금액으로써연결실체는헤지회계를적용하는파생상품이없습니다. 당기말과전기말현재난외항목의잔존기간별구성내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 1 개월미만 1-3 개월미만 3-6 개월미만 6-12 개월미만 1-5 년미만 5 년이상합계 매입약정 160, ,500 대출약정및기타 신용관련부채 118, ,200 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 1 개월미만 1-3 개월미만 3-6 개월미만 6-12 개월미만 1-5 년미만 5 년이상합계 매입약정 202, ,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 170

172 (5) 자본관리연결실체는연결실체가영위하는사업의고유위험을방지하고투자자, 고객및이해관계자의재산에손실을입히지않기위하여연결실체의자본을적극적으로관리하고있습니다. 금융투자회사의자본적정성관리는금융감독원에서제정한 ' 순자본비율 ' 에의하고있으며, 연결실체는매월말 ' 순자본비율 ' 을산출하여금융감독원에보고하고있습니다. 1) 자본관리연결실체의자본관리주된목적은주주가치의극대화및계속기업으로서사업의영위를위한경쟁력있는신용등급을유지하기위함입니다. 아울러외부적으로부과된자본유지요건을만족하기위해자본관리를적극적으로수행하고있습니다. 연결실체는자본구조를관리하고있으며, 시장상황변화와영업활동과관련한위험의성격변화에맞게자본구조를조정해나가고있습니다. 연결실체는주주에게지급하는배당액을조정하거나, 유상증자혹은감자를통하여자본구조를유지및조정해나갈수도있습니다. 전기와비교할때, 당기말현재연결실체의자본관리목적에있어어떠한정책이나절차도변경된사항은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 171

173 2) 규제자본현황금융감독원은금융투자업자의자본적정성유지를위해순자본비율을 100% 이상유지하도록규제하고있으며, 순자본비율이일정수준에미달한금융투자업자에대하여는경영개선조치를취하고있습니다. 순자본비율별금융감독원의경영개선조치는다음과같습니다. - 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만 : 경영개선권고 - 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만 : 경영개선요구 - 순자본비율 0% 미만 : 경영개선명령 당기말현재당사의순자본비율은다음과같습니다. 구분 금액제18( 당 ) 기 1. 영업용순자본 1,775,461 재무상태표상순재산액 ( 주 ) 3,074,965 차감항목 1,307,529 가산항목 8, 총위험액 512,747 시장위험액 353,030 신용위험액 92,975 운영위험액 66, 잉여자본 : (1-2) 1,262, 법정자본금 192, 필요유지자기자본 134, 순자본비율 : (3 / 5) X 100 (%) ( 주 ) 순자본비율산출기준연결재무제표상순재산가액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 172

174 (6) 공정가치공시활성화된시장에서거래되는금융상품의공정가치는재무상태표일현재고시되는시장가격에기초하여산정됩니다. 연결실체가보유하고있는금융자산의공시되는시장가격은매매중개기관의공시가격에기초합니다. 활성화된시장에서거래되지아니하는금융상품의공정가치는독립적인외부전문평가기관의평가결과를이용합니다. 연결실체는다양한평가기법을활용하고있으며보고기간종료일현재시장상황에근거하여합리적인가정을수립하고있습니다. 금융상품은합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의최근거래를사용하는방법, 실질적으로동일한다른금융상품의현행공정가치를이용할수있다면이를참조하는방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과같은다양한기법들을사용하여공정가치를산정하고있습니다. 예를들어이자율스왑의공정가치는미래예상현금흐름의현재가치로계산되며외화선도계약의공정가치는보고기간종료일의고시선도환율을적용하여산출됩니다. 1) 상각후원가로측정되는금융상품 1 상각후원가로측정되는금융상품의공정가치산출방법은다음과같습니다. 구분현금및예치금대출채권예수부채및차입부채 공정가치산출방법현금은장부금액과공정가치가동일하며예치금은변동이자율예치금과, 단기성예치금이대부분이므로공정가치의대용치로장부금액을사용하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치에해당한다고판단되어, 장부금액을공정가치로사용하였습니다. 예수부채는단기성부채로장부금액을공정가치로평가하였으며, 차입부채는계약상현금흐름을시장이자율에잔여위험을고려한할인율로할인한현재가치를공정가치로산출하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 173

175 2 당기말과전기말현재상각후원가로측정하는금융상품의장부금액과공정가치는다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 장부금액 구분 잔액 미상각잔액 충당금 합계 공정가치 < 자산 > 현금및예치금현금및현금성자산 578, , ,964 예치금 2,415, ,415,919 2,415,919 소계 2,994, ,994,883 2,994,883 대출채권가계 1,399,106 (1,223) (190) 1,397,693 1,397,693 기업 1,170,126 (4,722) (11,062) 1,154,342 1,154,342 소계 2,569,232 (5,945) (11,252) 2,552,035 2,552,035 기타금융자산 1,229,764 (5,792) (7,484) 1,216,488 1,217,339 자산총계 6,793,879 (11,737) (18,736) 6,763,406 6,764,257 < 부채 > 예수부채 1,652, ,652,868 1,652,868 차입부채콜머니 322, , ,000 환매조건부매도 7,288, ,288,348 7,288,348 차입금 501, , ,899 사채 230,000 (181) - 229, ,788 소계 8,342,247 (181) - 8,342,066 8,344,035 기타금융부채 930,335 (617) - 929, ,809 부채총계 10,925,450 (798) - 10,924,652 10,926,712 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 174

176 < 제 17( 전 ) 기 > 장부금액 구분 잔액 미상각잔액 충당금 합계 공정가치 < 자산 > 현금및예치금현금및현금성자산 526, , ,308 예치금 2,235, ,235,370 2,235,370 소계 2,761, ,761,678 2,761,678 대출채권가계 1,171,547 (1,481) (257) 1,169,809 1,169,809 기업 1,373,355 (1,540) (7,923) 1,363,892 1,363,892 소계 2,544,902 (3,021) (8,180) 2,533,701 2,533,701 기타금융자산 1,355,801 (6,407) (5,425) 1,343,969 1,344,121 자산총계 6,662,381 (9,428) (13,605) 6,639,348 6,639,500 < 부채 > 예수부채 1,197, ,197,250 1,197,250 차입부채콜머니 375, , ,300 환매조건부매도 6,108, ,108,825 6,108,825 차입금 871, , ,568 사채 250,000 (361) - 249, ,453 소계 7,605,690 (361) - 7,605,329 7,613,146 기타금융부채 1,248,445 (1,067) - 1,247,378 1,247,772 부채총계 10,051,385 (1,428) - 10,049,957 10,058,168 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 175

177 3 당기말과전기말현재재무상태표에서공정가치로측정되지는않으나공정가치가공시되는금융자산부채의평가수준별공정가치의내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금 현금및예치금 현금성자산및예치금 2,994, ,994,783 소계 2,994, ,994,883 가계대출 - - 1,397,693 1,397,693 대출채권 기업대출 4,075-1,150,267 1,154,342 소계 4,075-2,547,960 2,552,035 기타금융자산 27,160-1,190,179 1,217,339 자산총계 3,026,118-3,738,139 6,764,257 예수부채 1,652, ,652,868 콜머니 322, ,000 환매조건부채권매도 5,572,774-1,715,574 7,288,348 차입부채 차입금 , ,899 원화사채 , ,788 소계 5,894,774-2,449,261 8,344,035 기타금융부채 27, , ,809 부채총계 7,574,799-3,351,913 10,926,712 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 176

178 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금 현금및예치금 현금성자산및예치금 2,761, ,761,587 소계 2,761, ,761,678 가계대출 - - 1,169,809 1,169,809 대출채권 기업대출 2,849-1,361,043 1,363,892 소계 2,849-2,530,852 2,533,701 기타금융자산 18,946-1,325,175 1,344,121 자산총계 2,783,473-3,856,027 6,639,500 예수부채 1,197, ,197,250 콜머니 375, ,300 환매조건부채권매도 5,120, ,175 6,108,825 차입부채 차입금 , ,568 원화사채 , ,453 소계 5,495,950-2,117,196 7,613,146 기타금융부채 18,941-1,228,831 1,247,772 부채총계 6,712,141-3,346,027 10,058,168 2) 공정가치로측정되는금융상품 1 금융상품의평가수준별공정가치연결실체는금융상품의공정가치를다음의 3 가지공정가치수준으로분류하여공시합니다. - 수준 1 : 활성거래시장에서공시되는가격을공정가치로측정하는금융상품의경우, 동금융상품의공정가치는수준 1 로분류하고있습니다. - 수준 2 : 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 유의적인투입변수가시장에서관측한정보에기초한다면동금융상품의공정가치는수준 2 로분류하고있습니다. - 수준 3 : 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 유의적인투입변수가시장에서관측불가능한정보에기초한다면동금융상품의공정가치는수준 3 으로분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 177

179 < 제 18( 당 ) 기 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 < 금융자산 > 단기매매금융자산 7,183,018 5,893,176-13,076,194 채무증권 6,002,528 5,815,342-11,817,870 지분증권 1,180,490 77,834-1,258,324 파생금융상품자산 17, ,176 60, ,347 매매목적 17, ,176 60, ,347 당기손익인식지정금융자산 397,618 2,404, ,829 3,094,892 투자자예탁금별도예치금 ( 신탁 ) - 862, ,837 채무증권 393,749 1,521,622-1,915,371 지분증권 3, ,869 파생결합증권 - 19, , ,815 매도가능금융자산 457, , ,961 1,652,637 채무증권 453, ,949-1,246,929 지분증권 3, , , ,868 손해배상공동기금 - 1,840-1,840 금융자산계 8,055,649 9,488, ,645 18,175,070 < 금융부채 > 단기매매금융부채 1,490, ,490,765 매도유가증권 1,490, ,490,765 파생상품부채 14, , , ,687 매매목적 14, , , ,687 당기손익인식지정금융부채 10,134 1,644,904 7,574,311 9,229,349 매도파생결합증권 - 1,644,904 7,574,311 9,219,215 매도유가증권 10, ,134 금융부채계 1,515,029 1,947,923 7,915,849 11,378,801 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 178

180 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 < 금융자산 > 단기매매금융자산 5,337,300 6,870,088-12,207,388 채무증권 4,345,142 6,860,104-11,205,246 지분증권 992,158 9,984-1,002,142 파생금융상품자산 4, ,577 83, ,320 매매목적 4, ,577 83, ,320 당기손익인식지정금융자산 139,697 2,653, ,618 3,119,659 투자자예탁금별도예치금 ( 신탁 ) - 784, ,596 채무증권 133,652 1,752,907-1,886,559 지분증권 6, ,045 파생결합증권 - 115, , ,459 매도가능금융자산 482, , ,061 1,646,109 채무증권 482, ,641-1,344,683 지분증권 , , ,021 손해배상공동기금 - 12,405-12,405 금융자산계 5,964,864 10,651, ,544 17,241,476 < 금융부채 > 단기매매금융부채 1,671, ,671,624 매도유가증권 1,671, ,671,624 파생상품부채 9, , , ,482 매매목적 9, , , ,482 당기손익인식지정금융부채 86,532 2,374,637 6,443,629 8,904,798 매도파생결합증권 - 2,374,637 6,443,629 8,818,266 매도유가증권 86, ,532 금융부채계 1,767,259 2,600,505 7,191,140 11,558,904 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 179

181 2 공정가치수준 3 관련공시당기및전기중공정가치수준 3 에해당되는금융상품의증감내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 당기손익인식 지정금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식 지정금융부채 파생상품 합계 기초잔액 326, ,061 (6,443,629) (663,646) (6,565,596) 총손익 6,102 (18,981) (508,926) 329,109 (192,696) 당기손익인식금액 ( 주1) 6,102 (439) (508,926) 329,109 (174,154) 기타포괄손익인식금액 - (18,542) - - (18,542) 매입및발행 140,556 85,159 (5,402,714) 1,543 (5,175,456) 매도및결제 (180,447) (24,660) 4,780,958 52,311 4,628,162 수준3으로의이동 ( 주2) - 20, ,382 기말잔액 292, ,961 (7,574,311) (280,683) (7,285,204) < 제 17( 전 ) 기 > 구분 당기손익인식 지정금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식 지정금융부채 파생상품 합계 기초잔액 416, ,953 (6,985,349) (107,746) (6,488,360) 총손익 (27,158) 8, ,293 (519,155) (68,494) 당기손익인식금액 ( 주 1) (27,158) 1, ,293 (519,155) (75,693) 기타포괄손익인식금액 - 7, ,199 매입및발행 329,258 43,948 (7,664,427) 8,875 (7,282,346) 매도및결제 (392,264) (32,328) 7,736,854 (45,620) 7,266,642 수준 3 으로부터의이동 ( 주 2) - (12,434) - - (12,434) 수준 3 으로의이동 ( 주 2) - 19, ,396 기말잔액 326, ,061 (6,443,629) (663,646) (6,565,596) ( 주 1) 당기와전기중공정가치수준 3 에해당되는금융상품의증감내역중당기손익으로인식된금액과보고기간말보유하고있는금융상품관련당기손익인식액은연결포괄손익계산서상다음과같은개별항목으로표시되고있습니다. 제 18( 당 ) 기 제 17( 전 ) 기 구분 당기손익인식금액 보고기간말보유금융상품 관련당기손익인식액 당기손익인식금액 보고기간말보유금융상품 관련당기손익인식액 당기손익인식지정금융상품관련손익 (502,824) (169,682) 442, ,495 파생상품관련손익 329,109 34,368 (519,155) (797,886) 매도가능금융상품처분손익 1,950-2,324 - 금융상품자산손상차손 (2,389) (2,389) (997) (997) 합계 (174,154) (137,703) (75,693) (29,388) ( 주 2) 해당지분증권은당기와전기중주식공개상장등의사유로관측가능한시장자료의이용가능여부가변경됨에따라수준간이동이발생하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 180

182 3 이연최초거래일손익연결실체가관측가능한시장자료에기초하지않은투입변수를이용하여장외파생금융상품등의공정가치를평가하는경우, 동평가기법에의해산출된공정가치와거래가격이다르다면금융상품의공정가치는거래가격으로인식합니다. 이때평가기법에의해산출된공정가치와거래가격의차이는즉시손익으로인식하지않고이연하여인식하며, 동차이는금융상품의거래기간동안정액법으로상각하고, 평가기법의요소가시장에서관측가능해지는경우이연되고있는잔액을즉시모두손익으로인식합니다. 이와관련하여당기와전기중이연최초거래일손익으로인식한금액은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 기초금액 (102,014) (86,176) 신규 (70,949) (69,811) 손익인식액 83,267 53,973 기말잔액 (89,696) (102,014) 3) 가치평가기법및시장에서관측불가능한투입변수 1 당기말과전기말현재공정가치수준 2 로분류된금융상품의공정가치측정시사용된평가기법과투입변수는다음과같습니다. 구분 가치평가기법 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 투입변수 단기매매금융자산 현금흐름할인모형 5,893,176 6,870,088 할인율 파생상품자산 현금흐름할인모형 273, ,577 할인율, 기초자산관련지수 당기손익인식지정금융자산 현금흐름할인모형 2,404,445 2,653,344 할인율, 기초자산관련지수 매도가능금융자산 현금흐름할인모형 917, ,059 할인율 금융자산합계 9,488,776 10,651,068 파생상품부채 현금흐름할인모형 303, ,868 할인율, 기초자산관련지수 당기손익인식지정금융부채 현금흐름할인모형 1,644,904 2,374,637 할인율, 기초자산관련지수 금융부채합계 1,947,923 2,600,505 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 181

183 2 당기말과전기말현재공정가치수준 3 으로분류된금융상품의공정가치측정시사용된평가기법및유의적이지만관측가능하지않은투입변수는다음과같습니다. 구분가치평가기법제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 범위 파생상품자산옵션모형 ( 주 ) 60,855 83,865 기초자산의변동성, 상관계수할인율 : 3.94%~15.90% 당기손익인식지정금융자산옵션모형 ( 주 ) 292, ,618 기초자산의변동성, 상관계수 매도가능금융자산현금흐름할인모형 276, ,061 할인율, 성장률 성장률 : 0%~2% 기초자산의변동성 : ~ 상관계수 : ~ 금융자산합계 630, ,544 파생상품부채옵션모형 ( 주 ) 341, ,511 기초자산의변동성, 상관계수기초자산의변동성 : ~ 당기손익인식지정금융부채옵션모형 ( 주 ) 7,574,311 6,443,629 기초자산의변동성, 상관계수 상관계수 : ~ 금융부채합계 7,915,849 7,191,140 ( 주 ) 파생상품공정가치를측정하기위해적용된옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull- White 모델등을포함하고있으며, 상품유형에따라일부상품에대해서는몬테카를로시뮬레이션 (Monte Carlo simulation) 등의방법을적용하고있습니다. 4) 관측가능하지않은투입변수의변경에대한민감도당기말현재수준 3 으로분류된금융상품의공정가치측정시관측가능하지않은투입변수를합리적으로가능한대체적인가정에따른투입변수로변경하는경우당기손익또는기타포괄손익등으로인식되는변동의효과는다음과같습니다. 구분유리한변동불리한변동 당기손익인식 금융자산 ( 주 1) 파생상품자산 35,104 (13,883) 당기손익인식지정금융자산 2,737 (3,260) 매도가능금융자산 ( 주 2) 25,981 (12,446) 합계 63,822 (29,589) 당기손익인식 금융부채 ( 주 1) 파생상품부채 72,310 (40,235) 당기손익인식지정금융부채 80,056 (108,954) 합계 152,366 (149,189) ( 주 1) 주요관측불가능한투입변수인기초자산의변동성또는상관계수를 10% 만큼증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. ( 주 2) 주요관측불가능한투입변수인성장율 (-1%~1%) 과할인율 (-1%~1%) 을증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 182

184 (7) 금융자산과금융부채의상계 1) 당기말및전기말현재상계되는금융자산, 실행가능한일괄상계약정및이와유사한약정의적용을받는금융자산의내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산순액 재무상태표에서상계되지않는관련금액 금융상품 수취한현금담보 순액 파생상품등 338, ,958 (138,930) (9,012) 191,016 환매조건부매도담보유가증권 및환매조건부매수 ( 대출채권 ) 7,667,617-7,667,617 (7,288,548) - 379,069 유가증권대여약정 38,747-38,747 (38,747) - - 미수미결제현물환 27,160-27,160 (27,156) - 4 기타금융상품 708,771 (616,774) 91, ,997 합계 8,781,253 (616,774) 8,164,479 (7,493,381) (9,012) 662,086 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산순액 재무상태표에서상계되지않는관련금액 금융상품 수취한현금담보 순액 파생상품등 1,941,372-1,941,372 (790,574) (10,361) 1,140,437 환매조건부매도담보유가증권 및환매조건부매수 ( 대출채권 ) 6,785,009-6,785,009 (6,378,925) - 406,084 미수미결제현물환 18,946-18,946 (18,939) - 7 기타금융상품 1,188,955 (1,128,745) 60, ,210 합계 9,934,282 (1,128,745) 8,805,537 (7,188,438) (10,361) 1,606,738 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 183

185 2) 당기말및전기말현재상계되는금융부채, 실행가능한일괄상계약정및이와유사한약정의적용을받는금융부채의내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 인식된 금융부채총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채순액 재무상태표에서상계되지않는관련금액 금융상품 제공한현금담보 순액 파생상품등 1,602,068-1,602,068 (147,943) - 1,454,125 환매조건부매도 ( 차입부채 ) 7,288,348-7,288,348 (7,288,348) - - 유가증권차입약정 1,490,765-1,490,765 (1,490,765) - - 미지급미결제현물환 27,157-27,157 (27,156) - 1 기타금융상품 711,619 (616,774) 94, ,845 합계 11,119,957 (616,774) 10,503,183 (8,954,212) - 1,548,971 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 인식된 금융부채총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채순액 재무상태표에서상계되지않는관련금액 금융상품 제공한현금담보 순액 파생상품등 1,211,717-1,211,717 (800,935) - 410,782 환매조건부매도 ( 차입부채 ) 6,108,825-6,108,825 (6,108,825) - - 유가증권차입약정 1,758,156-1,758,156 (1,758,156) - - 미지급미결제현물환 18,941-18,941 (18,939) - 2 기타금융상품 1,172,076 (1,128,745) 43, ,331 합계 10,269,715 (1,128,745) 9,140,970 (8,686,855) - 454,115 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 184

186 26. 종속기업의취득 (1) 사업결합의일반사항연결실체는 2016 년 7 월 21 일 PT. Makinta Securities 의 99% 지분을현금 22,987 백만원에취득하여완전자회사로편입하였습니다. PT. Makinta Securities 는 2016 년 8 월 30 일 PT. Shinhan Sekuritas Indonesia 으로사명을변경하였습니다. 사업결합의주된이유는경영권인수를통해인도네시아자본시장과아시아신흥시장의진출을가속화하여사업다각화를하기위함입니다. (2) 식별가능한자산과부채취득일현재인식한 PT. Shinhan Sekuritas Indonesia 의자산과부채는다음과같습니다. 자산 부채 구분 금액 현금및현금성자산 18,815 유형자산 19 무형자산 7 증권미수금 330 기타자산 78 이연법인세자산 96 소계 19,345 증권미지급금 329 확정급여부채 250 기타부채 19 소계 598 순자산공정가치 18,747 공정가치와장부금액의차이가중요하지않아공정가치의대용치로장부금액을사용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 185

187 (3) 영업권사업결합결과인식한영업권은다음과같습니다. 구분 상기영업권중세무상공제가능한영업권은없습니다. 금액 이전대가 22,987 비지배지분 187 합계 23,174 순자산공정가치 (18,747) 영업권 4,427 (4) 사업결합관련비용연결실체는사업결합과관련하여법률수수료와실사수수료등 1,320 백만원의비용이발생하였으며, 동수수료를연결실체의연결포괄손익계산서상수수료비용으로인식하였습니다. (5) 취득일이후연결포괄손익계산서에포함된 PT. Shinhan Sekuritas Indonesia 의영업수익과당기순손실은다음과같습니다. 구분 금액 영업수익 321 당기순손실 237 (6) 연결실체의영업수익과당기순이익취득일이연차보고기간의개시일이라고가정할경우연결실체의연결포괄손익계산서상영업수익과당기순이익은다음과같습니다. 구분 금액 영업수익 4,550,223 당기순이익 110,915 (7) 사업결합과관련하여당해보고기간에인식한조정의재무효과사업결합으로인식한영업권의취득일이후변동내역은아래와같습니다. 구분 금액 취득일 4,427 손상 - 상각 - 기말 4,427 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 186

188 27. 사업별부문정보 (1) 사업별부문에대한일반정보 사업별부문리테일그룹홀세일그룹 IB그룹 S&T그룹기타 일반정보개인, 기관, WM고객에대한여신, 수신과이에수반되는업무대기업, 중소기업, 해외영업과이에수반되는업무 IB에대한여신, 수신과이에수반되는업무파생및유가증권투자와이에수반되는업무경영지원, 리스크관리등각종지원업무 (2) 당기및전기중사업별부문의주요손익및당기순이익은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 리테일그룹 홀세일그룹 IB그룹 S&T그룹 기타 합계 주요계정별손익 1. 수수료손익 236,895 47,388 75,720 (58,770) (43,760) 257, 상품손익 ( 주 ) - 7, ,486 (246,116) (190,467) 3. 이자손익 72,952 1,219 14, ,065 62, , 판매비와관리비 (256,103) (36,012) (39,266) (49,219) (34,045) (414,645) 5. 기타 15,912 4,127 (7,331) (124,802) 221, ,945 법인세비용 14,393 4,980 9,085 9,869 (8,261) 30,066 당기순이익 55,263 19,121 34,880 37,891 (31,715) 115,440 지배기업소유지분 55,263 19,121 34,880 37,891 (31,717) 115,438 비지배지분 내부거래로인한손익 61,288 17,639 9,263 (110,054) 21,864 - ( 주 ) 당기손익인식금융상품관련손익및매도가능금융상품관련손익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 187

189 < 제 17( 전 ) 기 > 주요계정별손익 구분리테일그룹홀세일그룹 IB 그룹 S&T 그룹기타합계 1. 수수료손익 292,267 58,377 51,928 (82,376) (44,735) 275, 상품손익 ( 주 ) (12) 3,281 8,181 71,318 (69,428) 13, 이자손익 65,720 2,779 10, , , , 판매비와관리비 (269,160) (37,182) (31,844) (54,205) (96,109) (488,500) 5. 기타 4, ,299 (84,302) 108,511 39,225 법인세비용 20,949 6,267 11,128 14,680 9,644 62,668 당기순이익 72,024 21,547 38,259 50,471 33, ,454 지배기업소유지분 72,024 21,547 38,259 50,471 33, ,454 비지배지분 내부거래로인한손익 70,298 33,859 2,545 (233,954) 127,252 - ( 주 ) 당기손익인식금융상품관련손익및매도가능금융상품관련손익 (3) 당기말과전기말현재사업별부문의주요자산내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 리테일그룹 홀세일그룹 IB그룹 S&T그룹 기타 합계 현금및예치금 7,691 3,579-1,961,540 1,022,073 2,994,883 당기손익인식금융자산 5, , ,917 12,313,928 3,396,089 16,522,433 매도가능금융자산 1, ,438 1,278, ,025 1,652,637 관계기업에대한투자자산 , , ,090 대출채권 1,566, , ,742 2,552,035 합계 1,580, , ,049 15,673,669 5,036,929 23,858,078 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 리테일그룹 홀세일그룹 IB그룹 S&T그룹 기타 합계 현금및예치금 ,155 2,745,916 2,761,678 당기손익인식금융자산 1, ,079 51,360 12,064,452 3,257,918 15,595,367 매도가능금융자산 ,465 1,388, ,262 1,646,109 관계기업에대한투자자산 ,056 38,350-69,406 대출채권 1,259, , ,870 2,533,701 합계 1,261, , ,486 13,506,339 7,111,966 22,606,261 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 188

190 28. 법인세비용및이연법인세 (1) 법인세비용구성내역당기와전기의법인세비용산출내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 당기법인세부담액 69,105 66,791 법인세환급액 (109) (6,089) 일시적차이로인한이연법인세변동액 (37,816) 5,057 자본에직접반영된이연법인세및법인세비용 (1,114) (3,091) 법인세비용 30,066 62,668 (2) 법인세비용차이내역당기와전기중법인세비용차감전순이익과법인세비용간의관계는다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 법인세비용차감전순손익 145, ,122 적용세율 24.20% 24.20% 적용세율에따른법인세 35,213 67,306 비과세수익으로인한차이조정 (697) (267) 비공제비용으로인한차이조정 1,185 1,379 연결납세 (5,365) (5,219) 법인세추납액 (251) 210 기타차이조정 (19) (741) 법인세비용 30,066 62,668 유효세율 20.66% 22.53% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 189

191 (3) 당기와전기중이연법인세자산 ( 부채 ) 의증감내역은아래와같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익 ( 자본조정 ) 반영 기말잔액 당기손익인식주식 (3,720) (31,611) - (35,331) 당기손익인식채권 (20,559) 7,404 - (13,155) 파생결합증권 11,270 (11,816) - (546) 매도파생결합증권 (217,296) 106,676 - (110,620) 장내파생상품 224 (2,358) - (2,134) 장외파생상품 198,386 (79,265) - 119,121 기타당기손익인식금융자산 1 (1) - - 기타당기손익인식금융부채 (4,748) 34,968-30,220 매도가능금융자산 (23,969) (1,132) (740) (25,841) 관계기업에대한투자자산 9,174 (3,908) (540) 4,726 대손충당금 유형자산및투자부동산 (32,572) (32,284) 무형자산 (4,684) (78) - (4,762) 미수수익 (17,468) 3,135 - (14,333) 미지급금및미지급비용 10,233 (925) 166 9,474 충당부채 945 4,072-5,017 거래일손익평가조정액 46,188 6,094-52,282 Up-Front fee 상각액 3, ,542 외화환산손익 3,305 (415) - 2,890 기타 (5,395) 6,872-1,477 합계 (46,879) 38,930 (1,114) (9,063) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 190

192 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익 ( 자본조정 ) 반영 기말잔액 당기손익인식주식 (7,848) 4,128 - (3,720) 당기손익인식채권 (20,400) (159) - (20,559) 파생결합증권 3,158 8,112-11,270 매도파생결합증권 (51,403) (165,893) - (217,296) 장내파생상품 2,658 (2,434) 장외파생상품 66, , ,386 기타당기손익인식금융자산 115 (114) - 1 기타당기손익인식금융부채 (7,531) 2,783 - (4,748) 매도가능금융자산 (14,465) (8,908) (596) (23,969) 관계기업에대한투자자산 12,062 (522) (2,366) 9,174 대손충당금 (1,754) 1, 유형자산및투자부동산 (32,829) (32,572) 무형자산 (4,622) (62) - (4,684) 미수수익 (19,920) 2,452 - (17,468) 미지급금및미지급비용 5,362 5,000 (129) 10,233 충당부채 거래일손익평가조정액 32,418 13,770-46,188 Up-Front fee 상각액 2,180 1,432-3,612 외화환산손익 (1,215) 4,520-3,305 기타 (5,253) (142) - (5,395) 합계 (41,822) (1,966) (3,091) (46,879) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 191

193 (4) 자본에직접가감하는항목과관련된이연법인세당기와전기중자본에직접부가되거나차감된이연법인세내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분당기금액이연법인세부채전기금액이연법인세부채이연법인세부채증감 매도가능증권평가손익 131,767 (31,887) 128,710 (31,147) (740) 해외사업환산손익 1, (1,942) 1,162 (548) 지분법자본변동 3,523 (851) 3,552 (859) 8 합계 136,399 (32,124) 130,320 (30,844) (1,280) < 제 17( 전 ) 기 > 구분당기금액이연법인세부채전기금액이연법인세부채이연법인세부채증감 매도가능증권평가손익 128,710 (31,147) 126,246 (30,551) (596) 해외사업환산손익 (1,942) 1,162 (7,843) 2,443 (1,281) 지분법자본변동 3,552 (859) (933) 226 (1,085) 합계 130,320 (30,844) 117,470 (27,882) (2,962) (5) 자본에직접가감하는항목과관련된법인세비용당기와전기중자본에직접부가되거나차감된법인세비용내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분당기금액이연법인세부채전기금액이연법인세부채이연법인세부채증감주식선택권 ( 자본조정 ) (237) (109) 166 < 제 17( 전 ) 기 > 구분당기금액이연법인세부채전기금액이연법인세부채이연법인세부채증감주식선택권 ( 자본조정 ) 450 (109) (82) 20 (129) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 192

194 (6) 당기말과전기말현재재무상태표에이연법인세자산 ( 부채 ) 으로인식되지않은종속기업에대한투자자산과관련된일시적차이내역은아래와같습니다. 구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 종속기업에대한투자자산 (2,204) (3,471) (7) 연결실체의이연법인세자산과이연법인세부채에대해서동일과세당국이부과하는법인세이며연결실체가당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리와의도를가지고있는경우에만이연법인세자산과이연법인세부채를상계하여재무상태표에표시하였습니다. 당기말과전기말현재상계전총액기준에의한이연법인세자산과부채의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 이연법인세자산 151, ,429 이연법인세부채 (160,530) (276,308) 당기법인세자산 5,312 5,202 당기법인세부채 (22,451) (17,445) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 193

195 29. 파생상품 (1) 미결제약정계약금액당기말과전기말현재보유중인파생상품의미결제약정계약금액내역은다음과같습니다. 이자율관련파생상품외환관련파생상품주식관련파생상품신용관련파생상품상품관련파생상품 구분제18( 당 ) 기제17( 전 ) 기 장외파생상품장내파생상품장외파생상품 이자율스왑 5,516,947 10,096,542 이자율옵션 264,000 - 이자율선물 1,752,070 1,487,968 이자율스왑 22,158,800 14,971,300 소계 29,691,817 26,555,810 통화선도 11,921,520 7,112,139 통화스왑 80, ,063 통화옵션 4,834 10,300 장내파생상품통화선물 665, ,687 소계 12,672,134 7,737,189 장외파생상품장내파생상품장외파생상품장외파생상품 주식스왑 12,180,668 3,685,858 주식옵션 402,798 1,543,329 주식선물 490, ,297 주식옵션 2,213,274 6,811,381 소계 15,287,222 12,404,865 신용스왑 571, ,007 총수익스왑 673, ,308 소계 1,244,503 1,154,315 상품선도 15,012 52,371 상품스왑 683, ,608 상품옵션 11,337 27,533 장내파생상품상품선물 114,927 55,781 소계 825, ,293 합계 59,720,877 48,823,472 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 194

196 (2) 파생상품평가손익당기와전기중파생상품의평가손익은다음과같습니다. 구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 이자율관련 파생상품 이자율스왑 (81,832) (57,002) 장외파생상품이자율옵션 2,265 - 장내파생상품이자율선물 1, 소계 (78,341) (56,838) 통화선도 (21,360) (15,808) 외환관련 파생상품 장외파생상품 통화스왑 1,283 (417) 통화옵션 82 (138) 장내파생상품 통화선물 (4) - 소계 (19,999) (16,363) 주식관련 파생상품 장외파생상품 장내파생상품 주식스왑 111,633 (653,158) 주식옵션 12,338 (842) 주식선물 626 (872) 주식옵션 3,420 (2,219) 소계 128,017 (657,091) 신용관련 파생상품 신용스왑 4, 장외파생상품총수익스왑 6,628 (17) 소계 10, 상품선도 (165) (229) 상품관련 파생상품 장외파생상품 상품스왑 3,434 (97,602) 상품옵션 (45) (457) 장내파생상품 상품선물 소계 3,692 (98,129) 합계 44,130 (827,672) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 195

197 30. 담보제공자산당기말과전기말현재담보로제공되어있는자산의내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 담보제공사유 구분 ELS/DLS 발행등 차입금거래선물파생 거래관련 대차 RP 거래임대차기타 합계 예치금 151,000 67, , , ,366 단기매매금융자산 163,799-1,080,412 2,727,599 6,783,451-6,024 10,761,285 당기손익인식지정금융자산 228, ,630 2, ,837 매도가능금융자산 , , ,594 대출채권 유형자산 - 52, , ,953 합계 543, ,000 1,080,412 3,671,690 7,667,617 96, ,390 13,280,235 < 제 17( 전 ) 기 > 담보제공사유 구분 ELS/DLS 발행등 차입금거래선물파생 거래관련 대차 RP 거래임대차기타 합계 예치금 20,000 67, , , ,549 단기매매금융자산 4, , ,612 5,393,876-5,175 6,969,235 당기손익인식지정금융자산 , ,411 매도가능금융자산 , , ,142 대출채권 , ,100 유형자산 , ,191 합계 24,835 67, ,737 1,741,132 6,785, ,191 10,724 9,322,628 제 3 자가연결실체의채무불이행과무관하게재담보가능한담보의장부금액및공정가치는당기말및전기말현재각각 7,667,617 백만원및 6,785,009 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 196

198 31. 주식기준보상당기말현재연결실체가보유하고있는주식기준보상약정은다음과같습니다. (1) 성과연동형주식보상 구분 내용 유형 주식결제형 부여기간 ( 약정용역제공기간 ) 부여일이속한연도의개시일로부터 4년 ( 이연지급대상의경우 5년 ) 까지로함. 성과조건 2013년부여분까지상대주가연동 (33.4%) 및경영지표연동 (66.6%) 2014년부여분부터상대주가연동 (20.0%) 및경영지표연동 (80.0%) 결산일기준추정가득수량 158,717 주 (2) 부여수량및부여시점의공정가치는다음과같습니다. ( 단위 : 주, 원 ) 부여일부여수량공정가치 ( 주 1) 추정수량 ( 주 2) ,100 47, ,800 44, ,800 42, ,700 35, ,000 40,050 10, ,100 39,250 2, ,100 38,950 1, ,300 37,050 4, ,400 47,300 27, ,500 43,800 9, ,300 51,900 1, ,400 44,500 45, ,200 41,200 2, ,400 39,000 49, ,800 41,100 2, ,900 43, 합계 229, ,717 ( 주 1) 부여시점의신한금융지주주식종가를단위당공정가치로산정하였습니다. ( 주 2) 최초부여시점의부여수량에약정용역기간중재임일수에해당하는기준수량을기준으로상대주가상승률에따른부여수량을조정하고 (2013 년까지 33.4%, 2014 년부터 20.0%), 경영성과달성률에따른부여수량을조정하여 (2013 년까지 66.6%, 2014 년부터 80.0%) 운영기간종료후획득수량을확정합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 197

199 (3) 주식기준보상비용당기중발생한보상원가계상내역은다음과같습니다. 구분당기인식한총보상원가미지급비용 성과연동형주식보상 2,609 6,992 (4) 미지급비용및내재가치당기말현재주식기준보상거래와관련하여인식한부채의총장부금액및거래상대방이회계기간말까지가득한권리에대해인식한부채의총내재가치는다음과같습니다. 구분미지급비용내재가치 성과연동형주식보상 6,992 6,992 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 198

200 32. 우발채무 (1) 계류중인소송사건당기말현재당사와관련하여계류중인소송사건은피소 9 건 ( 총소송가액 17,910 백만원 ) 이있습니다. 사건명 원고 사건내용 소가 손해배상 현대증권 특정금전신탁계약상운용지시위반에따른손해배상 2,376 지급보증금 하나은행 KT ENS 매출채권 ABL 지급보증금청구 12,866 손해배상 개인 당사의사용자책임으로서의손해배상청구 ( 과당매매 ) 125 손해배상 개인 HTS전산데이터오류에따른소해배상청구 107 손해배상 개인 위법한주식담보대출계약에따른손해배상책임 2,217 배당이의 개인 배당금경정청구 5 손해배상 개인 ELS상품설명의무위반과주식의임의매매또는과당매매에따른손해배상청구 179 손해배상 개인 유상감자에따른배당소득세원천징수에따른손해배상청구 6 손해배상 개인 공모 DLS 부당권유로입은손해배상청구 29 합계 17,910 당기말현재 2 심에서패소가결정된소송건등에대한소송가액상당액 16,798 백만원을소송충당부채로계상하였으며, 충당부채로계상된소송이외의잔여소송결과는재무제표에중대한영향을미치지않을것으로예측되고있으나, 향후소송의결과에따라추가적인손실이발생할수도있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 199

201 (2) 자금보충및매입약정사항당기말현재발행일의잔여자금보충및기업어음매입약정체결내역은다음과같으며, 동약정에따라당사가매입한기업어음은없습니다. 구분회사명기초자산약정금액체결일약정만기일 에스러셀제삼차주식회사 에이치에스씨제일차유한회사 테크팩솔루션인수자금대출채권효성캐피탈금전신탁계약의수익권증서 17, 년 10 월 21 일 2019 년 10 월 21 일 45, 년 4 월 27 일 2019 년 12 월 27 일 엔젤레스제오차유한회사바디프랜드우선주 6, 년 9 월 24 일 2017 년 10 월 2 일 엔젤레스제육차유한회사바디프랜드우선주 6, 년 9 월 24 일 2017 년 10 월 2 일 신용공여형 ( 자금보충약정 ) 엔젤레스제칠차유한회사 바디프랜드우선주 6, 년 9월 24일 2017년 10월 2일 STJ Holdings 주식및 STJ 밸류플러스제오십차 Holdings 주식기초한 심텍 9, 년 7월 20일 2018년 7월 20일 밸류플러스제사십구차 과의 Put option 계약 COSMETICS ISSUER HOLDINGS DESIGNATED ACTIVITY COMPANY 대출채권 8, 년 8 월 5 일 2020 년 8 월 5 일 소계 100,500 유동성공여형 (ABCP 매입약정 ) 멀티플렉스시리즈제삼차유한회 사 CJ CGV 임차보증금 30, 년 8 월 28 일 2018 년 8 월 28 일 수입증권매입확약 글로벌푸드파트너스제오차주식 회사 현대 CJ 전문투자형사모투자신 탁 1 호수익증권 30, 년 10 월 31 일 2019 년 10 월 31 일 합계 160,500 (3) PEF 우선손실충당의무당사는코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호사모투자전문회사의공동 GP 로서 PEF 출자액의 3% 한도로우선손실충당의무를부담하고있습니다. 따라서사모투자전문회사의청산에따른당사의출자금회수액이변동할가능성이있습니다. 보고기간말현재우선손실충당의무이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수없어이러한변동가능성으로인해발생가능한조정사항은반영되지않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 200

202 (4) 손실분담약정당기말현재연결실체는대우보증채등수익증권판매거래등과관련하여프랭클린템플턴투자신탁운용 ( 주 ) 가부담할수있는우발손실을보증하기위하여손실분담약정을맺은바, 이약정에의하여고객에게판매한수익자유가증권에서발생할수있는손실을보증하기위하여연결실체의정기예금 366 백만원이프랭클린템플턴투자신탁운용 ( 주 ) 에담보로제공되어있습니다. (5) 기타인수약정당기말현재채무증권및지분증권인수약정체결내역은다음과같습니다. 구분 회사명 약정금액 ABSTB 엔젤레스제십차 ( 주 ) 외 61,400 지분증권 삼성증권 ( 주 ) 외 56,800 합계 118,200 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 201

203 (6) 금융기관약정사항당기말현재금융기관과체결하고있는약정사항및한도금액은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원, USD) 구분 금융기관 한도금액 신한은행외 219,000 일중차월약정 TRLILAND METALS USD 5,000,000 유로클리어 USD 5,000,000 예탁결제원 USD 13,000,000 당좌차월약정 경남은행외 125,000 어음할인약정 신한은행 19,000 일반대출약정 신한지주외 350,000 기관운영자금대출 한국증권금융 ( 자기분 ) 500,000 한국증권금융 ( 신탁분 ) 신탁금범위내 할인어음 한국증권금융 ( 자기분 ) 150,000 한국증권금융 ( 청약증거금 ) 청약증거금예수금범위내 증권유통금융 한국증권금융 500,000 일중자금거래약정 한국증권금융 200,000 담보금융지원대출 한국증권금융 500,000 일반대출약정 신한은행 USD 5,000,000 (7) 제재현황당사는 2017 년 1 월 18 일자에신탁재산간거래및연계거래금지위반등의사유로금융위원회및금융감독원으로부터기관경고및과태료 682 백만원의제재를받았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 202

204 33. 금융상품양도거래 (1) 제거조건이충족되지않은금융상품 1) 환매조건부채권매도당기말과전기말현재연결실체가유가증권을확정가격으로재매입할것을조건으로매각하여제거조건이충족되지않은금융상품의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 당기손익인식금융자산 6,786,284 5,605,287 양도자산 매도가능금융자산 881, ,622 대출채권 ,100 합계 7,667,617 6,785,009 관련부채 환매조건부채권매도 7,288,348 6,108,825 2) 유가증권대여거래연결실체가보유한유가증권을대여하는경우유가증권의소유권이이전되나, 대여기간만료시해당유가증권을반환받으므로, 연결실체는해당유가증권의위험과보상의대부분을보유함에따라대여유가증권전체를계속하여인식하고있습니다. 당기말과전기말현재대여유가증권의장부금액은다음과같습니다. 구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기대여처 유가증권 38,747 - 한국증권금융 (2) 제거조건을충족하나지속적으로관여하는금융상품당기말과전기말현재제거조건을충족하나연결실체가지속적으로관여하는금융상품은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 203

205 34. 예수유가증권및차입유가증권당기말과전기말현재연결실체가고객을대신하여보관하고있는예수유가증권및차입유가증권의내용은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 위탁자유가증권 56,719,798 47,889,703 수익자유가증권 49,774,941 23,248,204 예수유가증권 저축자유가증권 53,329 39,166 기타예수유가증권 소계 106,548,649 71,177,524 차입유가증권 536, ,085 합계 107,085,439 71,950, 자본 (1) 당기말과전기말현재자본의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 보통주자본금 1,527,882 1,277,882 자본금 우선주자본금 19,116 19,116 소계 1,546,998 1,296,998 주식발행초과금 248,791 - 자본잉여금 감자차익 소계 248, 자본조정 주식선택권 (180) 341 매도가능금융자산평가손익 99,879 97,562 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 2,671 2,693 해외사업환산손익 1,723 (780) 소계 104,273 99,475 이익준비금 20,310 13,500 이익잉여금 임의적립금 ( 주 ) 161, ,234 미처분이익잉여금 995, ,273 소계 1,176,345 1,129,007 비지배주주지분자본금 비지배주주지분 비지배주주지분전기이월이익잉여금 20 - 비지배주주지분당기순이익 2 - 소계 합계 3,076,432 2,525,836 ( 주 ) 재평가적립금과대손준비금으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 204

206 (2) 당기말과전기말현재자본금내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 백만원 ) 구분 제18( 당 ) 기제17( 전 ) 기보통주우선주보통주우선주 발행할주식의총수 450,000, ,000, ,000, ,000,000 1주의금액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 5,000 발행한주식의총수 305,576,350 3,823, ,576,350 3,823,314 자본금 1,527,882 19,116 1,277,882 19,116 (3) 당기와전기중기타포괄손익누계액의증감내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 매도가능금융자산평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 합계 기초 97,562 2,693 (780) 99,475 공정가치평가로인한증감 1, ,019 자산손상으로인한증감 1, ,222 처분으로인한증감 (441) - - (441) 피투자회사자본변동으로인한효과 - (30) - (30) 환율차이로인한효과 1,257-3,051 4,308 이연법인세적용효과 (740) 8 (548) (1,280) 기말 99,879 2,671 1, ,273 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 매도가능금융자산평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 합계 기초 95,694 (707) (5,400) 89,587 공정가액평가로인한증감 8, ,663 자산손상으로인한증감 (129) - - (129) 처분으로인한증감 (7,062) (367) - (7,429) 피투자회사자본변동으로인한효과 - 4,852-4,852 환율차이로인한효과 992-5,901 6,893 이연법인세적용효과 (596) (1,085) (1,281) (2,962) 기말 97,562 2,693 (780) 99,475 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 205

207 (4) 이익잉여금처분계산서당기와전기당사의이익잉여금처분계산서는다음과같습니다. 내용 제18( 당 ) 기제17( 전 ) 기처분예정일 : 2017년 3월 20일처분확정일 : 2016년 03월 23일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 998, , 전기이월미처분이익잉여금 876, , 당기순이익 123, , 재평가잉여금대체 (1,306) 206 Ⅱ. 이익잉여금처분액 21,154 66, 이익준비금 2,000 6, 대손준비금 (846) (8,449) 3. 배당금 20,000 68,100 가. 보통주배당금 ( 주당배당금 ( 율 ): 당기 : 64원 (1.28%) 19,564 66,908 전기 : 262원 (5.24%)) 나. 우선주배당금 ( 주당배당금 ( 율 ): 당기 : 114원 (2.28%) 전기 : 312원 (6.24%)) 436 1,192 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 977, ,260 상기이익잉여금처분계산서는지배기업의별도재무제표에근거하여작성되었습니다. 36. 배당금당기와전기의배당금내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 백만원 ) 구분 제18( 당 ) 기제17( 전 ) 기보통주우선주보통주우선주 총발행주식수 305,576,350 3,823, ,576,350 3,823,314 주당액면금액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 5,000 1주당배당금 ( 원 ) 금액 19, ,908 1,192 액면배당율 1.28% 2.28% 5.24% 6.24% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 206

208 37. 리스 (1) 리스제공자로서리스거래당기말과전기말현재투자부동산의운용리스계약에따른미래최소리스료의합계는다음과같습니다. 구 분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 1년이내 7,395 4,750 1년초과 ~ 5년이내 5,198 2,443 합계 12,593 7,193 (2) 리스이용자로서리스거래당기말과전기말현재해지불능운용리스계약에따라지급해야할미래최소리스료는다음과같습니다. 구 분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 1년이내 6,610 4,425 1년초과 ~ 5년이내 3,503 2,495 합계 10,113 6, 현금흐름표에대한주석당기와전기현금의유입과유출이없는거래의주요내용은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 투자부동산에서유형자산으로대체 1,090 4,011 매도가능증권평가손익 3,057 2,464 매도가능증권평가손익에대한법인세효과 (740) (596) 지분법자본변동 (30) 4,485 지분법자본변동에대한법인세효과 8 (1,085) 해외사업환산차손익 3,051 5,901 해외사업환산차손익에대한법인세효과 (548) (1,281) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 207

209 39. 특수관계자거래 (1) 특수관계자채권ㆍ채무당기말과전기말현재특수관계자간의중요한채권ㆍ채무의내역은다음과같습니다. 구분특수관계자명채권 / 채무제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 기타채권 ( 주 1) - 4 지배회사 신한금융지주회사 신한은행 제주은행 차입부채 ( 주2) - 200,000 미지급비용 기타채무 ( 주3) 24,115 17,021 현금및예치금 252, ,784 파생상품자산 3,597 9,690 미수수익 기타채권 ( 주1) 34,280 32,747 파생상품부채 53,462 5,177 차입부채 ( 주2) - 9,426 미지급비용 기타채무 ( 주3) 19,536 18,463 현금및예치금 215, ,414 미수수익 1, 신한카드기타채무 ( 주 3) 3,558 3,466 기타채권 ( 주 1) 5 - 신한캐피탈 기타채무 ( 주 3) 10, 미지급비용 17 - 파생상품부채 신한생명기타채무 ( 주 3) 30, 차입부채 ( 주 2) 4,030 8,370 기타 신한데이타시스템 미지급비용 기타채무 ( 주 3) 2,350 - 코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호사모투자전문회사미수수익 - 44 신한 BNP 파리바자산운용기타채무 ( 주 3) 1,128 1,128 신한저축은행 신한아이타스 파생상품부채 1,989 1,974 기타채무 ( 주3) 5, 차입부채 ( 주2) 1,799 1,779 미지급비용 2 3 신한프라이빗에쿼티 기타채무 ( 주3) 그린에너지사모특별자산 미수수익 1 1 상대가치1호 [ 채권 ]( 종 ) 미수수익 - 1 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 미수수익 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 기타채무 ( 주3) - 55 신한 BNPP 영남 LNG 복합화력사모특별자산투자신탁 [ 인 프라사업 ] 미수수익 3 - 신한BNPP법인용사모증권투자신탁제45호 미수수익 9 - 신한BNPP명품펀드셀렉션증권투자신탁 미수수익 1 - 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제4호 미수수익 3 - 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제5호 미수수익 8 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 208

210 합계 666, ,100 ( 주 1) 기타채권은예치보증금등으로구성되어있습니다. ( 주 2) 차입부채에는환매조건부채권매도가포함되어있습니다. ( 주 3) 기타채무는수입보증금등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 209

211 (2) 특수관계자수익ㆍ비용당기와전기중특수관계자간의중요한거래내역은다음과같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 거래 내용 수익 비용 제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 지배회사 기타 신한금융지주회사신한은행신한카드신한생명신한BNP파리바자산운용신한캐피탈제주은행신한데이타시스템신한프라이빗에쿼티신한아이타스신한저축은행 이자 - - 5,412 7,950 수수료 ,809 5,425 이자 2,199 2, ,146 임대차 ,641 4,269 파생상품 11,818 6,837 57,786 8,267 수수료 ,372 4,602 이자 임대차 수수료 이자 임대차 수수료 이자 임대차 1,372 1, 수수료 수수료 파생상품 이자 2,153 1, 수수료 이자 수수료 - - 5,695 4,354 이자 임대차 이자 수수료 수수료 파생상품 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 수수료 그린에너지사모특별자산 수수료 기업지배구조사모2호 [ 주식혼합 ] 수수료 참좋은고배당자 [ 주식 ]( 종 ) 수수료 상대가치1호 [ 채권 ]( 종 ) 수수료 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 수수료 신한BNPP영남LNG복합화력사모특별자산투자신탁 수수료 그린에너지사모특별자산투자신탁제2호 수수료 신한BNPP법인용사모증권투자신탁제45호 수수료 신한BNPP명품펀드셀렉션증권투자신탁 수수료 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제4호 수수료 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제5호 수수료 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제6호 수수료 미국시니어론전문사모특별자산1호 수수료 The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 수수료 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 수수료 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 210

212 합계 21,110 14,962 84,811 36,695 (3) 주요경영진에대한급여당기와전기중주요경영진에대한급여내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 급여와단기보상 6,665 9,144 주식기준보상등 3,189 3,320 퇴직급여 합계 10,132 12,662 (4) 특수관계자에대한담보제공내역당기말현재계열사인신한은행, 신한 BNP 파리바자산운용, 신한생명에담보를제공한내역은다음과같습니다. 특수관계자명 담보제공자산 금액 비고 신한은행 정기예금 17,000 당좌차월관련담보제공 신한은행 정기예금 5,000 소액결제관련질권설정 신한은행 투자자예탁금별도 예치금 ( 신탁 ) 90,000 소액결제관련질권설정 신한은행 기타원화예치금 11 당좌개설보증금 신한은행 토지및건물 91,974 토지건물임대근저당설정 신한BNP파리바자산운용 토지및건물 1,354 토지건물임대근저당설정 신한프라이빗에쿼티 토지및건물 166 토지건물임대근저당설정 신한생명 토지및건물 273 토지건물임대근저당설정 합계 205,778 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 211

213 40. 대손준비금금융투자업규정제 3-8 조에의거한국채택국제회계기준에따라산출한대손충당금이금융투자업규정제 3-8 조제 1 항각호, 제 2 항각호및제 4 항에서정한금액의합계액에미달하는경우동미달하는금액에대하여대손준비금으로적립하여공시하고있습니다. (1) 대손준비금잔액당기말과전기말현재대손준비금잔액은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 대손준비금적립액 4,534 14,050 대손준비금적립 ( 환입 ) 예정액 2,448 (9,516) 대손준비금잔액 6,982 4,534 (2) 대손준비금전입액및대손준비금반영후조정이익등당기와전기중대손준비금전입액및대손준비금반영후지배기업소유지분에대한조정이익등은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 대손준비금반영전당기순이익 115, ,454 대손준비금환입 ( 전입 ) 액 (2,448) 9,516 대손준비금반영후조정이익 112, ,970 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 212

214 41. 비연결구조화기업에대한지분 (1) 비연결구조화기업에대한지분의성격과범위연결실체는자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드등의투자를통해구조화기업에관여하고있으며동구조화기업의주요특성은다음과같습니다. 구분자산유동화증권구조화금융투자펀드 주요특성자산유동화회사는자산보유자로부터자산을매입하여이를토대로자산유동화증권을발행하는당사자로서, 기업의자금조달을원활하게하여재무구조의건전성을높이기위하여설립된유한회사입니다. 연결실체는구조화기업이매출채권등을기초자산으로하여발행한유동화증권을매입하거나동구조화기업에대하여신용공여및유동화증권매입약정등을제공하고있습니다. 구조화금융을위한구조화기업은기업인수합병, 민간투자방식의건설프로젝트혹은선박투자를위한프로젝트금융등의목적을위해설립되었으며조달한자금은동목적의수행을위해사용됩니다. 연결실체는구조화금융을위한구조화기업에대출, 지분투자등의형태로자금을제공하거나필요에따라다양한형태의신용공여를제공하고있습니다. 투자펀드는투자자에게수익 ( 출자 ) 증권등을발행하여자금을조달하고주식이나채권등에투자하여그수익을투자자에게배분하는투자신탁, 사모투자전문회사및조합등입니다. 연결실체는투자펀드지분에투자하거나집합투자업자, 업무집행사원 ( 조합원 ) 등으로서기타투자자들을대신하여자산을운용및관리하고있습니다. 당기말과전기말현재비연결구조화기업의규모는다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분자산유동화구조화금융투자펀드합계 총자산 2,889,220 7,156,129 3,347,602 13,392,951 < 제 17( 전 ) 기 > 구분자산유동화구조화금융투자펀드합계 총자산 190, ,628 2,145,860 2,751,984 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 213

215 (2) 비연결구조화기업에대한지분과관련된위험의성격 1) 당기말과전기말현재비연결구조화기업의지분에관하여연결실체의연결재무제표에인식된자산과부채의장부금액은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합계 재무상태표상자산 대출채권 127, ,152 29, ,875 단기매매금융자산 31, ,671 33,322 매도가능금융자산 53,479 5, , ,002 기타자산 ,648 자산총계 212, , , ,847 재무상태표상부채기타부채 1, ,270 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합계 재무상태표상자산 대출채권 26,851 87,058 32, ,797 매도가능금융자산 - 5, , ,272 기타자산 자산총계 26,978 92, , ,503 재무상태표상부채기타부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 214

216 2) 당기말과전기말현재연결실체의비연결구조화기업에대한최대위험노출은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합계 보유자산 212, , , ,847 매입약정 60, ,000 지급보증 83,000 17, ,500 기타 61, ,400 합계 417, , ,723 1,007,747 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합계 보유자산 26,978 92, , ,503 매입약정 30,000 90, ,000 지급보증 65,000 17,000-82,000 합계 121, , , , 재무제표 재무상태표 제18( 당 ) 기 2016년 12월 31일현재 제17( 전 ) 기 2015년 12월 31일현재 신한금융투자주식회사 과 목 주석 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 자산 Ⅰ. 현금및예치금 4,24,25,28 2,950,603 2,739,431 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 5,24,25,28 16,632,314 15,754,324 Ⅲ. 매도가능금융자산 6,24,25,28 1,538,556 1,602,194 Ⅳ. 관계기업등에대한투자자산 7 242,644 87,381 Ⅴ. 대출채권 8,24,25,28 2,432,845 1,844,851 Ⅵ. 유형자산 9,28 117, ,180 Ⅶ. 무형자산 10 49,526 44,448 Ⅷ. 투자부동산 , ,802 Ⅸ. 당기법인세자산 26-4 Ⅹ. 기타자산 12,24,25 1,175,245 1,415,551 자산총계 25,270,019 23,744,166 부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 215

217 Ⅰ. 예수부채 13,24,25 1,652,846 1,197,250 Ⅱ. 당기손익인식금융부채 14,24,25 11,377,285 11,558,913 Ⅲ. 차입부채 15,24,25 8,055,698 7,019,664 Ⅳ. 충당부채 16 22,815 6,456 Ⅴ. 이연법인세부채 26 9,475 44,965 Ⅵ. 당기법인세부채 26 17,123 12,247 Ⅶ. 기타부채 17,24,25 1,056,047 1,383,029 부채총계 22,191,289 21,222,524 자본 Ⅰ. 자본금 33 1,546,998 1,296,998 Ⅱ. 자본잉여금 , Ⅲ. 자본조정 33 (180) 341 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 33 99,656 96,042 Ⅴ. 이익잉여금 33 1,183,450 1,128,246 자본총계 3,078,730 2,521,642 부채와자본총계 25,270,019 23,744,166 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 216

218 포괄손익계산서 제18( 당 ) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제17( 전 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 신한금융투자주식회사 과 목 주석 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 Ⅰ. 영업수익 4,521,362 4,721, 수수료수익 , , 당기손익인식금융상품관련이익 24 3,305,268 3,553, 매도가능금융상품관련이익 24 8,887 32, 이자수익 , , 대출채권평가및처분이익 24 2, 외환거래이익 , , 기타의영업수익 22,24 44,686 28,516 Ⅱ. 영업비용 4,378,226 4,451, 수수료비용 , , 당기손익인식금융상품관련손실 24 3,490,281 3,563, 매도가능금융상품관련손실 24 15,697 6, 이자비용 , , 대출채권평가및처분손실 24 8,430 1, 외환거래손실 , , 판매비와관리비 , , 기타의영업비용 22,24 20,782 4,136 Ⅲ. 영업이익 143, ,394 Ⅳ. 영업외수익 23 23,196 15,508 Ⅴ. 영업외비용 23 10,739 5,257 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 155, ,645 Ⅶ. 법인세비용 26 32,289 63,558 Ⅷ. 당기순이익 123, ,087 Ⅸ. 기타포괄이익 ( 손실 ) 33 3,614 2,323 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 : 1. 매도가능금융자산평가손익 24 4,768 3, 법인세효과 (1,154) (742) Ⅹ. 총포괄이익 126, ,410 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 217

219 자본변동표제18( 당 ) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지제17( 전 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지신한금융투자주식회사 과목자본금자본잉여금자본조정 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 총계 Ⅰ. 2015년 1월 1일 ( 전기초 ) 1,296, (62) 93, ,159 2,331,829 총포괄이익 : 1. 당기순이익 , , 기타포괄손익 (1) 매도가능금융자산평가손익 ,323-2,323 소유주와의거래등 : 1. 연차배당 (30,000) (30,000) 2. 주식선택권의변동 Ⅱ. 2015년 12월 31일 ( 전기말 ) 1,296, ,042 1,128,246 2,521,642 Ⅲ. 2016년 1월 1일 ( 당기초 ) 1,296, ,042 1,128,246 2,521,642 총포괄이익 : 1. 당기순이익 , , 기타포괄손익 (1) 매도가능금융자산평가손익 ,614-3,614 소유주와의거래등 : 1. 연차배당 (68,100) (68,100) 2. 주식선택권의변동 - - (521) - - (521) 3. 보통주유상증자 250, , ,791 Ⅳ.2016년 12월 31일 ( 당기말 ) 1,546, ,806 (180) 99,656 1,183,450 3,078,730 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 218

220 현금흐름표 제18( 당 ) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제17( 전 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 신한금융투자주식회사 과 목 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 (1,307,190) 1,522,732 (1) 법인세비용차감전순이익 155, ,645 (2) 손익조정사항 (427,539) (460,041) 1. 이자수익 (496,082) (582,117) 2. 이자비용 112, , 배당수익 (43,816) (25,532) (3) 현금의유출입이없는손익항목 155,226 11, 당기손익인식금융자산평가손익 (196,671) 796, 당기손익인식금융부채평가손익 295,625 (798,597) 3. 매도가능금융자산처분손익 4,277 (26,967) 4. 매도가능금융자산손상차손 2,533 1, 대손상각비 5, 외화환산손익 11,943 13, 감가상각비 10,110 10, 무형자산상각비 4,923 4, 종업원관련비용 3,329 3, 기타영업손익 18,509 1, 영업외손익 (5,298) 4,555 (4) 자산ㆍ부채의증감 (1,558,476) 1,245, 예치금 (166,279) (223,826) 2. 당기손익인식금융자산 (681,319) 1,320, 대출채권 (589,112) (594,571) 4. 손해배상공동기금 10,565 (2,198) 5. 기타자산 232,073 (198,440) 6. 예수부채 443,235 88, 당기손익인식금융부채 (477,253) 714, 충당부채 (97) (253) 9. 기타부채 (330,289) 140,680 (5) 법인세의납부 (64,523) (14,902) (6) 이자의수취 501, ,226 (7) 이자의지급 (110,649) (161,698) (8) 배당금의수취 41,829 25,175 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (115,490) 545, 매도가능금융자산의처분 4,083,063 5,688, 매도가능금융자산의취득 (4,035,683) (5,120,768) 3. 관계기업에대한투자자산의처분 59,703 15, 관계기업에대한투자자산의취득 (208,337) (26,482) 5. 유형자산의처분 1,036 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 219

221 6. 유형자산의취득 (9,279) (6,698) 7. 무형자산의처분 1,161 1, 무형자산의취득 (11,635) (6,619) 9. 투자부동산의처분 4, Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 1,454,896 (2,073,486) 1. 차입부채의증가 1,224, , 차입부채의감소 (200,000) (2,522,944) 3. 배당금의지급 (68,100) (30,000) 4. 보통주의발행 498,791 - Ⅳ. 외화표시현금및현금성자산에대한 환율변동효과 1,512 4,613 Ⅴ. 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ + IV) 33,728 (327) Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 504, ,388 Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 537, ,061 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." 5. 재무제표주석 신한금융투자주식회사 제 18( 당 ) 기 2016 년 12 월 31 일현재 제 17( 전 ) 기 2015 년 12 월 31 일현재 1. 회사의개요신한금융투자주식회사 ( 이하 " 당사 " 라함 ) 는자본시장과금융투자업에관한법률에따라주사업목적을투자매매업및투자중개업으로하고있으며 1973 년 4 월 2 일 " 효성증권주식회사 " 로설립되어수차례의상호변경을거쳐 2009 년 8 월 24 일에상호를현재의 " 신한금융투자주식회사 " 로변경하였습니다. 당기말현재당사의주주는 ( 주 ) 신한금융지주회사 (100%)( 이하 " 지주회사 " 라함 ) 이며, 본점영업부를포함한 92 개의지점,17 개의영업소및 2 개의해외사무소가있습니다. 한편, 당사는 2005 년 12 월 28 일부터신탁업을개시하여당기말현재운용중인신탁의수탁고는 17,774,623 백만원이며, 당기중수익으로계상한신탁보수는 16,776 백만원입니다. 2. 재무제표작성기준당사는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성하였습니다. 당사의재무제표는기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에따른별도재무제표로서지배기업, 관계기업의투자자또는공동지배기업의참여자가투자자산을피투자자의보고된성과와순자산에근거하지않고직접적인지분투자에근거한회계처리로표시한재무제표입 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 220

222 니다. 당사의재무제표는 2017 년 2 월 2 일자이사회에서승인되었으며, 2017 년 3 월 20 일자주주총회에서최종승인될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 221

223 (1) 측정기준재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는파생상품 - 공정가치로측정되는당기손익인식금융상품 - 공정가치로측정되는매도가능금융상품 - 공정가치로측정되는주식기준보상 (2) 기능통화와표시통화당사는재무제표에포함되는항목들을영업활동이이루어지는주된경제환경의통화 ( 기능통화 ) 로표시하고있습니다. 재무제표작성을위해경영성과와재무상태는기능통화이면서재무제표작성을위한표시통화인 ' 원 ' 으로표시하고있습니다. (3) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 재무제표에인식된금액에유의한영향을미치는회계정책의적용과관련된주요한경영진의판단및다음회계기간이내에중요한조정이발생할수있는유의한위험이있는가정과추정의불확실성에대한정보는아래와같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 222

224 1) 법인세정상적인영업과정에서최종세금가액의결정을불확실하게하는여러종류의거래와계산방식이존재합니다. 당사는보고기간말현재까지의영업활동의결과로미래에부담할것으로예상되는법인세효과를최선의추정과정을거쳐당기법인세및이연법인세로인식하였습니다. 하지만실제미래최종법인세부담액은인식한관련자산ㆍ부채와일치하지않을수있으며, 이러한차이는최종법인세효과가확정된시점의당기법인세및이연법인세자산ㆍ부채에영향을줄수있습니다. 2) 금융상품의공정가치활성시장에서거래되지않는금융상품 ( 예 : 장외파생상품 ) 의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 당사는보고기간말현재주요한시장상황에기초하여, 다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다. 당사는정상거래시장에서거래되지않는다양한금융상품의공정가치를결정하기위해평가모형을이용하는경우일반적인가치평가모형부터발전된자체평가모형까지다양한방법을사용하며이때다양한투입변수와가정이적용됩니다. 3) 대손충당금당사는대출채권에대해서손상을평가하여대손충당금을설정하고있습니다. 이러한신용손실에대한충당금은개별평가대손충당금추정을위한차주별기대현금흐름의추정과집합평가대손충당금추정을위해사용된모형의가정과변수들에의해결정됩니다. 4) 충당부채당사는관련된사건과상황에대한불가피한위험및불확실성을고려하여충당부채를인식하고있으며, 매보고기간종료일마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 223

225 5) 매도가능지분증권의손상매도가능지분증권의공정가치가취득원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우는손상이발생하였다는객관적인증거에해당합니다. 이에따라, 당사는취득원가대비 30% 이상공정가치의하락을 " 유의적인하락 " 으로, 시장성있는지분증권의시장가격이취득원가이하로하락한상태가 6 개월이상지속되는경우를 " 지속적인하락 " 으로간주합니다. 3. 유의적인회계정책당사가한국채택국제회계기준에따른재무제표작성에적용한유의적인회계정책은아래기술되어있으며, 아래에서설명하고있는 2016 년 1 월 1 일부터최초로적용되는제ㆍ개정기준서의적용을제외하고당사는당기및비교표시된전기재무제표에동일한회계정책을적용하고있습니다. (1) 회계정책의변경기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 의개정 2016 년 1 월 1 일이후개시되는회계연도부터당사는기업회계기준서 ' 별도재무제표 ' 의개정사항을적용하고있습니다. 별도재무제표상종속기업, 관계기업, 공동기업투자에대하여원가법또는기업회계기준서제 1039 호에따른회계처리뿐만아니라지분법을선택하여회계처리할수있도록기준서가개정되었습니다. 한편, 당사는전기와동일하게원가법을선택하여회계처리하였습니다. (2) 별도재무제표에서의종속기업및관계기업투자당사의재무제표는기업회계기준서제 1027 호에따른별도재무제표입니다. 당사는종속기업및관계기업에대한투자자산에대해서기업회계기준서제 1027 호에따른원가법을선택하여회계처리하였습니다. 종속기업및관계기업으로부터수취하는배당금은배당을받을권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 224

226 (3) 외화 1) 외화거래재무제표작성에있어서기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성항목은거래일의환율로환산하고있습니다. 당사는화폐성항목의환산으로인해발생한외환차이는당기손익으로인식하고있습니다. 또한비화폐성항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는환율변동효과도당기손익으로인식하고있습니다. 2) 해외사업장해외사업장의기능통화가당사의표시통화와다른경우에는경영성과와재무상태를다음의방법으로표시통화로환산하고있습니다. 해외사업장의기능통화가초인플레이션경제의통화가아닌경우재무상태표 ( 비교표시하는재무상태표포함 ) 의자산과부채는해당보고기간말의마감환율로환산하고, 포괄손익계산서 ( 비교표시하는포괄손익계산서포함 ) 의수익과비용은해당거래일의환율로환산하고, 환산에서생기는외환차이는기타포괄손익으로인식합니다. 해외사업장의취득으로생기는영업권과자산ㆍ부채의장부금액에대한공정가치조정액은해외사업장의자산ㆍ부채로보아해외사업장의기능통화로표시하고, 해외사업장의다른자산ㆍ부채와함께마감환율을적용하여원화로환산하고있습니다. 해외사업장을처분하는경우기타포괄손익과별도의자본항목으로인식한해외사업장관련외환차이의누계액은해외사업장의처분손익을인식하는시점에자본에서당기손익으로재분류합니다. 해외사업장을포함한종속기업을일부처분시기타포괄손익에인식된외환차이의누계액중비례적지분을그해외사업장의비지배지분으로재귀속시키며, 이외의경우에는해외사업장을일부처분한때에기타포괄손익에인식된외환차이의누계액중비례적지분만을당기손익으로재분류합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 225

227 3) 해외사업장에대한순투자의환산해외사업장으로부터수취하거나해외사업장에지급할화폐성항목중에서예측할수있는미래에결제할계획이없고결제될가능성이낮은항목은그해외사업장에대한순투자의일부로보아재무제표에서외환차이를기타포괄손익으로인식하고관련순투자의처분시점에당기손익으로재분류하고있습니다. (4) 현금및현금성자산당사는보유현금과요구불예금, 유동성이매우높고확정된금액의현금으로전환이용이하고가치변동의위험이경미한단기투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외하고있으며다만, 상환일이정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함하고있습니다. (5) 비파생금융자산금융자산은인식및측정과관련하여당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의네가지범주로구분하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있으며, 재무상태표에다음과같은자산으로이루어져있습니다. 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 매도가능금융자산 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 매도가능금융자산 계정과목 대여금및수취채권현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산 ( 주 ) ( 주 ) 기타자산중미수금, 전세권, 미수수익, 예치보증금, 미회수내국환채권등이대여금및수취채권에포함됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 당기손익인식금융자산이아닌경우금융자산의취득 ( 발행 ) 과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 226

228 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산 ( 파생상품자산포함 ) 이나최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 만기보유금융자산만기가고정되어있고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로당사가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을사용한상각후원가로측정하고있습니다. 3) 대여금및수취채권지급금액이확정되었거나결정가능하고, 활성시장에서거래가격이공시되지않는비파생금융자산은대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을사용한상각후원가로측정하고있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산은매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는공정가치로측정하며공정가치의변동은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 227

229 5) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 당사가금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. 만약, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하였으나금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을당사가보유하고있는경우에는당해금융자산을계속인식하고, 수취한매각금액은부채로인식하고있습니다. 6) 금융자산과부채의상계금융자산과부채는당사가자산과부채를상계할수있는법적인권리가있고순액으로결제하거나, 자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. (6) 파생금융상품파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 내재파생상품은주계약의경제적특성및위험도와밀접한관련성이없고내재파생상품과동일한조건의별도의상품이파생상품의정의를충족하는경우, 복합금융상품이당기손익인식항목으로지정되지않았다면내재파생상품을주계약과분리하여별도로회계처리하고있습니다. 주계약과분리한내재파생상품의공정가치변동은당기손익으로인식하고있습니다. 위험회피수단으로지정되지않은파생상품의공정가치변동은즉시손익으로인식합니다. 당기와전기중당사의파생금융상품중에서위험회피수단으로지정된파생금융상품은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 228

230 (7) 금융자산의손상당사는당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한하나또는그이상의사건의결과로금융자산의추정미래현금흐름이영향을받았을경우금융자산이손상되었다고판단합니다. 그러나, 미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지아니합니다. 금융자산이손상되었다는객관적인증거에는다음과같은손상사건이포함됩니다. - 금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움 - 이자지급이나원금상환의불이행이나지연과같은계약위반 - 차입자의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태가됨 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는관측가능한자료가있는경우 매도가능금융상품으로분류된지분상품에대하여는, 상기예시이외에동지분상품의공정가치가원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우자산손상의객관적인증거로추가로판단됩니다. 손상발생의객관적인증거가있는경우금융자산범주별로다음과같이손상차손을측정하여당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 229

231 1) 대출채권상각후원가로측정되는대여금및수취채권의손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름 ( 아직발생하지아니한미래의대손은제외 ) 의현재가치의차이로측정합니다. 이를위하여당사는개별적으로유의적인금융자산에대해우선적으로손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토합니다. 개별적으로유의적이지않은금융자산의경우개별적으로또는집합적으로검토합니다. 개별적인검토결과손상발생의객관적인증거가없다면, 그금융자산은유사한신용위험의특성을가진금융자산의집합에포함하여집합적으로손상여부를검토합니다. 손상차손은대손충당금계정을사용하여차감하고, 동금융자산이회수불가능하다고판단되는경우대손충당금에서상각합니다. 기존에대손상각하였던대출채권이후속적으로회수된경우대손충당금을증가시키며, 대손충당금의변동은당기손익으로인식합니다. 1 개별평가대손충당금개별평가대손충당금은평가대상채권으로부터회수될것으로기대되는현금흐름의현재가치에대한경영진의최선의추정에근거합니다. 이러한현금흐름을추정할때, 당사는관련상대방의영업현금흐름등의재무적인상황과관련담보물의순실현가능가치등모든이용가능한정보를이용하여판단합니다. 2 집합평가대손충당금집합평가대손충당금은포트폴리오에내재된발생손실을측정하기위하여과거경험손실률에근거한추정모형을이용합니다. 동모형은상품및차주의유형, 신용등급, 포트폴리오크기, 손상발현기간, 회수기간등다양한요인을고려하여각자산 ( 또는자산집합 ) 의부도율 (PD: Probability of Default) 과각자산별부도시손실률 (LGD: Loss Given Default) 을적용합니다. 또한, 내재된손실의측정을모형화하고과거의경험과현재의상황에기초한입력변수를결정하기위해서일정한가정이적용되었습니다. 동모형의방법론과가정은대손충당금추정치와실제손실과의차이를감소시키기위하여정기적으로검토됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 230

232 2) 매도가능금융자산공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산에대하여손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을제외한부분을재분류조정으로자본에서당기손익으로인식합니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니합니다. 한편, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식합니다. 매도가능금융자산중원가로측정되는금융자산의손상차손은유사한금융자산의현행시장수익율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와장부금액의차이로측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한손상차손은환입하지않고있습니다. (8) 유형자산유형자산은최초에원가로측정하여인식하고있습니다. 유형자산의원가에는경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가및자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로추정되는원가가포함됩니다. 다만, 유형자산중일부토지및건물에대해서는기업회계기준서제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의최초채택 ' 을적용하여한국채택국제회계기준전환일현재의공정가치로측정하고이를그시점의간주원가로사용하였습니다. 유형자산은최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로하고있습니다. 유형자산의일부를대체할때발생하는원가는해당자산으로부터발생하는미래경제적효익이당사에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 이때대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의일상적인수선 유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 231

233 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 그외유형자산은자산의취득원가에서잔존가치를차감한금액에대하여아래에제시된경제적내용연수에걸쳐해당자산에내재되어있는미래경제적효익의예상소비형태를가장잘반영한정액법으로상각하고있습니다. 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가와비교하여유의적이라면, 해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정되고영업외손익으로인식합니다. 당기및전기의추정내용연수는다음과같습니다. 건물차량운반구비품기타유형자산 구분 내용연수 40~60년 4년 4년 15년 당사는매보고기간말에자산의잔존가치와내용연수및감가상각방법을재검토하고재검토결과이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 232

234 (9) 무형자산무형자산은최초인식할때원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있습니다. 무형자산은사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여아래의내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 다만, 일부무형자산에대해서는이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으므로당해무형자산의내용연수가비한정인것으로평가하고상각하지아니하고있습니다. 소프트웨어기타회원권소액결제참가분담금 구분 내용연수 4년 5년비한정내용연수비한정내용연수 내용연수가유한한무형자산의상각기간과상각방법은매보고기간말에재검토하고내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매보고기간말에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. 무형자산중내용연수가비한정인무형자산은회원권및소액지급결제참여분담금입니다. 소액지급결제참여분담금은소액결제시스템회원으로소액지급결제업무를영위할수있는권리를말하며, 해당자산은권리의기간이한정되어있지않고당사는소액지급결제업무를계속영위할의도를가지고있으므로이를내용연수가비한정인무형자산으로분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 233

235 연구또는내부프로젝트의연구단계에대한지출은발생시점에비용으로인식하고있습니다. 개발단계의지출은자산을완성할수있는기술적실현가능성, 자산을완성하여사용하거나판매하려는기업의의도와능력및필요한자원의입수가능성, 무형자산의미래경제적효익을모두제시할수있고, 관련지출을신뢰성있게측정할수있는경우에무형자산으로인식하고있으며, 기타개발관련지출은발생시점에비용으로인식하고있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나시세차익을얻기위하여보유하는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은최초인식시점에거래원가를포함하여원가로측정하고원가모형을적용하고있습니다. 최초인식후에는원가에서감가상각누계액및손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있으며, 당기및전기의추정내용연수와감가상각방법은다음과같습니다. 구분내용연수감가상각방법 건물 40~60 년정액법 (11) 비금융자산의손상종업원급여에서발생한자산및이연법인세자산을제외한모든비금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 단, 사업결합으로취득한영업권및내용연수가비한정인무형자산, 아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로회수가능액을추정하고있습니다. 회수가능액은사용가치와순공정가치중큰금액으로결정하고있습니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며즉시당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 234

236 (12) 비파생금융부채당사는계약상내용의실질과금융부채의정의에따라금융부채를당기손익인식금융부채와상각후원가측정금융부채로분류하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있으며, 재무상태표에다음과같은부채로이루어져있습니다. 당기손익인식금융부채 구분 당기손익인식금융부채 계정과목 상각후원가측정금융부채예수부채, 차입부채, 기타금융부채 ( 주 ) ( 주 ) 기타부채중미지급금, 미지급비용, 수입보증금, 미지급내국환채무, 대행업무수입금이상각후원가측정금융부채에포함됩니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는단기매매금융부채 ( 파생상품부채포함 ) 나최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 당기손익인식금융부채는최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에발행과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 상각후원가측정금융부채당기손익인식금융부채로분류되지않은비파생금융부채는상각후원가측정금융부채로분류하며, 상각후원가측정금융부채에는예수부채, 차입부채등을포함합니다. 상각후원가측정금융부채는최초인식시발행과직접관련되는거래원가를차감한공정가치로측정하고있습니다. 후속적으로유효이자율법을사용하여상각후원가로측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식합니다. 금융부채는소멸한경우즉, 계약상의무가이행, 취소또는만료된경우에만재무상태표에서제거하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 235

237 (13) 납입자본보통주는자본으로분류하며자본거래에직접관련되어발생하는증분원가는세금효과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. 우선주는상환하지않아도되거나당사의선택에의해서만상환되는경우와배당의지급이당사의재량에의해결정된다면자본으로분류하고, 당사의주주총회에서배당을승인하면배당금을인식하고있습니다. 주주가특정일이나그이후에확정되거나확정가능한금액의상환을청구할수있거나의무적으로상환해야하는우선주는부채로분류하고있습니다. 관련배당은발생시점의이자비용으로서당기손익으로인식하고있습니다. (14) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간의말부터 12 개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을, 근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간의말일부터 12 개월이내에지급되지않을기타장기종업원급여는당기와과거기간에제공한근무용역의대가로획득한미래의급여액을현재가치로할인하고, 관련채무를직접결제하는데사용할수있는사외적립자산의공정가치를차감하여부채로인식하고있습니다. 부채는관련급여의만기와유사한만기를가지는우량회사채의이자율을사용하여추정미래현금흐름을할인한후결정되고있습니다. 보험수리적가정의변동과경험적조정에서발생하는손익은발생한기간에전액당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 236

238 3) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와관련하여일정기간종업원이근무용역을제공하였을때에는그근무용역과교환하여확정기여제도에납부해야할기여금에대하여자산의원가에포함하는경우를제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 납부해야할기여금은이미납부한기여금을차감한후부채 ( 미지급비용 ) 로인식하고있습니다. 또한, 이미납부한기여금이보고기간말이전에제공된근무용역에대해납부하여야하는기여금을초과하는경우에는초과기여금때문에미래지급액이감소하거나현금이환급되는만큼을자산 ( 선급비용 ) 으로인식하고있습니다. 4) 해고급여당사가통상적인퇴직시점이전에종업원을해고할것을현실적인철회가능성이없이명시적으로확약하거나, 당사가종업원에게명예퇴직에대한해고급여를제안하고종업원이자발적으로제안을수락하는경우해고급여를당기손익으로인식하고있습니다. 종업원에게자발적명예퇴직을제안하는경우에는제안을수락할것으로기대되는종업원의수에기초하여해고급여를측정하여당기손익으로인식하고있습니다. 해고급여의지급기일이보고기간후 12 개월이지난후에도래하는경우에는현재가치로할인하고있습니다. (15) 주식기준보상당사는제공받는재화나용역의대가로종업원에게주식이나주식선택권을부여하는주식결제형주식보상거래에대하여, 제공받는재화나용역의공정가치또는제공받는재화나용역의공정가치를신뢰성있게측정할수없다면부여한지분상품의공정가치에기초하여재화나용역의공정가치를간접측정하고그금액을가득기간동안에종업원급여비용과자본으로인식하고있습니다. 주식선택권의가득조건이용역제공조건또는시장조건이아닌가득조건인경우에는궁극적으로가득되는주식선택권의실제수량에기초하여결정되도록인식된종업원비용을조정하고있습니다. 제공받는재화나용역의대가로현금을지급하는현금결제형주식기준보상거래의경우에는제공받는재화나용역과그대가로부담하는부채를공정가치로측정하고가득기간동안종업원급여비용과부채로인식하고있습니다. 또한부채가결제될때까지매보고기간말과최종결제일에부채의공정가치를재측정하고, 공정가치의변동액은급여로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 237

239 (16) 충당부채충당부채는과거사건의결과로존재하는현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무를보고기간말에이행하기위하여소요되는지출에대한최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우이행한다면변제를받을것이거의확실하게되는때에한하여변제금액을인식하고별도의자산으로회계처리하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. (17) 금융수익과비용 1) 이자수익과이자비용이자수익과이자비용은유효이자율법을적용하여포괄손익계산서에인식합니다. 유효이자율법은금융자산이나금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익이나이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융상품의기대존속기간이적절하다면더짧은기간에예상되는미래현금유출과유입의현재가치를금융자산또는금융부채의순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 유효이자율을계산할때당해금융상품의모든계약조건을고려하여미래현금흐름을추정하나, 미래신용위험에따른손실은고려하지않습니다. 또한, 계약당사자사이에서지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소에한함 ), 거래원가및기타의할증액과할인액등을반영합니다. 금융상품에대한현금흐름또는기대존속기간을신뢰성있게추정할수없는예외적인경우에는전체계약기간동안계약상현금흐름을사용하여유효이자율을구합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 238

240 금융자산이나유사한금융자산의집합이손상차손으로감액되면, 그후의이자수익은손상차손을측정할목적으로미래현금흐름을할인하는데사용한이자율을사용하여인식합니다. 2) 수수료수익당사는금융용역수수료를그수수료의부과목적과관련금융상품의회계처리기준에따라다음과같이구분하여처리합니다. 1 금융상품의유효수익을구성하는수수료금융상품의유효이자율의일부를구성하는수수료의경우일반적으로유효이자율에대한조정항목으로처리합니다. 이러한수수료에는차입자의재무상태, 보증, 담보와기타보장약정과관련된평가및사무처리, 관련서류의준비및작성등의활동에대한보상, 금융부채발행시수취된개설수수료등이포함됩니다. 그러나, 금융상품이당기손익인식금융상품에해당하는경우수수료는상품의최초인식시점에수익으로인식합니다. 2 용역을제공함으로써가득되는수수료용역을제공함으로써가득되는수수료는관련용역이제공될때일반적으로수익으로인식합니다. 중개수수료, 인수수수료등일정기간동안용역의제공대가로부과되는수수료는그용역을제공하는때에수익으로인식합니다. 3 유의적인행위를수행함으로써가득되는수수료주식또는기타증권매매, 사업양수도의주선과같이제 3 자를위한거래의협상또는협상참여의대가로수취하는수수료및판매수수료등유의적인행위를수행함으로써가득되는수수료는유의적인행위를완료한시점에수익으로인식합니다. 3) 배당수익배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에손익항목으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 239

241 (18) 법인세법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있으며, 기타포괄손익이나자본에직접인식되는거래나사건또는사업결합에서발생하는세액을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 당사의모회사인신한금융지주회사는당사를포함한국내완전자회사를하나의납세단위로보아소득금액을통산하여법인세를신고ㆍ납부하고, 당사는신한금융지주회사에연결법인세부담세액개별귀속액을지급할의무만존재하므로, 해당금액을당기법인세부채에포함된미지급금으로계상하였습니다. 자산ㆍ부채의장부금액과세무가액의차이인일시적차이와이월공제가가능한세무상결손금과세액공제등에대하여미래에부담하게될법인세부담액과미래에경감될법인세부담액중당사에직접귀속되는항목에대하여각각이연법인세부채및자산으로인식하고있습니다. 이연법인세는일시적차이등의실현이예상되는회계연도에적용되는법인세율을사용하여측정하고있습니다. 종속기업, 관계기업및조인트벤처투자지분에관한가산할일시적차이에대해서는당사가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는모두이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한, 차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고, 일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에인식하고있습니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시키고있습니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세법에근거하여당해자산이실현되거나부채가지급될회계기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재당사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따라법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는동일과세당국이부과하는법인세이고, 당사가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 배당금지급에따라추가적으로발생하는법인세비용이있다면배당금지급과관련한부채가인식되는시점에인식하고있습니다. (19) 리스당사는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에게이전되는경우에는금융리스로분류하고, 위험과보상의대부분을이전하지않는리스는운용리스로분류하고있습니다. 1) 금융리스당사는리스약정일에측정된최소리스료의현재가치와리스자산의공정가치중작은금액을리스기간개시일에금융리스자산과금융리스부채로각각인식하고있습니다. 리스개설직접원가는금융리스자산에포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 240

242 최소리스료는금융원가와리스부채의상환액으로나누어서인식하고있으며, 금융원가는부채잔액에대하여일정한기간이자율이산출되도록리스기간의각보고기간동안배분하고있습니다. 조정리스료는발생한기간에비용으로처리하고있습니다. 금융리스자산의감가상각은당사가소유한다른감가상각대상자산과일관된체계적인기준으로상각하고있으며, 리스기간종료시점까지자산의소유권을획득할것이확실하지않은경우에는리스기간과리스자산의내용연수중짧은기간에걸쳐감가상각하고있습니다. 또한, 당사는금융리스자산에대해서손상여부를검토하고있습니다. 2) 운용리스운용리스하의리스료는리스기간에걸쳐정액기준으로비용을인식하고있습니다. 운용리스의인센티브는총효익을리스기간에걸쳐리스비용에서차감하여인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 241

243 (20) 미적용제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지아니한제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. 당사는재무제표작성시다음의제ㆍ개정기준서및해석서를조기적용하지아니하였습니다. 1) 기업회계기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 의개정재무활동에서생기는부채의변동에대한정보제공을위해재무현금흐름에서생기는변동, 종속기업이나그밖의사업에대한지배력획득또는상실에서생기는변동, 환율변동효과, 공정가치변동, 그밖의변동을공시하도록기준서가개정되었습니다. 동기준서는 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적으로적용되며, 동기준서적용시재무제표에미치는영향은유의적이지않다고판단하고있습니다. 2) 기업회계기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 의개정일시적차이의정의및이연법인세자산의실현가능성검토지침을명확화하도록기준서가개정되었습니다. 동기준서는 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적으로적용되며, 동기준서적용시재무제표에미치는영향은유의적이지않다고판단하고있습니다. 3) 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 의개정 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 당사는기업회계기준서제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류및측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있어전진적으로적용합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 242

244 기업회계기준서제 1109 호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 현행기업회계기준서제 1039 호에서모두당기손익으로인식했던당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중신용위험변동으로인한부분은기타포괄손익으로표시되므로금융부채의평가관련당기손익이감소할수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. 구분최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12 개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12 개월내에발 생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대 신용손실 전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는 모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 243

245 한편, 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 당사는동기준서의도입을위해 2016 년 4 월부터재무영향분석및회계정책수립절차에착수하여, 보고기간말현재회계시스템구축을진행중이며 2017 년에시스템안정화작업을진행할계획입니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에당사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 이에따라동기준서적용시재무제표에미치는영향은보고기간말현재로추정하기는어렵습니다. 당사는향후시스템구축작업완료후에구체적인재무영향을분석할계획입니다. 4) 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 의개정동기준서는현행기업회계기준서제 1018 호수익, 제 1011 호건설계약, 기업회계기해석서제 2031 호수익 : 광고용역의교환거래, 제 2113 호고객충성제도, 제 2115 호부동산건설약정, 제 2118 호고객으로부터의자산이전을대체할예정입니다. 당사는기업회계기준서제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용하되, 기업회계기준서제 1008 호회계정책, 회계추정의변경및오류에따라비교표시되는과거보고기간에대해서도소급하여적용하고, 2017 년 1 월 1 일현재완료된계약등에대해서는재무제표를재작성하지않는실무적간편법을적용할예정입니다. 현행기업회계기준서제 1018 호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제 1115 호에따르면모든유형의계약에 5 단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적으로적용되며, 기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향을분석하지못했습니다. 당사는 2017 년 3 분기까지기업회계기준서제 1115 호의도입에따른재무영향을분석하여그결과를 2017 년 3 분기재무제표주석에공시할예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 244

246 5) 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 의개정현금결제형주식기준보상의측정시에도주식결제형주식기준보상과같은접근법으로가득조건과비가득조건을반영하고세금원천징수의무로인한순결제특성이있는주식기준보상거래를주식결제형으로분류하는경우를명확화하도록기준서가개정되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적으로적용되며, 동기준서적용시재무제표에미치는영향은유의적이지않다고판단하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 245

247 4. 현금및예치금 (1) 당기말과전기말현재현금및예치금의내역은다음과같습니다. 현금및현금성자산 원화예치금 외화예치금 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 현금 당좌예금 74,311 74,304 보통예금 68,294 25,208 정기예금 2,826 1,181 기타예금 80, ,300 외화예금 312, ,977 소계 537, ,061 정기예금 1,074,000 1,116,000 투자자예탁금별도예치금 251,500 65,600 유통금융차주담보금 사용제한정기예금 723, ,549 금현물예치금 2, 당좌개설보증금 소계 2,051,039 1,984,471 투자자예탁금별도예치금 174, ,668 기타 187, ,231 소계 361, ,899 합계 2,950,603 2,739,431 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 246

248 (2) 당기말과전기말현재사용이제한되어있는예금등의내역은다음과같습니다. 구분예치기관제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기사용제한내용 부산은행 수익증권판매거래관련담보제 공 정기예금 신한은행등 67,000 67,000 차월관련담보제공 부산은행등 500, ,000 주식대차거래담보제공 신한은행 5,000 5,000 소액결제관련질권설정 우리은행등 151,000 20,000 ELS(DLS) 발행관련담보제공 투자자예탁금별도예치금 ( 예금 ) 투자자예탁금별도예치금 ( 신탁 ) 한국증권금융 ( 주 ) 425, ,268 ( 주 1) 한국증권금융 ( 주 ) 862, ,596 ( 주 1),( 주 2) 금현물예치금 한국증권금융 ( 주 ) 2, 금현물예수금예치금 유통금융차주담보금 한국증권금융 ( 주 ) 증권유통금융대주담보 기타원화예치금 신한은행등 당좌개설보증금 MAREX Financial Limited 등 57,854 60,130 해외선물거래관련예치금 기타외화예치금 한국거래소 18,149 11,340 해외선물매매증거금 홍콩증권거래소 111,279 32,721 홍콩증권거래소예치금 씨티은행 해외채권결제예치금 합계 2,201,651 1,903,966 ( 주 1) 당사는자본시장과금융투자업에관한법률제 74 조및금융투자업규정제 4-39 조에따라위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의합계액에서현금위탁증거금을차감한금액이상을한국증권금융 ( 주 ) 에별도예치하고있습니다. ( 주 2) 투자자예탁금별도예치금 ( 신탁 ) 은당기손익인식금융자산으로지정하였습니다. 5. 당기손익인식금융자산 (1) 당기말과전기말현재당기손익인식금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 단기매매금융자산 13,186,508 12,458,180 당기손익인식지정금융자산 3,094,892 3,023,888 파생상품자산 350, ,256 합계 16,632,314 15,754,324 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 247

249 (2) 당기말과전기말현재단기매매금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 국채 2,615,067 2,092,278 지방채 63,349 51,569 금융채 4,579,094 4,768,890 회사채 2,808,534 2,681,448 원화 기업어음 1,166,878 1,096,625 주식 641, ,306 집합투자증권 540, ,946 기타 80, ,648 소계 12,495,015 12,026,710 채권 617, ,580 외화 주식 7,619 8,120 기타 66,187 9,770 소계 691, ,470 합계 13,186,508 12,458,180 (3) 당기말과전기말현재당기손익인식지정금융자산의내역은다음과같습니다. 지정사유 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 복합금융상품 파생결합증권 312, ,688 투자자예탁금별도예치금 ( 신탁 ) 862, ,596 채권 1,885,373 1,846,553 공정가치 평가및관리 기업어음 29,998 40,006 주식 2,517 6,045 집합투자증권 1,352 - 소계 2,782,077 2,677,200 합계 3,094,892 3,023,888 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 248

250 (4) 당기말과전기말현재파생상품자산의내역은다음과같습니다. 원화 외화 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 이자율관련 42,012 93,559 주식관련 41,081 52,501 장외 신용관련 13,388 14,568 상품관련 1,101 10,597 소계 97, ,225 장내 주식관련 9,996 2,163 원화계 107, ,388 이자율관련 13, 통화관련 222,314 95,100 장외 주식관련 상품관련 소계 236,016 96,155 이자율관련 1, 장내 주식관련 3,771 2,150 상품관련 2, 소계 7,320 2,713 외화계 243,336 98,868 합계 350, ,256 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 249

251 6. 매도가능금융자산당기말과전기말현재매도가능금융자산의내역은다음과같습니다. 채무증권 지분증권 구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 국채 283,014 89,278 금융채 486, ,593 회사채 358, ,138 신주인수권부사채 7,036 2,959 소계 1,135,048 1,322,968 주식 ( 주 ) 163, ,092 출자금 78,632 70,391 집합투자증권 90,650 16,523 외화증권 68,663 36,815 소계 401, ,821 손해배상공동기금 1,840 12,405 합계 1,538,556 1,602,194 ( 주 ) 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없어원가로측정한비시장성지분증권의장부금액은당기말과전기말현재각각 6,055 백만원과 2,251 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 250

252 7. 관계기업등에대한투자자산당기말과전기말현재관계기업등에대한투자자산의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기제17( 전 ) 기지분율장부금액장부금액 < 종속기업 > Shinhan Investment America Inc. 100% 5,428 5,428 Shinhan Investment Asia Ltd. 100% 4,882 4,883 Shinhan Securities Vietnam Co., LTD 100% 9,190 4,499 PT Shinhan Sekuritas Indonesia 99.00% 22,987 - 신한마리타임제1호사모투자전문회사 - - 5,604 집합투자증권 % 한국투자아시아포커스롱숏증권자투자신탁 [ 주식-파생형 ] ,320 JB상암사모부동산투자신탁1호 99.98% 2,290 2,290 동양SpecialSituations사모증권투자신탁1호 ( 채권혼합 ) 99.90% 5,000 - 피데스마이만멀티스트래티지전문투자형사모투자신탁제1호 98.04% 10,000 - 브레인전문투자형사모투자신탁9호 83.33% 5,000 - 아이온메티스전문투자형사모투자신탁제1호 98.06% 5,000 - 라임플루토PDF전문투자형사모투자신탁제1호 100% 5,000 - KTB글로벌멀티에셋자산배분전문투자형사모증권투자신탁 98.04% 5,000 - 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 99.66% 29,674 - 소계 109,993 33,805 < 관계기업 > The Asia Pacific Capital Fund II L.P.( 주1) 21.85% 10,046 19,485 코에프씨신한프런티어챔프 2010의4호사모투자전문회사 ( 주2) 8.50% 2,803 4,332 비엔에이치-씨제이바이오헬스케어투자조합 - - 3,174 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 35.71% ,000 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 ( 주2) 14.15% 10,052 6,585 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74% 2,525 - 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자제19호 50.00% 11,000 - 에프지EUROGREEN전문투자형사모부동산투자신탁3호 21.28% 20,000 - 브레인전문투자형사모투자신탁 4호 27.49% 5,000 - 브레인KS전문사모투자형사모투자신탁6호 30.00% 3,000 - 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁 1호 44.84% 25,000 - GB전문투자형사모증권투자신탁3호 66.67% 20,000 - M360 CRE Income Fund 42.83% 22,992 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 251

253 소계 132,651 53,576 합계 242,644 87,381 ( 주 1) 당사는당기중 The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 에대해손상차손 5,594 백만원을인식하였습니다. ( 주 2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의업무집행사원으로서중요한투자의사결정에참가하고있으므로, 해당출자액을관계기업에대한투자자산으로분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 252

254 8. 대출채권 (1) 당기말과전기말현재대출채권의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 증권담보대출금 1,566,452 1,259,222 매입대출채권 868, ,191 주택자금대출금 11,726 13,458 증권대지급금 2,065 2,124 환매조건부채권매수 - 120,000 기타대출채권 합계 2,449,370 1,852,632 대손충당금 (10,580) (4,760) 현재가치할인차금 (1,223) (1,481) 이연대출부대수익 (4,722) (1,540) 차감잔액 2,432,845 1,844,851 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 253

255 (2) 대손충당금증감내역당기및전기중대출채권에대한대손충당금변동내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 기초 4,760 17,691 전입액 5, 제각액 (126) (13,857) 기말 10,580 4,760 (3) 이연대출부대수익당기및전기중이연대출부대수익의변동내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 기초 1,540 2,050 신규발생 7,829 1,613 상각액 (4,647) (2,123) 기말 4,722 1,540 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 254

256 9. 유형자산 (1) 당기말과전기말현재유형자산의내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 56,649-56,649 건물 56,694 (15,547) 41,147 기타의유형자산 101,342 (81,244) 20,098 합계 214,685 (96,791) 117,894 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 56,345-56,345 건물 56,558 (13,273) 43,285 기타의유형자산 96,658 (78,108) 18,550 합계 209,561 (91,381) 118,180 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 255

257 (2) 당기및전기중유형자산의증감내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 토지 건물 기타의유형자산 합계 기초 56,345 43,285 18, ,180 취득 ( 주 ) - - 9,438 9,438 처분 (320) (429) (34) (783) 감가상각 - (2,254) (7,856) (10,110) 투자부동산에서대체 ,090 회원권에서대체 기말 56,649 41,147 20, ,894 < 제 17( 전 ) 기 > 구분토지건물기타의유형자산합계 기초 58,429 46,777 20, ,562 취득 ( 주 ) ,523 7,161 처분 - - (114) (114) 감가상각 - (2,203) (8,215) (10,418) 투자부동산으로대체 (2,239) (1,772) - (4,011) 기말 56,345 43,285 18, ,180 ( 주 ) 당기와전기취득금액중신규취득자산의복구충당부채설정액이각각 159 백만원및 463 백만원포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 256

258 10. 무형자산당기및전기중무형자산의증감내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 소액결제참가분담금 합계 기초 9, ,729 19,696 44,448 취득 9,940-1,695-11,635 처분 - - (1,847) - (1,847) 상각 (4,904) (19) - - (4,923) 대체 ( 주1) 손상차손환입 기말 14, ,790 19,696 49,526 < 제 17( 전 ) 기 > 구분소프트웨어기타의무형자산회원권 소액결제 참가분담금 합계 기초 9, ,185 19,696 43,979 취득 5, ,619 처분 - - (1,400) - (1,400) 상각 (4,722) (28) - - (4,750) 기말 9, ,729 19,696 44,448 ( 주 1) 당기중회원권은유형자산으로 79 백만원대체되고, 선급비용에서 86 백만원대체되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 257

259 11. 투자부동산 (1) 당기말과전기말현재투자부동산의내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 71,816-71,816 건물 79,963 (21,387) 58,576 합계 151,779 (21,387) 130,392 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 73,825-73,825 건물 82,978 (19,001) 63,977 합계 156,803 (19,001) 137,802 (2) 당기및전기중투자부동산의증감내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 토지 건물 합계 기초 73,825 63, ,802 처분 (1,388) (1,863) (3,251) 감가상각 - (3,069) (3,069) 유형자산으로대체 (621) (469) (1,090) 기말 71,816 58, ,392 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 258

260 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 토지 건물 합계 기초 71,880 65, ,803 처분 (294) (554) (848) 감가상각 - (3,164) (3,164) 유형자산에서대체 2,239 1,772 4,011 기말 73,825 63, ,802 (3) 당기및전기중투자부동산과관련하여포괄손익계산서에계상된관련손익의내역은다음과같습니다. 투자부동산으로부터발생한손익 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 투자부동산에서발생한임대수익 12,608 14,942 임대수익이발생한투자부동산과직접관련된영업비용 3,069 3,164 (4) 당기말과전기말현재투자부동산의공정가치는다음과같습니다. 구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 공정가치 153, ,961 투자부동산의공정가치평가는독립적인제 3 자와의거래조건에따른최근시장거래가격과시장에서관측가능하지않은유의한투입변수가반영되므로공정가치서열수준에있어수준 3 에해당합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 259

261 12. 기타자산 (1) 당기말과전기말현재기타자산의내역은다음과같습니다. 구 분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 전세권 26,333 25,877 미수금 877,226 1,125,268 미수수익 88, ,193 선급비용 7,275 8,013 예치보증금 45,757 44,463 선급금 90,256 78,206 미회수내국환채권 47,042 37,878 잡자산 5,757 6,479 합계 1,188,423 1,427,377 대손충당금 (7,386) (5,420) 현재가치할인차금 (5,792) (6,406) 차감잔액 1,175,245 1,415,551 (2) 대손충당금증감내역당기및전기중기타자산에대한대손충당금변동내역은다음과같습니다. 구 분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 기초 5,420 6,385 전입액 ( 환입액 ) 2,212 (239) 제각액 - (726) 회수액 (246) - 기말 7,386 5,420 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 260

262 13. 예수부채당기말과전기말현재예수부채의내역은다음과같습니다. 구 분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 위탁자예수금 917, ,076 장내파생상품거래예수금 430, ,460 투자자예수금 저축자예수금 5,331 5,526 기타증권고객예수금 외화증권고객예수금 292, ,837 소 계 1,645,438 1,188,975 수입보증금 신용공여담보금 7,408 8,275 합 계 1,652,846 1,197,250 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 261

263 14. 당기손익인식금융부채 (1) 당기말과전기말현재당기손익인식금융부채의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 단기매매금융부채 1,490,765 1,671,624 당기손익인식지정금융부채 9,229,349 8,904,798 파생상품부채 657, ,491 합계 11,377,285 11,558,913 (2) 당기말과전기말현재단기매매금융부채의내역은다음과같습니다. 구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 주식 581, ,514 매도유가증권 채권 815, ,384 기타 93,757 72,726 합계 1,490,765 1,671,624 (3) 당기말과전기말현재당기손익인식지정금융부채의내역은다음과같습니다. 지정사유구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 매도주가연계증권 6,986,856 6,688,062 복합금융상품 기타매도파생결합증권 2,232,359 2,130,204 소계 9,219,215 8,818,266 공정가치 평가및관리 매도국채ㆍ지방채 10,134 81,139 기타매도유가증권 - 5,393 소계 10,134 86,532 합계 9,229,349 8,904,798 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 262

264 (4) 당기말과전기말현재파생상품부채의내역은다음과같습니다. 원화 외화 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 이자율관련 103, ,546 주식관련 252, ,343 장외 신용관련 6,103 21,008 상품관련 36, ,982 소계 398, ,879 장내 주식관련 8,582 1,416 원화계 406, ,295 이자율관련 3,260 2,425 통화관련 240, ,420 장외 주식관련 상품관련 소계 244, ,509 이자율관련 통화관련 4 - 장내 주식관련 3,690 7,447 상품관련 1, 소계 5,548 7,687 외화계 250, ,196 합계 657, ,491 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 263

265 15. 차입부채 (1) 당기말과전기말현재차입부채의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 차입금 7,825,879 6,770,025 사채 229, ,639 합계 8,055,698 7,019,664 (2) 당기말과전기말현재차입금의종류별내역은다음과같습니다. 구분차입처만기일 제 18( 당 ) 기 제 17( 전 ) 기 이자율 (%) 금액이자율 (%) 금액 콜머니 ( 원화 ) 키움자산외 ~ , ~ ,300 당좌차월 ( 주1) 우리은행 ,000-70,000 환매조건부매도 ( 원화 ) ~3.00 7,017, ~3.00 5,874,355 환매조건부매도 ( 외화 ) ~ , ~ ,470 증금차입금 한국증권금융 ~ , ~ ,900 관계사차입금 ( 주 2) 신한금융지주회사 , ,000 합계 7,825,879 6,770,025 ( 주 1) 정기예금 17,000 백만원이담보제공되어있습니다. ( 주 2) 관계사차입금은당기중조기상환되었습니다. (3) 당기말과전기말현재사채의내역은다음과같습니다. 구분 발행일 상환일 이자율 (%) 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 전자단기사채 , ,000 - 장기일반사채 , ,000 장기일반사채할인발행차금 (181) (361) 합계 229, ,639 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 264

266 16. 충당부채당기말과전기말현재충당부채의내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 복구충당부채 ( 주 ) 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 3, ,557 6,456 증가액 전입액 ,798-16,904 환입액 (133) - (474) (607) 사용액 - (97) - (97) 기말 3,934 16,798 2,083 22,815 < 제 17( 전 ) 기 > 구분복구충당부채 ( 주 ) 소송충당부채기타충당부채합계 기초 3, ,474 증가액 전입액 ,735 2,008 환입액 (236) - - (236) 사용액 - (253) - (253) 기말 3, ,557 6,456 ( 주 ) 복구충당부채는보고기간말현재임차점포의미래예상복구비용의최선의추정치를적절한할인율로할인한현재가치입니다. 동복구비용의지출은개별임차점포의임차계약종료시점에발생할예정이며, 이를합리적으로추정하기위하여과거 3 개년간임차계약이종료된임차점포의평균존속기간을이용하였습니다. 또한예상복구비용을추정하기위하여과거 3 개년간복구공사가발생한점포의실제복구공사비용의평균값및 3 개년간평균인플레이션율을사용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 265

267 17. 기타부채당기말과전기말현재기타부채의내역은다음과같습니다. 구 분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 미지급금 776,946 1,061,054 미지급비용 76, ,302 선수수익 9,301 12,180 수입보증금 27,015 27,554 선수금 14 - 미지급내국환채무 45,867 37,958 대행업무수입금 제세예수금 15,209 15,314 기타 105, ,411 합 계 1,056,664 1,384,096 현재가치할인차금 (617) (1,067) 차감잔액 1,056,047 1,383, 수수료손익당기및전기수수료수익및수수료비용의내역은아래와같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 수탁수수료 238, ,881 간접투자증권수수료 19,550 16,735 인수및주선수수료 30,205 15,867 수수료수익 자문등수수료 19,372 12,422 투자일임수수료 11,664 14,147 신탁보수 16,776 14,392 기타 31,507 34,642 합계 367, ,086 매매및중개수수료 25,997 28,226 유가증권차입수수료 29,250 37,916 수수료비용 그룹CI지급수수료 4,051 5,712 증권제휴수수료 6,310 5,812 기타 38,871 42,732 합계 104, ,398 순수수료손익 262, ,688 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 266

268 19. 이자손익당기및전기이자수익및이자비용의내역은아래와같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 < 이자수익 > 예치금이자 35,187 46,354 당기손익인식지정금융자산이자 43,384 48,263 단기매매금융자산이자 261, ,771 매도가능금융자산이자 31,408 43,172 대출채권이자 117,639 96,659 기타 6,833 7,898 합계 496, ,117 < 이자비용 > 투자자예탁금이용료 7,737 12,689 차입금이자 7,093 9,513 환매조건부채권매도이자 86, ,436 콜머니이자 3,446 2,692 사채이자 6,319 6,081 기타 1,546 1,197 합계 112, ,608 순이자손익 383, , 외환거래손익당기및전기외환거래이익및외환거래손실의내역은아래와같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 외환차익 276, ,395 외환거래이익 외화환산이익 20,381 14,487 합계 296, ,882 외환차손 185,479 97,475 외환거래손실 외화환산손실 32,324 28,142 합계 217, ,617 순외환거래손익 78,913 (2,735) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 267

269 21. 판매비와관리비당기및전기판매비와관리비의내역은아래와같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 장ㆍ단기종업원급여 255, ,342 인건비 해고및명예퇴직급여 597 7,606 퇴직급여 17,664 15,986 소계 274, ,934 유형자산감가상각비 10,110 10,418 무형자산상각비 4,923 4,750 임차료 18,336 17,539 접대비 5,802 6,678 광고선전비 7,651 12,261 전산운용비 12,786 11,542 조사연구비 6,518 5,782 기타일반관리비 통신비 8,257 7,606 재산관리비 3,908 4,188 제세공과 32,655 61,743 기타의지급수수료 6,780 6,580 기타 16,494 16,894 소계 119, ,813 합계 408, ,915 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 268

270 22. 기타의영업손익당기및전기기타의영업수익및기타의영업비용의내역은다음과같습니다. 기타의영업수익 기타의영업비용 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 배당금수익 43,816 25,532 기타자산대손상각비환입액 - 1,204 복구충당부채환입액 기타충당부채환입액 기타 263 1,544 합계 44,686 28,516 기타자산대손상각비 2, 예금보험료 1, 소송충당부채전입액 16, 복구충당부채전입액 기타충당부채전입액 - 1,735 기타 합계 20,782 4,136 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 269

271 23. 영업외손익당기및전기영업외수익및영업외비용의내역은다음과같습니다. 영업외수익 영업외비용 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 관계기업투자자산처분이익 7, 투자부동산임대료수익 12,608 14,942 업무용자산매각이익 투자부동산매각이익 1,230 - 무형자산손상차손환입 기타 1, 합계 23,196 15,508 관계기업투자자산손상차손 5,594 - 관계기업투자자산처분손실 558 1,323 투자부동산감가상각비 3,069 3,164 기부금 투자부동산처분손실 - 18 유형자산처분손실 무형자산처분손실 46 - 무형자산손상차손 93 - 기타 합계 10,739 5,257 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 270

272 24. 금융상품범주별분류 (1) 당기말과전기말현재각금융자산과금융부채의범주별장부금액은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 단기매매 금융자산 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 대여금및 수취채권 단기매매 금융부채 당기손익인식 지정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 < 금융자산 > 현금및예치금 ,950, ,950,603 당기손익인식금융자산 13,537,422 3,094, ,632,314 매도가능금융자산 - - 1,538, ,538,556 대출채권 ,432, ,432,845 기타금융자산 ,076, ,076,239 금융자산계 13,537,422 3,094,892 1,538,556 6,459, ,630,557 < 금융부채 > 예수부채 ,652,846 1,652,846 당기손익인식금융부채 ,147,936 9,229,349-11,377,285 차입부채 ,055,698 8,055,698 기타금융부채 , ,074 금융부채계 ,147,936 9,229,349 10,634,618 22,011,903 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 단기매매 금융자산 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 대여금및 수취채권 단기매매 금융부채 당기손익인식 지정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 < 금융자산 > 현금및예치금 ,739, ,739,431 당기손익인식금융자산 12,730,436 3,023, ,754,324 매도가능금융자산 - - 1,602, ,602,194 대출채권 ,844, ,844,851 기타금융자산 ,328, ,328,573 금융자산계 12,730,436 3,023,888 1,602,194 5,912, ,269,373 < 금융부채 > 예수부채 ,197,250 1,197,250 당기손익인식금융부채 ,654,115 8,904,798-11,558,913 차입부채 ,019,664 7,019,664 기타금융부채 ,247,125 1,247,125 금융부채계 ,654,115 8,904,798 9,464,039 21,022,952 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 271

273 (2) 당기와전기중발생한금융상품의범주별손익은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 < 단기매매금융자산 > 단기매매금융자산평가이익 207,736 74,011 당기손익인식금융상품관련이익 단기매매금융자산처분이익 377, ,208 소계 585, ,219 단기매매금융자산평가손실 (68,022) (60,459) 당기손익인식금융상품관련손실 단기매매금융자산처분손실 (351,126) (557,977) 소계 (419,148) (618,436) 합계 166, ,783 < 파생금융상품 > 파생상품평가이익 465, ,647 당기손익인식금융상품관련이익 파생상품처분이익 1,769,427 1,253,455 소계 2,234,517 1,399,102 파생상품평가손실 (419,899) (968,451) 당기손익인식금융상품관련손실 파생상품처분손실 (1,530,135) (1,026,988) 소계 (1,950,034) (1,995,439) 합계 284,483 (596,337) < 당기손익인식지정금융자산 > 당기손익인식지정금융자산평가이익 41,004 57,342 당기손익인식금융상품관련이익 당기손익인식지정금융자산처분이익 22,895 38,250 소계 63,899 95,592 당기손익인식지정금융자산평가손실 (29,238) (44,952) 당기손익인식금융상품관련손실 당기손익인식지정금융자산처분손실 (4,091) (6,309) 소계 (33,329) (51,261) 합계 30,570 44,331 < 매도가능금융자산 > 매도가능금융상품관련이익 매도가능금융자산처분이익 8,887 32,224 매도가능금융자산처분손실 (13,164) (5,257) 매도가능금융상품관련손실 매도가능금융자산손상차손 (2,533) (1,168) 소계 (15,697) (6,425) 기타포괄이익 매도가능금융자산평가손익 3,614 2,323 합계 (3,196) 28,122 < 대여금및수취채권 > 대출채권평가및처분이익 대손충당금환입 2, 대출채권평가및처분손실 대손상각비 (8,430) (1,092) 기타의영업수익 기타자산대손상각비환입액 - 1,204 기타의영업비용 기타대손상각비 (2,212) (965) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 272

274 합계 (8,158) (687) < 단기매매금융부채 > 단기매매금융부채평가이익 41,152 42,323 당기손익인식금융상품관련이익 단기매매금융부채상환이익 213, ,455 소계 254, ,778 단기매매금융부채평가손실 (162,414) (22,202) 당기손익인식금융상품관련손실 단기매매금융부채상환손실 (208,114) (446,190) 소계 (370,528) (468,392) 합계 (115,549) (64,614) < 당기손익인식지정금융부채 > 당기손익인식지정금융부채평가이익 143, ,332 당기손익인식금융상품관련이익 당기손익인식지정금융부채상환이익 22,466 38,657 소계 166, ,989 당기손익인식지정금융부채평가손실 (318,185) (40,856) 당기손익인식금융상품관련손실 당기손익인식지정금융부채상환손실 (399,057) (388,702) 소계 (717,242) (429,558) 합계 (550,954) 428,431 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 273

275 25. 금융상품위험관리 (1) 리스크관리개요당사는각사업분야별로발생할수있는다양한리스크를관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크입니다. 이러한리스크는지주회사및당사가정한리스크관리기본방침에따라인식, 측정, 통제및보고됩니다. 1) 리스크관리원칙당사의리스크관리원칙은다음과같습니다. ㆍ모든비즈니스는사전설정된리스크감내수준내에서리스크와수익의균형을고려하여수행해야한다. ㆍ리스크관리부서는리스크관련가이드라인을제시하고이의준수여부를감독하며, 당사차원의모니터링에대한책임및권한을보유한다. ㆍ경영진의관여를제고하는리스크관련의사결정체계를운영한다. ㆍ비즈니스와독립적인리스크관리조직을구성하고운영한다. ㆍ비즈니스의사결정시리스크를명확히고려하게하는성과관리체계를운영한다. ㆍ선제적이고실용적인리스크관리기능을지향한다. ㆍ평상시에도상황악화가능성에대비하는신중한시각을공유한다. 2) 리스크관리조직 1 리스크관리위원회리스크관리에대한최고의사결정기구로서이사회의위임을받아리스크관리정책을수립하고, 이의준수여부를감시합니다. 또한, 당사가부담가능한위험성향을심의하고, 리스크부문별ㆍ유형별한도설정등의업무를수행하며 1 인이상의사외이사를포함한 4 인의등기이사로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 274

276 2 리스크관리실무위원회리스크관리에대한실질적인업무를담당하는의사결정기구로서리스크관리위원회의위임을받아리스크관리시스템의감독및적정성의승인, 당사의위기상황처리방안수립및심의, 리스크관리규정의제정및개정의심의, 리스크관리위원회에서정한사업부문별한도내의거래상품별및부서별거래한도및손실한도의설정등의업무를수행하며당사대표이사를제외한전체임원중에서리스크관리담당임원, 재무담당임원, 안건발의담당임원과주요사업부분의담당임원으로구성되어있습니다. 3 투자심사위원회투자및신용거래에대한실질적인업무를담당하는의사결정기구로서리스크관리위원회위임을받아주식및채권관련상품인수승인, 기업공개, 장외주식등록을위한주간사계약체결승인, 자기자본투자가수반되는출자및대출거래등의승인, 유동성및신용공여의승인등에대한업무를수행하며당사대표이사를제외한전체임원중에서리스크관리담당임원, 재무담당임원, 안건발의담당임원과주요사업부분의담당임원으로구성되어있습니다. 4 투자심사소위원회투자심사위원회의효율적인역할수행을위한인수업무관련한의사결정기구로서투자심사위원회의위임을받아국내외전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채및외국금융상품인수등에대한심의를수행하며심사부서장, 리스크관리부서장, 재무담당부서장, 경영기획담당부서장, 법무담당부서장, 안건발의담당부서장과주요사업부문의담당부서장으로구성되어있습니다. 5 리스크관리실무조직리스크관리본부는리스크관리부, 심사부로구성되어있으며당사전체리스크를통합관리하기위하여일반사업부문과독립적으로당사전체리스크에대한인식, 평가및통제업무를담당합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 275

277 3) 리스크관리체제 1 위험자본 (Risk Capital) 관리위험자본은잠재적인손실 ( 리스크 ) 이실제로실현되었을경우이를보전하는데필요한자본을의미하며, 위험자본관리는가용자본대비리스크부담수준에대한의사결정인위험성향 (Risk Appetite) 을고려하여위험자본이적정수준으로유지될수있도록위험자산을관리하는것을의미합니다. 당사는위험자본관리를위하여재무ㆍ사업계획수립시에사전적으로위험계획이반영되도록위험계획프로세스를수립및운용하고있으며, 적정수준으로리스크를통제하기위한리스크한도관리체계를수립및운용하고있습니다. 2 리스크모니터링당사의경영환경에영향을줄수있는리스크요소들을주기적으로파악하여선제적인리스크관리를도모하기위하여다차원리스크모니터링체제를구축하고있으며, 당사는주별ㆍ월별ㆍ수시모니터링보고서를작성하여 CRO 를포함한경영진에게보고하고있습니다. 3 리스크리뷰신상품ㆍ신사업추진및주요정책변경시에는사전에정의된체크리스트에의해리스크요인을검토하여, 리스크판단이용이치않은비즈니스의무분별한추진을차단하고합리적의사결정을지원하고있습니다. 리스크관리담당부서는사업부문에서추진하고자하는상품ㆍ서비스ㆍ사업등에대하여사전리뷰하고사후모니터링하는프로세스를갖추고있으며, 타그룹사와연계또는공동으로추진하는사항인경우지배회사리스크관리팀과사전협의를거친후리스크리뷰를수행하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 276

278 4 위기관리위기상황발생가능성을조기에감지하여선제적으로대응하며, 위기상황발생시적시적, 효율적, 유기적대응으로위기상황을극복하고궁극적으로지속가능한조직을유지하기위하여그룹차원의위기관리체계를운영하고있습니다. 당사는 ' 요경계 ', ' 위기임박 ', ' 위기 ' 로위기단계를정의하고있으며, 정량적지표와정성적정보에대한모니터링및영향분석을통해위기단계를결정하고위기상황발생시사전에정의된위기대응조치를실행합니다. (2) 신용위험 1) 신용위험에대한최대노출액당사는일정수준의신용위험에노출되어있으며, 이는채무자의부도, 거래상대방의계약불이행등채무불이행으로인하여발생할수있는잠재적인경제적손실위험을의미합니다. 신용위험은당사의영업활동에있어중요하게관리되어야할위험으로분류되며, 경영진은신용위험익스포져를주의깊게관리하고있습니다. 신용위험익스포져라함은대출채권, 유가증권뿐만아니라파생상품등부외거래를비교가능한방식에의해합산한총신용위험노출액을말합니다. 신용노출은주로예치금과대출채권과관련된대출과정및채무증권에대한투자활동등에서발생하며, 대출약정등의재무제표의난외계정과관련한신용위험이존재합니다. 신용위험은당사내의리스크관리부서에의해관리되며, 정기적으로경영진및리스크관리위원회에보고되고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 277

279 당기말과전기말현재재무상태표에기록된자산과관련한신용위험노출액은다음과같습니다. < 난내계정 > 구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 예치금및대출채권 ( 주 1) 5,383,349 4,584,191 은행 2,265,441 2,556,869 개인 681, ,954 - 주거용부동산담보대출 10,509 11,974 - 기타 671, ,980 정부 / 공공기관 / 중앙은행 603 1,030 기업 2,435,717 1,303,338 - 대기업 989, ,729 - 중소기업 1,095, ,019 - 특수금융 321,503 62,590 - 기타 29,795 - 단기매매금융자산 11,850,609 11,104,390 - 채무증권 11,850,609 11,104,390 당기손익인식지정금융자산 ( 주 2) 2,228,186 2,233,247 - 채무증권 2,228,186 2,233,247 매도가능금융자산 ( 주 3) 1,135,048 1,322,968 - 채무증권 1,135,048 1,322,968 파생금융상품자산 350, ,256 기타금융자산 1,076,239 1,328,573 < 난외계정 > 소계 22,024,345 20,845,625 매입약정 415, ,600 합계 22,440,045 21,460,225 ( 주 1) 예치금은현금및예치금중현금을제외한금액입니다. ( 주 2) 당기손익인식지정금융자산중투자자예탁금별도예치금 ( 신탁 ) 을제외한금액입니다. 투자자예탁금별도예치금 ( 신탁 ) 은금융투자업규정제 4 절에의거하여투자자예탁금의일부를신탁으로운용하는것으로, 한국증권금융 ( 금융업, AAA 등급 ) 에예치되어있습니다. ( 주 3) 매도가능금융자산중손해배상공동기금을제외한금액입니다. 손해배상공동기금은한국거래소규정에따라거래소회원에게부과되는의무적립액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 278

280 2) 예치금과대출채권의손상정보예치금과대출채권에대한총신용위험노출액중연체되거나손상되지않은여신, 연체중이지만손상되지않은여신, 개별적으로손상된여신으로구분하여거래상대방별로공시하고있습니다. 당기말과전기말현재예치금과대출채권의손상여부에대한내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 개인 정부 기업 구분 은행 주거용부동 산담보대출 공공기관기타대기업중소기업특수금융기타중앙은행 합계 연체및손상되지않은예치금및대출채권연체되었으나손상되지않은예치금및대출채권개별적으로손상된예치금및대출채권 2,265,441 10, , ,030 1,095, ,266 29,811 5,391, , ,555 소계 2,265,441 10, , ,030 1,098, ,266 29,811 5,393,929 대손충당금 - (4) (186) - (5,790) (2,821) (1,763) (16) (10,580) 합계 2,265,441 10, , ,240 1,095, ,503 29,795 5,383,349 < 제 17( 전 ) 기 > 개인 정부 기업 구분 은행 주거용부동산 담보대출 공공기관기타대기업중소기업특수금융중앙은행 합계 연체및손상되지않은예치금및대출채권연체되었으나손상되지않은예치금및대출채권개별적으로손상된예치금및대출채권 2,556,869 11, ,924 1, , ,677 62,828 4,586, ,370-2,624 소계 2,556,869 11, ,234 1, , ,047 62,828 4,588,951 대손충당금 - (3) (254) - (1,237) (3,028) (238) (4,760) 합계 2,556,869 11, ,980 1, , ,019 62,590 4,584,191 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 279

281 연체되지도않고손상되지도않은신용위험을가진금융자산에대하여신용건전성별로우량및보통으로구분하여표시하였습니다. 기업대출채권의경우지주회사의내부등급을기준으로우량 (BBB+ 이상 ), 보통 (BBB 이하 ) 으로나누고개인대출채권의경우는예탁증권에대한담보대출과직원주택ㆍ전세자금대출로써모두우량등급으로분류하고있습니다. 당사는주기적으로국내외신용평가기관의등급을벤치마크하고있습니다. 당기말과전기말현재연체및손상되지않은예치금과대출채권의구성내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 개인 정부 기업 구분 은행 주거용부동 산담보대출 공공기관기타대기업중소기업특수금융기타중앙은행 합계 충당금차감전금액 등급 : 1. 우량 2,265,441 10, , ,276 51,960 60,000 21,251 3,891,828 등급 : 2. 보통 ,754 1,043, ,266 8,560 1,499,251 소계 2,265,441 10, , ,030 1,095, ,266 29,811 5,391,079 충당금 - (4) - - (5,790) (452) (1,763) (16) (8,025) 충당금차감후금액 2,265,441 10, , ,240 1,095, ,503 29,795 5,383,054 담보에의한신용위험경 감효과 - 10, , ,479 1,090, ,503 29,795 2,432,446 < 제 17( 전 ) 기 > 개인 정부 기업 구분 은행 주거용부동산 담보대출 공공기관기타대기업중소기업특수금융중앙은행 합계 충당금차감전금액 등급 : 1. 우량 2,556,869 11, ,924 1, , ,251 30,000 3,838,636 등급 : 2. 보통 , ,426 32, ,635 소계 2,556,869 11, ,924 1, , ,677 62,828 4,586,271 충당금 - (3) - - (1,237) (658) (238) (2,136) 충당금차감후금액 2,556,869 11, ,924 1, , ,019 62,590 4,584,135 담보에의한신용위 험경감효과 120,000 11, , , ,463 62,401 1,844,628 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 280

282 연체중인예치금과대출채권에대한총신용위험노출액을연체기간별로구분하여표시하고있습니다. 다른정보가상반되는내용을나타내지않는한, 90 일이내연체된예치금과대출채권은손상되었다고판단하지않습니다. 당기말과전기말현재연체되었으나손상되지않은예치금과대출채권의구성내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 개인 정부 기업 구분 은행 주거용부동 산담보대출 공공기관기타대기업중소기업특수금융중앙은행 합계 30일이내연체 일이상연체 합계 충당금 충당금차감후금액 담보에의한신용위험경 감효과 < 제 17( 전 ) 기 > 개인 정부 기업 구분 은행 주거용부동 산담보대출 공공기관기타대기업중소기업특수금융중앙은행 합계 30일이내연체 일이상연체 합계 충당금 충당금차감후금액 담보에의한신용위험경 감효과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 281

283 예치금과대출채권에대한총신용위험노출액중손상부분에대하여담보의공정가치와비교하여표시하고있습니다. 당사는가계여신과기업여신에대한연체, 채무불이행정도등에따라손상을정의하고있습니다. 당기말과전기말현재개별적으로손상된예치금과대출채권의구성내역은다음과같다. < 제 18( 당 ) 기 > 개인 정부 기업 구분 은행 주거용부동 산담보대출 공공기관기타대기업중소기업특수금융중앙은행 합계 충당금차감전금액 ,369-2,555 충당금 - - (186) - - (2,369) - (2,555) 충당금차감후금액 담보에의한신용위험경 감효과 < 제 17( 전 ) 기 > 개인 정부 기업 구분 은행 주거용부동 산담보대출 공공기관기타대기업중소기업특수금융중앙은행 합계 충당금차감전금액 ,370-2,624 충당금 - - (254) - - (2,370) - (2,624) 충당금차감후금액 담보에의한신용위험경 감효과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 282

284 3) 신용등급별구성내역채무증권의신용위험익스포져관리를단기매매금융자산, 당기손익인식지정금융자산, 매도가능금융자산으로구분하여 Standard & Poor's 의등급혹은이와동일한등급에기초한외부등급별로공정가치를구분하여표시하고있습니다. 당기말과전기말현재채무증권의신용등급별구성내역은다음과같으며, 모두정상채권으로분류됩니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 합계 AAA( 주 ) 6,279, , ,901 7,399,025 AA- to AA+( 주 ) 3,018, , ,212 3,580,938 A- to A+( 주 ) 1,793,740 1,097, ,056 3,144,191 Lower than A- 740, , ,314 1,045,058 Unrated 18,066-26,565 44,631 합계 11,850,609 2,228,186 1,135,048 15,213,843 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정 금융자산 매도가능금융자산 합계 AAA( 주 ) 5,787, , ,176 6,566,764 AA- to AA+( 주 ) 2,881, , ,229 3,531,397 A- to A+( 주 ) 2,157,404 1,218, ,009 4,003,148 Lower than A- 275, ,650 59, ,597 Unrated 2,554-28,145 30,699 합계 11,104,390 2,233,247 1,322,968 14,660,605 ( 주 ) 정부로부터제도적결손보전을받는국내공공기관이발행한채무증권에대해표준신용등급 AAA 를적용함에따라신용등급의변경이발생하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 283

285 4) 지역별구성내역당사는특정부문에신용위험익스포져가편중되어발생하는신용리스크에대비하기위하여지역별로익스포져한도를설정하여관리하고있습니다. 해외국가의익스포져는모두은행및기업고객에대해존재합니다. 당기말과전기말현재예치금과대출채권의지역별구성내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 한국 미국 영국 기타 합계 은행 2,197,662-2,842 64,937 2,265,441 개인 681, ,588 주거용부동산담보대출 10, ,509 기타 671, ,079 정부 / 공공기관 / 중앙은행 기업 2,229,696 9,213 98,151 98,657 2,435,717 대기업 787,918 4,594 98,151 98, ,240 중소기업 1,090,480 4, ,095,179 특수금융 321, ,503 기타 29, ,795 합계 5,109,549 9, , ,594 5,383,349 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 한국 미국 영국 기타 합계 은행 2,320,815-23, ,250 2,556,869 개인 722, ,954 주거용부동산담보대출 11, ,974 기타 710, ,980 정부 / 공공기관 / 중앙은행 1, ,030 기업 1,215,800 6,397 39,582 41,559 1,303,338 대기업 374,936 6,397 39,582 1, ,729 중소기업 778, , ,019 특수금융 62, ,590 합계 4,260,599 6,397 63, ,809 4,584,191 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 284

286 5) 산업별구성내역예치금및대출채권에대한신용위험노출액를거래상대방의산업별로구분하여표시하고있습니다. 금융투자비즈니스상산업별익스포져의상당부분이금융업에집중되어있습니다. 그외특정부문에대한신용위험의관리는거래상대방별, 동일계열별등으로익스포져한도를설정하여관리하고있습니다. 당기말과전기말현재예치금과대출채권의산업별구성내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 부동산 구분금융및보험업제조업도매및소매업 임대업및 사업서비스업 건설업기타개인고객합계 은행 2,265, ,265,441 개인 , ,588 주거용부동산 담보대출 ,509 10,509 기타 , ,079 정부 / 공공기관 / 중앙은행 기업 891,427 84,214 78, ,384 59,918 1,110,531-2,435,717 대기업 714,320 66,887 48,363 42, , ,240 중소기업 148,132 17,327 8,637 65,180 30, ,079-1,095,179 특수금융 20, ,850 29, , ,503 기타 8,552-21, ,795 합계 3,157,206 84,214 78, ,384 59,918 1,110, ,588 5,383,349 < 제 17( 전 ) 기 > 부동산 구분금융및보험업제조업도매및소매업 임대업및 사업서비스업 건설업기타개인고객합계 은행 2,556, ,556,869 개인 , ,954 주거용부동산 담보대출 ,974 11,974 기타 , ,980 정부 / 공공기관 / 중앙은행 ,030 기업 406,256 16,056 75,765 84,893 99, ,760-1,303,338 대기업 261,697 6,500 49,689 33,898 19,761 51, ,729 중소기업 144,559 9,556 26,076 18,359 79, , ,019 특수금융 ,636-29,954-62,590 합계 2,963,680 16,056 75,765 84,893 99, , ,954 4,584,191 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 285

287 (3) 시장위험 1) 트레이딩포지션 VaR 시장위험이란주가, 환율및상품가격등시장요인의변동에따라손실을입을가능성을말합니다. 당사는시장위험노출금액을자기계정의시장성자산에대해관리하고있습니다. 시장위험노출금액에대하여표준방법위험액, 위험기준가치평가 (VaR:Value at Risk) 등다양한기준의리스크량을산출하여관리하고있으며, 일별산출하여보고하고있습니다. 시장리스크대상자산을보유및관리하는모든영업단위에서 1 차적으로해당자산에대한리스크관리를수행하고리스크관리부서에서는 2 차적으로당사전체의시장리스크관리를담당합니다. 리스크관리실무위원회는리스크관리위원회의위임을받아당사전체의시장위험관리방안과정책방향, 거래및한도승인등의의사결정을수행하며, 리스크관리담당임원 (Chief Risk Officer) 을위원장으로재무담당임원, 안건발의담당임원과주요사업부분의담당임원으로구성되어있습니다. 시장리스크관리의최종책임은리스크관리위원회와이사회에있으며, 이와관련한사항은리스크관리위원회및이사회규정에서정한바에따릅니다. 시장위험을평가하고통제하기위해당사는위험기준가치평가기법을사용하며측정방법은다음과같습니다. 위험기준가치평가 (VaR) 측정은명시된신뢰수준하에서주어진기간동안세전이익의잠재적손실을추정하는방법입니다. 위험기준가치평가 (VaR) 는포지션상계와상품과시장간의상관관계를인식함으로써, 위험분산뿐만아니라시장상황을반영하는확률에근거한접근법입니다. 위험은모든시장과상품에서일관성있게측정될수있으며, 위험측정은하나의위험수치로통합될수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 286

288 시장위험은역사적시뮬레이션모형을이용하여 10 일 VaR 로산출합니다. 역사적시뮬레이션모형은특정확률분포를가정하지않고시장변수들의과거변화에기초한완전가치평가방법으로시뮬레이션을통해 VaR 를산출합니다. 당사는보유자산리스크팩터의과거 1 년시계열의 10 일간수익률을사용하며, 해당포트폴리오의 1 년시계열분포중 99.9% 신뢰수준을사용합니다. 당사가사용하는일별 99.9% 신뢰수준하의위험기준가치평가 (VaR) 수치는일별손실이보고된 VaR 를초과하지않을확률이 99.9% 라는것을가정합니다. 시장위험유형별한도는금융투자의총리스크한도범위내에서시장위험에설정된한도로써전사의 10 일 VaR 에승수를곱하여산출하며자본적정성관리수단으로활용합니다. 리스크관리부는리스크관리위원회및리스크관리실무위원회에서설정한한도를관리합니다. 유가증권과파생상품의효율적인관리를위해발행및거래한도, 부서별 Stop Loss, 상품및종목별한도등기준별로관리합니다. 설정된한도가초과된경우운용부서장은초과내용, 초과사유및해소방안을리스크관리부서장에게보고하고정해진기간내에한도초과분을해소해야합니다. 이러한업무절차가규정및지침으로명문화되어있어위기상황발생시민첩하게대응하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 287

289 당기및전기에당사가보유중인트레이딩포지션에대한 VaR 의내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 평균 최대 최소 기말 금리위험 9,040 18,149 5,380 15,491 주가위험 13,339 24,276 6,413 7,403 환율위험 6,849 19,976 1,017 7,001 옵션변동성위험 6,564 18,680 1,477 7,799 분산효과 (14,569) Total VaR 24,393 34,546 16,679 23,125 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 평균 최대 최소 기말 금리위험 6,879 16,542 2,707 7,274 주가위험 19,397 64,650 10,213 19,047 환율위험 5,680 10,881 2,845 7,489 옵션변동성위험 2,634 5, ,396 분산효과 (8,460) Total VaR 22,876 65,184 11,878 29,746 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 288

290 2) 비트레이딩포지션금리 VaR 금리위험이란시장금리의변동으로인해순이자소득또는순자산가치가변동하는위험을말합니다. 비운용포트폴리오에서금리변동에따라발생하게될순이자소득또는순자산가치의변동리스크는비즈니스특성상리스크노출규모가크지않은부분이며, 리스크관리부는일선부서로부터독립되어동위험을매일측정및모니터링하여관리합니다. 금리 VaR(Value at Risk) 는시장이자율변동으로인해현재또는미래특정시점을기준으로순자산가치 (NPV) 가최대얼마나감소할수있는지를나타내는 1 년간최대손실예상액입니다. 당사는내부모형법으로순자산가치를이용한시뮬레이션을통해역사적금리시나리오를적용하여신뢰수준 99.9% 하에서최대손실예상액을산출하고있습니다. 이때트레이딩채권을제외하고, 역사적금리시나리오는최근 3 년치과거데이터로연간수익률을적용하였습니다. 금리 EaR(Earning at Risk) 는시장이자율변동으로인해 1 년동안발생할수있는순이자이익의최대감소규모를나타내는최대손익변동예상액입니다. 당사는표준방법으로 BIS 에서제시한만기구간별 ' 금리개정중간지점 ' 및표준금리충격 (200bp) 를적용하여산출하였습니다. 이때트레이딩채권및부외거래를포함하였습니다. 당기말과전기말현재당사가보유중인비트레이딩포지션에대한 VaR 의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 금리 VaR 27,822 9,846 금리 EaR 104,423 85,881 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 289

291 3) 외환위험환리스크는환율의변동으로인하여환위험익스포져의공정가치나미래현금흐름이변동하여발생할수있는손실위험을말합니다. 환위험익스포져는외화표시자산과부채의차이 ( 순포지션 ) 로이해될수있으며, 환율을기초자산으로하는파생금융상품도해당됩니다. 트레이딩포트폴리오에대한시장리스크발생요인의한부분으로써시장리스크관리체제내에서관리되고있습니다. 외환위험은미래예상거래및인식된자산부채가기능통화외의통화로표시될때발생하고있습니다. 당사의외국환순포지션은감독당국에서정의한직접관리기준인전월말현재자기자본의일정수준이내로유지하도록관리하고있습니다. 외환위험에노출가능한운용부서의포지션은리스크관리위원회로부터거래및한도승인등의의사결정을위임받은리스크관리실무위원회에서 FX 운용상품관련명목금액한도를부여한후일별로한도대비소진현황을체크하여관리하고있습니다. 한편, 당사의외화자산ㆍ부채중위험회피회계를적용하는항목은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 290

292 당기말과전기말현재외화자산과외화부채의통화별구성내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 USD JPY EUR Other Total < 자산 > 현금및예치금 505,313 38,544 65,981 64, ,034 당기손익인식금융자산 1,160,868 1,072 49,227 99,546 1,310,713 매도가능금융자산 68, ,663 기타금융자산 57, ,349 자산총계 1,792,148 39, , ,787 2,110,759 < 부채 > 예수부채 367,418 9,965 12,272 30, ,690 당기손익인식금융부채 670,225 2, ,856 차입부채 271, ,098 기타금융부채 33, ,632 부채총계 1,342,373 12,596 12,272 30,035 1,397,276 순난내계정 449,775 27, , , ,483 난외파생상품노출액 (470,645) (26,530) (69,026) (37,166) (603,367) 외화순노출액 (20,870) ,910 96, ,116 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 291

293 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 USD JPY EUR Other Total < 자산 > 현금및예치금 387,092 85,609 17,494 53, ,876 당기손익인식금융자산 679,980 1,054 52,440 30, ,672 매도가능금융자산 36, ,815 기타금융자산 108, ,205 자산총계 1,212,043 86,663 69,934 83,928 1,452,568 < 부채 > 예수부채 204,028 9,098 9,257 23, ,374 당기손익인식금융부채 371,376 4,530 1, ,048 차입부채 234, ,470 기타금융부채 85, ,124 부채총계 895,704 13,628 10,399 24, ,016 순난내계정 316,339 73,035 59,535 59, ,552 난외파생상품노출액 (620,010) (75,503) (65,052) (63,766) (824,331) 외화순노출액 (303,671) (2,468) (5,517) (4,123) (315,779) 상기의표는당기말및전기말현재외환환산위험에대한당사의익스포져를요약하고있습니다. 표에포함되어있는것중난내계정은외화로분류되어있는그룹의금융상품의장부금액이며난외계정은약정금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 292

294 (4) 유동성위험유동성위험은자산ㆍ부채간자금기일의불일치또는급격한자금유출등으로인하여, 예상치못한손실 ( 비정상적인자산의처분, 고금리조달등 ) 이발생하거나지급불능상태가될위험을말합니다. 자금의조달및운용과관련한유동성변동요인을조기에예측하고, 체계적인관리를통하여적정수준의유동성을확보함으로써, 자금부족으로인한위험을최소화하고안정적인수익확보를추구하고있습니다. 당사는다음의기본원칙에따라유동성위험을관리하고있습니다. ㆍ한도 ( 또는비율 ) 관리를통하여위험을적정수준으로유지ㆍ자금의조달및운용은일시에집중되지않도록기간별, 상품별로적절히분산ㆍ통화별로예상되는자금수요뿐만아니라예상하지못한자금수요까지감안하여관리ㆍ유동성위기발생시조치할수있는비상계획을수립ㆍ자산부채의자금기일불일치에따른손실을최소화하고안정적인수익확보ㆍ자금조달방법의다양화와조달원의분산관리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 293

295 1) 금융상품의잔존기간당기말및전기말현재금융상품자산 ( 부채 ) 의잔존기간별내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 1개월미만 1-3 개월미만 3-6 개월미만 6-12 개월미만 1-5 년미만 5년이상 합계 < 금융자산 > 현금및예치금 1,755, ,729 65, ,107 15, ,972,837 단기매매금융자산 12,987,159 30,052 42,351 70,706 36,226 20,014 13,186,508 당기손익인식지정금융자산 2,441,122 1,029 21, , ,079 3,095,075 파생금융상품자산 350, ,914 매도가능금융자산 2,949 1,135, , ,790 1,540,844 대출채권 215, ,081 1,040, , , ,988 2,484,905 기타금융자산 1,013,812 7,295 6,304 29,922 26,698 5,384 1,089,415 금융자산계 18,767,764 1,640,235 1,176,229 1,285,591 1,164, ,360 24,720,498 < 금융부채 > 예수부채 1,653, ,653,277 단기매매금융부채 1,490, ,490,765 당기손익인식지정금융부채 431, , ,304 1,380,011 5,407,776 1,084,419 9,229,349 파생금융상품부채 657, ,171 차입금 7,513, ,895 71, ,190 16,213-7,834,552 사채 31,158-1,133 2, , ,753 기타금융부채 909,103 7,713 5,720 13,332 7, ,814 금융부채계 12,686, , ,599 1,500,837 5,632,382 1,085,130 22,044,681 차감후 6,080,945 1,052, ,630 (215,246) (4,468,063) (398,770) 2,675,817 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 294

296 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 1개월미만 1-3 개월미만 3-6 개월미만 6-12 개월미만 1-5 년미만 5년이상 합계 < 금융자산 > 현금및예치금 745, , ,347 1,194,120 15, ,762,273 단기매매금융자산 12,303,706 24,397 30,194 73,262 20,028 6,593 12,458,180 당기손익인식지정금융자산 2,369,896 6,427 4,688 47, ,663 76,074 3,024,054 파생금융상품자산 272, ,256 매도가능금융자산 246,235 1,070,386 10, ,922 12,404 1,604,983 대출채권 191, , , , ,097 25,413 1,915,238 기타금융자산 1,254,625 10,704 13,678 27,123 27,471 6,798 1,340,399 금융자산계 17,383,561 1,676,433 1,310,317 1,802,722 1,076, ,386 23,377,383 < 금융부채 > 예수부채 1,198, ,198,128 단기매매금융부채 1,671, ,671,624 당기손익인식지정금융부채 153, , ,140 1,586,608 5,483, ,744 8,904,798 파생금융상품부채 982, ,491 차입금 6,284,143 99,937 64, , ,601-6,816,474 사채 51,151-1,149 2, , ,369 기타금융부채 1,225,419 7,501 7,273 11,348 8, ,260,439 금융부채계 11,566, , ,123 1,738,486 5,926, ,455 21,094,323 차감후 5,817,034 1,200, ,194 64,236 (4,849,682) (851,069) 2,283,060 상기기간구분은경영진의판단에근거하여세분화되었습니다. 표시된금액은원금및이자의현금흐름을모두포함하고있으며금융자산및부채의할인되지않은현금흐름을기초로당사의지급의무가발생하는가장빠른만기일로분류하였습니다. 처분가능한단기매매유가증권과매도가능유가증권은최단기또는처분가능한가장빠른만기일로분류하였으며, 그외매도가능유가증권은만기에따라분류하였습니다. 2) 난외항목의잔존기간유동성위험에노출될가능성이있는지급보증, 대출약정, 파생상품등에대한노출액을표시하고있습니다. 기준서에의하여지급보증및대출약정은지급을요구받을수있는가장이른구간인 1 개월이내만기로구분하였습니다. 지급보증은지급보증계약에대하여피보증인이보증금액전액을청구한다면금융기관이계약상지급하여야할최대금액이며, 대출약정은자산유동화관련대출약정및매입약정등이해당합니다. 파생상품관련금액은헤지회계적용대상인파생상품에대한금액으로써당사는헤지회계를적용하는파생상품이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 295

297 당기말과전기말현재난외항목의잔존기간별구성내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 1 개월미만 1-3 개월미만 3-6 개월미만 6-12 개월미만 1-5 년미만 5 년이상합계 매입약정 415, ,700 대출약정및기타 신용관련부채 118, ,200 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 1 개월미만 1-3 개월미만 3-6 개월미만 6-12 개월미만 1-5 년미만 5 년이상합계 매입약정 614, ,600 (5) 자본관리당사는당사가영위하는사업의고유위험을방지하고투자자, 고객및이해관계자의재산에손실을입히지않기위하여당사의자본을적극적으로관리하고있습니다. 금융투자회사의자본적정성관리는금융감독원에서제정한 ' 순자본비율 ' 에의하고있으며, 당사는매월말 ' 순자본비율 ' 을산출하여금융감독원에보고하고있습니다. 1) 자본관리당사의자본관리주된목적은주주가치의극대화및계속기업으로서사업의영위를위한경쟁력있는신용등급을유지하기위함입니다. 아울러외부적으로부과된자본유지요건을만족하기위해자본관리를적극적으로수행하고있습니다. 당사는자본구조를관리하고있으며, 시장상황변화와영업활동과관련한위험의성격변화에맞게자본구조를조정해나가고있습니다. 당사는주주에게지급하는배당액을조정하거나, 유상증자혹은감자를통하여자본구조를유지및조정해나갈수도있습니다. 전기와비교할때, 당기말현재당사의자본관리목적에있어어떠한정책이나절차도변경된사항은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 296

298 2) 규제자본현황금융감독원은금융투자업자의자본적정성유지를위해순자본비율을 100% 이상유지하도록규제하고있으며, 순자본비율이일정수준에미달한금융투자업자에대하여는경영개선조치를취하고있습니다. 순자본비율별금융감독원의경영개선조치는다음과같습니다. - 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만 : 경영개선권고 - 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만 : 경영개선요구 - 순자본비율 0% 미만 : 경영개선명령 당기말현재당사의순자본비율은다음과같습니다. 구분 금액제18( 당 ) 기 1. 영업용순자본 1,775,461 재무상태표상순재산액 ( 주 ) 3,074,965 차감항목 1,307,529 가산항목 8, 총위험액 512,747 시장위험액 353,030 신용위험액 92,975 운영위험액 66, 잉여자본 : (1-2) 1,262, 법정자본금 192, 필요유지자기자본 134, 순자본비율 : (3 / 5) X 100 (%) ( 주 ) 순자본비율산출기준연결재무제표상순재산가액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 297

299 (6) 공정가치공시활성화된시장에서거래되는금융상품의공정가치는보고기간말현재고시되는시장가격에기초하여산정됩니다. 당사가보유하고있는금융자산의공시되는시장가격은매매중개기관의공시가격에기초합니다. 활성화된시장에서거래되지아니하는금융상품의공정가치는독립적인외부전문평가기관의평가결과를이용합니다. 당사는다양한평가기법을활용하고있으며보고기간말현재시장상황에근거하여합리적인가정을수립하고있습니다. 금융상품은합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의최근거래를사용하는방법, 실질적으로동일한다른금융상품의현행공정가치를이용할수있다면이를참조하는방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과같은다양한기법들을사용하여공정가치를산정하고있습니다. 예를들어이자율스왑의공정가치는미래예상현금흐름의현재가치로계산되며외화선도계약의공정가치는보고기간말의고시선도환율을적용하여산출됩니다. 1) 상각후원가로측정되는금융상품 1 상각후원가로측정되는금융상품의공정가치산출방법은다음과같습니다. 구분현금및예치금대출채권예수부채및차입부채 공정가치산출방법현금은장부금액과공정가치가동일하며예치금은변동이자율예치금과, 단기성예치금이대부분이므로공정가치의대용치로장부금액을사용하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치에해당한다고판단되어, 장부금액을공정가치로사용하였습니다. 예수부채는단기성부채로장부금액을공정가치로평가하였으며, 차입부채는계약상현금흐름을시장이자율에잔여위험을고려한할인율로할인한현재가치를공정가치로산출하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 298

300 2 당기말과전기말현재상각후원가로측정하는금융상품의장부금액과공정가치는다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 장부금액 구분 잔액 미상각잔액 충당금 합계 공정가치 < 자산 > 현금및예치금현금및현금성자산 537, , ,788 예치금 2,412, ,412,815 2,412,815 소계 2,950, ,950,603 2,950,603 대출채권가계 1,399,106 (1,223) (190) 1,397,693 1,397,693 기업 1,050,264 (4,722) (10,390) 1,035,152 1,035,152 소계 2,449,370 (5,945) (10,580) 2,432,845 2,432,845 기타금융자산 1,089,417 (5,792) (7,386) 1,076,239 1,077,090 자산총계 6,489,390 (11,737) (17,966) 6,459,687 6,460,538 < 부채 > 예수부채 1,652, ,652,846 1,652,846 차입부채콜머니 322, , ,000 환매조건부매도 7,288, ,288,348 7,288,348 기타차입금 215, , ,531 사채 230,000 (181) - 229, ,788 소계 8,055,879 (181) - 8,055,698 8,057,667 기타금융부채 926,691 (617) - 926, ,164 부채총계 10,635,416 (798) - 10,634,618 10,636,677 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 299

301 < 제 17( 전 ) 기 > 장부금액 구분 잔액 미상각잔액 충당금 합계 공정가치 < 자산 > 현금및예치금현금및현금성자산 504, , ,061 예치금 2,235, ,235,370 2,235,370 소계 2,739, ,739,431 2,739,431 대출채권가계 1,171,547 (1,481) (257) 1,169,809 1,169,809 기업 681,085 (1,540) (4,503) 675, ,042 소계 1,852,632 (3,021) (4,760) 1,844,851 1,844,851 기타금융자산 1,340,399 (6,406) (5,420) 1,328,573 1,328,724 자산총계 5,932,462 (9,427) (10,180) 5,912,855 5,913,006 < 부채 > 예수부채 1,197, ,197,250 1,197,250 차입부채콜머니 375, , ,300 환매조건부매도 6,108, ,108,825 6,108,825 차입금 285, , ,903 사채 250,000 (361) - 249, ,454 소계 7,020,025 (361) - 7,019,664 7,027,482 기타금융부채 1,248,192 (1,067) - 1,247,125 1,247,519 부채총계 9,465,467 (1,428) - 9,464,039 9,472,251 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 300

302 3 당기말과전기말현재재무상태표에서공정가치로측정되지는않으나공정가치가공시되는금융상품의평가수준별공정가치의내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 537, ,788 현금및예치금 예치금 2,412, ,412,815 소계 2,950, ,950,603 가계대출 - - 1,397,693 1,397,693 대출채권 기업대출 - - 1,035,152 1,035,152 소계 - - 2,432,845 2,432,845 기타금융자산 27,160-1,049,930 1,077,090 자산총계 2,977,763-3,482,775 6,460,538 예수부채 1,652, ,652,846 콜머니 322, ,000 환매조건부채권매도 5,572,774-1,715,574 7,288,348 차입부채 기타차입금 , ,531 사채 , ,788 소계 5,894,774-2,162,893 8,057,667 기타금융부채 27, , ,164 부채총계 7,574,777-3,061,900 10,636,677 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 301

303 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 504, ,061 현금및예치금 예치금 2,235, ,235,370 소계 2,739, ,739,431 가계대출 - - 1,169,809 1,169,809 대출채권 기업대출 , ,042 소계 - - 1,844,851 1,844,851 기타금융자산 18,946-1,309,778 1,328,724 자산총계 2,758,377-3,154,629 5,913,006 예수부채 1,197, ,197,250 콜머니 375, ,300 환매조건부채권매도 5,120, ,175 6,108,825 차입부채 차입금 , ,903 사채 , ,454 소계 5,495,950-1,531,532 7,027,482 기타금융부채 18,941-1,228,578 1,247,519 부채총계 6,712,141-2,760,110 9,472,251 2) 공정가치로측정되는금융상품 1 금융상품의평가수준별공정가치당사는금융상품의공정가치를다음의 3 가지공정가치수준으로분류하여공시합니다. - 수준 1 : 활성거래시장에서공시되는가격을공정가치로측정하는금융상품의경우, 동금융상품의공정가치는수준 1 로분류하고있습니다. - 수준 2 : 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 유의적인투입변수가시장에서관측한정보에기초한다면동금융상품의공정가치는수준 2 로분류하고있습니다. - 수준 3 : 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 유의적인투입변수가시장에서관측불가능한정보에기초한다면동금융상품의공정가치는수준 3 으로분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 302

304 < 제 18( 당 ) 기 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 < 금융자산 > 단기매매금융자산 7,168,554 6,017,954-13,186,508 채무증권 5,990,612 5,859,997-11,850,609 지분증권 1,177, ,957-1,335,899 파생금융상품자산 17, ,720 60, ,914 매매목적 17, ,720 60, ,914 당기손익인식지정금융자산 397,618 2,404, ,829 3,094,892 투자자예탁금별도예치금 ( 신탁 ) - 862, ,837 채무증권 393,749 1,521,622-1,915,371 지분증권 3, ,869 파생결합증권 - 19, , ,815 매도가능금융자산 457, , ,760 1,538,556 채무증권 453, ,068-1,135,048 지분증권 3, , , ,668 손해배상공동기금 - 1,840-1,840 금융자산계 8,041,185 9,501, ,467 18,170,870 < 금융부채 > 단기매매금융부채 1,490, ,490,765 매도유가증권 1,490, ,490,765 파생상품부채 14, , , ,171 매매목적 14, , , ,171 당기손익인식지정금융부채 10,134 1,644,904 7,574,311 9,229,349 매도파생결합증권 - 1,644,904 7,574,311 9,219,215 매도유가증권 10, ,134 금융부채계 1,515,029 1,946,400 7,915,856 11,377,285 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 303

305 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 < 금융자산 > 단기매매금융자산 5,330,519 7,127,661-12,458,180 채무증권 4,342,362 6,762,028-11,104,390 지분증권 988, ,633-1,353,790 파생금융상품자산 4, ,514 83, ,256 매매목적 4, ,514 83, ,256 당기손익인식지정금융자산 139,697 2,557, ,618 3,023,888 투자자예탁금별도예치금 ( 신탁 ) - 784, ,596 채무증권 133,652 1,752,907-1,886,559 지분증권 6, ,045 파생결합증권 - 20, , ,688 매도가능금융자산 482, , ,861 1,602,194 채무증권 482, ,926-1,322,968 지분증권 , , ,821 손해배상공동기금 - 12,405-12,405 금융자산계 5,958,082 10,775, ,344 17,356,518 < 금융부채 > 단기매매금융부채 1,671, ,671,624 매도유가증권 1,671, ,671,624 파생상품부채 9, , , ,491 매매목적 9, , , ,491 당기손익인식지정금융부채 86,532 2,374,637 6,443,629 8,904,798 매도파생결합증권 - 2,374,637 6,443,629 8,818,266 매도유가증권 86, ,532 금융부채계 1,767,259 2,600,514 7,191,140 11,558,913 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 304

306 2 공정가치수준 3 관련공시당기및전기중공정가치수준 3 에해당되는금융상품의증감내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 당기손익인식 지정금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식 지정금융부채 파생상품 합계 기초잔액 326, ,861 (6,443,629) (663,646) (6,567,796) 총손익 6,102 (18,981) (508,926) 329,109 (192,696) 당기손익인식금액 ( 주1) 6,102 (439) (508,926) 329,109 (174,154) 기타포괄손익인식금액 - (18,542) - - (18,542) 매입및발행 140,556 85,159 (5,402,714) 1,544 (5,175,455) 매도및결제 (180,447) (24,661) 4,780,958 52,326 4,628,176 수준3으로의이동 ( 주2) - 20, ,382 기말잔액 292, ,760 (7,574,311) (280,667) (7,287,389) < 제 17( 전 ) 기 > 구분 당기손익인식 지정금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식 지정금융부채 파생상품 합계 기초잔액 416, ,953 (6,985,349) (107,635) (6,488,249) 총손익 (27,158) 8, ,293 (519,155) (68,494) 당기손익인식금액 ( 주1) (27,158) 1, ,293 (519,155) (75,693) 기타포괄손익인식금액 - 7, ,199 매입및발행 329,258 43,948 (7,664,427) 8,875 (7,282,346) 매도및결제 (392,264) (32,328) 7,736,854 (45,731) 7,266,531 수준 3 으로부터의이동 ( 주 2) - (12,434) - - (12,434) 수준 3 으로의이동 ( 주 2) - 17, ,196 기말잔액 326, ,861 (6,443,629) (663,646) (6,567,796) ( 주 1) 당기와전기중공정가치수준 3 에해당되는금융상품의증감내역중당기손익으로인식된금액과보고기간말보유하고있는금융상품관련당기손익인식액은포괄손익계산서상다음과같은개별항목으로표시되고있습니다. 제 18( 당 ) 기 제 17( 전 ) 기 구분 당기손익인식금액 보고기간말보유금융상품 관련당기손익인식액 당기손익인식금액 보고기간말보유금융상품 관련당기손익인식액 당기손익인식지정금융상품 관련손익 (502,824) (169,682) 442, ,495 파생상품관련손익 329,109 34,368 (519,155) (797,886) 매도가능금융상품관련손익 1,950-2,324 - 금융상품자산손상차손 (2,389) (2,389) (997) (997) 합 계 (174,154) (137,703) (75,693) (29,388) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 305

307 ( 주 2) 해당지분증권은당기와전기중주식공개상장등의사유로관측가능한시장자료의이용가능여부가변경됨에따라수준간이동이발생하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 306

308 3 이연최초거래일손익당사가관측가능한시장자료에기초하지않은투입변수를이용하여장외파생금융상품등의공정가치를평가하는경우, 동평가기법에의해산출된공정가치와거래가격이다르다면금융상품의공정가치는거래가격으로인식합니다. 이때평가기법에의해산출된공정가치와거래가격의차이는즉시손익으로인식하지않고이연하여인식하며, 동차이는금융상품의거래기간동안정액법으로상각하고, 평가기법의요소가시장에서관측가능해지는경우이연되고있는잔액을즉시모두손익으로인식합니다. 이와관련하여당기와전기중이연최초거래일손익으로인식한금액은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 기초금액 (102,014) (86,176) 신규 (70,949) (69,811) 손익인식액 83,267 53,973 기말잔액 (89,696) (102,014) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 307

309 3) 가치평가기법및시장에서관측불가능한투입변수 1 당기말과전기말현재공정가치수준 2 로분류된금융상품의공정가치측정시사용된평가기법과투입변수는다음과같습니다. 구분 가치평가기법 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 투입변수 단기매매금융자산 현금흐름할인모형 6,017,954 7,127,661 할인율 파생상품자산 현금흐름할인모형 272, ,514 할인율, 기초자산관련지수 당기손익인식지정금융자산 현금흐름할인모형 2,404,445 2,557,573 할인율, 기초자산관련지수 매도가능금융자산 현금흐름할인모형 806, ,344 할인율 금융자산합계 9,501,218 10,775,092 파생상품부채 현금흐름할인모형 301, ,877 할인율, 기초자산관련지수 당기손익인식지정금융부채 현금흐름할인모형 1,644,904 2,374,637 할인율, 기초자산관련지수 금융부채합계 1,946,400 2,600,514 2 당기말과전기말현재공정가치수준 3 으로분류된금융상품의공정가치측정시사용된평가기법및유의적이지만관측가능하지않은투입변수는다음과같습니다. 구분가치평가기법제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 범위 파생상품자산옵션모형 ( 주 ) 60,878 83,865 기초자산의변동성, 상관계수할인율 : 3.94%~15.90% 당기손익인식지정금융자산옵션모형 ( 주 ) 292, ,618 기초자산의변동성, 상관계수 매도가능금융자산현금흐름할인모형 274, ,861 할인율, 성장률 성장률 : 0%~2% 기초자산의변동성 : ~ 상관계수 : ~ 금융자산합계 628, ,344 파생상품부채옵션모형 ( 주 ) 341, ,511 기초자산의변동성, 상관계수기초자산의변동성 : ~ 당기손익인식지정금융부채옵션모형 ( 주 ) 7,574,311 6,443,629 기초자산의변동성, 상관계수 상관계수 : ~ 금융부채합계 7,915,856 7,191,140 ( 주 ) 파생상품공정가치를측정하기위해적용된옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull- White 모델등을포함하고있으며, 상품유형에따라일부상품에대해서는몬테카를로시뮬레이션 (Monte Carlo simulation) 등의방법을적용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 308

310 4) 관측가능하지않은투입변수의변경에대한민감도당기말현재수준 3 으로분류된금융상품의공정가치측정시관측가능하지않은투입변수를합리적으로가능한대체적인가정에따른투입변수로변경하는경우당기손익또는기타포괄손익등으로인식되는변동의효과는다음과같습니다. 구분유리한변동불리한변동 당기손익인식 금융자산 ( 주 1) 파생상품자산 35,104 (13,883) 당기손익인식지정금융자산 2,737 (3,260) 매도가능금융자산 ( 주 2) 25,981 (12,446) 합계 63,822 (29,589) 당기손익인식 금융부채 ( 주 1) 파생상품부채 72,310 (40,235) 당기손익인식지정금융부채 80,056 (108,954) 합계 152,366 (149,189) ( 주 1) 주요관측불가능한투입변수인기초자산의변동성또는상관계수를 10% 만큼증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. ( 주 2) 주요관측불가능한투입변수인성장율 (-1%~1%) 과할인율 (-1%~1%) 을증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 309

311 (7) 금융자산과금융부채의상계 1) 당기말및전기말현재상계되는금융자산, 실행가능한일괄상계약정및이와유사한약정의적용을받는금융자산의내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산순액 재무상태표에서상계되지않는관련금액 금융상품 수취한현금담보 순액 파생상품등 338, ,524 (138,474) (9,012) 191,038 환매조건부매도담보유가증권 및환매조건부매수 ( 대출채권 ) 7,667,417-7,667,417 (7,288,348) - 379,069 미수미결제현물환 27,160-27,160 (27,156) - 4 기타금융상품 708,771 (616,774) 91, ,997 합계 8,741,872 (616,774) 8,125,098 (7,453,978) (9,012) 662,108 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산순액 재무상태표에서상계되지않는관련금액 금융상품 수취한현금담보 순액 파생상품등 1,945,308-1,945,308 (790,574) (10,361) 1,144,373 환매조건부매도담보유가증권 및환매조건부매수 ( 대출채권 ) 6,634,909-6,634,909 (6,228,825) - 406,084 미수미결제현물환 18,946-18,946 (18,939) - 7 기타금융상품 1,188,955 (1,128,745) 60, ,210 합계 9,788,118 (1,128,745) 8,659,373 (7,038,338) (10,361) 1,610,674 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 310

312 2) 당기말및전기말현재상계되는금융부채, 실행가능한일괄상계약정및이와유사한약정의적용을받는금융부채의내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 단위 : ( 백만원 ) 구분 인식된 금융부채총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채순액 재무상태표에서상계되지않는관련금액 금융상품 제공한현금담보 순액 파생상품등 1,600,552-1,600,552 (147,486) - 1,453,066 환매조건부매도 ( 차입부채 ) 7,288,348-7,288,348 (7,288,348) - - 유가증권차입약정 1,490,765-1,490,765 (1,490,765) - - 미지급미결제현물환 27,157-27,157 (27,156) - 1 기타금융상품 711,619 (616,774) 94, ,845 합계 11,118,441 (616,774) 10,501,667 (8,953,755) - 1,547,912 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 인식된 금융부채총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채순액 재무상태표에서상계되지않는관련금액 금융상품 제공한현금담보 순액 파생상품등 1,212,260-1,212,260 (800,935) - 411,325 환매조건부매도 ( 차입부채 ) 6,108,825-6,108,825 (6,108,825) - - 유가증권차입약정 1,758,156-1,758,156 (1,758,156) - - 미지급미결제현물환 18,941-18,941 (18,939) - 2 기타금융상품 1,172,076 (1,128,745) 43, ,331 합계 10,270,258 (1,128,745) 9,141,513 (8,686,855) - 454,658 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 311

313 26. 법인세비용및이연법인세 (1) 법인세비용구성내역당기와전기의법인세비용산출내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 당기법인세부담액 68,767 66,791 법인세환급액 - (6,045) 일시적차이로인한이연법인세변동액 (35,490) 3,682 자본에직접반영된법인세비용 (988) (870) 법인세비용 32,289 63,558 (2) 법인세비용차이내역당기와전기중법인세비용차감전순이익과법인세비용간의관계는다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 법인세비용차감전순손익 155, ,645 적용세율 24.20% 24.20% 적용세율에따른법인세 37,654 67,916 비과세수익으로인한차이조정 (697) (267) 비공제비용으로인한차이조정 1,185 1,379 연결납세 (5,365) (5,219) 법인세추납액 (251) 210 기타차이조정 (237) (461) 법인세비용 32,289 63,558 유효세율 20.75% 22.65% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 312

314 (3) 당기와전기중이연법인세자산 ( 부채 ) 의증감내역은아래와같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익 ( 자본조정 ) 반영 기말잔액 당기손익인식주식 (4,101) (31,230) - (35,331) 당기손익인식채권 (20,559) 7,404 - (13,155) 파생결합증권 11,270 (11,816) - (546) 매도파생결합증권 (217,296) 106,676 - (110,620) 장내파생상품 224 (2,358) - (2,134) 장외파생상품 198,386 (79,265) - 119,121 기타당기손익인식금융자산 383 (383) - - 기타당기손익인식금융부채 (4,749) 34,969-30,220 매도가능금융자산 (23,593) (1,507) (1,154) (26,254) 관계기업에대한투자자산 4, ,726 대손충당금 유형자산및투자부동산 (32,572) (32,284) 무형자산 (4,623) (139) - (4,762) 미수수익 (17,468) 3,135 - (14,333) 미지급금및미지급비용 10,233 (925) 166 9,474 충당부채 945 4,072-5,017 거래일손익평가조정액 46,188 6,094-52,282 Up-Front fee 상각액 3, ,542 외화환산손익 3,305 (415) - 2,890 기타 1, ,478 합계 (44,965) 36,478 (988) (9,475) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 313

315 < 제 17( 전 ) 기 > 구분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익 ( 자본조정 ) 반영 기말잔액 당기손익인식주식 (7,848) 3,747 - (4,101) 당기손익인식채권 (20,400) (159) - (20,559) 파생결합증권 3,158 8,112-11,270 매도파생결합증권 (51,403) (165,893) - (217,296) 장내파생상품 2,658 (2,434) 장외파생상품 66, , ,386 기타당기손익인식금융자산 기타당기손익인식금융부채 (7,532) 2,783 - (4,749) 매도가능금융자산 (13,835) (9,017) (741) (23,593) 관계기업에대한투자자산 5,488 (1,363) - 4,125 대손충당금 (1,754) 1, 유형자산및투자부동산 (32,829) (32,572) 무형자산 (4,622) (1) - (4,623) 미수수익 (19,920) 2,452 - (17,468) 미지급금및미지급비용 5,362 5,000 (129) 10,233 충당부채 거래일손익평가조정액 32,418 13,770-46,188 Up-Front fee 상각액 2,180 1,432-3,612 외화환산손익 (1,215) 4,520-3,305 기타 1,231 (100) - 1,131 합계 (41,283) (2,812) (870) (44,965) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 314

316 (4) 자본에직접가감하는항목과관련된이연법인세당기와전기중자본에직접부가되거나차감된이연법인세내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분당기금액이연법인세부채전기금액이연법인세부채이연법인세부채증감매도가능증권평가손익 131,472 (31,816) 126,705 (30,662) (1,154) < 제 17( 전 ) 기 > 구분당기금액이연법인세부채전기금액이연법인세부채이연법인세부채증감매도가능증권평가손익 126,705 (30,662) 123,640 (29,920) (742) (5) 자본에직접가감하는항목과관련된법인세비용당기와전기중자본에직접부가되거나차감된법인세비용내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 구분당기금액이연법인세부채전기금액이연법인세부채이연법인세부채증감주식선택권 ( 자본조정 ) (237) (109) 166 < 제 17( 전 ) 기 > 구분당기금액이연법인세부채전기금액이연법인세부채이연법인세부채증감주식선택권 ( 자본조정 ) 450 (109) (82) 20 (129) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 315

317 (6) 당기말과전기말현재재무상태표에이연법인세부채로인식되지않은종속기업에대한투자자산과관련된일시적차이내역은아래과같습니다. 구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 종속기업에대한투자자산 (2,204) (2,204) (7) 당사의이연법인세자산과이연법인세부채에대해서동일과세당국이부과하는법인세이며당사가당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리와의도를가지고있는경우에만이연법인세자산과이연법인세부채를상계하여재무상태표에표시하였습니다. 당기말과전기말현재상계전총액기준에의한이연법인세자산과부채의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 이연법인세자산 150, ,429 이연법인세부채 (160,458) (274,394) 당기법인세자산 5,312 5,202 당기법인세부채 (22,435) (17,445) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 316

318 27. 파생상품 (1) 미결제약정계약금액당기말과전기말현재보유중인파생상품의미결제약정계약금액내역은다음과같습니다. 이자율관련파생상품외환관련파생상품주식관련파생상품신용관련파생상품상품관련파생상품 구분제18( 당 ) 기제17( 전 ) 기 장외파생상품장내파생상품장외파생상품 이자율스왑 5,456,247 10,053,942 이자율옵션 264,000 - 이자율선물 1,752,070 1,487,968 이자율스왑 22,158,800 14,971,300 소계 29,631,117 26,513,210 통화선도 11,921,494 7,200,523 통화스왑 80, ,063 통화옵션 4,834 10,300 장내파생상품통화선물 665, ,687 소계 12,672,108 7,825,573 장외파생상품장내파생상품장외파생상품장외파생상품 주식스왑 12,180,668 3,685,858 주식옵션 396,798 1,545,059 주식선물 490, ,297 주식옵션 2,213,274 6,809,651 소계 15,281,222 12,404,865 신용스왑 571, ,007 총수익스왑 675, ,308 소계 1,247,062 1,154,315 상품선도 15,012 52,371 상품스왑 683, ,608 상품옵션 11,337 27,533 장내파생상품상품선물 114,927 55,781 소계 825, ,293 합계 59,656,710 48,869,256 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 317

319 (2) 파생상품평가손익당기와전기중파생상품의평가손익은다음과같습니다. 구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 이자율관련 파생상품 이자율스왑 (81,948) (56,945) 장외파생상품이자율옵션 2,265 - 장내파생상품이자율선물 1, 소계 (78,457) (56,780) 통화선도 (20,198) (10,604) 외환관련 파생상품 장외파생상품 통화스왑 1,283 (417) 통화옵션 82 (138) 장내파생상품 통화선물 (4) - 소계 (18,837) (11,159) 주식관련 파생상품 장외파생상품 장내파생상품 주식스왑 111,633 (653,158) 주식옵션 12,338 (842) 주식선물 626 (873) 주식옵션 3,420 (2,219) 소계 128,017 (657,092) 신용관련 파생상품 신용스왑 4, 장외파생상품총수익스왑 6,643 (410) 소계 10, 상품선도 (165) (229) 상품관련 파생상품 장외파생상품 상품스왑 3,434 (97,602) 상품옵션 (45) (457) 장내파생상품 상품선물 소계 3,692 (98,129) 합계 45,191 (822,804) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 318

320 28. 담보제공자산당기말과전기말현재담보로제공되어있는자산의내역은다음과같습니다. < 제 18( 당 ) 기 > 담보제공사유 구분 ELS/DLS 발행등 차입금거래선물파생 거래관련 대차 RP 거래임대차기타 합계 예치금 151,000 67, , , ,366 단기매매금융자산 163,799-1,080,412 2,727,599 6,783,451-6,024 10,761,285 당기손익인식지정금융자산 228, ,630 2, ,837 매도가능금융자산 , , ,594 유형자산 ,953-96,953 합계 543,173 67,000 1,080,412 3,671,690 7,667,417 96, ,390 13,228,035 < 제 17( 전 ) 기 > 담보제공사유 구분 ELS/DLS 발행등 차입금거래선물파생 거래관련 대차 RP 거래임대차기타 합계 예치금 20,000 67, , , ,549 단기매매금융자산 4, , ,612 5,393,876-5,175 6,969,235 당기손익인식지정금융자산 , ,411 매도가능금융자산 , , ,142 대출채권 , ,000 유형자산 , ,191 합계 24,835 67, ,737 1,741,132 6,634, ,191 10,724 9,172,528 제 3 자가당사의채무불이행과무관하게재담보가능한담보의장부금액및공정가치는당기말및전기말현재각각 7,667,417 백만원및 6,634,909 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 319

321 29. 주식기준보상 (1) 성과연동형주식보상당기말현재당사가보유하고있는주식기준보상약정은다음과같습니다. 구분 내용 유형 주식결제형 부여기간 ( 약정용역제공기간 ) 부여일이속한연도의개시일로부터 4년 ( 이연지급대상의경우 5년 ) 까지로함. 성과조건 2013년부여분까지상대주가연동 (33.4%) 및경영지표연동 (66.6%) 2014년부여분부터상대주가연동 (20.0%) 및경영지표연동 (80.0%) 결산일기준추정가득수량 158,717 주 (2) 부여수량및부여시점의공정가치는다음과같습니다. ( 단위 : 주, 원 ) 부여일부여수량공정가치 ( 주 1) 추정수량 ( 주 2) ,100 47, ,800 44, ,800 42, ,700 35, ,000 40,050 10, ,100 39,250 2, ,100 38,950 1, ,300 37,050 4, ,400 47,300 27, ,500 43,800 9, ,300 51,900 1, ,400 44,500 45, ,200 41,200 2, ,400 39,000 49, ,800 41,100 2, ,900 43, 합계 229, ,717 ( 주 1) 부여시점의신한금융지주주식종가를단위당공정가치로산정하였습니다. ( 주 2) 최초부여시점의부여수량에약정용역기간중재임일수에해당하는기준수량을기준으로상대주가상승률에따른부여수량을조정하고 (2013 년까지 33.4%, 2014 년부터 20.0%), 경영성과달성률에따른부여수량을조정하여 (2013 년까지 66.6%, 2014 년부터 80.0%) 운영기간종료후획득수량을확정합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 320

322 (3) 주식기준보상비용당기중발생한보상원가계상내역은다음과같습니다. 구분당기인식한총보상원가미지급비용 성과연동형주식보상 2,609 6,992 (4) 미지급비용및내재가치당기말현재주식기준보상거래와관련하여인식한부채의총장부금액및거래상대방이보고기간말까지가득한권리에대해인식한부채의총내재가치는다음과같습니다. 구분미지급비용내재가치 성과연동형주식보상 6,992 6,992 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 321

323 30. 우발채무 (1) 계류중인소송사건당기말현재당사와관련하여계류중인소송사건은피소 9 건 ( 총소송가액 17,910 백만원 ) 이있습니다. 사건명 원고 사건내용 소가 손해배상 현대증권 특정금전신탁계약상운용지시위반에따른손해배상 2,376 지급보증금 하나은행 KT ENS 매출채권 ABL 지급보증금청구 12,866 손해배상 개인 당사의사용자책임으로서의손해배상청구 ( 과당매매 ) 125 손해배상 개인 HTS전산데이터오류에따른소해배상청구 107 손해배상 개인 위법한주식담보대출계약에따른손해배상책임 2,217 배당이의 개인 배당금경정청구 5 손해배상 개인 ELS상품설명의무위반과주식의임의매매또는과당매매에따른손해배상청구 179 손해배상 개인 유상감자에따른배당소득세원천징수에따른손해배상청구 6 손해배상 개인 공모 DLS 부당권유로입은손해배상청구 29 합계 17,910 당기말현재 2 심에서패소가결정된소송건등에대한소송가액상당액 16,798 백만원을소송충당부채로계상하였으며, 충당부채로계상된소송이외의잔여소송결과는재무제표에중대한영향을미치지않을것으로예측되고있으나, 향후소송의결과에따라추가적인손실이발생할수도있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 322

324 (2) 자금보충및매입약정사항당기말현재발행일의잔여자금보충및기업어음매입약정체결내역은다음과같으며, 동약정에따라당사가매입한기업어음은없습니다. 구분 회사명 기초자산 약정금액 체결일 약정만기일 에스러셀제삼차주식회사 테크팩솔루션인수자금대출채권 17, 년 10월 21일 2019년 10월 21일 에이치에스씨제일차유한회사 효성캐피탈금전신탁계약의수익권증서 45, 년 04월 27일 2019년 12월 27일 메인스트림제일차주식회사 파라다이스세가사미대출채권 34, 년 06월 15일 2020년 06월 15일 밸류플러스제삼십오차유한회사 JT캐피탈 MBS 50, 년 08월 04일 2045년 07월 24일 밸류플러스제삼십칠차유한회사 씨젠전환사채 20, 년 08월 04일 2017년 07월 28일 엔젤레스제오차유한회사 바디프랜드우선주 6, 년 09월 24일 2017년 10월 02일 엔젤레스제육차유한회사 바디프랜드우선주 6, 년 09월 24일 2017년 10월 02일 엔젤레스제칠차유한회사 바디프랜드우선주 6, 년 09월 24일 2017년 10월 02일 밸류플러스삼십팔차주식회사 JWL 도척물류센터담보대출채권 40, 년 10월 15일 2018년 10월 16일 메인스트림제이차유한회사 한국내화대출채권 36, 년 01월 18일 2018년 07월 18일 신용공여형 ( 자금보충약정 ) KB와이즈스타사모부동산투자신탁제5호대 엔젤레스제팔차주식회사 25, 년 03월 18일 2019년 02월 01일 출채권 밸류플러스사십차주식회사 라이프투자유한회사대출채권 24, 년 03월 24일 2019년 03월 24일 밸류플러스제오십차유한회사 밸류플러스제사십구차주식회사 메인스트림제사차유한회사 STJ Holdings 주식및 STJ Holdings 주식기초한 심텍과의 Put option 계약 COSMETICS ISSUER HOLDINGS DESIGNATED ACTIVITY COMPANY 대출채권하나티마크그랜드종류형부동산투자신탁1호대출채권 9, 년 07 월 20 일 2018 년 07 월 20 일 8, 년 08 월 05 일 2020 년 08 월 05 일 16, 년 08 월 12 일 2021 년 08 월 19 일 엔젤레스제십일차유한회사 심텍매출채권 9, 년 12 월 28 일 2017 년 02 월 16 일 소계 355,700 유동성공여형 (ABCP 매입약정 ) 멀티플렉스시리즈제삼차유한회사 CJ CGV 임차보증금 30, 년 08 월 28 일 2018 년 08 월 28 일 수익증권 매입확약 글로벌푸드파트너스제오차주식회 사 현대 CJ 전문투자형사모투자신탁 1 호수익증 권 30, 년 10 월 31 일 2019 년 10 월 31 일 합계 415,700 (3) PEF 우선손실충당의무당사는코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호사모투자전문회사의공동 GP 로서 PEF 출자액의 3% 한도로우선손실충당의무를부담하고있습니다. 따라서사모투자전문회사의청산에따른당사의출자금회수액이변동할가능성이있습니다. 보고기간말현재우선손실충당의무이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수없어이러한변동가능성으로인해발생가능한조정사항은반영되지않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 323

325 (4) 손실분담약정당기말현재당사는대우보증채등수익증권판매거래등과관련하여프랭클린템플턴투자신탁운용 ( 주 ) 가부담할수있는우발손실을보증하기위하여손실분담약정을맺은바, 이약정에의하여고객에게판매한수익자유가증권에서발생할수있는손실을보증하기위하여당사의정기예금 366 백만원이프랭클린템플턴투자신탁운용 ( 주 ) 에담보로제공되어있습니다. (5) 기타인수약정당기말현재채무증권및지분증권인수약정체결내역은다음과같습니다. 구분 회사명 약정금액 ABSTB 엔젤레스제십차 ( 주 ) 외 61,400 지분증권 삼성증권 ( 주 ) 외 56,800 합계 118,200 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 324

326 (6) 금융기관약정사항당기말현재금융기관과체결하고있는약정사항및한도금액은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원, USD) 구분 금융기관 한도금액 신한은행외 219,000 일중차월약정 TRLILAND METALS USD 5,000,000 유로클리어 USD 5,000,000 예탁결제원 USD 13,000,000 당좌차월약정 경남은행외 125,000 어음할인약정 신한은행 19,000 일반대출약정 신한지주외 350,000 기관운영자금대출 한국증권금융 ( 자기분 ) 500,000 한국증권금융 ( 신탁분 ) 신탁금범위내 할인어음 한국증권금융 ( 자기분 ) 150,000 한국증권금융 ( 청약증거금 ) 청약증거금예수금범위내 증권유통금융 한국증권금융 500,000 일중자금거래약정 한국증권금융 200,000 담보금융지원대출 한국증권금융 500,000 (7) 제재현황당사는 2017 년 1 월 18 일자에신탁재산간거래및연계거래금지위반등의사유로금융위원회및금융감독원으로부터기관경고및과태료 682 백만원의제재를받았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 325

327 31. 금융상품양도거래 (1) 제거조건이충족되지않은금융상품 1) 환매조건부채권매도당기말과전기말현재당사가유가증권을확정가격으로재매입할것을조건으로매각하여제거조건이충족되지않은금융상품의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 당기손익인식금융자산 6,786,284 5,605,287 양도자산 매도가능금융자산 881, ,622 대출채권 - 120,000 합계 7,667,417 6,634,909 관련부채 환매조건부채권매도 7,288,348 6,108,825 2) 유가증권대여거래당사가보유한유가증권을대여하는경우유가증권의소유권이이전되나, 대여기간만료시해당유가증권을반환받으므로, 당사는해당유가증권의위험과보상의대부분을보유함에따라대여유가증권전체를계속하여인식하고있습니다. 당기말과전기말현재대여유가증권의장부금액은다음과같습니다. 구분제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기대여처 유가증권 38,747 - 한국증권금융 (2) 제거조건을충족하나지속적으로관여하는금융상품당기말과전기말현재제거조건을충족하나당사가지속적으로관여하는금융상품은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 326

328 32. 예수유가증권및차입유가증권당기말과전기말현재당사가고객을대신하여보관하고있는예수유가증권및차입유가증권의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 위탁자유가증권 56,719,798 47,889,703 수익자유가증권 49,774,941 23,248,204 예수유가증권 저축자유가증권 53,329 39,166 기타예수유가증권 소계 106,548,649 71,177,524 차입유가증권 536, ,085 합계 107,085,439 71,950, 자본 (1) 당기말과전기말현재자본의내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 보통주자본금 1,527,882 1,277,882 자본금 우선주자본금 19,116 19,116 소계 1,546,998 1,296,998 주식발행초과금 248,791 - 자본잉여금 감자차익 소계 248, 자본조정 주식선택권 (180) 341 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 99,656 96,042 이익준비금 20,310 13,500 이익잉여금 임의적립금 ( 주 ) 164, ,024 미처분이익잉여금 998, ,722 소계 1,183,450 1,128,246 합계 3,078,730 2,521,642 ( 주 ) 재평가적립금과대손준비금으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 327

329 (2) 당기말과전기말현재자본금내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 백만원 ) 구분 제18( 당 ) 기제17( 전 ) 기보통주우선주보통주우선주 발행할주식의총수 450,000, ,000, ,000, ,000,000 1주의금액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 5,000 발행한주식의총수 305,576,350 3,823, ,576,350 3,823,314 자본금 1,527,882 19,116 1,277,882 19,116 (3) 당기와전기중기타포괄손익누계액의증감내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기제17( 전 ) 기매도가능금융자산평가손익매도가능금융자산평가손익 기초 96,042 93,719 공정가치평가로인한증감 2,729 9,264 자산손상으로인한증감 1,222 (129) 처분으로인한증감 (441) (7,062) 환율차이로인한효과 1, 이연법인세적용효과 (1,154) (742) 기말 99,656 96,042 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 328

330 (4) 이익잉여금처분계산서당기와전기당사의이익잉여금처분계산서는다음과같습니다. 내용 제18( 당 ) 기제17( 전 ) 기처분예정일 : 2017년 3월 20일처분확정일 : 2016년 03월 23일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 998, , 전기이월미처분이익잉여금 876, , 당기순이익 123, , 재평가잉여금대체 (1,306) 206 Ⅱ. 이익잉여금처분액 21,154 66, 이익준비금 2,000 6, 대손준비금 (846) (8,449) 3. 배당금 20,000 68,100 가. 보통주배당금 ( 주당배당금 ( 율 ): 당기 : 64원 (1.28%) 19,564 66,908 전기 : 262원 (5.24%)) 나. 우선주배당금 ( 주당배당금 ( 율 ): 당기 : 114원 (2.28%) 전기 : 312원 (6.24%)) 436 1,192 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 977, , 배당금당기와전기의배당금내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 백만원 ) 구분 제18( 당 ) 기제17( 전 ) 기보통주우선주보통주우선주 총발행주식수 305,576,350 3,823, ,576,350 3,823,314 주당액면금액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 5,000 1주당배당금 ( 원 ) 배당금액 19, ,908 1,192 액면배당율 1.28% 2.28% 5.24% 6.24% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 329

331 35. 리스 (1) 리스제공자로서리스거래당기말과전기말현재투자부동산의운용리스계약에따른미래최소리스료의합계는다음과같습니다. 구 분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 1년이내 7,395 4,750 1년초과 ~ 5년이내 5,198 2,443 합계 12,593 7,193 (2) 리스이용자로서리스거래당기말과전기말현재해지불능운용리스계약에따라지급해야할미래최소리스료는다음과같습니다. 구 분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 1년이내 6,610 4,425 1년초과 ~ 5년이내 3,503 2,495 합계 10,113 6, 현금흐름표에대한주석당기와전기현금의유입과유출이없는거래의주요내용은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 투자부동산에서유형자산으로대체 1,090 4,011 매도가능증권평가손익 4,768 3,065 매도가능증권평가손익에대한법인세효과 (1,154) (742) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 330

332 37. 특수관계자거래 (1) 특수관계자채권ㆍ채무당기말과전기말현재특수관계자간의중요한채권ㆍ채무의내역은다음과같습니다. 구분특수관계자명채권 / 채무제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 기타채권 ( 주 1) - 4 지배회사 종속회사 신한금융지주회사 차입부채 ( 주2) - 200,000 미지급비용 기타채무 ( 주3) 24,115 17,021 Shinhan Investment America Inc. 미지급비용 Shinhan Investment Asia Ltd. 미지급비용 Shinhan Securities Vietnam Co., LTD 기타채권 ( 주1) - 4,670 신한마리타임제1호사모투자전문회사 파생상품자산 - 3,937 밸류플러스제이십일차주식회사 기타채무 ( 주3) - 34 밸류플러스제이십이차주식회사 기타채권 ( 주1) 기타채무 ( 주3) 밸류플러스제이십오차주식회사 기타채무 ( 주3) 밸류플러스제이십구차주식회사 기타채무 ( 주3) - 84 밸류플러스제삼십이차주식회사 기타채무 ( 주3) 엔젤레스제일차유한회사 기타채무 ( 주3) - 64 메인스트림제일차주식회사 기타채무 ( 주3) 메인스트림제사차유한회사 기타채무 ( 주3) 48 - 메인스트림제이차유한회사 기타채무 ( 주3) 1,349 - 밸류플러스제삼십오차유한회사 기타채무 ( 주3) 밸류플러스제삼십칠차유한회사 기타채무 ( 주3) 한국투자아시아포커스롱숏증권자투자 신탁 ( 주식-파생형 ) 파생상품부채 밸류플러스제사십차주식회사 기타채무 ( 주3) 40 - 밸류플러스제삼십팔차주식회사 기타채권 ( 주1) - 61 기타채무 ( 주3) 밸류플러스제이십팔차주식회사 기타채권 ( 주1) - 60,007 기타채무 ( 주3) 엔젤레스제팔차주식회사 기타채무 ( 주3) 에스에스주니어제일차주식회사 유가증권 130,301 - 엔젤레스제십일차유한회사 기타채무 ( 주3) 67 - 에스아이쎄레스유한회사 기타채권 ( 주1) 9 - 대출채권 11,684 - 이리스나인유한회사 기타채권 ( 주1) 9 - 대출채권 11,684 - KTB글로벌멀티에셋자산배분전문투자 기타채무 ( 주3) 1,300 - 형사모증권투자신탁 [ 주식혼합-파생형 ] 파생상품자산 23 - 라임PDF전문투자형사모투자신탁제 기타채무 ( 주3) 1,260 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 331

333 1호 파생상품부채 8 - 현금및예치금 239, ,784 파생상품자산 3,597 9,690 미수수익 기타 신한은행 기타채권 ( 주1) 34,280 32,747 파생상품부채 53,462 5,177 차입부채 ( 주2) - 9,426 미지급비용 기타채무 ( 주3) 19,536 18,463 제주은행 현금및예치금 215, ,414 미수수익 1, 신한카드 기타채무 ( 주3) 3,558 3,466 기타채권 ( 주1) 5 - 신한캐피탈 기타채무 ( 주3) 10, 미지급비용 17 - 파생상품부채 신한생명 기타채무 ( 주3) 30, 차입부채 ( 주2) 4,030 8,370 신한데이타시스템 미지급비용 기타채무 ( 주3) 2,350 - 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호 사모투자전문회사 미수수익 - 44 신한BNP파리바자산운용 기타채무 ( 주3) 1,128 1,128 신한저축은행 파생상품부채 1,989 1,974 기타채무 ( 주3) 5, 신한아이타스 차입부채 ( 주2) 1,799 1,779 미지급비용 2 3 신한프라이빗에쿼티 기타채무 ( 주3) 그린에너지사모특별자산 미수수익 1 1 상대가치1호 [ 채권 ]( 종 ) 미수수익 - 1 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투 자전문회사 미수수익 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 기타채무 ( 주3) - 55 신한BNPP영남LNG복합화력사모특별자산투자신탁 미수수익 3 - 신한BNPP법인용사모증권투자신탁제 45호 미수수익 9 - 신한BNPP명품펀드셀렉션증권투자신탁 미수수익 1 - 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제4호 미수수익 3 - 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제5호 미수수익 8 - 합계 813, ,646 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 332

334 ( 주 1) 기타채권은예치보증금등으로구성되어있습니다. ( 주 2) 차입부채에는환매조건부채권매도가포함되어있습니다. ( 주 3) 기타채무는수입보증금등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 333

335 (2) 특수관계자수익ㆍ비용당기와전기중특수관계자간의중요한거래내역은다음과같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 거래 내용 수익 비용 제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기제 18( 당 ) 기제 17( 전 ) 기 지배회사 신한금융지주회사 이자 - - 5,412 7,950 수수료 ,809 5,425 Shinhan Investment America Inc. 수수료 ,147 Shinhan Investment Asia Ltd. 수수료 채권 수수료 신한마리타임제 1 호사모투자전문회사 배당 파생상품 - 5, 밸류플러스제이십일차주식회사 밸류플러스제이십이차주식회사 밸류플러스제이십오차주식회사 수수료 기타 수수료 기타 수수료 기타 이자 밸류플러스제이십팔차주식회사 수수료 기타 종속회사 밸류플러스제이십구차주식회사밸류플러스제삼십이차주식회사엔젤레스제일차유한회사메인스트림제일차주식회사메인스트림제이차유한회사메인스트림제사차유한회사밸류플러스제삼십오차유한회사밸류플러스제삼십칠차유한회사밸류플러스제사십차주식회사엔젤레스제팔차주식회사에스에스주니어제일차주식회사엔젤레스제십일차유한회사에스아이쎄레스유한회사 수수료 기타 수수료 기타 수수료 기타 수수료 1, 기타 수수료 기타 수수료 기타 수수료 기타 수수료 580 1, 기타 수수료 기타 수수료 기타 수수료 이자 수수료 기타 이자 기타 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 334

336 이리스나인유한회사 이자 기타 한국투자아시아포커스롱숏증권자투자신탁 ( 주식 - 파생형 ) 파생상품 노무라이화부동산 4 호수수료 1, KTB 글로벌멀티에셋자산배분전문투자형사모증권투자신탁 [ 주식혼합 - 파생형 ] 파생상품 라임 PDF 전문투자형사모투자신탁제 1 호파생상품 브레인전문투자형사모투자신탁 9 호채권 밸류플러스제삼십팔차주식회사 수수료 기타 이자 2,199 2, ,146 신한은행 임대차 ,641 4,269 파생상품 11,818 6,837 57,786 8,267 수수료 ,372 4,602 이자 신한카드 임대차 수수료 이자 신한생명 임대차 수수료 이자 신한 BNP 파리바자산운용 임대차 1,372 1, 수수료 기타 신한캐피탈제주은행신한데이타시스템신한프라이빗에쿼티신한아이타스신한저축은행 수수료 파생상품 이자 2,153 1, 수수료 이자 수수료 - - 5,695 4,354 이자 임대차 이자 수수료 수수료 파생상품 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 수수료 그린에너지사모특별자산 수수료 기업지배구조사모2호 [ 주식혼합 ] 수수료 참좋은고배당자 [ 주식 ]( 종 ) 수수료 상대가치1호 [ 채권 ]( 종 ) 수수료 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 수수료 신한 BNPP 영남 LNG 복합화력사모특별자산투자신탁 [ 인프라 사업 ] 수수료 그린에너지사모특별자산투자신탁제2호 수수료 신한BNPP법인용사모증권투자신탁제45호 수수료 신한BNPP명품펀드셀렉션증권투자신탁 수수료 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제4호 수수료 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제5호 수수료 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제6호 수수료 미국시니어론전문사모특별자산1호 수수료 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 335

337 The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 수수료 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자제 19 호배당 에프지 EUROGREEN 전문투자형사모부동산투자신탁 3 호배당 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁 2 호 수수료 배당 684 1, 합계 30,477 28,048 86,855 40,415 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 336

338 (3) 주요경영진에대한급여당기와전기중주요경영진에대한급여내역은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 급여와단기보상 6,665 9,144 주식기준보상등 3,189 3,320 퇴직급여 합계 10,132 12,662 (4) 특수관계자에대한담보제공내역당기말현재계열사인신한은행, 신한 BNP 파리바자산운용, 신한프라이빗에쿼티, 신한생명에담보를제공한내역은다음과같습니다. 특수관계자명 담보제공자산 금액 비고 신한은행 정기예금 17,000 당좌차월관련담보제공 신한은행 정기예금 5,000 소액결제관련질권설정 신한은행 투자자예탁금별도 예치금 ( 신탁 ) 90,000 소액결제관련질권설정 신한은행 기타원화예치금 11 당좌개설보증금 신한은행 토지및건물 91,974 토지건물임대근저당설정 신한BNP파리바자산운용 토지및건물 1,354 토지건물임대근저당설정 신한프라이빗에쿼티 토지및건물 166 토지건물임대근저당설정 신한생명 토지및건물 273 토지건물임대근저당설정 합계 205,778 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 337

339 38. 대손준비금금융투자업규정제 3-8 조에의거한국채택국제회계기준에따라산출한대손충당금이금융투자업규정제 3-8 조제 1 항각호, 제 2 항각호및제 4 항에서정한금액의합계액에미달하는경우동미달하는금액에대하여대손준비금으로적립하여공시하고있습니다. (1) 대손준비금잔액당기말과전기말현재대손준비금잔액은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 대손준비금적립액 8,392 16,841 대손준비금환입예정액 (846) (8,449) 대손준비금잔액 7,546 8,392 (2) 대손준비금전입액및대손준비금반영후조정이익등당기와전기중대손준비금전입액및대손준비금반영후조정이익등은다음과같습니다. 구분 제18( 당 ) 기 제17( 전 ) 기 대손준비금반영전당기순이익 123, ,087 대손준비금환입 ( 전입 ) 액 846 8,449 대손준비금반영후조정이익 124, , 기타재무에관한사항 가. 대손충당금설정현황 (1) 최근계정과목별대손충당금설정내역 ( 단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 신용공여금대손충당금 1,566, % 매입대출채권대손충당금 984,118 8, % 대여금대손충당금 11, % 대지급금대손충당금 2,065 2, % 제18기 부도채권대손충당금 % 사모사채대손충당금 % 기타대출채권대손충당금 4, % 미수금대손충당금 1,016,518 5, % 미수수익대손충당금 93,492 1, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 338

340 제 17 기 제 16 기 합계 3,679,242 18, % 신용공여금대손충당금 1,259, % 매입대출채권대손충당금 779,469 3, % 대여금대손충당금 13, % 대지급금대손충당금 2,124 2, % 부도채권대손충당금 % 사모사채대손충당금 % 기타대출채권대손충당금 490,493 2, % 미수금대손충당금 1,136,404 3, % 미수수익대손충당금 107,401 1, % 합계 3,788,709 13, % 신용공여금대손충당금 956, % 매입대출채권대손충당금 221,320 1, % 대여금대손충당금 14, % 대지급금대손충당금 11,631 11, % 부도채권대손충당금 4,413 4, % 사모사채대손충당금 % 기타대출채권대손충당금 290,088 2, % 미수금대손충당금 1,046,131 6, % 미수수익대손충당금 128, % 합계 2,673,611 26, % (2) 최근대손충당금변동현황 구분 제18기 제17기 제16기 1. 기초대손충당금잔액합계 13,605 26,004 47, 순대손처리액 (1-2 ± 3 ) (371) (14,584) (23,612) 1 대손처리액 ( 상각채권액 ) (125) (14,584) (23,565) 2 상각채권회수액 기타증감액 - - (47) 3. 대손상각비계상 ( 환입 ) 액 5,502 2,185 2, 기말대손충당금잔액합계 18,736 13,605 26,004 (3) 대손충당금설정방침 - 연결실체는당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한하나또는그이상의사건의결과로금융자산의추정미래현금흐름이영향을받았을경우금융자산이손상되었다고판단합니다. 그러나, 미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 339

341 상각후원가로측정되는대여금및수취채권의손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름 ( 아직발생하지아니한미래의대손은제외 ) 의현재가치의차이로측정합니다. 이를위하여연결실체는개별적으로유의적인금융자산에대해우선적으로손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토합니다. 개별적으로유의적이지않은금융자산의경우개별적으로또는집합적으로검토합니다. 개별적인검토결과손상발생의객관적인증거가없다면, 그금융자산은유사한신용위험의특성을가진금융자산의집합에포함하여집합적으로손상여부를검토합니다. 손상차손은대손충당금계정을사용하여차감하고, 동금융자산이회수불가능하다고판단되는경우대손충당금에서상각합니다. 기존에대손상각하였던대출채권이후속적으로회수된경우대손충당금을증가시키며, 대손충당금의변동은당기손익으로인식합니다. 1) 개별평가대손충당금개별평가대손충당금은평가대상채권으로부터회수될것으로기대되는현금흐름의현재가치에대한경영진의최선의추정에근거합니다. 이러한현금흐름을추정할때, 연결실체는관련상대방의영업현금흐름등의재무적인상황과관련담보물의순실현가능가치등모든이용가능한정보를이용하여판단합니다. 2) 집합평가대손충당금집합평가대손충당금은포트폴리오에내재된발생손실을측정하기위하여과거경험손실률에근거한추정모형을이용합니다. 동모형은상품및차주의유형, 신용등급, 포트폴리오크기, 손상발현기간, 회수기간등다양한요인을고려하여각자산 ( 또는자산집합 ) 의부도율 (PD: Probability of Default) 과각자산별부도시손실률 (LGD: Loss Given Default) 을적용합니다. 또한, 내재된손실의측정을모형화하고과거의경험과현재의상황에기초한입력변수를결정하기위해서일정한가정이적용되었습니다. 동모형의방법론과가정은대손충당금추정치와실제손실과의차이를감소시키기위하여정기적으로검토됩니다. 나. 금융상품의공정가치측정 - 금융상품의공정가치와그평가방법등에대한세부적인내용은본문 ' 연결재무제표주석 ' 의 '16. 금융상품위험관리 ' 중 '(6) 공정가치공시 ' 를참조하시기바랍니다. 다. 유형자산의재평가 - 유형자산중일부토지및건물에대해서는기업회계기준서제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의최초채택 ' 을적용하여지배기업인신한금융지주회사의한국채택국제회계기준전환일현재의공정가치로측정하고이를그시점의간주원가로사용하였습니다. 재평가내역 ( 기준일 : 2010년 1월 1일 ) 구 분 장부가액 재평가금액 재평가차액 토 지 104, ,269 48,604 건 물 42, , ,509 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 340

342 합계 146, , ,113 라. 기업어음증권등발행실적 (1) 채무증권발행실적 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, %) 발행회사증권종류발행방법발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 ( 평가기관 ) 만기일 상환 여부 주관회사 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제이십오차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십팔차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 엔젤레스제일차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십오차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십구차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십칠차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평,NICE) 상환 신한금융투자 밸류플러스제이십이차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십오차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 341

343 밸류플러스제삼십이차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 메인스트림제일차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 엔젤레스제팔차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십오차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 상환 신한금융투자 밸류플러스제사십차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십구차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십이차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제이십이차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제이십오차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 342

344 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십팔차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 엔젤레스제일차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 엔젤레스제팔차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십오차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 상환 신한금융투자 밸류플러스제사십차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 밸류플러스제삼십구차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 엔젤레스제팔차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십칠차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십오차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 상환 신한금융투자 밸류플러스제사십차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십구차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 343

345 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제이십이차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 메인스트림제일차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십오차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 상환 신한금융투자 밸류플러스제사십차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 밸류플러스제삼십구차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십팔차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 미상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십오차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 상환 신한금융투자 밸류플러스제사십차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 엔젤레스제팔차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 미상환 신한금융투자 밸류플러스제삼십칠차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평,NICE) 상환 신한금융투자 밸류플러스제이십이차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 미상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 메인스트림제사차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 미상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제사십차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 밸류플러스제삼십오차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 상환 신한금융투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 344

346 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십칠차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평,NICE) 미상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 메인스트림제일차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 미상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제사십차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 미상환 신한금융투자 밸류플러스제삼십오차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 미상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 미상환 - 엔젤레스제팔차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 미상환 신한금융투자 밸류플러스제삼십칠차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십팔차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평,NICE) 미상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십오차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 상환 신한금융투자 밸류플러스제사십차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 엔젤레스제팔차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 엔젤레스제팔차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 미상환 신한금융투자 밸류플러스제삼십칠차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 엔젤레스제팔차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 미상환 신한금융투자 메인스트림제사차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 미상환 신한금융투자 밸류플러스제삼십오차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 상환 신한금융투자 밸류플러스제사십차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십칠차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평,NICE) 미상환 신한금융투자 엔젤레스제팔차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 미상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 메인스트림제일차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 미상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 - 밸류플러스제삼십오차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 미상환 신한금융투자 밸류플러스제사십차 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 미상환 신한금융투자 엔젤레스제십일차 기업어음증권 사모 A1( 한신평, 한기평 ) 미상환 신한금융투자 엔젤레스제십일차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 미상환 신한금융투자 엔젤레스제십일차 기업어음증권 사모 A1( 한신평, 한기평 ) 미상환 신한금융투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 345

347 엔젤레스제십일차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 미상환 신한금융투자 엔젤레스제십일차 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평 ) 미상환 신한금융투자 신한금융투자 전자단기사채 사모 , A1( 한기평,NICE) 미상환 - 합계 ,480, (2) 사채관리계약주요내용및충족여부등 ( 작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 재무비율유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서제출현황 이행현황 - (3) 기업어음증권미상환잔액 1) 연결기준 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 20, ,800 79, ,900 합계 20, ,800 79, ,900 2) 별도기준 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 전자단기사채미상환잔액 1) 연결기준 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 346

348 잔여만기 10일이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합계 발행한도 잔여한도 공모 미상환잔액 사모 30, ,000 1,000, ,000 합계 30, ,000 1,000, ,000 2) 별도기준 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) 잔여만기 10일이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합계 발행한도 잔여한도 공모 미상환잔액 사모 30, ,000 1,000, ,000 합계 30, ,000 1,000, ,000 (5) 회사채미상환잔액 1) 연결기준 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 10년초과 합계 공모 - 200, ,000 미상환잔액 사모 합계 - 200, ,000 2) 별도기준 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 10년초과 합계 공모 - 200, ,000 미상환잔액 사모 합계 - 200, ,000 (6) 신종자본증권미상환잔액 1) 연결기준 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과잔여만기 1년이하 30년초과합계 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하미상환공모 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 347

349 잔액 사모 합계 ) 별도기준 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합계 공모 미상환잔액 사모 합계 (7) 조건부자본증권미상환잔액 1) 연결기준 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ) 별도기준 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 348

350 IV. 감사인의감사의견등 1. 회계감사인의감사의견등 가. 회계감사인의명칭및감사의견 ( 검토의견포함한다. 이하이조에서같다 ) 을다음의표에따라기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제18기 ( 당기 ) 삼정회계법인 적정 지적사항없음 제17기 ( 전기 ) 삼정회계법인 적정 지적사항없음 제16기 ( 전전기 ) 삼정회계법인 적정 지적사항없음 2. 감사용역체결현황은다음의표에따라기재한다. 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 제18기 ( 당기 ) 삼정회계법인 회계감사 ( 내부회계 ) 266 ( 연간, 부가세별도 ) 3,556 제17기 ( 전기 ) 삼정회계법인 회계감사 ( 내부회계 ) 259 ( 연간, 부가세별도 ) 3,487 제16기 ( 전전기 ) 삼정회계법인 회계감사 ( 내부회계 ) 259 ( 연간, 부가세별도 ) 3, 회계감사인과의비감사용역계약체결현황은다음의표에따라기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 ( 당기 ) 제17기 ( 전기 ) 제16기 ( 전전기 ) 회계감사인의변경 - 해당사항없음 3. 내부통제에관한사항가. 감사위원회의내부통제의유효성에대한감사결과 감사위원회는회사의전반적인내부통제시스템의적정성을확보하기위하여재무감사 업무감사 준법감사 경영감사 IT 감사등으로구분되는내부감사계획을수립하고정기감사, 특별감사, 수시감사, 일상감사를실시하고있으며, 내부회계관리제도운영실태에대한평가보고서, 감사결과보고서 ( 자금세탁방지부문포함 ), 내부통제시스템에대한평가보고서등감사결과를매년 1 회이상이사회에보고하도록하고있습니다. 감사위원회는제 18 기사업연도중회사의전반적인내부통제시스템이적정하게운영되었는지를점검하였고, 내부회계관리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 349

351 제도운영실태에대한평가보고서, 감사결과보고서 ( 자금세탁방지부문포함 ), 내부통제시스템에대한평가보고서를 2017 년 3 월 8 일이사회에보고하였습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리제도의문제점또는개선방안등 - 해당사항없음 (2) 회계감사인의내부회계관리제도에대한검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제18기 삼정회계법인 내부회계관리제도는내부회계관리제도모범규준과미국의 COSO기준에근거하여볼때, 중요성의관점에서효과적으로설계되어운영되고있다고판단됨 제17기 삼정회계법인 내부회계관리제도는내부회계관리제도모범규준과미국의 COSO기준에근거하여볼때, 중요성의관점에서효과적으로설계되어운영되고있다고판단됨 제16기 삼정회계법인 내부회계관리제도는내부회계관리제도모범규준과미국의 COSO기준에근거하여볼때, 중요성의관점에서효과적으로설계되어운영되고있다고판단됨 다. 내부통제구조의평가 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 350

352 1. 예측정보에대한주의사항 V. 이사의경영진단및분석의견 - 당사가동사업보고서에서미래에발생할것으로예상 예측한활동, 사건또는현상은당해공시서류작성시점의사건및재무성과에대하여회사의견해를반영한것입니다. 동예측정보는미래산업환경과관련된다양한가정에기초하고있으며, 동가정들은결과적으로부정확한것으로판명될수도있습니다. 또한이러한가정들에는예측정보에서기재한예상치와실제결과간에중요한차이를초래할수있는위험, 불확실성및기타요인을포함하고있습니다. 이러한중요한차이를초래할수있는요인에는회사내부경영과관련된요인과외부환경에관한요인이포함되어있으며, 이에한하지않습니다. 당사는동예측정보작성시점이후에발생하는위험또는불확실성을반영하기위하여예측정보에기재한사항을수정하는정정보고서를공시할의무는없습니다. 결론적으로, 동사업보고서상회사가예상한결과또는사항이실현되거나회사가당초에예상한영향이발생한다는확신을제공할수없습니다. 동보고서에기재된예측정보는동보고서작성시점을기준으로작성한것이며회사가이러한위험요인이나예측정보를업데이트할예정이없음을유의하시기바랍니다. 2. 개요 신한금융투자는 업계 Top3 대형투자은행 이라는전략목표를설정하고, 사업부문별업계최고의역량을확보하기위해노력하였습니다. 부문별로보면자산관리부문강화를위하여 고객수익률관리 및 상품판매사후관리 시스템개선을하면서업계를선도하는신상품을출시하여종합자산관리전문가로서의입지를확립하였습니다. Sales & Trading 부문은안정적인투자성과를달성하기위해고도화된리스크관리시스템을바탕으로다양한자산과전략을바탕으로전세계에투자를하여우수한성과를창출하고있습니다. IB 부문은그룹협업모델인 CIB 체계를기반으로그룹의기업고객들에게다양한금융서비스를제공하고업계최상위의트랙레코드를축적하고있습니다. 이러한노력을바탕으로당사는 2016 년 1,154 억의당기순이익을시현하였습니다. 신한금융투자는자산관리, IB, 홀세일, S&T 등전분야에서의업계 1 위역량확보를위해지속적으로노력하여고객의수익률제고에힘쓰고있습니다. 급변하는금융투자환경에대응하여 전문가집단 으로서, 또한고객에게 ' 신뢰받는투자회사 로서입지를굳건히할것입니다. 3. 재무상태및영업실적에관한사항 가. 재무상태 ( 단위 : 백만원, %) 구분당기 ( 제 18 기 ) 전기 ( 제 17 기 ) 전기대비증감율 (%) 자산현금성자산 515, ,415 12,303 2% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 351

353 부채 예치금 3,342,002 3,072, ,347 9% 유가증권 17,090,963 16,216, ,514 5% 파생상품 349, ,638 81,817 31% 대출채권 2,552,035 2,533,701 18,334 1% 유형자산 118, , % 기타자산 1,580,251 1,624,659-44,408-3% 계 25,549,000 24,337,413 1,211,587 5% 예수부채 1,652,868 1,197, ,618 38% 차입부채 19,068,673 18,181, ,922 5% 기타부채 1,755,623 2,432, ,953-28% 계 22,477,164 21,811, ,587 3% 자본총계 3,071,836 2,525, ,000 22% ( 주 ) 상기내역은연결재무제표기준임 - 유가증권및현금성자산은 RP 상품같은고객자산증가로인해전기대비약 1 조 1,438 억증가하였고, 파생상품자산도전기대비 818 억 (+31%) 증가하였습니다. 총자산은약 1 조 2,116 억증가한 조원이되었습니다. - 총부채는 조로전기대비약 6,656 억 (+3%) 감소하였고이의대부분은 ELS, DLS, RP 등의상품잔고및고객예탁금증가로인해예수 / 차입부채계정이전기대비약 1 조 3,425 억증가한데따른것입니다. - 자본총계는 5,000 억증자로인해 3.07 조가되었습니다. 나. 영업실적 ( 단위 : 백만원, %) 구분당기 ( 제 18 기 ) 전기 ( 제 17 기 ) 전기대비증감율 (%) 영업이익 143, , ,909-45% 수수료부문 379, ,906-50,012-12% 상품운용부문 182, , ,519-43% 이자부문 99,009 86,080 12,929 15% 기타영업부문 1,251 30,104-28,853-96% 수수료비용 (-) 104, ,780-14,690-12% 판매관리비 (-) 414, ,500-73,855-15% 영업외이익 1,668 17,374-15,706-90% 세전순이익 145, , ,615-48% 법인세 30,066 62,668-32,602-52% 당기순이익 115, , ,016-46%. - 시장거래대금및리테일 MS 감소등시장상황악화로의해, 수수료부문은전년동기대비 500 억감소한 3,799 억을시현하였습니다. 상품운용부문에서의수익은전년동기대비 1,395 억감소한 1,824 억을나타내었습니다. 이는채권및주식운용수익이전반적으로감소 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 352

354 했기때문입니다. 기타영업부문에서는전년동기보다 289 억감소한 12 억의수익이발생하였는데, 이는매도가능증권손익의감소및대손상각비증가에따른것입니다. - 판매관리비부문은전년동기대비 739 억증가한 4,146 억을나타내었는데, 이는전년대비영업수익감소에따른성과급비용감소에따른것입니다. 다. 기업구조조정활동과관련된사항 - 공시대상기간중당사는경영합리화를위한기업구조조정활동을실시하지않았습니다. 오히려임금피크제실시를통해직원의고용안정에힘쓰고있습니다. - 임금피크제실시 내용 : 당해년도에 55 세가되는직원들을대상으로일정비율임금삭감을선택하여정년을보장하거나희망퇴직하는것을선택할수있도록제도적인장치를마련하였습니다. 라. 환율및인플레이션에관한사항 - 환 (FX) 관련포지션은 FX Spot/Forward/Swap, 외화유가증권 ( 주식 / 채권 / 수익증권 ), 사모투자펀드 (PEF), 해외선물, 외화예금 / 예치금 / 예수금등이있습니다.. 영업용순자본비율산정기준으로집계한당사보유외화포지션의순포지션규모는 324 억원이며, 주요위험노출통화는 USD(56.5%), EUR(40.4%), JPY(3.0%) 등입니다. 감독원표준방법에따른외환위험액은 105 억원, 원달러환율 15% 상승시나리오의예상손실은 48 억원수준입니다. 마. 자산의손상 (1) 금융자산의손상당사는당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한하나또는그이상의사건의결과로금융자산의추정미래현금흐름이영향을받았을경우금융자산이손상되었다고판단합니다. 그러나, 미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지아니합니다. 금융자산이손상되었다는객관적인증거에는다음과같은손상사건이포함됩니다. - 금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움 - 이자지급이나원금상환의불이행이나지연과같은계약위반 - 차입자의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태가됨 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는관측가능한자료가있는경우매도가능금융상품으로분류된지분상품에대하여는, 상기예시이외에동지분상품의공정가치가원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우자산손상의객관적인증거로추가로판단됩니다. 손상발생의객관적인증거가있는경우금융자산범주별로다음과같이손상차손을 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 353

355 측정하여당기손익으로인식합니다. 1) 대출채권상각후원가로측정되는대여금및수취채권의손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름 ( 아직발생하지아니한미래의대손은제외 ) 의현재가치의차이로측정합니다. 이를위하여당사는개별적으로유의적인금융자산에대해우선적으로손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토합니다. 개별적으로유의적이지않은금융자산의경우개별적으로또는집합적으로검토합니다. 개별적인검토결과손상발생의객관적인증거가없다면, 그금융자산은유사한신용위험의특성을가진금융자산의집합에포함하여집합적으로손상여부를검토합니다. 손상차손은대손충당금계정을사용하여차감하고, 동금융자산이회수불가능하다고판단되는경우대손충당금에서상각합니다. 기존에대손상각하였던대출채권이후속적으로회수된경우대손충당금을증가시키며, 대손충당금의변동은당기손익으로인식합니다. 1 개별평가대손충당금개별평가대손충당금은평가대상채권으로부터회수될것으로기대되는현금흐름의현재가치에대한경영진의최선의추정에근거합니다. 이러한현금흐름을추정할때, 당사는관련상대방의영업현금흐름등의재무적인상황과관련담보물의순실현가능가치등모든이용가능한정보를이용하여판단합니다. 2 집합평가대손충당금집합평가대손충당금은포트폴리오에내재된발생손실을측정하기위하여과거경험손실률에근거한추정모형을이용합니다. 동모형은상품및차주의유형, 신용등급, 포트폴리오크기, 손상발현기간, 회수기간등다양한요인을고려하여각자산 ( 또는자산집합 ) 의부도율 (PD: Probability of Default) 과각자산별부도시손실률 (LGD: Lo ss Given Default) 을적용합니다. 또한, 내재된손실의측정을모형화하고과거의경험과현재의상황에기초한입력변수를결정하기위해서일정한가정이적용되었습니다. 동모형의방법론과가정은대손충당금추정치와실제손실과의차이를감소시키기위하여정기적으로검토됩니다. 2) 매도가능금융자산공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산에대하여손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을제외한부분을재분류조정으로자본에서당기손익으로인식합니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니합니다. 한편, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식합니다. 매도가능금융자산중원가로측정되는금융자산의손상차손은유사한금융자산의현행시장수익율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와장부금액의차이로측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한손상차손은환입하지않고있습니다. 다음의도표는회사의최근 3 개사업연도매도가능금융자산및관계기업에대한투자자산손 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 354

356 상차손내역을기재한것입니다. 구분 제18기 제17기 제16기 하나니켈1호 DCB펀드 리치플랜사모특별자산2( 알마티 ) - - 1,432 Redhot Media International 웅진홀딩스 카자흐스탄증권거래소 The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 5, 스카이레이크 스틱세컨더리제3호 기업구조조정조합QCP제13호 네이처리퍼블릭 2, 계 8,127 1,169 1, 유동성, 중요한자금조달및자금의지출 (1) 영업활동으로인한현금흐름 - 회사유동성의주된원천은영업활동으로조달되는현금입니다 사업연도영업활동으로인한현금흐름은직전사업연도 (11,951 억원 ) 에비하여 21,798 억원감소한 (-)9,847 억원입니다. (2) 투자활동으로인한현금흐름 사업연도에회사의투자활동으로인한순현금유출액은 1,934 억원입니다. 이중유형자산의취득, 처분으로 84 억원, 무형자산의취득, 처분으로 111 억원, 마킨타증권과의사업결합으로 43 억원의순현금유출이발생하였습니다. 투자부동산취득으로 701 억원의순현금유출이발생하였습니다. 그외매도가능증권취득및관계기업에대한투자자산의취득, 처분으로 996 억원의순현금유출이발생하였습니다 사업연도에회사의투자활동으로인한순현금유입액은 6,394 억원입니다. 이중유형자산의취득, 처분으로 74 억원, 무형자산의취득, 처분으로 53 억원, 남안증권과의사업결합으로 12 억원의순현금유출이발생하였습니다. 투자부동산처분으로 482 억원의순현금유입이발생하였습니다. 그외매도가능증권처분및관계기업에대한투자자산의취득, 처분으로 6,051 억원의순현금유입이발생하였습니다. (3) 재무활동으로인한현금흐름 사업연도재무활동으로인한순현금유입액은 12,292 억원입니다. 회사는당기중현금배당 681 억원을지급하였고, 차입부채조달 14,516 억, 차입부채를 6,531 억원상환하였습니다. 또한당기중증자로인해 4,988 억원의현금유입이있었습니다 사업연도재무활동으로인한순현금유출액은 20,063 억원입니다. 회사는당기중현금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 355

357 배당 300 억원을지급하였고, 차입부채조달 5,492 억, 차입부채를 25,255 억원상환하였습니다. (4) 유동성에관한사항 - 회사는내부적으로정한최소기준 (110%) 이상의유동성비율을유지하고있습니다. 또한 1 만기구간별유동성갭및비율등을활용하여효율적인유동성리스크관리정책수립 2 통화및만기구간별필요자금을수시로모니터링하여순현금흐름파악 3 특정만기구간또는조달원에의집중방지등을 유동성리스크관리지침 에명문화하여준수하고있습니다. 당사업기간에는유동성에영향을미치는특이상황은발생하지않았고, 당사는 유동성리스크관리지침 을철저히준수하여안정적으로유동성을관리하였습니다. 외화유동성역시금감원기준 ( 유동성비율 80% 이상 ) 에근거하여비율을준수하고있어특별한유동성부족상황없이안정적으로관리하였습니다. ( 표 ) 유동성현황 ( 단위 : 억원, %) 원화 외화 구분 18기 17기 16기 3개월유동성자산 124, , ,004 3개월유동성부채 82,274 65, ,055 3개월유동성비율 개월유동성자산 68,103 21,983 13,143 3개월유동성부채 61,312 21,023 9,580 3개월유동성비율 원화 3 개월유동성자산및부채는전기대비각각 9,256 억원, 17,024 억원증가함에따라원화 3 개월유동성비율이 25.4%p 하락하였으며외화 3 개월유동성자산및부채는전기대비각각 46,120 억원, 40,289 억원증가함에따라외화 3 개월유동성비율이 6.5%p 하락하였습니다. (5) 자금조달에관한사항 가. 회사는안정적이며효율적인자금조달을위하여단기차입금규모를적절하게리하고있으며, 자금시장상황에따라콜머니, Repo 매도, 전자단기사채또는 CP 발행을통해자금조달원및조달방법을다변화하고있습니다. 나. 또한, REPO시장이활성화됨에따라 REPO매도를적극활용함으로써보다안정자금조달이가능하도록차입구조를변경하였습니다. 다. 향후차입금의기간구조를고려하여중기, 장기차입에대해서도꾸준히검토하있습니다. 라. 유상증자로인하여자금조달여력이증가함으로써안정적인자금조달및자금지이가능해졌습니다. 관적인고원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 356

358 ( 표 1) 자금조달현황표 ( 차입금 + RP + 고객예수금 ) ( 단위 : 억원, %) 구분 18기 17기 16기 콜머니 3,220 3,753 8,663 REPO매도 17,157 9,882 6,630 증금차입금 1, ,227 차입금 유동성일반사채 ,200 CP 기타장기차입금 - 2,000 2,000 장기일반사채 2,000 2,000 - 소계 23,977 18,294 23,020 RP 리테일 / 금융기관 55,911 48,862 65,179 고객예수금 위탁, 저축, 선물, 기타 12,236 11,889 9,047 기타 매도파생결합증권 92,257 88,183 89,916 총 계 184, , ,162 ( 주1) 상기내역은별도재무제표기준임. ( 표2) 최근 3개사업연도회사채의조달규모및조달비용 ( 단위 : 억원, %) 회사종류발행일권면총액이자율만기일 제 18 회무보증사채 , ( 표 3) 상환의무가있는조달자금의항목별ㆍ만기별상환금액도래현황 ( 단위 : 억원 ) 구분 1년이내 2년이내 3년이내 5년이내 콜머니 3, REPO매도 17, 증금차입금 1, 유동성일반사채 CP 기타장기차입금 장기일반사채 - 2, 총계 21,977 2, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 357

359 (6) 자금지출에관한사항 - 회사의주요자금지출증가요인으로는 ELS/DLS 발행증가, 금리인하에따른채권 / 매도가능증권의매수, 지분투자및 PF 투자가있었고, 신용공여금증가등이있었습니다. ( 표 ) 자금운용현황표 ( 자금운용 + 유가증권 + 기타 ) ( 단위 : 억원, %) 자금운용 유가증권 기타 구분 18기 17기 16기 콜론,REPO매수 - 1, 정기예금 ( 주2) 기타예금 (CD 외 ) MMW 2,600 5,453 3,123 채권 113, , ,805 주식 6,237 7,854 7,581 CP 및수익증권 15,616 12,585 9,569 매도가능증권 15,367 15,898 21,292 신용공여금 15,665 12,592 9,569 고객예탁금 15,389 10,991 10,662 총 계 185, , ,069 ( 주 1) 상기내역은별도재무제표기준임. ( 주 2) 정기예금은원만기기준 3 개월이하잔액임. 5. 우발채무와주요약정사항 (1) 계류중인소송사건당기말현재당사와관련하여계류중인소송사건은피소 9 건 ( 총소송가액 17,910 백만원 ) 이있습니다. 사건명 원고 사건내용 소가 손해배상 현대증권 특정금전신탁계약상운용지시위반에따른손해배상 2,376 지급보증금 하나은행 KT ENS 매출채권 ABL 지급보증금청구 12,866 손해배상 개인 당사의사용자책임으로서의손해배상청구 ( 과당매매 ) 125 손해배상 개인 HTS전산데이터오류에따른소해배상청구 107 손해배상 개인 위법한주식담보대출계약에따른손해배상책임 2,217 배당이의 개인 배당금경정청구 5 손해배상 개인 ELS상품설명의무위반과주식의임의매매또는과당매매에따른손해배상청구 179 손해배상 개인 유상감자에따른배당소득세원천징수에따른손해배상청구 6 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 358

360 손해배상개인공모 DLS 부당권유로입은손해배상청구 29 합계 17,910 당기말현재 2 심에서패소가결정된소송건등에대한소송가액상당액 16,798 백만원을소송충당부채로계상하였으며, 충당부채로계상된소송이외의잔여소송결과는재무제표에중대한영향을미치지않을것으로예측되고있으나, 향후소송의결과에따라추가적인손실이발생할수도있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 359

361 (2) 자금보충및매입약정사항당기말현재발행일의잔여자금보충및기업어음매입약정체결내역은다음과같으며, 동약정에따라당사가매입한기업어음은없습니다. 구분회사명기초자산약정금액체결일약정만기일 에스러셀제삼차주식회사 에이치에스씨제일차유한회사 테크팩솔루션인수자금대출채권효성캐피탈금전신탁계약의수익권증서 17, 년 10 월 21 일 2019 년 10 월 21 일 45, 년 4 월 27 일 2019 년 12 월 27 일 엔젤레스제오차유한회사바디프랜드우선주 6, 년 9 월 24 일 2017 년 10 월 2 일 엔젤레스제육차유한회사바디프랜드우선주 6, 년 9 월 24 일 2017 년 10 월 2 일 신용공여형 ( 자금보충약정 ) 엔젤레스제칠차유한회사 바디프랜드우선주 6, 년 9월 24일 2017년 10월 2일 STJ Holdings 주식및 STJ 밸류플러스제오십차 Holdings 주식기초한 심텍 9, 년 7월 20일 2018년 7월 20일 밸류플러스제사십구차 과의 Put option 계약 COSMETICS ISSUER HOLDINGS DESIGNATED ACTIVITY COMPANY 대출채권 8, 년 8 월 5 일 2020 년 8 월 5 일 소계 100,500 유동성공여형 (ABCP 매입약정 ) 멀티플렉스시리즈제삼차유한회 사 CJ CGV 임차보증금 30, 년 8 월 28 일 2018 년 8 월 28 일 수입증권매입확약 글로벌푸드파트너스제오차주식 회사 현대 CJ 전문투자형사모투자신 탁 1 호수익증권 30, 년 10 월 31 일 2019 년 10 월 31 일 합계 160,500 (3) PEF 우선손실충당의무당사는코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호사모투자전문회사의공동 GP 로서 PEF 출자액의 3% 한도로우선손실충당의무를부담하고있습니다. 따라서사모투자전문회사의청산에따른당사의출자금회수액이변동할가능성이있습니다. 보고기간말현재우선손실충당의무이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수없어이러한변동가능성으로인해발생가능한조정사항은반영되지않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 360

362 (4) 손실분담약정당기말현재연결실체는대우보증채등수익증권판매거래등과관련하여프랭클린템플턴투자신탁운용 ( 주 ) 가부담할수있는우발손실을보증하기위하여손실분담약정을맺은바, 이약정에의하여고객에게판매한수익자유가증권에서발생할수있는손실을보증하기위하여연결실체의정기예금 366 백만원이프랭클린템플턴투자신탁운용 ( 주 ) 에담보로제공되어있습니다. (5) 기타인수약정당기말현재채무증권및지분증권인수약정체결내역은다음과같습니다. 구분 회사명 약정금액 ABSTB 엔젤레스제십차 ( 주 ) 외 61,400 지분증권 삼성증권 ( 주 ) 외 56,800 합계 118,200 (6) 금융기관약정사항당기말현재금융기관과체결하고있는약정사항및한도금액은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원, USD) 구분 금융기관 한도금액 신한은행외 219,000 일중차월약정 TRLILAND METALS USD 5,000,000 유로클리어 USD 5,000,000 예탁결제원 USD 13,000,000 당좌차월약정 경남은행외 125,000 어음할인약정 신한은행 19,000 일반대출약정 신한지주외 350,000 기관운영자금대출 한국증권금융 ( 자기분 ) 500,000 한국증권금융 ( 신탁분 ) 신탁금범위내 할인어음 한국증권금융 ( 자기분 ) 150,000 한국증권금융 ( 청약증거금 ) 청약증거금예수금범위내 증권유통금융 한국증권금융 500,000 일중자금거래약정 한국증권금융 200,000 담보금융지원대출 한국증권금융 500,000 일반대출약정 신한은행 USD 5,000,000 (7) 제재현황당사는 2017 년 1 월 18 일자에신탁재산간거래및연계거래금지위반등의사유로금융위원회및금융감독원으로부터기관경고및과태료 682 백만원의제재를받았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 361

363 6. 그밖에투자의사결정에필요한사항가. 중요한회계정책및추정에관한사항 - 당사가채택하고있는중요한회계정책은다음과같습니다. (1) 회계기준의적용연결실체는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성하였습니다. (2) 측정기준연결재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는파생상품 - 공정가치로측정되는당기손익인식금융상품 - 공정가치로측정되는매도가능금융상품 - 공정가치로측정되는주식기준보상 (3) 기능통화와표시통화연결실체는각기업실체의재무제표에포함되는항목들을각기업실체의영업활동이이루어지는주된경제환경의통화 ( 기능통화 ) 로표시하고있습니다. 연결재무제표작성을위해개별기업들의경영성과와재무상태는당사의기능통화이면서연결재무제표작성을위한표시통화인 ' 원 ' 으로표시하고있습니다. 기능통화가당사의표시통화 ( 원화 ) 와다른종속기업은다음과같습니다. 종속기업명 Shinhan Investment America Inc. Shinhan Investment Asia Ltd. Shinhan Securities Vietnam Co., LTD PT. Shinhan Sekuritas Indonesia 기능통화 USD HKD VND IDR 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 362

364 (4) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 재무제표에인식된금액에유의한영향을미치는회계정책의적용과관련된주요한경영진의판단및다음회계기간이내에중요한조정이발생할수있는유의한위험이있는가정과추정의불확실성에대한정보는아래와같습니다. 1) 법인세정상적인영업과정에서최종세금가액의결정을불확실하게하는여러종류의거래와계산방식이존재합니다. 연결실체는보고기간말현재까지의영업활동의결과로미래에부담할것으로예상되는법인세효과를최선의추정과정을거쳐당기법인세및이연법인세로인식하였습니다. 하지만실제미래최종법인세부담액은인식한관련자산ㆍ부채와일치하지않을수있으며, 이러한차이는최종법인세효과가확정된시점의당기법인세및이연법인세자산ㆍ부채에영향을줄수있습니다. 2) 금융상품의공정가치활성시장에서거래되지않는금융상품 ( 예 : 장외파생상품 ) 의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 연결실체는보고기간종료일현재주요한시장상황에기초하여, 다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다. 연결실체는정상거래시장에서거래되지않는다양한금융상품의공정가치를결정하기위해평가모형을이용하는경우일반적인가치평가모형부터발전된자체평가모형까지다양한방법을사용하며이때다양한투입변수와가정이적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 363

365 3) 대손충당금연결실체는대출채권에대해서손상을평가하여대손충당금을설정하고있습니다. 이러한신용손실에대한충당금은개별평가대손충당금추정을위한차주별기대현금흐름의추정과집합평가대손충당금추정을위해사용된모형의가정과변수들에의해결정됩니다. 4) 충당부채연결실체는관련된사건과상황에대한불가피한위험및불확실성을고려하여충당부채를인식하고있으며, 매보고기간종료일마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간종료일현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 5) 매도가능지분증권의손상매도가능지분증권의공정가치가취득원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우는손상이발생하였다는객관적인증거에해당합니다. 이에따라, 연결실체는취득원가대비 30% 이상공정가치의하락을 " 유의적인하락 " 으로, 시장성있는지분증권의시장가격이취득원가이하로하락한상태가 6 개월이상지속되는경우를 " 지속적인하락 " 으로간주합니다. 나. 종업원등에관한사항 - 공시대상기간중당사주요핵심인력의이동으로인한회사인력에중요한변동은없었습니다. 핵심인력퇴직은상당히낮은수준에서관리되고있으며, 주요핵심인력의퇴직에대한대응방안으로는우수전문인력의퇴직으로해당인력부재시공백을메울수있도록전문가양성프로그램 ( 대체투자, IB, 채권전문가과정및전략기획심화과정 ) 시행을통해서내부우수인력을육성하고있습니다. 또한순환보직제도를통해직원들이다양한직무경험을쌓게하여특정직원의퇴직시에도다른직원이업무공백을최소화할수있도록마련하였습니다. 다. 법규상의규제에관한사항 2016 년 1 월 25 일자본시장법및동법시행령의개정으로증권형크라우드펀딩제도가도입, 시행되었습니다 년 2 월자본시장법시행령의개정으로개인종합자산관리계좌 (ISA) 제도가시행되었습니다 년 6 월자본시장법시행령의개정으로정보교류차단장치의합리화, 종합금융투자사업자에대한규제완화등이시행되었습니다 년 8 월금융회사임원의자격요건, 이사회의구성및운영, 내부통제제도등금융회사의지배구조에관한기본적인사항을정하는 " 금융회사의지배구조에관한법률 " 이시행되었습니다 년 9 월공직자등에대한부정청탁및공직자등의금품등의수수 ( 收受 ) 를금지하는 " 부정청탁및금품등수수의금지에관한법률 "( 청탁금지법 ) 이시행되었습니다. 당사는위와같은금융관련법령의변화에맞추어내부통제제도를점검하고그관리를강화하여나갈것입니다. 라. 파생상품및위험관리정책에관한사항 파생상품공정가치산정방식주가, 금리, 상품등모든파생상품에대하여외부평가기관의산출값을공정가액으로사용합니다. 공정가액및공시가격의산정방식은 파생상품리스크관리지침 을 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 364

366 따르며, 공정가액협의체를통해운용부서의파생상품평가시스템가격을상시로검증하고평가관련시장정보를동시에모니터링함으로써정확성을유지및관리합니다. 위험관리정책당사는회사의상품자산운용을비롯한모든영업행위과정에서발생할수있는각종위험을과학적이고체계적인기법으로인식 / 측정 / 분석 / 통제 / 감독 / 보고함으로써, 회사의재무적건전성과경영의안정성을제고하고, 궁극적으로 회사수익의최적화 와 주주이익의극대화 를도모하고있습니다. 이를위하여이사회가승인의결한리스크관리규정 ( 사규 ) 에의거, 이사회 / 리스크관리위원회, 리스크관리실무위원회, 투자심사위원회 ( 산하투자심사소위원회설치 / 운영 ), 리스크관리부 / 심사부로구성된리스크관리조직을설치운영하고있습니다. 이사회는리스크관리조직의최상위기구로서, 이사회규정제 8 조에의거, 리스크관리위원회를설치, 운영함으로써이사회의원활한활동을지원하고있습니다. 리스크관리위원회의주요업무는리스크관리규정의제 / 개정, 회사총위험한도의결정, 회사리스크감내수준설정, 거액인수관련업무의승인, 신사업의승인등이포함됩니다. 회사는거래및리스크관리업무의효율적인감독, 정책수립및심의를위하여리스크관리위원회산하리스크관리실무위원회, 투자심사위원회, 투자심사소위원회등을설치, 운영하고있습니다. 리스크관리실무위원회는주요경영진으로구성되어있으며, 회사리스크관리종합계획및전략의수립 / 점검, 중대한리스크를수반하는신사업추진시리스크관리방안, 부서별 / 상품별한도승인, 신상품승인등을심의 / 의결합니다. 투자심사위원회는주요경영진으로구성되어있으며, 주식및채권관련상품인수승인, 기업공개, 장외주식등록을위한주간사계약체결승인, 자기자본투자가수반되는출자및대출거래등의승인, 유동성및신용공여의승인등에대한업무를수행합니다. 투자심사소위원회는주요부서장들로구성되어있으며, 국내외전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채및외국금융상품인수등에대한심의를수행합니다. 리스크관리부는상품자산포트폴리오위험수익구조의최적화를통해상품자산운용의안정성을제고시키고, 위험액을감안한성과측정을통해회사의위험자산이적정하게배분, 활용될수있도록노력하고있습니다. 시장 / 신용 / 운영 / 금리 / 유동성유형별리스크의통합적관리를위해 2009 년 1 월통합리스크관리시스템 (Advanced Risk Management System, 이하 ARMS ) 를구축하고, 2013~14 년신용 / 금리 / 유동성리스크관리시스템을재구축및정비하였습니다. 2015~16 년에는시장리스크관리및 NCR 시스템을재구축하였습니다. 이에 ARMS 는다양한시나리오를통한스트레스상황대응, 리스크감안성과평가, 사전적시모니터링을통한선제적리스크관리가가능하고, 고객행동모형및내부모형등을도입하여 ALM 체계를정립하는등업계선도적인시스템을운영하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 365

367 리스크관리업무처리절차는다음과같습니다. 리스크의인식 ( 시장리스크 / 신용리스크 / 유동성리스크 / 금리리스크 / 운영리스크 / 결제리스크 / 법적리스크 / 컴플라이언스리스크 / 평판리스크등. 해당부서및리스크관리부 / 심사부 / 컴플라이언스부 / 법무팀 ) 리스크의측정및계량화 ( 리스크관리부 ) 리스크의분석및체계적관리방안수립 ( 리스크관리부 / 심사부, 리스크관리실무위원회 / 투자심사위원회 ( 투자심사소위원회포함 ), 리스크관리위원회및이사회 ) 리스크의체계적감시및통제 ( 리스크관리부 / 심사부 ) 리스크관리업무보고 ( 리스크관리부 / 심사부 ) 리스크조정후성과의평가 ( 리스크관리부, 전략기획부 ) 회사상품자산의최적배분 / 운용도모 ( 리스크관리부, 전략기획부 ) 7. 기타사항 가. 금융업에종사하는법인의경우 1) 영업용순자본비율지표의내용및산출방법개요 - 영업용순자본비율 (Net Capital Ratio; NCR) 은금융투자업자재무건전성감독제도의핵심으로활용되고있으며, 산출방법은영업용순자본 / 총위험액 *100 으로서 위험손실을감안한현금화가능자산의규모 가 상환의무있는부채의규모 보다항상크게유지되어야함을나타냅니다. 즉, 영업용순자본이총위험액보다항상커야하며, 이는영업용순자본비율이 100% 이상을의미합니다. 영업용순자본 = 자산 - 부채 - 차감항목 + 가산항목으로이루어지며, 총위험액 = 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험액으로구성됩니다. 2) 최근 3 개사업연도 NCR 변동추이 ( 단위 : 백만원,%) 구 분 제18기 제17기 제16기 영업용순자본 1,728,502 1,489,267 1,592,090 총위험액 527, , ,792 영업용순자본비율 ) 최근 3 개사업연도동안당해지표의주된변동요인 구분내용 제 18 기 영업용순자본은전기대비 2,392억증가한 17,285억으로, 자기자본은 5,571억증가하였습니다. 3개월초과대출채권이 4,393억증가하였고, 특수관계인채권이 764억증가하였으며, 금융부채의누적미실현평가손익이 1,461억감소하여차감항목이 3,237억증가하였습니다. 총위험액은전기대비1,431억증가한5,277억으로, 집합투자증권 / 채권관련익스포져증가에따라시장위험액이913억증가하였고, 예금 / 예치금 / 콜론익스포져및지급보증 / 매입보장익스포져증가등에따라신용위험액이159억증가하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 366

368 제 17 기 제 16 기 영업용순자본은전기대비 1,028억감소한 14,893억으로, 자기자본은 1,898억증가하였습니다. 3개월초과대출채권이 1,982억증가하였고, 금융부채의누적미실현평가손익이 594억증가하였으며, 지급예정현금배당액이 381억증가하는등차감항목이 2,936억증가하였습니다. 총위험액은전기대비 398억증가한 3,846억으로, 채권관련익스포져증가에따라시장위험액이 138억증가하였고, 지급보증 / 매입보장익스포져증가등에따라신용위험액이 167억증가하였습니다. 영업용순자본은전기대비 967억증가한 15,921억으로, 자기자본이 1,029억증가하였습니다. 1년초과예금은제도개정으로 1,230억감소하였으나 3개월초과대출채권이 1,089억증가하였고, 금융부채의누적미실현평가손익이 309억증가하는등차감항목이 69억증가하였습니다. 총위험액은전기대비 417억증가한 3,448억으로, 채권관련익스포져증가에따라시장위험액이 291억증가하였고, 증권대여 / 차입익스포져증가등에따라신용위험액이 92억증가하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 367

369 1. 이사회에관한사항 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 가. 이사회구성개요 년 12 월 31 일현재당사의이사회는 2 인의상근이사, 1 인의비상근이사, 4 인의사외이사등 7 인의이사로구성되어있습니다. 이사회내에는감사위원회, 임원후보추천위원회, 리스크관리위원회, 보상위원회, 경영위원회등 5 개의제위원회가있습니다. 각이사의주요이력및업무분장은 'VIII. 임원및직원등에관한사항 - 1. 임원및직원의현황 - 가. 임원의현황 ' 을참조하시기바랍니다. (1) 이사회제도에관한사항 ( 가 ) 이사회의권한내용 - 당사의이사회는당사이사회규정에따라다음의사항을포함한회사의중요사항에대해심의하고결의합니다. : 주주총회에관한사항, 정관및중요규정의제정및개폐에관한사항, 자본금및주식에관한사항, 경영의기본에관한사항, 자금의조달에관한사항, 회사의재산에관한사항, 이사등에관한사항, 중요한계약의체결, 기타사항 - 이사회산하위원회는아래의사항에대하여이사회에보고합니다. : 이사회내위원회의활동결과와그실적분석, 관련규정에서이사회보고사항으로정한사항, 기타이사회의장또는대표이사사장이필요하다고인정하는사항 ( 나 ) 이사후보의인적사항에관한주총전공시여부및주주의추천여부 - 이사후보의인적사항은주주총회개최전각주주들에게공지하고있습니다. - 이사후보는이사회산하임원후보추천위원회및주주발의에의해추천됩니다. ( 다 ) 이사회현황 (2016 년 12 월 31 일기준 ) 직명 ( 상근여부 ) 성명 약력 회사와의거래 최대주주또는주요주주와의관계 비고 서울대학교경영학과졸업 신한금융투자지역본부장상무대우 대표이사 신한금융투자상무 사장 강대석 신한금융투자부사장 해당없음해당없음중임 ( 상근 ) 블루코드테크놀로지대표이사 신성투자자문대표이사 現 ) 신한금융투자대표이사사장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 368

370 서울대학교경제학과졸업 서울대학교 ( 원 ) 경제학석사 금융감독원거시분석국조사연구실팀 감사위원 ( 상근 ) 정헌호 장금융감독원국제협력국부국장금융감독원총무국소속 ( 실장급 ) 해당없음해당없음초임 금융감독원북경사무소홍콩주재원실 장 現 ) 신한금융투자감사위원 ( 상근 ) 영남대학교경제학과졸업 신한은행가치혁신본부장 사내이사 ( 비상근이사 ) 김형진 신한은행부행장신한데이타시스템사장 해당없음 최대주주의 임원 초임 現 ) 신한금융지주회사부사장 現 ) 신한금융투자사내이사 서울대학교경제학과졸업 미국브라운대대학원경제학과졸업 한국은행동경사무소장 한국은행경제통계국장 이사 ( 사외이사 ) 조성종 경기개발연구원선임연구위원숙명여대경제학부겸임교수 해당없음해당없음중임 한국예탁결제원비상임이사 숭실대경제학부겸임교수 現 ) 홍익대학교경제학부겸임교수 現 ) 신한금융투자사외이사 연세대학교경영학과졸업 서울대학교경영대학원경영학석사 연세대학교대학원경영학박사 이사 ( 사외이사 ) 신보성 現 ) 한국증권금융경영자문위원現 ) 하나금융경영연구소연구자문위원 해당없음해당없음중임 연세대학교겸임교수 現 ) 자본시장연구원선임연구위원 現 ) 신한금융투자사외이사 건국대학교국제무역학과졸업 ( 미국 ) 윌리엄스대학경제학석사 이사 ( 사외이사 ) 김우석 ( 필리핀 ) 산토토마스대학경제학박사신용회복위원회위원장한국자산관리공사사장 해당없음해당없음초임 現 ) 예일회계법인회장 現 ) 신한금융투자사외이사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 369

371 고려대학교경제학졸업 고려대학교경영학석사졸업 University of California, San Diego 이사 ( 사외이사 ) 김영도 경제학석, 박사現 ) 한국금융연구원연구위원 해당없음해당없음초임 現 ) 은행연합회 COFIX 관리위원 現 ) 방폐기금투자심의위원 現 ) 신한금융투자사외이사 김병로사외이사 2016년 3월 23일임기만료 최규윤상근감사위원 2016년 3월 25일임기만료 김형진사내이사 ( 비상근 ) 2016년 2월 3일선임 김우석사외이사 2016년 3월 23일선임 ( 임기개시일 : 2016년 3월 26일 ) 정헌호상근감사위원 2016년 3월 23일선임 ( 임기개시일 : 2016년 3월 26일 ) 강대석대표이사 2017년 3월 17일임기만료 김형진대표이사 2017년 3월 17일선임 ( 다 ) 이사회현황 (2017 년 3 월 31 일기준 ) 직명 ( 상근여부 ) 성명 약력 회사와의 거래 최대주주또는주요주주와의관계 비고 영남대학교경제학과졸업 대표이사사장 ( 상근 ) 김형진 신한은행가치혁신본부장신한은행부행장신한데이타시스템사장신한금융지주회사부사장 해당없음 해당없음 초임 주 1) 現 ) 신한금융투자대표이사 서울대학교경제학과졸업 서울대학교 ( 원 ) 경제학석사 금융감독원거시분석국조사연구실팀 감사위원 ( 상근 ) 정헌호 장금융감독원국제협력국부국장금융감독원총무국소속 ( 실장급 ) 해당없음해당없음초임 금융감독원북경사무소홍콩주재원실 장 現 ) 신한금융투자감사위원 ( 상근 ) 부산대학교경영학과졸업 신한은행 CIB 그룹 IB 본부장 사내이사 ( 비상근이사 ) 우영웅 신한은행 CIB그룹부행장신한금융투자 IB그룹부사장現 ) 신한금융지주회사부사장 해당없음 최대주주의 임원 초임 現 ) 신한 PE 사내이사 現 ) 신한금융투자사내이사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 370

372 서울대학교경제학과졸업 미국브라운대대학원경제학과졸업 한국은행동경사무소장 한국은행경제통계국장 이사 ( 사외이사 ) 조성종 경기개발연구원선임연구위원숙명여대경제학부겸임교수 해당없음해당없음중임 한국예탁결제원비상임이사 숭실대경제학부겸임교수 現 ) 홍익대학교경제학부겸임교수 現 ) 신한금융투자사외이사 건국대학교국제무역학과졸업 ( 미국 ) 윌리엄스대학경제학석사 이사 ( 사외이사 ) 김우석 ( 필리핀 ) 산토토마스대학경제학박사신용회복위원회위원장한국자산관리공사사장 해당없음해당없음초임 現 ) 예일회계법인회장 現 ) 신한금융투자사외이사 서울대학교경영학과졸업 미국볼링그린주립대 MBA 이사 ( 사외이사 ) 오재인 미국휴스턴대경영학박사정보통신정책학회이사 해당없음해당없음초임 한국빅데이터학회회장 現 ) 단국대학교경영학부교수 고려대학교경제학졸업 고려대학교경영학석사졸업 University of California, San Diego 이사 ( 사외이사 ) 김영도 경제학석, 박사現 ) 한국금융연구원연구위원 해당없음해당없음중임 現 ) 은행연합회 COFIX 관리위원 現 ) 방폐기금투자심의위원 現 ) 신한금융투자사외이사 ( 주 1) 김형진대표이사의사내이사직최초선임일 : (2) 이사회의운영에관한사항 ( 가 ) 이사회운영규정의주요내용 1) 이사회의역할 - 회사의경영전략및경영목표를승인하고그이행여부를감독합니다. - 회사경영의건전성을위하여리스크관리등내부통제시스템의적정성여부를확인하고이를위한내부통제환경을조성합니다. 2) 위원회구성 - 감사위원회, 임원후보추천위원회, 보상위원회, 리스크관리위원회, 경영위원회를설치하며, 기타필요한위원회는이사회의결의에따라설치할수있습니다. ( 집행위원회폐지 : 이사회결의, 동위원회규정폐지 ) ( 경영위원회설치 ( 신설 ) : 이사회결의, 시행 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 371

373 ( 사외이사후보추천위원회폐지 : 이사회결의, 동위원회규정폐지 ) ( 임원후보추천위원회설치 ( 신설 ) : 이사회결의, 시행 ) 금융회사지배구조에관한법률 시행 ( ) 에따라, 기존사외이사후보추천위원회기능을통합하여 ' 임원후보추천위원회 ' 신설 - 각위원회의구성및운영은별도로정하는위원회규정에따릅니다. - 위원회는결의된사항을이사회에보고하여야하며, 이사회는위원회가결의한사항에대하여다시결의할수있습니다. 3) 이사회의소집및소집권자 - 정기이사회 : 매분기 1 회 - 임시이사회 : 이사회의장또는대표이사가필요하다고인정하거나이사 3 인이상의요청이있을때 - 소집권자 : 이사회의장, 대표이사또는이사회에서따로정한이사가있는때에는그이사가소집의일시와장소를지정하여소집합니다. 4) 소집통지소집통지서를이사회개최일 7 일전에각이사에게발송하여야합니다. 단, 긴급한사유가있는경우에는사전 / 사후동의로그기간을단축할수있습니다. 5) 의안의배부이사회의의안및위원회의의안은회의개최최소 7 일전에전이사및위원회각구성원및기타위원회참석자에게배부하여야합니다. ( 단, 감사위원회는 5 일전, 경영위원회는 3 일전에참석자에게배부하여야합니다.) 6) 결의사항 - 주주총회에관한사항 - 정관및중요규정의제정및개폐에관한사항 - 자본금및주식에관한사항 - 경영의기본에관한사항 - 자금의조달에관한사항 - 회사의재산에관한사항 - 이사등에관한사항 - 이사등과회사간의거래 - 중요한계약의체결 - 기타사항 7) 결의방법 - 법령이나정관에다른정함이있는경우외에는이사과반수의출석과출석이사의과반수로합니다. - 이사의전부또는일부가직접회의에출석하지아니하고모든이사가음성을동시에송수신하는통신수단에의하여결의에참가하는것을허용할수있으며이경우당해이사는이사회에직접출석한것으로간주합니다. 나. 이사회중요의결사항등 회차개최일자의안내용가결여부 사외이사 ( 참석율 : %) 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 372

374 김병로 신보성 조성종 김영도 김우석 (100%) (100%) (100%) (73%) (100%) [ 결의사항 ] 임시주주총회개최승인의건 2. 사외이사평가방법결정에관한사항승인의건 3. 고객정보의제공및이용에관한지침개정승인의건 4. 계열사간거래에대한사전개별승인의건 [ 보고사항 ] 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 선임전 - 1. 경영위원회결의사항보고 2. 정보보호위원회심의, 의결사항보고 [ 결의사항 ] 회계연도재무제표및영업보고서승인의건 2. 이사회산하제위원회위원선임승인의건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성 찬성 선임전 - [ 결의사항 ] 1. 제 17 기정기주주총회소집의건 2. 정관변경승인의건 3. 부동산매각승인의건 4. 내부통제규정개정승인의건 5. 차입약정 (Credit Line) 의기한연장승인의건 6. 계열사간거래에대한사전개별승인의건 [ 보고사항 ] 년연간경영실적보고 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 년연간계열사간거래현황보고 년 4분기고객정보의제공및이용에관한지침이행실적보고 불참선임전 년 4 분기위원회활동현황보고 년도감사결과보고서 ( 자금세탁방지부문포함 ) 6. 내부회계관리제도 FY2015 운영실태평가보고 7. 사외이사후보추천위원회운영실적보고 [ 제출자료 ] 년 내부통제시스템 에대한감사위원회평가 보고서 2. 감사위원회의 FY2015 감사보고서 3. 내부감사장치에대한감사의의견서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 373

375 김병로 사외이사 [ 결의사항 ] 1. 신규사업 ( 전문투자형사모펀드운용업 ) 진출승인의건 2. 파생결합증권 (ELW) 발행관련일괄신고서제출승인의건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 임기만료 ( ) 계열사간거래에대한사전개별승인의건 년경영진평가지표및성과목표승인의건 5. 이사회의장및선임 ( 先任 ) 사외이사선임의건 6. 이사회산하제위원회구성승인의건 7. 사외이사연간이사회등활동시간의결정의건 8. 사외이사보수결정의건 가결가결가결가결가결가결 퇴임후 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 김우석사외이사신규선임 ( , 임기개시는 ) [ 결의사항 ] 1. 파생결합증권 (ELW) 발행및증권신고서제출승인의건가결 퇴임후 찬성 찬성 불참 찬성 - [ 결의사항 ] 1. 임시주주총회개최승인의건 2. 정관변경승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 신규사업 ( 신기술사업금융업 ) 진출승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 4. 계열사간거래에관한승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 신탁상품관련해외금융기관계좌개설승인의건 [ 보고사항 ] 년 1분기경영실적보고 가결가결 퇴임후 찬성찬성 찬성찬성 불참 찬성찬성 년 1 분기 고객정보의제공및이용에관한지침 이행실 적보고 3. 신용정보관리 보호인업무수행실적보고 년 1 분기계열사간포괄승인거래현황보고 년 1 분기위원회활동보고 [ 결의사항 ] 유상증자승인의건 2. 조직개편승인의건 3. 이사아닌경영진선임승인의건 4. 임시주주총회개최승인의건 5. 정관변경승인의건 6. 주요규정변경승인의건 7. 내부통제규정변경승인의건 8. 임원후보추천위원회신설및구성승인의건 9. 파생결합증권 (DLS) 관련일괄신고서제출승인의건 10. 계열사간거래에대한사전개별승인의건 11. 계열사발행채권보유승인의건 [ 보고사항 ] 가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결 퇴임후 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - 1. 경영위원회결의사항보고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 374

376 [ 결의사항 ] 1. 역외 PEF 에대한투자자격신청및 LP 투자승인의건 2. 계열사간거래에대한사전개별승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 차입약정 (Credit Line) 기한연장승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 [ 보고사항 ] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 년 2 분기경영실적보고 년 2 분기고객정보의제공및이용에관한지침이행실적 퇴임후 - 보고 년 2 분기신용정보관리 보호인업무수행실적보고 년 2 분기계열사간포괄승인거래현황보고 년 2 분기위원회활동보고 6. 임원후보추천위원회운영실적보고 [ 결의사항 ] 종합금융투자사업자지정신청승인의건 2. 조직개편승인의건 3. 이사아닌경영진선임승인의건 4. 리스크관리최고책임자 (CRO) 선임승인의건 년경영진평가지표및성과목표승인의건 6. 파생결합증권등발행관련일괄신고서제출승인의건 [ 보고사항 ] 가결가결가결가결가결가결 퇴임후 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - 1. 내부통제규정개정사항보고 [ 결의사항 ] 1. 차입약정 (Credit Line) 기한연장승인의건 [ 보고사항 ] 년 3 분기경영실적보고 가결 찬성찬성찬성찬성 년 3분기 고객정보의제공및이용에관한지침 이행실적보고 년 3분기신용정보관리? 보호인업무수행실적보고 퇴임후 년 3 분기계열사간포괄승인거래현황보고 년 3 분기위원회활동현황보고 년자금세탁방지제도운영보고 7. 금융소비자보호실태평가보고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 375

377 [ 결의사항 ] 년경영계획승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 조직개편승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 이사아닌경영진선임승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 준법감시인선임승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 채권시장안정펀드출연승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회규정개정승인의건 7. 계열사간거래에대한사전개별승인의건 년계열사간거래에대한사전포괄승인의건 가결가결가결 퇴임후 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 - 9. 신한금융지주차입금연간한도연장승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10. 단기차입금연간한도연장승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11. 차입약정 (Credit Line) 기한연장승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12. 이사회등운영실적평가방법관련승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 [ 보고사항 ] 1. 내부통제규정개정사항보고 2. 이사아닌경영진임기만료보고 김병로사외이사 2016 년 3 월 23 일임기만료 김우석사외이사 2016 년 3 월 23 일선임 ( 임기개시일 : ) 참고 ) 이사회에서의사외이사참석현황 회차 개최일자 사외이사전체인원 사외이사참석인원 사외이사참석율 % % % % % % % % % % % 다. 이사회내의위원회 (1) 위원회별명칭, 소속이사의이름, 설치목적과권한 위원회보상위원회 ( 보수위원회로명칭변경 ~) 구성성명 ( 기준 ) 위원장 : 김영도사외이사위원 : 조성종사외이사, 김우석사외이사 설치목적및권한사항 설치목적 : 위원회는이사와경영진의보수및이에부수되는사항에대하여심의, 승인하고이사회에조언한다. 권한사항 1. 지주회사보상위원회에서심의한경영진에대한평가및보상체계의결정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 376

378 임원후보추천위원회 ( 舊사외이사후보추천위원회 ) 리스크관리위원회 ( 위험관리위원회로명칭변경 ~) 경영위원회감사위원회 ( 기준 ) 위원장 : 김영도사외이사위원 : 조성종사외이사, 김우석사외이사 ( 기준 ) 위원장 : 조성종사외이사위원 : 강대석대표이사, 김우석사외이사, 김영도사외이사 ( 기준 ) 위원장 : 조성종사외이사위원 : 김형진대표이사, 김우석사외이사, 김영도사외이사 ( 기준 ) 위원장 : 신보성사외이사위원 : 김형진사내이사, 조성종사외이사, 김영도사외이사 ( 기준 ) 위원장 : 오재인사외이사위원 : 조성종사외이사, 김영도사외이사 ( 기준 ) 위원장 : 강대석대표이사위원 : 정헌호상근감사위원, 김형진사내이사 ( 기준 ) 위원장 : 김형진대표이사위원 : 정헌호상근감사위원 ( 기준 ) 위원장 : 김우석사외이사위원 : 정헌호상근감사위 2. 지주회사보상위원회가위원회에위임한사항 3. 본부장및금융투자업무담당자에대한성과보상체계결정 4. 회사의위험에중대한영향을미치는 자본시장과금융투자업에관한법률 에따른증권또는파생상품의설계ㆍ판매ㆍ운용업무를담당하는직원중위원회의심의 의결이필요한대상자의결정 5. 본부장및금융투자업무담당자에대한평가및보상안의심의, 조정 6. 보상체계연차보고서의작성및공시에관한사항 7. 회사의경영진, 금융투자업무담당자의보상체계설계ㆍ운영의적정성평가등에관한사항 8. 회사의보상정책에대한의사결정절차와관련된사항 9. 기타이사회및위원회가필요하다고인정하는사항 설치목적 : 위원회는임원후보자를선정하여이사회또는주주총회에추천한다. 권한사항 1. 대표이사후보추천에관한사항 2. 사외이사후보추천에관한사항 3. 감사위원후보추천에관한사항 설치목적 : 위원회는회사및자회사등의각종거래에서발생할수있는제반리스크와회사조직내에서발생할수있는리스크를적시에인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하는등리스크를적절히관리할수있는체제를갖추고이를종합적으로관리한다. 권한사항 1. 위험관리의기본방침및전략수립 2. 회사가부담가능한위험수준의결정 3. 회사의적정투자한도및손실허용한도승인 4. 리스크관리규정 의제개정및관리감독 5. 리스크관리조직구조및업무분장에관한사항 6. 리스크관리정보시스템의운영에관한사항 7. 각종한도의설정및한도초과의승인에관한사항 8. 기타이사회및위원회가필요하다고인정하는사항 설치목적 : 위원회는이사회가위임한경영에관계된사항을관리한다. 권한사항 1. 해외지점, 현지법인등의설립, 이전또는철수 2. 기타이사회에서위임한사항및위원회에서필요하다고인정하는사항 설치목적 : 위원회는회사의전반적인내부통제시스템의적정성과경영성과를평가및개선하기위해역할을수행한다. 권한사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 377

379 원, 신보성사외이사 ( 기준 ) 위원장 : 김우석사외이사위원 : 정헌호상근감사위원, 오재인사외이사 1. 원칙적으로회사내모든정보에대한요구권 2. 관계자의출석및답변요구 3. 창고 금고 장부 물품등의봉인 4. 회계관계거래처에대한조사자료청구 5. 기타감사업무수행에필요한사항의요구 6. 내부고발제도의확립및운영 (2) 위원회활동내용 ( 가 ) 보상위원회 사외이사의성명 위원회명개최일자의안내용 가결 여부 조성종 ( 참석율 :100%) 신보성 ( 참석율 :100%) 김영도 ( 참석율 :60%) 김우석 ( 참석율 :100%) 찬반여부 [ 결의사항 ] 1. 특정직원에대한이연성과급지급승인의건 [ 결의사항 ] 년경영진성과평가및단 가결찬성찬성불참선임전 기 가결 찬성 찬성 성과급지급승인의건 년, 2012 년부여장기성과 가결 찬성 찬성 급성과지표승인의건 ( 보고사항 ) 2016 년경영진성과 평가, 보상체계 ( 안 ) 보고 년본부장성과평가보상 가결 찬성 찬성 불참 선임전 체계 ( 안 ) 승인의건 보상위원회 년경영진기본급및활동수당승인의건 가결 찬성 찬성 년본부장기본급및활동 가결 찬성 찬성 수당승인의건 년연차보상평가 ( 안 ) 실시 가결 찬성 찬성 결과승인의건 [ 결의사항 ] 1. 위원장선임의건 가결 찬성 퇴임후 찬성 찬성 [ 결의사항 ] 1. 위원장선임의건 가결 찬성 퇴임후 찬성 찬성 [ 결의사항 ] 년경영진성과평가 보상 가결 찬성 찬성 찬성 체계 ( 안 ) 승인의건 퇴임후 년경영진기본급및활동 가결 찬성 찬성 찬성 수당승인의건 김우석사외이사보상위원회위원선임 ( ) 신보성사외이사보상위원회위원미구성 ( ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 378

380 ( 나 ) 임원후보추천위원회 ( 舊사외이사후보추천위원회 ) 사내이사 사외이사의성명 위원회명개최일자의안내용 가결 여부 강대석 ( 참석율 :100%) 조성종 ( 참석율 :100%) 김영도 ( 참석율 :67%) 김우석 ( 참석율 :100%) 찬반여부 [ 결의사항 ] 임원후보 추천위원회 사외이사후보자추천승인의건 2. 사외이사후보군관리에관한 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 선임전 ( 舊사외이사 사항 후보추천 위원회 ) [ 결의사항 ] 1. 위원장선임의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 [ 결의사항 ] 1. 위원장선임의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 김우석사외이사사외이사후보추천위원회위원선임 ( ) ( 다 ) 리스크관리위원회 사내이사 사외이사의성명 위원회명개최일자의안내용 가결 여부 김형진 ( 참석율 :100%) 김병로 ( 참석율 :100%) 신보성 ( 참석율 :100%) 조성종 ( 참석율 :100%) 김영도 ( 참석율 :83%) 찬반여부 [ 결의사항 ] 년비상자금조달계획수 립 [ 보고사항 ] 가결찬성찬성찬성찬성선임전 년 4 분기정기보고 [ 결의사항 ] 1. 위원장선임및위원장대행순 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 위결정 2. 리스크영역별한도조정 가결 찬성 퇴임후 찬성 찬성 찬성 3. 원금운용대체투자한도관리 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 방안변경 리스크 관리위원회 [ 보고사항 ] 년 1분기정기보고 퇴임후 불참 [ 결의사항 ] 1. 리스크관리규정개정 가결 찬성 퇴임후 찬성찬성찬성 [ 보고사항 ] 년 2분기정기보고 퇴임후 [ 결의사항 ] N 호텔매입관련지분투자조 건부 LOC 제출 가결찬성퇴임후찬성찬성찬성 [ 결의사항 ] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 년전사리스크한도설정 가결 찬성 퇴임후 찬성 찬성 찬성 2. 리스크관리규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 379

381 3. 원금북대체투자한도관리방안변경 [ 보고사항 ] 년 3분기정기보고 김형진사내이사리스크관리위원회위원선임 ( ) 김병로사외이사임기만료 ( ) 김영도사외이사리스크관리위원회위원선임 ( ) ( 라 ) 경영위원회 사내이사 위원회명개최일자의안내용 가결여 부 강대석 ( 참석율 :100%) 최규윤 ( 참석율 :100%) 정헌호 ( 참석율 :100%) 김형진 ( 참석율 :100%) 찬반여부 경영위원회 [ 결의사항 ] 1. 지점이전승인의건 가결 찬성 찬성 [ 결의사항 ] 퇴임후 1. 지점이전승인의건 가결 찬성 선임전 찬성 선임전 찬성 김형진사내이사경영위원회위원선임 ( ) 최규윤상근감사위원임기만료 ( ) 정헌호상근감사위원경영위원회위원선임 ( ) ( 마 ) 감사위원회 사내이사 사외이사의성명 위원회명개최일자의안내용가결여부 최규윤 ( 참석율 :100%) 정헌호 ( 참석율 :100%) 김병로 ( 참석율 :100%) 신보성 ( 참석율 :100%) 김우석 ( 참석율 :100%) 찬반여부 [ 결의사항 ] 년상근감사위원의전략과제 에 가결 찬성 찬성 찬성 대한평가 년상근감사위원의전략과제 보류 보류 선임전 보류 보류 선임전 에 대한승인 가결 찬성 찬성 찬성 3. 임시주주총회의안에대한검토 [ 결의사항 ] 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 1. 내부회계관리제도운영실태에대 한평가보고서확정 가결 찬성 찬성 찬성 2. 감사보고서에대한승인 가결 찬성 찬성 찬성 3. 외부감사인선임에대한승인 (2016 년회계연도 ) 부분가결 부분찬성 선임전 부분찬성 부분찬성 선임전 4. 주주총회의안에대한검토 가결 찬성 찬성 찬성 5. 감사결과보고서 ( 자금세탁방지 부문포함 ) 확정 가결 찬성 찬성 찬성 6. 내부통제시스템평가보고서확정 가결 찬성 찬성 찬성 7. 상근감사위원의전략과제에 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 380

382 대한승인 (2016 년 ) [ 보고사항 ] 1. FY2015 내부회계관리제도운영 실태에관한보고 2. 감사부업무현황보고 (2015 년 4/4 분기 ) 3. 준법감시인업무현황보고 (2015 년 4/4 분기 ) [ 결의사항 ] 1. 주주총회의안에대한검토가결찬성 선임전 찬성 찬성 선임전 [ 결의사항 ] 1. 위원장선임의건가결 퇴임후 찬성 퇴임후 찬성 찬성 [ 결의사항 ] 1. 임시주주총회의안사전검토의건 [ 보고사항 ] 가결 찬성 찬성 찬성 1. 제 18 기 1 분기재무제표검토 결과보고 2. 준법감시인업무현 퇴임후 퇴임후 황보고 (2016 년 1/4 분기 ) 3. 감사부업무현황보고 (2016 년 1/4 분기 ) [ 결의사항 ] 1. 임시주주총회의안에대한검토가결 퇴임후 찬성 퇴임후 찬성 찬성 [ 보고사항 ] 년반기재무제표검토결과보 고 준법감시인업무현황보고 (2016 년 2/4 분기 ) 퇴임후 - 퇴임후 감사부업무현황보고 (2016 년 2/4 분기 ) [ 보고사항 ] 년 3 분기재무제표검토결과 년 3 분기준법감시인업무현 황보고 년 3 분기감사부업무현황보 퇴임후 - 퇴임후 - - 고 [ 결의사항 ] 년도연간감사계획승인 가결 찬성 찬성 찬성 내부통제규정개정심의 가결 퇴임후 찬성 퇴임후 찬성 찬성 년도상근감사위원전략과제 가결 찬성 찬성 찬성 평가 김병로사외이사임기만료 ( ) 최규윤상근감사위원임기만료 ( ) 정헌호상근감사위원감사위원회위원선임 ( ) 김우석사외이사감사위원회위원선임 ( ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 381

383 라. 이사의독립성당사는 금융회사의지배구조에관한법률 제 16 조제 1 항에따른임원후보추천위원회를설치하여사외이사선출에대한독립성을보장하고있습니다. 주주총회에서사외이사선임시본임원후보추천위원회로부터검증및추천받은후보자를선임하고있습니다. 본임원후보추천위원회의구성은법상요건을충족하여, 3 인이상의위원으로구성하되, 위원회위원의과반수은사외이사로구성하였습니다. * 임원후보추천위원회위원구성 (2016 년 12 월 31 일기준 ) - 사내이사 : 강대석 ( 대표이사 ) - 사외이사 : 조성종, 김우석, 김영도당사의모든이사들은금융투자업에대한해박한식견과통찰력을바탕으로정치, 경제, 학술분야에서보여준뛰어난업적으로선임되었으며법상임원의자격요건 ( 금융회사의지배구조에관한법률제 5 조와제 6 조 ) 을모두충족합니다. 회사와의거래가있는이사는없으며, 김형진이사는최대주주의특수관계인이나 ( 신한금융지주회사의임원 ) 금융회사의지배구조에관한법률제 10 조제 4 항에의거하여사내이사로선임되었습니다. 2. 감사제도에관한사항 가. 감사위원회 (1) 감사위원회구성 (2016 년 12 월 31 일기준 ) 구분성명사내 / 사외약력비고 건국대학교국제무역학과졸업 재정경제부국고국국장 한국은행감사 김우석 사외이사 신용회복위원회위원장 감사위원회위원장 한국자산관리공사사장 예일회계법인회장 現 ) 신한금융투자사외이사 연세대학교경영학과졸업 감사위원회 신보성 사외이사 한국금융학회이사금융감독원금융투자업인가외부평가위원국민연금투자정책전문위원회위원 감사위원회위원 한국증권금융경영자문위원 現 ) 신한금융투자사외이사 서울대학교경제학과졸업 금융감독원거시감독국조사연구실팀장 정헌호 사내이사 금융감독원국제협력국부국장 감사위원회위원 금융감독원북경사무소홍콩주재원실장 現 ) 신한금융투자상근감사위원 (2) 감사위원회구성 (2017 년 3 월 31 일기준 ) 구분성명사내 / 사외약력비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 382

384 건국대학교국제무역학과졸업 재정경제부국고국국장 한국은행감사 김우석 사외이사 신용회복위원회위원장 감사위원회위원장 한국자산관리공사사장 예일회계법인회장 現 ) 신한금융투자사외이사 서울대학교경제학과졸업 감사위원회 정헌호 사내이사 금융감독원거시감독국조사연구실팀장금융감독원국제협력국부국장 감사위원회위원 금융감독원북경사무소홍콩주재원실장 現 ) 신한금융투자상근감사위원 서울대학교경영학과졸업 미국볼링그린주립대 MBA 오재인 사외이사 미국휴스턴대경영학박사정보통신정책학회이사 감사위원회위원 한국빅데이터학회회장 現 ) 단국대학교경영학부교수 나. 감사위원회위원의독립성 (1) 감사위원회위원은주주총회에서선임되며, 감사위원회의구성은아래와같습니다. - 감사위원회는 3 인이상 5 인이내의이사로구성하며, 총위원의 3 분의 2 이상이사외이사일것 - 위원중 1 인이상은관계법령이정하는회계또는재무전문가일것 - 감사위원회의대표는사외이사일것 (2) 감사위원회는그직무를이사회, 집행기관, 타부서로부터독립된위치에서수행합니다. 다. 감사위원회의활동 회차개최일자의안내용가결여부 [ 결의사항 ] 제 1호의안 : 2015년상근감사위원전략과제에대한평가제 2호의안 : 2016년상근감사위원전략과제에대한승인제 3호의안 : 임시주주총회의안사전검토 가결 보류 가결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 383

385 [ 결의사항 ] 제 1호의안 : 내부회계관리제도운영실태에대한평가보고서확정제 2호의안 : 감사보고서에대한승인제 3호의안 : 외부감사인선임에대한승인 (2016년회계연도 ) 제 4호의안 : 주주총회의안에대한검토제 5호의안 : 감사결과보고서 ( 자금세탁방지부문포함 ) 확정제 6호의안 : 내부통제시스템평가보고서확정제 7호의안 : 상근감사위원의전략과제에대한승인 (2016년) [ 보고사항 ] 1. FY2015 내부회계관리제도운영실태에관한보고 2. 감사부업무현황보고 (2015년 4/4분기 ) 3. 준법감시인업무현황보고 (2015년 4/4분기 ) [ 결의사항 ] 제1호의안 : 주주총회의안에대한검토 [ 결의사항 ] 제1호의안 : 감사위원회위원장선임의건 [ 결의사항 ] 제 1호의안 : 임시주주총회의안사전검토의건 가결가결가결부분가결가결가결가결보고사항보고사항보고사항가결가결가결 [ 보고사항 ] 년 1/4분기재무제표검토결과보고 2. 준법감시인업무현황보고 (2016년 1/4분기 ) 3. 감사부업무현황보고 (2016년 1/4분기 ) [ 결의사항 ] 제 1호의안 : 임시주주총회의안사전검토의건 [ 보고사항 ] 년반기재무제표검토결과보고 2. 준법감시인업무현황보고 (2016년 2/4분기 ) 3. 감사부업무현황보고 (2016년 2/4분기 ) [ 보고사항 ] 년 3분기재무제표검토결과보고 년 3분기준법감시인업무현황보고 년 3분기감사부업무현황보고 [ 결의사항 ] 제1호의안 : 2017년도연간감사계획승인제2호의안 : 내부통제규정개정심의제3호의안 : 2016년도상근감사위원전략과제평가 보고사항보고사항보고사항가결보고사항보고사항보고사항보고사항보고사항보고사항가결가결가결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 384

386 라. 준법감시인선임현황 성명성별출생년월직위상근여부약력비고 남용문남 본부장상근 서울덕수상고졸업 건국대학교경영학졸업 안산지점지점장 일산지점지점장 영업부지점장 여의도지점지점장 강남지점지점장 강북영업본부본부장 준법감시본부본부장 3. 주주의의결권행사에관한사항 가. 투표제도 - 당사는집중투표제를채택하고있지않으며, 정관제 29 조의 3 에의거서면에의한의결권의행사를채택하고있습니다. 또한, 당사는신한금융지주회사의완전자회사로서소수주주권이행사된경우및경영권경쟁이있었던경우는없습니다. 정관제 29 조의3 ( 서면에의한의결권의행사 ) 내용 1 주주총회의소집을결정하기위한이사회의결의에서서면결의를하기로결정하는경우에는, 주주는총회에출석하지아니하고서면에의하여의결권을행사할수있다. 2 회사는제1항의경우총회의소집통지서에주주의의결권행사에필요한서면과참고자료를첨부하여야한다. 3 서면에의하여의결권을행사하고자하는주주는제2항의서면에필요한사항을기재하여, 회일의전일까지회사에제출하여야한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 385

387 VII. 주주에관한사항 1. 최대주주및특수관계인의주식소유현황 2016 년 12 월 31 일현재당사의최대주주는 신한금융지주회사입니다. (1) 최대주주및그지분율. 계인의주식소유현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주, %) 성명 관계 주식의 종류 소유주식수및지분율 기초 기말 주식수 지분율 주식수 지분율 비고 ( 주 ) 신한금융지주회사최대주주보통주 305,576, ,576, ( 주 ) 신한금융지주회사최대주주우선주 3,823, ,823, 계 보통주 305,576, ,576, 우선주 3,823, ,823, (2) 최대주주의대표자 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) 성명출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당업무주요경력재직기간 임기 만료일 한동우 대표이사 회장 등기임원 상근 총괄, 리스크관리팀, 준법지원팀, 이사회사무국, 이사회운영위원회위원장, 지배구조및회장후보추천위원회위원, 사외이사후보추천위원회위원, 사외책임경영위원회위원 ㆍ서울대학교법학과졸업ㆍ신한은행부행장 (1999~2002) ㆍ신한생명보험사장 (2002~2007) ㆍ신한생명보험부회장 (2007~2009) ~ 현재 ( 주 ) 만료일은해당년도정기주주총회개최일자까지임. ( 기준일 : 2017 년 3 월 31 일 ) 성명출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당업무주요경력재직기간 임기 만료일 총괄, 리스크관리팀, 준법지원팀, ㆍ고려대학교법학과졸업 조용병 대표이사 회장 등기임원 상근 이사회사무국, 이사회운영위원회위원장, 지배구조및회장후보추천위원회위원, 사외이사후보추천위원회위원, ㆍ신한은행부행장 (2011~2013) ㆍ신한BNP파리바자산운용사장 (2013~2015) ~ 현재 사외책임경영위원회위원 ㆍ신한은행은행장 (2015~2017) ( 주 ) 만료일은해당년도정기주주총회개최일자까지임. (3) 재무현황 주식회사신한금융지주회사와그종속기업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 386

388 과목 2016년말 2015년말 2014년말 자산총계 395,680, ,548, ,021,804 부채총계 363,935, ,734, ,506,896 자본총계 31,744,980 31,813,056 30,514,908 매출액 31,989,732 30,674,470 27,551,684 Ⅰ. 영업이익 3,108,642 2,973,141 2,654,810 Ⅱ. 관계기업이익에대한지분 9,995 20,971 30,580 Ⅲ. 기타영업외손익 51, , ,186 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 3,170,472 3,140,577 2,867,576 Ⅴ. 법인세비용 345, , ,965 Ⅵ. 당기순이익 2,824,919 2,445,958 2,199,611 Ⅶ. 기타포괄손익 -409, ,624-35,679 Ⅷ. 총포괄이익 2,415,769 2,109,334 2,163,932 Ⅸ. 당기순이익의귀속 2,824,919 2,445,958 2,199,611 (1) 지배기업소유주지분 2,774,778 2,367,171 2,081,110 (2) 비지배지분 50,141 78, ,501 ( 주 ) 매출액항목은한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 재무제표상대응되는계정과목이 없어이자수익, 수수료수익, 기타영업수익등을합산한수치를기재함. (4) 사업의현황신한금융지주회사는금융업을영위하는회사등에대한지배ㆍ경영관리, 종속회사에대한자금지원등을주요사업목적으로 2001 년 9 월 1 일에주식회사신한은행, 신한증권주식회사, 신한캐피탈주식회사및신한비엔피파리바자산운용주식회사 ( 舊신한투자신탁운용주식회사 ) 의주주로부터주식이전의방법으로설립된금융지주회사입니다. 또한, 동년 9 월 10 일에는주식을한국증권거래소에상장하였습니다. 한편, 신한금융지주회사는 2003 년 9 월 16 일미국증권거래위원회 (Securities and Exchange Commission) 에등록되었으며, 동일자로당사의미국주식예탁증서 (ADS:American Depositary Shares) 를뉴욕증권거래소 (New York Stock Exchange) 에상장하였습니다. 현재신한금융지주회사의대표이사직은한동우회장이역임하고있습니다. 신한금융지주회사의최대주주는국민연금공단으로신한금융지주의의결권있는보통주에대하여 9.55% 의지분을보유하고있습니다. 신한금융지주회사의주요사업부문으로는은행업, 신용카드업, 증권업, 보험업등이있습니다. 2. 최대주주의변동현황 - 해당사항없음. 3. 주식소유현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주주명소유주식수지분율비고 5% 이상주주신한금융지주회사 305,576, % 보통주기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 387

389 주 ) 보통주 305,576,350 주, 우선주 3,823,314 주입니다 우리사주조합 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 388

390 1. 임원및직원의현황 VIII. 임원및직원등에관한사항 가. 임원현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는주식 없는주식 재직기간 임기 만료일 서울대학교경영학과졸업 신한금융투자지역본부장상무대우 신한금융투자상무 강대석남 대표이사등기임원상근 업무 총괄 신한금융투자부사장 블루코드테크놀로지대표이사 ~ 현재 - 신성투자자문대표이사 現 ) 신한금융투자대표이사사장 서울대학교경제학과졸업 서울대학교 ( 원 ) 경제학석사 정헌호남 감사위원등기임원상근 상근 감사 위원 금융감독원거시분석국조사연구실팀장 금융감독원국제협력국부국장 금융감독원총무국소속 ( 실장급 ) ~ 현재 - 금융감독원북경사무소홍콩주재원실장 現 ) 신한금융투자감사위원 ( 상근 ) 영남대학교경제학과졸업 신한은행가치혁신본부장 김형진남 이사등기임원비상근 사내 이사 신한은행부행장 신한데이타시스템사장 ~ 현재 - 現 ) 신한금융지주회사부사장 現 ) 신한금융투자사내이사 서울대학교경제학과졸업 미국브라운대대학원경제학과졸업 한국은행동경사무소장 한국은행경제통계국장 조성종남 이사등기임원비상근 사외 이사 경기개발연구원선임연구위원 숙명여대경제학부겸임교수 ~ 현재 - 한국예탁결제원비상임이사 숭실대경제학부겸임교수 現 ) 홍익대학교경제학부겸임교수 現 ) 신한금융투자사외이사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 389

391 연세대학교경영학과졸업 서울대학교경영대학원경영학석사 연세대학교대학원경영학박사 신보성남 이사등기임원비상근 사외 이사 現 ) 한국증권금융경영자문위원 現 ) 하나금융경영연구소연구자문위원 ~ 현재 - 연세대학교겸임교수 現 ) 자본시장연구원선임연구위원 現 ) 신한금융투자사외이사 건국대학교국제무역학과졸업 ( 미국 ) 윌리엄스대학경제학석사 ( 필리핀 ) 산토토마스대학경제학박사 김우석남 이사등기임원비상근 사외 이사 신용회복위원회위원장 한국자산관리공사사장 ~ 현재 - 現 ) 예일회계법인회장 現 ) 신한금융투자사외이사 고려대학교경제학졸업 고려대학교경영학석사졸업 University of California, San Diego 김영도남 이사등기임원비상근 사외 이사 경제학석, 박사 現 ) 한국금융연구원연구위원 ~ 현재 - 現 ) 은행연합회 COFIX 관리위원 現 ) 방폐기금투자심의위원 現 ) 신한금융투자사외이사 서울대학교경제학과졸업 부사장 김병철남 부사장미등기임원상근 (S&T 그룹 ) 동양종합금융증권 IB부문상무동양종합금융증권 FICC본부본부장전무現 ) 신한금융투자 S&T그룹부사장 ~ 현재 동아대학교경제학과졸업 부사장 박석훈남 부사장미등기임원상근 ( 리테일그룹 ) 신한금융투자영남영업본부장신한금융투자 WM추진본부장現 ) 신한금융투자리테일그룹부사장 ~ 현재 고려대학교경영학과졸업 부사장 김봉수남 부사장미등기임원상근 ( 홀세일그룹 ) 신한금융투자 IPS본부본부장신한금융투자 WM추진본부본부장現 ) 신한금융투자홀세일그룹부사장 ~ 현재 부산대학교경영학과졸업 와세다대국제경영대학원졸업 신한은행여의도중앙대기업금융센터 부사장 우영웅남 부사장미등기임원상근 (IB 그룹 ) 센터장신한은행대기업2본부장신한은행 CIB그룹부행장보 ~ 현재 ~ 現 ) 신한은행 CIB 그룹부행장 現 ) 신한금융투자 IB 그룹부사장 한양대학교회계학과졸업 이창구남 부사장미등기임원상근 부사장 (WM 그룹 ) 신한은행중국조사역 ( 부서장대우 ) 신한은행성수동금융센터센터장 現 ) 신한은행 WM 그룹부행장보 ~ 현재 現 ) 신한금융투자 WM 그룹부사장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 390

392 고려대학교농업경제학과졸업 리스크관리 이기욱남 상무미등기임원상근 본부장 (CRO) 신한금융투자리테일영업지원본부장신한금융투자멀티채널본부장現 ) 신한금융투자리스크관리본부장 ~ 현재 ( 주1) 임원임기만료일 ( 기준 ) - 강대석대표이사 : 2017년개최정기주주총회일 - 정헌호상근감사위원 : 2018년개최정기주주총회일 - 김형진, 신보성, 조성종, 김영도이사 : 2017년개최정기주주총회일 - 김우석이사 : 2018년개최정기주주총회일 ( 주2) 2016년 12월 31일이후주요등기임원변동현황 - 강대석대표이사임기만료 : 2017년정기주주총회일 ( ) - 김형진대표이사선임 : 2017년정기주주총회에서선임 ( 임기만료일 :2019년개최정기주주총회일 ) ( 기준일 : 2017 년 3 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는주식 없는주식 재직기간 임기 만료일 영남대학교경제학과졸업 신한은행가치혁신본부장 김형진남 대표이사등기임원상근 업무 총괄 신한은행부행장신한데이타시스템사장신한금융지주회사부사장 - - ~ 현재 주 1) - 現 ) 신한금융투자대표이사 서울대학교경제학과졸업 서울대학교 ( 원 ) 경제학석사 정헌호남 감사위원등기임원상근 상근 감사 위원 금융감독원거시분석국조사연구실팀장 금융감독원국제협력국부국장 금융감독원총무국소속 ( 실장급 ) ~ 현재 - 금융감독원북경사무소홍콩주재원실장 現 ) 신한금융투자감사위원 ( 상근 ) 부산대학교경영학과졸업 신한은행 CIB 그룹 IB 본부장 신한은행 CIB 그룹부행장 우영웅남 이사등기임원비상근 사내 이사 신한금융투자 IB 그룹부사장 現 ) 신한금융지주회사부사장 ~ 현재 - 現 ) 신한 PE 사내이사 現 ) 신한금융투자사내이사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 391

393 서울대학교경제학과졸업 미국브라운대대학원경제학과졸업 한국은행동경사무소장 한국은행경제통계국장 조성종남 이사등기임원비상근 사외 이사 경기개발연구원선임연구위원 숙명여대경제학부겸임교수 ~ 현재 - 한국예탁결제원비상임이사 숭실대경제학부겸임교수 現 ) 홍익대학교경제학부겸임교수 現 ) 신한금융투자사외이사 건국대학교국제무역학과졸업 ( 미국 ) 윌리엄스대학경제학석사 ( 필리핀 ) 산토토마스대학경제학박사 김우석남 이사등기임원비상근 사외 이사 신용회복위원회위원장 한국자산관리공사사장 ~ 현재 - 現 ) 예일회계법인회장 現 ) 신한금융투자사외이사 서울대학교경영학과졸업 미국볼링그린주립대 MBA 오재인남 이사등기임원비상근 사외 이사 미국휴스턴대경영학박사 정보통신정책학회이사 ~ 현재 - 한국빅데이터학회회장 現 ) 단국대학교경영학부교수 고려대학교경제학졸업 고려대학교경영학석사졸업 University of California, San Diego 김영도남 이사등기임원비상근 사외 이사 경제학석, 박사 現 ) 한국금융연구원연구위원 ~ 현재 - 現 ) 은행연합회 COFIX 관리위원 現 ) 방폐기금투자심의위원 現 ) 신한금융투자사외이사 서울대학교경제학과졸업 부사장 김병철남 부사장미등기임원상근 (S&T 그룹 ) 동양종합금융증권 IB부문상무동양종합금융증권 FICC본부본부장전무現 ) 신한금융투자 S&T그룹부사장 ~ 현재 고려대학교경영학과졸업 김봉수남 부사장미등기임원상근 부사장 ( 경영기획그룹 ) 신한금융투자 IPS본부본부장신한금융투자 WM추진본부본부장신한금융투자홀세일그룹부사장 ~ 현재 現 ) 신한금융투자경영기획그룹부사장 한양대학교회계학과졸업 이창구남 부사장미등기임원상근 부사장 (WM 그룹 ) 신한은행중국조사역 ( 부서장대우 ) 신한은행성수동금융센터센터장 現 ) 신한은행 WM 그룹부행장보 ~ 현재 現 ) 신한금융투자 WM 그룹부사장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 392

394 성균관대학교무역학과졸업 신동철남 부사장미등기임원상근 부사장 ( 홀세일 그룹 ) 신한금융투자홀세일그룹본부장 신한금융투자 IPS 본부장 신한금융투자경영관리본부장 ~ 현재 現 ) 신한금융투자홀세일그룹부사장 신한금융투자강남지점장 백명욱남 부사장미등기임원상근 부사장 ( 영업추진 그룹 ) 신한금융투자강서영업본부장 신한금융투자강남영업본부장 신한금융투자강북영업본부장 ~ 현재 現 ) 신한금융투자영업추진그룹부사장 고려대학교농업경제학과졸업 리스크관리 이기욱남 상무미등기임원상근 본부장 (CRO) 신한금융투자리테일영업지원본부장신한금융투자멀티채널본부장現 ) 신한금융투자리스크관리본부장 ~ 현재 한양대학교산업공학과졸업 정보보호본부 양재원남 상무미등기임원상근 장 (CISO) 신한금융투자 IT지원본부장신한금융투자운영지원본부장現 ) 신한금융투자정보보호본부장 ~ 현재 고려대학교경제학과졸업 신한금융투자명동지점장 준법감시 김형환남 상무미등기임원상근 본부장 ( 준법감시인 ) 신한금융투자인사부장신한금융투자스마트사업본부장신한금융투자디지털사업본부장 ~ 현재 現 ) 신한금융투자준법감시본부장 ( 주1) 김형진대표이사의사내이사직최초선임일 : ( 주2) 임원임기만료일김형진대표이사 : 2019년개최정기주주총회일정헌호상근감사위원 : 2018년개최정기주주총회일조성종, 김우석, 김영도이사 : 2018년개최정기주주총회일우영웅이사 : 2018년개최정기주주총회일오재인이사 : 2019년개최정기주주총회일 나. 직원현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) 직원수 기간의 사업부문 성별 기간제정함이없는평균연간급여 1인평균근로자근로자합계근속연수총액급여액 비고 전체 ( 단시간 ( 단시간전체근로자 ) 근로자 ) 리테일 남 , 리테일 여 , WM 남 , WM 여 , 홀세일 남 , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 393

395 홀세일 여 , S&T 남 , S&T 여 , I B 남 , I B 여 기타 남 , 기타 여 , 합계 1, , , ) 직원에경영진 ( 본부장포함 ), 현지채용직원, 파견직은제외하여작성하였음. 2) 연간급여총액은기준일현재재직중인직원에게지급한금액임 (2016 년 1 월 1 일 ~ 2016 년 12 월 31 일 ) 2. 임원의보수등 가. 이사ㆍ감사전체의보수현황 1. 주주총회승인금액 구분인원수주주총회승인금액비고 등기이사 ( 사외이사, 감사위원회위원제외 ) 사외이사 ( 감사위원인사외이사제외 ) 감사위원회위원또는감사 계 9 3,000 - 주 1) 2016 년 12 월 31 일기준 주 2) 2016 년 3 월임기만료된최규윤前상근감사위원및김병로前사외이사포함. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사전체 인원수보수총액 1 인당평균보수액비고 9 2, 유형별 구분인원수보수총액 1 인당 평균보수액 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 394

396 등기이사 ( 사외이사, 감사위원회위원제외 ) 사외이사 ( 감사위원회위원제외 ) 2 1, 감사위원회위원 감사 주 1) 2016 년 12 월 31 일기준 주 2) 2016 년 3 월임기만료된최규윤前상근감사위원및김병로前사외이사포함. 3. 산정기준및방법 - 대표이사및상근감사위원 : 당사보상위원회규정제 6 조 1 항에의거하여지주회사보상위원회에서심의한경영진에대한평가및보상안을당사보상위원회에서확정함 - 사외이사 : 상법제 388 조 ( 이사의보수 ) 및정관제 43 조 ( 이사의보수 ) 에의거하여당사주주총회에서이사보수한도를승인 - 1 인당평균보수액산정방법 : 보수총액 / 인원수 나. 이사ㆍ감사의개인별보수현황 1. 개인별보수지급금액 이름직위보수총액보수총액에포함되지않는보수 강대석사장 1,984 장기성과연동형주식보상 (PS) 이 11,800주있으며, 2016년 ~2019년의회사장기성과및주가에따라지급여부및지급금액이추후확정됨 주1) 상기보수총액에는 2016년급여 453백만원 ( 업무활동과관련하여지급되는경비성수당 210백만원포함 ), 2015년의연간성과를반영하여일시지급된연간성과급 244백만원, 2012년에 3개년분 (2012년 ~2014년 ) 이부여되어회사의과거 4년간의성과 (2012년 ~2015년 ) 에따라지급이확정된장기성과급 636백만원및장기성과연동형주식보상 645백만원 (15,768주) 이합산됨. 2. 산정기준및방법 이름보수의종류총액산정기준및방법 급여는기본급, 업무활동과관련하여지급되는경비성수당으로구성됨. 급여 453 보상위원회결의에따라직위, 직무, 기여도등을종합적으로반영하여기본급을 270 백만원, 업무활동과관련하여지급되는경비성수당을 210 백만원으로결정함. 경영진평가및보 강대석 근로소득 수규정에따라연간급여총액을 1/12 로분할하여지급하였으며, 기본급은급여일부반납 으로 243 백만원을지급함. 상여는연간성과급과장기성과급으로구성됨. 상여 1,524 연간성과급은 2015 년연간성과에따라 2016 년 1 분기에 244 백만원을지급함. 산정기준은 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 395

397 2015년초에개최된보상위원회에서결의되었으며, 산정방법은수익성 ( 순이익, ROE, EVA, 비브로커리지수익, 영업이익경비율 ), 외형 ( 금융상품자산, 위탁MS, 고객수 ), 시너지및회사의중장기성장과제 ( 전략과제 ) 등의지표평가결과및회사의 ROE 달성도에따라기본급의 0~100% 내에서결정되며, 회사의절대수익규모의증감내역을반영하여최종산정됨. 계량지표와관련해서는 2015년당기순이익 2,155억으로전년대비182% 증가한점 (ROE : 8.9%), 금융상품자산의증가실적이계획을초과달성했던점등이주요하게성과에반영됨. 비계량지표와관련해서는창조적비즈니스확대및사후관리강화를위해신상품지속개발및라인업을확대및고객수익률관리체계및금융상품의수익 / 손실등사후관리강화하였으며, 리스크관리고도화를통하여안정적인상품운용수익을창출하고, 그룹협업체계활성화 (PWM라운지및창조금융센터런칭및조기활성화 ) 등이주요하게성과에반영됨. 장기성과급은 2012년에 3개년분 (2012년 ~2014년 ) 이부여되어회사의과거 4년간의성과 (2012년 ~2015년 ) 에따라 2016년 1분기에 1,280백만원을지급함. 산정기준은이사회에서결의되었으며, 산정방법은 ROE, 영업순이익등의경영지표평가결과와경쟁사대비상대주가상승률에따라부여수량의 0~120% 내에서결정됨. 세부성과로 4 개년간의회사의경영지표평균달성률이 108%, 상대주가상승률이 127% 로 산출되어성과급산정시반영됨. 주식매수선택권행사이익기타근로소득퇴직소득 - 해당사항없음 7 당사복리후생규정등에따라지급된복리후생비 7 백만원지급 - 해당사항없음 다. 주식매수선택권의부여및행사현황 - 해당사항없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 396

398 IX. 계열회사등에관한사항 1. 계열회사의현황가. 기업집단의명칭 - 신한금융지주회사 나. 기업집단에소속된회사 구분회사수국내 / 국외회사명법인번호또는사업자번호 상장사 비 상장사 1( 지주회사 ) 1( 국내 ) 신한금융지주회사 ( 종목코드 : ) ( 자회사 ) 1( 국내 ) 제주은행 ( 종목코드 : ) 신한은행 신한카드 신한금융투자 신한생명보험 신한BNPP자산운용 ( 자회사 ) ( 국내 ) 5( 국내 ) 24 ( 손자회사 ) 19 ( 국외 ) 신한캐피탈 신한저축은행 신한데이타시스템 신한아이타스 신한신용정보 신한프라이빗에쿼티 SHC매니지먼트 신한국민연금제1호사모투자전문회사 신한제2호사모투자전문회사 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회 사 신한스톤브릿지페트로사모투자전문회사 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 신한아주금융유한공사 해외현지법인 아메리카신한은행 해외현지법인 SBJ은행 해외현지법인 유럽신한은행 해외현지법인 신한크메르은행 해외현지법인 신한카자흐스탄은행 해외현지법인 신한은행 ( 중국 ) 유한공사 해외현지법인 캐나다신한은행 해외현지법인 신한베트남은행 해외현지법인 멕시코신한은행 해외현지법인 신한인도네시아은행 해외현지법인 유한회사신한파이낸스 해외현지법인 신한인도파이낸스 해외현지법인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 397

399 신한마이크로파이낸스 Shinhan Investment America Inc. Shinhan Investment Asia Ltd. SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD PT Shinhan Sekuritas Indonesia 신한BNP파리바자산운용홍콩 해외현지법인해외현지법인해외현지법인해외현지법인해외현지법인해외현지법인 ( 주 ) 상기현황은 2016 년 12 월말기준이며, 금융지주회사법에따른자회사및손자회사임. 다. 회사와계열회사간임원겸직현황 2016년 12월 31일기준성명 대상회사 직위명 선임일 신한금융지주회사 부사장 김형진 신한은행 비상임이사 제주은행 비상임이사 우영웅 신한은행 부행장보 이창구 신한은행 부행장보 ( 주1) 2016년 12월 31일이후주요변동현황 - 김형진신한금융지주회사부사장직퇴임 ( ) - 김형진신한은행비상임이사직퇴임 ( ) - 김형진제주은행비상임이사직퇴임 ( ) - 우영웅신한은행부행장선임 ( 임기개시일 : ) - 우영웅신한은행부행장직퇴임 ( ) - 우영웅신한금융지주회사부사장선임 ( ) - 우영웅신한PE 사내이사 ( 비상임이사 ) 선임 ( ) - 우영웅신한금융투자사내이사 ( 비상임이사 ) 선임 ( ) 라. 사업라인 (2016 년 12 월말현재 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 398

400 ( 주1) SHC Management는구신한카드청산법인으로, 청산종결시까지존속 ( 주2) 신한국민연금제1호사모투자전문회사에대한지분율은기타자회사지분포함시 36.7% ( 주3) 신한제2호사모투자전문회사에대한지분율은기타자회사지분포함시 32.6% ( 주4) 코에프씨신한프런티어챔프 2010의 4호사모투자전문회사에대한지분율은신한금융투자지분 8.5%, 신한캐피탈지분 6.5% 및기타자회사지분포함시 34.6% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 399