사업보고서 ( 제 9 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 30 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : ( 주 ) 알테오젠 대표 이사 :

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...7 II. 사업의내용...9 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항 IV. 감사인의감사의견등 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 9 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 30 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : ( 주 ) 알테오젠 대표 이사 : 박순재 본점소재지 : 대전시유성구유성대로 1628번길 62 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 부사장 ( 성명 ) 박문환 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의개요 1. 연결대상종속회사개황 I. 회사의개요 ( 단위 : 백만원 ) 상호설립일주소주요사업최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 대전시유성구 ( 주 ) 알토스 바이오사이언스 유성대로1628번길 62( 전민동 ) 의약품 연구개발업 594 기업의결권의 과반수소유 ( 회계기준서 1110 호 7) 해당 ( 주 ) 엘에스메디텍 서울시마포구 잔다리로 89, 5 층 ( 서교동, 성제빌 딩 ) 의약품 도소매업 1,587 기업의결권의 과반수소유 ( 회계기준서 1110 호 7) 해당 2. 연결대상회사의변동내용 구분 자회사 사유 신규 ( 주 ) 엘에스메디텍 지분 100% 및경영권인수 연결 - - 연결 - - 제외 회사의연혁 일자내용 회사설립 연구개발전담부서인정 ( 한국산업기술진흥협회제 호 ) 기업부설연구소인정 ( 제 호 ) 벤처기업확인 (1차, 기술평가보증기업, 제 호 ) 박순재대표이사취임 벤처금융지분투자유치 (CKD창업투자) CJ제일제당 에지속형성장호르몬라이센싱-아웃계약체결 박순재대표이사, 한국공학한림원 " 대한민국 100대기술및주역 " 수상 지식경제부산업융합원천과제선정 (ADC, 항체-약물접합치료제 ) 지역 Star 기업선정 ( 지식경제부 ) 항체바이오시밀러 ( 엔브렐, 허셉틴 ) 라이센싱-아웃계약체결 ( 브라질크리스탈리아 ) 본사이전 ( 대전바이오벤처타운 ) 벤처기업확인 (2차, 벤처투자기업, 제 호 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 항체바이오시밀러 ( 휴미라 ) 라이센싱-아웃계약체결 ( 브라질크리스탈리아 ) 자회사 알토스바이오사이언스, 동물의약품라이센싱-아웃계약체결 ( 브라질 UQ) 병역지정업체 ( 벤처기업부설연구소 ) 선정 ( 병무청 ) NexP 융합기술관련특허등록 ( 대한민국 ) 지역발전유공기업표창 ( 대전광역시 ) 벤처금융지분투자유치 ( 마그나인베스트먼트 ) 중기청글로벌강소기업육성사업선정 ( 항체바이오시밀러 ) 코스닥시장상장을위한대표주관계약체결 ( 한국투자증권 ) 벤처기업확인 (3차, 벤처투자기업, 제 호 ) NexP 융합기술관련특허등록 ( 호주 ) NexP 융합기술관련특허등록 ( 러시아 ) 항체바이오시밀러 ( 아일리아 ) 라이센싱-아웃계약체결 ( 일본 Kissei 제약 ) 일본 Kissei 제약지분투자유치 "IP스타기업" 선정 ( 특허청 ) NexP 융합기술관련특허등록 ( 멕시코 ) 유전자재조합 A1AT 관련특허등록 ( 대한민국 ) 엔브렐바이오시밀러제형특허등록 ( 대한민국 ) 한국거래소기술평가승인 코스닥시장상장을위한상장예비심사청구서제출 코스닥시장상장 " 두뇌역량우수전문기업 " 선정 ( 산업통상자원부 ) NexP 융합기술관련특허등록 ( 일본 ) NexP 융합기술관련특허등록 ( 미국 ) 유전자재조합 A1AT 관련특허등록 ( 미국 ) 항체-약물접합기술 (ADC) 관련특허등록 ( 대한민국 ) 유전자재조합 A1AT 관련특허등록 ( 호주 ) 본점소재지변경 ( 대전시유성구전민동 -> 대전시유성구전민동 ) 지속형성장호르몬 (hgh-nexp) 임상1상시험종료 ADC 유방암치료제 ( 항체-약물접합치료제 ) 라이센싱-아웃계약체결 ( 중국 3SBio) 유전자재조합 A1AT 관련특허등록 ( 러시아 ) NexP 융합기술관련특허등록 ( 캐나다 ) 유전자재조합 A1AT 관련특허등록 ( 중국 ) 허셉틴바이오시밀러임상1상승인 ( 캐나다 ) NexMab ADC 관련특허등록 ( 러시아 ) NexMab ADC 관련특허등록 ( 호주 ) 두뇌역량우수전문기업기술개발과제선정 ( 주 ) 엘에스메디텍지분 100% 및경영권인수 유전자재조합 A1AT 관련특허등록 ( 캐나다 ) 자배정유상증자 9,999백만원 ( 보통주, KB-솔리더스글로벌헬스케어펀드대상 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 유전자재조합 A1AT 관련특허등록 ( 일본 ) 엔브렐바이오시밀러제형특허등록 ( 미국 ) 허셉틴바이오시밀러임상 1 상완료 ( 캐나다 ) 3. 자본금변동사항 [ 증자 ( 감자 ) 현황 ] ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 수량 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 주당 주당발행 액면가액 ( 감소 ) 가액 비고 유상증자 ( 제3자배정 ) 보통주 20,000 5,000 5,000 설립 유상증자 ( 제3자배정 ) 보통주 15,000 5, , 유상증자 ( 제3자배정 ) 상환전환우선주 5,001 5, , 주식분할 보통주 315, 액면분할 (5,000원 500원) 주식분할 상환전환우선주 45, 액면분할 (5,000원 500원) 무상증자 보통주 525, % 무상증자 무상증자 상환전환우선주 75, % 무상증자 유상증자 ( 제3자배정 ) 상환전환우선주 13, , 무상증자 보통주 1,750, % 무상증자 무상증자 상환전환우선주 276, % 무상증자 전환권행사 보통주 60, 상환전환우선주의보통주전환 주식매수선택권행사 보통주 18, , 유상증자 ( 제3자배정 ) 보통주 225, , 주식매수선택권행사 보통주 6, , 무상증자 보통주 1,467, % 무상증자 무상증자 상환전환우선주 177, % 무상증자 전환권행사 보통주 50, 상환전환우선주의보통주전환 전환권행사 보통주 200, 상환전환우선주의보통주전환 유상증자 ( 일반공모 ) 보통주 927, ,000 코스닥상장공모증자 전환권행사 보통주 281, 상환전환우선주의보통주전환 주식매수선택권행사 보통주 , 주식매수선택권행사 보통주 34, , 주식매수선택권행사 보통주 10, , 주식매수선택권행사 보통주 26, , 주식매수선택권행사 보통주 16, , 유상증자 ( 일반공모 ) 보통주 279, , 주식매수선택권행사 보통주 22, ,333 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 4. 주식의총수등 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 15,000,000 5,000,000 20,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 6,249, ,112 6,840,777 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 - 591, , 감자 이익소각 상환주식의상환 기타 - 591, ,112 보통주전환 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 6,249,665-6,249,665 - Ⅴ. 자기주식수 27,053-27,053 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 6,222,612-6,222,612 - 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위이내취득 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 직접취득 우선주 장외 보통주 직접 직접취득 우선주 취득보통주 공개매수우선주 소계 (a) 보통주 우선주 보통주 수탁자보유물량신탁우선주 계약에보통주 - 27, ,053 - 현물보유물량의한우선주 취득보통주 - 27, ,053 - 소계 (b) 우선주 기타취득 (c) 보통주 우선주 총계 (a+b+c) 보통주 - 27, ,053 - 우선주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 6,249,665 - 우선주 - - 보통주 27,053 - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 6,222,612 - 우선주 배당에관한사항등 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 9 기제 8 기제 7 기 주당액면가액 ( 원 ) ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -3,587 1, ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -3,277 1, ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 현금배당금총액 ( 백만원 ) 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 II. 사업의내용 1. 사업의개요 당사는지속형바이오의약품및차세대항암항체의약품을개발하고있습니다. 당사고유의기술로개발한 NexP 라는단백질과바이오의약품을융합 (fusion) 하여기존의바이오의약품보다체내지속성이증가된차세대지속형 (Long-acting) 단백질의약품개발항체-약물접합기술 (ADC, Antibody-Drug Conjugate) 의하나로서당사가자체개발한 NexMab 기술을활용하여기존의항암항체치료제보다월등한효능을가진항체-약물접합항암치료제개발 가. 산업의이해 (1) 바이오의약품이란? 의약품은일반적으로화학합성의약품 ( 저분자의약품이라고도함 ) 과바이오의약품으로나눌수있으며바이오의약품은유전자재조합, 세포배양, 세포융합등생물공학기술 (biotechnology) 를이용하여생산되는의약품을말합니다. 화학합성의약품 (Small Molecule Drug) 바이오의약품 (Bio Drug) - 분자구조단순 - 분자량 500~600 - 비교적간단한유기화학합성공정을통해제조 - 알약, 가루약등의제형 - 약효물질에대한기술및특허가중요 - 분자구조복잡 - 분자량큼 ( 단백질의약품은 20,000~25,000, 항체의약품은 150,000) - 복잡한생물공정을거쳐생산 - 경구로먹을경우, 위에서분해가되기때문에주사제형태로제품화 - 물질뿐만아니라공정및제형에대한기술과특허도중요 바이오의약품은생산공정이복잡하고, 그로인해의약품가격이고가임에도불구하고질환별표적치료제개발이가능해화학합성의약품보다부작용이적으며, 임상성공률이높고희귀성및난치성질병등기존에화학합성의약품으로치료하지못했던질병에대한치료가가능합니다. (2) 바이오베터 바이오베터 (biobetter) 는기존바이오의약품의효능및환자편의성을개선한바이오의약품으로서화학합성의약품의개량신약과는차이가있습니다. 화학합성의약품의개량신약은특 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 허가만료된원천물질을단순히치환하거나제형을개선하여추가임상시험없이개발되지만, 바이오베터는바이오신약에준하는연구개발과승인과정을거치게됩니다. 전세계의제약회사들은이미시장에나와있는바이오의약품의효능을개선하거나혹은주사횟수를획기적으로줄여서환자편의성을극대화한지속형 (Long-acting) 제제등과같이기존제품보다개선된제품 ( 바이오베터 ) 들을개발하고있으며, 바이오베터가출시될경우이미기존제품에의해형성된시장에서기존제품보다경쟁력을가질수가있습니다. 또한, 최근에는항체의약품과항암약물의장점만을결합한항체의약품의바이오베터도개발되어출시되고있습니다. 단백질의약품의바이오베터로는주 1 회투여가가능하도록체내반감기를늘린지속형빈혈치료제 (EPO) 인아라네스프 (Aranesp) 와지속형항암보조제 (G-CSF) 인뉴라스타 (NEULASTA) 가있으며 ( 두제품모두미국의바이오회사인 AMGEN 이개발 ), 항체의약품의바이오베터로는항체 - 약물접합 (ADC) 기술을이용하여항체의약품의장점 ( 타겟지향성 ) 과화학합성약품의장점 ( 강한암세포독성 ) 을모두활용한 ROCHE 의캐싸일라 (Kadcyla) 가있습니다. [ 바이오의약품제조과정 ] 생산하고자하는특정단백질 ( 바이오의약품 ) 의유전자를유전공학적인방법으로제조 유전자를박테리아나동물세포세포에삽입하여세포주제조 온도, ph, 용존산소및배지등을조절하여세포주를배양하고, 세포수를늘림 세포에서필요한단백질만정제하여이를의약품으로사용 인슐린, 성장호르몬, 항암보조제 (G-CSF) 등대부분의단백질의약품들은오리지널제품의특허가이미만료되어이를복제한바이오시밀러제품들이출시되었고, 이미오리지널제품과바이오시밀러제품들의구분이어려울정도로다수의제품들이시장에서경쟁하고있습니다. 현재전세계의약품시장을주도하고있는항체의약품들은대부분 2015~2020 년사이에특허가만료되기때문에현재는시장에서독점적지위를누리고있습니다. 하지만, 높은약가때문에의료보험재정에부담이크고약가인하에대한시장의요구가커서많은제약사들이특허만료이후바이오시밀러제품을출시하기위해개발하고있으며, 다국적제약사들은이에대응하여차세대항체의약품등을개발하고있습니다. 나. 시장현황 (1) 바이오의약품시장의특성 바이오의약품은일반적으로합성의약품에비해크기가크고, 복잡한구조를가지고있으며, 생물체를이용하여복잡한제조공정을거쳐야되므로변화에민감하고, 특히오염및불순물관리에유의해야하는반면, 생물유래물질로고유의독성이낮고작용기전이명확하여난치성및만성질환에뛰어난효과를가지고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 2015 년전세계의약품에서바이오의약품이차지하는비중은 24% 정도이지만비중이지속적으로확대되고있으며 Evaluate Pharma 가 2016 년 9 월에발표한 'World Preview 2016, Outlook to 2020' 에따르면전세계상위 100 대의약품매출액중바이오의약품의매출액비율은 2015 년 47% 에서 2022 년 50% 까지증가할것으로예측됩니다. 또한, 2014 년전세계 10 대의약품에서바이오의약품이 7 개를차지하고있으며, 전세계에서가장많이팔리는의약품은바이오의약품휴미라 (Humira, 자가면역질환치료제 ) 입니다. 불과 10 년전인 2003 년전세계 10 대의약품중바이오의약품이 1 개밖에없었던것과비교하면지난 10 년사이에바이오의약품의발전은무서운속도로진행되고있습니다. 이러한경향은앞으로도계속지속되어향후전세계의약품시장의발전은바이오의약품이주도할것으로예상됩니다. [2014 년글로벌 Top 10 의약품 ] ( 단위 : 십억달러 ) 제품명제조사적응증 2013 년 매출액 2014 년 매출액 Humira Abbvie(Abbot) rheumatoid arthritis Sovaldi and Harvoni Gilead Sciences hepatitis C Remicade J&J / Merck rheumatoid arthritis Enbrel Amgen / Pfizer rheumatoid arthritis Lantus Sanofi diabetes Rituxan (MabThera) Roche non-hodgkin's lymphoma Avastin Roche colorectal cancer Advair (Seretide) GSK Asthma Herceptin Roche breast cancer Crestor Astra Zeneca Hyperlipidemia 주 ) Humira, Remicade, Rituxan, Enbrel, Lantus, Avastin, Herceptin이바이오의약품임 이렇듯바이오의약품이매력적으로부각되며, 의약품시장의성장을이끌고있는요인으로는합성의약품에비해임상 1 상에서의성공확률이 2.5 배정도로월등히높고, 후보물질발굴단계에서의실패확률이극히낮으며, 합성의약품개발실패의주요원인인부작용및독성에있어서비교적자유롭다는것입니다. 또한블록버스터제품의특허만료로제네릭제품들이시장에진출하여오리지널업체는엄청난매출손실을가져오고있는데 ( 예, 글로벌매출 1 위리피토 (2011 년 95 억불 2012 년 39 억불 )), 이에반해바이오의약품은합성의약품에비하여상대적으로제네릭진입장벽이높아제품개발성공시 Life Span 이길고매출에따른개발이익회수도용이하여개발사에고부가가치를가져다줄수있습니다. 이러한높은성장성과개발성공가능성은주요제약사들이의약품의 R&D 생산성저하 ( 개발비용증가및허가승인건수감소 ) 를타개하기위하여대규모인원감축및공장폐쇄등구조조정을단행하면서도, 바이오의약품분야에서만큼은 R&D 투자를확대하고, 전략적인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 M&A 를통한개발파이프라인을적극적으로확보하게만들고있습니다. 바이오의약품은, 주요특허가만료된카피 (copy) 의약품이라고할수있는바이오시밀러 (biosimilar), 신규치료제인바이오신약, 기존 1 세대바이오의약품의지속성, 효능, 기능등을개선시킨바이오베터 (biobetter) 로나눌수있으며, 바이오베터는의약품허가과정에서신약으로분류가되어신약에준하는허가절차를거치게됩니다. 바이오시밀러개발은전세계적으로활발히진행되고있으나, 오리지널원료물질에대한지적재산권확보가불가능하여국내 / 외적으로업체간경쟁이치열할것으로예상되며, 마케팅능력이월등한거대다국적제약사와정면으로승부하기에는절대적으로불리한분야여서국내제약사 / 바이오회사가바이오시밀러개발을하여도글로벌마케팅파트너와제휴하지못하면글로벌바이오의약품으로성공시키기가매우어려울것으로판단됩니다. 바이오신약의개발은향후시장에서의성장잠재력이크지만, 신약개발의속성상전임상혹은임상과정중에실패할가능성이높기때문에리스크가큰분야입니다. 특히현재대학연구기관및일부기관에서추진중인세포치료제혹은유전자치료제등은임상을통하여효과와안전성이입증된다면전체바이오의약시장을크게성장시킬수있는미래가치가충분한분야이기는하나, 아직도기술적으로해결해야될과제들이산적해있습니다. 따라서이들분야는상업적성공을기대하기에는많은시간과노력이필요한분야입니다. (2) 바이오베터 (Biobetter) 시장의특성 현재바이오의약품시장은지난 20 년동안다수의바이오신약들의성공을기반으로매년큰폭의성장을거듭해왔으며, 현재바이오의약전체시장의성장을견인하는두분야는항체의약품과바이오베터의약품입니다. 바이오베터는독자적인물질특허가인정되기때문에, 오리지널의약품의특허로부터비교적자유로우며, 아래그림에나타난바와같이, 차별화된상품성및효능에힘입어오리지널또는바이오시밀러와의경쟁에서벗어날수있습니다. 따라서임상에서성공을거둔다면전체바이오의약품의성장을견인하는추가가치가있으면서도시장성이입증되었고, 바이오신약에비해리스크가크지않기때문에사업적으로가장매력있는제품군에해당됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 성공적인바이오베터의약품개발을위해서는, 1) 기존의치료제보다우월한치료효과를제공하고, 2) 환자의삶의질 (QOL: Quality of Life) 을향상시키고, 3) 의료재정의건전성에도움이되는방향으로의기술개발전략이필요합니다. 특히모든바이오의약품은단백질이라는물질의특성상경구로투여가불가능하고, 주사제로사용되는약점이있습니다. 따라서, 투약빈도를최소화할수있는지속형제품으로의전환이필요하며투여빈도가개선된차세대바이오의약품이기존시장에도입되면그장점에힘입어시장규모가크게성장하게됩니다. EPO ( 빈혈치료제 ) 와 G-CSF ( 항암보조제, 백혈구촉진제 ) 의지속형바이오의약품출시사례에서나타나듯이, 2 세대지속형바이오의약품 ( 바이오베터 ) 이출시되면바이오베터는시장점유율을늘리며기존의 1 세대제품의시장을성공적으로대체하였고전체적인시장규모도증가하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 중요한시사점은, 바이오베터의출시이후성장률이기존의 1 세대제품이보여주었던성장률보다크게높았다는점입니다. 이는바이오베터가기존 1 세대제품의효능은그대로유지하면서환자편의성을획기적으로개선시켜바이오의약품이가지는주사제로서의단점을극복할경우성공적으로시장에진입할수있음을보여준사례들입니다. 다. 회사사업개요 (1) 기반기술 당사는지속형바이오의약품기반기술인 NexP 융합기술과차세대항암항체치료제기반기술인 NexMab ADC 기술등을보유하고있습니다. NexP 융합기술 NexMab ADC 기술 - 당사자체적으로고안한단백질캐리어 (carrier) 인 NexP와 1세대단백질치료제를융합하여체내지속성이증가하고투여편의성및치료효과가향상된차세대단백질치료제를개발하는원천기술 - 전세계적으로지속형 (Long-acting) 단백질의약품의개발을위한기술로는서방형 (Slow-releasing) 제제, PEG 접합, Fc 융합, 알부민융합등이있으나각각의기술이가진장단점으로인해적용가능한단백질의약품이제한적임 - NexP는인체에풍부한단백질인 Alpha-1 Antitrypsin (A1AT) 의아미노산을치환하여체내지속성을늘리고 A1AT 고유의기능을없앤단백질캐리어이며, 단백질의약품에 NexP를융합하면단백질의약품의체내지속성이증가하게됨 - NexP는기존의지속형기술과달리거의모든단백질이나펩타이드치료제에대해적용되는범용기술로서, 융합후에도단백질의약품자체의생물학적활성저하가없으며, 제조효율이높아경제성면에서우월함 - 당사는 NexP 융합기술을적용하여 ' 지속형성장호르몬 ', ' 지속형혈우병치료제 ( 제7형혈액응고인자 )', ' 지속형폐기종치료제 ', ' 지속형당뇨병치료제 ' 등을개발중임 - 항체-약물접합체 (ADC, antibody-drug conjugate) 는항체와약물을링커로접합시켜암세포내에서만약물이방출되면서암세포를사멸시키는표적지향항암제임. 합성약물의장점인강한효능 (cytotoxicity) 과항체치료제의장점인선택성 (selectivity) 및지속성을결합한것으로항체의약품보다효능은뛰어나고합성약물보다독성에의한부작용이적은항체바이오베터임 - 항체와약물을접합하는다양한 ADC 기술이개발중에있으나, ' 항체구조변화에따른문제 ', ' 항체-약물접합체의안정성이떨어지는문제 ', ' 약물접합부위를컨트롤할수없는문제 ' 등의단점이있음 - 당사의 NexMab ADC 기술은항체의구조를가능한한원형그대로유지하면서항체에약물이선택적으로접합되도록하는 ADC 기술임 - NexMab ADC 기술을통해생산된항체-약물접합체는생산수율이높고항체고유의활성을저해하지않으며, 혈액내에서도접합이쉽게절단되지않아체내지속성이우수함 - 당사는 NexMab ADC 기술을적용하여차세대유방암치료제와차세대난소암치료제를개발중임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 (2) 개발중인제품 개발제품 제품설명 개발단계 지속형성장호르몬 NexP와결합하여지속성이증가된성장호르몬 임상2상준비중 지속형혈우병치료제 NexP와결합하여지속성이증가된혈우병치료제 ( 제7형혈액응고인자, Factor VIIa) 전임상준비중 지속형유전자재조합 A1AT 유전자재조합방식으로개발된지속형폐기종및당뇨병치료제 전임상준비중 ADC 유방암 / 위암치료제 ADC 난소암치료제 NexMab ADC 기술을이용하여유방암타겟항체와항암약물을접합한유방암치료제 NexMab ADC 기술을이용하여난소암타겟항체와항암약물을접합한난소암치료제 임상 1 상준비중 생산공정개발중 허셉틴바이오시밀러유방암및위암항체치료제인허셉틴의바이오시밀러임상 3 상준비중 아일리아바이오시밀러습성황반변성 (WAMD) 항체치료제인아일리아의바이오시밀러전임상진행중 라. 시장규모및전망 글로벌리서치기관인 IMS 에따르면 2012 년글로벌의약품시장규모는약 1 조달러로 2009 년부터연간 4.4% 씩성장해왔으며, 2016 년까지연간 4.5% 씩성장하여 2016 년에는시장규모가 1.2 조달러에달할것으로예상됩니다. 이중바이오의약품시장규모는 2012 년기준 1,790 억달러로 2009 년부터 6.8% 씩성장해왔으며, 2016 년까지전체의약품시장규모보다높은연간 9.9% 의성장률로성장할것으로전망됩니다. ( 출처 : IMS Health, 한화투자증권 ) 바이오의약품은전체의약품시장보다빠르게성장하고있어전체의약품시장에서의바이오의약품비중은꾸준히증가하여 2018 년에는 23% 에달할것으로예상되며, 100 대의약품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 중절반이바이오의약품이될것으로예상됩니다. 이는특허로보호받는바이오의약품신약이많고, 바이오의약품의판매단가가고가이기때문인것으로추정됩니다. ( 출처 : EvaluatePharma, 한화투자증권 ) 바이오의약품중에서도항체의약품은 2010 년부터 2016 년까지연평균 8.2% 로가장높은성장률을보일것으로예상됩니다. [ 알테오젠개발제품의품목별시장현황및전망 ] 성장호르몬 (hgh) 년전세계성장호르몬시장규모는약 4조원으로추정되며, Global Industry Analysts는앞으로매년 4.6% 씩시장규모가성장하여 2018년에는약 5조원규모가될것으로전망 - 성장호르몬은치명적인질병에사용되기보다는성장촉진등과같은외양개선을위한의약품으로서주로선진국에서사용되며, 전세계적으로성장호르몬투여가필요한환자는연간 2백만명이상인것으로추정됨 - 생활수준의개선과외모에대한관심증대로왜소증에대한약물치료수요가꾸준히증가하고있으며, 더욱이주 1회투여하는지속형제품이등장할경우잦은주사의불편함과주사바늘에대한공포감때문에성장호르몬투여를주저하는소아, 성인에게편의성을제공하여성장호르몬시장을확대시킬수있을것임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 혈우병치료제 (Factor VIIa) 알파-1 안티트립신 (A1AT) 차세대항암항체치료제 ( 항체-약물접합치료제 ) 허셉틴 - 유전자재조합혈우병치료제의세계시장규모는 2012년기준약 7조원으로이중 Factor VIII이전체시장의 60% 이상을차지하고있으며, 유일한유전자재조합 Factor VII인 Novo Nordisk의 NovoSeven의전세계판매액은 2013년약 1.9조원으로 2008년부터연평균 8.7% 씩성장하였고이러한성장추세가이어질경우 2017년시장규모는 2.5억달러에달할것으로추정됨 - 혈우병은대표적인유전성질환이지만 10,000 명당 1 명꼴로발생할정도로환 자수가많지않은희귀병이며, 국내의경우 2012 년한국혈우재단에등록된환 자수가약 2 천명에불과하지만, 월 1 회꾸준히혈액응고인자를투여받아야하는 만성질환이며약가가고가이므로환자수에비해서시장규모는매우큰편임 - 현재혈우병치료제시장은 Factor VIII 과 Factor IX 혈액응고인자제제가시 장의대부분을차지고있으나항체형성환자의증가로 Factor VII 시장이다른 혈액응고인자시장보다더욱빠르게성장할것으로예상됨 - A1AT 는선천성 A1AT 결핍증환자 ( 폐기종환자 ) 들에게사용됨 - 현재혈액추출제제 4 가지제품이시장에서판매중이며 4 개제품의 2015 년 매출액은약 1 조원임 - 흡연등으로인한후천적호흡기질환환자들에게도사용이되면서시장규모 가크게성장하고있으며 2020 년에는약 4 조원규모로성장할것으로추정됨 - 또한, 제 1 형당뇨병치료제로도임상시험이진행중이어서임상시험이성공할 경우제 1 형당뇨병치료제로도사용이가능하여시장규모는더욱확대될수있음 - 항체 - 약물접합 (ADC) 혈액암치료제인애드세트리스 (Adcetris) 는연간 4 조원 씩판매되고있으며, 유방암치료제인캐싸일라 (Kadcyla) 2013 년미국에서출시 되어 2,000 억원이상판매됨 - 당사가개발중인항체 - 약물접합 (ADC) 유방암치료제시장규모는 2020 년 약 7 조원에달할것으로예상됨 - 난소암의경우현재치료제가없는상황이어서당사가개발중인항체 - 약물 접합 (ADC) 난소암치료제가개발될경우시장규모가 4 조원이상으로형성될것 으로추정됨 - 유방암항체치료제인허셉틴은 2013 년에 7 조원이상이판매된전세계 10 위 권의블록버스터의약품으로서, 효능이뛰어나면서도부작용이적고최근위암 적응증이추가 (2010 년 USFDA) 되어위암환자가많은아시아를중심으로다른 항체치료제에비해높은성장률을보이고있음 - 허셉틴보다약효가강력한캐싸일라의출시로인해글로벌시장에서허셉틴 의시장이일부잠식될것으로예상되지만캐싸일라가허셉틴대비두배이상가격이높아허셉틴으로도효과를볼수있는환자군과브라질, 중국등파머징국가에서는꾸준히허셉틴수요가있을것으로예상됨 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 아일리아 - 습성황반변성 (WAMD, Wet Age-related Macular Degeneration) 은망막에비정상적인혈관이자라면서출혈이발생하여시력을잃게되는대표적인노인성질병임 - 습성황반변성환자는전세계적으로 2013년기준 2,400만으로추정되며, 인구고령화로 2025년에는세배까지증가할것으로예상됨. 하지만, 실제 20% 에도못미치는환자만이진료를받을정도로인지도가낮고, 비용부담으로항체치료제처방을받는환자수는진료를받은환자수의 20% 에도못미치는상황임 - 아일리아는습성황반변성, 망막중심정맥폐쇄성 (CRVO) 황반부종, 당뇨병성황반부종 (DME) 등다양한시력손상치료제로서 2014년약 4조원이판매되었으며성장성이높은항체의약품중하나이며, 2022년매출액약 8조원으로 Top 5 의약품이될것으로전망됨 (Source:Evaluate Pharma) - 가격이고가여서오리지널대비저렴한바이오시밀러가출시될경우그동안고가의료비부담으로치료혜택을누리지못하는잠재환자들로시장이확대될것으로예상됨 마. 경쟁현황 성장호르몬 (hgh) 혈우병치료제 (Factor VIIa) - 유전자재조합방식의성장호르몬을최초로개발한회사는미국의 Genentech ( 스위스 Roche가인수 ) 이며, 이후 Pfizer, Novo Nordisk, Eli Lilly와같은글로벌제약사들이유전자재조합성장호르몬을자체개발하여시장을주도하고있고, 한국에서는 LG생명과학, 동아제약, 대웅제약등의제품도판매가되고있음 - 유전자재조합성장호르몬자체의원천특허는이미종료되어 2006년부터유럽을시작으로바이오시밀러제품이출시되었으며, 현재전세계시장에서판매중인오리지널제품과바이오시밀러제품은모두거의매일투여해야하는 1세대제품들로써성능상의차이는크지않음 - 바이오시밀러출시에따라경쟁이심화되고지속형제품에대한시장의수요가강해지자글로벌제약회사들은제품차별화를위해다양한기술을이용하여지속형제품을개발하고있으나현재까지성공적으로시장에진입한제품은없음 - 글로벌혈우병치료제제조업체는 Baxter, Bayer, CSL Behring, Novo Nordisk 등이있으며, 국내회사로는녹십자가유일함. 전체혈우병치료제시장은 Baxter와 Bayer가주도하고있으나유전자재조합방식의제7형혈액응고인자 (Factor VII) 는 Novo Nordisk이시장을독점 - 전세계적으로많은회사들이혈우병 A형의치료제인 Factor VIII의바이오베터제품과혈우병 B형의치료제인 Factor IX의바이오베터제품을개발중이지만, Factor VII는개발이쉽지않고 Factor VIII 에비해시장규모도작기때문에 Factor VIIa 바이오베터개발에는상대적으로적은회사만이참여하고있음 - 당사는오히려진입에기술적난이도가있어경쟁이치열하지않으면서도선두주자와의개발격차가크지않은 Factor VIIa에주목을하고이의지속형바이오베터를개발하고있음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 알파-1 안티트립신 (A1AT) 차세대항암항체치료제 ( 항체-약물접합치료제 ) 허셉틴바이오시밀러아일리아바이오시밀러 - 혈액추출 A1AT 제품은 Baxter, CSL Behring, Grifol, Kamada 등 4개회사에서판매중임 - 현재판매중인제품은모두혈액추출제품이며유전자재조합제품은아직개발된것이없음 - 당사의 A1AT는유전자재조합방식으로개발중이며, 혈액추출 A1AT 대비지속성이 3배이상길어안전성, 편의성측면에서경쟁력이있음 - 항암항체의약품은타겟 ( 암세포 ) 에만작용한다는장점이있지만치료효능이낮거나장기투여시약에저항성을나타내는경우가있음 - 따라서다국적제약사들을비롯하여많은회사들이항체의약품에항암약물을접합하여효능을강화한차세대항체의약품 ( 항체-약물접합치료제 ) 를개발하고있음 - 현재전세계적으로다양한암을타겟으로하는 70여가지차세대항체의약품이개발중 - 허셉틴오리지널의물질특허는유럽과미국에서각각 2014년과 2019년에만료될예정이며, 이에맞춰많은제약사들이허셉틴바이오시밀러를개발하고있음 - 허셉틴오리지널의특허가만료된국가에서는이미 Biocon/Mylan과셀트리온의바이오시밀러제품이출시되었고, Hospira는셀트리온의제품을유럽승인을신청한상태임 - 현재까지당사이외에아일리아바이오시밀러를개발하고있는경쟁사는없는것으로파악되며, 당사의제품이최초의아일리아바이오시밀러가될가능성이높음 - 아일리아오리지널의제형특허를회피하는독자적인제형기술을확보하여, 아일리아오리지널의물질특허가만료되는 2021~2024년이후판매가가능한아일리아바이오시밀러는당사의제품이유일함 바. 신규사업 당사는바이오의약품을연구개발하고있으며, 보고서제출일현재바이오의약품연구개발이외에추진중인신규사업은없습니다. 다만, 향후 NexP 융합기술, NexMab ADC 기술등과같은기반기술을활용한추가파이프라인의개발을검토중에있습니다. 2. 주요제품에대한사항 가. 주요제품등의현황 ( 단위 : 백만원 ) 품목 2016 년 2015 년 2014 년 매출액비율매출액비율매출액비율 제품설명 기술이전 ADC - 0% % - - 중국 3SBio 로의기술이전에따른기술이전수수료 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 수수료 유방암치료제허셉틴 / 엔브렐 / 휴미라바이오시밀러아일리아바이오시밀러 1,862 27% 1,385 29% 4,966 71% 브라질 Cristalia 와의공동개발에따른기술이전수수료 - 0% 2,029 43% 1,019 14% 일본 KISSEI 제약과의공동개발에따른기술이전수수료 기술자문 116 2% 227 5% 213 3% 브라질Cristalia에대한자문수수료 기술개발용역 90 1% % 645 9% 기타연구개발용역 상품매출 4,776 70% ( 주 ) 엘에스메디텍 합계 6, % 4, % 7, % 당사는국내외제약사들과바이오베터및바이오시밀러를공동개발및사업화에대한 Licensing-out 계약을체결하고, 제품을공동개발하고있으며, 공동개발과정에서단계적인기술개발지표 (milestone) 를달성할때마다이에따른기술이전수수료를받고있습니다 ( 제품화성공이후에는매출액의일정부분을로열티로받게됨 ). 나. 주요제품설명 (1) 지속형성장호르몬 (hgh-nexp) 제품명 주요 사용범위 NexP 와결합하여체내지속성이증가된차세대지속형성장호르몬 (hgh) - 성장호르몬결핍으로인한소아저성장증치료 - 성인성장호르몬결핍치료및노화억제효능 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 - 성장호르몬 (hgh, human growth hormone) 은뇌하수체전엽에서분비되는단백질호르몬임 - 뇌하수체에서분비된성장호르몬은간 (liver) 에서 IGF-1을분비시키고, 분비된 IGF-1과성장호르몬은체내여러조직의세포증식에작용하여인체의성장을유도함 성장호르몬의기 능 [ 성장호르몬의작용 ] 성장호르몬시장 현황 - 과거에는죽은사람에게서추출한성장호르몬을사용하기도하였으나, 감염위험성으로인해 1985년이후사체에서추출한성장호르몬은시장에서사라지게되었음 년 Genentech에의해최초로유전자재조합성장호르몬이출시된이후 Eli Lilly, Pfizer, Novo Nordisk 등에서유전자재조합성장호르몬을개발하여판매하고있으며, 한국의 LG생명과학, 동아제약, 대웅제약등도자체개발하여국내에서판매중임 - 성장호르몬은 2013년기준연간약 4조원이판매된주요블록버스터바이오의약품중의하나이며, 국내시장도연 1,000억원에달함 - 현재판매되는성장호르몬제품들은모두 1세대제품으로뛰어난약효와안전성에도불구하고매일주사를맞아야하는불편함이있어서, 투여횟수를줄일수있는지속형성장호르몬의개발이요구되고있음. - 일부개발도상국에서 1세대제품의바이오시밀러를개발하고있으며, 선진국에서는지속형제품개발을활발히진행하고있지만, 현재까지성공적으로선진시장에서정착한지속형제품이없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 hgh-nexp 의 특징 - hgh-nexp는주 1회주사제품이므로매일주사하는 1세대제품대비환자의투약순응도가높기때문에치료효과가증대되고잦은주사의불편함과공포감때문에성장호르몬투여를주저했던환자들에게편의를제공 - 임상1상에서 1주일지속성을입증하였으며, 면역반응시험과투여부위부작요시험등을통해안전성을입증하였음 - 제조효율이뛰어나가격경쟁력이있음 - 경쟁지속형성장호르몬대비투여용량이가장적어면역원성등임상부작용의발생가능성이적음 년 9월임상1상을성공적으로완료하고, 현재임상2상준비중임 (2) 지속형혈우병치료제 (FVIIa-NexP) 제품명주요사용범위혈우병이란? NexP와결합하여체내지속성이증가된제7형혈액응고인자 (Factor VIIa, 혈우병치료제 ) - 선천성제7형혈액응고인자 (Factor VII) 결핍 - Factor VIII 또는 Factor IX에대한항체 (inhibitor) 가형성된혈우병환자 - 혈우병치료제는환자에게외상이나수술로인한출혈이발생하는경우뿐만아니라체내출혈에대한예방적차원에서평상시주기적으로투여됨 - 혈우병 (Hemophilia) 이란선천적으로혈액응고인자 (Coagulation factor) 가결핍되어나타나는선천성출혈성질환임. 현재까지알려진응고인자들은 I에서 XIII까지 13가지이며, 혈우병과관련있는인자들은 VIII, IX, XI 인자들임 - 혈우병은각각의해당인자의유전자의결함으로발생되는유전병이며, 크게 Factor VIII이부족한 A형환자 ( 전체혈우병환자의약 80%) 와 Factor IX이부족한 B형환자 ( 전체혈우병환자중약 20%) 로나뉨 - A형, B형환자중혈액응고제제에대한항체가생성되어혈액응고인자투여시에도지혈이되지않는항체생성환자가있는데, A형혈우병환자의 30% 까지가, B형혈우병환자의 3~5% 정도가항체생성환자가될수있는것으로보고되었음 - WFH (World Federation of Hemophilia) 의조사에의하면 2012년기준전세계혈우병 A형과 B형환자는각각약 14만명, 3만명으로집계되었음. 하지만설문조사에응하지않고집계되지않은환자가많아실제환자수는 A형과 B형각각 25만명, 5만명수준인것으로추정되며, 한국의경우한국혈우재단등록환자가 2012년약 2천명이지만실제환자수는 3천명정도일것으로추정됨 - 혈우병은환자수가많지않은희귀병에속하지만, 환자 1인당의약품소비량이많고고가여서, 혈우병치료제시장규모가 2012년기준 72억달러에달하는대표적인블록버스터희귀의약품 (Orphan drug) 의하나임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 - 사람의혈액에는출혈시지혈이되도록하는다양한종류의혈액응고인자 (Factor I~XIII까지 13종류 ) 가있으며, 출혈시혈액응고인자들이단계적으로작용하여출혈부위의혈액을응고시켜지혈작용을함 - 혈우병환자들에게출혈이발생할경우혈액응고인자제제들을주사로투여하여혈액응고기작을통해지혈작용을돕게되며, 예방적차원에서평소에혈액응고인자를주기적으로투여하기도함 혈액응고인자의 주요기능 [ 혈액응고인자와지혈작용기작 ] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 혈우병치료제현황 FVIIa-NexP의특징 - 혈우병의치료를위해신선한냉동동결혈장, 동결침전물, 응고인자농축제제들이사용될수있으며각나라의경제수준에따라사용되는제제가다름 - 응고인자농축제제는혈액으로부터제조한혈액유래제품과사람의혈액응고인자유전자를가지는숙주세포를사용하여제조한유전자재조합제품등으로나뉘는데, 유전자재조합제품이감염위험이낮아혈액유래제품보다안전하면서도가격도많이낮아져선진국에서는유전자재조합제품으로치료하는비율이점점증가하고있음 - 혈우병치료제는출혈시지혈을위해사용되는제품이므로빠른반응속도와제제의지속성이중요하여지속성을늘린바이오베터에대한시장의기대수요가강하며, 이러한수요를충족하기위해기존제품보다효능및편의성이개선된지속형제품들이개발되고있음 - 혈우병치료제중 Factor VIIa는 Novo Nordisk의 NovoSeven이유일한유전자재조합방식의 Factor VIIa로서시장을독점하다시피하고있으며, 이때문에 2015년 NovoSeven의미국내오리지널특허만료와때를맞춰해외제약사들위주로유전자재조합 Factor VIIa 개발이진행중임 - A, B형혈우병치료제시장과달리유전자재조합 Factor VII을개발하고있는업체는비교적소수이고그나마대부분초기연구개발단계여서경쟁이치열하지않은편임 - 지속형 Factor VIIa의개발에있어서가장중요한것은가능한한 Factor VIIa 자체의변형이없어야한다는점임 - 과거의지속형 Factor VIIa 개발실패사례를보면, Factor VIIa 자체의변형으로인체투여시항체가형성되는경우가많았음 - 따라서지속형 Factor VIIa는 Factor VIIa의구조를그대로유지하면서지속형운반체와융합하는것이가장바람직한데, 당사의 FVIIa-NexP는 NexP와 Factor VII이직접연결된구조로서다른지속형 Factor VIIa 개발제품에비해기술적으로우월하여개발성공시이분야의 Best-in-class 의약품이될수있음 (3) 지속형유전자재조합알파 -1 안티트립신 (recombinant A1AT) 제품명주요사용범위유전자재조합 A1AT의특징 유전자재조합방식의알파-1 안티트립신 - 폐기종 (A1AT 결핍증 ) - 중증천식등호흡기질환, 면역성질환 - 제1형당뇨병 ( 임상 2/3상진행중 ) - 현재판매중인제품은모두혈액에서추출한혈액제제임 - 과거에유전자재조합방식의 A1AT를개발하려는시도들이있었으나발현율 ( 생산성 ) 이낮아혈액유래 A1AT 대비가격경쟁력이없어개발을포기함 - 당사의유전자재조합 A1AT는발현율 ( 생산성 ) 이높아혈액유래 A1AT 대비가격경쟁력이있음 - 당사고유의당화기술을이용하여지속성을늘려혈액유래 A1AT 대비지속성이 3배이상증가하여환자편의성이증대되었음 - 전세계적으로혈액유래제품은감염등의안전성문제가있어유전자재조합제품으로대체되는추세여서, 당사의유전자재조합 A1AT가개발될경우혈액유래 A1AT를빠르게대체할것으로기대됨 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 (4) 차세대항암항체치료제 ( 항체 - 약물접합치료제, ADC) 제품명 주요 사용범위 항체 - 약물접합기술 (ADC) 기술을활용한차세대항암항체치료제 - 다양한종류의암 - 기존항암항체치료제에저항성을나타내는암 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 - ADC는항체 (mab) 와약물 (payload) 을 linker로접합시키는기술임 - 일반적으로항암약물은강력한세포독성 (cytotoxicity) 을나타내어암세포가아닌정상세포에도작용을하는반면, 항암항체는암세포에대한선택성은있으나강력한세포독성는없음. ADC는항체의선택성과항암약물의세포독성의장점을살린항체바이오베터의신개념기술임 [ 항체 - 약물접합체 (adc) 의구조 ] 항체-약물접합체 (ADC, Antibody-drug conjugate) - 아래그림에서와같이, 세포독성약물이부착된항체가암세포의세포막에있는수용체에선택적으로결합하면, 항체-약물접합체는암세포내로들어가서여러절편으로절단되며, 이때분리된세포독성약물이추가적으로암세포의성장억제및사멸작용을함. 또한분리된세포독성약물은이웃에있는다른암세포에도작용해암세포를사멸하는 (Bystander effect) 작용을함 [ 항체 - 약물접합체 (adc) 의작용 ] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 - ADC 는항체치료제와항암약물의병용요법보다우월한효과를보이고, 부작용 또한적어서차세대항암치료제로큰각광을받고있어여러타겟에대해다양한 ADC 제품이개발되고있음 ADC 시장현황 - 항암항체치료제의개발성공률이점진적으로저하되고있기때문에이를타파하기위한새로운개념의 ADC (Antibody-drug conjugate, 항체-약물접합체 ) 개발이전세계제약회사들의큰관심사임 년미국에서승인을받아시판되고있는 ADC 기반유방암치료제인 Genentech/Roche의캐싸일라 (Kadcyla) 는항체인허셉틴에항암약물을무작위로접합시킨것으로, 약물을일단항체표면에비선택적 (Non-selective) 으로접합한후복잡한정제과정을통해비교적균일한제품을생산한것임 - 캐싸일라는허셉틴저항성유방암환자에게도뛰어난효능을보여주지만, 연간약가가 1억원이상소요되는가장비싼항체치료제중의하나임 - 당사의 ADC 기술인 NexMab ADC 기술은항체의특정부위 (C- 말단 ) 에만선택적 으로항암약물을접합하는방식임 NexMab ADC 기술의 특징 [nexmab adc 기술을이용한항체-약물접합방법 ] - 유전자재조합을통해 C-말단부위에펩타이드꼬리를갖는항체변이체를제조한후, 펩타이드꼬리의끝부분에만화학적결합을통해약물과링커를접합하는방식임 - 항체의구조를가능한한원형그대로유지하면서항체에약물이선택적으로접합되도록하는 ADC 기술이어서항체의구조적안정성이유지되며, ADC 기술적용후에도항체의기능이제대로발휘됨 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 NexMab ADC 개발현황 - 당사는 NexMab 기술을활용하여기존유방암치료제인허셉틴보다약효가향상된 ADC 유방암치료제 (ALT-P7) 와최초의난소암치료용 ADC인 ADC 난소암치료제 (ALT-Q5) 를개발하고있음 - 당사의 ALT-P7 및 ALT-Q5는암세포를이용한시험에서항체치료제대비뛰어난약효를나타내어, 투여량감소, 기존항암제내성환자및암재발환자에대해서도효과적일것으로기대됨. 또한, 임상시험에서화학약물요법보다부작용이적고, 약물병용요법보다우수한약효를나타낼것으로예상되어상업화시에이분야의 Best-in-class 약물이될수있음 - 미국에서진행된전임상시험 ( 원숭이를이용한독성시험 ) 에서기존 ADC 기술이적용된항암제대비 2~3배의고용량투여에도불구하고안전성을보임 - ALT-P7의유방암환자를대상으로한임상1상시험을준비중임 (5) 허셉틴바이오시밀러 제품명주요사용범위알테오젠의허셉틴바이오시밀러특징 유방암항체치료제인허셉틴과동등한약효를나타내는바이오시밀러 - 유방암 (HER2 양성전이성유방암 ) HER2 양성유방암환자는전체유방암환자의 30% 수준 - 위암 (HER2 양성전이성위암 ) - 당사는고발현세포주와생산공정모두를자체개발하였기때문에원가경쟁력을확보하고저렴한가격에허셉틴바이오시밀러를출시할수있어바이오시밀러간경쟁에서경쟁력이있을것으로판단됨 - 또한, 바이오시밀러제품개발을장려하는브라질정부정책에따라 2011년브라질의 Cristalia와 Licensing-out 계약을체결하고허셉틴바이오시밀러를공동개발하고있으며, 당사의파트너인 Cristalia는브라질정부의우선물량에대해연간 1,000억원이상의우선공급이가능하기때문에제품승인시브라질을비롯한남미시장에서유리한시장지위를점유할수있을것으로기대됨 - 캐나다에서진행된임상1상을마무리중임 (6) 아일리아바이오시밀러 제품명 주요 사용범위 황반변성항체치료제인아일리아 (Eylea) 와동등한약효를나타내는바이오시밀러 -습성연령관련황반변성 (WAMD, wet Age-related Macular Degeneration), 망막중심정맥폐쇄성황반부종 (macular edema following Central Retinal Vein Occlusion), 당뇨성황반부종 (diabetic macular edema) 등실명성안질환 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 습성연령관련 황반변성 (WAMD) 이란? - 습성연령관련황반변성 (WAMD, Wet Age-related Macular Degeneration) 은혈관성장인자 (VEGF, Vascular Endothelial Growth Factor) 의과발현으로망막에비정상적인혈관이자라면서출혈이발생하고이로인해부종이생기면서황반 ( 망막중심의노란색을띠는부위로중심시야에해당함 ) 이압박을받으며시력을잃게되는질병임 - WAMD는산소결핍과감염에의해발병하는데, 고연령층일수록산소겹핍과감염의위험이높아 50세이상연령층에서 WAMD의발병률이높음 - WAMD 환자는전세계적으로 2013년기준 2,400만으로추정되며, 한국은보고된환자수만 2010년 9만명에달하고, 인구고령화로 2025년에는세배까지증가할것으로예상됨. 하지만, 미국의사례로보았을때추정환자들중에서실제 20% 에도못미치는환자만이진료를받을정도로인지도가낮고, 항체치료제비용부담으로항체치료제처방을받는환자수는진료를받은환자수의 20% 에도못미치는상황임 - 아일리아는안구내 VEGF에선택적으로결합하여 VEGF의활동을억제하여새로운혈관이자라지못하게하고, 체액의누출을차단해 WAMD 환자의시력을유지하거나회복시키도록고안된항체치료제임 - VEGF가세포의 VEGF 수용체 (VEGFR, VEGR Receptor) 와결합하여혈관의생성을촉진하게되는데, 아일리아는 VEGF에결합하여 VEGF가세포의 VEGFR과결합하는것을방해함 아일리아 (Eylea) [ 아일리아의작용 ] 년 WAMD 전문항체치료제는 2006년출시된루센티스 (Lucentis, 성분명 Ranibizumab) 와 2011년출시된아일리아가있으며, 아일리아의 2013년전세계매출액은약 2조원으로매년 10% 이상씩매출액이증가하고있음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 알테오젠의아일리아바이오시밀러특징 - 엔브렐, 허셉틴등다른항체바이오시밀러와달리아일리아는아직전세계적으로도바이오시밀러개발이거의없는상태이므로조기개발로세계최초로제품을출시할경우세계시장을선점할가능성이큼 - 당사는 2014년 2월일본의 Kissei 제약과공동연구, 개발, 생산및판매를위한계약을체결하였으므로제품개발에성공할경우일본내에서판매가가능한마케팅기반을확보하였음 - 당사는엔브렐바이오시밀러개발을통해축적한 Fc 기반바이오시밀러개발경험과노하우를통해신속한기술개발이진행되고있으며, 아일리아오리지널의제형특허를회피한독자적인제형기술을확보하여, 아일리아오리지널의물질특허가만료되는 2021~2024년이후에판매가가능함 3. 주요원재료에관한사항 가. 주요원재료매입현황 ( 단위 : 천원, 미달러 ) 매입유형 품목 구분 2014 년도 ( 제 7 기 ) 2015 년도 ( 제 8 기 ) 2016 년 ( 제 9 기 ) 국내 454, ,058 1,185,782 원재료 수입 ,713 ($541,557) 소계 454, ,058 1,781,495 국내 1,869, ,599 1,046,917 외주가공비 수입 367,597 ($323,748) 582,491 ($529,537) 2,441,072 ($2,219,156) 소계 2,237,257 1,103,090 3,487,989 국내 2,324,264 1,345,657 2,232,699 합계 수입 367, ,491 3,036,785 합계 2,691,861 1,928,148 5,269,484 주 ) 원재료제조사가해외업체이지만국내의대리점을통해구매하여원화결재하는경우에는 ' 국 내 ' 로분류 원재료는바이오의약품연구개발과정에서필요한시약및실험도구등을의미하며, 외주가공비는연구개발과정에서일부실험에대해외부에위탁하여수행하거나, 전임상또는임상시료를외부에위탁하여생산하는경우의서비스료를의미합니다. 나. 주요원재료가격변동추이 연구개발용시료및도구등은대부분장기간동안지속적인반복구매를하게되는데, 국내 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 대리상을통해수입되는품목이많아해외제조사의제조원가상승에따른가격인상정책또는환율변동에따라가격이변동하게되며, 구입시마다거래처와의협의를통해가격을결정하게됩니다. 4. 생산및생산설비에관한사항 가. 생산능력및생산실적 당사는 50 리터규모의동물세포배양기와정제설비를보유하고있으나, 이는연구및공정개발 (Scale-up) 목적의소규모생산설비로서양산용생산시설은아직보유하고있지않으며, 현재당사개발제품의전임상및임상시료는국내의 CMO (Contract Manufacturing Organization: 위탁전문생산기관 ) 를통해생산하고있습니다. 나. 생산설비에관한사항 (1) 현황 ( 단위 : 천원 ) 공장별자산별소재지 2016 년초 가액 2016 년증감 증가 감소 2016 년상각 2016 년말 가액 기업부설 연구소 기계장치 토지 대전시유성구 1,593, , ,800,513 건물 대전시유성구 1,969, , ,812 2,272,647 구축물 대전시유성구 4, ,205 연구용기자재 1,866, ,481-2,186,904 ( 감가상각누계액 ) (1,186,418) ,121 1,519,540 대전시유성구 ( 국고보조금 ) (271,542) , ,992 계 408, , ,372 주 ) 국고보조금으로구입한연구용기자재는재무제표에국고보조금을유형자산의차감계정으로기 재 (2) 설비의신설및매입계획 당사는당사가개발중인바이오의약품의임상시료및상업용제품생산시설을위해토지및건물매입을계획중입니다. 5. 매출에관한사항 가. 품목별매출현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 ( 단위 : 천원, 미달러, 일본천엔 ) 매출유형 품목 2014 년도 ( 제 7 기 ) 2015 년도 ( 제 8 기 ) 2016 년도 ( 제 9 기 ) 기술이전 수수료 지속형성장호르몬 ADC 유방암치료제허셉틴 / 엔브렐 / 휴미라바이오시밀러아일리아바이오시밀러기술자문기술개발용역성장호르몬등상품매출합계 수출 내수 200, 소계 200, 수출 - 573,700 ($500,000) - 내수 소계 - 573,700 - 수출 4,966,085 1,385,321 1,861,861 ($4,517,908) ($1,259,383) ($1,596,116) 내수 소계 4,966,085 1,385,321 1,861,861 수출 1,019,314 2,029,038 (JPY107,000) (JPY213,548) - 내수 소계 1,019,314 2,029,038 - 수출 212, , ,470 ($193,523) ($200,000) ($100,000) 내수 소계 212, , ,470 수출 644, ,859 89,820 ($586,298) ($465,327) ($77,070) 내수 소계 644, ,820 수출 내수 - - 4,775,570 소계 - - 4,775,570 6,842,578 4,726,608 2,068,151 수출 ($5,297,729) ($2,424,710) ($1,773,186) (JPY107,000) (JPY213,548) - 내수 200,000-4,775,570 합계 7,042,578 4,726,608 6,843,721 당사는바이오의약품개발초기부터국 / 내외제약사와공동개발및제품화에대한라이센싱 - 아웃계약을체결하고, 제휴사와공동연구개발을진행하면서단계적으로기술을이전해주고있으며, 개발단계별로제휴사로부터마일스톤을받고있습니다 ( 제품출시이후에는판매액의일정부분을로열티로받게됩니다 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 당사매출액의대부분을차지하는바이오시밀러의경우, 개발초기단계에서부터계약에의해정해진기술적지표를달성할때마다단계별로기술을이전해주고브라질의 Cristalia 와일본의 Kissei 제약으로부터기술이전에대한마일스톤을받고있습니다. 마일스톤금액은개발단계별로계약에의해정해진금액이다르며, 개발에소요된외주용역비등은추가로보전받게되어있어계약서상의금액과실제받는금액에차이가있습니다. 또한회계처리기준으로 K-IFRS 를채택함에따라제휴사로의청구금액기준이아닌연구개발진행율을산정하여진행기준에의해매출액을인식하고있기때문에현금흐름과는차이가있습니다. 나. 판매경로등 (1) 판매조직 당사는국 / 내외제약사와의 Licensing-out 계약을통해바이오의약품을공동개발있으며, 개발에성공할경우라이센싱 - 아웃계약을맺은지역에대해서는해당제휴사가판매를담당하게됩니다. 당사와라이센싱 - 아웃계약을맺은파트너들은모두해당지역에서의약품마케팅을위한인력, 조직, 영업망및 know-how 등을확보하고있는제약사들이며, 라이센싱 - 아웃계약이체결되지않은지역에대해서는추가적인라이센싱 - 아웃파트너를물색하여라이센싱 - 아웃파트너를통한판매를시도할계획입니다. (2) 판매경로 당사가개발중인제품들은개발에성공하게될경우라이센싱 - 아웃계약을맺은국 / 내외제약사들이라이센싱 - 아웃계약을맺은지역에대해서판매를담당하게되고, 지역별로의약품의유통구조및경로가다양하여판매경로를일괄적으로기술하기는어렵습니다. 현재당사의매출은국 / 내외제약사들과의라이센싱 - 아웃계약에따라기술개발단계별로수령하는마일스톤수입이며, 당사가라이센싱 - 아웃을위해국 / 내외제약사들과접촉하는방법은다음과같습니다. - 전시회및비즈니스파트너링행사참여 - 국 / 내외제약사들의연락 - 국 / 내외대리인 ( 제약업계출신의개인자문위원, 금융회사, 비즈니스제휴전문회사등 ) 를통한국 / 내외제약사들에연락 - 국 / 내외제약사들에대한직접연락 다. 주요매출처 ( 단위 : 천원, 미달러, 일본천엔 ) 매출유형기술이전수수료 2014년도 2015년도 2016년도품목매출처결제조건 ( 제7기 ) ( 제8기 ) ( 제9기 ) 지속형내수 CJ헬스케어 200, 청구후성장호르몬 1개월내 ADC 수출 Cristalia( 브 ) - 573,700 - 청구후 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 유방암치료제 ($500,000) 1 개월내 허셉틴 / 엔브렐 / 휴미라 바이오시밀러 아일리아 바이오시밀러 수출 Cristalia( 브 ) 수출 KISSEI( 일 ) 기술자문수출 Cristalia( 브 ) 기술개발용역 성장호르몬등 상품매출 합계 수출 Cristalia( 브 ) 등 2 개 4,966,085 ($4,517,908) 1,019,314 (JPY107,000) 212,720 ($193,523) 162,304 ($147,656) 1,385,321 ($1,259,383) 2,029,038 (JPY213,548) 226,690 ($200,000) 511,859 ($465,327) 1,861,861 ($1,596,116) 116,470 $100,000 89,820 $77,070 청구후 1 개월내 - 청구후 1 개월내 청구후 1 개월내 청구후 1 개월내 내수 ANR 등 7 개 다양 소계 - 644, ,459 89,820 - 수출 내수다양 - - 4,775,570 다양 소계 ,775,570 - 수출 - 6,842,578 ($5,297,729) (JPY107,000) 4,726,609 ($2,424,710) (JPY213,548) 2,086,151 ($1,773,186) 내수 - 200,000-4,775,570 - 합계 - 7,042,578 4,726,609 6,843, 수주현황 당사의바이오의약품사업은업종의특성상수주와는관련이없습니다. 하지만당사는국 / 내외제약사와의라이센싱 - 아웃계약에따라공동연구개발을수행하면서단계별로마일스톤을받고있고, 제품출시이후에는판매액의일정부분을로열티로받게되어있습니다. 제휴사품목계약일계약만기 Cristalia ( 브 ) Cristalia ( 브 ) Cristalia ( 브 ) KISSEI ( 일 ) 3SBio ( 중 ) 엔브렐 제품출시후 바이오시밀러 년 허셉틴 제품출시후 바이오시밀러 년 휴미라 제품출시후 바이오시밀러 년 아일리아 제품출시후 바이오시밀러 년 ADC 제품출시후 유방암치료제 년 라이센싱-아웃지역남미남미남미일본중국 계약조건 - 개발단계별마일스톤수익 - 남미판매액에대한로열티수익 - 개발단계별마일스톤수익 - 남미판매액에대한로열티수익 - 개발단계별마일스톤수익 - 남미판매액에대한로열티수익 - 개발단계별마일스톤수익 - 일본판매액에대한로열티수익 - 임상단계별기술료수익 - 중국판매액에대한로열티수익 주 ) 일본 KISSEI 제약과라이센싱 - 아웃계약시약 44.5 억원의지분투자유치 7. 시장위험과위험관리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 당사는글로벌영업활동을수행함에따라표시통화와다른외화수입, 지출이발생하고있으며이로인해환포지션이발생합니다. 주요외화로는미국달러, 일본엔화등이있으며, 당사는투기적외환거래는금지하고환위험이최소화될수있도록주기적으로모니터링, 평가및보고하고있습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발조직 당사의연구조직은 CTO 직속의 RA/QA 팀 ( 회사연구개발총괄및연구문서관리및평가 ) 과 QC 팀 (Quality Control, 연구개발단계별품질분석업무 ), 연구소장산하에 2 개연구그룹, 9 개연구팀으로구성되어프로젝트및기능에따라조직을구성하여연구, 개발업무의효율성을극대화할수있는조직체계를갖추고있습니다. 당사의연구조직은기능 (function) 별조직과프로젝트별조직이 matrix 형태로구성된조직으로서적은인원으로많은프로젝트를효율적으로수행할수있다는장점이있습니다. 또한각연구원들은 matrix 체제하에서어느한기능에대한전문가가되는것은물론, 여러프로젝트들에대한이해도를높여연구개발전문가로서폭넓은시야를확보할수있다는점에서개개인의발전가능성이큰연구원중심의조직체계라고할수있습니다. 나. 연구개발비용 ( 단위 : 천원 ) 구분 2014 년도 ( 제 7 기 ) 2015 년도 ( 제 8 기 ) 2016 년도 ( 제 9 기 ) 비용 처리 매출원가 3,166,893 1,266,965 1,786,119 판매비와관리비 1,836,533 1,947,327 3,976,400 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 ( 경상연구개발비 ) 국고차감 1,515,834 1,396,033 1,162,814 연구개발비용합계 6,519,260 4,610,325 6,925,333 연구개발비 / 매출액비율 94.59% 97.54% % 당사는개발중인파이프라인별로연구인력의인건비, 실험시약및재료비, 외주용역비등을집계한후기말결산시매출이발생한파이프라인과직접적으로관련이있는비용은매출원가로재분개하고국고보조금을차감한후잔액을경상연구개발비 ( 판매비와관리비 ), 개발비 ( 무형자산 ) 로분개하고있습니다. 다. 연구개발실적 당사는 NexP 융합기술, NexMab ADC 기술, 바이오시밀러개발기술등을활용하여다음과같은제품들을개발하고있습니다. 기술을적용한제품들의연구개발및제품화를통해기술연구개발의성과가입증될수있으며, 특히 NexP 융합기술과 NexMab ADC 기술은기반 (platform) 기술로서해당기술을적용한제품의상용화를통해기술의완성도를입증할경우다양한바이오의약품들에확대적용될수있습니다. 라. 지적재산권현황 구분 내용 권리자 출원국 출원일 등록일 상표 알테오젠국문 / 영문명칭 알테오젠 대한민국 상표 알테오젠로고 알테오젠 대한민국 서비스표 NexP 알테오젠 대한민국 서비스표 NexMab 알테오젠 대한민국 대한민국 PCT 호주 러시아 미국 일본 특허 체내지속성을유지함으로체내반감기가증중국 가된단백질또는펩티드융합체, 및이를이알테오젠유럽 용하여체내반감기를증가시키는방법 캐나다 인도 브라질 멕시코 말레이시아 이집트 특허신규한알파-1 안티트립신변이체, 이의제조 알테오젠 대한민국 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 방법및용도 특허신규한지속형인간성장호르몬의정제방법 특허 특허 특허 특허 특허 신규한지속형인간성장호르몬단량체를제 조하는방법 고당화된지속형인간성장호르몬단백질및 이의제조방법 GLP-1 유사체의융합체, 및이를유효성분으 로함유하는당뇨병의예방또는치료용조성 물 시스테인잔기를포함하는모티프가결합된 변형항체, 상기변형항체를포함하는변형항 체 - 약물결합체및그제조방법 단백질과 Fc 도메인을융합한융합단백질의 안정화용조성물 CJ제일제당, 알테오젠 CJ제일제당, 알테오젠 CJ제일제당, 알테오젠알테오젠, 한남대알테오젠알테오젠 PCT 호주 러시아 미국 일본 중국 유럽 캐나다 인도 브라질 멕시코 말레이시아 대한민국 대한민국 PCT 대한민국 PCT 중국 미국 일본 유럽 대한민국 대한민국 PCT 캐나다 호주 중국 유럽 일본 멕시코 미국 러시아 브라질 대한민국 PCT 일본 미국 유럽 중국 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 특허 특허 특허 단백질안정화용조성물및이를포함하는약 제학적제제 IgG Fc 도메인을가지는융합단백질의안정 한액상제제 IgG Fc 도메인을가지는융합단백질의제조 방법 대한민국 알테오젠 PCT 미국 알테오젠 대한민국 알테오젠 대한민국 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 III. 재무에관한사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 과목 2016년도 2015년도 2014년도 2013년도 ( 제9기 ) ( 제8기 ) ( 제7기 ) ( 제6기 ) [ 유동자산 ] 39,343,335,690 26,654,539,692 25,188,990,622 7,646,438,693 당좌자산 ,654,539,692 25,188,990,622 7,646,438,693 재고자산 195,069, [ 비유동자산 ] 8,606,279,492 12,730,914,306 12,769,292, ,510,449 투자자산 189,991,735 8,069,996,955 12,000,000,000 - 유형자산 4,729,396,407 4,095,358, ,478, ,500,308 무형자산 2,108,203, ,898,165 96,874,286 52,513,641 기타비유동자산 1,578,687, ,660, ,940,306 9,496,500 자산총계 47,949,615,182 39,385,453,998 37,958,283,463 8,317,949,142 [ 유동부채 ] 2,223,976, ,195,329 1,828,081, ,836,855 [ 비유동부채 ] 496,941, ,427, ,652,707 1,389,394,202 부채총계 2,720,917, ,622,780 2,133,734,107 2,279,231,057 [ 지배기업소유주지분 ] 45,228,697,422 38,550,831,218 35,824,549,356 6,038,718,085 - 자본금 3,124,832,500 2,952,472,500 2,789,666,500 1,342,500,000 - 기타불입자본 40,316,420,227 30,223,715,350 28,868,602,457 1,461,083,227 - 연결이익잉여금 1,787,444,695 5,374,643,368 4,166,280,399 3,235,134,858 [ 비지배지분 ] 자본총계 45,228,697,422 38,550,831,218 35,824,549,356 6,038,718, 년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일 2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일 2014년 1월 1일 ~ 2014년 12월 31일 2013년 1월 1일 ~ 2013년 12월 31일 매출액 6,843,719,835 4,726,609,249 7,042,577,916 5,527,341,116 영업이익 (5,411,191,058) 124,041, ,204,076 1,510,742,894 법인세비용차감전순이익 (4,456,157,058) 1,046,596, ,247,691 1,611,646,177 연결당기순이익 (3,587,198,673) 1,208,362, ,145,541 1,606,019,200 총포괄이익 (3,587,198,673) 1,208,362, ,145,541 1,606,019,200 지배기업소유주지분 (3,587,198,673) 1,208,362, ,145,541 1,606,019,200 비지배지분 주당이익기본주당이익 ( 손실 ) (596) 희석주당이익 ( 손실 ) (596) 연결에포함된회사수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 나. 요약재무정보 과목 2016년도 2015년도 2014년도 2013년도 ( 제9기 ) ( 제8기 ) ( 제7기 ) ( 제6기 ) [ 유동자산 ] 37,589,406,192 26,048,307,390 24,638,385,977 7,299,960,557 당좌자산 37,589,406,192 26,048,307,390 24,638,385,977 7,299,960,557 재고자산 [ 비유동자산 ] 9,216,455,666 13,093,667,584 4,628,149,411 1,030,960,449 투자자산 881,520, ,520, ,520, ,520,000 유형자산 4,707,267,771 4,095,358, ,478, ,500,308 무형자산 1,773,220, ,898,165 96,874,286 52,513,641 기타비유동자산 1,854,447,071 8,455,890,991 12,198,915,420 7,426,500 자산총계 46,805,861,858 39,141,974,974 37,768,173,932 8,330,921,006 [ 유동부채 ] 1,015,656, ,866,329 1,826,886, ,227,415 [ 비유동부채 ] 494,272, ,427, ,652,707 1,389,394,202 부채총계 1,509,928, ,293,780 2,132,539,535 2,376,621,617 [ 자본금 ] 3,124,832,500 2,952,472,500 2,789,666,500 1,342,500,000 [ 기타불입자본 ] 40,316,420,227 30,223,715,350 28,868,602,457 1,461,083,227 [ 연결이익잉여금 ] 1,854,680,330 5,131,493,344 3,977,365,440 3,150,716,162 자본총계 45,295,933,057 38,307,681,194 35,635,634,397 5,954,299,389 종속기업투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일 2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일 2014년 1월 1일 ~ 2014년 12월 31일 2013년 1월 1일 ~ 2013년 12월 31일 매출액 2,334,238,178 4,628,877,757 6,892,299,540 5,527,341,116 영업이익 (5,383,739,233) 83,831, ,463,706 1,510,742,894 법인세비용차감전순이익 (4,418,636,918) 991,012, ,096,112 1,527,227,481 연결당기순이익 (3,276,813,014) 1,154,127, ,649,278 1,521,600,504 총포괄이익 (3,276,813,014) 1,154,127, ,649,278 1,521,600,504 주당이익 기본주당이익 ( 손실 ) (544) 희석주당이익 ( 손실 ) (544) 연결재무제표 연결재무상태표 제 9 기 현재 제 8 기 현재 제 7 기 현재 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 제 9 기 제 8 기 제 7 기 자산유동자산 39,343,335,690 26,654,539,692 25,188,990,622 현금및현금성자산 8,385,535,893 7,077,574,490 8,666,171,122 기타유동금융자산 28,930,157,316 18,900,000,000 14,650,000,000 유동성장기금융상품 8,000,000,000 12,000,000,000 0 단기금융상품 20,930,157,316 6,900,000,000 14,650,000,000 매출채권및기타유동채권 1,651,326, ,618, ,188,817 미청구용역 ,196,736 기타유동비금융자산 181,246, ,346, ,433,947 재고자산 195,069, 상품 195,069, 비유동자산 8,606,279,492 12,730,914,306 12,769,292,841 유형자산 4,729,396,407 4,095,358, ,478,249 무형자산 2,108,203, ,898,165 96,874,286 기타비유동금융자산 189,991,735 8,069,996,955 12,000,000,000 장기금융상품 189,991,735 8,069,996,955 12,000,000,000 기타비유동비금융자산 111,383,000 9,881,270 15,816,500 이연법인세자산 1,467,304, ,779, ,123,806 자산총계 47,949,615,182 39,385,453,998 37,958,283,463 부채유동부채 2,223,976, ,195,329 1,828,081,400 매입채무 1,507,053, 단기차입금 유동성장기차입금 ,604,562 기타유동금융부채 363,832, ,240, ,525,808 기타유동비금융부채 353,089, ,954, ,766,358 당기법인세부채 0 0 1,184,672 비유동부채 496,941, ,427, ,652,707 장기차입금 기타비유동금융부채 354,272, ,427, ,652,707 기타비유동비금융부채 140,000, 이연법인세부채 퇴직급여채무 2,668, 부채총계 2,720,917, ,622,780 2,133,734,107 자본지배기업의소유주에게귀속되는자본 45,228,697,422 38,550,831,218 35,824,549,356 납입자본 43,087,014,871 31,781,806,131 30,226,599,565 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 자본금 3,124,832,500 2,952,472,500 2,789,666,500 주식발행초과금 39,962,182,371 28,829,333,631 27,436,933,065 이익잉여금 ( 결손금 ) 1,787,444,695 5,374,643,368 4,166,280,399 기타자본구성요소 354,237,856 1,394,381,719 1,431,669,392 비지배지분 자본총계 45,228,697,422 38,550,831,218 35,824,549,356 자본과부채총계 47,949,615,182 39,385,453,998 37,958,283,463 연결포괄손익계산서 제 9 기 부터 까지 제 8 기 부터 까지 제 7 기 부터 까지 제 9 기 제 8 기 제 7 기 수익 ( 매출액 ) 6,843,719,835 4,726,609,249 7,042,577,916 매출원가 6,214,361,225 1,266,964,627 3,166,892,604 매출총이익 629,358,610 3,459,644,622 3,875,685,312 판매비와관리비 6,040,549,668 3,335,603,404 3,151,481,236 영업이익 ( 손실 ) (5,411,191,058) 124,041, ,204,076 금융수익 581,602, ,260, ,742,294 지분법이익 기타이익 637,359, ,546, ,826,013 금융원가 501,566 6,770,425 97,679,276 기타손실 263,426, ,481, ,845,416 법인세비용차감전순이 익 ( 손실 ) (4,456,157,058) 1,046,596, ,247,691 법인세비용 (868,958,385) (161,766,472) (160,897,850) 당기순이익 ( 손실 ) (3,587,198,673) 1,208,362, ,145,541 기타포괄손익 0 0 총포괄손익 (3,587,198,673) 1,208,362, ,145,541 당기순이익 ( 손실 ) 의귀속 지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익 ( 손실 ) 비지배지분에귀속되는당기순이익 ( 손실 ) (3,587,198,673) 1,208,362, ,145, 포괄손익의귀속 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 포괄손익, 지배기업의 소유주에게귀속되는지 분 (3,587,198,673) 1,208,362, ,145,541 포괄손익, 비지배지분 주당이익기본주당이익 ( 손실 ) (596) 희석주당이익 ( 손실 ) (596) 연결자본변동표제 9 기 부터 까지제 8 기 부터 까지제 7 기 부터 까지 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 지배기업의소유주에 자본금주식발행초과금전환권대가자기주식 주식결제형종업원금여 적립금 미처분이익잉여금 ( 미 처리결손금 ) 게귀속되는자본합 계 자본합계 ( 기초자본 ) 1,342,500, ,951, ,097, ,034,205 3,235,134,858 6,038,718,085 6,038,718,085 포괄손익당기순이익 ( 손실 ) ,145, ,145, ,145,541 유상증자 576,444,000 26,847,785, ,424,229,880 27,424,229,880 자기주식거래에따른증가 ( 감소 ) 자본의변동 무상증자 733,722,500 (733,722,500) 상환전환우선주의발행 상환전환우선주의전환 125,000, ,460,718 (94,819,896) ,640, ,640,822 주식선택권의행사 12,000, ,457, (348,368,345) 0 52,089,500 52,089,500 주식기준보상거래의인식 ,725, ,725, ,725, ( 기말자본 ) 2,789,666,500 27,436,933, ,278, ,314,391,388 4,166,280,399 35,824,549,356 35,824,549, ( 기초자본 ) 2,789,666,500 27,436,933, ,278, ,314,391,388 4,166,280,399 35,824,549,356 35,824,549,356 포괄손익당기순이익 ( 손실 ) ,208,362,969 1,208,362,969 1,208,362,969 유상증자 자기주식거래에따른증가 ( 감소 ) 자본의변동 무상증자 상환전환우선주의발행 상환전환우선주의전환 140,556, ,660,309 (117,278,004) ,938, ,938,305 주식선택권의행사 22,250, ,740, (543,323,737) 0 133,666, ,666,520 주식기준보상거래의인식 ,314, ,314, ,314, ( 기말자본 ) 2,952,472,500 28,829,333, ,394,381,719 5,374,643,368 38,550,831,218 38,550,831, ( 기초자본 ) 2,952,472,500 28,829,333, ,394,381,719 5,374,643,368 38,550,831,218 38,550,831,218 포괄손익당기순이익 ( 손실 ) (3,587,198,673) (3,587,198,673) (3,587,198,673) 유상증자 139,860,000 9,860,130, ,999,990,000 9,999,990,000 자기주식거래에따른증가 ( 감소 ) (811,304,650) 0 0 (811,304,650) (811,304,650) 자본의변동 무상증자 상환전환우선주의발행 상환전환우선주의전환 주식선택권의행사 32,500,000 1,272,718, (1,015,892,740) 0 289,326, ,326,000 주식기준보상거래의인식 ,053, ,053, ,053, ( 기말자본 ) 3,124,832,500 39,962,182, ,165,542,506 1,787,444,695 45,228,697,422 45,228,697,422 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 연결현금흐름표제 9 기 부터 까지제 8 기 부터 까지제 7 기 부터 까지 제 9 기 제 8 기 제 7 기 영업활동현금흐름 (3,158,649,751) 2,264,057,823 1,210,050,099 당기순이익 ( 손실 ) (3,587,198,673) 1,208,362, ,145,541 비용가산 454,762, ,783,053 1,152,063,448 수익차감 (918,520,642) (973,370,658) (379,431,725) 운전자본의변동 213,551, ,929,742 (738,200,540) 이자수취 714,334, ,426, ,588,205 이자지급 (501,566) 0 0 법인세납부 ( 환급 ) (35,078,036) (30,073,882) (17,114,830) 투자활동현금흐름 (5,049,037,025) (4,234,790,013) (20,031,920,280) 단기금융상품의취득 (20,728,157,316) (6,550,000,000) (11,078,000,000) 단기금융상품의처분 18,728,000,000 14,300,000,000 3,124,000,000 매도가능금융자산의 처분 장기금융상품의취득 (119,994,780) (8,069,996,955) (12,000,000,000) 유형자산의취득 (940,107,801) (3,824,672,275) (32,552,676) 유형자산의처분 6,343, ,681,818 무형자산의취득 (1,613,618,398) (96,056,013) (52,533,396) 무형자산의처분 0 0 2,803,974 종속기업취득순현금 흐름 (520,000,000) 0 0 보증금의감소 140,000,000 8,748,230 0 보증금의증가 (1,501,730) (2,813,000) (6,320,000) 환 ) 국고보조금의수령 ( 반 재무활동현금흐름 9,393,979, ,666,520 27,289,319,380 단기차입금의증가 단기차입금의상환 (84,031,904) 0 0 장기차입금의상환 0 0 (187,000,000) 장기차입금의증가 주식의발행 9,999,990, ,424,229,880 행 상환전환우선주의발 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 사 주식매수선택권의행 289,326, ,666,520 52,089,500 자기주식의취득 (811,304,650) 0 0 현금및현금성자산의순 증가 ( 감소 ) 1,186,292,670 (1,837,065,670) 8,467,449,199 기초현금및현금성자산 7,077,618,042 8,666,171, ,005,107 현금및현금성자산에대 한환율변동효과 121,625, ,469,038 (123,283,184) 기말현금및현금성자산 8,385,535,893 7,077,574,490 8,666,171, 연결재무제표주석 주식회사알테오젠과그종속기업 제 9 ( 당 ) 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 8 ( 전 ) 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 1. 일반사항 (1) 지배기업의개요 주식회사알테오젠과그종속기업 ( 이하 " 연결실체 ") 의지배기업인주식회사알테오젠 ( 이하 " 지배기업 ") 은 2008 년 5 월에설립되어유전자개발과형질전환동식물개발등생명공학관련연구개발을주요목적으로사업을영위하고있습니다. 본사는대전시유성구유성대로 1628 번길 62 에위치하고있으며, 지배기업은 2014 년 12 월코스닥시장에상장하였습니다. 당사의설립시자본금은 100,000 천원이었으며, 수차례의유상증자및무상증자를통하여당기말현재의발행보통주식수는 6,249,665 주, 보통주자본금은 3,124,833 천원입니다. 당기말현재당사의주요주주현황은다음과같습니다. 주주명 보통주주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 비고 박순재 1,417, % 대표이사 정혜신 292, % 특수관계인 박수민 45, % 특수관계인 Kissei Pharmaceutical Co., Ltd. 338, % 외국법인 KB-솔리더스글로벌헬스케어펀드 279, % - 기타 3,876, % - 합계 6,249, % - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

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48 (2) 종속기업의개요 1) 종속기업현황은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 원 ) 회사명자본금보유주식수 당기말 지분율 전기말 업종소재지보고기간종료일 ( 주 ) 알토스바이오사이언스 20,000,000 40, % 100% 의학및약학연구개발업대한민국 12 월 31 일 ( 주 ) 엘에스메디텍 (*) 520,000, , % - 의약품유통업대한민국 12 월 31 일 (*) 엘에스메디텍은지배회사가당기중취득하여종속회사로편입되었습니다 ( 주석 31 참조 ). 2) 당기말현재종속기업의요약재무상태는다음과같습니다. ( 당기 ) 회사명 자산 부채 자본 ( 주 ) 알토스바이오사이언스 594,050,217 31,398, ,651,507 ( 주 ) 엘에스메디텍 1,587,220,476 1,179,590, ,630,227 3) 당기중종속기업의요약경영성과는다음과같습니다. 회사명 매출 당기순손익 총포괄이익 ( 주 ) 알토스바이오사이언스 311,637,000 (42,018,517) (42,018,517) ( 주 ) 엘에스메디텍 (*) 4,198,627, , ,239 (*) 엘에스메디텍의경영성과는지배회사의인수시점이후인 2016년 6월1일부터 2016년 12월 31일까지 7개월기간에해 당합니다. 2. 재무제표작성기준및유의적인중요한회계정책 연결재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었으며연결재무제표를작성하기위하여채택한중요한회계정책은별도의언급이없는한전기연결재무제표작성시채택한회계정책과동일하게적용되었습니다. 연결재무제표작성을위하여채택한중요한회계정책은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 (1) 재무제표작성기준 1) 회계기준연결재무제표는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는금융상품등아래의회계정책에서별도로언급하고있는사항을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. 3) 기능통화와표시통화연결재무제표는지배기업의기능통화이면서표시통화인 " 원 (KRW)" 으로표시되고있으며별도로언급하고있는사항을제외하고는 " 원 (KRW)" 단위로표시되고있습니다. (2) 회계정책의변경과공시 1) 아래에서설명하고있는 2016 년 1 월 1 일부터최초로적용되는제. 개정기준서의적용을제외하고연결실체는당기및비교표시된전기재무제표에동일한회계정책을적용하고있습니다. - 기업회계기준기준서제1110호연결재무제표, 제1112호타기업에대한지분의공시및제1028호관계기업과공동기업에대한투자 ( 개정 ) 동개정사항은투자기업에해당하는관계기업또는공동기업에대한투자를지분법으로회계처리할때, 그관계기업이나공동기업이관계기업등의종속기업을공정가치로측정하여당기손익으로반영한회계처리를계속유지하면서지분법을적용하는것을허용하는것등을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제1111호공동약정 ( 개정 ) 동개정사항은공동영업의활동이기업회계기준서제 1103호 사업결합 에서정의하는사업을구성하고, 공동영업자가해당공동영업의지분을취득하거나사업이공동영업에출자되어공동영업이설립되면서해당공동영업에대한지분을취득하는경우, 기업회계기준서제1103호와다른기준서에서규정하고있는사업결합회계처리와관련된원칙을적용하여회계처리할것과해당기준서들이요구하는관련정보를공시하여야하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 - 기업회계기준기준서제1001호재무제표표시 ( 개정 ) 동개정사항은중요성과통합표시에대한내용을명확하게하며재무제표에중간합계를추가로표시하는경우의고려사항을구체화하고주석공시순서및지분법적용자산관련기타포괄손익표시방법을명확히하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산 ( 개정 ) 동개정사항은수익에기초한감가상각방법이적절하지않음을명시하는것을주요내용으로하고있으며, 동 개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제1038호무형자산 ( 개정 ) 동개정사항은무형자산이수익의측정치로표현되거나소비와무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황이아니라면수익에기초한상각방법은반증할수없는한적절하지않다고간주하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산및제 1041 호농림어업 ( 개정 ) 동개정사항은생산용식물을유형자산으로처리해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이 연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 한국채택국제회계기준연차개선 cycle 기업회계기준서제1105호 매각예정비유동자산과중단영업 과관련하여자산 ( 또는처분자산집단 ) 이매각예정에서분배예정으로또는반대로재분류될때의회계처리를명확히하는개정사항을포함하여기업회계기준서제1107호 금융상품 : 공시, 기업회계기준서제1019호 종업원급여 및기업회계기준서제 1034호 중간재무제표 에대한일부개정사항이존재합니다. 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 2) 재무제표발행승인일현재제정ㆍ공표되었으나, 아직시행일이도래하지아니하였으며연결실체가조기적용하지아니한한국채택국제회계기준의내역은다음과같습니다. - 기업회계기준서제1109호금융상품 ( 제정 ) 동기준서에는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계에적격한위험회피대상항목과위험회피수단의확대나위험회피효과평가방법의변경등을그주요특징으로합니다. 동기준서는기업회계기준서제1039호 금융상품 : 인식과측정 을대체하며, 2018년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제1115호고객과의계약에서생기는수익 ( 제정 ) 동기준서는기업이약속한재화나용역을고객에게이전하는것이재화나용역과교환하여얻게되는대가를반영하는금액으로나타나도록수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하고있습니다. 그리고이러한핵심원칙에따라수익을인식하기위해서는다음의 5단계-1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을계약내수행의무에배분, 5) 수행의무를이행할때 ( 또는기간에걸쳐이행하는대로 ) 수익인식-를적용할것을요구하고있습니다. 동기준서는기업회계기준서제1011호 건설계약, 제1018호 수익, 기업회계기준해석서제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의자산이전, 제2031호 수익 : 광고용역의교환거래 를대체하며, 2018년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 - 기업회계기준서제1102호주식기준보상 ( 개정 ) 동기준서는 1) 현금결제형주식기준보상거래의공정가치를측정할때, 가득조건과비가득조건의효과에대한회계처리는주식결제형주식기준보상거래를측정할때의고려방법과동일하게고려해야한다는것과 2) 기업이주식결제형주식기준보상에대한종업원의소득세를원천징수해서과세당국에납부해야하는경우순결제특성이없다고가정할때주식결제형주식기준보상으로분류된다면그전부를주식결제형으로분류하는것그리고 3) 현금결제형주식기준보상거래의조건이변경되어주식결제형으로변경되는경우기존부채를제거하고, 조건변경일에부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하여, 조건변경일에제거된부채의장부금액과인식된자본금액의차이는즉시당기손익으로인식하는것을주요내용으로하고있으며, 2018년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1007 호현금흐름표 ( 개정 ) 동기준서는재무활동에서생기는부채의변동에대한공시를요구하며, 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계 연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제1012호법인세 ( 개정 ) 동기준서는공정가치로측정하는고정금리부금융상품의장부금액이하락하나세무상가액이원가로유지되는경우매각이나사용과같은예상회수방식과무관하게차감할일시적차이가발생한다는것과차감할일시적차이의실현가능성을검토하기위한미래과세소득은자산의장부금액을초과하는금액으로추정할수있으며, 미래과세소득이충분한지를검토할때차감할일시적차이와차감할일시적차이의소멸에따른공제효과를고려하기전의미래과세소득을비교해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 2017년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 연결실체는상기에열거된제ㆍ개정사항이재무제표에미치는영향이중요하지않을것으로판단하고있습니다. (3) 연결기준 연결재무제표는지배기업과지배기업 ( 또는그종속기업 ) 이지배하고있는다른기업 ( 특수목적기업포함 ) 의재무제표를통합하고있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에대한힘, 2) 피투자자에대한관여로인한변동이익에대한노출또는권리, 3) 투자자의이익금액에영햐을미치기위하여피투자자에대하여자신의힘을사용하는능력의 3 가지요소를모두충족할때지배력이존재한다고판단하고있습니다. 또한상기지배력의 3 가지요소중하나이상의변화가있음을나타내는사실과상황이존재하는경우, 피투자자를지배하는지재평가하고있습니다. 연결실체가피투자자의결권의과반수미만을보유하더라도, 피투자자의관련활동을일방적으로지시할수있는실질적인능력을가지기에충분한의결권을보유하고있다면피투자자에대한힘을보유하고있는것으로판단하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 연결실체가보유하고있는의결권이피투자자에게대한힘을부여하기여충분한지여부를평가할때다음사항을포함하여모든관련사실과상황을고려하고있습니다. - 보유의결권의상대적규모와다른의결권보유자의주식분산정도 - 연결실체, 다른의결권보유자또는다른당사자가보유한잠재적의결권 - 계약상약정에서발생하는권리 - 과거주총에서의의결양상을포함하여, 결정이이루어져야하는시점에연결실체가관련활동을지시하는현재의능력을가지고있는지를나타내는다른추가적인사실과상황 당기중취득또는처분한종속기업과관련된수익과비용은취득이사실상완료된날부터또는처분이사실상완료된날까지연결포괄손익계산서에포함됩니다. 비지배지분의장부금액은최초인식한금액에취득이후자본변동에대한비지배지분의비례지분을반영한금액입니다. 비지배지분이부 (-) 의잔액이되더라도총포괄손익은비지배지분에귀속되고있습니다. 연결실체를구성하는기업이유사한상황에서발생한동일한거래나사건에대하여연결재무제표에서채택한회계정책과다른회계정책을사용한경우에는그재무제표를적절히수정하여연결재무제표를작성하고있습니다. 연결실체내의거래, 이와관련된자산과부채, 수익과비용등은연결재무제표작성시모두제거하고있습니다. 지배력을상실하지않는종속기업에대한연결실체의소유지분변동은자본거래로회계처리하고있습니다. 연결실체의지배지분과비지배지분의장부금액은종속기업에대한상대적지분변동을반영하여조정하고있습니다. 비지배지분의조정금액과지급하거나수취한대가의공정가치의차이는자본으로직접인식하고기업의소유주에게귀속시키고있습니다. 지배기업이종속기업에대한지배력을상실한경우, (i) 수취한대가및보유한지분의공정가치의합계액과 (ii) 종속기업의자산 ( 영업권포함 ) 과부채, 비지배지분의장부금액의차이금액을처분손익으로계상하고있습니다. 종속기업과관련하여기타포괄손익으로이전에인식한금액에대하여관련자산이나부채를직접처분한경우의회계처리 ( 즉당기손익으로재분류하거나직접이익잉여금으로대체 ) 와동일한기준으로회계처리하고있습니다. 지배력을상실한날에이전의종속기업에대한투자자산의공정가치는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따른금융자산의최초인식시의공정가치로간주하거나적절한경우관계기업또는공동기업에대한투자의최초인식시의원가로간주하고있습니다. (4) 사업결합 종속기업및사업의취득은취득법을적용하여회계처리하였습니다. 사업결합이전대가는피취득자에대한지배력을대가로이전하는자산, 연결실체가발행하였거나부담하는부채및발행한지분의취득일의공정가치 ( 교환일에 ) 의합계로산정하고있습니다. 취득관련원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 취득일에식별가능한취득자산, 인수부채및우발부채는다음을제외하고는취득일에공정가치로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 - 이연법인세자산이나부채와종업원급여약정과관련된자산이나부채는각각기업회계기준서제1012호 ' 법인세 ' 와기업회계기준서제1019호 ' 종업원급여 ' 에따라인식하고측정하고있습니다. - 연결실체가피취득자의주식기준보상을자신의주식기준보상으로대체하면서발생한부채나지분상품은기업회계기준서제1102호 ' 주식기준보상 ' 에따라측정하고있습니다. - 기업회계기준서제1105호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 에따라매각예정자산으로분류된비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 은기업회계기준서제1105호에따라측정하고있습니다. 영업권은이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액, 연결실체가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의공정가치의합계금액이취득일현재식별가능한취득자산과인수부채의공정가치순액을초과하는금액으로측정하고있습니다. 취득일에식별가능한취득자산과인수부채의공정가치순액이이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액, 연결실체가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의공정가치의합계금액을초과하는금액이재검토후에도존재하는경우에, 그초과금액은즉시염가매수차익으로당기손익에반영하고있습니다. 취득일에피취득자에대한비지배지분의요소가현재의지분이며청산시에보유자에게기업순자산의비례적몫에대하여권리를부여하고있는경우에는이러한비지배지분은취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의식별가능한순자산에대하여인식한금액중현재의지분상품의비례적몫중하나의방법으로측정할수있습니다. 이러한측정기준의선택은각취득거래별로이루어집니다. 그밖의모든비지배지분요소는한국채택국제회계기준에서측정기준을달리요구하는경우가아니라면취득일의공정가치로측정합니다. 사업결합으로인한연결실체의이전대가에는조건부대가약정으로인한자산과부채를포함하고있으며조건부대가는취득일의공정가치로측정하고사업결합으로인한이전대가의일부로포함되어있습니다. 취득일이후공정가치의변동액은측정기간조정사항의조건을충족하는경우소급하여조정하고해당영업권에서조정하고있습니다. 측정기간조정사항이란 ' 조정기간 '( 취득일로부터 1 년을초과할수없음 ) 동안취득일현재존재하던사실과상황에대한추가적정보를획득하여발생하는조정사항을말합니다. 측정기간조정사항의조건을충족하지않는조건부대가의공정가치변동액은조건부대가의분류에따라회계처리하고있습니다. 자본으로분류된조건부대가는이후보고일에재측정하지않고결제되는경우자본으로회계처리하고있습니다. 자산이나부채로분류된조건부대가는기업회계기준제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 이나기업회계기준제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라이후보고일에재측정하고적절한경우차손익이있다면당기손익으로인식하고있습니다. 단계적으로이루어지는사업결합에서, 연결실체는이전에보유하고있던피취득자에대한지분을취득일의공정가치로재측정하고그결과차손익이있다면당기손익으로인식하고있습니다. 취득일이전에피취득자에대한지분의가치변동을기타포괄손익으로인식한금액은이전에보유한지분을직접처분하는경우와동일하게당기손익으로재분류하고있습니다. 사업결합에대한최초회계처리가사업결합이발생한보고기간말까지완료되지못한다면, 연결실체는회계처리가완료되지못한항목의잠정금액을연결재무제표에보고하고있습니다. 측정기간 ( 위참고 ) 동안에취득일현재존재하던사실과상황에대하여새롭게입수한정보가있는경우연결실체는취득일에이미알았더라면취득일에인식된금액의측정에영향을주었을그정보를반영하기위하여취득일에인식한잠정금액을소급하여조정하거나 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 추가적인자산과부채를인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 (5) 수익인식 연결실체는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이연결실체에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는연결실체의활동별수익인식요건을충족하는경우에, 받았거나받을대가의공정가치에서부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한금액을수익으로인식하고있습니다. 1) 재화의판매연결실체는재화의소유에따른중요한위험과보상이이전된시점에재화의판매에따른수익을인식하고있습니다. 2) 용역의제공용역의제공으로인한수익은진행기준에따라인식하고있습니다. 연결실체는수행된용역을신뢰성있게측정할수있는방법을사용하기위하여거래의성격에따라, 작업수행정도의조사, 총예상용역량대비현재까지수행한누적용역량의비율, 총추정원가대비현재까지발생한누적원가의비율등의제공한용역을신뢰성있게측정할수있는방법을사용하여진행률을결정하고있습니다. 3) 배당금수익과이자수익투자로부터발생하는배당금수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식하고있습니다. 또한이자수익은시간의경과에따라유효이자율법으로인식하고있습니다. 유효이자율은금융자산의예상만기에걸쳐수취할미래현금의현재가치를순장부금액과일치시키는이자율입니다. 4) 로열티수익로열티수익은관련된계약의경제적실질을반영하여발생기준에따라인식하고있습니다. (6) 금융자산 금융자산은연결실체가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시금융자산의공정가치에차감하거나부가하고있습니다. 다만당기손익인식금융자산의취득과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는모두매매일에인식하거나제거하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로설정된기간내에금융상품을인도하는계약조건에따라금융자산을매입하거나매도하는계약입니다. 금융자산은당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 이러한분류는금융자산의성격과보유목적에따라최초인식시점에결정하고있습니다. 1) 유효이자율법유효이자율법은채무상품의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융자산의기대존속기간이나 ( 적절하다면 ) 그보다짧은기간에 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 걸쳐, 지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소임 ), 거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금수취액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 채무상품에대한이자수익은채무상품이당기손익인식금융자산으로분류된경우를제외하고는유효이자율법으로인식하고있습니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과최초인식시당기손익금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다. 단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단으로지정되지않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 다음의경우금융자산을단기매매금융자산으로분류하고있습니다. - 단기간내매도할목적으로취득한경우 - 최초인식시점에, 연결실체가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용하고있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우 - 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 다음의경우에단기매매금융자산이아닌금융자산은최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정할수있습니다. - 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생하였을인식과측정상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우 - 금융자산이연결실체의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우 - 금융자산에하나또는그이상의내재파생상품을포함하고있고, 한국채택국제회계기준제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체를당기손익인식금융자산으로지정할수있는경우 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익을당기손익으로인식하고있습니다. 당기손익으로인식된평가손익에는금융자산으로부터획득한배당금과이자수익이포함되어있으며, 연결포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 ' 항목으로계상하고있습니다. 3) 만기보유금융자산지급금액이확정되었거나결정가능하고, 만기가고정되었고연결실체가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는비파생금융자산은만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 만기보유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 금액으로표시하고있으며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은최초인식시매도가능금융자산으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산또는대여금및수취채권으로분류되지않는비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 당기손익으로인식하는화폐성매도가능금융자산의외환손익 ( 아래참고 ) 과유효이자율법을사용하여계산한이자수익을제외한매도가능금융자산의장부금액변동은기타포괄손익으로인식하고자본 ( 매도가능금융자산평가손익 ) 에누계하고있습니다. 매도가능금융자산이처분되거나손상되는때에기타포괄손익으로인식된누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 매도가능지분상품의배당금은연결실체가배당금을수취할권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 외화로표시된화폐성매도가능금융자산의공정가치는해당외화로측정하며보고기간말현재의환율로환산하고있습니다. 당기손익으로인식한외환손익은화폐성자산의상각후원가에기초하여결정하며, 기타외환손익은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 활성시장에서가격이공시되지않으며, 공정가치를신뢰성있게측정할수없는매도가능지분상품과, 공시가격이없는이러한지분상품과연계되어있으며그지분상품의인도로결제되어야하는파생상품은매보고기간말에취득원가에서식별된손상차손을차감한금액으로측정하고있습니다. 5) 대여금및수취채권활성시장에서가격이공시되지않으며, 지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산은원칙적으로 ' 대여금및수취채권 ' 으로분류하고있습니다. 대여금및수취채권은유효이자율법을사용하여계산된상각후원가에서손상차손누계액을차감하여측정하고있습니다. 이자수익은할인효과가중요하지않은단기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 6) 금융자산의손상당기손익인식금융자산을제외한나머지금융자산은매보고기간말에손상에대한징후를평가합니다. 최초인식후에하나이상의사건이발생한결과, 금융자산의추정미래현금흐름에영향을미쳤다는객관적인증거가있는경우당해금융자산은손상된것으로간주합니다. 매도가능금융자산으로분류된지분상품에대하여는, 동지분상품의공정가치가원가이하로중요하게하락하거나지속적으로하락하는경우손상이발생하였다는객관적인증거로간주하고있습니다. 그밖의모든금융자산에대하여, 다음중하나에해당하는경우에손상의객관적인증거로간주하고있습니다. - 발행자또는거래상대방이중요한재무적어려움에처하는경우 - 이자지급이나원금상환의불이행이나연체 - 차입자가파산하거나재무구조조정이있을가능성이높아지는경우 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장이소멸되는경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 매출채권과같은특정분류의금융자산의경우, 개별적으로손상되지않았다고평가된자산은추가로집합적으로손상여부를검토하고있습니다. 수취채권포트폴리오가손상되었다는객관적인증거에는수취채권의채무불이행과관련이있는국가또는지역의경제상황에있어서주목할만한변화뿐만아니라대금회수에관한연결실체의과거경험, 평균신용공여기간인 60 일을초과하는연체횟수의증가도포함하고있습니다. 상각후원가로측정되는금융자산의경우, 당해자산의장부금액과최초유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 원가로측정되는금융자산의경우, 당해자산의장부금액과유사한금융자산의현행시장수익률로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 이러한손상차손은후속기간에환입하지않습니다. 대여금및수취채권의범주로분류되는금융자산이손상되었다고판단하는경우대손충당금을사용하여장부금액을감소시키고있으며, 회수가불가능하다고판단하는경우관련채권과대손충당금을감소시키는방식으로제각하고있습니다. 과거제각하였던금액이후속적으로회수된경우당기손익으로회계처리를하고있습니다. 또한대손충당금의장부금액변동은당기손익으로인식하고있습니다. 매도가능금융자산이손상되었다고판단될때, 과거에기타포괄손익으로인식한누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 상각후원가로측정하는금융자산은후속기간에손상차손금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우, 과거에인식하였던손상차손은손상차손을환입하는시점의금융자산의장부금액이손상차손을인식하지않았더라면계상되었을상각후원가를초과하지않는범위내에서환입하고있습니다. 매도가능지분상품에대해서는과거에당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지않습니다. 손상차손을인식한후의공정가치의증가분은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 매도가능채무상품에대해서는후속기간에공정가치의증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우손상차손을당기손익으로환입하고있습니다. 7) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산을양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을다른기업에게이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하지않고보유하지도않으며, 양도한금융자산을계속하여통제하고있다면, 연결실체는당해금융자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고있습니다. 만약양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하고있다면, 연결실체는당해금융자산을계속인식하고수취한대가는담보차입으로인식하고있습니다. 금융자산전체를제거하는경우, 수취한대가와기타포괄손익으로인식한누적손익의합계액과당해자산의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의전체가제거되는경우가아닌경우에는 ( 예를들어연결실체가양도자산의일부 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 를재매입할수있는옵션을보유하거나, 잔여지분을보유하고있고이러한잔여지분의보유가소유에따른위험과보상을대부분보유한것으로볼수없고당해자산을통제하고있는경우 ), 연결실체는당해금융자산의기존장부금액을양도일현재각부분의상대적공정가치를기준으로지속적관여에따라계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. 제거되는부분에대하여수취한대가와제거되는부분에배분된기타포괄손익으로인식된누적손익의합계액과더이상인식되지않는부분에배분된장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 기타포괄손익으로인식된누적손익은각부분의상대적공정가치를기준으로계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 (7) 금융부채와지분상품 1) 부채ㆍ자본분류채무상품과지분상품은계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채또는자본으로분류하고있습니다. 2) 지분상품지분상품은기업의자산에서모든부채를차감한후의잔여지분을나타내는모든계약입니다. 연결실체가발행한지분상품은발행금액에서직접발행원가를차감한순액으로인식하고있습니다. 자기지분상품을재취득하는경우, 이러한지분상품은자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지않습니다. 3) 복합금융상품연결실체는발행한복합금융상품 ( 상환전환우선주등 ) 을계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채와자본으로각각분류하고있습니다. 확정수량의자기지분상품에대하여확정금액의현금등금융자산의교환을통해결제될전환권옵션은지분상품입니다. 연결실체는발행한전환권이나신주인수권이행사될경우발행될자기지분상품의수량이확정되지않은조건인경우에도금융감독원질의회신연석회의결과에의거하여전환권이나신주인수권을자본으로분류하고있습니다. 다만동회계처리는한국채택국제회계기준을적용하는경우에한하여효력이있습니다. 부채요소의공정가치는발행일현재조건이유사한일반사채에적용하는시장이자율을이용하여추정하고있습니다. 이금액은전환으로인하여소멸될때까지또는금융상품의만기까지유효이자율법을적용한상각후원가기준으로부채로기록하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 자본요소는전체복합금융상품의공정가치에서부채요소를차감한금액으로결정되며, 법인세효과를차감한금액으로자본항목으로인식되고후속적으로재측정되지않습니다. 또한자본으로분류된전환권옵션 ( 전환권대가 ) 은전환권옵션이행사될때까지자본에남아있으며, 전환권옵션이행사되는경우자본으로인식한금액은주식발행초과금으로대체하고있습니다. 전환사채가지분상품으로전환되거나전환권이소멸되는때에당기손익으로인식될손익은없습니다. 전환사채의발행과관련된거래원가는배분된총발행금액에비례하여부채요소와자본요소에배분하고있습니다. 자본요소와관련된거래원가는자본에서직접인식하고, 부채요소와관련된거래원가는부채요소의장부금액에포함하여전환사채의존속기간동안유효이자율법에따라상각하고있습니다. 4) 금융부채금융부채는연결실체가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융부채는최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융부채의발행과직접관련되는거래원가는최초인식시금융부채의공정가치에서차감하고있습니다. 다만당기손익인식금융부채의발행과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융부채는 ' 당기손익인식금융부채 ' 또는 ' 기타금융부채 ' 로분류하고있습니다. 5) 당기손익인식금융부채금융부채는단기매매항목이거나당기손익인식금융부채로지정할경우당기손익인식금융부채로분류하고있습니다. 다음의경우금융부채를단기매매금융부채로분류하고있습니다. - 주로단기간내에재매입할목적으로부담한경우 - 최초인식시점에, 연결실체가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용하고있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우, 연결실체가공동으로관리하는특정금융상품포트폴리오의일부 - 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 다음의경우단기매매항목이아닌금융부채는최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정할수있습니다. - 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생할수있는측정이나인식상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우 - 금융부채가연결실체의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우 - 금융부채가하나이상의내재파생상품을포함하는계약의일부를구성하고기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체 ( 자산또는부채 ) 를당기손익인식부채로지정할수있는경우 당기손익인식금융부채는공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익은당기손익으로인식하여연결포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 ' 항목에포함하고있습니다. 그리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 고당기손익으로인식된동평가손익에는당기손익인식금융부채와관련하여지급된이자비용이포함되어있습니다. 6) 기타금융부채기타금융부채는유효이자율법을사용하여측정된상각후원가로후속측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 유효이자율법은금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융부채의기대존속기간이나 ( 적절하다면 ) 더짧은기간에지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소임 ), 거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금지급액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 7) 금융보증부채금융보증계약은채무상품의최초계약조건이나변경된계약조건에따라지급기일에특정채무자가지급하지못하여보유자가입은손실을보상하기위해발행자가특정금액을지급하여야하는계약입니다. 금융보증부채는공정가치로최초측정하며, 당기손익인식항목으로지정되지않았다면다음중큰금액으로후속측정하여야합니다. ( 가 ) 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 ( 나 ) 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 8) 금융부채의제거연결실체는연결실체의의무가이행, 취소또는만료된경우에만금융부채를제거합니다. 지급한대가와제거되는금융부채의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. (8) 외화환산 연결재무제표를작성하기위해개별기업의경영성과와재무상태는당사의기능통화이면서연결재무제표작성을위한표시통화인 ' 원 (KRW)' 으로표시하고있습니다. 개별기업의재무제표작성에있어서기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율로기록됩니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의환율로재환산하고있습니다. 한편공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로재환산하지만, 역사적원가로측정되는비화폐성외화항목은재환산하지않습니다. 화폐성항목의외환차이는다음을제외하고는발생하는기간의당기손익으로인식하고있습니다. - 미래생산에사용하기위하여건설중인자산과관련되고, 외화차입금에대한이자비용조정으로 간주되는자산의원가에포함되는외환차이 - 특정외화위험을회피하기위한거래에서발생하는외환차이 (9) 정부보조금 연결실체는정부보조금에부수되는조건의준수와보조금수취에대한합리적인확신이있을경우에만정부보조금을인식하고있습니다. 시장이자율보다낮은이자율인정부대여금의효익은정부보조금으로처리하고있으며, 해당정부보조금은시장이자율에기초하여산정된정부대여금공정가치와수취한대가의차이으로측정하고있습니다. 자산관련정부보조금은자산의장부금액을결정할때차감하여연결재무상태표에표시하고있습니다. 해당정부보조금은관련자산의내용연수에걸쳐감가상각비를감소시키는방식으로당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 수익관련정부보조금은보상하도록의도된비용에서차감하는방식으로인식하며, 이미발생한비용이나손실에대한보전또는향후관련원가의발생없이연결실체에제공되는즉각적인금융지원으로수취하는정부보조금은수취할권리가발생하는기간에당기손익으로인식하고있습니다. (10) 유형자산 유형자산은원가로측정하고있으며최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 유형자산의원가는당해자산의매입또는건설과직접적으로관련되어발생한지출로서경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가와자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로최초에추정되는원가를포함하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 이를제외한유형자산은아래에제시된개별자산별로추정된경제적내용연수동안정액법으로감가상각하고있습니다. 구분 건물 구축물, 차량운반구, 비품, 연구기자재, 시설장치 내용연수 20 년 5 년 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가에비교하여중요하다면, 해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각합니다. 유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 유형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당유형자산의장부금액을연결재무상태표에서제거하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당유형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (11) 무형자산 내용연수가유한한개별취득하는무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로인식하며, 추정내용연수에걸쳐정액법으로상각비를계상하고있습니다. 무형자산의내용연수및상각방법은매보고기간종료일에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 내용연수가비한정인개별취득하는무형자산은취득원가에서손상차손누계액을차감한금액으로인식합니다. 연구활동에대한지출은발생한기간에비용으로인식하고있습니다. 개발활동 ( 또는내부프로젝트의개발단계 ) 과관련된지출은해당개발계획의결과가새로운제품의개발이나실질적기능향상을위한것이며연결실체가그개발계획의기술적, 상업적달성가능성이높고소요되는자원을신뢰성있게측정가능한경우에만무형자산으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산의취득원가는그무형자산이위에서기술한인식조건을최초로충족시킨시점이후에발생한지출의합계이며, 내부적으로창출한무형자산으로인식되지않는개발원가는발생시점에비용으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산은최초인식후에취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. 무형자산은비한정내용연수를갖는영업권과회원권을제외하고, 아래에제시된개별자산별로추정된경제적내용연수동안정액법으로감가상각하고있습니다. 구분개발비특허권소프트웨어, 상표권 내용연수 15년 10년 5년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 무형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당무형자산의장부금액을연결재무상태표에서제거하고있습니다. 무형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당무형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (12) 영업권을제외한유ㆍ무형자산의손상 영업권을제외한유ㆍ무형자산은자산손상을시사하는징후가있는지를매보고기간말마다검토하고있으며, 자산손상을시사하는징후가있는경우에는손상차손금액을결정하기위하여자산의회수가능액을추정하고있습니다. 연결실체는개별자산별로회수가능액을추정하고있으며, 개별자산의회수가능액을추정할수없는경우에는그자산이속하는현금창출단위의회수가능액을추정하고있습니다. 공동자산은합리적이고일관된배분기준에따라개별현금창출단위에배분하며, 개별현금창출단위로배분할수없는경우에는합리적이고일관된배분기준에따라배분될수있는최소현금창출단위집단에배분하고있습니다. 비한정내용연수를가진무형자산또는아직사용할수없는무형자산은자산손상을시사하는징후와관계없이매년손상검사를실시하고있습니다. 회수가능액은개별자산또는현금창출단위의순공정가치와사용가치중큰금액으로측정하며, 자산 ( 또는현금창출단위 ) 의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액을회수가능액으로감소시키고감소된금액은당기손익으로인식하고있습니다. 과거기간에인식한손상차손을환입하는경우개별자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액은수정된회수가능액과과거기간에손상차손을인식하지않았다면현재기록되어있을장부금액중작은금액으로결정하고있으며, 해당손상차손환입은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 (13) 리스 연결실체는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에이전되는리스계약을금융리스로분류하고, 금융리스외의모든리스계약을운용리스로분류하고있습니다. 연결실체는리스기간개시일에최소리스료의현재가치와리스자산의공정가치중작은금액을연결재무상태표에금융리스자산과금융리스부채로각각인식하고있습니다. 리스료는매기부채의잔액에대하여일정한기간이자율이산출되도록이자비용과리스부채의상환액으로배분하고있습니다. 차입원가에대한연결실체의회계정책에따라당해적격자산의일부로자본화되는경우를제외한금융원가는발생즉시비용으로인식하고있습니다. 조정리스료는발생한기간의비용으로회계처리하고있습니다. 운용리스료는리스자산의효익의기간적형태를보다잘나타내는다른체계적인인식기준이없다면리스기간에걸쳐균등하게배분된금액을비용으로인식하고있습니다. 또한운용리스에서발생한조정리스료는발생한기간의비용으로회계처리하고있습니다. 운용리스계약시리스인센티브를받은경우이를리스부채로인식하고있으며, 리스인센티브의효익은리스자산의효익의기간적형태를보다잘나타내는다른체계적인인식기준이없다면, 정액기준으로리스비용에서차감하는형식으로인식하고있습니다. (14) 퇴직급여비용 확정기여형퇴직급여제도에대한기여금은종업원이이에대하여지급받을자격이있는용역을제공한때비용으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 (15) 주식기준보상약정 종업원과유사용역제공자에게부여한주식결제형주식기준보상은부여일에지분상품의공정가치로측정하고있습니다. 부여일에결정되는주식결제형주식기준보상거래의공정가치는, 가득될지분상품에대한연결실체의추정치에근거하여가득기간에걸쳐정액기준으로비용화됩니다. 각보고기간말에연결실체는가득될것으로기대되는지분상품의수량에대한추정치를수정하고있습니다. 최초추정에대한수정치의효과는누적비용이수정치를반영하도록잔여가득기간동안에걸쳐당기손익으로인식하고기타불입자본에반영하고있습니다. 종업원이아닌거래상대방에게부여한주식결제형기준보상은제공받는재화나용역의공정가치로측정하고있습니다. 다만제공받는재화나용역의공정가치를신뢰성있게추정할수없다면, 제공받는재화나용역은재화나용역을제공받는날을기준으로부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하고있습니다. 현금결제형주식기준보상의경우제공받은재화나용역의대가에해당하는부채를최초에공정가치로인식하고있습니다. 부채가결제되기전매보고기간말과결제시점에부채의공정가치는재측정되고공정가치변동액은해당기간에당기손익으로인식하고있습니다. (16) 충당부채 충당부채는과거의사건으로인한현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행할가능성이높으며그의무의이행에소요될금액을신뢰성있게추정할수있을경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무의이행에소요되는지출에대한각보고기간말현재최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 할인율은부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 시간경과에따른충당부채의증가는발생시금융원가로당기손익에인식하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우연결실체가의무를이행한다면변제를받을것이거의확실하고그금액을신뢰성있게측정할수있는경우에는당해변제금액을자산으로인식하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. (17) 법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있습니다. 1) 당기법인세당기법인세부담액은당기의과세소득을기초로산정됩니다. 다른과세기간에가산되거나 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 차감될손익항목및비과세항목이나손금불인정항목때문에과세소득과연결포괄손익계산서상세전손익은차이가발생합니다. 연결실체의당기법인세와관련된부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이인일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세부채는일반적으로모든가산할일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세자산은일반적으로차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발생가능성이높은경우에, 모든차감할일시적차이에대하여인식됩니다. 그러나가산할일시적차이가영업권을최초로인식할때발생하거나, 자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시에회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지아니하는거래에서발생하는경우이연법인세부채는인식하지아니합니다. 그리고차감할일시적차이가자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지않는거래에서발생하는경우에는이연법인세자산은인식하지않습니다. 연결실체가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는종속기업, 관계기업에대한투자자산및조인트벤처투자지분에관한가산할일시적차이에대하여이연법인세부채를인식합니다. 또한이러한투자자산및투자지분과관련된차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이의혜택을사용할수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이높고, 일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높은경우에만인식합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산의전부또는일부가회수될수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시킵니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여당해부채가결제되거나자산이실현되는회계기간에적용될것으로예상되는세율을사용하여측정합니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재회사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는연결실체가당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있으며, 동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련하여과세대상기업이동일하거나과세대상기업은다르지만당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 중요한금액의이연법인세부채가결제되거나, 이연법인세자산이회수될미래에각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계합니다. 이연법인세부채또는이연법인세자산이공정가치모형을사용하여측정된투자부동산에서발생하는경우, 동투자부동산의장부금액이매각을통하여회수될것이라는반증가능한가정을전제하고있습니다. 따라서이러한가정에대한반증이없다면, 이연법인세부채또는이연법인세자산의측정에는투자부동산장부금액이모두매각을통하여회수되는세효과를반영합니다. 다만투자부동산이감가상각대상자산으로서매각을위해보유하기보다는그투자부동산에내재된대부분의경제적효익을기간에걸쳐소비하는것을목적으로하는사업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 모형하에서보유하는경우이러한가정이반증됩니다. 3) 당기법인세와이연법인세의인식당기법인세와이연법인세는동일회계기간또는다른회계기간에기타포괄손익이나자본으로직접인식되는거래나사건또는사업결합으로부터발생하는경우를제외하고는수익이나비용으로인식하여당기손익에포함합니다. 사업결합시에는법인세효과는사업결합에대한회계처리에포함되어반영됩니다. (18) 공정가치 공정가치는가격이직접관측가능한지아니면가치평가기법을사용하여추정하는지의여부에관계없이측정일에시장참여자사이의정상거래에서자산을매도하면서수취하거나부채를이전하면서지급하게될가격입니다. 자산이나부채의공정가치를추정함에있어연결실체는시장참여자가측정일에자산이나부채의가격을결정할때고려하는자산이나부채의특성을고려합니다. 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 의적용범위에포함되는주식기준보상거래, 기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ' 의적용범위에포함되는리스거래, 기업회계기준서제 1002 호 ' 재고자산 ' 의순실현가능가치및기업회계기준서제 1036 호 ' 자산손상 ' 의사용가치와같이공정가치와일부유사하나공정가치가아닌측정치를제외하고는측정또는공시목적상공정가치는상기에서설명한원칙에따라결정됩니다. 또한재무보고목적상공정가치측정에사용된투입변수의관측가능한정도와공정가치측정치전체에대한투입변수의유의성에기초하여다음에서설명하는바와같이공정가치측정치를수준 1, 2 또는 3 으로분류합니다. ( 수준 1) 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 ( 수준 2) 수준 1의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 ( 수준 3) 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 3. 중요한판단과추정불확실성의주요원천 회계정책을적용함에있어서, 경영진은다른자료로부터쉽게식별할수없는자산과부채의장부금액에대한판단, 추정및가정을하여야합니다. 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속하여검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정이오직당해기간에만영향을미칠경우수정이이루어진기간에인식되며, 당기와미래기간모두영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식됩니다. 차기회계연도내에자산과부채의장부금액에중요한수정사항을야기할수있는중요한위험요소를가지고있는보고기간말현재의미래에관한주요가정및기타추정불확실성의주요원천은다음과같습니다. 1) 금융상품의공정가치평가연결실체는특정유형의금융상품의공정가치를추정하기위해관측가능한시장자료에기초하지않은투입변수를포함하는평가기법을사용하였습니다. 이러한평가기법에사용된입력요소에관측가능한시장의정보를이용할수없는경우, 공정가치의산정에상당한추정이요구됩니다. 경영진은금융상품의공정가치결정에사용된평가기법과가정들이적절하다고믿고있습니다. 2) 주식기준보상주식결제형주식기준보상거래의보상원가는지분상품부여일의공정가치를기준으로측정하고있으며, 공정가치는지분상품부여조건을고려하여적절한평가모델을적용하여추정하였습니다. 또한, 주식선택권의기대존속연수, 변동성, 배당율등을포함한평가모델에가장적절한가격결정요소를결정하여사용하였습니다. 3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의인식과측정은경영진의판단을필요로합니다. 특히, 이연법인세자산의인식여부와인식범위는미래상황에대한가정과경영진의판단에의해영향을받게됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 4. 영업부문 연결실체의주요수익은유전자개발과형질전환동식물개발등생명공학관련연구개발로부터창출되며, 성과에대한최고영업의사결정자에게보고되는정보또한상기주요수익관련정보가단일부문으로보고됩니다. 따라서한국채택국제회계기준제 1108 호 ( 영업부문 ) 에따른보고부문은단일부문으로기업전체수준에서의부문별정보는다음과같습니다. (1) 당기및전기영업수익에대한정보는다음과같습니다. 구분 당기 전기 연구용역매출 2,068,150,178 4,726,609,249 기타매출 4,775,569,657 - 합계 6,843,719,835 4,726,609,249 (2) 당기및전기영업수익의지역에대한정보는다음과같습니다. 구분 당기 전기 국내해외계국내해외계 연구용역매출 - 2,068,150,178 2,068,150,178-4,726,609,249 4,726,609,249 기타매출 4,775,569,657-4,775,569, 합계 4,775,569,657 2,068,150,178 6,843,719,835-4,726,609,249 4,726,609,249 (3) 당기및전기중연결실체수익의 10% 이상을차지하는주요거래처는 2 곳이며, 주요거래처에대한매출액은당기및전기각각 2,068,150,178 원및 4,726,609,249 원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 5. 범주별금융상품 (1) 당기말및전기말현재금융자산범주별장부금액은다음과같습니다. 대여금및수취채권 구 분 당기말 전기말 장. 단기금융상품 29,120,149,051 26,969,996,955 매출채권및기타채권 1,651,326, ,618,959 합 계 30,771,475,277 27,378,615,914 (2) 당기말및전기말현재금융부채범주별장부금액은다음과같습니다. 상각후원가로 측정하는금융부채 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,507,053,934 - 기타금융부채 718,105, ,668,367 합 계 2,225,159, ,668, 현금및현금성자산과금융상품 (1) 당기말및전기말현재현금및현금성자산과금융상품의내역은다음과같습니다. 구분금융기관이자율 (%) 당기말전기말 현금및현금성자산요구불예금등하나은행등 - 8,385,535,893 7,077,574,490 단기금융상품 정기예금하나은행등 1.30%~1.72% 19,602,000,000 6,900,000,000 MMDA(*) 한국투자증권 1,328,157,316 - 유동성장기금융상품 정기예금 하나은행등 1.83%~2.02% 8,000,000,000 12,000,000,000 장기금융상품 정기예금 하나은행등 - 189,991,735 8,069,996,955 (*) 자사주매입을위해가입한신탁상품에서자사주취득에사용되지않고남은자금의일시적운용을위해만들어진계 좌입니다. (2) 당기말및전기말현재사용이제한된금융상품은다음과같습니다. 구 분 내역 당기말 전기말 장기금융상품 우리사주대출에대한담보제공 (*) 271,150, ,000,000 (*) 연결실체는우리사주조합의대출지원을위해대출기관인하나은행에예금담보를제공하고있습니다 ( 주석28 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말및전기말현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 매출채권 1,379,566,384 - (-) 대손충당금 (8,939,669) - 미수금 3,394,270 - 미수수익 277,312, ,618,959 합계 1,651,333, ,618,959 (2) 신용위험및대손충당금 상기매출채권및기타채권은대여금및수취채권으로분류되며상각후원가로측정됩니다. 연결실체의평균신용공여기간은 60 일입니다. 대금청구일로부터최초 60 일동안은매출채권에대한별도의대손충당금을설정하지않고있으며, 60 일초과경과매출채권에대해서는거래상대방의과거채무불이행경험및현재의재무상태분석에근거하여결정된미회수추정금액을대손충당금으로설정하고있습니다. 연결실체는당기말현재회수기일이경과하였거나신용등급에중요한변동이있는채권을보유하고있지않고있으며, 이에따라대여금및수취채권에대하여설정한대손충당금은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 8. 연구용역계약 당기말및전기말현재미청구용역및초과청구용역의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 누적발생원가 - 1,836,540,000 가감 : 누적손익 - 141,254,723 누적용역수익합계 - 1,977,794,723 가감 : 진행청구액 - (1,977,794,723) 합계 - - 당기말및전기말현재진행중인연구용역계약과관련된선수금은없습니다. 9. 유형자산 (1) 당기말및전기말현재유형자산의구성내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 1,800,512, ,800,512,309 건물 2,407,832,924 - (135,186,449) 2,272,646,475 구축물 4,274,000 - (1,068,500) 3,205,500 차량운반구 47,780,160 - (29,538,327) 18,241,833 비품 182,662,256 - (82,820,310) 99,841,946 연구용기자재 2,186,903,280 (134,991,660) (1,519,539,819) 532,371,801 시설장치 2,735,709 - (159,166) 2,576,543 합계 6,632,700,638 (134,991,660) (1,768,312,571) 4,729,396,407 ( 전기말 ) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 1,593,586, ,593,586,709 건물 2,002,461,024 - (33,374,349) 1,969,086,675 구축물 4,274,000 - (213,700) 4,060,300 차량운반구 27,130,160 - (27,129,160) 1,000 비품 171,248,265 - (51,086,999) 120,161,266 연구용기자재 1,866,422,525 (271,541,594) (1,186,418,453) 408,462,478 합계 5,665,122,683 (271,541,594) (1,298,222,661) 4,095,358,428 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 (2) 당기및전기중유형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기초금액 취득 처분 상각 기말금액 토지 1,593,586, ,925, ,800,512,309 건물 1,969,086, ,371,900 - (101,812,100) 2,272,646,475 구축물 4,060, (854,800) 3,205,500 차량운반구 1,000 43,800,000 (21,606,667) (3,952,500) 18,241,833 비품 120,161,266 11,413,991 - (31,733,311) 99,841,946 연구용기자재 (*) 408,462, ,280,755 - (192,371,432) 532,371,801 시설장치 - 2,735,709 - (159,166) 2,576,543 합계 4,095,358, ,527,955 (21,606,667) (330,883,309) 4,729,396,407 ( 전기 ) 구분 기초금액 취득 처분 상각 기말금액 토지 - 1,593,586, ,593,586,709 건물 - 2,002,461,024 - (33,374,349) 1,969,086,675 구축물 - 4,274,000 - (213,700) 4,060,300 차량운반구 1, ,000 비품 18,057, ,818,273 - (18,714,242) 120,161,266 연구용기자재 (*) 454,420, ,532,269 - (149,489,804) 408,462,478 합계 472,478,249 3,824,672,275 - (201,792,095) 4,095,358,428 (*) 정부보조금의변동내역을포함하고있습니다 ( 주석11 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 10. 무형자산 (1) 당기말및전기말현재무형자산의구성내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 특허권 251,086,881 (108,552,972) (39,486,589) 103,047,320 개발비 1,525,640, ,525,640,153 소프트웨어 53,538,667 - (20,388,648) 33,150,019 상표권 2,553,404 - (1,446,927) 1,106,477 건설중인자산 231,753,285 (121,476,430) - 110,276,855 회원권 222,000, ,000,000 영업권 112,983, ,983,012 합계 2,399,555,402 (230,029,402) (61,322,164) 2,108,203,836 ( 전기말 ) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 특허권 170,384,967 (84,303,289) (19,872,896) 66,208,785 소프트웨어 53,538,667 - (9,680,915) 43,857,752 상표권 2,553,404 - (936,247) 1,617,157 건설중인자산 213,574,446 (144,359,975) - 69,214,471 합계 440,051,484 (228,663,264) (30,490,058) 180,898,165 (2) 당기및전기중무형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기초금액 취득 처분 대체 상각 기말금액 특허권 (*) 66,208, ,915,861 (10,077,326) 103,047,320 개발비 - 1,525,640, ,525,640,153 소프트웨어 43,857, (10,707,733) 33,150,019 상표권 1,617, (510,680) 1,106,477 건설중인자산 (*) 69,214,471 87,978,245 - (46,915,861) - 110,276,855 회원권 - 222,000, ,000,000 영업권 - 112,983, ,983,012 합계 180,898,165 1,948,601, (21,295,739) 2,108,203,836 ( 전기 ) 구분 기초금액 취득 처분 대체 상각 기말금액 특허권 (*) 22,916, ,148,750 (5,856,207) 66,208,785 소프트웨어 15,606,001 33,917, (5,665,249) 43,857,752 상표권 2,127, (510,680) 1,617,157 건설중인자산 (*) 56,224,207 62,139,013 - (49,148,750) - 69,214,471 합계 96,874,286 96,056, (12,032,136) 180,898,165 (*) 특허권취득과관련한정부보조금의변동내역을포함하여작성하였습니다 ( 주석11 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 11. 정부보조금 (1) 당기말및전기말현재정부기관등과체결한국책연구과제와관련하여수령한정부보조금의미사용잔액은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 선수수익 277,789, ,787,463 장기미지급금 354,272, ,427,451 합계 632,062, ,214,914 (2) 당기및전기중정부보조금의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기초 수령 사 용 기타 기말 정부보조금 582,214,914 1,306,368,655 (1,089,307,680) (167,213,445) 632,062,444 ( 전기 ) 구분 기초 수령 사 용 기타 기말 정부보조금 439,248,706 1,449,272,008 (1,306,305,800) - 582,214,914 (3) 당기및전기중정부보조금의지출내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 유 / 무형자산의취득 4,200,000 15,063,965 선급금 ( 기업부담금 ) 의감소 60,821,071 70,749,922 비용상계 1,024,286,609 1,220,491,913 합계 1,089,307,680 1,306,305,800 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 12. 기타자산 당기말및전기말현재기타자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 선급금 56,750, ,605,668 선급비용 16,027,685 12,495,637 유동자산 부가세대급금 108,214,826 40,143,693 선납세금 253, ,101,245 소계 181,246, ,346,243 비유동자산 보증금 111,383,000 9,881,270 합계 292,629, ,227, 차입부채 당기말및전기말현재차입부채는해당사항이없습니다. 14. 기타금융부채 당기말및전기말현재기타금융부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말전기말유동비유동유동비유동 매입채무 1,507,053, 미지급금 281,386, ,272, ,590, ,427,451 미지급비용 82,445,993-67,650,817 합계 1,870,886, ,272, ,240, ,427,451 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 15. 기타부채 당기말및전기말현재기타부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 예수금 29,509,690 21,672,090 선수금 589,475 - 유동부채 선수수익 277,789, ,787,463 부가세예수금 45,200,757 5,494,860 소계 353,089, ,954,413 비유동부채 임대보증금 140,000,000 - 합계 493,089, ,954, 퇴직급여제도 연결실체는보고기간종료일현재자격을갖춘모든종업원들을위해확정기여형 (DC 형 ) 퇴직급여제도를운영하고있습니다. 사외적립자산은수탁자의관리하에서기금형태로연결실체의자산들로부터독립적으로운용되고있으며, 종업원들이확정기여형의가득조건을충족하기전에퇴사하는경우연결실체가지불해야할기여금은상실되는기여금만큼감소하게됩니다. 당기및전기중연결포괄손익계산서에인식된총비용은퇴직급여제도에서규정하고있는비율에따라연결실체가퇴직급여제도에납입한기여금을나타내고있습니다. 다만, 당기신규종속회사로편입된 ( 주 ) 엘에스메디텍은확정기여형 (DC 형 ) 퇴직연금제도를운영하고있지만, 예외적으로특정직원에대해서는별도의퇴직급여를직접지급할예정이며, 해당금액을퇴직급여충당부채 ( 기타비유동부채 ) 로계상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 17. 자본금및기타불입자본 (1) 자본금 1) 당기말및전기말현재자본금의구성내역은다음과같습니다. 구분수권주식수발행주식수 1 주의금액당기말전기말 보통주 20,000,000 6,249, ,124,832,500 2,952,472,500 2) 당기및전기중자본금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 2,952,472,500 2,789,666,500 유상증자 139,860,000 - 상환전환우선주의보통주전환 (*1) - 140,556,000 주식선택권의행사 (*2) 32,500,000 22,250,000 기말금액 3,124,832,500 2,952,472,500 (*1) 상환전환우선주가전기에모두보통주로전환되었습니다. (*2) 주식선택권의일부가당기중행사되었습니다 ( 주석24 참조 ). (2) 자본잉여금과기타자본항목 1) 당기말및전기말현재기타불입자본의구성내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 39,962,182,371 28,829,333,631 자기주식 (811,304,650) - 주식결제형종업원급여적립금 1,165,542,506 1,394,381,719 합계 40,316,420,227 30,223,715,350 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 2) 당기및전기중회사의기타불입자본의세부변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 주식발행초과금 자기주식 전환권대가 (*1) 주식결제형종업원급여적립금 (*2) 기초금액 28,829,333, ,394,381,719 유상증자 9,860,130, 자기주식취득 - (811,304,650) - - 주식선택권의행사 1,272,718, (1,015,892,740) 주식기준보상거래의인식 ,053,527 기말금액 39,962,182,371 (811,304,650) - 1,165,542,506 ( 전기 ) 주식결제형 구분 주식발행초과금 자기주식 전환권대가 (*1) 종업원급여적립금 (*2) 기초금액 27,436,933, ,278,004 1,314,391,388 상환전환우선주보통주전환 737,660,309 - (117,278,004) - 주식선택권의행사 654,740, (543,323,737) 주식기준보상거래의인식 ,314,068 기말금액 28,829,333, ,394,381,719 (*1) 전환권대가는제1,2차상환전환우선주부채의자본요소 ( 전환권 ) 를나타내고있습니다. (*2) 주식결제형종업원급여적립금은종업원주식옵션제도에의해종업원에게부여된주식옵션과관련된것입니다. 종 업원에대한주식기준보상에대한상세한정보는 ' 주석 24' 에서설명하고있습니다. 18. 이익잉여금 (1) 당기말및전기말현재이익잉여금의구성내역은다음과같습니다. 구분당기말전기말 미처분이익잉여금 1,787,444,695 5,374,643,368 (2) 당기및전기중이익잉여금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 5,374,643,368 4,166,280,399 당기순이익 (3,587,198,673) 1,208,362,969 기말금액 1,787,444,695 5,374,643,368 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 19. 판매비와관리비 당기및전기의판매비와관리비내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 급여 756,328, ,359,590 퇴직급여 54,319,916 36,750,210 주식기준보상 307,579, ,376,645 복리후생비 83,313,199 44,573,344 여비교통비 88,920, ,750,649 접대비 29,169,626 22,078,977 통신비 9,099,590 5,095,989 수도광열비 1,363, ,270 전력비 9,801,108 9,971,124 세금과공과금 103,893,933 19,182,980 감가상각비 41,067,774 18,216,924 지급임차료 19,429,829 16,876,939 수선비 429, ,730 보험료 29,821,662 11,530,446 차량유지비 18,331,620 5,396,900 경상연구개발비 3,976,399,677 1,947,327,105 운반비 1,666,699 23,000 교육훈련비 12,900,495 2,818,893 도서인쇄비 1,132, ,180 회의비 5,388,367 9,682,325 사무용품비 1,710, ,592 소모품비 8,916,222 1,975,757 지급수수료 411,299, ,546,329 광고선전비 1,611,818 6,018,533 건물관리비 1,876,390 13,019,779 무형고정자산상각 21,295,739 12,032,134 잡비 2,123,660 - 외주용역비 3,000,000 - 협회비 9,350,000 19,350,000 운용리스료 22,500,000 23,032,060 대손상각비 6,507,594 - 합계 6,040,549,668 3,335,603,404 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 20. 영업외수익 당기및전기의영업외수익은다음과같습니다. 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 581,602, ,260,818 외환차익 299,057,026 71,915,631 외화환산이익 277,158, ,109,840 기타영업외수익 채무면제이익 59,760,000 - 잡이익 1,384,646 2,520,928 소계 637,359, ,546,399 합계 1,218,962,314 1,047,807, 영업외비용 당기및전기의영업외비용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 금융비용 이자비용 501,566 6,770,425 외환차손 74,493,137 42,836,931 외화환산손실 161,087,173 75,640,802 매출채권처분손실 7,250 - 기타영업외비용 유형자산처분손실 15,263,667 - 기부금 10,300,000 - 잡손실 2,275,521 3,780 소계 263,426, ,481,513 합계 263,928, ,251,938 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 22. 법인세비용 (1) 당기및전기의법인세비용의주요구성내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 1 당기법인세부담액 223,566,641 28,889,211 2 일시적차이등으로인한이연법인세변동액 ( 주1) (1,092,525,026) (190,655,683) 3 자본에직접반영된법인세비용 법인세비용 ( 수익 )(1+2+3) (868,958,385) (161,766,472) ( 주1) 일시적차이로인한기말순이연법인세자산 ( 부채 ) 1,467,304, ,779,488 일시적차이로인한기초순이연법인세자산 ( 부채 ) 374,779, ,123,805 일시적차이로인한이연법인세변동액 1,092,525, ,655,683 (2) 당기및전기의법인세비용차감전순이익과법인세비용의관계는다음과같습니다. 구분 당기 전기 법인세차감전순이익 ( 손실 ) (4,456,955,602) 1,046,596,497 적용세율 % 적용세율에따른세부담액 - 189,319,299 조정사항 : 세액공제및감면으로인한효과 - (317,748,089) 기타차이로인한효과 (868,958,385) 33,337,683 법인세비용 ( 이익 ) (868,958,385) (161,766,473) 유효세율 (*) % (*) 당기및전기의법인세비용이부 (-) 의금액임에따라유효세율은산출하지않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 (3) 당기및전기의일시적차이및이연법인세자산 ( 부채 ) 의증감내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 내역 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초증감기말기초기말 미수수익 (408,618,959) 131,306,468 (277,312,491) (89,896,171) (61,008,748) 미지급비용 67,650,817 14,795,176 82,445,993 14,883,180 18,138,118 감가상각비 76,364 (76,364) - 16,800 - 국고보조금 660,992,321 (18,181,263) 642,811, ,418, ,418,433 장기미지급금 421,427,451 (67,155,004) 354,272,447 92,714,039 77,939,938 퇴직급여충당부채 - 2,668,750 2,668, ,125 이월결손금 - 3,732,461,294 3,732,461, ,141,485 세액공제 211,643, ,444, ,088, ,643, ,088,163 합계 953,171,323 4,053,263,891 5,006,435, ,779,488 1,467,304,514 ( 전기 ) 내역 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초증감기말기초기말 미수수익 (109,784,739) (298,834,220) (408,618,959) (24,152,643) (89,896,171) 미지급비용 ( 연차수당 ) 41,579,615 26,071,202 67,650,817 9,147,515 14,883,180 상환전환우선주 100,694,520 (100,694,520) - 22,152,794 - 감가상각비 76,364-76,364 16,800 16,800 국고보조금 133,596, ,396, ,992,321 29,391, ,418,311 장기미지급금 75,272, ,154, ,427,451 16,560,046 92,714,039 세액공제 131,008,173 80,635, ,643, ,008, ,643,329 합계 372,442, ,728, ,171, ,123, ,779,488 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 23. 주당이익 (1) 기본주당이익 ( 단위 : 원, 주 ) 구분 당기 전기 기본주당이익계산에사용된이익 (3,587,198,673) 1,208,362,969 기본주당이익을위한가중평균유통보통주식수 6,021,806주 5,869,331주 기본주당이익 (596) 206 (2) 희석주당이익 희석주당이익은모든희석성잠재적보통주가보통주로전환된다고가정하여조정한가중평균유통보통주식수를적용하여산정하고있습니다. 당기및전기중희석주당이익의내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 희석주당이익에계산에사용된이익 (3,587,198,673) 1,215,133,395 기본주당이익계산에사용된이익 (3,587,198,673) 1,208,362,969 상환전환우선주부채의이자 - 6,770,426 희석주당이익산출에사용된가중평균유통보통주식수 6,229,579주 6,095,223주 기본주당이익산출에사용된가중평균유통보통주식수 6,021,806주 5,869,331주 주식선택권 207,773주 201,179주 상환전환우선주부채 -주 24,713주 희석주당이익계산 (576) 199 희석주당이익 (*) (596) 199 (*) 당기의희석주당손익계산결과희석효과가없으므로희석주당손익은기본주당손익과동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 24. 주식기준보상 당사는경영진과종업원에대하여주식기준보상제도를시행하고있습니다. 종업원주식선택권은행사시점에당사의주식으로전환됩니다. 종업원이주식선택권을부여받을때지급하였거나지급할금액은없습니다. 주식선택권은배당에대한권리나의결권을가지지않습니다. 주식선택권은가득일로부터만기일까지의기간동안에행사될수있습니다. (1) 당기에존재한주식기준보상계약 구분 제6차 제7차 제8차 제9차 제10차 제11차 부여일 권리행사시작일 권리행사종료일 총부여수량 73, ,500 69,000 27,000 2,000 50,000 당기말미행사수량 - 55,500 48,000 25,500 2,000 50,000 행사가격 (*) 4,000 원 5,333 원 41,290 원 37,120 원 34,400 원 37,900 원 (*) 최초발행시점이후액면분할 (2011 년 1 월 18 일 ) 과무상증자 (2012 년 1 월 3 일, 2013 년 3 월 11 일, 2014 년 4 월 23 일 ), 유상증자 (2016 년 9 월 8 일 ) 로인하여행사가격이조정되었으며, 이를반영한당기말기준행사가격입니다. (2) 회계기간에부여한주식선택권의공정가치 주식선택권의가격은이항옵션가격결정모형에따라산정되었습니다. 옵션평가를위해사용하는변동성은부여당시당사가코스닥시장에상장내지등록이되어있지않았기때문에, 상장되어있는유사업종지수를기준으로변동성을산출하였습니다. 구분 모형적용변수 부여일주식가격 상장이전 ( 제6차, 제7차 ) 15,747 원 ~ 20,372 원상장이후 ( 제8차 ~10차 ) 34,400원 ~41,550원 기대변동성 31.72~37.62 옵션만기 2 ~ 3 년 배당수익률 - 무위험이자율 1.22% ~ 2.94% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 (3) 보고기간중주식선택권의변동 당기및전기중주식선택권의변동내용은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 원 ) 구분 당기전기주식선택권수량가중평균행사가격주식선택권수량가중평균행사가격 기초 193,500 17, ,000 4,117 기중부여수량 79,000 37,545 69,000 41,550 기중권리상실분 (26,500) 35,627 (30,000) 4,770 기중행사분 (65,000) 4,451 (44,500) 3,021 기말 181,000 29, ,500 17,952 (4) 당기중행사된주식선택권은다음과같습니다. 구분 부여일 행사수량 주당행사가격 행사일 행사일주가 제6차 ,500 주 4,000 원 ,000 제6차 ,500 주 4,000 원 ,400 제7차 ,000 주 5,333 원 ,100 합계 65,000주 (5) 당기및전기중발생한주식선택권관련보상원가의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 총보상원가 3,810,237,442 3,088,535,206 당기보상원가 787,053, ,314,068 잔여보상원가 933,873, ,461,405 (6) 보고기간말현재존속하는주식선택권 당기말현재발행되어있는주식옵션의가중평균행사가격이 29,313 원 ( 전기말 : 17,952 원 ) 이며, 가중평균잔여계약만기는 6.36 년입니다 ( 전기말 : 7.5 년 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 25. 비용의성격별분류 당기및전기중발생한비용의성격별로분류한내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 상품원가 4,429,025,187 - 종업원급여 2,327,998,633 1,822,276,223 주식기준보상 787,053, ,314,068 퇴직급여 183,610, ,031,270 연구관련시약및소모품구입 1,293,145, ,843,306 위탁연구용역비 3,118,170, ,038,728 지급수수료 493,917, ,560,575 세금과공과 161,967,943 65,262,340 임차료 20,149,829 35,888,340 감가상각비 330,883, ,792,096 무형자산상각비 21,295,739 12,032,135 기타비용 613,332, ,528,950 합계 13,780,551,046 4,602,568, 운용리스 (1) 당사는당기말및전기말현재차량운반구를운용리스로이용하고있으며, 당기와전기에인식한리스료는다음과같습니다. 구분당기말전기말 운용리스료 22,500,000 23,032,060 (2) 당사가운용리스계약에따라향후에지급할리스료는다음과같습니다. 구분 당기 전기 1년이내 22,500,000 22,500,000 1년초과 5년이내 2,136,000 24,636,000 합계 24,636,000 47,136,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 27. 특수관계자와의거래 (1) 당기말현재연결실체의특수관계자현황은다음과같습니다. 구분 특수관계자의명칭 비고 관계기업 - - 기타특수관계자 이재상 지배회사의미등기임원, 종속회사 ( 주 ) 엘에스메디텍의대표이사 (2) 당기중특수관계자와의거래내역은다음과같습니다. 구분 유형자산매각 기타 (*) 기타특수관계자 이재상 6,343,000 3,175,630 참고로, 전기에는특수관계자와의거래가없었습니다. (3) 당기말현재특수관계자에대한채권ㆍ채무잔액은다음과같습니다. 구분미수금기타 기타특수관계자이재상 3,175,630 - (4) 당기및전기중특수관계자에대한대여및차입거래내역은없습니다. (5) 당기및전기중주요경영진에대한보상내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 단기종업원급여 725,590, ,186,896 퇴직급여 48,674,623 41,708,570 주식기준보상 452,696, ,759,046 합계 1,226,961, ,654,512 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 28. 우발채무및주요약정사항 (1) 당기말현재연결실체가금융기관등으로부터제공받은지급보증의내역은다음과같습니다. 제공한기업보증금액보증내용서울보증보험 25,948,640 정부및지방자치단체보조금반환보증 (2) 당기말현재연결실체는우리사주조합의대출지원목적으로하나은행으로부터의대출금액 246,500,000 원에대하여정기예금을담보로제공하고있으며, 해당대출금에대하여연대보증 ( 보증한도 : 271,150,000 원 ) 을함께제공하고있습니다. 29. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는부채와자본잔액의최적화를통하여주주이익을극대화시키는동시에계속기업으로서지속될수있도록자본을관리하고있습니다. 연결실체는자본관리지표로부채비율을이용하고있으며, 이는총부채를총자본으로나누어산출하고있습니다. 당기말및전기말현재부채비율은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 부채 (A) 2,720,917, ,622,780 자본 (B) 45,228,697,422 38,550,831,218 부채비율 (A/B) 6.02% 2.16% (2) 금융자산, 금융부채및자본의각범주별로채택한주요회계정책및방법 ( 인식기준과측정기준그리고수익과비용 ) 은주석 2 에상세히공시되어있으며, 금융자산과금융부채의범주별장부금액은주석 5 에서작성하였습니다. (3) 당기말및전기말현재공정가치로후속측정하는금융자산및금융부채가존재하지아니하므로금융상품의수준별공정가치측정치를산정하지아니하였습니다. (4) 금융위험관리 연결실체는금융상품과관련하여시장위험 ( 이자율변동위험, 환율변동위험 ), 신용위험, 유동성위험, 가격위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 연결실체의위험관리는연결실체의재무적성과에영향을미치는잠재적위험을식별하여연결실체가허용가능한수준으로감소, 제거및회피하는것을그목적으로하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 1) 환율변동위험연결실체는용역매출등과관련하여주로 USD 와 JPY 환율변동위험에노출되어있으며, 내부적으로환율변동에따른환율변동위험을정기적으로측정하고있습니다. 당기말및전기말현재외화금융자산및부채의내역은다음과같습니다. ( 단위 : USD, 엔, 원 ) 구분 당기말전기말외화금액원화장부금액외화금액원화장부금액 현금및현금성자산 USD 390, ,280,192 USD 1,448,959 1,698,180,300 JPY 105,823, ,097,184,141 JPY 411,473,375 3,999,562,352 매출채권및기타채권 USD 309, ,598,107 USD - - 외화금융자산합계 1,943,062,440 5,697,742,652 당기말및전기말현재관련통화에대한환율이 10% 변동시세전이익에미치는영향은다음과같습니다. 당기말전기말구분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시순이익증가 ( 감소 ) 194,306,244 (194,306,244) 569,774,265 (569,774,265) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 2) 신용위험신용위험은계약상대방이계약서상의의무를불이행하여회사에재무적손실을미칠위험을의미합니다. 신용위험은보유하고있는수취채권및확정계약을포함한거래처에대한신용위험뿐아니라현금및현금성자산, 은행및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 은행및금융기관의경우신용등급이우수한금융기관과거래하고있으므로금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. 일반거래처의경우고객의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용을평가하게됩니다. 연결실체는거래상대방에대한개별적인위험한도관리정책은보유하고있지않습니다. 당기말현재보유중인금융자산의연령분석내역은다음과같습니다. 구분 1년미만 1년 ~ 2년 2년초과 합계 장. 단기금융상품 20,930,157,316 8,189,991,735-29,120,149,051 매출채권및기타채권 1,650,367, ,664-1,651,326,226 합계 22,580,524,878 8,190,950,399-30,771,475,277 3) 유동성위험유동성위험관리에대한궁극적인책임은연결실체의단기및중장기자금조달과유동성관리규정을적절하게관리하기위한기본정책을수립하는이사회에있습니다. 연결실체는충분한적립금과차입한도를유지하고예측현금흐름과실제현금흐름을계속하여관찰하고금융자산과금융부채의만기구조를대응시키면서유동성위험을관리하고있습니다. 다음표는연결실체의비파생금융부채에대한계약상잔존만기를상세하게나타내고있습니다. 해당표는금융부채의할인되지않은현금흐름을기초로연결실체가지급하여야하는가장빠른만기일에근거하여작성되었으며, 원금및이자의현금흐름을모두포함하고있습니다. 이자의현금흐름이변동이자율에근거하는경우, 할인되지않은현금흐름은보고기간종료일현재의수익률곡선에근거하여도출되었습니다. 구분 가중평균유효이자율 1년미만 1년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무 - 1,507,053, ,507,053,934 기타금융부채 - 363,832, ,272, ,105,157 합계 - 1,870,886, ,272,447 2,225,159,091 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 다음표는연결실체가보유하고있는비파생금융자산의예상만기를상세하게나타내고있습니다. 다음표는해당자산에서발생한이자를포함하여금융자산의할인되지않은계약상만기금액에기초하여작성되었습니다. 연결실체는순자산및순부채기준으로유동성을관리하기때문에연결실체의유동성위험관리를이해하기위하여비파생금융자산에대한정보를포함시킬필요가있습니다. 구분 가중평균유효이자율 1년미만 1년 ~ 5년 5년초과 합계 장. 단기금융상품 ,930,157, ,991,735 29,120,149,051 매출채권및기타채권 - 1,651,326, ,651,326,226 합계 - 30,581,483, ,991,735 30,771,475,277 4) 가격위험연결실체는상장주식을보유하고있지않음에따라가격위험에노출되어있지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 30. 현금흐름관련사항 (1) 당기및전기중영업활동으로부터창출된현금흐름의조정내역은다음과같습니다. 구분당분기전분기 1. 현금유출이없는비용가산 454,762, ,783,053 감가상각비 330,883, ,792,096 무형자산상각비 21,295,739 12,032,134 주식기준보상 787,053, ,314,068 외화환산손실 161,087,173 75,640,802 유형자산처분손실 15,263,667 - 법인세비용 (868,958,385) (161,766,472) 대손상각비 6,507,594 - 퇴직급여 1,128,750 - 이자비용 501,566 6,770, 현금유입이없는수익차감 (918,520,642) (973,370,658) 이자수익 (581,602,563) (649,260,818) 외화환산이익 (277,158,079) (324,109,840) 채무면제이익 (59,760,000) - 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 213,551, ,929,742 매출채권및기타채권의감소 ( 증가 ) (780,324,755) 737,404,077 미청구용역의감소 ( 증가 ) - 805,196,736 재고자산 80,473,448 - 기타자산의감소 ( 증가 ) (24,517,338) (47,912,296) 매입채무의증가 653,618,541 - 기타금융부채의증가 ( 감소 ) 127,920,177 (563,274,740) 기타부채의증가 ( 감소 ) 156,381,596 19,515,965 (2) 당기및전기중현금의유입과유출이없는거래중중요한거래의내용은다음과같습니다. 거래내용 당기 전기 장기금융상품의유동성대체 8,000,000,000 12,000,000,000 건설중인자산의무형자산대체 46,915,861 49,148,750 주식매입선택권행사 1,015,892, ,323,737 상환우선주의보통주전환 - 753,604,562 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 31. 사업결합 (1) 신규종속회사편입 지배회사는 2016 년 6 월초 ( 주 ) 엘에스메디텍의지분 100% 를 520 백만원에취득하였습니다. 이로인하여 2016 년 6 월부터 ( 주 ) 엘에스메디텍은연결실체의종속회사로편입되었습니다. ( 주 ) 엘에스메디텍은의약품도소매유통을주된사업목적으로하고있습니다. (2) 영업권의발생 ( 주 ) 엘에스메디텍의지분을취득하기위해지불한대가인 520 백만원이취득당시 ( 주 ) 엘에스메디텍의공정가치인 407,017 천원을 112,983 천원만큼초과하므로, 이를전액무형자산중영업권으로연결재무제표에계상하였습니다. (3) 자산과부채의공정가치 지배회사가인수할시점의 ( 주 ) 엘에스메디텍의순자산공정가치는다음과같습니다. (2016년05월말기준 ) 과목 공정가치 자 산 Ⅰ. 유동자산 905,708,064 당좌자산 630,165,286 재고자산 275,542,778 Ⅱ. 비유동자산 445,061,274 유형자산 46,420,154 무형자산 222,000,000 기타비유동자산 176,641,120 자산총계 (A) 1,350,769,338 부 채 Ⅰ. 유동부채 942,212,350 Ⅱ. 비유동부채 1,540,000 부채총계 (B) 943,752,350 순자산 (A - B) 407,016,988 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 32. 보고기간후사건 2017 년 1 월 5 일 43,500 주의주식매수선택권이행사되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 4. 재무제표 제 9 기 제 8 기 제 7 기 재무상태표 현재 현재 현재 제 9 기 제 8 기 제 7 기 자산유동자산 37,589,406,192 26,048,307,390 24,638,385,977 현금및현금성자산 8,063,682,168 6,981,524,786 8,520,831,798 기타유동금융자산 28,728,157,316 18,400,000,000 14,300,000,000 단기금융상품 20,728,157,316 6,400,000,000 14,300,000,000 유동성장기금융상품 8,000,000,000 12,000,000,000 0 매출채권및기타유동채권 648,395, ,013, ,438,296 미청구용역 ,196,736 기타유동비금융자산 149,171, ,769, ,919,147 비유동자산 9,216,455,666 13,093,667,584 13,129,787,955 종속기업에대한투자 881,520, ,520, ,520,000 유형자산 4,707,267,771 4,095,358, ,478,249 무형자산 1,773,220, ,898,165 96,874,286 기타비유동금융자산 189,991,735 8,069,996,955 12,000,000,000 장기금융상품 189,991,735 8,069,996,955 12,000,000,000 기타비유동비금융자산 9,383,000 9,881,270 13,746,500 이연법인세자산 1,655,072, ,012, ,168,920 자산총계 46,805,861,858 39,141,974,974 37,768,173,932 부채유동부채 1,015,656, ,866,329 1,826,886,828 유동성장기차입금 ,604,562 기타유동금융부채 708,289, ,240, ,515,908 기타유동비금융부채 307,366, ,625, ,766,358 당기법인세부채 비유동부채 494,272, ,427, ,652,707 장기차입금 기타비유동금융부채 354,272, ,427, ,652,707 기타비유동비금융부채 140,000, 이연법인세부채 부채총계 1,509,928, ,293,780 2,132,539,535 자본 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 납입자본 43,087,014,871 31,781,806,131 30,226,599,565 자본금 3,124,832,500 2,952,472,500 2,789,666,500 주식발행초과금 39,962,182,371 28,829,333,631 27,436,933,065 이익잉여금 ( 결손금 ) 1,854,680,330 5,131,493,344 3,977,365,440 기타자본구성요소 354,237,856 1,394,381,719 1,431,669,392 자본총계 45,295,933,057 38,307,681,194 35,635,634,397 자본과부채총계 46,805,861,858 39,141,974,974 37,768,173,932 포괄손익계산서제 9 기 부터 까지제 8 기 부터 까지제 7 기 부터 까지 제 9 기 제 8 기 제 7 기 수익 ( 매출액 ) 2,334,238,178 4,628,877,757 6,892,299,540 매출원가 2,035,241,482 1,266,964,627 3,166,892,604 매출총이익 298,996,696 3,361,913,130 3,725,406,936 판매비와관리비 5,682,735,929 3,278,082,116 3,111,943,230 영업이익 ( 손실 ) (5,383,739,233) 83,831, ,463,706 금융수익 573,861, ,418, ,421,268 기타이익 636,715, ,784, ,807,236 금융원가 0 6,770,425 97,679,276 기타손실 245,474, ,252, ,916,822 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) (4,418,636,918) 991,012, ,096,112 법인세비용 1,141,823,904 (163,115,656) (173,553,166) 당기순이익 ( 손실 ) (3,276,813,014) 1,154,127, ,649,278 기타포괄손익 총포괄손익 (3,276,813,014) 1,154,127, ,649,278 주당이익기본주당이익 ( 손실 ) (544) 희석주당이익 ( 손실 ) (544) 자본변동표 제 9 기 부터 까지 제 8 기 부터 까지 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 제 7 기 부터 까지 자본 자본금 주식발행초과금 전환권대가 자기주식 주식결제형종업원급여적립금 미처분이익잉여금 ( 미처리결손금 ) 자본합계 ( 기초자본 ) 1,342,500, ,951, ,097, ,034,205 3,150,716,162 5,954,299,389 포괄손익 당기순이익 ( 손실 ) ,649, ,649,278 유상증자 576,444,000 26,847,785, ,424,229,880 무상증자 733,722,500 (733,722,500) 자본의변동 자기주식거래에따른증가 ( 감소 ) 주식선택권의행사 12,000, ,457, (348,368,345) 0 52,089,500 상환전환우선주의발행 상환전환우선주의전환 125,000, ,460,718 (94,819,896) ,640,822 주식기준보상거래의인식 ,725, ,725, ( 기말자본 ) 2,789,666,500 27,436,933, ,278, ,314,391,388 3,977,365,440 35,635,634, ( 기초자본 ) 2,789,666,500 27,436,933, ,278, ,314,391,388 3,977,365,440 35,635,634,397 포괄손익 당기순이익 ( 손실 ) ,154,127,904 1,154,127,904 유상증자 무상증자 자본의변동 자기주식거래에따른증가 ( 감소 ) 주식선택권의행사 22,250, ,740, (543,323,737) 0 133,666,520 상환전환우선주의발행 상환전환우선주의전환 140,556, ,660,309 (117,278,004) ,938,305 주식기준보상거래의인식 ,314, ,314, ( 기말자본 ) 2,952,472,500 28,829,333, ,394,381,719 5,131,493,344 38,307,681, ( 기초자본 ) 2,952,472,500 28,829,333, ,394,381,719 5,131,493,344 38,307,681,194 포괄손익 당기순이익 ( 손실 ) (3,276,813,014) (3,276,813,014) 유상증자 139,860,000 9,860,130, ,999,990,000 무상증자 자본의변동 자기주식거래에따른증가 ( 감소 ) (811,304,650) 0 0 (811,304,650) 주식선택권의행사 32,500,000 1,272,718, (1,015,892,740) 0 289,326,000 상환전환우선주의발행 상환전환우선주의전환 주식기준보상거래의인식 ,053, ,053, ( 기말자본 ) 3,124,832,500 39,962,182,371 0 (811,304,650) 1,165,542,506 1,854,680,330 45,295,933,057 현금흐름표제 9 기 부터 까지제 8 기 부터 까지제 7 기 부터 까지 제 9 기 제 8 기 제 7 기 영업활동현금흐름 (3,137,515,072) 2,165,855,516 2,053,927,168 당기순이익 ( 손실 ) (3,276,813,014) 1,154,127, ,649,278 비용가산 153,772, ,320,477 1,139,408,132 수익차감 (910,157,758) (961,977,205) (361,091,922) 운전자본의변동 223,160, ,672, ,781,289 이자수취 702,077, ,439, ,180,391 이자지급 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

102 법인세납부 ( 환급 ) (29,554,931) (27,728,190) 0 투자활동현금흐름 (5,379,780,025) (4,086,860,013) (20,964,236,616) 단기금융상품의취득 18,400,000,000 (6,400,000,000) (11,018,000,000) 단기금융상품의처분 (20,728,157,316) 14,300,000,000 2,044,000,000 매도가능금융자산의처분 장기금융상품의취득 (119,994,780) (8,069,996,955) (12,000,000,000) 종속기업취득순현금흐름 (520,000,000) 0 87,683,664 유형자산의취득 (938,507,801) (3,824,672,275) (32,552,676) 유형자산의처분 ,681,818 무형자산의취득 (1,613,618,398) (96,056,013) (52,533,396) 무형자산의처분 0 0 2,803,974 보증금의감소 140,498,270 6,678,230 0 보증금의증가 0 (2,813,000) (6,320,000) 국고보조금의반환 재무활동현금흐름 9,478,011, ,666,520 27,289,319,380 장기차입금의증가 장기차입금의상환 0 0 (187,000,000) 상환전환우선주의발행 주식의발행 9,999,990, ,424,229,880 주식매수선택권의행사 289,326, ,666,520 52,089,500 자기주식의취득 (811,304,650) 0 0 현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) 960,716,253 (1,787,337,977) 8,379,009,932 기초현금및현금성자산 6,981,524,786 8,520,831, ,807,491 현금및현금성자산에대한환율변동효과 121,441, ,030,965 (128,985,625) 기말현금및현금성자산 8,063,682,168 6,981,524,786 8,520,831, 재무제표주석 제 9 ( 당 ) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지제 8 ( 전 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지주식회사알테오젠 1. 회사의개요 주식회사알테오젠 ( 이하 ' 당사 ') 은유전자개발과형질전환동식물개발등생명공학관련연구개발을주요목적사업으로하여 2008 년 5 월 13 일설립되었으며, 대전광역시유성구유성대로 1628 번길 62 에본점을두고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

103 당사의설립시자본금은 100,000 천원이었으며, 수차례의유상증자및무상증자를통하여당기말현재의발행보통주식수는 6,249,665 주, 보통주자본금은 3,124,833 천원입니다. 한편, 당기말현재당사의주요주주현황은다음과같습니다. 주주명 보통주주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 비고 박순재 1,417, % 대표이사 정혜신 292, % 특수관계인 박수민 45, % 특수관계인 Kissei Pharmaceutical Co., Ltd. 338, % 외국법인 KB-솔리더스글로벌헬스케어펀드 279, % - 기타 3,876, % - 합계 6,249, % - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

104 2. 재무제표작성기준및유의적인중요한회계정책 (1) 재무제표의작성기준 1) 회계기준당사의재무제표는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 2) 측정기준당사의재무제표는금융상품등아래의회계정책에서별도로언급하고있는사항을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. 3) 기능통화와표시통화당사의재무제표는지배기업의기능통화이면서표시통화인 " 원 (KRW)" 으로표시되고있으며별도로언급하고있는사항을제외하고는 " 원 (KRW)" 단위로표시되고있습니다. (2) 회계정책의변경과공시 1) 아래에서설명하고있는 2016 년 1 월 1 일부터최초로적용되는제. 개정기준서의적용을제외하고당기및비교표시된전기재무제표에동일한회계정책을적용하고있습니다. - 기업회계기준기준서제1110호연결재무제표, 제1112호타기업에대한지분의공시및제1028호관계기업과공동기업에대한투자 ( 개정 ) 동개정사항은투자기업에해당하는관계기업또는공동기업에대한투자를지분법으로회계처리할때, 그관계기업이나공동기업이관계기업등의종속기업을공정가치로측정하여당기손익으로반영한회계처리를계속유지하면서지분법을적용하는것을허용하는것등을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

105 - 기업회계기준서제1111호공동약정 ( 개정 ) 동개정사항은공동영업의활동이기업회계기준서제 1103호 ' 사업결합 에서정의하는사업을구성하고, 공동영업자가해당공동영업의지분을취득하거나사업이공동영업에출자되어공동영업이설립되면서해당공동영업에대한지분을취득하는경우, 기업회계기준서제1103호와다른기준서에서규정하고있는사업결합회계처리와관련된원칙을적용하여회계처리할것과해당기준서들이요구하는관련정보를공시하여야하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제1001호재무제표표시 ( 개정 ) 동개정사항은중요성과통합표시에대한내용을명확하게하며재무제표에중간합계를추가로표시하는경우의고려사항을구체화하고주석공시순서및지분법적용자산관련기타포괄손익표시방법을명확히하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산 ( 개정 ) 동개정사항은수익에기초한감가상각방법이적절하지않음을명시하는것을주요내용으로하고 있으며, 동개정사항이재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제1038호무형자산 ( 개정 ) 동개정사항은무형자산이수익의측정치로표현되거나소비와무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황이아니라면수익에기초한상각방법은반증할수없는한적절하지않다고간주하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항이재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산및제 1041 호농림어업 ( 개정 ) 동개정사항은생산용식물을유형자산으로처리해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 동 개정사항이재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 한국채택국제회계기준연차개선 cycle 기업회계기준서제1105호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 과관련하여자산 ( 또는처분자산집단 ) 이매각예정에서분배예정으로또는반대로재분류될때의회계처리를명확히하는개정사항을포함하여기업회계기준서제1107호 ' 금융상품 : 공시 ', 기업회계기준서제1019호 ' 종업원급여 ' 및기업회계기준서제 1034호 ' 중간재무제표 ' 에대한일부개정사항이존재합니다. 동개정사항이재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제1027호별도재무제표 ( 개정 ) 동개정사항은별도재무제표에서종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에대한투자의회계처리에원가법, 기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따른방법뿐만아니라, 기업회계기준서제 1028호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 에따른지분법도선택하여적용할수있는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 2) 재무제표발행승인일현재제정ㆍ공표되었으나, 아직시행일이도래하지아니하였으며당사가조기적용하지아니한한국채택국제회계기준의내역은다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1109 호금융상품 ( 제정 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

106 동기준서에는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계에적격한위험회피대상항목과위험회피수단의확대나위험회피효과평가방법의변경등을그주요특징으로합니다. 동기준서는기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 을대체하며, 2018년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제1115호고객과의계약에서생기는수익 ( 제정 ) 동기준서는기업이약속한재화나용역을고객에게이전하는것이재화나용역과교환하여얻게되는대가를반영하는금액으로나타나도록수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하고있습니다. 그리고이러한핵심원칙에따라수익을인식하기위해서는다음의 5단계-1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을계약내수행의무에배분, 5) 수행의무를이행할때 ( 또는기간에걸쳐이행하는대로 ) 수익인식-를적용할것을요구하고있습니다. 동기준서는기업회계기준서제1011호 ' 건설계약 ', 제1018호 ' 수익 ', 기업회계기준해석서제2113호 ' 고객충성제도 ', 제2115호 ' 부동산건설약정 ', 제2118호 ' 고객으로부터의자산이전 ', 제2031호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ' 를대체하며, 2018년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제1102호주식기준보상 ( 개정 ) 동기준서는 1) 현금결제형주식기준보상거래의공정가치를측정할때, 가득조건과비가득조건의효과에대한회계처리는주식결제형주식기준보상거래를측정할때의고려방법과동일하게고려해야한다는것과 2) 기업이주식결제형주식기준보상에대한종업원의소득세를원천징수해서과세당국에납부해야하는경우순결제특성이없다고가정할때주식결제형주식기준보상으로분류된다면그전부를주식결제형으로분류하는것그리고 3) 현금결제형주식기준보상거래의조건이변경되어주식결제형으로변경되는경우기존부채를제거하고, 조건변경일에부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하여, 조건변경일에제거된부채의장부금액과인식된자본금액의차이는즉시당기손익으로인식하는것을주요내용으로하고있으며, 2018년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1007 호현금흐름표 ( 개정 ) 동기준서는재무활동에서생기는부채의변동에대한공시를요구하며, 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계 연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제1012호법인세 ( 개정 ) 동기준서는공정가치로측정하는고정금리부금융상품의장부금액이하락하나세무상가액이원가로유지되는경우매각이나사용과같은예상회수방식과무관하게차감할일시적차이가발생한다는것과차감할일시적차이의실현가능성을검토하기위한미래과세소득은자산의장부금액을초과하는금액으로추정할수있으며, 미래과세소득이충분한지를검토할때차감할일시적차이와차감할일시적차이의소멸에따른공제효과를고려하기전의미래과세소득을비교해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 2017년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1027 호별도재무제표 ( 개정 ) 동개정사항은별도재무제표에서종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에대한투자의회계처리에원가법, 기업회계 기준서제 1039 호 금융상품 : 인식과측정 에따른방법뿐만아니라, 기업회계기준서제 1028 호 관계기업과공 동기업에대한투자 에따른지분법도선택하여적용할수있는것을주요내용으로하고있으며, 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 당사는상기에열거된제ㆍ개정사항이재무제표에미치는영향이중요하지않을것으로판단하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

107 (3) 관계기업및종속기업투자 당사의재무제표는기업회계기준서제 1027 호에따른별도재무제표로서종속기업, 관계기업및공동지배기업의투자자가투자자산을피투자자의보고된성과와순자산에근거하지않고직접적인지분투자에근거한회계처리로표시한재무제표입니다. 당사의관계기업및종속기업에대한투자자산에대해서기업회계기준서제 1027 호및제 1039 호에따라범주별로원가법혹은공정가액법으로처리하고있습니다. 한편종속기업, 관계기업및공동지배기업으로부터수취하는배당금은배당을받을권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (4) 수익인식 당사는고객으로부터받았거나받을대가의공정가치에서부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한금액을수익으로측정하고있습니다. 당사는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이당사에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는당사의활동별수익인식요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. 1) 재화의판매당사는재화의소유에따른중요한위험과보상이이전된시점에재화의판매에따른수익을인식하고있습니다. 2) 용역의제공용역의제공으로인한수익은진행기준에따라인식하고있습니다. 당사는수행된용역을신뢰성있게측정할수있는방법을사용하기위하여거래의성격에따라, 작업수행정도의조사, 총예상용역량대비현재까지수행한누적용역량의비율, 총추정원가대비현재까지발생한누적원가의비율등의제공한용역을신뢰성있게측정할수있는방법을사용하여진행률을결정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

108 3) 배당금수익과이자수익투자로부터발생하는배당금수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식하고있습니다. 또한이자수익은시간의경과에따라유효이자율법으로인식하고있습니다. 유효이자율은금융자산의예상만기에걸쳐수취할미래현금의현재가치를순장부금액과일치시키는이자율입니다. 4) 로열티수익로열티수익은관련된계약의경제적실질을반영하여발생기준에따라인식하고있습니다. (5) 금융자산 금융자산은당사가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시금융자산의공정가치에차감하거나부가하고있습니다. 다만당기손익인식금융자산의취득과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는모두매매일에인식하거나제거하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로설정된기간내에금융상품을인도하는계약조건에따라금융자산을매입하거나매도하는계약입니다. 금융자산은당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 이러한분류는금융자산의성격과보유목적에따라최초인식시점에결정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

109 1) 유효이자율법유효이자율법은채무상품의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융자산의기대존속기간이나 ( 적절하다면 ) 그보다짧은기간에걸쳐, 지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소임 ), 거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금수취액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 채무상품에대한이자수익은채무상품이당기손익인식금융자산으로분류된경우를제외하고는유효이자율법으로인식하고있습니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과최초인식시당기손익금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다. 단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단으로지정되지않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 다음의경우금융자산을단기매매금융자산으로분류하고있습니다. - 단기간내매도할목적으로취득한경우최초인식시점에, 당사가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용하고 - 있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우 - 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 다음의경우에단기매매금융자산이아닌금융자산은최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정할수있습니다 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생하였을인식과측정상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우금융자산이당사의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우금융자산에하나또는그이상의내재파생상품을포함하고있고, 한국채택국제회계기준제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체를당기손익인식금융자산으로지정할수있는경우 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익을당기손익으로인식하고있습니다. 당기손익으로인식된평가손익에는금융자산으로부터획득한배당금과이자수익이포함되어있으며, 포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 ' 항목으로계상하고있습니다. 3) 만기보유금융자산지급금액이확정되었거나결정가능하고, 만기가고정되었고당사가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는비파생금융자산은만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 만기보 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

110 유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있으며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은최초인식시매도가능금융자산으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산또는대여금및수취채권으로분류되지않는비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 당기손익으로인식하는화폐성매도가능금융자산의외환손익 ( 아래참고 ) 과유효이자율법을사용하여계산한이자수익을제외한매도가능금융자산의장부금액변동은기타포괄손익으로인식하고자본 ( 매도가능금융자산평가손익 ) 에누계하고있습니다. 매도가능금융자산이처분되거나손상되는때에기타포괄손익으로인식된누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 매도가능지분상품의배당금은당사가배당금을수취할권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 외화로표시된화폐성매도가능금융자산의공정가치는해당외화로측정하며보고기간말현재의환율로환산하고있습니다. 당기손익으로인식한외환손익은화폐성자산의상각후원가에기초하여결정하며, 기타외환손익은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 활성시장에서가격이공시되지않으며, 공정가치를신뢰성있게측정할수없는매도가능지분상품과, 공시가격이없는이러한지분상품과연계되어있으며그지분상품의인도로결제되어야하는파생상품은매보고기간말에취득원가에서식별된손상차손을차감한금액으로측정하고있습니다. 5) 대여금및수취채권활성시장에서가격이공시되지않으며, 지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산은원칙적으로 ' 대여금및수취채권 ' 으로분류하고있습니다. 대여금및수취채권은유효이자율법을사용하여계산된상각후원가에서손상차손누계액을차감하여측정하고있습니다. 이자수익은할인효과가중요하지않은단기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 6) 금융자산의손상당기손익인식금융자산을제외한나머지금융자산은매보고기간말에손상에대한징후를평가합니다. 최초인식후에하나이상의사건이발생한결과, 금융자산의추정미래현금흐름에영향을미쳤다는객관적인증거가있는경우당해금융자산은손상된것으로간주합니다. 매도가능금융자산으로분류된지분상품에대하여는, 동지분상품의공정가치가원가이하로중요하게하락하거나지속적으로하락하는경우손상이발생하였다는객관적인증거로간주하고있습니다. 그밖의모든금융자산에대하여, 다음중하나에해당하는경우에손상의객관적인증거로간주하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

111 - 발행자또는거래상대방이중요한재무적어려움에처하는경우 - 이자지급이나원금상환의불이행이나연체 - 차입자가파산하거나재무구조조정이있을가능성이높아지는경우 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장이소멸되는경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

112 매출채권과같은특정분류의금융자산의경우, 개별적으로손상되지않았다고평가된자산은추가로집합적으로손상여부를검토하고있습니다. 수취채권포트폴리오가손상되었다는객관적인증거에는수취채권의채무불이행과관련이있는국가또는지역의경제상황에있어서주목할만한변화뿐만아니라대금회수에관한당사의과거경험, 평균신용공여기간인 60 일을초과하는연체횟수의증가도포함하고있습니다. 대여금및수취채권의범주로분류되는금융자산이손상되었다고판단하는경우대손충당금을사용하여장부금액을감소시키고있으며, 회수가불가능하다고판단하는경우관련채권과대손충당금을감소시키는방식으로제각하고있습니다. 과거제각하였던금액이후속적으로회수된경우당기손익으로회계처리를하고있습니다. 또한대손충당금의장부금액변동은당기손익으로인식하고있습니다. 원가로측정되는금융자산의경우, 당해자산의장부금액과유사한금융자산의현행시장수익률로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 이러한손상차손은후속기간에환입하지않습니다. 상각후원가로측정되는금융자산의경우, 당해자산의장부금액과최초유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식합니다. 상각후원가로측정하는금융자산은후속기간에손상차손금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우, 과거에인식하였던손상차손은손상차손을환입하는시점의금융자산의장부금액이손상차손을인식하지않았더라면계상되었을상각후원가를초과하지않는범위내에서환입하고있습니다. 매도가능금융자산이손상되었다고판단될때, 과거에기타포괄손익으로인식한누적평가손익은당기손익으로재분류합니다. 매도가능지분상품에대해서는과거에당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지않습니다. 손상차손을인식한후의공정가치의증가분은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 매도가능채무상품에대해서는후속기간에공정가치의증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우손상차손을당기손익으로환입하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

113 7) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산을양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을다른기업에게이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하지도않고보유하지도않으며, 양도한금융자산을계속하여통제하고있다면, 당사는당해금융자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고있습니다. 만약양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하고있다면, 당사는당해금융자산을계속인식하고수취한대가는담보차입으로인식하고있습니다. 금융자산전체를제거하는경우, 수취한대가와기타포괄손익으로인식한누적손익의합계액과당해자산의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의전체가제거되는경우가아닌경우에는 ( 예를들어당사가양도자산의일부를재매입할수있는옵션을보유하거나, 잔여지분을보유하고있고이러한잔여지분의보유가소유에따른위험과보상을대부분보유한것으로볼수없고당해자산을통제하고있는경우 ), 당사는당해금융자산의기존장부금액을양도일현재각부분의상대적공정가치를기준으로지속적관여에따라계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. 제거되는부분에대하여수취한대가와제거되는부분에배분된기타포괄손익으로인식된누적손익의합계액과더이상인식되지않는부분에배분된장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 기타포괄손익으로인식된누적손익은각부분의상대적공정가치를기준으로계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. (6) 금융부채와지분상품 1) 부채ㆍ자본분류채무상품과지분상품은계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채또는자본으로분류하고있습니다. 2) 지분상품지분상품은기업의자산에서모든부채를차감한후의잔여지분을나타내는모든계약입니다. 당사가발행한지분상품은발행금액에서직접발행원가를차감한순액으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

114 자기지분상품을재취득하는경우, 이러한지분상품은자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지않습니다. 3) 복합금융상품당사는발행한복합금융상품 ( 상환전환우선주등 ) 을계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채와자본으로각각분류하고있습니다. 확정수량의자기지분상품에대하여확정금액의현금등금융자산의교환을통해결제될전환권옵션은지분상품입니다. 당사는발행한전환권이나신주인수권이행사될경우발행될자기지분상품의수량이확정되지않은조건인경우에도금융감독원질의회신연석회의결과에의거하여전환권이나신주인수권을자본으로분류하고있습니다. 다만동회계처리는한국채택국제회계기준을적용하는경우에한하여효력이있습니다 부채요소의공정가치는발행일현재조건이유사한일반사채에적용하는시장이자율을이용하여추정하고있습니다. 이금액은전환으로인하여소멸될때까지또는금융상품의만기까지유효이자율법을적용한상각후원가기준으로부채로기록하고있습니다. 자본요소는전체복합금융상품의공정가치에서부채요소를차감한금액으로결정되며, 법인세효과를차감한금액으로자본항목으로인식되고후속적으로재측정되지않습니다. 또한자본으로분류된전환권옵션 ( 전환권대가 ) 은전환권옵션이행사될때까지자본에남아있으며, 전환권옵션이행사되는경우자본으로인식한금액은주식발행초과금으로대체하고있습니다. 전환사채가지분상품으로전환되거나전환권이소멸되는때에당기손익으로인식될손익은없습니다. 전환사채의발행과관련된거래원가는배분된총발행금액에비례하여부채요소와자본요소에배분하고있습니다. 자본요소와관련된거래원가는자본에서직접인식하고, 부채요소와관련된거래원가는부채요소의장부금액에포함하여전환사채의존속기간동안유효이자율법에따라상각하고있습니다. 4) 금융부채금융부채는당사가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융부채는최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융부채의발행과직접관련되는거래원가는최초인식시금융부채의공정가치에서차감하고있습니다. 다만당기손익인식금융부채의발행과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융부채는 ' 당기손익인식금융부채 ' 또는 ' 기타금융부채 ' 로분류하고있습니다. 5) 당기손익인식금융부채금융부채는단기매매항목이거나당기손익인식금융부채로지정할경우당기손익인식금융부채로분류하고있습니다. 다음의경우금융부채를단기매매금융부채로분류하고있습니다. - 주로단기간내에재매입할목적으로부담한경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

115 최초인식시점에, 당사가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용하고있는특정 - 금융상품포트폴리오의일부인경우, 당사가공동으로관리하는특정금융상품포트폴리오의일부 - 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 다음의경우단기매매항목이아닌금융부채는최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정할수있습니다 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생할수있는측정이나인식상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우금융부채가당사의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우금융부채가하나이상의내재파생상품을포함하는계약의일부를구성하고기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체 ( 자산또는부채 ) 를당기손익인식부채로지정할수있는경우 당기손익인식금융부채는공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익은당기손익으로인식하여포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 ' 항목에포함하고있습니다. 그리고당기손익으로인식된동평가손익에는당기손익인식금융부채와관련하여지급된이자비용이포함되어있습니다. 6) 기타금융부채기타금융부채는유효이자율법을사용하여측정된상각후원가로후속측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 유효이자율법은금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융부채의기대존속기간이나 ( 적절하다면 ) 더짧은기간에지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소임 ), 거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금지급액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 7) 금융보증부채금융보증계약은채무상품의최초계약조건이나변경된계약조건에따라지급기일에특정채무자가지급하지못하여보유자가입은손실을보상하기위해발행자가특정금액을지급하여야하는계약입니다. 금융보증부채는공정가치로최초측정하며, 당기손익인식항목으로지정되지않았다면다음중큰금액으로후속측정하여야합니다. ( 가 ) 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 ( 나 ) 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 8) 금융부채의제거당사는당사의의무가이행, 취소또는만료된경우에만금융부채를제거합니다. 지급한대가와제거되는금융부채의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

116 (7) 외화환산 재무제표를작성하기위해당사의경영성과와재무상태는당사의기능통화이면서재무제표작성을위한표시통화인 ' 원 (KRW)' 으로표시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

117 당사의재무제표작성에있어서기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율로기록됩니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의환율로재환산하고있습니다. 한편공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로재환산하지만, 역사적원가로측정되는비화폐성외화항목은재환산하지않습니다. 화폐성항목의외환차이는다음을제외하고는발생하는기간의당기손익으로인식하고있습니다. 미래생산에사용하기위하여건설중인자산과관련되고, 외화차입금에대한이자비용조정으로간주되는자산의원 - 가에포함되는외환차이 - 특정외화위험을회피하기위한거래에서발생하는외환차이 (8) 정부보조금 당사는정부보조금에부수되는조건의준수와보조금수취에대한합리적인확신이있을경우에만정부보조금을인식하고있습니다. 시장이자율보다낮은이자율인정부대여금의효익은정부보조금으로처리하고있으며, 해당정부보조금은시장이자율에기초하여산정된정부대여금공정가치와수취한대가의차이으로측정하고있습니다. 자산관련정부보조금은자산의장부금액을결정할때차감하여재무상태표에표시하고있습니다. 해당정부보조금은관련자산의내용연수에걸쳐감가상각비를감소시키는방식으로당기손익으로인식하고있습니다. 수익관련정부보조금은보상하도록의도된비용에서차감하는방식으로인식하며, 이미발생한비용이나손실에대한보전또는향후관련원가의발생없이당사에제공되는즉각적인금융지원으로수취하는정부보조금은수취할권리가발생하는기간에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

118 (9) 유형자산 유형자산은원가로측정하고있으며최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 유형자산의원가는당해자산의매입또는건설과직접적으로관련되어발생한지출로서경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가와자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로최초에추정되는원가를포함하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 이를제외한유형자산은아래에제시된개별자산별로추정된경제적내용연수동안정액법으로감가상각하고있습니다. 구 분 내용연수 건물 20년 구축물, 차량운반구, 비품, 연구기자재 5년 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가에비교하여중요하다면, 해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각합니다. 유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 유형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당유형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당유형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

119 (10) 무형자산 1) 개별취득하는무형자산내용연수가유한한개별취득하는무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로인식하며, 추정내용연수에걸쳐정액법으로상각비를계상하고있습니다. 무형자산의내용연수및상각방법은매보고기간종료일에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 내용연수가비한정인개별취득하는무형자산은취득원가에서손상차손누계액을차감한금액으로인식합니다. 2) 내부적으로창출한무형자산 - 연구및개발원가연구활동에대한지출은발생한기간에비용으로인식하고있습니다. 개발활동 ( 또는내부프로젝트의개발단계 ) 과관련된지출은해당개발계획의결과가새로운제품의개발이나실질적기능향상을위한것이며당사가그개발계획의기술적, 상업적달성가능성이높고소요되는자원을신뢰성있게측정가능한경우에만무형자산으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산의취득원가는그무형자산이위에서기술한인식조건을최초로충족시킨시점이후에발생한지출의합계이며, 내부적으로창출한무형자산으로인식되지않는개발원가는발생시점에비용으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산은최초인식후에취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. 3) 무형자산의제거무형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당무형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 무형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당무형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

120 (11) 영업권을제외한유ㆍ무형자산의손상 영업권을제외한유ㆍ무형자산은자산손상을시사하는징후가있는지를매보고기간말마다검토하고있으며, 자산손상을시사하는징후가있는경우에는손상차손금액을결정하기위하여자산의회수가능액을추정하고있습니다. 당사는개별자산별로회수가능액을추정하고있으며, 개별자산의회수가능액을추정할수없는경우에는그자산이속하는현금창출단위의회수가능액을추정하고있습니다. 공동자산은합리적이고일관된배분기준에따라개별현금창출단위에배분하며, 개별현금창출단위로배분할수없는경우에는합리적이고일관된배분기준에따라배분될수있는최소현금창출단위집단에배분하고있습니다. 비한정내용연수를가진무형자산또는아직사용할수없는무형자산은자산손상을시사하는징후와관계없이매년손상검사를실시하고있습니다. 회수가능액은개별자산또는현금창출단위의순공정가치와사용가치중큰금액으로측정하며, 자산 ( 또는현금창출단위 ) 의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액을회수가능액으로감소시키고감소된금액은당기손익으로인식하고있습니다. 과거기간에인식한손상차손을환입하는경우개별자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액은수정된회수가능액과과거기간에손상차손을인식하지않았다면현재기록되어있을장부금액중작은금액으로결정하고있으며, 해당손상차손환입은즉시당기손익으로인식하고있습니다. (12) 리스 당사는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에이전되는리스계약을금융리스로분류하고, 금융리스외의모든리스계약을운용리스로분류하고있습니다. 당사는리스기간개시일에최소리스료의현재가치와리스자산의공정가치중작은금액을재무상태표에금융리스자산과금융리스부채로각각인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

121 리스료는매기부채의잔액에대하여일정한기간이자율이산출되도록이자비용과리스부채의상환액으로배분하고있습니다. 차입원가에대한당사의회계정책에따라당해적격자산의일부로자본화되는경우를제외한금융원가는발생즉시비용으로인식하고있습니다. 조정리스료는발생한기간의비용으로회계처리하고있습니다. 운용리스료는리스자산의효익의기간적형태를보다잘나타내는다른체계적인인식기준이없다면리스기간에걸쳐균등하게배분된금액을비용으로인식하고있습니다. 또한운용리스에서발생한조정리스료는발생한기간의비용으로회계처리하고있습니다. 운용리스계약시리스인센티브를받은경우이를리스부채로인식하고있으며, 리스인센티브의효익은리스자산의효익의기간적형태를보다잘나타내는다른체계적인인식기준이없다면, 정액기준으로리스비용에서차감하는형식으로인식하고있습니다. (13) 퇴직급여비용 확정기여형퇴직급여제도에대한기여금은종업원이이에대하여지급받을자격이있는용역을제공한때비용으로인식하고있습니다. (14) 주식기준보상약정 종업원과유사용역제공자에게부여한주식결제형주식기준보상은부여일에지분상품의공정가치로측정하고있습니다. 부여일에결정되는주식결제형주식기준보상거래의공정가치는, 가득될지분상품에대한당사의추정치에근거하여가득기간에걸쳐정액기준으로비용화됩니다. 각보고기간말에당사는가득될것으로기대되는지분상품의수량에대한추정치를수정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

122 최초추정에대한수정치의효과는누적비용이수정치를반영하도록잔여가득기간동안에걸쳐당기손익으로인식하고기타불입자본에반영하고있습니다. 종업원이아닌거래상대방에게부여한주식결제형기준보상은제공받는재화나용역의공정가치로측정하고있습니다. 다만제공받는재화나용역의공정가치를신뢰성있게추정할수없다면, 제공받는재화나용역은재화나용역을제공받는날을기준으로부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하고있습니다. 현금결제형주식기준보상의경우제공받은재화나용역의대가에해당하는부채를최초에공정가치로인식하고있습니다. 부채가결제되기전매보고기간말과결제시점에부채의공정가치는재측정되고공정가치변동액은해당기간에당기손익으로인식하고있습니다. (15) 충당부채 충당부채는과거의사건으로인한현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행할가능성이높으며그의무의이행에소요될금액을신뢰성있게추정할수있을경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무의이행에소요되는지출에대한각보고기간말현재최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 할인율은부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 시간경과에따른충당부채의증가는발생시금융원가로당기손익에인식하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우당사가의무를이행한다면변제를받을것이거의확실하고그금액을신뢰성있게측정할수있는경우에는당해변제금액을자산으로인식하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

123 (16) 법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있습니다. 1) 당기법인세당기법인세부담액은당기의과세소득을기초로산정됩니다. 다른과세기간에가산되거나차감될손익항목및비과세항목이나손금불인정항목때문에과세소득과연결포괄손익계산서상세전손익은차이가발생합니다. 당사의당기법인세와관련된부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이인일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세부채는일반적으로모든가산할일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세자산은일반적으로차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발생가능성이높은경우에, 모든차감할일시적차이에대하여인식됩니다. 그러나가산할일시적차이가영업권을최초로인식할때발생하거나, 자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시에회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지아니하는거래에서발생하는경우이연법인세부채는인식하지아니합니다. 그리고차감할일시적차이가자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지않는거래에서발생하는경우에는이연법인세자산은인식하지않습니다. 당사가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는종속기업, 관계기업에대한투자자산및조인트벤처투자지분에관한가산할일시적차이에대하여이연법인세부채를인식합니다. 또한이러한투자자산및투자지분과관련된차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이의혜택을사용할수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이높고, 일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높은경우에만인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

124 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산의전부또는일부가회수될수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시킵니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여당해부채가결제되거나자산이실현되는회계기간에적용될것으로예상되는세율을사용하여측정합니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재회사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는당사가당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있으며, 동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련하여과세대상기업이동일하거나과세대상기업은다르지만당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 중요한금액의이연법인세부채가결제되거나, 이연법인세자산이회수될미래에각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계합니다. 이연법인세부채또는이연법인세자산이공정가치모형을사용하여측정된투자부동산에서발생하는경우, 동투자부동산의장부금액이매각을통하여회수될것이라는반증가능한가정을전제하고있습니다. 따라서이러한가정에대한반증이없다면, 이연법인세부채또는이연법인세자산의측정에는투자부동산장부금액이모두매각을통하여회수되는세효과를반영합니다. 다만투자부동산이감가상각대상자산으로서매각을위해보유하기보다는그투자부동산에내재된대부분의경제적효익을기간에걸쳐소비하는것을목적으로하는사업모형하에서보유하는경우이러한가정이반증됩니다. 3) 당기법인세와이연법인세의인식당기법인세와이연법인세는동일회계기간또는다른회계기간에기타포괄손익이나자본으로직접인식되는거래나사건또는사업결합으로부터발생하는경우를제외하고는수익이나비용으로인식하여당기손익에포함합니다. 사업결합시에는법인세효과는사업결합에대한회계처리에포함되어반영됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

125 (17) 공정가치 공정가치는가격이직접관측가능한지아니면가치평가기법을사용하여추정하는지의여부에관계없이측정일에시장참여자사이의정상거래에서자산을매도하면서수취하거나부채를이전하면서지급하게될가격입니다. 자산이나부채의공정가치를추정함에있어당사는시장참여자가측정일에자산이나부채의가격을결정할때고려하는자산이나부채의특성을고려합니다. 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 의적용범위에포함되는주식기준보상거래, 기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ' 의적용범위에포함되는리스거래, 기업회계기준서제 1002 호 ' 재고자산 ' 의순실현가능가치및기업회계기준서제 1036 호 ' 자산손상 ' 의사용가치와같이공정가치와일부유사하나공정가치가아닌측정치를제외하고는측정또는공시목적상공정가치는상기에서설명한원칙에따라결정됩니다. 또한재무보고목적상공정가치측정에사용된투입변수의관측가능한정도와공정가치측정치전체에대한투입변수의유의성에기초하여다음에서설명하는바와같이공정가치측정치를수준 1, 2 또는 3 으로분류합니다. ( 수준 1) 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 ( 수준 2) 수준 1 의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 ( 수준 3) 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

126 3. 중요한판단과추정불확실성의주요원천 주석 2 에서기술된당사의회계정책을적용함에있어서, 경영진은다른자료로부터쉽게식별할수없는자산과부채의장부금액에대한판단, 추정및가정을하여야합니다. 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속하여검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정이오직당해기간에만영향을미칠경우수정이이루어진기간에인식되며, 당기와미래기간모두영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식됩니다. 차기회계연도내에자산과부채의장부금액에중요한수정사항을야기할수있는중요한위험요소를가지고있는보고기간말현재의미래에관한주요가정및기타추정불확실성의주요원천은다음과같습니다. 1) 금융상품의공정가치평가당사는특정유형의금융상품의공정가치를추정하기위해관측가능한시장자료에기초하지않은투입변수를포함하는평가기법을사용하였습니다. 이러한평가기법에사용된입력요소에관측가능한시장의정보를이용할수없는경우, 공정가치의산정에상당한추정이요구됩니다. 경영진은금융상품의공정가치결정에사용된평가기법과가정들이적절하다고믿고있습니다. 2) 주식기준보상당사는주식결제형주식기준보상거래의보상원가를지분상품부여일의공정가치를기준으로측정하고있으며, 공정가치는지분상품부여조건을고려하여적절한평가모델을적용하여추정하였습니다. 또한, 주식선택권의기대존속연수, 변동성, 배당율등을포함한평가모델에가장적절한가격결정요소를결정하여사용하였습니다. 3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의인식과측정은경영진의판단을필요로합니다. 특히, 이연법인세자산의인식여부와인식범위는미래상황에대한가정과경영진의판단에의해영향을받게됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

127 4. 영업부문 당사의주요수익은유전자개발과형질전환동식물개발등생명공학관련연구개발로부터창출되며, 성과에대한최고영업의사결정자에게보고되는정보또한상기주요수익관련정보가단일부문으로보고됩니다. 따라서한국채택국제회계기준제 1108 호 ( 영업부문 ) 에따른보고부문은단일부문으로기업전체수준에서의부문별정보는다음과같습니다. (1) 당기및전기영업수익에대한정보는다음과같습니다. 구분 당기 전기 연구용역매출 2,068,150,178 4,628,877,757 기타매출 266,088,000 - 합계 2,334,238,178 4,628,877,757 (2) 당기및전기영업수익의지역에대한정보는다음과같습니다. 구분 당기 전기 국내해외계국내해외계 연구용역매출 - 2,068,150,178 2,068,150, ,907,930 4,397,969,827 4,628,877,757 기타매출 266,088, ,088, 합계 266,088,000 2,068,150,178 2,334,238, ,907,930 4,397,969,827 4,628,877,757 (3) 당기및전기중당사수익의 10% 이상을차지하는주요거래처는 2 곳이며, 주요거래처에대한매출액은당기및전기각각 2,068,150,178 원및 4,397,969,827 원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

128 5. 범주별금융상품 (1) 당기말및전기말현재당사의금융자산범주별장부금액은다음과같습니다. 구분당기말전기말 대여금및수취채권 장. 단기금융상품 28,918,149,051 26,469,996,955 매출채권및기타채권 648,395, ,013,151 합계 29,566,544,525 26,873,010,106 (2) 당기말및전기말현재당사의금융부채범주별장부금액은다음과같습니다. 구분당기말전기말 상각후원가로 측정하는금융부채 기타유동금융부채 708,289, ,240,916 기타비유동금융부채 354,272, ,427,451 합계 1,062,562, ,668, 현금및현금성자산과금융상품 (1) 당기말및전기말현재현금및현금성자산과금융상품의내역은다음과같습니다. 구분금융기관이자율 (%) 당기말전기말 현금및현금성자산요구불예금등하나은행등 - 8,063,682,168 6,981,524,786 단기금융상품 정기예금하나은행등 1.30%~1.72% 19,400,000,000 6,400,000,000 MMDA(*) 한국투자증권 - 1,328,157,316 - 유동성장기금융상품 정기예금 하나은행등 1.83%~2.02% 8,000,000,000 12,000,000,000 장기금융상품 정기예금 하나은행등 - 189,991,735 8,069,996,955 (*) 자사주매입을위해가입한신탁상품에서자사주취득에사용되지않고남은자금의일시적운용을위해만들어진계 좌입니다. (2) 당기말및전기말현재사용이제한된금융상품은다음과같습니다. 구 분 내역 당기말 전기말 장기금융상품 우리사주대출에대한담보제공 (*) 271,150, ,000,000 (*) 당사는우리사주조합의대출지원을위해대출기관인하나은행에예금담보를제공하고있습니다 ( 주석29 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

129 7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말및전기말현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 매출채권 373,598,106 - 미수수익 274,797, ,013,151 합계 648,395, ,013,151 (2) 신용위험및대손충당금 상기매출채권및기타채권은대여금및수취채권으로분류되며상각후원가로측정됩니다. 당사의평균신용공여기간은 60 일입니다. 대금청구일로부터최초 60 일동안은매출채권에대한별도의대손충당금을설정하지않고있으며, 60 일초과경과매출채권에대해서는거래상대방의과거채무불이행경험및현재의재무상태분석에근거하여결정된미회수추정금액을대손충당금으로설정하고있습니다. 당사는당기말현재회수기일이경과하였거나신용등급에중요한변동이있는채권을보유하고있지않고있으며, 이에따라대여금및수취채권에대하여설정한대손충당금은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

130 8. 연구용역계약 당기말및전기말현재미청구용역및초과청구용역의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 누적발생원가 - 1,836,540,000 가감 : 누적손익 - 141,254,723 누적용역수익합계 - 1,977,794,723 가감 : 진행청구액 - (1,977,794,723) 합계 - - 당기말및전기말현재진행중인연구용역계약과관련된선수금은없습니다. 9. 종속기업투자 (1) 당기말및전기말현재종속기업의세부내역은다음과같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 지분율 당기말 전기말 비고 알토스바이오사이언스 의학및약학연구개발업 대한민국 100% 361,520, ,520, 년 12월 19일취득 엘에스메디텍 의약품도매업 대한민국 100% 520,000, 년 6월 3일취득 (2) 당기말현재종속기업의요약재무상태는다음과같습니다. 종속기업명 (*) 자산부채 유동자산비유동자산자산총계유동부채비유동부채부채총계 자본 알토스바이오사이언스 582,662,925 11,387, ,050,217 31,398,710-31,398, ,651,507 엘에스메디텍 1,171,266, ,953,903 1,587,220,476 1,176,921,499 2,668,750 1,179,590, ,630,227 (*) 상기요약재무상태는사업결합시발생한공정가치조정및지배기업과의회계정책차이조정등을반영한후의금액입니다. (3) 당기중종속기업의요약경영성과는다음과같습니다. 종속기업명 (*) 매출액 영업이익 당기순이익 기타포괄이익 총포괄이익 알토스바이오사이언스 311,637,000 (50,647,780) (42,018,517) - (42,018,517) 엘에스메디텍 4,198,627,464 23,195, , ,239 (*) 상기요약경영성과는사업결합시발생한공정가치조정및지배기업과의회계정책차이조정등을반영한후의금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

131 10. 유형자산 (1) 당기말및전기말현재유형자산의구성내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 1,800,512, ,800,512,309 건물 2,407,832,924 - (135,186,449) 2,272,646,475 구축물 4,274,000 - (1,068,500) 3,205,500 차량운반구 27,130,160 - (27,129,160) 1,000 비품 181,177,811 - (82,647,125) 98,530,686 연구용기자재 2,186,903,280 (134,991,660) (1,519,539,819) 532,371,801 합계 6,607,830,484 (134,991,660) (1,765,571,053) 4,707,267,771 ( 전기말 ) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 1,593,586, ,593,586,709 건물 2,002,461,024 - (33,374,349) 1,969,086,675 구축물 4,274,000 - (213,700) 4,060,300 차량운반구 27,130,160 - (27,129,160) 1,000 비품 171,248,265 - (51,086,999) 120,161,266 연구용기자재 1,866,422,525 (271,541,594) (1,186,418,453) 408,462,478 합계 5,665,122,683 (271,541,594) (1,298,222,661) 4,095,358,428 (2) 당기및전기중유형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기초금액 취득 처분 상각 기말금액 토지 1,593,586, ,925, ,800,512,309 건물 1,969,086, ,371,900 - (101,812,100) 2,272,646,475 구축물 4,060, (854,800) 3,205,500 차량운반구 1, ,000 비품 120,161,266 9,929,546 - (31,560,126) 98,530,686 연구용기자재 (*) 408,462, ,280,755 - (192,371,432) 532,371,801 합계 4,095,358, ,507,801 - (326,598,458) 4,707,267,771 ( 전기 ) 구분 기초금액 취득 처분 상각 기말금액 토지 - 1,593,586, ,593,586,709 건물 - 2,002,461,024 - (33,374,349) 1,969,086,675 구축물 - 4,274,000 - (213,700) 4,060,300 차량운반구 1, ,000 비품 18,057, ,818,273 - (18,714,242) 120,161,266 연구용기자재 (*) 454,420, ,532,269 - (149,489,804) 408,462,478 합계 472,478,249 3,824,672,275 - (201,792,095) 4,095,358,428 (*) 정부보조금의변동내역을포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

132 11. 무형자산 (1) 당기말및전기말현재무형자산의구성내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 특허권 251,086,881 (108,552,972) (39,486,589) 103,047,320 개발비 1,525,640, ,525,640,153 소프트웨어 53,538,667 - (20,388,648) 33,150,019 상표권 2,553,404 - (1,446,927) 1,106,477 건설중인자산 231,753,284 (121,476,429) - 110,276,855 합계 2,064,572,389 (230,029,402) (61,322,164) 1,773,220,824 ( 전기말 ) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 특허권 170,384,967 (84,303,289) (19,872,896) 66,208,785 소프트웨어 53,538,667 - (9,680,915) 43,857,752 상표권 2,553,404 - (936,247) 1,617,157 건설중인자산 213,574,446 (144,359,975) - 69,214,471 합계 440,051,484 (228,663,264) (30,490,058) 180,898,165 (2) 당기및전기중무형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기초금액 취득 처분 대체 상각 기말금액 특허권 (*) 66,208, ,915,861 (10,077,326) 103,047,320 개발비 - 1,525,640, ,525,640,153 소프트웨어 43,857, (10,707,733) 33,150,019 상표권 1,617, (510,680) 1,106,477 건설중인자산 (*) 69,214,471 87,978,245 - (46,915,861) - 110,276,855 합계 180,898,165 1,613,618, (21,295,739) 1,773,220,824 ( 전기 ) 구분 기초금액 취득 처분 대체 상각 기말금액 특허권 (*) 22,916, ,148,750 (5,856,207) 66,208,785 소프트웨어 15,606,001 33,917, (5,665,249) 43,857,752 상표권 2,127, (510,680) 1,617,157 건설중인자산 (*) 56,224,207 62,139,013 - (49,148,750) - 69,214,471 합계 96,874,286 96,056, (12,032,136) 180,898,165 (*) 특허권취득과관련한정부보조금의변동내역을포함하여작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

133 12. 정부보조금 (1) 당기말및전기말현재정부기관등과체결한국책연구과제와관련하여수령한정부보조금의미사용잔액은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 선수수익 277,789, ,787,463 장기미지급금 354,272, ,427,451 합계 632,062, ,214,914 (2) 당기및전기중정부보조금의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기초 수령 사 용 기타 기말 정부보조금 582,214,914 1,306,368,655 (1,089,307,680) (167,213,445) 632,062,444 ( 전기 ) 구분 기초 수령 사 용 기타 기말 정부보조금 439,248,706 1,449,272,008 (1,306,305,800) - 582,214,914 (3) 당기및전기중정부보조금의지출내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 유 / 무형자산의취득 4,200,000 15,063,965 선급금 ( 기업부담금 ) 의감소 60,821,071 70,749,922 비용상계 1,024,286,609 1,220,491,913 합계 1,089,307,680 1,306,305,800 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

134 13. 기타자산 당기말및전기말현재기타자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 선급금 56,750, ,605,668 선급비용 14,532,394 12,495,637 유동자산 부가세대급금 77,888,186 39,987,413 선납세금 - 107,680,735 소계 149,171, ,769,453 비유동자산 보증금 9,383,000 9,881,270 합계 158,554, ,650, 차입부채 당기말및전기말현재차입부채는해당사항이없습니다. 15. 기타금융부채 당기말및전기말현재기타금융부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말전기말유동비유동유동비유동 매입채무 350,776, 미지급금 275,067, ,272, ,590, ,427,451 미지급비용 82,445,993-67,650,817 - 합계 708,289, ,272, ,240, ,427,451 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

135 16. 기타부채 당기말및전기말현재기타부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 예수금 27,303,770 21,343,090 유동부채 선수수익 277,789, ,787,463 부가세예수금 2,272,727 5,494,860 소계 307,366, ,625,413 비유동부채 임대보증금 140,000,000 - 합계 447,366, ,625, 퇴직급여제도 당사는 2012 년 1 월 1 일부터확정기여형 (DC 형 ) 퇴직급여제도로전환하였으며, 보고기간종료일현재자격을갖춘모든종업원들을위해확정기여형 (DC 형 ) 퇴직급여제도를운영하고있습니다. 사외적립자산은수탁자인하나은행의관리하에서기금형태로당사의자산들로부터독립적으로운용되고있으며, 종업원들이확정기여형의가득조건을충족하기전에퇴사하는경우당사가지불해야할기여금은상실되는기여금만큼감소하게됩니다. 당기및전기중포괄손익계산서에인식된총비용은퇴직급여제도에서규정하고있는비율에따라당사가퇴직급여제도에납입한기여금을나타내고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

136 18. 자본금및기타불입자본 (1) 자본금 1) 당기말및전기말현재자본금의구성내역은다음과같습니다. 구분수권주식수발행주식수 1 주의금액당기말전기말 보통주 20,000,000 6,249, ,124,832,500 2,952,472,500 2) 당기및전기중자본금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 2,952,472,500 2,789,666,500 유상증자 139,860,000 - 상환전환우선주의보통주전환 (*1) - 140,556,000 주식선택권의행사 (*2) 32,500,000 22,250,000 기말금액 3,124,832,500 2,952,472,500 (*1) 상환전환우선주가전기에모두보통주로전환되었습니다. (*2) 주식선택권의일부가당기중행사되었습니다 ( 주석25참조 ). (2) 자본잉여금과기타자본항목 1) 당기말및전기말현재기타불입자본의구성내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 39,962,182,371 28,829,333,631 자기주식 (811,304,650) - 주식결제형종업원급여적립금 1,165,542,506 1,394,381,719 합계 40,316,420,227 30,223,715,350 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

137 2) 당기및전기중회사의기타불입자본의세부변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 주식발행초과금 자기주식 전환권대가 (*1) 주식결제형종업원급여적립금 (*2) 기초금액 28,829,333, ,394,381,719 유상증자 9,860,130, 자기주식취득 - (811,304,650) - - 주식선택권의행사 1,272,718, (1,015,892,740) 주식기준보상거래의인식 ,053,527 기말금액 39,962,182,371 (811,304,650) - 1,165,542,506 ( 전기 ) 주식결제형 구분 주식발행초과금 자기주식 전환권대가 (*1) 종업원급여적립금 (*2) 기초금액 27,436,933, ,278,004 1,314,391,388 상환전환우선주보통주전환 737,660,309 - (117,278,004) - 주식선택권의행사 654,740, (543,323,737) 주식기준보상거래의인식 ,314,068 기말금액 28,829,333, ,394,381,719 (*1) 전환권대가는제1,2차상환전환우선주부채의자본요소 ( 전환권 ) 를나타내고있습니다. (*2) 주식결제형종업원급여적립금은종업원주식옵션제도에의해종업원에게부여된주식옵션과관련된것입니다. 종 업원에대한주식기준보상에대한상세한정보는 ' 주석 25' 에서설명하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136

138 19. 이익잉여금 (1) 당기말및전기말현재이익잉여금의구성내역은다음과같습니다. 구분당기말전기말 미처분이익잉여금 1,854,680,330 5,131,493,344 (2) 당기및전기중이익잉여금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 5,131,493,344 3,977,365,440 당기순이익 (3,276,813,014) 1,154,127,904 기말금액 1,854,680,330 5,131,493,344 (3) 당기및전기의이익잉여분처분계산서는다음과같습니다. 이익잉여금처분계산서 제9( 당 ) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지처분예정일 2017년 3월 27일 제8( 전 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지처분확정일 2016년 3월 30일 주식회사알테오젠 구 분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 1,854,680,330 5,131,493, 전기이월미처분이익잉여금 5,131,493,344 3,977,365, 당기순이익 (3,276,813,014) 1,154,127,904 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 1,854,680,330 5,131,493,344 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137

139 20. 판매비와관리비 당기및전기의판매비와관리비내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 종업원급여 594,791, ,359,590 퇴직급여 43,160,050 36,750,210 주식기준보상 307,579, ,376,645 복리후생비 69,203,598 43,797,264 여비교통비 86,961, ,136,984 접대비 19,597,666 22,078,977 통신비 6,340,076 5,095,989 수도광열비 1,363, ,270 전력비 9,801,108 9,971,124 세금과공과 96,888,873 18,984,300 감가상각비 36,782,923 18,216,924 지급임차료 6,079,829 9,930,139 수선비 429, ,730 보험료 20,967,556 11,530,446 차량유지비 6,157,969 5,396,900 경상연구개발비 3,976,399,677 1,947,327,105 운반비 348,460 23,000 교육훈련비 12,689,995 2,818,893 도서인쇄비 887, ,180 회의비 5,388,367 9,682,325 사무용품비 1,546, ,592 소모품비 4,594,898 1,975,757 지급수수료 313,446, ,166,616 광고선전비 1,611,818 6,018,533 건물관리비 1,446,690 12,413,429 무형자산상각비 21,295,739 12,032,134 외주용역비 3,000,000 - 협회비 9,350,000 19,350,000 운용리스료 22,500,000 23,032,060 잡비 2,123,660 - 합계 5,682,735,929 3,278,082,116 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138

140 21. 영업외수익 당기및전기의영업외수익은다음과같습니다. 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 573,861, ,418,830 외환차익 299,057,026 64,705,662 외화환산이익 276,535, ,558,375 기타영업외수익 채무면제이익 59,760,000 - 기타 1,362,192 2,520,928 소계 636,715, ,784,965 합계 1,210,576,976 1,029,203, 영업외비용 당기및전기의영업외비용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 금융비용 이자비용 - 6,770,425 외환차손 74,493,137 39,721,298 외화환산손실 160,649,126 75,527,410 기타영업외비용 기부금 10,300,000 - 기타 32,398 3,428 소계 245,474, ,252,136 합계 245,474, ,022,561 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139

141 23. 법인세비용 (1) 당기및전기의법인세비용의주요구성내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 1 당기법인세부담액 137,235,666 27,728,190 2 일시적차이등으로인한이연법인세변동액 ( 주1) (1,279,059,570) (190,843,846) 3 자본에직접반영된법인세비용 법인세비용 ( 수익 )(1+2+3) (1,141,823,904) (163,115,656) ( 주1) 일시적차이로인한기말순이연법인세자산 ( 부채 ) 1,655,072, ,012,766 일시적차이로인한기초순이연법인세자산 ( 부채 ) 376,012, ,168,920 일시적차이로인한이연법인세변동액 1,279,059, ,843,846 (2) 당기및전기의법인세비용차감전순이익과법인세비용의관계는다음과같습니다. 구분 당기 전기 법인세차감전순이익 (4,418,636,918) 991,012,248 적용세율 % 적용세율에따른세부담액 - 178,202,450 조정사항 : - - 세액공제및감면으로인한효과 - (317,748,089) 기타차이로인한효과 1,141,823,904 23,570,017 법인세비용 ( 수익 ) (1,141,823,904) (163,115,656) 유효세율 (*) - - (*) 당기및전기의법인세비용이부 (-) 의금액임에따라유효세율은산출하지않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140

142 (3) 당기및전기의일시적차이및이연법인세자산 ( 부채 ) 의증감내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 내역 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초증감기말기초기말 미수수익 (403,013,151) 128,215,783 (274,797,368) (88,662,893) (60,455,421) 장기미지급금 421,427,451 (68,699,016) 352,728,435 92,714,039 77,600,256 국고보조금 660,992,321 (16,635,069) 644,357, ,418, ,758,595 미지급비용 67,650,817 14,795,176 82,445,993 14,883,180 18,138,118 감가상각비 76,364 (76,364) - 16,800 - 이월결손금 - 3,690,046,091 3,690,046, ,810,141 세액공제 211,643, ,577, ,220, ,643, ,220,647 합계 958,777,130 4,202,223,919 5,161,001, ,012,766 1,655,072,336 ( 전기 ) 내역 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초증감기말기초기말 미수수익 (105,034,219) (297,978,932) (403,013,151) (23,107,527) (88,662,893) 장기미지급금 75,272, ,154, ,427,451 16,560,046 92,714,039 국고보조금 136,500, ,492, ,992,321 30,030, ,418,311 상환전환우선주 100,694, ,152,794 - 미지급비용 41,579,615 26,071,202 67,650,817 9,147,515 14,883,180 감가상각비 76,364-76,364 16,800 16,800 세액공제 132,375,693 79,267, ,643, ,375, ,643,329 합계 381,465, ,006, ,777, ,175, ,012,766 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141

143 24. 주당이익 (1) 기본주당이익 구분 당기 전기 기본주당이익계산에사용된이익 (3,276,813,014) 1,154,127,904 기본주당이익을위한가중평균유통보통주식수 6,021,806 5,868,442주 기본주당이익 (544) 197 (2) 희석주당이익 희석주당이익은모든희석성잠재적보통주가보통주로전환된다고가정하여조정한가중평균유통보통주식수를적용하여산정하고있습니다. 당기및전기의희석주당이익의내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 희석주당이익에계산에사용된이익 (3,276,813,014) 1,160,898,329 기본주당이익계산에사용된이익 (3,276,813,014) 1,154,127,904 상환전환우선주부채의이자 - 6,770,425 희석주당이익산출에사용된가중평균유통보통주식수 6,229,579주 6,095,223주 기본주당이익산출에사용된가중평균유통보통주식수 6,021,806주 5,869,331주 주식선택권 207,773주 201,179주 상환전환우선주부채 -주 24,713주 희석주당손익계산 (526) 190 희석주당손익 (*) (544) 190 (*) 당기의희석주당손익계산결과희석효과가없으므로희석주당손익은기본주당손익과동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142

144 25. 주식기준보상 당사는경영진과종업원에대하여주식기준보상제도를시행하고있습니다. 종업원주식선택권은행사시점에당사의주식으로전환됩니다. 종업원이주식선택권을부여받을때지급하였거나지급할금액은없습니다. 주식선택권은배당에대한권리나의결권을가지지않습니다. 주식선택권은가득일로부터만기일까지의기간동안에행사될수있습니다. (1) 당기에존재한주식기준보상계약 구분 제6차 제7차 제8차 제9차 제10차 제11차 부여일 권리행사시작일 권리행사종료일 총부여수량 73, ,500 69,000 27,000 2,000 50,000 당기말미행사수량 - 55,500 48,000 25,500 2,000 50,000 행사가격 (*) 4,000 원 5,333 원 41,290 원 37,120 원 34,400 원 37,900 원 (*) 최초발행시점이후액면분할 (2011 년 1 월 18 일 ) 과무상증자 (2012 년 1 월 3 일, 2013 년 3 월 11 일, 2014 년 4 월 23 일 ), 유상증자 (2016 년 9 월 8 일 ) 로인하여행사가격이조정되었으며, 이를반영한당기말기준행사가격입니다. (2) 회계기간에부여한주식선택권의공정가치 주식선택권의가격은이항옵션가격결정모형에따라산정되었습니다. 옵션평가를위해사용하는변동성은부여당시당사가코스닥시장에상장내지등록이되어있지않았기때문에, 상장되어있는유사업종지수를기준으로변동성을산출하였습니다. 구분 모형적용변수 부여일주식가격 상장이전 ( 제6차, 제7차 ) 15,747 원 ~ 20,372 원상장이후 ( 제8차 ~10차 ) 34,400원 ~41,550원 기대변동성 31.72~37.62 옵션만기 2 ~ 3 년 배당수익률 - 무위험이자율 1.22% ~ 2.94% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143

145 (3) 보고기간중주식선택권의변동 당기및전기중주식선택권의변동내용은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 원 ) 구분 당기전기주식선택권수량가중평균행사가격주식선택권수량가중평균행사가격 기초 193,500 17, ,000 4,117 기중부여수량 79,000 37,545 69,000 41,550 기중권리상실분 (26,500) 35,627 (30,000) 4,770 기중행사분 (65,000) 4,451 (44,500) 3,021 기말 181,000 29, ,500 17,952 (4) 당기중행사된주식선택권은다음과같습니다. 구분 부여일 행사수량 주당행사가격 행사일 행사일주가 제6차 ,500 주 4,000 원 ,000 제6차 ,500 주 4,000 원 ,400 제7차 ,000 주 5,333 원 ,100 합계 65,000주 (5) 당기및전기중발생한주식선택권관련보상원가의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 총보상원가 3,810,237,442 3,088,535,206 당기보상원가 787,053, ,314,068 잔여보상원가 933,873, ,461,405 (6) 보고기간말현재존속하는주식선택권 당기말현재발행되어있는주식옵션의가중평균행사가격이 29,313 원 ( 전기말 : 17,952 원 ) 이며, 가중평균잔여계약만기는 6.36 년입니다 ( 전기말 : 7.5 년 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144

146 26. 비용의성격별분류 당기및전기중발생한비용의성격별로분류한내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 상품원가 249,122,637 - 종업원급여 1,936,185,017 1,795,276,223 주식기준보상 787,053, ,314,068 퇴직급여 172,450, ,031,270 연구관련시약및소모품구입 1,293,145, ,843,306 위탁연구용역비 3,118,170, ,038,728 지급수수료 396,064, ,180,862 세금과공과 154,962,883 65,063,660 임차료 6,799,829 28,941,540 감가상각비 326,598, ,792,096 무형자산상각비 21,295,739 12,032,135 기타비용 781,768, ,532,855 합계 9,243,617,564 4,545,046, 운용리스 (1) 당사는당기말및전기말현재차량운반구를운용리스로이용하고있으며, 당기와전기에인식한리스료는다음과같습니다. 구분당기말전기말 운용리스료 22,500,000 23,032,060 (2) 당사가운용리스계약에따라향후에지급할리스료는다음과같습니다. 구분 당기 전기 1년이내 22,500,000 22,500,000 1년초과 5년이내 2,136,000 24,636,000 합계 24,636,000 47,136,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145

147 28. 특수관계자와의거래 (1) 당기말현재당사의특수관계자현황은다음과같습니다. 종속기업 종속기업 구분 알토스바이오사이언스 엘에스메디텍 특수관계자의명칭 (2) 당기및전기중특수관계자와의거래내역은다음과같습니다. 구분 거래구분 당기 전기 종속기업 알토스바이오사이언스 용역매출 - 230,907,930 종속기업 엘에스메디텍 시약재료비 782,807 - (3) 당기말과전기말현재채권ㆍ채무잔액은없습니다. (4) 당기및전기중특수관계자에대한대여및차입거래내역은없습니다. (5) 당기및전기중주요경영진에대한보상내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 단기종업원급여 658,790, ,186,896 퇴직급여 46,341,290 41,708,570 주식기준보상 452,696, ,759,046 합계 1,157,827, ,654,512 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146

148 29. 우발채무및주요약정사항 (1) 당기말현재당사가금융기관등으로부터제공받은지급보증의내역은다음과같습니다. 금융기관보증금액보증내용서울보증보험 25,948,640 정부및지방자치단체보조금반환보증 (2) 당기말현재당사는우리사주조합의대출지원목적으로하나은행으로부터의대출금액 246,500,000 원에대하여정기예금을담보로제공하고있으며, 해당대출금에하여연대보증 ( 보증한도 : 271,150,000 원 ) 을함께제공하고있습니다. 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는부채와자본잔액의최적화를통하여주주이익을극대화시키는동시에계속기업으로서지속될수있도록자본을관리하고있습니다. 당사는자본관리지표로부채비율을이용하고있으며, 이비율은부채를자본으로나누어산출하고있습니다. 당기말과전기말현재의부채비율은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 부채 (A) 1,509,928, ,293,780 자본 (B) 45,295,933,057 38,307,681,194 부채비율 (A/B) 3.33% 2.18% (2) 금융자산, 금융부채및자본의각범주별로채택한주요회계정책및방법 ( 인식기준과측정기준그리고수익과비용 ) 은주석 2 에상세히공시되어있으며, 금융자산과금융부채의범주별장부금액은주석 5 에서작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147

149 (3) 당기말및전기말현재공정가치로후속측정하는금융자산및금융부채가존재하지아니하므로금융상품의수준별공정가치측정치를산정하지아니하였습니다. (4) 금융위험관리 당사는금융상품과관련하여시장위험 ( 이자율변동위험, 환율변동위험 ), 신용위험, 유동성위험, 가격위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 당사의위험관리는당사의재무적성과에영향을미치는잠재적위험을식별하여당사가허용가능한수준으로감소, 제거및회피하는것을그목적으로하고있습니다. 1) 환율변동위험당사는용역매출등과관련하여주로 USD 의환율변동위험에노출되어있으며, 내부적으로환율변동에따른환율변동위험을정기적으로측정하고있습니다. 당기말및전기말현재당사의외화금융자산및외화금융부채의내역은다음과같습니다. ( 단위 : USD, 엔, 원 ) 구분 당기말전기말외화금액 (USD) 원화장부금액외화금액 (USD) 원화장부금액 현금및현금성자산 USD 385, ,187,177 USD 1,443,919 1,692,273,572 JPY 105,823, ,097,184,141 JPY 411,473,375 3,999,562,352 매출채권및기타채권 USD 309, ,598,107 USD - - 외화금융자산합계 1,936,969,425 5,691,835,924 당기말및전기말현재관련통화에대한환율이 10% 변동시세전이익에미치는영향은다음과같습니다. 당기말전기말구분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시순이익증가 ( 감소 ) 193,696,943 (193,696,943) 569,183,592 (569,183,592) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 148

150 2) 신용위험신용위험은계약상대방이계약서상의의무를불이행하여회사에재무적손실을미칠위험을의미합니다. 신용위험은보유하고있는수취채권및확정계약을포함한거래처에대한신용위험뿐아니라현금및현금성자산, 은행및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 은행및금융기관의경우신용등급이우수한금융기관과거래하고있으므로금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. 일반거래처의경우고객의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용을평가하게됩니다. 당사는거래상대방에대한개별적인위험한도관리정책은보유하고있지않습니다. 당기말현재보유중인금융자산의연령분석내역은다음과같습니다. 구분 1년미만 1년 ~ 2년 2년초과 합계 장. 단기금융상품 20,728,157,316 8,189,991,735-28,918,149,051 매출채권및기타채권 648,395, ,395,474 합계 21,376,552,790 8,189,991,735-29,566,544,525 3) 유동성위험유동성위험관리에대한궁극적인책임은당사의단기및중장기자금조달과유동성관리규정을적절하게관리하기위한기본정책을수립하는이사회에있습니다. 당사는충분한적립금과차입한도를유지하고예측현금흐름과실제현금흐름을계속하여관찰하고금융자산과금융부채의만기구조를대응시키면서유동성위험을관리하고있습니다. 다음표는당사의비파생금융부채에대한계약상잔존만기를상세하게나타내고있습니다. 해당표는금융부채의할인되지않은현금흐름을기초로당사가지급하여야하는가장빠른만기일에근거하여작성되었으며, 원금및이자의현금흐름을모두포함하고있습니다. 이자의현금흐름이변동이자율에근거하는경우, 할인되지않은현금흐름은당기말현재의수익률곡선에근거하여도출되었습니다. 구분 가중평균 유효이자율 1 년미만 1 년 ~ 5 년 5 년초과합계 매입채무 - 350,776, ,776,250 기타금융부채 - 357,513, ,272, ,786,057 합계 - 708,289, ,272,447-1,062,562,307 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 149

151 다음표는당사가보유하고있는비파생금융자산의예상만기를상세하게나타내고있습니다. 다음표는해당자산에서발생한이자를포함하여금융자산의할인되지않은계약상만기금액에기초하여작성되었습니다. 당사는순자산및순부채기준으로유동성을관리하기때문에당사의유동성위험관리를이해하기위하여비파생금융자산에대한정보를포함시킬필요가있습니다. 구분 가중평균 유효이자율 1 년미만 1 년 ~ 5 년 5 년초과합계 장. 단기금융상품 ,728,157, ,991,735 28,918,149,051 매출채권및기타채권 - 648,395, ,395,474 합계 - 29,376,552, ,991,735 29,566,544,525 4) 가격위험당사는상장주식을보유하고있지않음에따라가격위험에노출되어있지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 150

152 31. 현금흐름관련사항 (1) 당기및전기중영업으로부터창출된현금흐름의조정내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 1. 현금유출이없는비용가산 153,772, ,320,477 외화환산손실 160,649,126 75,527,410 감가상각비 326,598, ,792,096 무형자산상각비 21,295,739 12,032,134 주식기준보상 787,053, ,314,068 이자비용 - 6,770,425 법인세비용 (1,141,823,904) (163,115,656) 2. 현금유입이없는수익차감 (910,157,758) 961,977,205 이자수익 (573,861,778) (638,418,830) 외화환산이익 (276,535,980) (323,558,375) 채무면제이익 (59,760,000) - 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 223,160, ,672,632 매출채권및기타채권의감소 ( 증가 ) (371,866,911) 687,404,077 미청구용역의감소 ( 증가 ) - 805,196,736 기타자산의감소 ( 증가 ) 6,917,484 (43,850,306) 매입채무의증가 ( 감소 ) 343,490,780 - 기타금융부채의증가 ( 감소 ) 124,877,690 (563,593,840) 기타부채의증가 ( 감소 ) 119,741,081 19,515,965 (2) 당기및전기중현금의유입과유출이없는거래중중요한거래의내용은다음과같습니다. 거래내용 당기 전기 장기금융상품의유동성대체 8,000,000,000 12,000,000,000 건설중인자산의무형자산대체 46,915,861 49,148,750 주식매입선택권행사 1,015,892, ,323,737 상환우선주의보통주전환 - 753,604, 보고기간후사건 2017 년 1 월 5 일 43,500 주의주식매수선택권이행사되었습니다. 6. 기타재무에관한사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 151

153 가. 재무제표재작성등유의사항 (1) 재무제표이용에유의할사항당사의재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부분이나중요한가정및추정이요구되는부분은본보고서의 III. 재무에관한사항중 3. 연결재무제표주석및 5. 재무제표주석을참고해주시기바랍니다. (2) 최근 3 사업연도중합병, 분할, 자산양수도또는영업양수도사항해당사항없습니다. 나. 대손충당금설정현황해당사항없습니다. 다. 재고자산현황해당사항없습니다. 라. 공정가치평가내역 (1) 공정가치평가 공정가치는가격이직접관측가능한지아니면가치평가기법을사용하여추정하는지의여부에관계없이측정일에시장참여자사이의정상거래에서자산을매도하면서수취하거나부채를이전하면서지급하게될가격입니다. 자산이나부채의공정가치를추정함에있어당사는시장참여자가측정일에자산이나부채의가격을결정할때고려하는자산이나부채의특성을고려합니다. 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 의적용범위에포함되는주식기준보상거래, 기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ' 의적용범위에포함되는리스거래, 기업회계기준서제 1002 호 ' 재고자산 ' 의순실현가능가치및기업회계기준서제 1036 호 ' 자산손상 ' 의사용가치와같이공정가치와일부유사하나공정가치가아닌측정치를제외하고는측정또는공시목적상공정가치는상기에서설명한원칙에따라결정됩니다. 또한재무보고목적상공정가치측정에사용된투입변수의관측가능한정도와공정가치측정치전체에대한투입변수의유의성에기초하여다음에서설명하는바와같이공정가치측정치를수준 1, 2 또는 3 으로분류합니다. ( 수준 1) 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 ( 수준 2) 수준 1의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 ( 수준 3) 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 152

154 (2) 당기말및전기말현재공정가치로후속측정하는금융자산및금융부채가존재하지아니하므로금융상품의수준별공정가치측정치를산정하지아니하였습니다. 마. 채무증권발행실적 ( 기준일 : - ) ( 단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면평가등급상환이자율만기일총액 ( 평가기관 ) 여부 주관회사 합계 바. 사채관리계약주요내용및충족여부등 ( 작성기준일 : - ) ( 단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 재무비율유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서제출현황 이행현황 - 사. 기업어음증권미상환잔액 ( 기준일 : - ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 153

155 아. 전기단기사채미상환잔액 ( 기준일 : - ) 잔여만기 10일이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합계 발행한도 잔여한도 공모 미상환잔액 사모 합계 자. 회사채미상환잔액 ( 기준일 : - ) 잔여만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 10년초과 합계 공모 미상환잔액 사모 합계 차. 신종자본증권미상환잔액 ( 기준일 : - ) 잔여만기 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합계 공모 미상환잔액 사모 합계 카. 조건부자본증권미상환잔액 ( 기준일 : - ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 154

156 IV. 감사인의감사의견등 1. 회계감사인의명칭및감사의견 ( 검토의견포함한다. 이하이조에서같다 ) 을다음의표에따라기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제9기 ( 전기 ) 이촌회계법인 적정 - 제8기 ( 전기 ) 이촌회계법인 적정 - 제7기 ( 전전기 ) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역체결현황은다음의표에따라기재한다. 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 제9기 ( 당기 ) 이촌회계법인 K-IFRS 감사 42,000, 시간 제8기 ( 전기 ) 이촌회계법인 K-IFRS 감사 45,000, 시간 제7기 ( 전전기 ) 안진회계법인 K-IFRS 감사 60,000, 시간 3. 회계감사인과의비감사용역계약체결현황은다음의표에따라기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 ( 당기 ) 이촌회계법인 제8기 ( 전기 ) 이촌회계법인 제7기 ( 전전기 ) 안진회계법인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 155

157 V. 이사의경영진단및분석의견 ( 주 ) 알테오젠이사회는 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지제 9 기사업년도의재무상태및영업실적등에관한경영진의진단및분석의견을아래와같이보고합니다. 1. 예측정보에대한주의사항 당사가동사업보고서에서미래에발생할것으로예상 / 예측한활동, 사건또는현상은, 당해공시서류작성시점의사건및재무성과에대하여회사의견해를반영한것입니다. 동예측정보는미래사업환경과관련된다양한가정에기초하고있으며, 동가정들은결과적으로부정확한것으로판명될수도있습니다. 또한, 이러한가정들에는예측정보에서기재한예상치와실제결과간에중요한차이를초래할수있는위험, 불확실성및기타요인을포함하고있습니다. 이러한중요한차이를초래할수있는요인에는회사내부경영과관련되요인과외부환경에관한요인이포함되어있으며, 이에한하지않습니다. 당사는동예측정보작성시점이후에발생하는위험또는불확실성을반영하기위하여예측정보에기재한사항을수정하는정정보고서를공시할의무는없습니다. 결론적으로, 동사업보고서상에, 회사가예상한결과또는사항이실현되거나회사가당초에예상한영향이발생한다는확신을제공할수없습니다. 동보고서에기재된예측정보는동보고서작성시점을기준으로작성한것이며, 회사가이러한위험요인이나예측정보를업데이트할예정이없음을유의하시기바랍니다. 2. 개요 당사는바이오의약품을연구개발하는기업으로서자체적으로개발한원천기술을바탕으로지속형단백질의약품과차세대항암항체치료제를등을개발하고있습니다 년는알테오젠의원천기술인 NexP 와 NexMab 에대하여국내외에서특허등록및출원을강화하여성공적인글로벌진출에대한토대를마련하였습니다. 작년 2 월에시작한허셉틴바이오시밀러의임상 1 상을 12 월에캐나다에서완료하였습니다. 올해에는임상 3 상에진입하기위한준비가진행되고있습니다. 아일리아바이오시밀러는올해초전임상을시작하였으며, 내년중에임상 1 상을시작할예정입니다. ADC 유방암 / 위암치료제는작년에전임상을완료하고, 올해임상 1 상에진입할예정입니다. 또한지속형성장호르몬도임상 2 상을준비하고있습니다. 이와같이신약개발을위한임상시험비용이증가하고있으나올해에는국내외라이센싱을보다적극적으로추진할계획입니다. 3. 재무상태및영업실적 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 156

158 가. 재무상태 2016 년 9 월에연구개발및사업진행을위한자금확충을위하여제 3 자배정유상증자로 100 억원을조달하였습니다 부채의경우상환전환우선주 ( 유동성장기차입금 ) 가전량보통주로전환되면서차입금이없으며, 상거래채무이외에는부채가없습니다. [ 연결재무상태표 ] 구분 2016년 2015년 증가율 자산유동자산 39,343,335,690 26,654,539, % 현금및현금성자산 8,385,535,893 7,077,574, % 단기금융상품 20,930,157,316 6,900,000, % 유동성장기금융상품 8,000,000,000 12,000,000, % 매출채권및기타유동채권 1,651,326, ,618, % 미청구용역 기타유동자산 181,246, ,346, % 재고자산 195,069, 비유동자산 8,606,279,492 12,730,914, % 매도가능금융자산 189,991,735 8,069,996, % 유형자산 4,729,396,407 4,095,358, % 무형자산 2,108,203, ,898, % 기타금융자산 111,383,000 9,881, % 이연법인세자산 1,467,304, ,779, % 자산총계 47,949,615,182 39,385,453, % 부채유동부채 2,223,976, ,195, % 매입채무 1,507,053, 기타유동금융부채 363,832, ,913, % 기타유동부채 353,089, ,282, % 당기법인세부채 비유동부채 496,941, ,427, % 기타비유동금융부채 496,941, ,427, % 부채총계 2,720,917, ,622, % 자본자본금 3,124,832,500 2,952,472, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 157

159 기타불입자본 40,316,420,227 30,223,715, % 이익잉여금 1,787,444,695 5,374,643, % 자본총계 45,228,697,422 38,550,831, % 나. 영업실적 당사의제 9 기연결기준매출액은 6,844 백만원이며, 영업손실은 5,411 백만원, 총포괄손실은 3,587 백만원입니다 년에는바이오의약품기술이전수수료수입으로인한매출액으로인하여영업이익이흑자전환할것으로예상되지만, 연구개발비투자규모에따라서수익성은변동이심할것으로예상됩니다. [ 연결포괄손익계산서 ] 구분 2016년 2015년 증가율 매출액 6,843,719,835 4,726,609, % 매출원가 6,214,361,225 1,266,964, % 매출원가율 90.8% 26.8% 238.8% 매출총이익 629,358,610 3,459,644, % 판매비와관리비 6,040,549,668 3,335,603, % 종업원급여 756,328, ,359, % 주식기준보상 307,579, ,376, % 퇴직급여 54,319,916 36,750, % 복리후생비 83,313,199 44,573, % 연구개발비 3,976,399,677 1,947,327, % 감가상각비 41,067,774 18,216, % 무형자산상각비 21,295,739 12,032, % 지급수수료 411,299, ,546, % 지급임차료 19,429,829 16,876, % 여비교통비 88,920, ,750, % 세금과공과 103,893,933 19,182, % 운반비 1,666,699 23, % 기타 175,034, ,587, % 영업이익 ( 손실 ) (5,411,191,058) 124,041,218 영업이익률 - 2.6% 영업외수익 1,218,962,314 1,047,807, % 금융수익 581,602, ,260, % 기타영업외수익 637,359, ,546, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 158

160 영업외비용 263,928, ,251, % 금융원가 501,566 6,770, % 기타영업외비용 263,426, ,481, % 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) (4,456,157,058) 1,046,596,497 법인세비용 (868,958,385) -161,766, % 당기순이익 ( 손실 ) (3,587,198,673) 1,208,362,969 당기순이익률 % 기타포괄손익 - - 총포괄손익 (3,587,198,673) 1,208,362,969 주당이익기본주당이익 ( 손실 ) (596) 206 희석주당이익 ( 손실 ) (596) 유동성및자금조달과지출 가. 유동성 당사는해외제약사로의바이오의약품기술이전에따른기술이전수수료수입으로매출액및순이익이꾸준히발생하고있으며, 2014 년 12 월코스닥시장에상장하면서약 230 억원의상장공모자금을조달하여 2016 년말기준으로현금성자산이약 350 억원에달하는상황입니다. 나. 자금조달및지출 당사는향후연구개발을위한시설투자및연구개발비투자를지속할예정이지만, 현재충분한현금성자산을확보하고있으며, 해외제약사들로부터지속적인기술이전수수료수입이발생하고있고, 단기적으로자금조달의필요성은적습니다. 5. 부외거래 해당사항없습니다. 6. 그밖에투자의사결정에필요한사항 해당사항없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 159

161 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 1. 이사회에관한사항 가. 이사회의구성당사의이사회는이사로구성되고법령또는정관에정하여진사항, 주주총회로부터위임받은사항, 회사의기본방침및업무집행에관한주요사항을의결하며이사및경영진의직무집행을감독하고있습니다. 사업보고서제출일현재당사의이사회는 3 명의사내이사와 1 명의사외이사로구성되어있으며, 이사회내별도의위원회는구성되어있지않습니다. 나. 이사회운영규정의주요내용 구분권한사항소집및소집권자결의방법 내용제3조 ( 이사회의권한 ) 1 이사회는법령또는정관에정하여진사항, 주주총회로부터위임받은사항, 이규정에서정한사항을의결한다. 2 이규정에서이사회의결의사항으로정하여지지않은업무집행에관한사항은대표이사에게일임한다 3 이사회는이사의직무집행을감독한다. 제8조 ( 이사회의구분및소집 ) 1 이사회는정기이사회와임시이사회로구분한다. 2 정기이사회는매 3개월마다개최하며, 필요에따라소집권자가개최시기및장소를정할수있다. 3 임시이사회는소집권자가필요하다고인정할때와이사의요구가있을때이를개최한다. 4 이사회의소집권자는의장으로하며, 의장이직무를수행할수없는경우에는이사회에서정한순서로소집권자가된다. 5 감사규정제21조의각호사항이발생한경우에는감사가이사회를소집할수있다. 제10조 ( 결의방법 ) 1 이사는각 1개의의결권을갖는다. 2 이사회의결의는이사과반수의출석과출석이사과반수로결정한다. 단, 가부동수인경우에는의장이결정한다. 3 이사회는이사의전부또는일부가직접회의에출석하지아니하고모든이사가음성을동시에송수신하는원격통신수단에의하여결의에참가하는것을허용할수있다. 이경우당해이사는이사회에직접출석한것으로본다. 4 사외이사는제11조제1호라목, 바목, 사목및하목, 제4호나목의사항이부의되는이사회에는반드시출석하여야한다. 5 이사회의결의에관하여특별한이해관계가있는자는의결권을행사하지못하며의결권의수에산입하지않는다. 6이사회의의결권은대리하지못한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 160

162 의결사항 의사록 제11조 ( 의결사항 ) 이사회는다음사항을심의 의결한다. 1. 상법및정관상결의사항가. 주주총회의소집 ( 상법제362조, 정관제23조 ) 나. 영업보고서및재무제표의승인 ( 상법제447조 ) 다. 대표이사등의선임 ( 상법제389조, 정관제37조 ) 라. 신주의발행사항결정 ( 상법제416조, 정관제9조의2와제10조 ) 마. 준비금의자본전입 ( 상법제461조 ) 바. 전환사채의발행 ( 상법제513조, 정관제18조 ) 사. 신주인수권부사채의발행 ( 상법제516조의2, 정관제19조 ) 아. 사채의발행 ( 상법제469조 ) 자. 지점의설치, 이전또는폐지 ( 상법제393조, 정관제3조 ) 차. 자본의감소 ( 상법제438조 ) 카. 자기주식의취득및소각 ( 상법제341조, 정관제14조 ) 타. 주식매수선택권부여 ( 상법제340조의3, 정관제11조 ) 파. 우리사주매수선택권부여 ( 정관제12조 ) 하. 영업의양도, 양수, 임대등 ( 상법제374조 ) 거. 정관의변경 ( 상법제434조 ) 너. 회사의합병및분할 ( 상법제522조와제530조의3) 더. 주식의분할 ( 상법제329조의2) 러. 명의개서대리인의선정 ( 정관제15조 ) 2. 회사경영에관한사항가. 회사경영의기본방침결정및변경나. 신규사업의추진다. 중요한규칙의제정및개정 3. 자산에관한사항가. 중요한계약의체결나. 중요한재산의취득또는처분다. 결손의처분라. 장기자금의차입 4. 기타가. 주요한소송의제기와화해에관한사항나. 이해관계자거래에대한통제규정에규정된사항다. 기타법령또는정관에정한사항및대표이사가필요하다고인정하는사항제15조 ( 의사록 ) 1 이사회의의사에관하여는의사록을작성한다. 2 의사록에는의사의경과요령과그결과를기재하고, 출석한이사및감사가기명날인또는서명한다 1 의사록의원본은본점에비치한다. 다. 이사회의권한내용 구분 주주총회 내용 제 11 조 ( 의결사항 ) 제 1 항상법및정관상결의사항 가. 주주총회의소집 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 161

163 경영일반 자산 장기자금조달 제11조 ( 의결사항 ) 제2항회사경영에관한사항가. 회사경영의기본방침결정및변경나. 신규사업의추진다. 중요한규칙의제정및개정제11조 ( 의결사항 ) 제3항자산에관한사항가. 중요한계약의체결나. 중요한재산의취득또는처분다. 결손의처분제11조 ( 의결사항 ) 제1항상법및정관상결의사항라. 신주의발행사항결정바. 전환사채의발행사. 신주인수권부사채의발행아. 사채의발행 제 11 조 ( 의결사항 ) 제 3 항자산에관한사항 라. 장기자금의차입 기타 제11조 ( 의결사항 ) 제4항기타가. 주요한소송의제기와화해에관한사항나. 이해관계자거래에대한통제규정에규정된사항다. 기타법령또는정관에정한사항및대표이사가필요하다고인정하는사항 라. 주요의결사항 개최일자의안내용가결여부 사외이사 참석인원 사외이사 찬반여부 년재무제표승인의건, 2011 년영업보고의건, 정기주주총 회소집의건 가결 1(1) 찬성 알토스바이오사이언스와의연구용역계약체결가결 1(1) 찬성 대표이사박순재의 2012 년도사업연도월급책정의결건가결 1(1) 찬성 신주발행의건가결 1(1) 찬성 년재무제표승인의건, 2012 년영업보고의건, 정기주주총 회소집의건 가결 1(1) 찬성 준비금자본전입에관한건가결 1(1) 찬성 대표이사선임의건가결 0(1) 주식매수선택권부여의건가결 1(1) 찬성 알토스바이오사이언스주식양수의건, 임시주주총회소집의 건 가결 1(1) 찬성 사규제정의건가결 1(1) 찬성 유상증자 ( 제 3 자배정 ) 결의의건가결 1(1) 찬성 년재무제표승인의건, 2013년영업보고의건, 정관변경의건, 이사및감사후보자추천의건, 정기주주총회소집의건준비금의자본전입에관한건, 주식매수선택권행사에따른신주발행의건 가결 1(1) 찬성 가결 1(1) 찬성 명의개서대리인선임의건가결 0(1) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 162

164 코스닥시장상장을위한신주발행 가결 1(1) 찬성 우리사주취득자금대출을위한예금담보제공 가결 1(1) 찬성 우선주주주명부폐쇄기준일설정 가결 1(1) 찬성 재무제표및영업보고서승인 가결 1(1) 찬성 주총소집, 스톡옵션부여, 자산양수도 가결 1(1) 찬성 감사후재무제표승인 가결 1(1) 찬성 본점주소지변경 가결 1(0) 재무제표및영업보고서승인 가결 1(0) 찬성 주총소집, 스톡옵션부여 가결 1(1) 찬성 대표이사선임 가결 1(1) 찬성 ( 주 ) 엘에스메디텍인수의건 가결 1(1) 찬성 주식매수선택권부여 가결 1(0) 유상증자 ( 제3자배정 ) 결의의건 가결 1(0) 자기주식취득신탁계약체결 가결 1(1) 찬성 마. 이사회내의위원회구성현황과그활동내역사업보고서제출일현재당사의이사회내에는위원회가구성되어있지않습니다. 바. 이사의독립성당사의이사회는사내이사 3 인 ( 대표이사포함 ) 과사외이사 1 인으로구성되어있으며, 회사경영의중요한의사결정과업무집행은이사회의심의및결정을통하여이루어지고있습니다. 또한당사는대주주등의독단적인경영과이로인한소액주주의이익침해가발생하지않도록이사회운영규정을제정하여성실히준수하고있습니다. 사. 사외이사의전문성당사는사업보고서제출일현재사외이사의직무수행을보조하기위한별도의지원조직이없으며, 사외이사를대상으로교육을실시하거나위탁교육등외부기관이제공하는교육을이수하도록한바없습니다. 2. 감사제도에관한사항 가. 감사위원회설치여부당사는사업보고서제출일현재감사위원회를별도로설치하고있지않으며, 주주총회결의로선임된비상근감사 1 명이감사업무를수행하고있습니다. 나. 감사의인적사항 성명주요경력최대주주등과의이해관계결격요건여부 서강대경영학과졸업 78.11~83.02 Bank of America Seoul 박용해 Branch 없음 결격없음 83.03~02.06 한미은행부장 02.07~08.09 중국 Woyou Corp. 총경리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 163

165 다. 감사의독립성감사는회계와업무를감사하며이사회및타부서로부터독립된위치에서업무를수행하고있습니다. 또한당사는감사의감사업무에필요한경영정보접근을위하여당사정관에다음과같은조항을두고있습니다. 제50조 ( 감사의직무등 ) 1 감사는회사의회계와업무를감사한다. 2 감사는회의의목적사항과소집의이유를기재한서면을이사회에제출하여임시주주총회의소집을청구할수있다. 3 감사는그직무를수행하기위하여필요한때에는자회사에대하여영업의보고를요구할수있다. 이경우자회사가지체없이보고를하지아니할때또는그보고의내용을확인할필요가있는때에는자회사의업무와재산상태를조사할수있다. 4 감사에대하여는제40조제3항을준용한다. 5 감사는회사의비용으로전문가의도움을구할수있다. 6 감사는필요하면회의의목적사항과소집이유를적은서면을이사회소집권자에게제출하여이사회소집을청구할수있다. 7 제6항의청구를하였는데도이사가지체없이이사회를소집하지아니하면그청구한감사가이사회를소집할수있다. 라. 감사의주요활동내역 개최일자의안내용가결여부 감사 참석여부 년재무제표승인의건, 2011 년영업보고의건, 정기주주총 회소집의건 가결 참석 알토스바이오사이언스와의연구용역계약체결가결참석 대표이사박순재의 2012 년도사업연도월급책정의결건가결참석 신주발행의건가결불참 년재무제표승인의건, 2012 년영업보고의건, 정기주주총 회소집의건 가결 참석 준비금자본전입에관한건가결불참 대표이사선임의건가결참석 주식매수선택권부여의건가결참석 알토스바이오사이언스주식양수의건, 임시주주총회소집의 건 가결 참석 사규제정의건가결참석 유상증자 ( 제 3 자배정 ) 결의의건가결참석 년재무제표승인의건, 2013년영업보고의건, 정관변경의건, 이사및감사후보자추천의건, 정기주주총회소집의건 가결 참석 준비금의자본전입에관한건, 주식매수선택권행사에따른신주발행의건 가결 참석 명의개서대리인선임의건가결참석 코스닥시장상장을위한신주발행가결참석 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 164

166 우리사주취득자금대출을위한예금담보제공 가결 참석 우선주주주명부폐쇄기준일설정 가결 참석 재무제표및영업보고서승인 가결 참석 주총소집, 스톡옵션부여, 자산양수도 가결 참석 감사후재무제표승인 가결 참석 본점주소지변경 가결 불참 재무제표및영업보고서승인 가결 참석 주총소집, 스톡옵션부여 가결 참석 대표이사선임 가결 참석 ( 주 ) 엘에스메디텍인수의건 가결 참석 주식매수선택권부여 가결 참석 유상증자 ( 제3자배정 ) 결의의건 가결 참석 자기주식취득신탁계약체결 가결 참석 3. 주주의의결권행사에관한사항 가. 집중투표제의채택여부당사는사업보고서제출일현재집중투표제를채택하고있지않습니다. 나. 서면투표제또는전자투표제의채택여부당사는사업보고서제출일현재서면투표제나전자투표제를채택하고있지않습니다. 다. 소수주주권의행사여부당사는사업보고서제출일현재소수주주권이행사된사실이없습니다. 라. 경영권경쟁여부당사는사업보고서제출일현재공시대상기간중경영권과관련하여경쟁이발생한사실이없으므로해당사항이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 165

167 VII. 주주에관한사항 1. 최대주주및특수관계인의주식소유현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주, %) 소유주식수및지분율 성명 관계 주식의종류 기초 기말 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 박순재 본인 보통주 1,417, ,417, 유상증자로인한지분율감소 정혜신 등기임원 보통주 292, , 유상증자로인한지분율감소 박수민 자녀 보통주 45, , 유상증자로인한지분율감소 이상미 미등기임원 보통주 39, , 주식매수선택권행사, 장내매도 박종윤 등기임원 보통주 , 주식매수선택권행사 계 보통주 1,804, ,801, 우선주 [ 최대주주의주요경력 ] 성명 박순재 직위 대표이사 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 85.06~88.09 M.I.T Post Doc ~06.03 LG생명과학상무 06.03~09.02 한화석유화학 / 드림파마상무현 ) 알토스바이오사이언스이사 09.03~10.05 바이넥스대표이사 10.06~ 현재 알테오젠대표이사 2. 주식소유현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주주명소유주식수지분율비고박순재 1,417, % 대표이사 5% 이상주주 Kissei Pharmaceutical., Ltd. 338, % - 우리사주조합 소액주주현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 주주보유주식구분비고주주수비율주식수비율소액주주 6, % 4,155, % - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 166

168 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 ( 신주인수권 ) 1 주주는그가소유한주식의수에비례하여신주의배정을받을권리를받는다. 2 회사는제1항의규정에도불구하고다음각호의어느하나에해당하는경우이사회의결의로주주외의자에게신주를배정할수있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을초과하지않는범위내에서자본시장과금융투자업에관한법률제165조의6에따라일반공모증자방식으로신주를발행하는경우 2. 상법제542조의 3에따른주식매수선택권의행사로인하여신주를발행하는경우 3. 발행하는주식총수의 100분의 20 범위내에서우리사주조합원에게주식을우선배정하는경우 4. 근로복지기본법제39조의규정에의한우리사주매수선택권의행사로인하여신주를발행하는경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을초과하지않는범위내에서긴급한자금조달을위하여국내외금융기관또는기관투자자에게신주를발행하는경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을초과하지않는범위내에서사업상중요한기술도입, 연구개발, 생산 / 판매 / 자본제휴를위하여그상대방에게신주를발행하는경우 7. 외국인투자촉진법에의해외국인투자유치를위해신주를발행하는경우 8. 주권을코스닥시장혹은코스피시장에상장하기위하여신주를모집하거나인수인에게인수하게하는경우 3 제2항각호중어느하나의규정에의해신주를발행할경우발행할주식의종류와수및발행가격등은이사회의결의로정한다. 4 신주인수권의포기또는상실에따른주식과신주배정에서발생한단주의처리방법은이사회의결의로정한다. 5 제2항에따라주주외의자에게신주를배정하는경우회사는상법제 416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호및제4호에서정하는사항을그납입기일의 2주전까지주주에게통지하거나공고하여야한다. 결산일 12 월 31 일 정기주주총 회 매사업연도종료후 3 개월이내 주주명부폐쇄시기 주권의종류 명의개서대리인 매년 1월 1일부터 1월 31일까지일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 ( 8종 ) 하나은행증권대행부 주주의특전해당사항없음공고게재 홈페이지 ( 및 매일경제신문 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 167

169 4. 최근 6 개월간의주가및주식거래실적 한국거래소코스닥시장 - 보통주 (196170) ( 단위 : 원, 주 ) 구분 2016년 7월 2016년 8월 2016년 9월 2016년 10월 2016년 11월 2016년 12월최고 49,700 48,400 43,800 41,050 33,100 33,250 주가최저 42,750 38,550 39,050 30,000 27,750 26,250 월간거래량 2,997,306 1,329, , , , ,640 주 ) 주가의최고가, 최저가는종가기준임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 168

170 1. 임원및직원의현황 VIII. 임원및직원등에관한사항 가. 임원현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는주식 없는주식 재직기간 임기 만료일 Purdue Univ. 생화학박사 M.I.T Post Doc. 박순재남 1954 년 12 월대표이사등기임원상근대표이사 LG 생명과학상무 한화석유화학 / 드림파마상무 1,417,500-6 년 바이넥스대표이사 Purdue Univ. 생화학박사 정혜신여 1957 년 08 월사내이사등기임원상근 CTO Boston Biomedical Research Institute Post Doc. LG 화학바이오텍연구소책임연구원 292,500-8 년 현 ) 한남대생명시스템과학과교수 김규완남 1966 년 01 월상무미등기임원상근 공정개발 총괄 연세대생화학석사 LG 화학바이오텍연구소선임연구원 년 - 연세대생화학 이상미여 1967 년 05 월이사미등기임원상근 바이오베터 총괄 LG화학바이오텍연구소선임연구원메릴랜드주립대학 ( 미국 ) 연구원 Cangenbio( 미국 ) 연구원 31,045-8 년 - 메릴랜드주립대학 ( 미국 ) 연구원 연세대경영학 / 경제학 박종윤남 1978 년 02 월사내이사등기임원상근 CFO 이재상남 1956 년 01 월이사미등기임원비상근 - 교보증권 IB팀 IBK투자증권 IB사업부 KT캐피탈투자금융팀조선대화학공학과 ( 주 )LG생명과학부장현 ) 엘에스메디텍대표이사고려대식품생명공학박사 15,500-4 년 년 - 전형식남 1955 년 03 월사외이사등기임원비상근 - 종근당종합연구소수석연구원 종근당개발전략팀장 / 이사 종근당, 해외등록및수출담당 / 이사 년 현 ) 한국폴리텍바이오대학교수 서강대경영학 박용해남 1955 년 03 월감사등기임원비상근 - Bank of America Seoul Branch 한미은행부장퇴직 중국 Woyou Corp. 총경리 3,000-6 년 주 ) 사업보고서제출일현재정혜신 CTO, 박용해감사가재선임되었음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 169

171 나. 직원현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) 직원수 사업부문 성별 기간의 정함이없는 근로자 기간제 근로자 합계 평균 근속연수 연간급여 총액 1 인평균 급여액 비고 전체 ( 단시간 근로자 ) 전체 ( 단시간 근로자 ) 본사 / 연구소남 ,172,060,000 45,079,231 - 본사 / 연구소여 ,680,000 41,127,619 - 합계 ,035,740,000 43,313, 임원의보수등 < 이사ㆍ감사전체의보수현황 > 1. 주주총회승인금액 ( 단위 : 백만원 ) 구분 인원수 주주총회승인금액 비고 등기이사및사외이사 4 1,000 - 감사 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사전체 인원수보수총액 1 인당평균보수액비고 5 380,350 76,070 - ( 단위 : 천원 ) 2-2. 유형별 ( 단위 : 천원 ) 구분인원수보수총액 1 인당 평균보수액 비고 등기이사 ( 사외이사, 감사위원회위원제외 ) 사외이사 ( 감사위원회위원제외 ) 3 348, , ,600 15,600 - 감사위원회위원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 170

172 감사 1 16,150 16,150 - < 이사ㆍ감사의개인별보수현황 > 1. 개인별보수지급금액 이름 직위 보수총액 보수총액에포함되지않는보수 산정기준및방법 이름보수의종류총액산정기준및방법 급여 근로소득 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - < 주식매수선택권의부여및행사현황 > < 표 1> 구분 인원수 주식매수선택권의공정가치총액 비고 등기이사 1 249,238,057 - 사외이사 감사위원회위원또는 감사 1 38,751,961 - 계 3 287,990,018 - 주 ) 주식매수선택권의공정가치는주식매수선택권부여일을기준으로외부평가기관으로부터평가받은주식의공정가치에행사가격, 주식매수선택권행사가능기간, 무위험이자율, 예상주가변동성등을고려하여블랙 - 숄즈옵션평가모델을사용하여평가하였음 < 표 2> ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 부여 받은자 관계부여일부여방법 주식의 종류 변동수량 부여행사취소 미행사 수량 행사기간 행사 가격 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 171

173 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보 이상미외 2인 직원 상 또는자기주식차액보상 보통주 6,500 5,500 1, ~ 손재민등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 7,000 7, ~ ,667 이상미외 5 인직원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 7,500 5,500 2, ~ ,667 권선훈미등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 5,000 5, ~ ,667 홍은경외 1 인직원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 1,000 1, ~ ,667 권선훈등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 5,000 5, ~ ,222 박용해등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 ~ ,222 조흥수외 11 인직원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 24,000 19,000 5, ~ ,222 권선훈등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 3, , ~ ,000 장세헌등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 20,000 20, ~ ,000 김진환미등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 6,000 6, ~ ,000 이상미미등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 4,000 4, ~ ,000 김지선외 15 인직원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 40,000 30,000 10, ~ ,000 권선훈등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 17, , ~ ,333 박종윤등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 30, ,000 15, ~ ,333 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 172

174 박용해등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 5, ,000 2, ~ ,333 김진환미등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 9, , ~ ,333 이상미미등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 17, ,000 14, ~ ,333 이선배외 16 인직원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 26,000 1,000 10,000 15, ~ ,333 김진환미등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 10, , ~ ,290 이상미미등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 6, , ~ ,290 이선배외 21 인직원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 53, ,000 42, ~ ,290 김규완미등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 10, , ~ ,120 유재남외 14 인직원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 17, ,500 15, ~ ,120 박종윤등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 2, , ~ ,400 이재상미등기임원 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상또는자기주식차액보상 보통주 50, , ~ ,900 주 ) 행사가격은액면분할과유무상증자로인하여조정된행사가격임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 173

175 IX. 계열회사등에관한사항 가. 기업집단의명칭등당사는사업보고서제출일현재 ( 주 ) 알토스바이오사이언스, ( 주 ) 엘에스메디텍등 2 개의계열회사를보유하고있으며, 대표회사는 ( 주 ) 알테오젠입니다. 주 ) 알토스바이오사이언스는브라질제약사와의동물용산유촉진제개발, 원료의약품유통등의사업을영위하는회사로서동물용산유촉진제의연구개발업무는당사가위탁받아수행하고있습니다. <( 주 ) 알토스바이오사이언스 > 회사개황대표자 : 박종윤설립일 : 결산기 : 12월업종 : 의약품연구개발업회사와의관계 : 종속회사 재무상황 ( 단위 : 백만원 ) 연도 자산총액 자본금 자기자본 매출액 당기순이익 2012년 년 1, , 년 년 년 ( 주 ) 엘에스메디텍은성장호르몬등의약품유통업을영위하는회사입니다 <( 주 ) 엘에스메디텍 > 회사개황대표자 : 이재상설립일 : 결산기 : 12월업종 : 의약품도소매업회사와의관계 : 종속회사 재무상황 ( 단위 : 백만원 ) 연도 자산총액 자본금 자기자본 매출액 당기순이익 2013년 2, , 년 2, , 년 1, , 년 1, , 나. 계통도 구분 피출자법인 ( 주 ) 알테오젠 ( 주 ) 알토스바이오사이언스 ( 주 ) 엘에스메디텍 ( 주 ) 알테오젠 - 100% 100% 출자법인 ( 주 ) 알토스바이오사이언스 ( 주 ) 엘에스메디텍 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 174

176 다. 임원겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 비고 박순재 대표이사 등기 / 상근 ( 주 ) 알토스바이오사이언스 이사 등기 / 상근 박종윤 이사 등기 / 상근 ( 주 ) 알토스바이오사이언스 대표이사 등기 / 상근 이재상 이사 미등기 / 상근 ( 주 ) 엘에스메디텍 대표이사 등기 / 상근 라. 타법인출자현황 [ 타법인출자현황 ] ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자 목적 최초취득금액 수량 기초잔액증가 ( 감소 ) 기말잔액장부취득 ( 처분 ) 평가지분율수량지분율가액수량금액손익 장부 가액 최근사업연도재무현황당기총자산순손익 ( 주 ) 알토스 바이오사이언스 2013 년 12 월 16 일 경영상의 목적 , , ( 주 ) 엘에스메디텍 2016 년 06 월 03 일 경영상의 목적 , , , 합계 40, , , (*) 엘에스메디텍의경영성과는지배회사의인수시점이후인 2016 년 6 월 3 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 7 개월기간에해 당합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 175

177 1. 대주주등에대한신용공여등 해당사항없습니다. X. 이해관계자와의거래내용 2. 대주주와의자산양수도등 해당사항없습니다. 3. 대주주와의영업거래 해당사항없습니다. 4. 대주주이외의이해관계자와의거래 가. 매출및매입내역등 ( 주 ) 알토스바이오사이언스는브라질제약사와바이오의약품공동개발및라이센싱계약을체결하였으며, 실질적인연구개발은당사가수행하고있어 ( 주 ) 알토스바이오사이언스는브라질제약사로부터수취하는마일스톤의일정부분을연구개발용역의대가로당사에지급하고있습니다. ( 단위 : 천원 ) 성명 ( 법인명 ) 알토스바이오사이언스 2013년 2014년 2015년관계구분금액내용금액내용금액내용종속회사매출거래 1,022,613 용역매출 331,877 용역매출 230,907 용역매출 나. 부동산매매및임대차내역 당사는사업보고서제출일현재이해관계자등과의부동산매매및임대차내역이존재하지않습니다. 다만, 당사의본사사무실을 알토스바이오사이언스가무상임대하여사용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 176

178 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 1. 공시사항의진행 변경상황및주주총회현황 가. 공시사항의진행 변경상황해당사항없습니다. 나. 주주총회의사록요약 구분주총일자안건결의내용 제 1 호의안 : 제 8 기재무제표승인의건 정기 정기 제2호의안 : 이사선임의건 - 대표이사박순재 ( 재임 ) 제3호의안 : 이사보수한도승인의건 (10억원) 제4호의안 : 감사보수한도승인의건 (1억원) 제5호의안 : 주식매수선택권부여및부여승인의건제6호의안 : 정관개정 ( 안 ) 승인의건제1호의안 : 제9기재무제표승인의건제2호의안 : 이사선임의건 - 이사정혜신 ( 재임 ) - 이사박문환 ( 신임 ) 제3호의안 : 감사선임의건 -감사박용해 ( 재임 ) 제4호의안 : 이사보수한도승인의건 (10억원) 제5호의안 : 감사보수한도승인의건 (1억원) 제6호의안 : 주식매수선택권부여승인및부여의건 원안대로승인원안대로승인 2. 우발채무등 가. 중요한소송사건해당사항없습니다. 나. 견질또는담보용어음ㆍ수표현황해당사항없습니다. 다. 채무보증현황당사는직원들의우리사주취득자금대출지원목적으로직원들이하나은행으로부터의대출한금액 246,500 천원에대하여당사의정기예금을담보로제공하고있으며, 해당대출금에대하여연대보증 ( 보증한도 : 271,150 천원 ) 을함께제공하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 177

179 채무자관계채권자채무금액 채무보증금액 기초증가감소기말 채무보증기간 ( 단위 : 천원 ) 조정수외 6 명직원하나은행 246, , , , 년 11 월 4 일 ~2017 년 11 월 4 일 합계 550, , ,150 - 라. 채무인수약정현황해당사항없습니다. 마. 그밖의우발채무등해당사항없습니다. 바. 자본으로인정되는채무증권의발행해당사항없습니다. 3. 제재현황등그밖의사항 가. 제재현황해당사항없습니다. 나. 작성기준일이후발생한주요사항해당사항없습니다. 다. 중소기업기준검토표 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 178

180 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 179

181 라. 신용보강제공현황해당사항없습니다. 마. 장래매출채권유동화현황해당사항없습니다. 바. 장래매출채권유동화채무비중해당사항없습니다. 사. 단기매매차악발생및환수현황해당사항없습니다. 아. 공모자금의사용내역 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분납입일납입금액신고서상자금사용계획실제자금사용현황차이발생사유등 코스닥상장 일반공모 2014 년 12 월 06 일 23,013 시설자금 13,013 연구개발비 3,000 연구용기자재 4,000 시설자금 3,589 해당사항없음 자. 사모자금의사용내역 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분납입일납입금액자금사용계획실제자금사용현황차이발생사유등 제 3 자배정유상증자 2016 년 09 월 07 일 9,999 시설자금 9, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 180