투자위험등급 : 1 등급 [ 매우높은위험 ] 마이다스에셋자산운용 ( 주 ) 는투자대상자산의종류및위험도등을감안하여 1 등급 ( 매우높은위험 ) 에서 5 등급 ( 매우낮은위험 ) 까지투자위험등급을 5 단계로분류하고있습니다. 따라서, 이러한분류기준에따른투자신탁의위험등급에대해충분히검토하신후합리적인투자판단을하시기바랍니다. 투자설명서 이투자설명서는마이다스아시아리더스성장주연금증권자투자신탁 (UH)( 주식 ) 에대한자세한내용을담고있습니다. 따라서마이다스아시아리더스성장주연금증권자투자신탁 (UH)( 주식 ) 수익증권을매입하기전에반드시이투자설명서를읽어보시기바랍니다. 1. 집합투자기구명칭 : 마이다스아시아리더스성장주연금증권자투자신탁 (UH)( 주식 ) 2. 집합투자기구분류 : 투자신탁, 증권 ( 주식형 ), 개방형 ( 중도환매가능 ), 추가형, 종류형, 모자형 3. 집합투자업자명칭 : 마이다스에셋자산운용주식회사 ( 02-3787-3500) 4. 판매회사 : 각판매회사본 지점 ( 판매회사에대한자세한내용은협회 (www.kofia.or.kr) 및집합투자업자 (www.midasasset.com) 의인터넷홈페이지를참고하시기바랍니다. 5. 작성기준일 : 2015 년 8 월 18 일 6. 증권신고서효력발생일 : 2015 년 8 월 21 일 7. 모집 ( 매출 ) 증권의종류및수 : 투자신탁의수익증권 ( 일괄신고서를제출하는추가형집합투자기구로서모집규모를정하지아니하고계속모집할수있습니다 ) 8. 모집 ( 매출 ) 기간 ( 판매기간 ) : 일괄신고서를제출하는추가형 ( 개방형 ) 증권투자신탁으로모집기간을정하지아니하고계속모집이가능합니다. 9. 존속기간 : 별도로정해진신탁계약기간은없음 10. 집합투자증권신고서및투자설명서의열람장소가. 집합투자증권신고서전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr 나. 투자설명서전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 집합투자업자 (http://www.midasasset.com) 판매회사및협회 (http://www.kofia.or.kr) 이투자신탁은개방형집합투자기구로서효력발생일이후에도기재사항중일부가변경될수있습니다. 금융위원회가투자설명서의기재사항이진실또는정확하다는것을인정하거나그증권의가치를보증또는승인하지아니함을유의하시기바랍니다. 또한이집합투자증권은 예금자보호법 에의한보호를받지않는실적배당상품으로투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다.
[ 목차 ] 제 1 부모집또는매출에관한사항 1 집합투자기구의명칭 2 집합투자기구의종류및형태 3 모집 ( 판매 ) 예정금액 4 모집의내용및절차 5 인수에관한사항 6 상장및매매에관한사항 제 2 부집합투자기구에관한사항 1 집합투자기구의명칭 2 집합투자기구의연혁 3 집합투자기구의신탁계약기간 4 집합투자업자 5 운용전문인력에관한사항 6 집합투자기구의구조 7 집합투자기구의투자목적 8 집합투자기구의투자대상 9 집합투자기구의투자전략및수익구조 10 집합투자기구의투자위험 11 매입, 환매및기준가격적용기준 12 기준가격산정기준및집합투자재산의평가 13 보수및수수료에관한사항 14 이익배분및과세에관한사항 제 3 부집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 1 재무정보 2 연도별설정및환매현황 3 집합투자기구의운용실적 제 4 부집합투자기구관련회사에관한사항 1 집합투자업자에관한사항 2 운용관련업무수탁회사등에관한사항 3 집합투자재산관리회사에관한사항 ( 신탁업자 ) 4 일반사무관리회사에관한사항 5 집합투자기구평가회사에관한사항 6 채권평가회사에관한사항 제 5 부기타투자자보호를위해필요한사항 1 투자자의권리에관한사항 2 집합투자기구의해지에관한사항 3 집합투자기구의공시에관한사항 4 이해관계인등과의거래에관한사항 5 집합투자업자의고유재산투자에관한사항 6 외국집합투자기구에관한추가기재사항 [ 붙임 ] 용어풀이 1
투자결정시유의사항 1. 투자판단시증권신고서와투자설명서또는간이투자설명서를반드시참고해야합니다. 2. 이집합투자기구의투자위험등급및적합한투자자유형에대한기재사항을참고하시고, 귀하의투자경력이나투자성향에적합한상품인지신중하게검토한뒤투자결정을하셔야합니다. 3. 증권신고서, 투자설명서상에기재된투자전략에따른투자목적또는성과목표가실현된다는보장은없으며과거의투자실적이미래에도실현된다는보장은없습니다. 4. 원본손실위험등집합투자기구와관련된투자위험에대하여는증권 ( 일괄 ) 신고서, 투자설명서또는간이투자설명서본문의투자위험부분을참고하시기바랍니다. 5. 파생상품에투자하는집합투자기구의경우파생상품의가치를결정하는기초변수등이예상과다른변화를보일때에는당초예상과달리큰손실을입거나원금전체의손실을입을수있습니다. 6. 판매회사는투자실적과무관하며, 특히은행, 증권회사, 보험회사등의판매회사는단순히집합투자증권의판매업무 ( 환매등판매행위와관련된부가적인업무포함 ) 만수행할뿐판매회사가동집합투자증권의가치결정에아무런영향을미치지아니합니다. 7. 집합투자증권은집합투자기구의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로예금자보호법에따라예금보험공사보호하지아니하며, 특히예금자보호법의적용을받는은행등에서집합투자증권을매입하는경우에도은행예금과달리예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지아니합니다. 8. 투자자가부담하는선취수수료등을감안하면투자자의입금금액중실제집합투자증권을매입하는금액은작아질수있습니다. 9. 이집합투자기구가투자하는하위집합투자기구가외국집합투자기구인경우해당국가에서적용되는법령등에따라일부기재항목은기재가불가능하거나곤란하여기재가생략되거나유사한내용으로대신기재될수있으니투자판단에신중을기하시기바랍니다. 10. 후취판매수수료가부과되는경우환매금액에서후취판매수수료가차감되므로환매신청시의예상환매금액보다실제수령금액이적을수있습니다. 11. 투자자의국적또는세법상거주지국이대한민국이외의국가인경우국제조세조정에관한법률및관련조제조약에따라투자자의금융정보가국세청및해당국가 ( 투자자의국적상국가또는세법상거주지국 ) 의권한있는당국에보고될수있으며, 판매회사는투자자의국적또는세법상거주지국확인을위하여계좌개설시수집된정보이외의추가자료를요구할수있습니다. 12. 집합투자기구가설정후 1 년이경과하였음에도설정액이 50 억원미만 ( 소규모펀드 ) 인경우분산투자가어려워효율적인자산운용이곤란하거나임의해지될수있으니, 투자시소규모펀드여부를확인해야하고소규모펀드해당여부는금융투자협회, 판매회사, 자산운용사홈페이지에서확인할수있습니다. 2
제 1 부. 모집또는매출에관한사항 1. 집합투자기구의명칭 집합투자기구명칭 ( 종류형명칭 ) 마이다스아시아리더스성장주연금증권자투자신탁 (UH)( 주식 ) C Ce S-P C-P2 펀드코드 B3316 B3317 B3318 B3319 B6947 2. 집합투자기구의종류및형태 가. 형태별종류 : 투자신탁나. 운용자산별종류 : 증권 ( 주식형 ) 다. 개방형ㆍ폐쇄형구분 : 개방형 ( 환매가가능한집합투자기구 ) 라. 추가형ㆍ단위형구분 : 추가형 ( 추가로자금납입이가능한집합투자기구 ) 마. 특수형태 : - 종류형 ( 판매보수등의차이로인하여기준가격이다르거나판매수수료가다른여러종류의집합투자증권을발행하는집합투자기구 ) - 모자형 ( 모투자신탁이발행하는집합투자증권을취득하는자투자신탁으로구성 ) 주1) 집합투자기구의종류및형태에도불구하고투자대상은여러가지다양한자산에투자될수있으며, 자세한투자대상은제2부의내용중 투자대상 과 투자전략 등을참고하시기바랍니다. 3. 모집예정금액 : 이투자신탁은추가형투자신탁으로모집규모를따로정하지아니하고계속모집할수있습니다. 주1) 특별한사유가없는한추가모집 ( 판매 ) 은가능합니다. 주2) 모집 ( 판매 ) 기간동안판매된금액이일정규모이하인경우이집합투자증권의설정이취소되거나해지될수있습니다. 주3) 모집 ( 판매 ) 예정금액이줄거나모집 ( 판매 ) 예정기간이단축될수있으며, 이경우판매회사및집합투자업자의홈페이지를통해공시됩니다. 4. 모집의내용및절차 가. 모집기간 : 추가형으로별도의모집기간없이계속모집 ( 판매 ) 가능합니다. 나. 모집장소 : 판매회사본 지점 [ 모집장소에관한자세한내용은협회 (www.kofia.or.kr) 및집합투자업자 (www.midasasset.com) 의인터넷홈페이지를참고하여주시기바랍니다.] 다. 모집절차및방법 : 판매회사영업일에판매회사창구를통하여모집합니다주1) 모집 ( 매입 ) 방법및내용에대한자세한내용은제2부의 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준 을참고하시기바랍니다. 3
5. 인수에관한사항 - 해당사항없음 6. 상장및매매에관한사항 - 해당사항없음 4
제 2 부. 집합투자기구에관한사항 1. 집합투자기구의명칭 집합투자기구명칭 ( 종류형명칭 ) 마이다스아시아리더스성장주연금증권자투자신탁 (UH)( 주식 ) C Ce S-P C-P2 펀드코드 B3316 B3317 B3318 B3319 B6947 2. 집합투자기구의연혁 변경시행일 변경사항 2015-06-08 최초설정 2015-08-21 부책임운용역추가, 종류 C-P2 신설 3. 집합투자기구의신탁계약기간 이투자신탁은추가자금납입이가능한투자신탁으로별도의신탁계약기간을정하지않고있습니다. 투자신탁의신탁계약기간은일반적으로투자신탁의존속기간을의미하는것으로수익자의저축기간또는만기등의의미와다를수있습니다. 주1) 법령또는집합투자규약상일정한경우에는강제로해산 ( 해지 ) 되거나, 사전에정한절차에따라임의로해지 ( 해산 ) 될수있습니다. 자세한사항은제5부의내용중 집합투자기구의해지에관한사항 을참고하시기바랍니다. 4. 집합투자업자 회사명마이다스에셋자산운용주식회사주소및연락처서울영등포구여의대로 66 KTB 빌딩 8층 ( 대표전화 : 02-3787-3500) 주1) 집합투자업자 ( 자산운용회사 ) 에대한자세한사항은 제4부집합투자업자에관한사항 을참고하시기바랍니다. 5. 운용전문인력에관한사항 1 운용전문인력 성명 생년 직위 책임 오남훈 1978 운용역 운용현황 운용중인다른집합투자기구수 다른운용자산규모 9 2,795 억 주요운용경력및이력 -서울대학교전기공학과 -04.01 월 ~07.07 월대우증권 -07.07 월 ~ 현재마이다스에셋자산운용 5
유주형 1986 부책임 운용역 5 478 억 - 서울대경제학부 -09.12 월 ~12.08 월한국투자증권투자전략부 -12.09 월 ~ 현재마이다스에셋자산운용 주 1) 운용전문인력의최근과거 3 년이내에운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률등은금융투자협 회홈페이지 (www.kofia.of.kr) 에서확인할수있습니다. 2 운용전문인력최근변경내역 운용역 직위 운용기간 유주형 부책임운용역 2015.08.21~ 현재 주1) 2015.08.21 기준최근 3년간의운용전문인력변경내역입니다. 6. 집합투자기구의구조 가. 집합투자기구의종류및형태 : 투자신탁, 증권 ( 주식형 ), 개방형, 추가형, 종류형, 모자형 모펀드구조마이다스아시아리더스성장주증권모투자신탁 ( 주식 ) 자펀드구조 마이다스아시아리더스성장주 연금증권자투자신탁 (UH)( 주식 ) 종류형구조 클래스 C, Ce, S-P, C-P2 나. 종류형구조이투자신탁은판매보수의차이로인하여기준가격이다르거나판매수수료가다른여러종류의집합투자증권을발행하는종류형투자신탁으로서이투자신탁이보유한종류의집합투자증권은아래와같습니다. 클래스 ( 펀드코드 ) 가입자격 수수료선취판매후취판매환매 판매회사 보수집합투자업자 신탁업자 사무관리회사 C (B3317) 소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통하여가입한자 연 0.960% 연 0.660% 연 0.020% 연 0.015% 소득세법제 20 조의 3 및소득세법시행령 Ce (B3318) 제40조의2에따른연금저축계좌를통하여가입한자로서, 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를통하여가입한자 없음없음없음 연 0.480% 연 0.660% 연 0.020% 연 0.015% S-P (B3319) 집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한 연 0.350% 연 0.660% 연 0.020% 연 0.015% 6
온라인판매시스템에회원으로가입한 자로서, 연금저축계좌의가입자 C-P2 (B6947) 근로자퇴직급여보장법에따른 퇴직연금사업자, 퇴직연금제도가입자및 개인형퇴직연금계좌 (IRP) 를개설한투자자 연 0.800% 연 0.660% 연 0.020% 연 0.015% 다. 모자형구조 이투자신탁은법제 233 조에의거한모자형투자신탁의자투자신탁으로서이투자신탁이투자하는모투자신탁 및당해모투자신탁내의다른자투자신탁은아래와같습니다. 자투자신탁 모투자신탁 마이다스아시아리더스 성장주증권모투자신탁 ( 주식 ) 마이다스아시아리더스성장주증권자투자신탁 (H)( 주식 ) 마이다스아시아리더스성장주증권자투자신탁 (UH)( 주식 ) 마이다스아시아리더스성장주연금증권자투자신탁 (UH)( 주식 ) 신탁재산의 100% 이하 신탁재산의 100% 이하 신탁재산의 100% 이하 [ 이투자신탁이투자하는모투자신탁에관한사항 ] 모투자신탁명주요투자대상투자목적비교지수 주요투자대상및전략주식 60% 이상투자, 채권 40% 이하투자아시아지역내국가의주식에투자하며비교지수대비초과수익달성을추구합니다. MSCI AC Asia USD Index(KRW)x100% 마이다스아시아리더스성장주증권모투자신탁 ( 주식 ) 주요투자전략및 위험관리 1) 기본운용전략 - 신탁재산의 60% 이상을아시아지역에서성장잠재력이높은주식들을발굴하여투자할계획입니다. 투자대상국가는아시아국가중중국, 일본, 한국, 대만, 홍콩, 싱가포르, 말레이시아, 인도네시아, 태국, 인도등이며, 해당국가이외의국가에서발행, 유통되는아시아기업의주식 ( 주식예탁증서 (DR) 포함 ) 에도투자할수있습니다. 기본적으로다음과같은투자아이디어에근거하여투자대상주식을선별합니다. - 성장잠재력 (Growth): 아시아의산업구조변화에따른성장수혜주를발굴하여투자합니다. 아시아지역은타지역대비풍부한인구와중산층증가로인하여소득및소비수준이꾸준히향상되고있습니다. 이러한추세하에장기적으로성장할것으로예측되는기업에주로투자할것입니다. - 고령화 (Aging): 아시아국가들의인구고령화현상에수혜를받을수있는주식에주목합니다. 일부아시아지역국가들의경우빠르게고령화추세에진입하고있으며, 이에따라산업구조도변화하고있습니다. 이러한변화가주는투자기회를활 7
용할것입니다. - 합리적가격 (Price): 성장잠재력이있고, 가격은합리적인수 준인국가와주식에투자합니다. 2) 위험관리시장지표의모니터링과분석을바탕으로시장위험, 신용위험, 유동성위험등위험을사전인식하고평가하는과정을통해위험관리를하고있습니다. 상기모투자신탁의등록신청서및신탁계약서등관련내용은집합투자업자홈페이지 (www.midasasset.com) 를통해확인하실수있습니다. 7. 집합투자기구의투자목적 이투자신탁은아시아지역에서성장잠재력이높은주식을발굴, 투자하는모투자신탁에투자하여수익을추구하는것을목적으로합니다. 그러나상기의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사등이투자신탁과관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. 8. 집합투자기구의투자대상 가. 투자대상투자대상투자비율투자대상조건신탁재산의 60% 이상을아시아지역에서성장잠재력이높은주식들을발굴하여투자. 투자대상국가는아시아국마이다스아시아리더스신탁재산의가중중국, 일본, 한국, 대만, 홍콩, 싱가포르, 말레이시성장주증권모투자신탁 100% 이하투자아, 인도네시아, 태국, 인도등이며, 해당국가이외의국 ( 주식 ) 가에서발행, 유통되는아시아기업의주식 ( 주식예탁증서 (DR) 포함 ) 에도투자할수있음신탁업자법시행령제268조제4항의규정에의한거래고유재산과의거래 1. 단기대출 (30일이내의금융기관간단기자금거래에의한자금공여 ) 2. 금융기관예치 ( 만기 1년이내인상품 ) 유동성자산 3. 제1호및제2호에준하는외화표시자산 4. 환매조건부매수 상기투자대상별투자한도는다음의경우그적용을유예합니다. - 투자신탁최초설정일로부터 1월간 - 투자신탁회계기간 / 계약기간종료일이전 1월간 - 3영업일동안누적하여추가설정또는해지청구가각각투자신탁자산총액의 10% 를초과시 15일간 8
[ 이투자신탁이투자하는모투자신탁의주요투자대상 ] 투자대상투자비율투자대상세부설명 지분증권채권자산유동화증권어음파생상품수익증권등환매조건부매도 60% 이상 40% 이하 40% 이하 40% 이하파생상품의매매에따른위험평가액이집합투자기구자산총액의 10% 이내 40% 이하보유증권총액의 50% 이하 법제4조제4항의규정에의한지분증권및법제4조제8항의규정에의한증권예탁증권중지분증권과관련된증권예탁증권 ( 주권상장법인또는한국예탁결제원이발행한것및증권시장에기업공개를위하여발행한공모주에한한다 ) 및이와동일하거나유사한것으로서외국통화로표시된것 ( 이하 주식 이라한다 ) 법제4조제3항에의한채무증권중국채증권, 지방채증권, 특수채증권 ( 법률에의하여직접설립된법인이발행한채권 ), 사채권 ( 신용평가등급이 A-이상이어야하며사모사채권및자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채및한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권은제외한다 ) 및이와동일하거나유사한것으로서외국통화로표시된것 ( 이하 채권 이라한다 ) 자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권및이와동일하거나유사한것으로서외국통화로표시된것 ( 신용등급 A0 이상이어야한다. 이하 자산유동화증권 이라한다 ) 기업어음증권 ( 기업이사업에필요한자금을조달하기위해발행하는약속어음으로법시행령제4조에서정하는요건을갖춘것 ) 및기업어음증권을제외한어음및양도성예금증서및이와동일하거나유사한것으로서외국통화로표시된것 ( 양도성예금증서를제외하고는신용등급이 A2- 이상이어야한다. 이하 어음 이라한다 ) - 법제5조제1항및제2항에의한장내파생상품 ( 해외파생상품시장에서거래되는장내파생상품을포함 ) 으로서주식, 채권, 통화나주식, 채권, 통화의가격, 이자율, 지표, 단위또는이를기초로하는지수등에연계된것 - 법제5조제항및제3항에의한장외파생상품 ( 해외장외파생상품을포함 ) 으로서주식, 채권, 통화나주식, 채권, 통화의가격, 이자율, 지표, 단위또는이를기초로하는지수등에연계된것법제110조에의하여신탁회사가발행한수익증권, 법제189조에의하여집합투자업자가발행한수익증권및법제196조에의하여투자회사가발행한주식, 상기와동일하거나유사한것으로서외국통화로표시된것환매조건부매도란증권을일정기간후에환매수할것을조건으로매도하는경우를말함 9
보유증권총액의증권의대여투자신탁재산으로보유하는증권의대여 50% 이하증권의차입 20% 이하상기의지분증권, 채권, 어음, 자산유동화증권의차입신탁업자고유재법시행령제268조제4항의규정에의한신탁업자고유재산과의 - 산과의거래거래에한함환매를원활하게하고투자대기자금을효율적으로운용하기위해필요한경우다음각호의방법으로운용할수있습니다. 1. 단기대출 (30일이내의금융기관간단기자금거래에의한자금공여를말함 ) 기타 2. 금융기관예치 ( 만기 1 년이내인상품에한함 ) 3. 제1호및제2호에준하는외화표시자산 4. 환매조건부매수 파생상품에의투자는주로헷지목적으로투자하나상황에따라헷지외의목적으로투자 ( 위험평가액이집합투자기구자산총액의10% 이내한도 ) 할수있습니다. 상기투자대상별투자한도는다음의경우그적용을유예합니다. 1) 지분증권, 채권, 자산유동화증권, 어음에대한투자한도 - 투자신탁최초설정일로부터 1월간 - 투자신탁회계기간 / 계약기간종료일이전 1월간 - 3영업일동안누적하여추가설정또는해지청구가각각투자신탁자산총액의 10% 를초과시 15일간 - 투자신탁재산인증권등자산의가격변동으로투자한도초과시 15일간 2) 수익증권등, 증권의대여, 환매조건부매도, 증권의차입에대한투자한도 - 투자대상자산의가격변동, 투자신탁의일부해지등사유로불가피하게투자한도초과시 3개월까지투자한도적용유예 - 부도등으로처분이불가능한투자대상자산은그처분이가능한시기까지투자한도적용유예 나. 투자제한집합투자업자는이투자신탁재산을운용함에있어다음각호에해당하는행위를신탁업자에게지시할수없습니다. 다만, 법령및규정에서예외적으로인정한경우에는그러하지아니합니다. 투자대상종류투자제한의내용적용예외 이해관계인과의 거래 투자신탁자산총액의 10% 를초과하여법시행령 84조에서정하는집합투자업자의이해관계인과다음의방법으로거래행위를하는행위. 단, 집합투자업자의대주주나계열회사이해관계인과는다음의방법으로도운용할수없다. - 법제83조제4항에따른단기대출 - 환매조건부매수 ( 증권을일정기간후에환매도할것을조건으로매수하는경우를말한다 ) - [ 이투자신탁이투자하는모투자신탁의주요투자제한 ] 10
투자대상종류투자제한의내용적용예외 이해관계인과의 거래 투자신탁자산총액의 10% 를초과하여법시행령 84조에서정하는집합투자업자의이해관계인과다음의방법으로거래행위를하는행위. 단, 집합투자업자의대주주나계열회사이해관계인과는다음의방법으로도운용할수없다. - 법제83조제4항에따른단기대출 - 환매조건부매수 ( 증권을일정기간후에환매도할것을조건으로매수하는경우를말한다 ) - 동일종목투자 자산총액의 10% 를초과하여동일종목의증권 ( 동일법인등이발행한증권중지분증권 ( 그법인등이발행한지분증권과관련된증권예탁증권을포함한다 ) 과지분증권을제외한증권은각각동일종목으로본다 ) 에투자하는행위. 다만, 다음의경우에는 10% 를초과하여동일종목투자증권에투자할수있음ㅇ자산총액의 100% 까지동일종목투자가능 - 국채증권 - 한국은행통화안정증권 - 국가나지방자치단체가원리금의상환을보증한채권ㅇ자산총액의 30% 까지동일종목투자가능 - 지방채증권 - 특수채증권 ( 한국은행통화안정증권과국가나지방자치단체가원리금의상환을보증한채권은제외한다 ) 및직접법률에따라설립된법인이발행한어음 [ 법제4조제3항에따른기업어음증권및법시행령제79조제2항제5호각목의금융기관이할인, 매매, 중개, 또는최초설정일로인수한어음만해당한다 ] 부터 - 법시행령제2항제5호가목부터사목까지의금융기관이발행한어 1개월간음, 경제협력개발기구에가입되어있는국가가발행한채권및양도성예금증서와같은호가목ㆍ마목부터사목까지의금융기관이발행한채권 - 법시행령제79조제2항제5호가목부터사목까지의금융기관이지급을보증한채권 ( 모집의방법으로발행한채권만해당한다 ) 또는어음 - 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따른주택저당담보부채권또는주택저당증권 ( 주택저당채권유동화회사법 ) 에따른주택저당채권유동화회사, 한국주택금융공사법에따른한국주택금융공사또는법시행령제79조제2항제5호가목부터사목까지의금융기관이지급을보증한주택저당채권담보부채권또는주택저당증권 - 상장지수집합투자기구의집합투자증권ㅇ동일법인등이발행한지분증권 ( 그법인등이발행한지분증권과관련된증권예탁증권을포함한다 ) 의시가총액비중이 100분의 10을초과하는경우에그시가총액비중까지투자하는경우. 이경우지분증권의시 11
가총액비중은거래소가개설하는증권시장또는해외증권시장별로매일의그지분증권의최종시가의총액을그시장에서거래되는모든종목의최종시가의총액을합한금액으로나눈비율을 1개월간평균한비율로계산하며, 매월말기준으로산정하여그다음 1개월간적용한다. 동일법인등이발행동일법인등이발행한지분증권총수의 100분의 10을초과하여투자하는한증권행위파생상품의매매에따른위험평가액이집합투자기구자산총액의 10% 를초과하는행위 파생상품매매 파생상품의매매와관련하여기초자산중동일법인등이발행한증권 ( 그최초설정일로법인등이발행한증권과관련된증권예탁증권을포함한다 ) 의가격변동으부터로인한위험평가액이각집합투자기구자산총액의 10% 를초과하여투자 1개월간하는행위 같은거래상대방과의장외파생상품매매에따른거래상대방위험평가액이 투자신탁자산총액의 10% 를초과하여투자하는행위 동일집합투자기구 에의투자 이투자신탁자산총액의 20% 를초과하여동일한집합투자기구 ( 법제 279 조제 1 항의외국집합투자기구를포함한다 ) 의집합투자증권에투자하는 행위 법시행령제86조로정하는한도를초과하여그집합투자업자의계열회사가발행한증권 ( 법제189조의수익증권, 그밖에법시행령제86조로정계열회사발행주식하는증권을제외하며, 계열회사가발행한지분증권과관련한증권예탁증권및법시행령제86조로정하는투자대상자산을포함한다 ) 을취득하는행위. 계열회사발행주식을제외한상기투자제한은투자대상자산의가격변동, 투자신탁의일부해지등사유로불가피하게투자한도초과시 3개월까지그적용을유예합니다. 9. 집합투자기구의투자전략및수익구조 가. 투자전략및위험관리 1) 투자전략이투자신탁은투자신탁재산의 60% 이상을아시아지역내국가의주식에주로투자하는모투자신탁에투자하여장기적으로안정적인자본이득및이자수익을추구합니다. 또한모투자신탁의운용실적에따른손익에따라이익또는손실이발생합니다. [ 모투자신탁의투자전략 ] 1 기본운용전략신탁재산의 60% 이상을주식에투자하며, 특히아시아지역의성장잠재력이높은주식들을발굴하여투자할계획입니다. 투자대상국가는아시아국가중중국, 일본, 한국, 대만, 홍콩, 싱가포르, 말레이시아, 인도네 12
시아, 태국, 인도등이며, 해당국가이외의국가에서발행, 유통되는아시아기업의주식 ( 주식예탁증서 (DR) 포함 ) 에도투자할수있습니다. 기본적으로다음과같은투자아이디어에근거하여투자대상주식을선별합니 다. - 성장잠재력 (Growth): 아시아의산업구조변화에따른성장수혜주를발굴하여투자합니다. 아시아지역은타지역대비풍부한인구와중산층증가로인하여소득및소비수준이꾸준히향상되고있습니다. 이러한추세하에장기적으로성장할것으로예측되는기업에주로투자할것입니다. - 고령화 (Aging): 아시아국가들의인구고령화현상에수혜를받을수있는주식에주목합니다. 일부아시아지역국가들의경우빠르게고령화추세에진입하고있으며, 이에따라산업구조도변화하고있습니다. 이러한변화가주는투자기회를활용할것입니다. - 합리적가격 (Price): 성장잠재력이있고, 가격은합리적인수준인국가와주식에투자합니다. 2 세부운용전략 - 아시아의성장잠재력에기반한장기접근방식을통해투자할계획입니다. - 시장의단기적인유행과단기적인기회를따라가지않고, 끊임없는리서치를통해서중장기적으로투자할계획입니다. - 실현가능한미래의장기성장성을감안한매력적인밸류에이션 (Valuation) 을보유한종목에투자할계획입니다. - 단순히시장을따르는소극적인인덱스투자가아닌, 적극적인포트폴리오운용을추구할계획입니다. [ 주요투자대상국가의현황 ] 투자대상내용설명주 1) 한국 중국 홍콩 선진국경기개선에따른수출주수혜 기업배당확대정책으로디스카운트축소전망 주요산업 : 전기전자, 서비스, 금융, 운수장비 인구 1인당시장 GDP 성장률 (%) 2013년성장률 (%) GDP PER 2012년 2013년 2014년 * 수출수입 약 5천만명 $ 25,975 11.4 2.3 2.9 3.3 4.8 4.3 고정자산투자통한고성장세축소 다만, 소득증대되며신경제부상 주요산업 : 금융, 에너지 인구 1인당GDP 시장 GDP 성장률 (%) 2013년성장률 (%) PER 2012년 2013년 2014년 * 수출수입 약 13.6억명 $ 6,959 14.6 7.7 7.7 7.4 9.6 9.3 상해A/B 증시대비상대적으로소외받으나풍선효과예상 중국민간소비확대수혜일부기업경쟁력강화, IPO 활황 주요산업 : 금융, IT, 통신, 에너지 인구 1인당 GDP 시장 GDP 성장률 (%) 2013년성장률 (%) 13
PER 2012 년 2013 년 2014 년 * 수출수입 약 7 백만명 $ 37,955 11.7 1.6 2.9 3.0 6.7 7.6 일본싱가포르말레이시아인도네시아태국인도 아베정권의엔화약세전략통해경쟁력갖춘기업수혜 기업배당확대, 주주이익환원움직임지속될전망 주요산업 : 산업재, 소비재, IT 인구 1인당 GDP 시장 GDP 성장률 (%) 2013년성장률 (%) PER 2012년 2013년 2014년 * 수출수입약 1.2억명 $ 38,468 17.2 1.5 1.5 0.9-1.5 1.0 인도및동남아시아시장배후로성장 금융, 서비스업등이고성장세 주요산업 : 금융, 정보통신, 산업재인구 1인당 GDP 시장 GDP 성장률 (%) 2013년성장률 (%) PER 2012년 2013년 2014년 * 수출수입약 5백만명 $ 55,182 14.2 2.5 3.9 3.0 3.0 2.1 안정적인경제구조보유하나상품가격하락취약 주요산업 : 소비재, 에너지, 금융인구 1인당 GDP 시장 GDP 성장률 (%) 2013년성장률 (%) PER 2012년 2013년 2014년 * 수출수입약 3천만명 $ 10,457 16.6 5.6 4.7 5.9 1.8 5.9 안정적인경제구조보유하나상품가격하락취약 신정권구조조정효과, 인구구조매력적 주요산업 : 금융, 소비재인구 1인당 GDP 시장 GDP 성장률 (%) 2013년성장률 (%) PER 2012년 2013년 2014년 * 수출수입약 2.5억명 $ 3,510 22.8 6.3 5.8 5.2 2.6 0.1 쿠데타이후소비회복기조나속도더딘상황 내수시장규모및개발단계감안시성장잠재력높은시장 주요산업 : 금융, 에너지, 정보통신인구 1인당 GDP 시장 GDP 성장률 (%) 2013년성장률 (%) PER 2012년 2013년 2014년 * 수출수입약 7천만명 $ 5,676 14.7 6.5 2.9 1.0 0.2 1.7 경제성장기대강화국면, 신정권취임효과기대 인구변동, 수요측면에서성장잠재력높은시장 주요산업 : 소비재, 에너지, 금융인구 1인당 GDP 시장 GDP 성장률 (%) 2013년성장률 (%) PER 2012년 2013년 2014년 * 수출수입약 12.5억명 $ 1,509 18.1 4.7 5.0 5.6 5.1-4.6 주 1) 상기의내용은이투자신탁의투자전략에대한이해를돕기위해이투자신탁 ( 모투자신탁 ) 에서투자가능한주요국 14
가에대한설명입니다. 따라서이투자신탁은상기국가에만투자한다는것을의미하는것이아니며, 이투자신탁의투자목적및투자전략에따라상기국가에투자하지않을수있으며, 상기국가외국가에도투자할수있습니다. 또한상기의국가에대한설명은당사가신뢰할만한자료및정보를기초로하여작성되었으나, 실제와다를수있으며, 향후변경될수있습니다. 주2) GDP성장률은 2014년 10월 IMF Economy Outlook 기준 그러나상기의투자전략등이반드시달성된다는보장은없습니다. 2) 위험관리 이투자신탁은시장지표의모니터링과분석을바탕으로시장위험, 신용위험, 유동성위험등위험을사전인 식하고평가하는과정을통해위험관리를하고있습니다. 또한이투자신탁은아시아지역내국가의주식투자에따른환율변동위험을제거하기위한환헤지전략을실행하지않을계획입니다. 따라서환율변동에따른위험에노출되어있으며, 환율변동에의해투자신탁재산의가치가변동될수있습니다. 심지어이투자신탁에서투자한자산가치상승으로수익이발생하더라도환율이하락 ( 외화대비원화가치상승 ) 하는경우, 투자원본의손실을초래할수있습니다. 3) 비교지수이투자신탁의성과비교등을위해아래와같은비교지수를사용하고있으며, 집합투자업자는이비교지수가비교지수산출기관의상황, 지수에포함된종목의매매가능성및기타운용에영향을줄수있는운용환경등의변화, 투자전략의변경등으로인해비교지수로서적합하자않다고판단되거나비교지수로서적합하지않는상황이발생할것으로판단되는경우관련된다른지수로변경할수있습니다. 이경우변경등록후법령에서정한절차 ( 수시공시등 ) 에따라공시될예정입니다. 비교지수 : MSCI AC Asia USD Index(KRW) X 100% 비교지수선정사유 : 모건스탠리캐피털인터내셔널 (MSCI, Morgan Stanley Capital International) 이아시아지역의주식시장을대상으로산출및발표하는 MSCI AC Asia USD Index가이투자신탁이주로투자하는아시아지역내국가의주식과의비교가적절하다고판단되어 MSCI AC Asia USD Index를비교지수로선정하였습니다. 또한, 이투자신탁은장외파생상품또는장내파생상품을활용하여환헤지전략을수행하지않으므로원 / 달러환율을반영하여원화 (KRW) 로표시된지수를비교지수로활용합니다. 나. 수익구조이투자신탁은투자신탁재산의 100% 이하를아시아지역내국가의주식에주로투자하는모투자신탁에투자하는증권자투자신탁 ( 주식 ) 으로서투자한모투자신탁의가격변동에따라주된이익또는손실이결정됩니다. 10. 집합투자기구의투자위험 이투자신탁은원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 또한, 이투자신탁은예금자보호법의적용을받는은행의예 15
금과달리실적에따른수익을취득하므로은행등에서판매하는경우에도예금보험공사등의보호를받지못합니다. 아래의내용은이투자신탁상품투자시반드시인지해야할위험들을상세히기재하고있으나, 아래의내용이이투자신탁에의한투자로인하여발생할수있는모든위험을포함하는것은아닙니다. 가. 일반위험 구분투자위험의주요내용 투자원본에대한손실위험 이투자신탁은투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하게되고, 집합투자업자나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 또한실적배당상품으로은행예금과달리예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지않습니다. 환율변동위험 과세위험 파생상품관련위험 비교지수와수익률괴리가능성 금리변동위험 신용위험 이투자신탁은주로외환표시자산에투자함으로원화 (KRW) 와투자대상국통화간의환율변동에따라투자자산의가치가변경될수있습니다. 이는해당외화투자자산의가치가상승함에도불구하고원화와투자대상국통화간의상대적가치변화로인해투자시수익을얻지못하거나원금손실이발생할수있습니다. 과세당국에서인식하는투자에따른손익은세금을내야하는과세대상자산에서발생한손익과세금을내지않아도되는비과세대상자산에서발생한손익으로구분할수있습니다. 여기서비과세손익은수익이있더라도세금이부과되지않으나손실이발생하더라도이를손실로인정하지않습니다. 이에따라과세대상자산에서는수익이발생하였으나비과세대상자산에서손실이발생하여결과적으로펀드가손실이발생한경우라도세금을내야하는상황이발생할수있습니다. * 과세대상자산의예 : 해외투자시이익및환차손익, 채권투자시이자수익등 * 비과세대상자산의예 : 국내상장주식매매차익등 파생상품에의투자는적은증거금으로거액의결제가가능한지렛대효과 ( 레버리지효과 ) 로인하여기초자산에직접투자하는경우에비하여높은위험에노출될수있습니다. 기초자산의가격변동성을완화하기위한헷지전략과자산배분전략을구사함에도불구하고, 파생상품은시장내의수급과시장외부변수에따라기초자산의움직임과상이하게움직일경우파생상품에투자하는투자자에게예상하기어려운투자자산가치의변화를초래할수있습니다. 이투자신탁은비교지수수익률을추종하는인덱스투자신탁이아닙니다. 비교지수의국가별구성및비중, 업종구성, 종목비중과차이가발생할수있으며, 이에따라비교지수와의수익률괴리폭이확대될수있습니다. 채권의가격은이자율에의해결정됩니다. 일반적으로이자율이하락하면채권가격의상승으로인한자본이득이발생하고이자율이상승하면채권가격의하락으로자본손실이발생합니다. 따라서채권을만기까지보유하지않고중도에매도하는경우에는시장상황에따라손실또는이득이발생할수있습니다. 또한채권의가격은채권의만기이전에발생하는이자수령액이현재의채권시장이자율과같은이자율로재투자된다는가정하에계산됩니다. 그러나실제로는채권시장이자율이항상변하고있어, 만일이자수령시의시장이자율이당초의시장이자율보다낮아질경우채권투자로부터발생하는수익이예상수익보다작아질수도있습니다. 채무불이행위험은채권의발행주체가현금흐름의부족으로인해채무를불이행할경우, 투자자금에대한이자와원금의손실이발생할수있는위험또는투자자금에대한이자와원금의회수완료시간이예상보다길게소요됨에따른기회비용이발생할수있는위험을말하는것입니다 16
나. 특수위험 구분투자위험의주요내용 국가위험 외국세법에의한과세에따른위험 ETF 투자위험 주식예탁증서 (DR) 투자위험 중국본토주식매매차익과세위험 이투자신탁은아시아지역내국가의주식등에투자하기때문에투자대상국가의시장, 정치및경제상황등에따른위험에노출되어있습니다. 또한정부정책및제도의변화로인해자산가치의손실이발생할수있으며, 외국인에대한투자제한, 조세제도변화등의정책적변화및사회전반적인투명성부족으로인한공시자료의신뢰성등의위험도있습니다. 특히일부신흥시장에투자하는경우외국인의투자한도, 넓은매매호가차이, 거래소의제한된개장시간과거래량부족등으로인하여유동성에제약이발생할수도있습니다. 따라서선진국가, 글로벌시장에투자하는것에비해상대적으로투자대상국가의위험에크게노출될수있습니다. 이투자신탁은해외주식 ( 주식예탁증권포함 ) 및해외채권에투자할수있으며, 해외유가증권에투자할경우해당유가증권이거래되는특정국가의세법에영향을받습니다. 특정외국의세법에의한배당소득세, 양도소득세등이부과될수있고, 향후특정외국의세법변경으로높은세율이적용될경우세후배당소득, 세후양도소득등이예상보다감소하여투자신탁재산에영향을미칠수있습니다. 이투자신탁이투자하는모투자신탁의투자대상인 ETF(Exchange Traded Funds) 는상장폐지위험, 추적대상지수에대한추적오차발생위험, 거래규모및기초자산의유형에따른유동성위험, 종가와 NAV( 순자산 ) 의괴리위험, 설정 / 환매시세금부담위험, 추적대상지수의산출방식변경및중단위험등을내포하고있으며이로인하여펀드의가치가하락할수있습니다. 이투자신탁은해외주식투자시주식예탁증서 (DR 또는 Depository Receipt) 에투자할수있습니다. 이경우주식예탁증서는본국에서발행된주식 ( 원주 ) 을기초로하고있으나, 시장상황에따라원주의주가움직임과의괴리가발생할수있습니다. 또한주식예탁증서라하더라도해당종목의원주가속한국가의정치 사회 경제적불안정성에서자유로울수는없습니다. 1) 환율변동 : 주식예탁증서표시통화와원주의표지통화간환율이변동하는경우기업가치의변화없이도괴리가발생할수있습니다. 2) 정치적위험 : 원주가거래되는국가와주식예탁증서가거래되는국가가다르기때문에양국가의정치적불안정성을함께고려하여야합니다. 3) 기타변수 : 양국가간시차, 자본시장규모및투명서차이등 이투자신탁이투자하는모투자신탁은중국관련주식등에투자할수있습니다. 중국과세당국은 2014 년 11 월 17 일부터중국본토주식투자에서발생한주식매매차익에대하여한시적으로과세하지않기로결정하였습니다. 이투자신탁및이투자신탁이투자하는모투자신탁은중국과세당국의이러한결정이후설정되는펀드이므로, 설정일현재중국본토주식투자에서발생한주식매매차익과세에대비한과세준비금의유보및적립을하지않습니다. 하지만추후중국과세당국이과세를결정하게되면투자신탁의과세준비금의유보및적립또한개시될수있습니다. 이경우, 펀드내유보및적립금은중국과세당국의결정및해당시점의감독법규준수와수익자보호를최우선으로고려하여처리방식을결정할예정입니다. 다. 기타투자위험 구분투자위험의주요내용 유동성위험 증권시장규모등을감안할때거래량이풍부하지못한종목에투자할경우투자대상종목의유동성부족에따른환금성의결여가투자신탁재산가치의하락을초래할위험이발생할수있습니다. 17
순자산가치변동위험 환매연기위험 투자신탁해지의위험 오퍼레이션위험 이투자신탁은수익자가환매를청구하는시점과환매대금이확정되는시점이다르므로환매청구일로부터환매기준가격적용일까지의시장상황변동으로인하여실제환매대금이투자자가환매청구시점에예상한순자산가치와달라질수있습니다. 투자신탁재산의매각이불가능하여사실상환매에응할수없거나환매에응하는것이수익자의이익을해할우려가있는경우및이에준하는경우로서금감위가인정하는경우에는수익증권의환매가연기될수있습니다. 수익자전원이동의한경우, 투자신탁의수익증권전부에대한환매의청구를받아신탁계약을해지하는경우, 투자신탁을설정한후 1 년경과시점에서설정원본이 50 억원미만인경우또는투자신탁을설정하고 1 년이경과한이후 1 개월간계속하여투자신탁의설정원본이 50 억원미만인경우집합투자업자는투자자의동의없이해당투자신탁을해지할수있습니다. 해외투자의경우국내투자와달리시차에의한시장폐장및개장시가의차이로신탁재산의평가에있어시차가발생할수도있습니다. 또한복잡한결제과정및현금운용과정에서운용적인위험이국내투자보다더높습니다. 라. 이집합투자기구에적합한투자자유형이투자신탁은아시아국가내주식에 60% 이상투자하는투자신탁 ( 주식형 ) 으로서 5등급의위험중 1등급에해당되는, 매우높은수준의투자위험을지니고있습니다. 따라서, 투자대상국가의경제여건변화와주식과의가치변동의상관관계와외국통화로표시된투자자산의높은투자위험을이해하고, 높은위험을감내하더라도아시아주요국가의경제성장에따른투자수익을추구하는투자자에게적합합니다. 이 위험등급 투자신탁의 < 마이다스에셋자산운용주식회사자체투자위험등급기준예시 > 위험등급 분류기준 상세설명 - 위험자산에최소 60% 이상투자하는집합투자기구 - 집합투자기구의변동성이시장변동성을초과하는집합투자기구 1 등급 매우높은위험 - 수익구조상원금비보존형 ( 최대손실가능비율이 20% 초과 ) 파생결합증 권에주로투자하는집합투자기구 - 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 18
2 등급높은위험 - 위험자산에최대 50% 이상투자할수있는집합투자기구 - 수익구조상원금비보존형 ( 최대손실가능비율이 20% 이하 ) 파생결합증권에주로투자하는집합투자기구 - 집합투자기구의변동성이시장변동성과유사한집합투자기구 - 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 - 위험자산에 50% 미만으로투자하는집합투자기구 3 등급중간위험 - 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 - 투자적격등급 (BBB- 이상 ) 채권에주로투자하는집합투자기구 4 등급낮은위험 - 수익구조상원금보존형파생결합증권에주로투자하는집합투자기구 - 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 - 단기금융집합투자기구 (MMF) 5 등급매우낮은위험 - 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구주1) 상기투자위험등급분류기준은마이다스에셋의내부기준에대한예시로다른집합투자업자의투자위험등급분류기준과는차이가있을수있습니다. 주2) 위험자산은주식, 투기등급채권 (BB+ 이하 ), 상품 (Commodity), REITs, 파생상품및이와유사한수준의위험을갖는자산 ( 위험자산을주된투자대상자산으로하는집합투자증권을포함 ) 을말함주3) 상기위험자산의투자비중은해당자산의투자비중에서헤지포지션 ( 선물, 옵션의매도등파생상품을활용한매도포지션구축, 차입주식의매도등주가의등락과반대방향의손익구조를가지는투자 ) 의비중을차감하여계산함 11. 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준 가. 매입 1) 매입방법이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접매입신청하실수있습니다. 다만, 판매사에서온라인판매를개시하는경우, 온라인을통한매입도가능합니다. 2) 종류별가입자격 클래스 ( 펀드코드 ) 클래스 C (B3317) 클래스 Ce (B3318) 클래스 S-P (B3319) 클래스 C-P2(B6947) 가입자격소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통하여가입한자소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통하여가입한자로서, 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를통하여가입한자집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한자로서, 연금저축계좌의가입자근로자퇴직급여보장법에따른퇴직연금사업자, 퇴직연금제도가입자및개인형퇴직연금계좌 (IRP) 를개설한투자자 19
3) 매입청구시적용되는기준가격 1 오후 5 시이전에자금을납입한경우 : 자금을납입한영업일로부터제 3 영업일 (D+2) 에공고되는수익증권 의기준가격을적용. 제 1 영업일 (D) 제 2 영업일 (D+1) 제 3 영업일 (D+2) 제 4 영업일 (D+3) 입금일 수익증권매입일 ( 기준가적용일 ) 2 오후 5 시경과후에자금을납입한경우 : 자금을납입한영업일로부터제 4 영업일 (D+3) 에공고되는수익증권 의기준가격을적용. 제 1 영업일 (D) 제 2 영업일 (D+1) 제 3 영업일 (D+2) 제 4 영업일 (D+3) 입금일 수익증권매입일 ( 기준가적용일 ) 3 이투자신탁을최초로설정하는때에는투자신탁최초설정일의기준가격은 1,000 원으로합니다. 집합투자업자는투자자가이투자신탁수익증권취득을위하여판매회사에자금을납입한경우달리운용 하여야할특별한사유가없는한자금을납입한당일에모투자신탁수익증권의매수를신청하여야합니다. 나. 환매 1) 수익증권의환매이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접환매청구하실수있습니다. 또한판매회사에서이투자신탁을온라인으로판매하는경우온라인을통해서도환매가가능합니다. 2) 환매청구시적용되는기준가격 1 오후 5 시이전에환매를청구한경우 : 환매를청구한날로부터제 3 영업일 (D+2) 에공고되는수익증권의기 준가격을적용하여제 8 영업일 (D+7) 에관련세금등을공제한후환매대금을지급합니다. 제 1 영업일 (D) 제 2 영업일 (D+1) 제 3 영업일 (D+2) 제 4 영업일 (D+3) 제 5 영업일 (D+4) 제 6 영업일 (D+5) 제 7 영업일 (D+6) 제 8 영업일 (D+7) 제 9 영업일 (D+8) 환매청구일 기준가적용일 환매대금지급일 20
2 오후 5 시경과후에환매를청구한경우 : 환매를청구한날로부터제 4 영업일 (D+3) 에공고되는수익증권의 기준가격을적용하여제 9 영업일 (D+8) 에관련세금등을공제한후환매대금이지급됩니다. 제 1 영업일 (D) 제 2 영업일 (D+1) 제 3 영업일 (D+2) 제 4 영업일 (D+3) 제 5 영업일 (D+4) 제 6 영업일 (D+5) 제 7 영업일 (D+6) 제 8 영업일 (D+7) 제 9 영업일 (D+8) 환매청구일 기준가적용일 환매대금지급일 3 판매회사가해산ㆍ허가취소, 업무정지등의사유 ( 이하 해산등 ) 로인하여환매청구에응할수없는경 우에는집합투자업자에직접청구할수있으며, 집합투자업자가해산등으로인하여환매에응할수없는경 우에는신탁업자에직접청구할수있습니다. 집합투자업자는수익자가이투자신탁수익증권의환매를청구한경우모투자신탁의수익증권의환매대금으로환매에응하지않을특별한사유가없는한수익자가환매를청구한날에모투자신탁수익증권의환매를청구하여야합니다. 다만, 이투자신탁이보유중인현금등으로환매에충분히응할수있는경우에는그러하지아니할수있습니다. 3) 환매수수료 이투자신탁은환매수수료를부과하지아니합니다. 4) 매입청구및환매청구의취소 ( 정정 ) 등이투자신탁수익증권의매입청구및환매청구의취소또는정정은매입청구일및환매청구일 17시 [ 오후 5시 ] 이전까지만가능합니다. 다만, 17시 [ 오후 5시 ] 경과후매입청구및환매청구를한경우에는당일 17시 [ 오후 5시 ] 까지만매입또는환매의취소또는정정이가능합니다. 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분하여처리합니다. 5) 수익증권의일부환매수익자는보유한수익권좌수중일부에대하여환매를청구할수있습니다. 수익자가수익증권의일부에대한환매를청구한경우판매회사는그수익증권을환매하고, 잔여좌수에대하여는새로운수익증권을교부합니다. 6) 수익증권의환매제한집합투자업자는다음과같은경우에는환매청구에응하지아니할수있습니다. 1 수익자또는질권자로서권리를행사할자를정하기위하여일정한날을정하여수익자명부에기재된수익자또는질권자를그권리를행사할수익자또는질권자로보도록한경우로서이일정한날의제7영업일이전 (17시경과후에환매청구하는경우에는제8영업일이전 ) 과그권리를행사할날까지의사이에환매청구를한경우 2 법령또는법령에의한명령에의하여환매가제한되는경우 21
7) 수익증권의환매연기법령과집합투자규약에서정한사유로인하여환매일에환매금액을지급할수없게된경우집합투자업자는수익증권의환매를연기할수있습니다. 환매가연기된경우집합투자업자는지체없이환매연기사유및수익자총회개최등향후처리계획을수익자및판매회사에게통지하여야합니다. 환매연기사유 1 투자신탁재산의처분이불가능하여사실상환매에응할수없는경우 2 수익자의이익또는수익자간의형평성을해할우려가있는경우 3 환매를청구받거나요구받은투자매매업자또는투자중개업자, 집합투자업자, 신탁업자, 투자회사등이해산등으로인하여집합투자증권을환매할수없는경우 4 1 내지 3에준하는사유로서금융위원회가환매연기가필요하다고인정하는사유 환매연기기간중에는이투자신탁수익증권의발행및판매를할수없습니다. 8) 수익증권의부분환매집합투자업자는집합투자재산의일부가환매연기사유에해당하는경우그일부에대하여는환매를연기하고나머지에대하여는집합투자자가보유하고있는집합투자증권의지분에따라환매에응할수있습니다. 환매연기사유에해당하거나수익자총회 ( 환매연기총회 ) 에서부분환매를결의하는경우환매연기자산에해당하지아니하는자산에대하여는수익자가보유하는수익증권의지분에따라환매에응할수있습니다. 다. 전환 - 해당사항없음 12. 기준가격산정기준및집합투자재산의평가 가. 기준가격의산정및공시 구분내용 산정방법 종류간기준가격이상이한이유 당일에공고되는기준가격은그직전일의대차대조표상에계상된투자신탁의자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 " 순자산총액 " 이라한다 ) 을직전일의수익증권총좌수로나누어 1,000 좌단위로 4 사 5 입하여원미만둘째자리까지계산합니다 판매보수의차이로인하여종류 (Class) 간기준가격이상이할수있습니다. 산정주기기준가격은매일산정합니다. 공시시기산정된기준가격을매일공고ㆍ게시합니다. 공시방법 공시장소 1,000 좌단위로원미만셋째자리에서 4 사 5 입하여원미만둘째자리로계산하여공시 판매회사영업점, 집합투자업자 (http://www.midasasset.com) ㆍ판매회사ㆍ금융투자협회 (http://www.kofia.or.kr) 인터넷홈페이지 주 1) 공휴일, 국경일등은기준가격이공시되지않습니다. 22
기준가산정 기준가 펀드의순자산총액 총좌수 수익증권매입및환매거래시기준 1 좌 = 1 원 1,000 좌기준 = 1,000 원 실제기준가 펀드의순자산총액 총좌수 X 1,000 나. 집합투자재산의평가방법 집합투자재산에속하는자산은그종류별로다음과같이평가합니다. 대상자산 1 상장주식 평가방법 평가기준일에증권시장에서거래된최종시가 취득원가또는채권평가회사 공인회계사법에의한회계법인 신용정보의이용및보호 2비상장주식에관한법률제4조의규정에따라신용평가업무에대한허가를받은자가제공하는가격정보를기초로한가격그장내파생상품이거래되는증권시장등이발표하는가격 ( 외국의장내파생상품의 3장내파생상품경우평가기준일에알수있는최근일의최종시가 ) 으로평가평가기준일에증권시장에서거래된최종시가를기준으로 2이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격 4상장채권평가기준일이속하는달의직전 3월간계속매월 10일이상증권시장에서시세가형성된채권에한정 2이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격 5비상장채권 (4의규정에해당하지아니하는상장채권을포함 ) 6기업어음또는금융기관이 2이상의채권평가회사가제공하는가격을기초로한가격발행한채무증서 7집합투자증권평가기준일에공고된기준가격또는집합투자재산평가위원회가정하는가격. 다만, 상장된집합투자증권은증권시장에서거래된최종시가 13. 보수및수수료에관한사항 이투자신탁은운용및판매등의대가로수수료및보수를지급하게되며, 가입자격에따라아래와같이보수및수수료등의차이가있습니다. 이집합투자기구의투자자는판매보수와관련하여집합투자증권의판매회사 ( 투자매매업자또는투자중개업자 ) 로부터해당집합투자기구의투자자에게지속적으로제공하는용역의대가에관한내용이기재된자료를교부받고설명받으셔야합니다. 23
가. 투자자에게직접부과되는수수료 - 해당사항없음 나. 집합투자기구에부과되는보수및비용 구분 지급비율 ( 또는지급금액 ) 종류 C 종류 Ce 종류 S-P 종류 C-P2 지급시기 집합투자업자보수 0.660 판매회사보수 0.960 0.480 0.350 0.800 신탁업자보수 0.020 매 3 개월 후급 일반사무관리보수 0.015 기타비용 0.000 0.000 0.000 0.000 사유발생시 총보수및비용 1.655 1.175 1.045 1.495 - 증권거래비용 0.000 사유발생시 가입자격 종류 C 종류 Ce 종류 S-P 종류 C-P2 소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통하여가입한자소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통하여가입한자로서, 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를통하여가입한자집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한자로서, 연금저축계좌의가입자근로자퇴직급여보장법에따른퇴직연금사업자, 퇴직연금제도가입자및개인형퇴직연금계좌 (IRP) 를개설한투자자 주1) 기타비용은이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용및금융비용제외 ) 으로써최근 1년동안의자료를기초로한비용으로실제비용은이와상이할수있습니다. 동펀드의경우설정후회계기간에도달하지않아기재를유예합니다. 주2) 증권거래비용은동펀드의경우설정후회계기간에도달하지않아기재를유예합니다. <1,000만원투자시투자자가부담하게되는수수료및보수ᆞ비용의투자기간별예시 > ( 단위 : 만원 ) 구분 1 년후 3 년후 5 년후 10 년후 종류 C 16.96 53.48 93.74 213.37 종류 Ce 12.04 37.97 66.55 151.48 종류 S-P 10.71 33.77 59.19 134.72 종류 C-P2 15.32 47.17 80.74 173.47 주1) 투자자가 1,000만원을투자했을경우직ᆞ간접적으로부담할것으로예상되는수수료또는총보수ᆞ비용을누계액으 로산출한것 ( 증권거래비용은제외 ) 입니다. 이익금은모두재투자하며, 연간투자수익률은 5%( 보수차감전기준 ), 판매수수료율및총보수ᆞ비용비율은일정하다고가정하였습니다. 그러나실제투자자가부담하게되는보수및기 24
타비용의변동, 보수의인상또는인하여부등에따라달라질수있음에유의하시기바랍니다. 다. 이투자신탁의모투자신탁에투자하는자투자신탁에부과되는보수및비용 자투자신탁명 마이다스 아시아 리더스 성장주 증권 자투자신탁 (H) ( 주식 ) 마이다스 아시아 리더스 성장주 증권 자투자신탁 (UH) ( 주식 ) A Ae 수수료 선취판매후취판매환매 납입금액의 1.0% 이내주1) 납입금액의 0.5% 이내주1) 없음 25 판매회사 집합투자업자 보수 신탁업자 사무관리회사 총보수 연 0.800% 연 0.900% 연 0.050% 연 0.020% 연 1.770% 없음연 0.400% 연 0.900% 연 0.050% 연 0.020% 연 1.370% C1 C2 C3 C4 없음없음없음없음 없음없음없음없음 - 30일미만환매시 : 이익금의 70% 연1.300% 연0.900% 연0.050% 연0.020% 연2.270% 연1.100% 연0.900% 연0.050% 연0.020% 연2.070% 연0.900% 연0.900% 연0.050% 연0.020% 연1.870% 연0.700% 연0.900% 연0.050% 연0.020% 연1.670% Ce W F 없음없음없음 없음없음없음 - 30일이상 90일미만환매시 : 이익금의 30% 연0.500% 연0.900% 연0.050% 연0.020% 연1.470% 연0.000% 연0.900% 연0.050% 연0.020% 연0.970% 연0.030% 연0.900% 연0.050% 연0.020% 연1.000% 3년미만 환매시 : S 없음 환매금액의 연0.250% 연0.900% 연0.050% 연0.020% 연1.220% 0.15% A 납입금액의 1.0% 이내주 1) 이내주 2) 없음 연 0.800% 연 0.900% 연 0.050% 연 0.020% 연 1.770% Ae 납입금액의없음 - 30일미만 0.5% 이내주1) 환매시 : 연0.400% 연0.900% 연0.050% 연0.020% 연1.370% C1 C2 없음없음 없음없음 이익금의 70% 연1.300% 연0.900% 연0.050% 연0.020% 연2.270% 연1.100% 연0.900% 연0.050% 연0.020% 연2.070% C3 C4 없음없음 없음없음 - 30일이상 90일미만환매시 : 연0.900% 연0.900% 연0.050% 연0.020% 연1.870% 연0.700% 연0.900% 연0.050% 연0.020% 연1.670% Ce 없음없음이익금의연0.500% 연0.900% 연0.050% 연0.020% 연1.470% 30% W 없음없음연0.000% 연0.900% 연0.050% 연0.020% 연0.970% F 없음없음연 0.030% 연 0.900% 연 0.050% 연 0.020% 연 1.000%
마이다스아시아리더스성장주연금증권자투자신탁 (UH) ( 주식 ) S C 없음 3 년미만환매시 : 환매금액의 0.15% 이내주 2) 연 0.250% 연 0.900% 연 0.050% 연 0.020% 연 1.220% 연 0.960% 연 0.660% 연 0.020% 연 0.015% 연 1.655% Ce 연0.480% 연0.660% 연0.020% 연0.015% 연1.175% 없음없음없음 S-P 연 0.350% 연 0.660% 연 0.020% 연 0.015% 연 1.045% C-P2 연 0.800% 연 0.660% 연 0.020% 연 0.015% 연 1.495% 주 1) 납입금액의 1.0% 또는 0.5% 이내에서판매회사가정하며, 판매회사가수수료율을달리정하거나변경한경우에는적 용 1 일전까지집합투자업자및금융투자협회에통보하여야함. 주 2) 환매금액의 0.15% 이내에서판매회사별로차등적용할수있음. 14. 이익배분및과세에관한사항 가. 이익배분 1 수익자는투자신탁회계기간의종료에따라발생하는수익증권별이익금을현금으로돌려받을수있습니다. 이경우수익자는수익자와판매회사간별도의약정이없는한이익분배금에서세액을공제한금액의범위내에서분배금지급일의기준가격으로수익증권을매수합니다. 2 또한투자신탁계약기간의종료또는투자신탁의해지에따라발생하는투자신탁원본의상환금및이익금 ( 이하 상환금등 ) 을받으실수있습니다. 다만, 투자신탁계약종료일현재투자신탁재산인증권의매각지연등의사유로인하여상환금등의지급이곤란한경우에는그사유가해소된이후에지급할수있습니다. 3 수익자가상환금등의지급개시일이후 5년간이익분배금또는상환금등의지급을청구하지아니한때에는그권리를상실하고판매회사에귀속됩니다. 나. 과세투자소득에대한과세는소득이발생하는투자신탁단계에서의과세와수익자에게이익을분배하는단계에서의과세로나누어집니다. 1) 투자신탁에대한과세 : 별도의소득과세부담이없는것이원칙투자신탁단계에서는소득에대해서별도의세금부담을하지않는것을원칙으로하고있습니다. 투자신탁재산에귀속되는이자 배당소득은귀속되는시점에는원천징수하지아니하고집합투자기구로부터의이익이투자자에게지급하는날 ( 특약에따라원본에전입되는날및신탁계약기간연장하는날포함 ) 에집합투자기구로부터의이익으로원천징수하고있습니다. 다만, 외국원천징수세액은다음과같은범위를한도로환급을받고있습니다. 환급세액외국납부세액환급비율 26
주 1) 환급비율 : ( 사업연도총소득 - 국내비과세소득 )/( 국외원천과세대상소득 ) 단, 환급비율 > 1 이면 1, 환급비율 < 0 이면 0 으로함. 발생소득에대한세금외에투자재산의매입, 보유, 처분등에서발생하는취득세, 등록세, 증권거래세및기 타세금에대해서는투자신탁의비용으로처리하고있습니다. 2) 연금저축계좌가입자에대한과세 ( 종류 C, Ce, S-P 수익증권가입자 ) 소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통해동투자신탁에가입한가입자의경우동투자신탁의수익증권을환매하는시점에별도의과세를하지않으며, 연금저축계좌에서자금인출시연금소득 ( 연금수령시 ), 기타소득또는퇴직소득 ( 연금외수령시 ) 에대해다음과같이과세하며, 관련사항은 연금저축계좌설정약관 을참고하시기바랍니다. [ 연금저축계좌과세주요사항 ] 구분 주요내용 가입기간 5년이상, 연 1,800만원한도납입요건 ( 퇴직연금, 타연금저축납입액포함 ) 55세이후 10년간연간연금수령한도내에서연금수령수령요건 ( 가입자의수령개시신청후인출 ) 연간연금계좌납입액중400만원이내세액공제13.2%( 지방소득세포함 ) 종합소득금액 4,000만원 ( 근로소득만있는경우총급여액세액공제 5,500만원 ) 이하 : 16.5%( 지방소득세포함 ) 단, 연금계좌세액공제는 2014년1월1일이후연금계좌에납입하는분부터적용연금수령시연금소득세 5.5~3.3%( 나이에따라변경, 종합과세가능 ) 과세단, 이연퇴직소득은 3.3% ( 지방소득세포함 ) 분리과세한도 1,200만원 ( 공적연금소득제외 ) 연금외수령시기타소득세16.5% ( 지방소득세포함 ) 과세단, 이연퇴직소득은퇴직소득과세기준적용해지가산세없음천재지변, 가입자의사망, 해외이주, 파산또는개인회생절차개시특별중도해지가입자또는그부양가족의 3개월이상치료 요양 ( 연금외수령 ) 사유금융기관의영업정지, 인 허가취소, 해산결의, 파산선고특별중도해지기타소득13.2% 분리과세 ( 지방소득세포함 ) 사유시과세 연금계좌승계 상속인 ( 배우자 ) 가승계가능 연금저축계좌관련세제는소득세법등관련법령의개정등에따라변경될수있으니유 의하여주시기바랍니다. 3) 퇴직연금가입자에대한과세 ( 종류 C-P2 수익증권가입자 ) 27
투자신탁에서발생한이익에대하여원천징수하지않으며, 투자자는퇴직연금수령시관련세법에따라세금을부담하여일반투자신탁투자시와는상이한세율이적용됩니다. 1 세액공제 (2014.1.1. 부터 ) 근로자의추가부담금은연금저축과합산하여당해연도의저축불입액과 400만원중적은금액의 12% 에해당하는금액을당해연도종합소득산출세액에서공제합니다. < 상기연금저축과합산한저축불입액한도와는별도로, 연 300만원한도내에퇴직연금에납입하는금액 (2015. 1. 1. 이후납입분 ) 은추가세액공제됩니다.> 다만, 소득세법 제59조의3 제1항제1호및제2호규정에해당하는금액은공제대상에서제외됩니다. 2 과세이연투자신탁의결산으로인한재투자시재투자수익에대하여원천징수하지아니하고, 퇴직연금수령시연금수령방법에따라과세됩니다. 3 퇴직연금수령방법에따른과세체계의다양성연금수령, 일시금수령등수령방식에따라과세체계가다양하게결정될수있습니다. 따라서퇴직연금종합안내 (http://pension.fss.or.kr) 의 과세제도안내 를참조하여주시기바랍니다. 상기투자소득에대한과세내용및각수익자에대한과세는정부정책, 수익자의세무상의지위등에따라 달라질수있습니다. 그러므로, 수익자는투자신탁에대한투자로인한세금영향에대하여조세전문가와 협의하는것이좋습니다. 28
제 3 부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 1. 재무정보 이투자신탁의재무제표는외부감사에관한법률에의한기업회계기준중집합투자기구에관한회계기준에따 라작성됩니다. 가. 요약재무제표 - 해당사항없음 나. 재무상태표 - 해당사항없음 다. 손익계산서 - 해당사항없음 2. 연도별설정및환매현황 - 해당사항없음 3. 집합투자기구의운용실적 투자실적추이는투자자의투자판단에도움을드리고자작성된것으로연평균수익률은해당기간동안의평균수익률을, 연도별수익률은기간별수익률변동성을나타낸것입니다. 따라서, 이수익률은투자신탁의기간에따른운용실적으로투자자의투자시기에따라수익률이달라질수있으며, 과거의투자실적이미래의투자실적을보장하지않습니다 가. 연평균수익률 ( 세전기준 ) - 해당사항없음 나. 연도별수익률추이 ( 세전기준 ) - 해당사항없음 다. 집합투자기구의자산구성 - 해당사항없음 29
제 4 부. 집합투자기구관련회사에관한사항 투자자 자금 수익 판매회사 ( 증권사, 은행, 보험등 ) 자금 펀드가입출금 설정해지요청 수익 신탁업자 ( 은행, 증권금융 ) 운용지시 집합투자업자 펀드재산보관관리 운용감시 수익 투자 주식, 채권등 펀드재산운용 1. 집합투자업자에관한사항 가. 회사개요 회사명 주소및연락처 마이다스에셋자산운용주식회사 서울영등포구여의대로 66 ( 연락처 : 02-3787-3500, www.midasasset.com) 회사연혁 1999.02.01 회사설립등기 ( 납입자본금 70억원 ) 1999.03.10 자산운용업등록 ( 금융감독위원회 ) 1999.07.07 상호변경 : 마이다스자산운용 마이다스에셋자산운용 2004.02.01 무상증자 ( 납입자본금 100억원 ) 자본금 주요주주현황 100 억원 현희헌 (10%), 이재관 (10%) 등 나. 주요업무 [ 주요업무 ] 투자신탁의설정, 해지 / 투자신탁의운용, 운용지시 / 투자회사재산의운용 [ 선관의무 ] 투자신탁의집합투자업자는선량한관리자의주의로써집합투자재산을관리하여야하며, 집합투자자의이익을 보호하여야합니다 30
[ 책임 ] 집합투자업자가법령, 집합투자규약또는투자설명서등에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다집합투자업자가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는집합투자업자는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다 [ 연대책임 ] 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사, 일반사무관리회사및채권평가회사는법에의하여집합투자자에대한손해 배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다 다. 최근 2 개사업연도요약재무내용 ( 백만원 ) 대차대조표 손익계산서 항목 '15.3.31 '14.3.31 항목 '15.3.31 '14.3.31 현금및예치금 516 424 영업수익 409 207 기타자산 409 301 영업비용 158 112 자산총계 925 725 영업이익 251 95 예수부채 23 11 영업외수익 0 0 기타부채 49 19 영업외비용 7 9 부채총계 72 30 법인세차감전순이익 244 95 자본금 100 100 법인세비용 54 19 잉여금 753 595 당기순이익 190 66 기타포괄손익누계액 0 0 자본총계 853 695 라. 운용자산규모 (2015.07.31 현재 / 억원, 순자산기준 ) 집합투자 기구종류 증권 주식형혼합형채권형파생상품재간접 부동산특별자산 MMF 총계 수탁고 10,003 6,594 8,988 1,178 371 4,258 - - 31,391 2. 운용관련업무수탁회사등에관한사항 - 해당사항없음 3. 집합투자재산관리회사에관한사항 ( 신탁업자 ) 가. 회사의개요 회사명하나은행 주소서울특별시중구을지로 35 연락처 2002-1111 31
홈페이지 www.hanabank.com 나. 주요업무 1) 주요업무 - 투자신탁재산의보관및관리 - 집합투자업자의투자신탁재산운용지시에따른자산의취득및처분의이행 - 집합투자업자의투자신탁재산운용지시에따른수익증권의환매대금및이익금의지급 - 집합투자업자의투자신탁재산운용지시등에대한감시 - 집합투자재산에서발생하는이자ㆍ배당ㆍ수익금ㆍ임대료등의수령 - 무상으로발행되는신주의수령 - 투자증권의상환금의수입 - 여유자금운용이자의수입 - 금융감독위원회가인정하여고시하는업무 2) 신탁업자의의무와책임 [ 의무 ] 1 신탁업자집합투자자를위하여법령, 집합투자규약, 투자설명서, 신탁계약에따라선량한관리자로서그업무를성실히수행하여야합니다. 2신탁업자는집합투자업자의운용지시가법령, 집합투자규약또는투자설명서에위반되는지의여부에대하여그사항을확인하고위반이있는경우에는집합투자업자에대하여당해운용지시의철회 변경또는시정을요구하여야합니다. 3 신탁업자의확인사항 : 투자설명서가법령 집합투자규약에부합하는지의여부 / 집합투자재산의평가가공정한지의여부 / 기준가격산출이적정한지의여부 / 운용지시시정요구등에대한집합투자업자의이행내역 / 투자신탁재산별자산배분내역및배분결과 [ 책임 ] 신탁업자가법령, 집합투자규약또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다신탁업자가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는집합투자업자는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. [ 연대책임 ] 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사, 일반사무관리회사및채권평가회사는법에의하여집합투자자에대한손해 배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. 4. 일반사무관리회사에관한사항 가. 회사의개요 회사명 한국스탠다드차타드은행 32
주소서울특별시종로구종로 47 연락처 02)3702-3114 홈페이지 www.standardchartered.co.kr 나. 주요업무 1) 주요업무기준가격계산에관한업무및보수인출등의업무를수행합니다 2) 일반사무관리회사의의무기준가격계산의오류및집합투자업자와맺은계약의불이행등으로인해수익자에게손실을초래하는경우그손해를배상할책임이있습니다 5. 집합투자기구평가회사에관한사항 - 해당사항없음 6. 채권평가회사에관한사항 가. 회사의개요 회사명한국자산평가 KIS 채권평가나이스피앤아이 주 소 서울특별시종로구 율곡로 88 서울특별시영등포구 국제금융로 6 길 38 서울시영등포구 국회대로 70 길 19 연락처 02-399-3350 02-3215-1400 02-398-3900 홈페이지 www.koreaap.com www.bond.co.kr www.nicepni.co.kr 나. 주요업무 채권시가평가정보제공, 채권관련자료및분석도구제공, 집합투자재산에속하는채권등투자증권및파 생상품의가격을평가하고이를이투자신탁의집합투자업자및사무관리회사에제공등 33
제 5 부. 기타투자자보호를위해필요한사항 1. 투자자의권리에관한사항 가. 수익자총회등 1) 수익자총회의구성 - 이투자신탁에는전체수익자로구성되는수익자총회를둡니다 - 수익자총회는법령또는신탁계약에서정한사항에대하여만결의할수있습니다 다음에해당하는사항은수익자총회의의결에의하여야합니다 1 집합투자업자 신탁업자등이받는보수, 그밖의수수료의인상 2 신탁업자의변경 ( 합병, 분할, 분할합병, 그밖에법시행령제216조로정하는사유로변경되는경우를제외한다 ) 3 신탁계약기간의변경 ( 투자신탁을설정할당시에그기간변경이신탁계약서에명시되어있는경우는제외한다.) 4 투자신탁의합병 ( 투자신탁을설정한집합투자업자는그집합투자업자가운용하는다른투자신탁을흡수하는방법으로투자신탁을합병할수있으며, 투자신탁을설정한집합투자업자는투자신탁을합병하고자하는경우관련법령에따라작성된합병계획서를작성하여합병하는각투자신탁의수익자총회의결의를거쳐야한다. 다만, 건전한거래질서를해할우려가적은소규모투자신탁의합병등관련법령으로정하는경우는제외한다.) 5 투자신탁의환매연기발생시후속조치 6 투자신탁의종류의변경 7 주된투자대상자산의변경, 8 집합투자업자의변경 ( 합병, 분할, 분할합병, 법제420조제3항제1호및제2호에따른금융위원회의조치에따라집합투자업자가변경되는경우, 금융산업의구조개선에관한법률제10조제1항제 6호부터제8호까지의규정에따른금융위원회의명령에따라집합투자업자가변경되는경우를제외한다 ) 9 환매금지형투자신탁이아닌투자신탁의환매금지투자신탁으로의변경 10 환매대금지급일의연장 11 그밖에수익자를보호하기위하여필요한사항으로금융위원회가정하여고시하는사항 - 종류형집합투자신탁인경우에는수익자총회의결의가필요한경우로서특정종류의집합투자증권의수익자에게대해서만이해관계가있는때에는당해종류의수익자로구성되는수익자총회를개최할수있습니다 2) 수익자총회의소집및의결권행사방법 1 수익자총회의소집 34
- 수익자총회는투자신탁을설정한집합투자업자가소집합니다. 다만, 신탁업자또는수익증권총좌수의 100분의 5 이상을소유한수익자가수익자총회의목적과소집의이유를기재한서면을제출하여수익자총회의소집을집합투자업자에요청하는경우집합투자업자는 1월이내에수익자총회를소집하여야합니다이경우집합투자업자가정당한사유없이수익자총회를소집하기위한절차를거치지아니하는경우에는그신탁업자또는발생된수익증권총좌수의 100분의 5 이상을소유한수익자는금융위원회의승인을받아수익자총회를개최할수있습니다 - 수익자총회의소집통지는한국예탁결제원에위탁하여야하며, 한국예탁결제원은수익자총회의소집을통지하거나수익자의청구가있을때에는의결권행사를위한서면을보내야합니다 - 집합투자회사가수익자총회를소집할경우에는수익자총회일을정하여 2주간전에각수익자에대하여회의의목적사항을기재한통지서를서면또는컴퓨터통신으로통지하여야합니다 2 의결권행사방법 - 수익자총회는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권총좌수 4분의 1 이상의수로결의합니다. 다만, 이법에서정한수익자총회의결의사항외에신탁계약으로정한수익자총회의결의사항에대하여는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권의총좌수의 5분의 1 이상의수로결의할수있습니다. - 수익자는수익자총회에출석하지아니하고서면에의하여의결권을행사할수있습니다. 이경우수익자는서면에의결권행사의내용을기재하여수익자총회일전날까지집합투자업자에제출하여야합니다. 다만, 다음각호의요건을모두충족하는경우에는수익자총회에출석한수익자가소유한수익증권의총좌수의결의내용에영향을미치지아니하도록의결권을행사 ( 이하이항에서 " 간주의결권행사 " 라한다 ) 한것으로봅니다. 1. 수익자에게대통령령으로정하는방법에따라의결권행사에관한통지가있었으나의결권이행사되지아니하였을것 ( 집합투자규약에기재된내용을서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편및이와비슷한전자통신의방법으로통지하는것을말한다 ) 2. 간주의결권행사의방법이집합투자규약에기재되어있을것 3. 수익자총회에서의결권을행사한수익증권의총좌수가발행된수익증권의총좌수의 10분의 1 이상일것 4. 그밖에수익자를보호하기위하여대통령령으로정하는방법및절차를따를것 - 서면에의하여행사한의결권의수는수익자총회에출석하여행사한의결권의수에산입합니다 - 집합투자업자는수익자로부터제출된의결권행사를위한서면과의결권행사에참고할수있는자료를수익자총회일부터 6월간본점에비치하여야하며, 수익자는집합투자업자의영업시간중에언제든지서면및자료의열람과복사를청구할수있습니다 3 연기수익자총회 - 집합투자업자는수익자총회의의결의가이루어지지아니한경우그날부터 2주이내에연기된수익자총회 ( 이하 " 연기수익자총회 " 라합니다 ) 를소집하여야합니다. - 이경우집합투자업자는연기수익자총회일 1주전까지연기수익자총회의소집을통지하여야합니다 - 연기수익자총회는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권총좌수의 8분의1 이상의수로결의합니다. 다만, 법령에서정한수익자총회의결의사항외에신탁계약으로정한수익자총회의결의사항에대하여는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권의총좌수의 10분의 1이상의수로결의할수있습니다. 35
- 연기수익자총회의결의에도법제 190 조제 6 항의수익자의서면에의한의결권행사및간주의결권행 사에관한내용을준용합니다. 3) 반대매수청구권투자신탁의수익자는다음각호의어느하나에해당하는경우집합투자업자에게수익증권의수를기재한서면으로자기가소유하고있는수익증권의매수를청구할수있습니다. 1. 법제188조제2항각호외의부분후단에따른신탁계약의변경또는법제193조제2항에따른투자신탁의합병에대한수익자총회의결의에반대 ( 수익자총회전에해당집합투자업자에게서면으로그결의에반대하는의사를통지한경우로한정한다 ) 하는수익자가그수익자총회의결의일부터 20일이내에수익증권의매수를청구하는경우 2. 법제193조제2항각호외의부분단서에따른투자신탁의합병에반대하는수익자가관련법령으로정하는방법에따라수익증권의매수를청구하는경우 나. 잔여재산분배금융위원회의승인을받아투자신탁을해지하는경우, 그리고신탁계약서에서정한신탁계약기간의종료, 수익자총회의투자신탁해지결의, 투자신탁의등록취소등의사유로투자신탁을해지하는경우집합투자업자는신탁계약이정하는바에따라투자신탁재산에속하는자산을해당수익자에게지급할수있습니다 다. 장부ㆍ서류의열람및등ㆍ초본교부청구권투자자는집합투자업자 ( 투자신탁이나투자익명조합의집합투자업자에한하며, 해당집합투자증권을판매한투자매매업자및투자중개업자를포함합니다 ) 에게영업시간중에이유를기재한서면으로그투자자에관련된집합투자재산에관한장부 서류의열람이나등본또는초본의교부를청구할수있습니다이경우그집합투자업자는대통령령으로정하는정당한사유가없는한이를거절하여서는안됩니다투자자가열람이나등본또는초본의교부를청구할수있는장부 서류는다음과같습니다 집합투자재산명세서 집합투자증권기준가격대장 재무제표및그부속명세서 집합투자재산운용내역서집합투자업자는집합투자규약을인터넷홈페이지등을이용하여공시하여야합니다 라. 손해배상책임 1) 집합투자업자는법령 집합투자규약 투자설명서에위반하는행위를하거나그업무를소홀히하여투자자에게손해를발생시킨경우에는그손해를배상할책임이있다. 다만, 배상의책임을질집합투자업자가상당한주의를하였음을증명하거나투자자가금융투자상품의매매, 그밖의거래를할때에그사실을안경우에는배상의책임을지지않습니다 2) 집합투자업자가손해배상책임을지는경우로서관련되는임원에게도귀책사유가있는경우에는그집합투 자업자와관련되는임원이연대하여그손해를배상할책임이있습니다 3) 증권신고서 ( 정정신고서및첨부서류를포함 ) 와투자설명서 ( 예비투자설명서및간이투자설명서를포함 ) 중 중요사항에관하여거짓의기재또는표시가있거나중요사항이기재또는표시되지아니함으로써증권의취 36
득자가손해를입은경우에는아래와같이해당주체는손해를배상할책임이있습니다. 다만배상의책임을 질자가상당한주의를하였음에도불구하고이를알수없었음을증명하거나그증권의취득자가취득의청 약을할때에그사실을안경우에는배상의책임을지지않습니다. 1 해당증권신고서의신고인과신고당시의발행인의이사 2 증권신고서의작성을지시하거나집행한자 3 해당증권신고서의기재사항또는그첨부서류가진실또는정확하다고증명하여서명한공인회계사 감정인또는신용평가를전문으로하는자 4 해당증권신고서의기재사항또는그첨부서류에자기의평가 분석 확인 의견이기재되는것에대하여동의하고그기재내용을확인한자 5 해당증권의인수인또는주선인 ( 인수인또는주선인이 2인이상인경우에는관련법령으로정하는자를말한다.) 인수계약을체결한자 6 해당투자설명서를작성하거나교부한자 7 매출의방법에의한경우매출신고당시의그매출인 마. 재판관할수익자가소송을제기하는때에는수익자의선택에따라수익자의주소지또는수익자가거래하는집합투자업자또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기할수있습니다. 다만, 수익자가외국환거래법에의한비거주자인경우에는수익자가거래하는집합투자업자또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기하여야합니다 바. 기타투자자의권리보호에관한사항 1) 이상품의집합투자규약등상품에대한추가정보를원하시는고객은이상품의집합투자업자또는판매회사에자료를요구할수있습니다. 2) 이상품의기준가변동등운용실적에관해서는이상품의집합투자업자또는판매회사에요구할수있습니다. 3) 이상품의투자설명서및기준가변동등은금융투자협회에서열람, 복사하거나, 금융투자협회인터넷 (www.kofia.or.kr) 에서확인할수있습니다 2. 집합투자기구의해지에관한사항 가. 의무해지집합투자업자는다음의어느하나에해당하는경우에는지체없이투자신탁을해지하여야합니다이경우집합투자업자는그해지사실을지체없이금융위원회에보고하여야합니다. 1) 신탁계약에서정한신탁계약기간의종료 2) 수익자총회의투자신탁해지결의 3) 투자신탁의피흡수합병 4) 투자신탁의등록취소 5) 수익자의총수가 1인이되는경우. 다만, 건전한거래질서를해할우려가없는경우로서법시행령제224조의2에서정하는경우는제외합니다. 37
나. 임의해지집합투자업자는다음의경우금융위원회의승인을받지아니하고투자신탁을해지할수있으며, 이경우집합투자업자는그해지사실을지체없이금융위원회에보고하여야합니다. 1) 수익자전원이동의한경우 2) 해당투자신탁의수익증권전부에대한환매의청구를받아신탁계약을해지하려는경우 3) 투자신탁을설정한후 1년이되는날에원본액이 50억원미만인경우 4) 투자신탁을설정하고 1년이지난후 1개월간계속하여투자신탁의원본액이 50억원미만인경우 집합투자업자는 3) 및 4) 규정에해당하는경우에는 1개월이내에해지, 합병및모자형전환, 존속등처리계획을신탁업자와협의해야합니다. 3) 및 4) 규정에의하여이투자신탁을해지하고자하는경우집합투자업자는해지사유, 해지일자, 상환금등의지급방법및기타해지관련사항을집합투자업자 (www.midasasset.com) 판매회사및한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr) 의인터넷홈페이지 집합투자업자 판매회사의본 지점및영업소에게시하고판매회사를통해전자우편을이용하여수익자에게통보하거나한국예탁결제원을통하여수익자에게개별통지하여야합니다. 3. 집합투자기구의공시에관한사항 가. 정기보고서 1) 영업보고서및결산서류제출등 1 영업보고서집합투자업자는집합투자재산에관한매분기의영업보고서를법시행령제94조제1항의규정에따라작성하여매분기종료후 2개월이내에금융위원회및협회에제출해야합니다. 집합투자업자는집합투자재산에관한영업보고서를아래의서류로구분하여작성하여야합니다. - 투자신탁의설정현황또는투자익명조합의출자금변동상황 - 집합투자재산의운용현황과집합투자증권의기준가격표 - 법제87조제8항제1호ㆍ제2호에따라의결권의행사내용및그사유가기재된서류 - 집합투자재산에속하는자산중주식의매매회전율과자산의위탁매매에따른투자중개업자별거래금액 수수료와그비중 2 결산서류집합투자업자는다음각호의어느하나에해당하는사유가발생한경우그사유가발생한날로부터 2개월이내에이투자신탁재산에대한결산서류를작성하여회계감사인의회계감사를받아야하고, 이결산서류는금융위원회및협회에제출하여야합니다 - 집합투자기구의회계기간종료 - 집합투자기구의계약기간또는존속기간의종료 - 집합투자기구의해지또는해산 2) 자산운용보고서 1 집합투자업자는자산운용보고서를작성하여신탁업자의확인을받아 3 개월마다 1 회이상당해투자자에게 38
교부하여야합니다. 자산운용보고서를교부하는경우에는집합투자증권을판매한판매회사또는한국예탁결제원을통하여기준일로부터 2개월이내에직접또는전자우편등의방법으로교부하여야하나, 수익자에게전자우편주소가없는등의경우에는법제89조제2항제1호및제3호의방법에따라공시하는것으로갈음할수있으며, 수익자가우편발송을원하는경우에는그에따라야합니다. 2 자산운용보고서에는다음사항을기재하여야합니다. - 회계기간의개시일부터 3개월이종료되는날, 회계기간의말일, 계약기간의종료일또는존속기간의만료일, 해지일또는해산일중어느하나에해당하는날현재의해당집합투자기구의자산 부채및집합투자증권의기준가격 - 직전의기준일 ( 직전의기준일이없는경우에는해당집합투자기구의최초설정일또는성립일 ) 부터해당기준일까지의기간중운용경과의개요및해당운용기간중의손익사항 - 기준일현재집합투자재산에속하는자산의종류별평가액과집합투자재산총액에대한각각의비율 - 해당운용기간중매매한주식의총수, 매매금액및해당운용기간중매도한주식가액의총액을그해당운용기간중봉한주식의평균가액으로나눈비율인매매회전율 - 그밖에법시행령제92조제3항에서정하는사항 3 투자자가수시로변동되는등아래의경우에는자산운용보고서를투자자에게적용하지아니할수있습니다 - 투자자가자산운용보고서의수령을거부한다는의사를서면, 전화 전신 모사전송, 전자우편및이와비슷한전자통신의방법으로표시한경우 - 단기금융집합투자기구를설정또는설립하여운용하는경우로서매월 1회이상집합투자업자, 판매회사, 협회의인터넷홈페이지를이용하여공시하는방법으로자산운용보고서를공시하는경우 - 환매금지형집합투자기구를설정또는설립하여운용하는경우로서 3개월마다 1회이상집합투자업자, 판매회사, 협회의인터넷홈페이지를이용하여공시하는방법으로자산운용보고서를공시하는경우 - 투자자가소유하고있는집합투자증권의평가금액이 10만원이하인경우로서집합투자규약에자산운용보고서를제공하지아니한다고정하고있는경우 3) 자산보관ㆍ관리보고서 1 신탁업자는집합투자기구의회계기간종료, 집합투자기구의계약기간또는존속기간의종료등어느하나의사유가발생한날로부터 2개월이내에다음사항이기재된자산보관 관리보고서를작성하여투자자에게교부하여야합니다. 자산보관ㆍ관리보고서를교부하는경우에는집합투자증권을판매한판매회사또는한국예탁결제원을통하여직접또는전자우편발송의방법으로교부하여야합니다. 다만, 수익자에게전자우편주소가없는등의경우에는법제89조제2항제1호및제3호의방법에따라공시하는것으로갈음할수있으며, 수익자가우편발송을원하는경우에는그에따라야합니다. - 집합투자규약의주요변경사항 - 투자운용인력의변경 - 집합투자자총회의결의내용등 2 투자자가수시로변동되는등투자자의이익을해할우려가없는경우로서대통령령으로정하는경우에는자산보관 관리보고서를투자자에게제공하지아니할수있습니다. 4) 기타장부및서류집합투자업자 신탁업자 판매회사및일반사무관리회사는금융위원회가정하는바에따라그업무에관한장부및서류를작성하여본점및지점에비치하거나인터넷홈페이지를이용하여공시하여야합니다. 39
나. 수시공시 1) 신탁계약변경에관한공시 1 집합투자업자는신탁계약을변경하고자하는경우에는신탁업자와변경계약을체결하여야합니다. 이경우신탁계약중다음에해당하는사항의변경은수익자총회의결의를거쳐야합니다. - 집합투자업자 신탁업자등이받는보수, 그밖의수수료의인상 - 신탁업자의변경 ( 합병, 분할, 분할합병, 그밖에법시행령제216조로정하는사유로변경되는경우를제외한다 ) - 신탁계약기간의변경 ( 투자신탁을설정할당시에그기간변경이신탁계약서에명시되어있는경우제외 ) - 투자신탁의합병 ( 투자신탁을설정한집합투자업자는그집합투자업자가운용하는다른투자신탁을흡수하는방법으로투자신탁을합병할수있으며, 투자신탁을설정한집합투자업자는투자신탁을합병하고자하는경우관련법령에따라작성된합병계획서를작성하여합병하는각투자신탁의수익자총회의결의를거쳐야한다. 다만, 건전한거래질서를해할우려가적은소규모투자신탁의합병등관련법령으로정하는경우는제외한다.) - 투자신탁의종류의변경 - 주된투자대상자산의변경, - 집합투자업자의변경 ( 합병, 분할, 분할합병, 법제420조제3항제1호및제2호에따른금융위원회의조치에따라집합투자업자가변경되는경우, 금융산업의구조개선에관한법률제10조제1항제6호부터제8 호까지의규정에따른금융위원회의명령에따라집합투자업자가변경되는경우를제외한다 ) - 환매금지형투자신탁이아닌투자신탁이환매금지투자신탁으로의변경 - 환매대금지급일의연장 - 그밖에수익자를보호하기위하여필요한사항으로금융위원회가정하여고시하는사항 2 집합투자업자는신탁계약을변경한경우에는인터넷홈페이지등을이용하여공시하여야하며, 수익자총회의결의에따라신탁계약을변경한경우에는공시외에이를수익자에게통지하여야합니다. 2) 수시공시집합투자업자는다음에해당하는사항이발행한경우지체없이집합투자업자 (www.midasasset.com) 판매회사및한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr) 의인터넷홈페이지등을이용하여공시하고, 집합투자업자 판매회사의본 지점및영업소에게시하며, 판매회사로하여금전자우편을이용하여수익자에게알리게하여야합니다. 1 운용전문인력의변경이있는경우그사실과변경된투자운용인력의운용경력 2 환매연기또는환매재개의결정및그사유 3 대통령령이정하는부실자산이발생한경우그명세및상각률 4 집합투자자총회의결의내용 5 투자설명서의변경 ( 단, 법령등의개정또는금융위원회의명령에따라변경하거나집합투자규약의변경에의한투자설명서변경, 단순한자구수정등경미한사항을변경하는경우는제외 ) 6 집합투자업자의합병, 분할, 분할합병또는영업의양도 양수 7 집합투자업자또는일반사무관리회사가기준가격을잘못산정하여이를변경하는경우그내용 ( 법시행령제 262조제1항후단에따라공고, 게시하는경우에한한다 ) 8 투자신탁을설정한후 1년경과시점에서설정원본이 50억원미만인경우또는투자신탁을설정하고 1년이경과한이후 1개월간계속하여투자신탁의설정원본이 50억원미만인경우 9 그밖에투자자의투자판단에중대한영향을미치는사항으로금융위원회가정하는사항 40
3) 집합투자재산의의결권행사에관한공시집합투자업자는집합투자재산에속하는주식의의결권행사내용등을다음에따라공시해야한다. - 합병, 영업의양도 양수, 임원의임면, 정관변경등경영권변경과관련된사항에대하여의결권을행사하는경우 : 의결권의구체적인행사내용및그사유 - 의결권공시대상법인에대하여의결권을행사하는경우 : 의결권의구체적인행사내용및사유 - 의결권공시대상법인에대하여의결권을행사하지아니한경우 : 의결권을행사하지아니한구체적인사유의결권행사에관한공시는다음에해당하는방법에의하여야합니다. - 의결권을행사하려는주식을발행한법인이주권상장법인인경우에는주주총회일부터 5일이내증권시장을통하여의결권을행사하려는내용을공시할것 - 의결권을행사하려는주식을발행한법인이주권상장법인이아닌경우에는수시공시방법등에따라공시하여일반인이열람할수있도록할것 4. 이해관계인등과의거래에관한사항 가. 이해관계인과의거래내역 : 해당사항없음 나. 집합투자기구간거래에관한사항 : 해당사항없음 다. 투자중개업자의선정기준 구분 내용 1. 평가항목기업방문및당사내방설명회주선능력, 투자정보, 매매체결능력등을종합적으로고려하며, 심사항목별평가점수의합계를제한하여, 특정평가자의의견이과다하게반영되지않도록합니다. 매매체결 ( 속도및정확성 ) 능력의경우마이너스점수제도를채택하고있습니다. 주식 2. 선정방법 포트폴리오매니저, 애널리스트, 트레이더등중개회사와업무적으로관련이있는담당자 전원이매월중개회사에대한평가를실시하여중개회사를선정합니다. 3. 회사경영관련비용, 마케팅비용, 리서치와무관한정보및시스템제공등은매매를 대가로제공될수없는서비스이며, 펀드매니저는매매관련수수료및매매대가이익을 증가시키기위하여매매주문을해서는안되도록규정하고있습니다. 채권 1. 평가방법매분기중개회사에대해선정된항목에따라정성평가하고, 전체점수를합산하여중개회사의순위결정 / 각중개회사별점수를기준으로위탁매매배정 41
2. 평가주체 : 채권운용역 3. 평가항목시장상황및호가의정확성, 거래체결빈도, Research 자료제공여부, Back Office 업무처리능력주1) 매매대가이익 : 중개회사에지급하는수수료에대한대가로중개회사가조사분석에대한비용이나운용에관련된서비스에대한비용을대신지급하는것을말합니다 평가항목및선정기준은법규또는당사내부규정에따라변경될수있습니다 5. 집합투자업자의고유재산투자에관한사항 - 해당사항없음 6. 외국집합투자기구에관한추가기재사항 - 해당사항없음 42
[ 참고 ] 펀드용어의정리 용어내용 2 인이상에게투자권유를하여모은금전등을받아증권 ( 주식, 채권등 ) 등에투자 운용집합투자업자하는회사를말합니다. 신탁업자투자재산을보관 관리하는회사를말합니다. 개방형투자자가원할시언제든지환매가가능한펀드입니다. 추가형기설정된펀드에추가설정이가능한펀드입니다. 통상멀티클래스펀드로불리웁니다. 멀티클래스펀드란하나의펀드안에서투자자그룹 ( 클래스 ) 별로서로다른판매보수와수수료체계를적용하는상품을말합니다. 보수와종류형수수료의차이로클래스별기준가격은다르게산출되지만각클래스는하나의펀드로간주돼통합운용되므로자산운용및평가방법은동일합니다. 운용하는펀드 ( 모펀드 ) 와이펀드에만투자하는펀드 ( 자펀드 ) 로구성된펀드형태를말모자형합니다. 자펀드는모펀드외에는투자할수없습니다. 증권집합투자기구집합투자재산의 50% 이상을증권 ( 주식, 채권등 ) 에투자하는펀드입니다. 펀드의매입 환매및분배시적용되는가격으로, 기준가격의산정은전일의펀드순자산기준가격총액을전일의펀드잔존수익증권수량으로나누어 1,000 을곱한가격으로표시하고, 소수점셋째자리에서반올림합니다파생상품을이용한고위험의투자방법으로적은투자금액으로큰수익을얻을기회를레버리지효과제공하기도하지만, 주가가예상과다른방향으로움직이면큰손실을초래하기도합니다. 투자신탁의운용및관리와관련된비용입니다. 다시말해재산을운용및관리해준대가로고객이지불하는비용입니다. 이는통상연율로표시되며, 신탁보수에는운용보수, 신탁보수판매보수, 수탁보수등이있습니다. 보수율은상품마다다르게책정되는것이일반적입니다. 수익증권총수의 100 분의 5 이상을보유한수익자가소집을요청하는경우 1 개월이내에집합투자업자가소집하는것이원칙입니다. 총수익증권수의과반수를보유하는수익자의출석으로열리는데, 상정된안건은출석한수익자의결권의 3 분의 2 이상과수익자총회수익증권총수의 3 분의 1 이상의찬성으로의결됩니다. 만약이의결에반대하는수익자는총회가개최되기전에서면으로반대의사를통지하고 20 일이내에수익증권의매수를청구할수있습니다. 소득금액또는수입금액을지급할때, 그지급자가그지급받는자가부담할세액을미리국가를대신하여징수하는것을말합니다. 예를들어, 근로자가월급을받을때월급원천징수 ( 소득 ) 에서발생하는세금을차감한금액을받게됩니다. 이는월급을지급하는회사가국가를대신해서미리세금을징수하고세금납입일 ( 통상매달 10 일 ) 에일괄적으로국가에납부하기때문입니다 43
판매수수료 투자자가펀드매입시, 판매회사에일회적으로지불하는수수료입니다. 이는상품에대 한취득권유및설명, 투자설명서제공등에수반되는비용을포함하고있습니다. 수수 료지불시점에따라선취판매수수료와후취판매수수료로구분합니다. 선취판매수수료펀드가입시투자자가판매사에지불하는비용입니다. 후취판매수수료펀드환매시투자자가판매사에지불하는비용입니다. 설정해지환매환매수수료 집합투자규약에의거, 신탁업자와신탁계약을체결한후일정단위의신탁금을신탁업자에납입하는것을설정이라고하며, 신규설정과추가설정이있습니다. 투자신탁 ( 펀드 ) 의신탁기간이종료되거나, 스팟펀드처럼약속한수익률에도달할경우펀드의자산을모두처분, 투자자들에게원금과수익금을나눠주는법적절차를말합니다. 만기가되기전에맡긴돈을되찾아가는것을환매라고합니다. 현재우리나라가채택하고있는투신제도상고객이중도인출을요구할경우투신사가이를받아들여야하는의무가있습니다. 다만단위형 ( 폐쇄형 ) 상품의경우일정기한까지중도해약을금지하는경우도있습니다. 계약기간이전중도에펀드를환매할시일정한벌칙금형식으로투자자에게일회적으로부과하는수수료입니다. 이는펀드운용의안정성과펀드환매시소요되는여러비용을감안하여책정되며부과된수수료는다시펀드재산에편입되게됩니다. 44