투자위험등급 : 5등급 ( 낮은위험 ) 마이다스에셋자산운용 ( 주 ) 은 이 투자신탁의 투자대상자산 1 2 3 4 5 6 매우높은위험 높은위험 다소높은위험 보통위험 낮은위험 매우낮은위험 종류및위험도를감안하여 5 등급으로분류하였습니다. 펀드의위험등급은운용실적, 시장상황등에따라변경될수있다는점을유의하여투자판단을하시기바랍니다. 투자설명서 이투자설명서는마이다스단기국공채공모주증권투자신탁제 1 호 ( 채권혼합 ) 에대한자세한내용을담고 있습니다. 따라서마이다스단기국공채공모주증권투자신탁제 1 호 ( 채권혼합 ) 수익증권을매입하기전에 반드시이투자설명서를읽어보시기바랍니다. 1. 집합투자기구명칭 : 마이다스단기국공채공모주증권투자신탁제 1 호 ( 채권혼합 ) 2. 집합투자기구분류 : 투자신탁, 증권 ( 혼합채권형 ), 개방형 ( 중도환매가능 ), 추가형, 종류형 3. 집합투자업자명칭 : 마이다스에셋자산운용주식회사 ( 02-3787-3500) 4. 판매회사 : 각판매회사본 지점 ( 판매회사에대한자세한내용은협회 (www.kofia.or.kr) 및 5. 작성기준일 : 2016 년 9 월 23 일 6. 증권신고서효력발생일 : 2016 년 9 월 30 일 집합투자업자 (www.midasasset.com) 의인터넷홈페이지를참고하시기바랍니다. 7. 모집 ( 매출 ) 증권의종류및수 : 투자신탁수익증권 [ 모집 ( 매출 ) 총액 : 10 조좌 ] 8. 모집 ( 매출 ) 기간 ( 판매기간 ) : 일괄신고서를제출하는추가형 ( 개방형 ) 증권투자신탁으로모집기간을정하지 아니하고계속모집이가능합니다. 9. 존속기간 : 별도로정해진신탁계약기간은없음 10. 집합투자증권신고서및투자설명서의열람장소 가. 집합투자증권신고서 나. 투자설명서 전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr 전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 집합투자업자 (http://www.midasasset.com) 판매회사및협회 (http://www.kofia.or.kr) 이투자신탁은개방형집합투자기구로서효력발생일이후에도기재사항중일부가변경될수있습니다. 금융위원회가투자설명서의기재사항이진실또는정확하다는것을인정하거나그증권의가치를보증또는승인하지아니함을유의하시기바랍니다. 또한이집합투자증권은 예금자보호법 에의한보호를받지않는실적배당상품으로투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다.
투자결정시유의사항 1. 투자판단시증권신고서와투자설명서또는간이투자설명서를반드시참고해야합니다. 2. 이집합투자기구의투자위험등급및적합한투자자유형에대한기재사항을참고하시고, 귀하의투자경력이나투자성향에적합한상품인지신중하게검토한뒤투자결정을하셔야합니다. 3. 증권신고서, 투자설명서상에기재된투자전략에따른투자목적또는성과목표가실현된다는보장은없으며과거의투자실적이미래에도실현된다는보장은없습니다. 4. 원본손실위험등집합투자기구와관련된투자위험에대하여는증권 ( 일괄 ) 신고서, 투자설명서또는간이투자설명서본문의투자위험부분을참고하시기바랍니다. 5. 파생상품에투자하는집합투자기구의경우파생상품의가치를결정하는기초변수등이예상과다른변화를보일때에는당초예상과달리큰손실을입거나원금전체의손실을입을수있습니다. 6. 판매회사는투자실적과무관하며, 특히은행, 증권회사, 보험회사등의판매회사는단순히집합투자증권의판매업무 ( 환매등판매행위와관련된부가적인업무포함 ) 만수행할뿐판매회사가동집합투자증권의가치결정에아무런영향을미치지아니합니다. 7. 집합투자증권은집합투자기구의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로예금자보호법에따라예금보험공사보호하지아니하며, 특히예금자보호법의적용을받는은행등에서집합투자증권을매입하는경우에도은행예금과달리예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지아니합니다. 8. MMF 펀드 ( 단기금융집합투자기구 ) 의경우예금과달리원금손실이발생가능합니다. 9. 폐쇄형집합투자기구의경우유동성제공을위해상장이되더라도거래량부진등의사유로투자자가원하는시기에매매가이루어지지아니하여환금성이원활하지않을수있습니다. 10. 투자자가부담하는선취수수료등을감안하면투자자의입금금액중실제집합투자증권을매입하는금액은작아질수있습니다. 11. 외국집합투자기구인경우해당국가에서적용되는법령등에따라일부기재항목은기재가불가능하거나곤란하여기재가생략되거나유사한내용으로대신기재될수있으니투자판단에신중을기하시기바랍니다. 12. 후취판매수수료가부과되는경우환매금액에서후취판매수수료가차감되므로환매신청시의예상환매금액보다실제수령금액이적을수있습니다. 13. 집합투자기구가설정후 1 년이경과하였음에도설정액이 50 억원미만 ( 소규모펀드 ) 인경우분산투자가어려워효율적인자산운용이곤란하거나임의해지될수있으니, 투자시소규모펀드여부를확인해야하고소규모펀드해당여부는금융투자협회, 판매회사, 자산운용사홈페이지에서확인할수있습니다. 14. 투자자의국적또는세법상거주지국이대한민국이외의국가인경우국제조세조정에관한법률및관련조제조약에따라투자자의금융정보가국세청및해당국가 ( 투자자의국적상국가또는세법상거주지국 ) 의권한있는당국에보고될수있으며, 판매회사는투자자의국적또는세법상거주지국확인을위하여계좌개설시수집된정보이외의추가자료를요구할수있습니다. 2
< 요약정보 > ( 작성기준일 : 2016.09.23) 마이다스단기국공채공모주증권투자신탁제 1 호 ( 채권혼합 ) ( 펀드코드 : AX668) 투자위험등급 5 등급 ( 낮은위험 ) 1 2 3 4 5 6 매우높은위험 높은위험 다소높은위험 보통위험 낮은위험 매우낮은위험 이간이투자설명서는 마이다스단기국공채공모주증권투자신탁제 1 호 ( 채권혼합 ) 의투자설명서의내용중중요사항을발췌요약한정보를담고있습니다. 따라서동집합투자증권을매입하기전투자설명서를읽어보시기바랍니다. 마이다스에셋자산운용 ( 주 ) 은이투자신탁의투자대상자산의종류및 위험도를 감안하여 5등급으로 분류하였습니다. 이 투자위험 등급은 집합투자업자가 분류한 것으로 판매회사의 분류 등급과는 상이할 수 있습니다. Ⅰ 집합투자기구의개요 투자자유의사항 집합투자증권은 예금자보호법 에따라예금보험공사가보호하지않는실적배당상품으로투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다. 금융위원회가투자설명서의기재사항이진실또는정확하다는것을인정하거나그증권의가치를보증또는승인하지아니함을유의하시기바랍니다. 이투자신탁은개방형집합투자기구로서효력발생일이후에도기재내용이변경될수있습니다. 투자판단시증권신고서와투자설명서를참고하실수있으며, 간이투자설명서대신투자설명서를요청하실수있습니다. 증권신고서, 투자설명서상기재된투자전략에따른투자목적또는성과목표는반드시실현된다는보장은없으며, 과거의투자실적이미래에도실현된다는보장은없습니다. 원본손실위험등이집합투자기구와관련된투자위험에대하여는증권신고서, 투자설명서또는간이투자설명서본문의투자위험부분을참고하시기바랍니다. 추가적인투자자유의사항은투자설명서 투자결정시유의사항안내 참조 집합투자기구특징 분류 이투자신탁은국내채권을주된투자대상자산으로하여신탁재산의 90% 이하를투자하고공모주를포함한국내주식에신탁재산의 30% 이하를투자하여수익을추구하는것을목적으로함. 투자신탁, 증권 ( 혼합채권형 ), 추가형, 개방형 ( 중도환매가능 ), 종류형 집합투자업자마이다스에셋자산운용 (02-3787-3500) 모집 ( 판매 ) 기간추가형으로계속모집가능모집 ( 매출 ) 총액 10 조좌 보수 ( 연, %) 효력발생일 2016 년 9 월 30 일존속기간별도로정해진신탁계약기간없음 판매회사 집합투자업자 (www.midasasset.com) 및한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr) 인터넷홈페이지참조 종류 (Class) A Ae C Ce C-P2 C-W 가입자격제한없음온라인가입제한없음온라인가입퇴직연금가입자 판매수수료 환매수수료 주석사항 납입금액의 0.6% 이내 ( 선취 ) 납입금액의 0.3% 이내 ( 선취 ) 판매회사일임형 Wrap - - - - 판매 0.350 0.170 0.600 0.300 0.350 0.000 운용등운용보수 : 0.300 신탁보수 : 0.020 사무관리 0.015 기타 0.014 0.013 0.014 0.013 0.011 0.000 총보수 비용 0.699 0.518 0.949 0.648 0.696 0.335 없음 이투자신탁에부과되는보수는매 3 개월후급으로지급됩니다. 기타비용은이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용및금융비용제외 ) 으로서최근결산일기준으로최근 1 년동안의자료를기초로한비용으로실제비용은이와상이할수있습니다. 매입방법 기준가 17 시 ( 오후 5 시 ) 이전 : 제 2 영업일 17 시 ( 오후 5 시 ) 경과후 : 제 3 영업일 환매방법 17 시이전 : 제 3 영업일기준가제 4 영업일지급 17 시경과후 : 제 4 영업일기준가제 5 영업일지급 산정방법 : 당일에공고되는기준가격은그직전일의대차대조표상에계상된투자신탁의자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 " 순자산총액 " 이라한다 ) 을직전일의수익증권총좌수로나누어 1,000 좌단위로 4 사 5 입하여원미만둘째자리까지계산합니다. 공시방법 : 집합투자업자 (http://www.midasasset.com), 판매회사, 금융투자협회 (http://www.kofia.or.kr) 인터넷홈페이지 3
II 집합투자기구의투자정보 1. 투자전략 (1) 투자목적이투자신탁은국내채권을주된투자대상자산으로하여신탁재산의 90% 이하를투자하고공모주를포함한국내주식에신탁재산의 30% 이하를투자하여수익을추구하는것을목적으로합니다. 수익자는국내채권과국내주식에직접투자하는위험과유사한위험을부담할수있습니다. 채권은발행자의부도, 채무불이행, 파산, 신용등급하락발생에따른채무불이행위험과시중실세금리의등락에따라수익이변동되는위험을가지고있으며, 주식은다양한경제변수에연동되어수익이변동되는위험을가지고있습니다. 그러나상기의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사등이투자신탁과관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. (2) 투자전략 1) 이투자신탁은투자신탁재산의 90% 이하를국채, 통화안정증권, 우량회사채등의채권에주로투자합니다. 또한투자신탁재산의 30% 이하의범위에서공모주등국내주식에투자하여운용할계획입니다. 각부문의운용전략은다음과같습니다. 가 ) 채권투자전략 - 이투자신탁은투자신탁재산의대부분을국채, 통안채, 공사채, 지방채등의국공채에투자하며우량회사채에도선별적으로투자할계획입니다. - 듀레이션을 1 년내외수준으로하여금리상승시자본손실최소화를추구합니다. 나 ) 주식투자전략 - 투자신탁재산의 30% 이하에서공모주에주로투자하며, 실권주, 블록딜등에도선별적으로투자할수있습니다. - 철저한가치평가중심의공모주투자로투자대상종목을선정하며, 펀드매니저의기업탐방및대내외리서치기관을활용한철저한기업분석에따른가치평가를통해투자수익을추구합니다. 2) 이집합투자기구는투자신탁재산의대부분을국공채에주로투자하므로, KIS 국공채 6 개월 ~1 년 6 개월지수를 90% 비중으로적용하고, 주식시장의성장을측정하는 KOSPI 지수와대표적인유동성지표인콜금리를각각비교지수의 5% 비중으로적용합니다. (* 비교지수 : KIS 국공채 (1M-1Y6M)X90% + KOSPI 종합지수 X5% + 콜금리 X5%) 비교지수변경시에는법제 89 조제 2 항에따라집합투자업자, 판매회사및한국금융투자협회의인터넷홈페이지와집합투자업자, 판매회사의본지점및영업소에게시하고전자우편을통하여수익자에게통보하여야합니다. - KIS 국공채 (6M-1Y6M) 는 KIS 채권평가에서발표하는채권지수로서, 국공채중잔존만기 6 개월 ~1 년 6 개월물로구성된지수입니다. - KOSPI 종합지수는한국거래소에상장된상장기업의전종목을대상으로한주식변동을시가총액방식으로기준시점과비교시점을비교하여작성한지표로서, 주식의전반적인동향을가장잘나타내는대표적인지수입니다. - 금융기관간영업활동과정에서남거나모자라는자금을 30 일이내의초단기로빌려주고받는것을 콜 이라부르며, 이때적용되는금리를콜금리라합니다. 투자전략에대한세부사항은 투자설명서제 2 부집합투자기구에관한사항중 9. 집합투자기구의투자전략, 위험관리및수익구조 를참조하시기바랍니다. (3) 운용전문인력 구분성명생년직위 주식 채경섭 1974 김지상 1985 채권정승호 1975 책임운용역 ( 주식 ) 부책임운용역 ( 주식 ) 책임운용역 ( 채권 ) 운용현황 운용중인다른집합투자기구수 다른운용자산규모 9 약 1,056 억 12 약 911 억 9 약 737 억 주요운용경력및이력 -연세대학교경영학과 -02.04 월 ~05.09 월신영증권 -05.09 월 ~06.05 월흥국투자신탁 -06.05 월 ~08.06 월 KB 자산운용 -08.06 월 ~ 마이다스에셋자산운용 -고려대학교사회학과 -11.06 월 ~13.10 월동부증권 -13.10 월 ~14.07 월이트레이드증권 -14.08 월 ~15.01 월유리치투자자문 -15.01 월 ~ 마이다스에셋자산운용 -State University of New York At Albany 회계학 -한양대경영학부 -07.09 월 ~10.07 월딜로이트안진회계법인 -10.07 월 ~14.01 월 GS 자산운용 -14.01 월 ~ 마이다스에셋자산운용 주 1) 운용전문인력의최근과거 3 년이내에운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률등은금융투자협회홈페이지 (www.kofia.or.kr) 에서확인할수있습니다. 4
(4) 투자실적추이 ( 연도별수익률 ) 종류 최초설정일 [ 단위 :%] 최근 1 년차최근 2 년차최근 3 년차최근 4 년차최근 5 년차 2015/05/24~ 2016/05/23 2014/05/24~ 2015/05/23 2013/05/24~ 2014/05/23 2012/05/24~ 2013/05/23 2011/05/24~ 2012/05/23 운용 2014-11-24 4.02 Class A 2014-11-24 3.31 Class Ae 2014-11-24 3.50 Class C 2014-11-24 3.05 Class Ce 2014-11-24 3.36 Class C-P2 2015-11-17 Class C-W 2016-03-16 비교지수 2016-03-16 1.48 ( 주 1) 비교지수 : KOSPI 5.0%, KIS국공채지수1Y~1Y6M 90.0%, CALL 5.0% ( 주 2) 비교지수의수익률에는운용보수등투자신탁에부과되는보수및비용이반영되지않았습니다. 2. 주요투자위험및위험관리 (1) 주요투자위험 구분투자위험의주요내용 원본손실위험 증권등가격변동위험 공모주투자위험 투자신탁해지의위험 이투자신탁은원본 ( 이하 투자원금액 이라함 ) 을보장하지않습니다. 따라서이투자신탁에투자한투자자는투자원금액의전부또는일부에대한손실의위험이있으며, 투자원금액의손실위험은전적으로투자자가부담합니다. 투자대상증권의발행회사영업환경, 재무상황, 신용상태악화및시장에서의증권수급상황등의이유로인해투자대상증권의가격하락을초래할수있으며, 이는투자신탁재산의가치하락으로이어지게됩니다. 이투자신탁이투자하는공모주는기존상장주식보다가격변동성이클수있으며, 한정된물량하에시장참여자들의경쟁으로유리한가격에그리고충분한물량을취득하기어려울수있습니다. 또한유리한가격과더많은물량을확보하기위하여일정기간매도금지규정 (Lock-Up) 에적용받을수있으며, 이기간동안추가적인가격하락으로인하여투자자의투자원금손실이발생할수있습니다. 또한공모주에대한적절한투자기회가없을경우공모주에투자하지않을수도있습니다 투자신탁을설정한후 1 년경과시점에서설정원본이 50 억원미만인경우또는투자신탁을설정하고 1 년이경과한이후 1 개월간계속하여투자신탁의설정원본이 50 억원미만인경우집합투자업자는투자자의동의없이해당집합투자기구를해지할수있습니다. 투자위험에대한세부사항은 투자설명서제 2 부집합투자기구에관한사항중 10. 집합투자기구의투자위험 을참조하시기바랍니다. (2) 위험등급이투자신탁은투자대상자산의종류및위험도를기준으로투자위험등급을분류하게되며, 신탁재산의대부분을국채, 통안채, 공사채, 지방채등국공채에주로투자하고일부를국내주식에투자하므로아래위험등급기준에따라 5 등급 ( 낮은위험 ) 으로분류됩니다. 따라서이투자신탁은주식및채권투자로인하여발생할수있는투자위험을이해하며, 원본손실이발생할수있다는사실을충분히숙지하고있는투자자에게적합합니다. 이투자신탁은설정후 3 년이경과하는경우실제수익률변동성 ( 결산일기준이전 3 년간펀드의실제주간수익률의연환산표준편차 ) 을기준으로투자위험등급을재산정할예정이며, 이경우투자위험등급이변동될수있습니다. (3) 위험관리이투자신탁은주식및채권에투자하는혼합채권형투자신탁으로주식및채권관련파생상품의가격변동에의한손실위험에노출됩니다. 개별주식및채권, 파생상품의가격변동으로인한위험을제한하기위하여동일종목투자한도및파생상품에대한투자한도를두고있습니다. 이투자신탁의투자전략및위험관리가반드시달성된다는보장은없습니다. III 집합투자기구의기타정보 1. 과세 (1) 거주자개인이받는집합투자기구로부터의과세이익에대해서는 15.4%( 소득세 14%, 주민세 1.4%) 의세율로원천징수됩니다. 이러한소득은개인의연간금융소득합계액 ( 이자소득과배당소득 ) 이 2 천만원이하인경우에는분리과세원천징수로납세의무가종결되나, 연간금융소득 ( 이자소득과배당소득 ) 이 2 천만원을초과하는경우에는 2 천만원을초과하는금액을다른종합소득 ( 부동산임대소득, 사업소득, 근로소득, 기타소득 ) 과합산하여개인소득세율로종합과세됩니다. (2) 내국법인이받는투자신탁의과세이익은 15.4% 의세율로원천징수 ( 금융기관등의경우에는제외 ) 됩니다. 이러한소득은법인의결산시점에투자신탁으로부터받게되는소득과법인의다른소득전체를합산한소득에대하여법인세율을적용하여과세하며, 이전에납부한원천징수세액은기납부세액으로공제받게됩니다. 세제혜택및과세에대한세부사항은 투자설명서제 2 부집합투자기구에관한사항중 14. 이익배분및과세에관한사항 을 5
참조하시기바랍니다. 2. 전환절차및방법 : 해당사항없음 3. 집합투자기구의요약재무정보 투자설명서 제3부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 을참조하시기바랍니다. [ 집합투자기구공시정보안내 ] 증권신고서 : 금융감독원전자공시시스팀 (dart.fss.or.kr) 투자설명서 : 금융감독원전자공시시스템 (dart.fss.or.kr), 한국금융투자협회 (kofia.or.kr), 집합투자업자 ( 홈페이지주소 ) 및판매회사홈페이지 정기보고서 ( 영업보고서, 결산서류 ) : 금융감독원홈페이지 (www.fss.or.kr) 및한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 자산운용보고서 : 한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 및집합투자업자홈페이지 ( 홈페이지주소 ) 수시공시 : 한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 및집합투자업자홈페이지 ( 홈페이지주소 ) 6
제 1 부. 모집또는매출에관한사항 1. 집합투자기구의명칭 명칭 ( 종류 ) 마이다스단기국공채공모주증권투자신탁제1호 ( 채권혼합 ) 종류A 종류Ae 종류C 종류Ce 종류C-P2 종류C-W 한국금융투자협회펀드코드 AX668 AX669 AX670 AX671 AX672 B8572 BB697 2. 집합투자기구의종류및형태가. 형태별종류 : 투자신탁나. 운용자산별종류 : 증권 ( 혼합채권형 ) 다. 개방형ㆍ폐쇄형구분 : 개방형 ( 환매가가능한집합투자기구 ) 라. 추가형ㆍ단위형구분 : 추가형 ( 추가로자금납입이가능한집합투자기구 ) 마. 특수형태 : 종류형 ( 판매보수등의차이로인하여기준가격이다르거나판매수수료가다른여러종류의집합투자증권을발행하는집합투자기구 ) 주1) 집합투자기구의종류및형태에도불구하고투자대상은여러가지다양한자산에투자될수있으며, 자세한투자대상은제2부의내용중 투자대상 과 투자전략 등을참고하시기바랍니다. 3. 모집예정금액이투자신탁은 10조좌까지모집 ( 판매 ) 가능하며 1좌단위로모집합니다. 다만모집 ( 판매 ) 기간이별도로정해지지않았으므로모집예정금액까지계속모집 ( 판매 ) 가능합니다. 주 1) 모집 ( 판매 ) 기간동안판매된금액이일정규모이하인경우이집합투자증권의설정이취소되거나해지될수있습니다. 주 2) 모집 ( 판매 ) 예정금액이줄거나모집 ( 판매 ) 예정기간이단축될수있으며, 이경우판매회사및집합투자업자의홈페이지를통해공시됩니다. 4. 모집의내용및절차 (1) 모집기간 : 추가형으로별도의모집기간없이계속모집 ( 판매 ) 가능합니다. (2) 모집장소 : 판매회사본 지점 ( 모집장소에관한자세한내용은협회 (www.kofia.or.kr) 및집합투자업자 (www.midasasset.com) 의인터넷홈페이지를참고하여주시기바랍니다.) (3) 모집절차및방법 : 판매회사영업일에판매회사창구를통하여모집합니다주1) 그모집 ( 매입 ) 방법및내용에대한자세한내용은제2부의 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준 을참고하시기바랍니다. 5. 인수에관한사항해당사항없음 6. 상장및매매에관한사항해당사항없음 7
제 2 부. 집합투자기구에관한사항 1. 집합투자기구의명칭 명칭 ( 종류 ) 마이다스단기국공채공모주증권투자신탁제1호 ( 채권혼합 ) 종류A 종류Ae 종류C 종류Ce 종류C-P2 종류C-W 한국금융투자협회펀드코드 AX668 AX669 AX670 AX671 AX672 B8572 BB697 2. 집합투자기구의연혁 변경시행일 변경사항 2014-11 신규설정 ( 예정 ) 2015-10-28 클래스 C-P2 신설 2015-11-17 환매수수료삭제 2016-01-04 부책임운용역추가 2016-03-04 종류 C-W 신설 3. 집합투자기구의신탁계약기간이투자신탁은추가자금납입이가능한투자신탁으로별도의신탁계약기간을정하지않고있습니다. 투자신탁의신탁계약기간은일반적으로투자신탁의존속기간을의미하는것으로수익자의저축기간또는만기등의의미와다를수있습니다. 주1) 법령또는집합투자규약상일정한경우에는강제로해산 ( 해지 ) 되거나, 사전에정한절차에따라임의로해지 ( 해산 ) 될수있습니다. 자세한사항은 제5부기타투자자보호를위해필요한사항 을참고하시기바랍니다. 4. 집합투자업자회사명마이다스에셋자산운용주식회사주소및연락처서울영등포구여의대로 66 KTB 빌딩 8 층 ( 대표전화 : 02-3787-3500) 주1) 집합투자업자 ( 자산운용회사 ) 에대한자세한사항은 제4부집합투자업자에관한사항 을참고하시기바랍니다. 5. 운용전문인력에관한사항 1 운용전문인력 성명생년직위 채경섭 1974 책임운용역 ( 주식 ) 운용현황 운용중인다른집합투자기구수 다른운용자산규모 9 약 1,056 억 주요운용경력및이력 - 연세대학교경영학과 -02.04 월 ~05.09 월신영증권 -05.09 월 ~06.05 월흥국투자신탁 8
정승호 1975 김지상 1985 책임운용역 ( 채권 ) 부책임운용역 ( 주식 ) 12 약 911 억 9 약 737 억 -06.05 월 ~08.06 월 KB 자산운용 -08.06 월 ~ 마이다스에셋자산운용 -State University of New York At Albany 회계학 -한양대경영학부 -07.09 월 ~10.07 월딜로이트안진회계법인 -10.07 월 ~14.01 월 GS 자산운용 -14.01 월 ~ 마이다스에셋자산운용 -고려대학교사회학과 -11.06 월 ~13.10 월동부증권 -13.10 월 ~14.07 월이트레이드증권 -14.08 월 ~15.01 월유리치투자자문 -15.01 월 ~ 마이다스에셋자산운용 주 1) 운용전문인력의최근과거 3 년이내에운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률등은 금융투자협회홈페이지 (www.kofia.of.kr) 에서확인할수있습니다. 2 운용전문인력최근변경내역 운용역직위운용기간 김지상부책임운용역 2016.01.04~ 현재 6. 집합투자기구의구조가. 집합투자기구의종류및형태 : 증권 ( 혼합채권형 ) 투자신탁, 개방형, 추가형, 종류형마이다스단기국공채공모주증권투자신탁제1호 ( 채권혼합 ) 종류A 제한없음종류Ae 판매회사등이제공하는전자매체 (On-line) 를통한수익증권취득자종류C 제한없음종류Ce 판매회사등이제공하는전자매체 (On-line) 를통한수익증권취득자종류C-P2 근로자퇴직급여보장법에따른퇴직연금사업자, 퇴직연금제도가입자및개인형퇴직연금계좌 (IRP) 를개설한투자자종류C-W 판매회사의일임형종합자산관리 (Wrap) 계좌고객및특정금전신탁고객전용 나. 종류형구조이집합투자신탁은판매보수의차이로인하여기준가격이다르거나판매수수료가다른여러종류의집합투자증권을발행하는종류형투자신탁으로써이집합투자신탁이보유한종류의집합투자증권은아래와같습니다. 클래스 종류 A 가입자격 수수료 보수 선취판매 환매 후취판매 판매회사 집합투자업자 신탁업자 사무관리회사 납입금액의 ( 펀드코드 : 제한없음 0.6% 이내 연 0.350% 연 0.300% 연 0.020% 연 0.015% AX669) 주 1) 종류 Ae ( 펀드코드 : AX670) 판매회사등이제공하는전자매체 (Online) 를통한 납입금액의 0.3% 이내주1) 해당사항없음 없음 연 0.170% 연 0.300% 연 0.020% 연 0.015% 9
수익증권취득자 종류 C ( 펀드코드 : AX671) 종류 Ce ( 펀드코드 : AX672) 제한없음판매회사등이제공하는전자매체 (Online) 를통한 연 0.600% 연 0.300% 연 0.020% 연 0.015% 연 0.300% 연 0.300% 연 0.020% 연 0.015% 수익증권취득자 근로자퇴직급여보 없음 종류 C-P2 ( 펀드코드 : B8572) 종류 C-W ( 펀드코드 : BB697) 장법에따른퇴직연금사업자, 퇴직연금제도가입자및개인형퇴직연금계좌 (IRP) 를개설한투자자판매회사의일임형종합자산관리 (Wra p) 계좌고객및특정금전신탁고객전용 연 0.350% 연 0.300% 연 0.020% 연 0.015% 연 0.000% 연 0.300% 연 0.020% 연 0.015% 주 1) 납입금액의 0.6% 또는 0.3% 이내에서판매회사가정하며, 판매회사가수수료율을달리정하거나변경한경우에는적용 1 일전까지집합투자업자및금융투자협회에통보하여야함. 주 2) 수수료율차등화내역은, 금융투자협회및집합투자업자, 판매사홈페이지를통해확인가능함. 7. 집합투자기구의투자목적이투자신탁은국내채권을주된투자대상자산으로하여신탁재산의 90% 이하를투자하고공모주를포함한국내주식에신탁재산의 30% 이하를투자하여수익을추구하는것을목적으로합니다. 수익자는국내채권과국내주식에직접투자하는위험과유사한위험을부담할수있습니다. 채권은발행자의부도, 채무불이행, 파산, 신용등급하락발생에따른채무불이행위험과시중실세금리의등락에따라수익이변동되는위험을가지고있으며, 주식은다양한경제변수에연동되어수익이변동되는위험을가지고있습니다. 그러나상기의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사등이투자신탁과관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. 8. 집합투자기구의투자대상 가. 투자대상 투자대상투자비율투자대상세부설명 10
채권 주식 90% 이하 30% 이하 법제4조제3항의규정에의한국채증권, 지방채증권, 특수채증권 ( 법률에의하여직접설립된법인이발행한채권을말한다 ), 사채권 ( 취득시신용평가등급이 A- 이상이어야하며, 사모사채및자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채및주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권은제외한다 ) 법제4조제4항의규정에의한지분증권중주권, 신주인수권이표시된것, 법률에의하여직접설립된법인이발행한출자증권과법제4조제8항의규정에의한해당지분증권과관련된증권예탁증권 ( 법제9조제15항제3호의주권상장법인이발행한것및증권시장에기업공개를위하여발행한공모주등에한한다 ) 자산유동화 증권 40% 이하 자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는 사채, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라 발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권 어음금리스왑거래수익증권등 40% 이하 20% 이하 ( 상장지수집합투 자기구의경우 30% 이하 ) 기업어음증권 ( 기업이사업에필요한자금을조달하기위해발행하는약속어음으로법시행령제4조에서정하는요건을갖춘것 ) 및기업어음증권을제외한어음으로취득시신용등급이 A3- 이상인것및국내에서발행된양도성예금증서거래시점에서교환하는약정이자의산출근거가되는채무증권의총액이투자신탁이보유하는채무증권총액의 100% 이하. 법제110조에의하여신탁회사가발행한수익증권, 법제189조에의하여집합투자업자가발행한수익증권및법제196조에의하여투자회사가발행한주식 주식및채권 관련장내파 생상품 파생상품의매매에따른 위험평가액이집합투자기 구자산총액의 10% 이내 파생상품시장에서거래되는주가지수선물, 주식선물, 주가지수옵 션, 주식옵션, 코스닥지수선물, 코스닥지수옵션, CD 금리선물, 통 안증권금리선물, 국채선물및국채선물옵션 증권의 대여 보유증권총액의 50% 이하투자신탁재산으로보유하는증권의대여 환매조건부 채권매도 환매조건부채권매도란채권을일정기간후에환매수할것을조건보유채권총액의 50% 이하으로매도하는경우를말함 증권의차입신탁업자고유재산과의거래 20% 이하상기의지분증권, 채권, 어음, 자산유동화증권의차입 법시행령 268 조제 4 항의규정에의한신탁업자고유재산과의거 래에한함 11
기타 환매를원활하게하고투자대기자금을효율적으로운용하기위해필요한경우다음각호의방법으로운용할수있습니다. 1. 단기대출 (30일이내의금융기관간단기자금거래에의한자금공여를말함 ) 2. 금융기관예치 ( 만기 1 년이내인상품에한함 ) 3. 환매조건부매수 ( 증권을일정기간후에환매도할것을조건으로매수하는경우를말함 ) 주식및채권관련장내파생상품에의투자는주로헷지목적으로투자하나상황에따라헷지외의목적으로 투자 ( 위험평가액이집합투자기구자산총액의 10% 이내한도 ) 할수있습니다. 상기투자대상별투자한도는다음의경우그적용을유예합니다. 1) 지분증권, 채권, 자산유동화증권, 어음에대한투자한도 - 투자신탁최초설정일로부터 1월간 - 투자신탁회계기간 / 계약기간종료일이전 1월간 - 3영업일동안누적하여추가설정또는해지청구가각각투자신탁자산총액의 10% 를초과시 15일간 - 투자신탁재산인증권등자산의가격변동으로투자한도초과시 15일간 2) 수익증권등, 증권의대여, 환매조건부채권매도, 증권의차입에대한투자한도 - 투자대상자산의가격변동, 투자신탁의일부해지등사유로불가피하게투자한도초과시 3개월까지투자한도적용유예 - 부도등으로처분이불가능한투자대상자산은그처분이가능한시기까지투자한도적용유예 집합투자업자는투자신탁재산의신용등급이상기투자대상에서정한신용등급미만으로하락한경우해당자산을 3개월이내처분하는등투자자보호를위한적절한조치를취하여야하며, 부도등으로유예기간 3개월이내에해당자산의즉각적인처분이어려운경우에는신탁업자와협의하여유예기간연장등필요한조치를결정하여야합니다. 나. 투자제한집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어다음각호에해당하는행위를신탁업자에게지시할수없습니다. 다만, 법령및규정에서예외적으로인정한경우에는그러하지아니합니다. 투자대상종류투자제한의내용적용예외 단기대출 동일종목투자 자산총액의 10% 를초과하여법시행령제84조에서정하는집합투자업자의이해관계인 ( 집합투자업자의대주주나계열회사는제외 ) 에게단기대출로운용하는행위자산총액의 10% 를초과하여동일종목의증권 ( 동일법인등이발행한증권중지분증권 ( 그법인등이발행한지분증권과관련된증권예탁증권을포함한다 ) 과지분증권을제외한증권은각각동일종목으로본다 ) 에투자하는행위. 다만, 다음의경우에는 10% 를초과하여동일종목투자증권에투자할수있음ㅇ자산총액의 100% 까지동일종목투자가능 - 국채증권 - 한국은행통화안정증권 - 국가나지방자치단체가원리금의상환을보증한채권ㅇ자산총액의 30% 까지동일종목투자가능 단기대출 최초설정일 로부터 1 개월간 12
- 지방채증권 - 특수채증권 ( 한국은행통화안정증권과국가나지방자치단체가원리금의상환을보증한채권은제외한다 ) 및직접법률에따라설립된법인이발행한어음 [ 법제 4 조제 3 항에따른기업어음증권및법시행령제 79 조제 2 항제 5 호각목의금융기관이할인, 매매, 중개, 또는인수한어음만해당한다 ] - 법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목내지사목까지의금융기간이발행한어음또는양도성예금증서와같은법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목및마목내지사목까지의금융기관이발행한채권 - 법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목부터사목까지의금융기관이지급을보증한채권 ( 모집의방법으로발행한채권만해당한다 ) 또는어음 - 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따른주택저당채권담보부채권또는주택저당증권으로서주택저당채권유동화회사법에따른주택저당채권유동화회사또는시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목부터사목까지의금융기간이지급을보증한주택저당채권담보부채권또는주택저당증권 - 상장지수집합투자기구의집합투자증권ㅇ동일법인등이발행한지분증권 ( 그법인등이발행한지분증권과관련된증권예탁증권을포함한다 ) 의시가총액비중이 100 분의 10 을초과하는경우에그시가총액비중까지투자하는경우. 이경우지분증권의시가총액비중은거래소가개설하는증권시장또는해외증권시장별로매일의그지분증권의최종시가의총액을그시장에서거래되는모든종목의최종시가의총액을합한금액으로나눈비율을 1 개월간평균한비율로계산하며, 매월말기준으로산정하여그다음 1 개월간적용한다. 집합투자업자가운용하는전체집합투자기구자산총액으로동일법인등이발동일법인등이발행행한지분증권총수의 100 분의 20 을초과하여투자하는행위한증권동일법인등이발행한지분증권총수의 100 분의 10 을초과하여투자하는행위 파생상품의매매에따른위험평가액이집합투자기구의자산총액에서부채총액 을뺀가액의 100% 를초과하는행위 최초설정일 로부터 1 개 월간 파생상품매매 파생상품의매매에따른위험평가액이집합투자기구자산총액의 10% 를초과 하는행위 파생상품의매매와관련하여기초자산중동일법인등이발행한증권 ( 그법최초설정일인등이발행한증권과관련된증권예탁증권을포함한다 ) 의가격변동으로인로부터1개월한위험평가액이각집합투자기구자산총액의 10% 를초과하여투자하는행위간 동일집합투자기구 에의투자 이투자신탁자산총액의 20% 를초과하여동일한집합투자기구 ( 법제 279 조 제 1 항의외국집합투자기구를포함한다 ) 의집합투자증권에투자하는행위 13
법시행령제 86 조로정하는한도를초과하여그집합투자업자의계열회사가발행한증권 ( 법제 189 조의수익증권, 그밖에법시행령제 86 조로정하는계열회사발행주식증권을제외하며, 계열회사가발행한지분증권과관련한증권예탁증권및법시행령제 86 조로정하는투자대상자산을포함한다 ) 을취득하는행위. 단기대출, 계열회사발행주식을제외한상기투자제한은투자대상자산의가격변동, 투자신탁의일부해지등사유로불가피하게투자한도초과시 3개월까지그적용을유예합니다. 9. 집합투자기구의투자전략및수익구조 가. 투자전략및위험관리 1) 이투자신탁은투자신탁재산의 90% 이하를국채, 통화안정증권, 우량회사채등의채권에주로투자합니다. 또한투자신탁재산의 30% 이하의범위에서공모주등국내주식에투자하여운용할계획입니다. 각부문의운용전략은다음과같습니다. 가 ) 채권투자전략 - 이투자신탁은투자신탁재산의대부분을국채, 통안채, 공사채, 지방채등의국공채에투자하며우량회사채에도선별적으로투자할계획입니다. - 듀레이션을 1년내외수준으로하여금리상승시자본손실최소화를추구합니다. 나 ) 주식투자전략 - 투자신탁재산의 30% 이하에서공모주에주로투자하며, 실권주, 블록딜등에도선별적으로투자할수있습니다. - 철저한가치평가중심의공모주투자로투자대상종목을선정하며, 펀드매니저의기업탐방및대내외리서치기관을활용한철저한기업분석에따른가치평가를통해투자수익을추구합니다. 2) 이집합투자기구는투자신탁재산의대부분을국공채에주로투자하므로, KIS 국공채 6 개월 ~1 년 6 개월지수를 90% 비중으로적용하고, 주식시장의성장을측정하는 KOSPI 지수와대표적인유동성지표인콜금리를각각비교지수의 5% 비중으로적용합니다. (* 비교지수 : KIS 국공채 (1M-1Y6M)X90% + KOSPI 종합지수 X5% + 콜금리 X5%) 비교지수변경시에는법제 89 조제 2 항에따라집합투자업자, 판매회사및한국금융투자협회의인터넷홈페이지와집합투자업자, 판매회사의본지점및영업소에게시하고전자우편을통하여수익자에게통보하여야합니다. - KIS 국공채 (6M-1Y6M) 는 KIS 채권평가에서발표하는채권지수로서, 국공채중잔존만기 6 개월 ~1 년 6 개월물로구성된지수입니다. - KOSPI 종합지수는한국거래소에상장된상장기업의전종목을대상으로한주식변동을시가총액방식으로기준시점과비교시점을비교하여작성한지표로서, 주식의전반적인동향을가장잘나타내는대표적인지수입니다. - 금융기관간영업활동과정에서남거나모자라는자금을 30 일이내의초단기로빌려주고받는것을 콜 이라부르며, 이때적용되는금리를콜금리라합니다. 3) 집합투자업자는본투자전략을통하여이투자신탁의수익률향상을위해노력할것이나, 이투자신탁 의투자전략이반드시수행된다는보장은없습니다. 14
4) 위험관리 : 이투자신탁은주식및채권에투자하는혼합채권형투자신탁으로주식및채권관련파생상품의가격변동에의한손실위험에노출됩니다. 개별주식및채권, 파생상품의가격변동으로인한위험을제한하기위하여동일종목투자한도및파생상품에대한투자한도를두고있습니다. 자세한사항은상기 8. 집합투자기구의투자대상나. 투자제한부분을참조하시기바랍니다. 그러나상기의투자전략등이반드시달성된다는보장은없습니다. 나. 수익구조이투자신탁은투자신탁재산의대부분을채권및주식에투자하는증권투자신탁으로서주된투자대상인채권의이자수익및가격변동으로인한자본손익과국내주식의가격변동에따라투자자의이익또는손실이결정됩니다. 10. 집합투자기구의투자위험이투자신탁은원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 또한, 이투자신탁은예금자보호법의적용을받는은행의예금과달리실적에따른수익을취득하므로은행등에서판매하는경우에도예금보험공사등의보호를받지못합니다. 가. 일반위험 구분투자위험의주요내용 원본손실위험 이투자신탁은원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 또한, 이투자신탁은예금자보호법에따라예금보험공사가보호하는은행예금과달리예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지않습니다. 증권등가격변동위험 과세위험 시장위험 투자대상증권의발행회사영업환경, 재무상황, 신용상태악화및시장에서의증권수급상황등의이유로인해투자대상증권의가격하락을초래할수있으며, 이는투자신탁재산의가치하락으로이어지게됩니다. 과세당국에서인식하는투자에따른손익은세금을내야하는과세대상자산에서발생한손익과세금을내지않아도되는비과세대상자산에서발생한손익으로구분할수있습니다. 여기서비과세손익은수익이있더라도세금이부과되지않는다는의미이기도하지만손해를보더라도이를손실로인정하지않는다는의미이기도합니다. 이에따라비과세대상자산에서손실을본경우라도과세대상자산에서는발생한수익이있다면결과적으로전체투자결과가손실이발생한경우라도세금을내야하는상황이발생할수있습니다. * 과세대상자산의예 : 해외투자시이익및환차손익, 채권투자시이자수익등 * 비과세대상자산의예 : 국내상장주식매매차익등 이투자신탁은해당증권시장전체의가격하락또는이자율변동등거시경제지표의변화에따라투자신탁재산의가치하락위험에노출됩니다. 경제성장률, 환율, 금리변동등의요인들은증권시장전체에영향을끼쳐개별증권가격의등락을초래하며이투자신탁재산의가치를변화시킬수있습니다. 이자율변동에채권의가격은이자율에의해결정됩니다. 일반적으로이자율이하락하면채권가격상 15
따른위험 파생상품투자위험 승에의한자본이득이발생하고이자율이상승하면자본손실이발생합니다. 따라서채권을만기까지보유하지않고중도에매도하는경우에는시장상황에따라손실또는이득이발생할수있습니다. 파생상품은적은원금으로거액의결제가가능한지렛대효과 ( 레버리지 ) 로인하여기초자산에직접투자하는경우에비하여높은위험에노출되어있습니다. 나. 특수위험 구분투자위험의주요내용 거래상대방및신용위험 공모주투자위험 관련거래상대방또는보유하는국내외증권및단기금융상품을발행한회사가신용등급의하락또는부도등과같은신용사건에노출되는경우그증권, 단기금융상품등의가치가하락할수있으며, 이는이투자신탁재산의가치하락을초래할수있습니다. 이투자신탁이투자하는공모주는기존상장주식보다가격변동성이클수있으며, 한정된물량하에시장참여자들의경쟁으로유리한가격에그리고충분한물량을취득하기어려울수있습니다. 또한유리한가격과더많은물량을확보하기위하여일정기간매도금지규정 (Lock-Up) 에적용받을수있으며, 이기간동안추가적인가격하락으로인하여투자자의투자원금손실이발생할수있습니다. 또한공모주에대한적절한투자기회가없을경우공모주에투자하지않을수도있습니다 다. 기타투자위험 구분투자위험의주요내용 유동성위험 증권시장규모등을감안할때거래량이풍부하지못한종목에투자할경우투자대상종 목의유동성부족에따른환금성의결여가투자신탁재산가치의하락을초래할위험이 발생할수있습니다. 순자산가치변동위험 이투자신탁은수익자가환매를청구하는시점과환매대금이확정되는시점이다르므로환매청구일로부터환매기준가격적용일까지의시장상황변동으로인하여실제환매대금이투자자가환매청구시점에예상한순자산가치와달라질수있습니다. 환매연기위험 특별한사유로인해환매가연기될수있습니다. 환매가연기되는사유에대해서는아래의 11. 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준 에서상세하게설명되어있습니다. 투자신탁해지의위험 투자신탁을설정한후 1 년경과시점에서설정원본이 50 억원미만인경우또는투자신탁을설정하고 1 년이경과한이후 1 개월간계속하여투자신탁의설정원본이 50 억원미만인경우집합투자업자는투자자의동의없이해당집합투자기구를해지할수있습니다. 라. 이집합투자기구에적합한투자자유형이투자신탁은투자대상자산의종류및위험도를기준으로투자위험등급을분류하게되며, 신탁재산의대부분을국채, 통안채, 공사채, 지방채등국공채에주로투자하고일부를국내주식에투자하므로아래위험등급기준에따라 5등급 ( 낮은위험 ) 으로분류됩니다. 따라서이투자신탁은주식및채권투자로인하여발생할수있는투자위험을이해하며, 원본손실이발생할수있다는사실을충분히숙지하고있는투자자에게적합합니다. 이투자신탁은설정후 3년이경과하는경우실제수익률변동성 ( 결산일기준이전 3년간펀드의실제주 16
간수익률의연환산표준편차 ) 을기준으로투자위험등급을재산정할예정이며, 이경우투자위험등급이변동 될수있습니다. < 위험등급분류기준 > 등급 1등급 ( 매우높은위험 ) 2등급 ( 높은위험 ) 3등급 ( 다소높은위험 ) 4등급 ( 보통위험 ) 5등급 ( 낮은위험 ) 6등급 ( 매우낮은위험 ) 등급분류기준 1 레버리지등수익구조가특수하여투자시주의가필요한집합투자기구 2 최대손실률이 20% 를초과하는파생결합증권에주로투자하는집합투자기구 3 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 1 고위험자산에 80% 이상투자하는집합투자기구 2 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 1 고위험자산에 80% 미만으로투자하는집합투자기구 2 최대손실률이 20% 이하인파생결합증권에주로투자하는집합투자기구 3 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 1 고위험자산에 50% 미만으로투자하는집합투자기구 2 중위험자산에최소 60% 이상투자하는집합투자기구 3 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 1 저위험자산에최소 60% 이상투자하는집합투자기구 2 수익구조상원금보존추구형파생결합증권에주로투자하는집합투자기구 3 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 1 단기금융집합투자기구 (MMF) 2 단기국공채등에주로투자하는집합투자기구 3 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 주1) 고위험자산 은주식, 상품, REITs, 투기등급채권 (BB+ 등급이하 ), 파생상품및이와유사한수준의위험을갖는자산주2) 중위험자산 은채권 (BBB-등급이상 ), CP(A3등급이상 ), 담보부대출및대출채권및이와유사한수준의위험을갖는자산주3) 저위험자산 은국공채, 지방채, 회사채 (A-등급이상 ), CP(A2-등급이상 ), 현금성자산및이와유사한수준의위험을갖는자산주4) 해외투자펀드는국내펀드분류기준을준용하되환헤지여부 투자국가등을고려하여필요시위험등급을조정함주5) 위에명시되지않은펀드의위험등급은투자대상 손실가능성등을고려하여내부심의위원회에서정함주6) 상기위험자산의투자비중은해당자산의투자비중에서헤지포지션 ( 선물, 옵션의매도등파생상품을활용한매도포지션구축, 차입주식의매도등주가의등락과반대방향의손익구조를가지는투자 ) 의비중을차감하여계산함주7) 이투자위험등급은이투자신탁의집합투자업자인마이다스에셋자산운용의내부기준으로서, 판매회사의분류등급과는상이할수있습니다. 11. 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준가. 매입 (1) 매입방법이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접매입신청하실수있습니다. 17
다만, 판매사에서온라인판매를개시하는경우, 온라인을통한매입도가능합니다. (2) 종류별가입자격 클래스 종류 A ( 펀드코드 : AX669) 종류 Ae ( 펀드코드 : AX670) 종류 C ( 펀드코드 : AX671) 종류 Ce ( 펀드코드 : AX672) 종류 C-P2 ( 펀드코드 : B8572) 종류 C-W ( 펀드코드 : BB697) 가입자격 제한없음 판매회사등이제공하는전자매체 (On-line) 를통한수익증권취득자 제한없음 판매회사등이제공하는전자매체 (On-line) 를통한수익증권취득자 근로자퇴직급여보장법에따른퇴직연금사업자, 퇴직연금제도가입자및개인형퇴직연금계좌 (IRP) 를개설한투자자판매회사의일임형종합자산관리 (Wrap) 계좌고객및특정금전신탁고객전용 (3) 매입청구시적용되는기준가격 ( 가 ) 오후 5 시이전에자금을납입한경우 : 자금을납입한영업일로부터제 2 영업일 (D+1) 에공고되는수 익증권의기준가격을적용. 제 1 영업일 제 2 영업일 입금일 수익증권매입일 ( 기준가적용일 ) ( 나 ) 오후 5 시경과후에자금을납입한경우 : 자금을납입한영업일로부터제 3 영업일 (D+2) 에공고되는 수익증권의기준가격을적용. 제 1 영업일 제 2 영업일 제 3 영업일 입금일 수익증권매입일 ( 기준가적용일 ) ( 다 ) 이투자신탁을최초로설정하는때에는투자신탁최초설정일의기준가격은 1,000 원으로합니다. 나. 환매 (1) 수익증권의환매이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접환매청구하실수있습니다. 또한판매회사에서이투자신탁을온라인으로판매하는경우온라인을통해서도환매가가능합니다. (2) 환매청구시적용되는기준가격 18
( 가 ) 오후 5 시이전에환매를청구한경우 : 환매를청구한날로부터제 3 영업일 (D+2) 에공고되는수익증 권의기준가격을적용하여제 4 영업일 (D+3) 에관련세금등을공제한후환매대금을지급합니다. 제 1 영업일 제 3 영업일제 4 영업일제 5 영업일 환매청구일 기준가격 적용일 환매대금 지급일 ( 나 ) 오후 5시경과후에환매를청구한경우 : 환매를청구한날로부터제4영업일 (D+3) 에공고되는수익증권의기준가격을적용하여제5영업일 (D+4) 에관련세금등을공제한후환매대금이지급됩니다. 제1영업일 제3영업일제4영업일제5영업일 환매청구일 기준가격 적용일 환매대금 지급일 ( 다 ) 판매회사가해산ㆍ허가취소, 업무정지등의사유 ( 이하 해산등 ) 로인하여환매청구에응할수없는경우에는집합투자업자에직접청구할수있으며, 집합투자업자가해산등으로인하여환매에응할수없는경우에는신탁업자에직접청구할수있습니다. (3) 환매수수료 이투자신탁은수익자가수익증권을환매하는경우수익자에게환매수수료를부과하지아니합니다. (4) 매입청구및환매청구의취소 ( 정정 ) 등이투자신탁수익증권의매입청구및환매청구의취소또는정정은매입청구일및환매청구일 17시 [ 오후 5시 ] 이전까지만가능합니다. 다만, 17시 [ 오후 5시 ] 경과후매입청구및환매청구를한경우에는당일판매회사의영업가능시간까지만매입또는환매의취소또는정정이가능합니다. 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분하여처리합니다. (5) 수익증권의일부환매 수익자는보유한수익권좌수중일부에대하여환매를청구할수있습니다. 수익자가수익증권의일부에대한 환매를청구한경우판매회사는그수익증권을환매하고, 잔여좌수에대하여는새로운수익증권을교부합니다. (6) 수익증권의환매제한 집합투자업자는다음과같은경우에는환매청구에응하지아니할수있습니다. 1 수익자또는질권자로서권리를행사할자를정하기위하여일정한날을정하여수익자명부에기재 19
된수익자또는질권자를그권리를행사할수익자또는질권자로보도록한경우로서이일정한날의전전영업일 (17시경과후에환매청구하는경우에는전전전영업일 ) 과그권리를행사할날까지의사이에환매청구를한경우 2 법령또는법령에의한명령에의하여환매가제한되는경우 (7) 수익증권의환매연기법령과집합투자규약에서정한사유로인하여환매일에환매금액을지급할수없게된경우집합투자업자는수익증권의환매를연기할수있습니다. 환매가연기된경우집합투자업자는지체없이환매연기사유및수익자총회개최등향후처리계획을수익자및판매회사에게통지하여야합니다. 환매연기사유 1 투자신탁재산의처분이불가능하여사실상환매에응할수없는경우 2 수익자의이익또는수익자간의형평성을해할우려가있는경우 3 환매를청구받거나요구받은투자매매업자또는투자중개업자, 집합투자업자, 신탁업자, 투자회사등이해산등으로인하여집합투자증권을환매할수없는경우 4 1 내지 3에준하는사유로서금융위원회가환매연기가필요하다고인정하는사유 환매연기기간중에는이투자신탁수익증권의발행및판매를할수없습니다. (8) 수익증권의부분환매집합투자업자는집합투자재산의일부가환매연기사유에해당하는경우그일부에대하여는환매를연기하고나머지에대하여는집합투자자가보유하고있는집합투자증권의지분에따라환매에응할수있습니다. 환매연기사유에해당하거나수익자총회 ( 환매연기총회 ) 에서부분환매를결의하는경우환매연기자산에해당하지아니하는자산에대하여는수익자가보유하는수익증권의지분에따라환매에응할수있습니다. 12. 기준가격산정기준및집합투자재산의평가 가. 기준가격의산정및공시 구분내용 산정방법 종류간기준가격이상이한이유 당일에공고되는기준가격은그직전일의대차대조표상에계상된투자신탁의자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 " 순자산총액 " 이라한다 ) 을직전일의수익증권총좌수로나누어 1,000 좌단위로 4 사 5 입하여원미만둘째자리까지계산합니다 판매보수의차이로인하여종류 (Class) 간기준가격이상이할수있습니다. 산정주기기준가격은매일산정합니다. 공시시기산정된기준가격을매일공고ㆍ게시합니다. 공시방법 공시장소 1,000 좌단위로원미만셋째자리에서 4 사 5 입하여원미만둘째자리로계산하여공시 판매회사영업점, 집합투자업자 (http://www.midasasset.com) ㆍ판매회사ㆍ금융투자협회 (http://www.kofia.or.kr) 인터넷홈페이지 주 1) 공휴일, 국경일등은기준가격이공시되지않습니다. 20
나. 집합투자재산의평가방법 집합투자재산에속하는자산은그종류별로다음과같이평가합니다. 대상자산 1 상장주식 평가방법 평가기준일에증권시장에서거래된최종시가 취득원가또는채권평가회사 공인회계사법에의한회계법인 신용정보의이용및보호 2비상장주식에관한법률제4조의규정에따라신용평가업무에대한허가를받은자가제공하는가격정보를기초로한가격 3장내파생상품그장내파생상품이거래되는증권시장등이발표하는가격평가기준일에증권시장에서거래된최종시가를기준으로 2이상의채권평가회사가 4상장채권제공하는가격정보를기초로한가격평가기준일이속하는달의직전 3월간계속매월 10일이상증권시장에서시세가형성된채권에한정 2이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격 5비상장채권 (4의규정에해당하지아니하는상장채권을포함 ) 6기업어음또는금융기관이 2이상의채권평가회사가제공하는가격을기초로한가격발행한채무증서 7집합투자증권평가기준일에공고된기준가격또는집합투자재산평가위원회가정하는가격. 다만, 상장된집합투자증권은증권시장에서거래된최종시가 13. 보수및수수료에관한사항 1) 이투자신탁은운용및판매등의대가로수수료및보수를지급하게되며, 가입자격에따라아래와같이보수및수수료등의차이가있습니다. 2) 이집합투자기구의투자자는판매보수와관련하여집합투자증권의판매회사 ( 투자매매업자또는투자중개업자 ) 로부터해당집합투자기구의투자자에게지속적으로제공하는용역의대가에관한내용이기재된자료를교부받고설명받으셔야합니다. 21
가. 투자자에게직접부과되는수수료 구분 지급비율 ( 또는지급금액 ) 종류 A 종류 Ae 종류 C 종류 Ce 종류 C-P2 종류 C-W 지급 시기 선취판매수수료 납입금액의 0.6% 이내주 1) 납입금액의 0.3% 이내주 1) 없음 매입시 후취판매수수료 없음 환매시 환매수수료 없음 환매시 주1) 납입금액의 0.6% 또는 0.3% 이내에서판매회사가정하며, 판매회사가수수료율을달리정하거나변경한경우에는 적용 1일전까지집합투자업자및금융투자협회에통보하여야함. 주 2) 수수료율차등화내역은, 금융투자협회및집합투자업자, 판매사홈페이지를통해확인가능함. 나. 집합투자기구에부과되는보수및비용 ( 단위 : 연간 %) 구분 지급비율 ( 또는지급금액 ) 종류 A 종류 Ae 종류 C 종류 Ce 종류 C-P2 종류 C-W 지급시기 집합투자업자보수 0.300 판매회사보수 0.350 0.170 0.600 0.300 0.350 0.000 신탁업자보수 0.020 매 3 개월후급 일반사무관리보수 0.015 기타비용 0.014 0.013 0.014 0.013 0.011 0.000 사유발생시 총보수및비용 0.699 0.518 0.949 0.648 0.696 0.335 - 증권거래비용 0.022 사유발생시 종류 A: 제한없음 종류 Ae: 판매회사등이제공하는전자매체 (On-line) 를통한수익증권취득자 종류 C: 제한없음 수익자의자격 종류 Ce: 판매회사등이제공하는전자매체 (On-line) 를통한수익증권취득자 종류 C-P2: 근로자퇴직급여보장법에따른퇴직연금사업자, 퇴직연금제도가입자및 개인형퇴직연금계좌 (IRP) 를개설한투자자종류 C-W: 판매회사의일임형종합자산관리 (Wrap) 계좌고객및특정금전신탁고객전용주1) 기타비용은이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용및금융비용제외 ) 으로서각투자신탁의최근결산일기준으로최근 1년동안의자료를기초로한비용으로실제비용은이와상이할수있습니다. 주2) 증권거래비용은최근결산일을기준으로작성되었으며, 증권및장내파생상품의거래수수료와콜수수료금액 ( 제세공과금포함 ) 등을기준으로산정하였습니다. <1,000만원투자시투자자가부담하게되는수수료및보수ᆞ비용의투자기간별예시 > ( 단위 : 만원 ) 구분 1 년후 3 년후 5 년후 10 년후 종류 A 12.94 27.97 44.53 93.75 종류Ae 8.15 19.26 31.51 67.90 종류C 9.53 30.16 52.90 120.49 22
종류Ce 6.51 20.52 35.96 81.87 종류C-P2 7.02 22.13 38.80 88.31 종류C-W 3.43 10.82 18.97 43.19 주1) 투자자가 1,000만원을투자했을경우직ᆞ간접적으로부담할것으로예상되는수수료또는총보수ᆞ비용을누계액 으로산출한것 ( 증권거래비용은제외 ) 입니다. 이익금은모두재투자하며, 연간투자수익률은 5%( 보수차감전기준 ), 수수료율 ( 선취판매수수료율 : A클래스 0.6%, Ae클래스 0.3%) 및총보수ᆞ비용비율은일정하다고가정하였습니다. 그러나실제투자자가부담하게되는보수및비용은채권형으로의전환시점, 기타비용의변동, 판매회사가정하는 실제판매수수료율수준, 보수의인상또는인하여부등에따라달라질수있음에유의하시기바랍니다. 14. 이익배분및과세에관한사항가. 이익배분 1 수익자는투자신탁회계기간의종료에따라발생하는수익증권별이익금을현금으로돌려받을수있습니다. 이경우수익자는수익자와판매회사간별도의약정이없는한이익분배금에서세액을공제한금액의범위내에서분배금지급일의기준가격으로수익증권을매수합니다. 다만, 집합투자업자는다음각호의어느하나에해당하는이익금은분배를유보하며, 이익금이 " 零 " 보다적은경우에도분배를유보합니다. 1) 법제238조에따라평가한집합투자재산의평가이익 2) 법제240조제1항의회계처리기준에따른집합투자재산의매매이익 [ 집합투자재산의매매및평가이익유보에따른안내사항 ] 2016년 9월 30일이후매년결산 분배할때투자신탁의회계기간동안집합투자재산의운용에따라발생한이익금중집합투자재산의매매및평가이익은분배되지않고보유기간동안의손익을합산하여환매할때해당환매분에대하여과세됩니다 ( 다만, 분배를유보할수없는이자 배당소득등은매년결산 분배되어과세됩니다 ). 이경우환매연도에과세된보유기간동안의매매및평가이익을포함한연간금융소득이금융소득종합과세기준금액 (2천만원) 을초과할경우과세부담이증가하여불리하게작용하는경우가발생할수있으니주의하시기바랍니다. 2 또한투자신탁계약기간의종료또는투자신탁의해지에따라발생하는투자신탁원본의상환금및이익금 ( 이하 상환금등 ) 을받으실수있습니다. 다만, 투자신탁계약종료일현재투자신탁재산인증권의매각지연등의사유로인하여상환금등의지급이곤란한경우에는그사유가해소된이후에지급할수있습니다. 3 수익자가상환금등의지급개시일이후 5년간이익분배금또는상환금등의지급을청구하지아니한때에는그권리를상실하고판매회사에귀속됩니다. 나. 과세 (1) 투자신탁에대한과세 별도의소득과세부담이없는것이원칙 - 투자신탁단계에서는소득에대해서별도의세금부담을하지않는것을원칙으로하고있습니다. 투자신탁재산에귀속되는이자 배당소득은귀속되는시점에는원천징수하지아니하고집합투자기구로부터의이익이투자자에게지급하는날 ( 특약에따라원본에전입되는날및신탁계약기간연장하는날포함 ) 에집합투자기구로부터의이익으로원천징수하고있습니다. - 발생소득에대한세금외에투자재산의매입, 보유, 처분등에서발생하는취득세, 등록세, 증권거래세및기타세금에대해서는투자신탁의비용으로처리하고있습니다. 다만, 해당투자신탁이일정요건을만족하는경우에는조세특례제한법에따라증권거래세, 취득세, 등록세등의면제또는감면혜택을받게됩니다. 23
(2) 수익자에대한과세 원천징수원칙 - 수익자는집합투자기구로부터의이익을지급받는날 ( 특약에따라원본에전입되는날및신탁계약기간연장되는날포함 ) 에과세이익에대한세금을원천징수당하게되며, 투자신탁의수익증권을계좌간이체, 계좌의명의변경, 실물양도의방법으로거래하는경우에도보유기간동안발생한과세이익에대한세금을원천징수하고있습니다. - 다만, 해당집합투자기구로부터의과세이익을계산함에있어서집합투자기구가투자하는증권시장에상장된증권 ( 채권및외국집합투자증권등제외 ) 및이를대상으로하는선물, 벤처기업의주식등에서발생하는매매 평가손익을분배하는경우당해매매 평가손익은과세대상인배당소득금액에서제외하고있습니다. - 집합투자기구의투자자는과표기준가를기준으로과세됩니다. 과표기준가격이란세금을산정하기위한기준가격으로신탁재산의운용수익중채권이자에대한이자소득, 증권의배당에대한배당소득등과세대상수익만을고려하여산출, 공시됩니다. (3) 수익자에대한과세율 : 15.4%( 주민세포함 ) - 거주자개인이받는투자신탁의과세이익에대해서는 15.4% ( 소득세 14%, 주민세 1.4%) 의세율로원천징수됩니다. 이러한소득은개인의연간금융소득 ( 이자, 배당소득 ) 이 2천만원이하인경우에는분리과세원천징수로납세의무종결되나, 연간금융소득 ( 이자, 배당소득 ) 이 2천만원을초과하는경우에는유형별소득을합산하여개인소득세율로종합과세됩니다. - 내국법인이받는투자신탁의과세이익은 15.4%( 법인세 14%, 지방소득세 1.4%) 의세율로원천징수 ( 금융기관등의경우에는제외 ) 됩니다. 이러한소득은법인의결산시점에투자신탁으로부터받게되는수입금액과다른법인수입금액전체를합산한소득에대하여법인세율을적용하여과세하며, 이전에납부한원천징수세액은기납부세액으로공제받게됩니다. (4) 퇴직연금가입자에대한과세 ( 종류 C-P2 수익증권가입자 ) 투자신탁에서발생한이익에대하여원천징수하지않으며, 투자자는퇴직연금수령시관련세법에따라세금을부담하여일반투자신탁투자시와는상이한세율이적용됩니다. 1 세액공제 (2015.1.1. 부터 ) 근로자의추가부담금은연금저축과합산하여당해연도의저축불입액과 400만원중적은금액의 12% 에해당하는금액을당해연도종합소득산출세액에서공제합니다. < 상기연금저축과합산한저축불입액한도와는별도로, 연 300만원한도내에퇴직연금에납입하는금액 (2015. 1. 1. 이후납입분 ) 은추가세액공제됩니다.> 다만, 소득세법 제59조의3 제1항제1호및제2호규정에해당하는금액은공제대상에서제외됩니다. 2 과세이연투자신탁의결산으로인한재투자시재투자수익에대하여원천징수하지아니하고, 퇴직연금수령시연금수령방법에따라과세됩니다. 3 퇴직연금수령방법에따른과세체계의다양성연금수령, 일시금수령등수령방식에따라과세체계가다양하게결정될수있습니다. 따라서퇴직연금종합안내 (http://pension.fss.or.kr) 의 과세제도안내 를참조하여주시기바랍니다. 24
상기투자소득에대한과세내용및각수익자에대한과세는정부정책, 수익자의세무상의지위등에따라 달라질수있습니다. 그러므로, 수익자는투자신탁에대한투자로인한세금영향에대하여조세전문가와 협의하는것이좋습니다. 25
제 3 부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 1. 재무정보이투자신탁의재무제표는외부감사에관한법률에의한기업회계기준중집합투자기구에관한회계기준에따라작성되었으며, 반기재무제표를제외한아래의재무제표에대하여외부감사를받은결과각각감사의견은적정입니다. 가. 요약재무정보 요약재무정보 [ 단위 : 원 ] 항 목 제 2 기 ( 반기 ) 제 1 기 2016.05.23 2015.11.23 운용자산 138,548,838,204 65,055,567,786 0 유가증권 119,419,595,581 44,961,024,317 0 현금및예치금 129,242,623 194,543,469 0 기타운용자산 19,000,000,000 19,900,000,000 0 기타자산 594,243,316 251,210,936 0 자산총계 139,143,081,520 65,306,778,722 0 기타부채 482,216,528 501,602,750 0 부채총계 482,216,528 501,602,750 0 원본 130,749,079,426 61,830,865,511 0 이익조정금 7,911,785,566 2,974,310,461 0 자본총계 138,660,864,992 64,805,175,972 0 0 0 0 0 0 0 운용수익 994,879,166 824,968,495 0 이자수익 1,064,477,372 497,847,090 0 배당수익 6,635,200 0 0 매매 / 평가차익 ( 손 ) -76,233,406 324,115,572 0 기타수익 0 3,005,833 0 운용비용 6,487,366 5,393,870 0 매매수수료 3,157,100 2,631,800 0 기타비용 3,330,266 2,762,070 0 당기순이익 988,391,800 819,574,625 0 매매회전율 917 1,383 0 ( 주 1) 요약재무정보사항중매매회전율이란주식매매의빈번한정도를나타내는지표로서해당운용기간동안 매도한주식가액을같은기간동안평균적으로보유한주식가액으로나누어산출합니다. 1회계년도동안의평균적인 주식투자규모가 100 억원이고, 주식매도금액또한 100 억원인경우매매회전율은 100%( 연기준 ) 로합니다. 26
나대차대조표 [ 단위 : 원 ] 항 목 대차대조표 제2기 ( 반기 ) 제1기 2016.05.23 2015.11.23 운용자산 138,548,838,204 65,055,567,786 0 현금및예치금 129,242,623 194,543,469 0 현금및현금성자산 129,242,623 194,543,469 0 대출채권 19,000,000,000 19,900,000,000 0 환매조건부채권매수 19,000,000,000 19,900,000,000 0 유가증권 119,419,595,581 44,961,024,317 0 지분증권 0 801,027,400 0 채무증권 117,407,495,581 44,159,996,917 0 수익증권 2,012,100,000 0 0 기타자산 594,243,316 251,210,936 0 매도유가증권미수금 0 36,179,616 0 미수이자 450,705,790 134,634,862 0 선급비용 143,537,526 80,396,458 0 자산총계 139,143,081,520 65,306,778,722 0 0 0 0 기타부채 482,216,528 501,602,750 0 매수유가증권미지급금 0 173,171,600 0 해지미지급금 480,402,192 326,096,890 0 수수료미지급금 1,504,496 2,334,260 0 기타미지급금 309,840 0 0 부채총계 482,216,528 501,602,750 0 0 0 0 원 본 130,749,079,426 61,830,865,511 0 이익잉여금 7,911,785,566 2,974,310,461 0 자본총계 138,660,864,992 64,805,175,972 0 부채및자본총계 139,143,081,520 65,306,778,722 0 총좌수단기국공채공모주1( 채혼 )( 운용 ) 130,749,079,426 61,830,865,511 0 총좌수단기국공채공모주1( 채혼 )A 72,045,312,892 24,629,232,311 0 총좌수단기국공채공모주1( 채혼 )Ae 3,620,078,106 2,451,515,958 0 총좌수단기국공채공모주1( 채혼 )C 58,676,351,655 33,819,115,052 0 총좌수단기국공채공모주1( 채혼 )Ce 2,754,121,895 1,338,801,318 0 총좌수단기국공채공모주1( 채혼 )C-P2 216,968,342 100,000 0 총좌수단기국공채공모주1( 채혼 )C-W 51,493,525 0 0 기준가격단기국공채공모주1( 채혼 )( 운용 ) 1,061 1,048 0 기준가격단기국공채공모주1( 채혼 )A 1,008 1,000 0 기준가격단기국공채공모주1( 채혼 )Ae 1,009 1,000 0 기준가격단기국공채공모주1( 채혼 )C 1,007 1,000 0 기준가격단기국공채공모주1( 채혼 )Ce 1,009 1,000 0 기준가격단기국공채공모주1( 채혼 )C-P2 1,006 998 0 기준가격단기국공채공모주1( 채혼 )C-W 1,001 0 0 27
다손익계산서 [ 단위 : 원 ] 손익계산서 제2기 ( 반기 ) 제1기 항 목 2015.11.24-2016.05.23 2014.11.24-2015.11.23 운용수익 ( 또는운용손실 ) 994,879,166 824,968,495 0 투자수익 1,071,112,572 500,852,923 0 이자수익 1,064,477,372 497,847,090 0 배당금수익 6,635,200 0 0 수수료수익 0 3,005,833 0 매매차익과평가차익 598,860,544 508,938,700 0 지분증권매매차익 423,885,100 323,708,000 0 채무증권매매차익 53,116,852 55,014,900 0 지분증권평가차익 2,935,960 130,215,800 0 채무증권평가차익 118,922,632 0 0 매매차손과평가차손 675,093,950 184,823,128 0 지분증권매매차손 381,296,810 68,831,340 0 채무증권매매차손 293,797,140 93,226,819 0 채무증권평가차손 0 22,764,969 0 0 0 0 운용비용 6,487,366 5,393,870 0 매매수수료 3,157,100 2,631,800 0 기타운용비용 3,330,266 2,762,070 0 0 0 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 단기국공채공모주1( 채혼 )( 운용 ) 988,391,800 819,574,625 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 단기국공채공모주1( 채혼 )A 318,855,697 39,944,742 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 단기국공채공모주1( 채혼 )Ae 28,121,088 12,174,327 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 단기국공채공모주1( 채혼 )C 234,773,423-7,222,425 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 단기국공채공모주1( 채혼 )Ce 12,486,001 13,786,923 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 단기국공채공모주1( 채혼 )C-P2 541,786 0 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 단기국공채공모주1( 채혼 )C-W 12,722 0 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 단기국공채공모주1( 채혼 )( 운용 ) 11 35 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 단기국공채공모주1( 채혼 )A 7 5 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 단기국공채공모주1( 채혼 )Ae 9 12 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 단기국공채공모주1( 채혼 )C 5-1 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 단기국공채공모주1( 채혼 )Ce 6 13 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 단기국공채공모주1( 채혼 )C-P2 4 0 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 단기국공채공모주1( 채혼 )C-W 1 0 0 28
2 연도별설정및환매현황 마이다스단기국공채공모주증권투자신탁제 1 호 ( 채권혼합 )( 운용 ) [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2014/11/24~2015/11/23 5 5 83,103 85,976 21,199 21,907 61,831 64,805 2015/11/24~2016/05/23 61,831 64,805 106,298 112,334 34,805 36,756 130,749 138,661 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 가. 종류형펀드 마이다스단기국공채공모주증권투자신탁제 1 호 ( 채권혼합 )A [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2014/11/24~2015/11/23 0 0 32,197 33,141 7,568 7,761 24,629 25,639 2015/11/24~2016/05/23 24,629 24,629 64,049 64,453 16,633 16,752 72,045 72,649 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 마이다스단기국공채공모주증권투자신탁제 1 호 ( 채권혼합 )Ae [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2014/11/24~2015/11/23 0 0 3,427 3,520 975 1,004 2,452 2,557 2015/11/24~2016/05/23 2,452 2,452 2,719 2,736 1,551 1,562 3,620 3,654 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 마이다스단기국공채공모주증권투자신탁제 1 호 ( 채권혼합 )C [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2014/11/24~2015/11/23 1 1 45,251 46,605 11,432 11,765 33,819 35,117 2015/11/24~2016/05/23 33,819 33,819 42,015 42,276 17,158 17,235 58,676 59,095 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 마이다스단기국공채공모주증권투자신탁제 1 호 ( 채권혼합 )Ce [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2014/11/24~2015/11/23 4 4 2,656 2,710 1,318 1,356 1,339 1,394 2015/11/24~2016/05/23 1,339 1,339 2,584 2,600 1,168 1,173 2,754 2,778 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 29
마이다스단기국공채공모주증권투자신탁제 1 호 ( 채권혼합 )C-P2 [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2015/11/17~2015/11/23 0 0 0 0 0 0 0 0 2015/11/24~2016/05/23 0 0 217 218 0 0 217 218 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 마이다스단기국공채공모주증권투자신탁제 1 호 ( 채권혼합 )C-W [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2016/03/16~2016/05/23 1 1 52 52 0 0 51 52 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 3. 집합투자기구의운용실적 ( 세전기준 ) 투자실적추이는투자자의투자판단에도움을드리고자작성된것으로연평균수익률은해당기간동안의평균수익률을, 연도별수익률은기간별수익률변동성을나타낸것입니다. 따라서, 이수익률은투자신탁의기간에따른운용실적으로투자자의투자시기에따라수익률이달라질수있으며, 과거의투자실적이미래의투자실적을보장하지않습니다. 가. 연평균수익률 종류 최초설정일 [ 단위 :%] 최근 1 년최근 2 년최근 3 년최근 5 년설정일이후 2015/05/24~ 2016/05/23 2014/05/24~ 2016/05/23 2013/05/24~ 2016/05/23 2011/05/24~ 2016/05/23 운용 2014-11-24 4.01 4.00 Class A 2014-11-24 3.30 3.29 Class Ae 2014-11-24 3.49 3.48 Class C 2014-11-24 3.04 3.03 Class Ce 2014-11-24 3.35 3.34 Class C-P2 2015-11-17 1.22 Class C-W 2016-03-16 0.30 비교지수 2016-03-16 1.47 2.14 ( 주 1) 비교지수 : KOSPI 5.0%, KIS 국공채지수 1Y~1Y6M 90.0%, CALL 5.0% ( 주 2) 비교지수의수익률에는운용보수등투자신탁에부과되는보수및비용이반영되지않았습니다. (%) 30
연평균수익률추이 나. 연도별수익률추이 종류 최초설정일 [ 단위 :%] 최근 1 년차최근 2 년차최근 3 년차최근 4 년차최근 5 년차 2015/05/24~ 2016/05/23 운용 2014-11-24 4.02 Class A 2014-11-24 3.31 Class Ae 2014-11-24 3.50 Class C 2014-11-24 3.05 Class Ce 2014-11-24 3.36 Class C-P2 2015-11-17 Class C-W 2016-03-16 비교지수 2016-03-16 1.48 ( 주 1) 비교지수 : KOSPI 5.0%, KIS 국공채지수 1Y~1Y6M 90.0%, CALL 5.0% 2014/05/24~ 2015/05/23 2013/05/24~ 2014/05/23 ( 주 2) 비교지수의수익률에는운용보수등투자신탁에부과되는보수및비용이반영되지않았습니다. 2012/05/24~ 2013/05/23 2011/05/24~ 2012/05/23 연도별수익률추이 31
다. 집합투자기구의자산구성현황 단기국공채공모주 1( 채혼 )( 운용 ) [ 2016.03.31 현재 / 단위 : 백만원,%] 통화별구분 증권 주식채권어음집합투자증권 파생상품특별자산부동산장내장외실물자산기타 단기대출및예금 기타 자산총액 대한민국 자산합계 526 81,442 0 0 0 0 0 0 0 103 29,656 111,728 (0.47) (72.89) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.09) (26.54) (100.00) 526 81,442 0 0 0 0 0 0 0 103 29,656 111,728 (0.47) (72.89) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.09) (26.54) (100.00) ( 주 1) 비중은집합투자기구자산총액대비비중 기타 27% 주식 0% 단기대출및 예금 0% 채권 73% 대한민국 100% 32
제 4 부. 집합투자기구관련회사에관한사항 투자자 자금 수익 판매회사 ( 증권사, 은행, 보험등 ) 자금 펀드가입출금 설정해지요청 수익 신탁업자 ( 은행, 증권금융 ) 운용지시 집합투자업자 펀드재산보관관리 운용감시 수익 투자 주식, 채권등 펀드재산운용 1. 집합투자업자에관한사항 가. 회사개요 회사명 주소및연락처 마이다스에셋자산운용주식회사 서울영등포구여의대로 66 ( 연락처 : 02-3787-3589, www.midasasset.com) 회사연혁 1999.02.01 회사설립등기 ( 납입자본금 70 억원 ) 1999.03.10 자산운용업등록 ( 금융감독위원회 ) 1999.07.07 상호변경 : 마이다스자산운용 마이다스에셋자산운용 2004.02.01 무상증자 ( 납입자본금 100 억원 ) 자본금 주요주주현황 100 억원 현희헌 (10%), 이재관 (10%) 등 나. 주요업무 [ 주요업무 ] 투자신탁의설정, 해지 / 투자신탁의운용, 운용지시 / 투자회사재산의운용 [ 선관의무 ] 투자신탁의집합투자업자는선량한관리자의주의로써집합투자재산을관리하여야하며, 집합투자자의이익을보호하여야합니다 [ 책임 ] 집합투자업자가법령, 집합투자규약또는투자설명서등에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다집합투자업자가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는집합투자업 33
자는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다 [ 연대책임 ] 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사, 일반사무관리회사및채권평가회사는법에의하여집합투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다 다. 최근 2 개사업연도요약재무내용 ( 억원 ) 대차대조표 손익계산서 항목 '16.3.31 '15.3.31 항목 '16.3.31 '15.3.31 현금및예치금 572 516 영업수익 297 409 유가증권 283 304 영업비용 146 158 유형자산 13 15 영업이익 150 251 기타자산 87 89 영업외수익 13 0 자산총계 955 925 영업외비용 1 7 유동부채 33 72 법인세차감전순이익 162 244 고정부채 0 0 법인세비용 39 54 부채총계 33 72 당기순이익 123 190 자본금 100 100 잉여금 833 753 기타포괄손익누계액 11 0 자본총계 922 853 라. 운용자산규모 (2016.08.31 현재 / 억원, 순자산기준 ) 집합투자 기구종류 증권 주식형혼합형채권형파생상품재간접 부동산혼합자산 MMF 총계 수탁고 9.416 6,902 7,286 874 387 4,153 1,637-30,655 2. 운용관련업무수탁회사등에관한사항 - 해당사항없음. 3 집합투자재산관리회사에관한사항 ( 신탁업자 ) 가회사의개요 회사명 신한은행 주소및연락처서울특별시중구세종대로 9 길 20 02)756-0505 홈 페 이 지 www.shinhan.com 회 사 연 혁 1897년설립 나주요업무 (1) 주요업무투자신탁재산의보관및관리 34
집합투자업자의투자신탁재산운용지시에따른자산의취득및처분의이행집합투자업자의투자신탁재산운용지시에따른수익증권의환매대금및이익금의지급집합투자업자의투자신탁재산운용지시등에대한감시집합투자재산에서발생하는이자ㆍ배당ㆍ수익금ㆍ임대료등의수령무상으로발행되는신주의수령투자증권의상환금의수입여유자금운용이자의수입금융감독위원회가인정하여고시하는업무 (2) 신탁업자의의무와책임 ( 의무 ) 1 신탁업자집합투자자를위하여법령, 집합투자규약, 투자설명서, 신탁계약에따라선량한관리자로서그업무를성실히수행하여야합니다 2신탁업자는집합투자업자의운용지시가법령, 집합투자규약또는투자설명서에위반되는지의여부에대하여그사항을확인하고위반이있는경우에는집합투자업자에대하여당해운용지시의철회 변경또는시정을요구하여야합니다 3 신탁업자의확인사항 투자설명서가법령 집합투자규약에부합하는지의여부 / 집합투자재산의평가가공정한지의여부 / 기준가격산출이적정한지의여부 / 운용지시시정요구등에대한집합투자업자의이행내역 / 투자신탁재산별자산배분내역및배분결과 ( 책임 ) 신탁업자가법령, 집합투자규약또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다신탁업자가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는집합투자업자는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다 ( 연대책임 ) 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사, 일반사무관리회사및채권평가회사는법에의하여집합투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다 4. 일반사무관리회사에관한사항 가. 회사의개요 (2016년 05월 16일변경 ) 회 사 명하나펀드서비스 주 소서울시중구다동길 43, 6층 ( 다동, 한외빌딩 ) 연 락 처 02-6714-4600 홈 페 이 지 http://www.kebis.co.kr 나주요업무 (1) 주요업무기준가격계산에관한업무및보수인출등의업무를수행합니다 (2) 일반사무관리회사의의무기준가격계산의오류및집합투자업자와맺은계약의불이행등으로인해수익자에게손실을초래하는경우그손해를배상할책임이있습니다 5 집합투자기구평가회사에관한사항 35
- 해당사항없음. 6 채권평가회사에관한사항 가. 회사의개요 회 사 명 한국채권평가 KIS채권평가 나이스채권평가 주 소 및 서울특별시종로구 서울특별시영등포구 서울시종로구 연 락 처 세종로 211번지 02-3215-1400 여의도동 35-6 02-399-3350 인사동 43번지 02-398-3900 홈 페 이 지 www.koreabp.com www.bond.co.kr www.nicepricing.co.kr 회 사 연 혁 2000년 5월설립 2000년 7월채권가격평가회사금감원인가 2004년 11월간접투자기구평가회사등록 2000년 6월설립 2001년 12월최대주주변경 (Moody Investors Services. Inc) 2000년 6월설립 2000년 6월채권가격평가회사금감원인가 2005년 6월간접투자기구평가회사등록 나. 주요업무 채권시가평가정보제공, 채권관련자료및분석도구제공, 집합투자재산에속하는채권등투자증권및파 생상품의가격을평가하고이를이투자신탁의집합투자업자및사무관리회사에제공등 36
제 5 부. 기타투자자보호를위해필요한사항 1. 투자자의권리에관한사항 가. 투자자총회등 (1) 투자자총회의구성 - 이투자신탁에는전체수익자로구성되는수익자총회를둡니다 - 수익자총회는법령또는신탁계약에서정한사항에대하여만결의할수있습니다 다음에해당하는사항은수익자총회의의결에의하여야합니다 1 집합투자업자 신탁업자등이받는보수, 그밖의수수료의인상 2 신탁업자의변경 ( 합병, 분할, 분할합병, 그밖에법시행령제216조로정하는사유로변경되는경우를제외한다 ) 3 신탁계약기간의변경 4 투자신탁의합병 ( 투자신탁을설정한집합투자업자는그집합투자업자가운용하는다른투자신탁을흡수하는방법으로투자신탁을합병할수있으며, 투자신탁을설정한집합투자업자는투자신탁을합병하고자하는경우관련법령에따라작성된합병계획서를작성하여합병하는각투자신탁의수익자총회의결의를거쳐야한다. 다만, 건전한거래질서를해할우려가적은소규모투자신탁의합병등관련법령으로정하는경우는제외한다.) 5 투자신탁의환매연기발생시후속조치 6 투자신탁의종류의변경 7 주된투자대상자산의변경 7의 2. 투자대상자산에대한투자한도의변경 ( 법령제80조제1항제3호의2 각목외의부분에따른투자행위로인한경우만해당 ) 8 집합투자업자의변경 ( 합병, 분할, 분할합병, 법제420조제3항제1호및제2호에따른금융위원회의조치에따라집합투자업자가변경되는경우, 금융산업의구조개선에관한법률제10조제1항제 6호부터제8호까지의규정에따른금융위원회의명령에따라집합투자업자가변경되는경우를제외한다 ) 9 환매금지형투자신탁이아닌투자신탁의환매금지투자신탁으로의변경 10 환매대금지급일의연장 11 그밖에수익자를보호하기위하여필요한사항으로금융위원회가정하여고시하는사항 - 종류형집합투자신탁인경우에는수익자총회의결의가필요한경우로서특정종류의집합투자증권의수익자에게대해서만이해관계가있는때에는당해종류의수익자로구성되는수익자총회를개최할수있습니다 (2) 투자자총회의소집및의결권행사방법 1 수익자총회의소집 - 수익자총회는투자신탁을설정한집합투자업자가소집합니다. 다만, 신탁업자또는수익증권총좌수의 100 분의 5 이상을소유한수익자가수익자총회의목적과소집의이유를기재한서면을제출하여수익자총회의소집을집합투자업자에요청하는경우집합투자업자는 1 월이내에수익자총회를 37
소집하여야합니다이경우집합투자업자가정당한사유없이수익자총회를소집하기위한절차를거치지아니하는경우에는그신탁업자또는발생된수익증권총좌수의 100 분의 5 이상을소유한수익자는금융위원회의승인을받아수익자총회를개최할수있습니다 - 수익자총회의소집통지는한국예탁결제원에위탁하여야하며, 한국예탁결제원은수익자총회의소집을통지하거나수익자의청구가있을때에는의결권행사를위한서면을보내야합니다 - 집합투자회사가수익자총회를소집할경우에는수익자총회일을정하여 2 주간전에각수익자에대하여회의의목적사항을기재한통지서를서면또는컴퓨터통신으로통지하여야합니다 2 의결권행사방법 - 수익자총회는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권총좌수 4분의 1 이상의수로결의합니다. 다만, 이법에서정한수익자총회의결의사항외에신탁계약으로정한수익자총회의결의사항에대하여는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권의총좌수의 5분의 1 이상의수로결의할수있습니다. - 수익자는수익자총회에출석하지아니하고서면에의하여의결권을행사할수있습니다. 이경우수익자는서면에의결권행사의내용을기재하여수익자총회일전날까지집합투자업자에제출하여야합니다. 다만, 다음각호의요건을모두충족하는경우에는수익자총회에출석한수익자가소유한수익증권의총좌수의결의내용에영향을미치지아니하도록의결권을행사 ( 이하이항에서 " 간주의결권행사 " 라한다 ) 한것으로봅니다. 1. 수익자에게대통령령으로정하는방법에따라의결권행사에관한통지가있었으나의결권이행사되지아니하였을것 ( 집합투자규약에기재된내용을서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편및이와비슷한전자통신의방법으로통지하는것을말한다 ) 2. 간주의결권행사의방법이집합투자규약에기재되어있을것 3. 수익자총회에서의결권을행사한수익증권의총좌수가발행된수익증권의총좌수의 10분의 1 이상일것 4. 그밖에수익자를보호하기위하여대통령령으로정하는방법및절차를따를것 - 서면에의하여행사한의결권의수는수익자총회에출석하여행사한의결권의수에산입합니다 - 집합투자업자는수익자로부터제출된의결권행사를위한서면과의결권행사에참고할수있는자료를수익자총회일부터 6월간본점에비치하여야하며, 수익자는집합투자업자의영업시간중에언제든지서면및자료의열람과복사를청구할수있습니다 3 연기수익자총회 - 집합투자업자는수익자총회의의결의가이루어지지아니한경우그날부터 2주이내에연기된수익자총회 ( 이하 " 연기수익자총회 " 라합니다 ) 를소집하여야합니다. - 이경우집합투자업자는연기수익자총회일 1주전까지연기수익자총회의소집을통지하여야합니다 - 연기수익자총회는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권총좌수의 8분의1 이상의수로결의합니다. 다만, 법령에서정한수익자총회의결의사항외에신탁계약으로정한수익자총회의결의사항에대하여는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권의총좌수의 10분의 1이상의수로결의할수있습니다. - 연기수익자총회의결의에도법제190조제6항의수익자의서면에의한의결권행사및간주의결권행사에관한내용을준용합니다. 38
(3) 반대매수청구권수익자는다음각호의어느하나에해당하는경우집합투자업자에게수익증권의수를기재한서면으로자기가소유하고있는수익증권의매수를청구할수있다. 1. 법제188조제2항각호외의부분후단에따른신탁계약의변경또는제193조제2항에따른투자신탁의합병에대한수익자총회의결의에반대 ( 수익자총회전에해당집합투자업자에게서면으로그결의에반대하는의사를통지한경우로한정한다 ) 는수익자가그수익자총회의결의일로부터 20일이내에수익증권의매수를청구하는경우 2. 법제193조제2항각호외의부분단서에따른투자신탁의합병에반대하는수익자가집합투자업자가시행령제225조의2제2항에따른통지를한날부터20일이내에그집합투자업자에게서면으로합병에반대하는의사를통지하여수익증권의매수를청구하는경우 나. 잔여재산분배금융위원회의승인을받아투자신탁을해지하는경우, 그리고신탁계약서에서정한신탁계약기간의종료, 수익자총회의투자신탁해지결의, 투자신탁의등록취소등의사유로투자신탁을해지하는경우집합투자업자는신탁계약이정하는바에따라투자신탁재산에속하는자산을해당수익자에게지급할수있습니다 다. 장부ㆍ서류의열람및등ㆍ초본교부청구권투자자는집합투자업자 ( 투자신탁이나투자익명조합의집합투자업자에한하며, 해당집합투자증권을판매한투자매매업자및투자중개업자를포함합니다 ) 에게영업시간중에이유를기재한서면으로그투자자에관련된집합투자재산에관한장부ㆍ서류의열람이나등본또는초본의교부를청구할수있습니다이경우그집합투자업자는대통령령으로정하는정당한사유가없는한이를거절하여서는안됩니다투자자가열람이나등본또는초본의교부를청구할수있는장부ㆍ서류는다음과같습니다 집합투자재산명세서 / 집합투자증권기준가격대장 / 재무제표및그부속명세서 / 집합투자재산운용내역서집합투자업자는집합투자규약을인터넷홈페이지등을이용하여공시하여야합니다 라. 손해배상책임 - 금융투자업자는법령ㆍ집합투자규약ㆍ투자설명서에위반하는행위를하건나그업무를소홀히하여투자자에게손해를발생시킨경우에는그손해를배상할책임이있다다만, 배상의책임을질금융투자업자가상당한주의를하였음을증명하거나투자자가금융투자상품의매매, 그밖의거래를할때에그사실을안경우에는배상의책임을지지않습니다 금융투자업자가손해배상책임을지는경우로서관련되는임원에게도귀책사유가있는경우에는그금융투자업 자와관련되는임원이연대하여그손해를배상할책임이있습니다 - 증권신고서 ( 정정신고서및첨부서류를포함 ) 와투자설명서 ( 예비투자설명서및간이투자설명서를포함 ) 중중요사항에관하여거짓의기재또는표시가있거나중요사항이기재또는표시되지아니함으로써증권의취득자가손해를입은경우에는아래와같이해당주체는손해를배상할책임이있습니다다만배상의책임을질자가상당한주의를하였음에도불구하고이를알수없었음을증명하거나그증권의취득자가취득의청약을할때에그사실을안경우에는배상의책임을지지않습니다 해당증권신고서의신고인과신고당시의발행인의이사, 증권신고서의작성을지시하거나집행한자, 해당증권신고서의기재사항또는그첨부서류가진실또는정확하다고증명하여서명한공인회계사ㆍ감정인또는 39
신용평가를전문으로하는자등, 해당증권신고서의기재사항또는그첨부서류에자기의평가ㆍ분석ㆍ확인ㆍ의견이기재되는것에대하여동의하고그기재내용을확인한자, 해당증권의인수인또는주선인 ( 인수인또는주선인이 2인이상인경우에는관련법령으로정하는자를말한다.), 해당투자설명서를작성한자, 매출의방법에의한경우매출신고당시의그매출인 마재판관할수익자가소송을제기하는때에는수익자의선택에따라수익자의주소지또는수익자가거래하는집합투자업자또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기할수있습니다다만, 수익자가외국환거래법에의한비거주자인경우에는수익자가거래하는집합투자업자또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기하여야합니다 바기타투자자의권리보호에관한사항 - 이상품의집합투자규약등상품에대한추가정보를원하시는고객은이상품의집합투자업자또는판매회사에자료를요구할수있습니다 - 이상품의기준가변동등운용실적에관해서는이상품의집합투자업자또는판매회사에요구할수있습니다 - 이상품의투자설명서및기준가변동등은자산운용협회에서열람, 복사하거나, 자산운용협회인터넷 (www.kofia.or.kr) 에서확인할수있습니다 2 집합투자기구의해지에관한사항 의무해지집합투자업자는다음의어느하나에해당하는경우에는지체없이투자신탁을해지하여야합니다이경우집합투자업자는그해지사실을지체없이금융위원회에보고하여야합니다 - 신탁계약에서정한신탁계약기간의종료 / 수익자총회의투자신탁해지결의 / 투자신탁의피흡수합병 / 투자신탁의등록취소 / 수익자의총수가 1인이되는경우. 다만, 건전한거래질서를해할우려가없는경우로서대통령령으로정하는경우는제외 임의해지집합투자업자는다음의경우금융위원회의승인을받지아니하고투자신탁을해지할수있으며, 이경우집합투자업자는그해지사실을지체없이금융위원회에보고하여야합니다 1) 수익자전원이동의한경우 2) 해당투자신탁의수익증권전부에대한환매의청구를받아신탁계약을해지하려는경우 3) 투자신탁을설정한후 1년이되는날에원본액이 50억원미만인경우 4) 투자신탁을설정하고 1년이지난후 1개월간계속하여투자신탁의원본액이 50억원미만인경우 3) 및 4) 규정에의하여이투자신탁을해지하고자하는경우집합투자업자는해지사유, 해지일자, 상환금등의지급방법및기타해지관련사항을집합투자업자 (www.midasasset.com) 판매회사및한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr) 의인터넷홈페이지 집합투자업자 판매회사의본 지점및영업소에게시하고판매회사를통해전자우편을이용하여수익자에게통보하거나한국예탁결제원을통하여수익자에게개별통지하여야합니다. 3 집합투자기구의공시에관한사항 가정기보고서 (1) 영업보고서및결산서류제출등 [ 영업보고서 ] 40
집합투자업자는집합투자재산에관한매분기의영업보고서를법시행령제94조제1항의규정에따라작성하여매분기종료후 2개월이내에금융위원회및협회에제출해야합니다 - 집합투자업자는집합투자재산에관한영업보고서를아래의서류로구분하여작성하여야합니다 1) 투자신탁의설정현황또는투자익명조합의출자금변동상황 2) 집합투자재산의운용현황과집합투자증권의기준가격표 3) 의결권공시대상법인에대한의결권의행사여부및그내용에기재된서류 4) 집합투자재산에속하는자산중주식의매매회전율과자산의위탁매매에따른투자중개업자별거래금액ㆍ수수료와그비중 [ 결산서류 ] 집합투자업자는다음각호의어느하나에해당하는사유가발생한경우그사유가발생한날로부터 2개월이내에이투자신탁재산에대한결산서류를작성하여회계감사인의회계감사를받아야하고, 이결산서류는금융위원회및협회에제출하여야합니다 1) 집합투자기구의회계기간종료 2) 집합투자기구의계약기간또는존속기간의종료 3) 집합투자기구의해지또는해산 (2) 자산운용보고서 - 집합투자업자는자산운용보고서를작성하여신탁업자의확인을받아 3 개월마다 1 회이상당해투자자에게교부하여야합니다자산운용보고서를교부하는경우에는집합투자증권을판매한판매회사또는한국예탁결제원을통하여기준일로부터 2 개월이내에직접또는전자우편등의방법으로교부하여야하나, 투자자가해당집합투자기구에투자한금액이 100 만원이하이거나, 수익자에게전자우편주소가없는등의경우에는법제 89 조제 2 항제 1 호의방법에따라공시하는것으로갈음할수있으며, 수익자가우편발송을원하는경우에는그에따라야합니다. - 자산운용보고서에는다음사항을기재하여야합니다 1 회계기간의개시일부터 3개월이종료되는날, 회계기간의말일, 계약기간의종료일또는존속기간의만료일, 해지일또는해산일중어느하나에해당하는날현재의해당집합투자기구의자산 부채및집합투자증권의기준가격 2 직전의기준일 ( 직전의기준일이없는경우에는해당집합투자기구의최초설정일또는성립일 ) 부터해당기준일까지의기간중운용경과의개요및해당운용기간중의손익사항 3 기준일현재집합투자재산에속하는자산의종류별평가액과집합투자재산총액에대한각각의비율 4 해당운용기간중매매한주식의총수, 매매금액및해당운용기간중매도한주식가액의총액을그해당운용기간중봉한주식의평균가액으로나눈비율인매매회전율 5 그밖에법시행령제92조제3항에서정하는사항 - 투자자가수시로변동되는등아래의경우에는자산운용보고서를투자자에게적용하지아니할수있습니다 (1) 투자자가자산운용보고서의수령을거부한다는의사를서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편또는이와비슷한전자통신의방법으로표시한경우 (2) 단기금융집합투자기구를설정또는설립하여운용하는경우로서매월 1회이상집합투자업자, 판매회사, 협회의인터넷홈페이지를이용하여공시하는방법으로자산운용보고서를공시하는경우 41
(3) 환매금지형집합투자기구를설정또는설립하여운용하는경우로서 3개월마다 1회이상집합투자업자, 판매회사, 협회의인터넷홈페이지를이용하여공시하는방법으로자산운용보고서를공시하는경우 (4) 투자자가소유하고있는집합투자증권의평가금액이 10만원이하인경우로서집합투자규약에자산운용보고서를제공하지아니한다고정하고있는경우 (3) 자산보관ㆍ관리보고서신탁업자는집합투자기구의회계기간종료, 집합투자기구의계약기간또는존속기간의종료등어느하나의사유가발생한날로부터 2개월이내에다음사항이기재된자산보관ㆍ관리보고서를작성하여투자자에게교부하여야합니다. 자산보관ㆍ관리보고서를교부하는경우에는집합투자증권을판매한판매회사또는한국예탁결제원을통하여직접또는전자우편발송의방법으로교부하여야합니다. 다만, 수익자에게전자우편주소가없는등의경우에는법제89조제2항제1호및제3호의방법에따라공시하는것으로갈음할수있으며, 수익자가우편발송을원하는경우에는그에따라야합니다 1) 집합투자규약의주요변경사항 2) 투자운용인력의변경 3) 집합투자자총회의결의내용등 (4) 기타장부및서류 집합투자업자ㆍ신탁업자ㆍ판매회사및일반사무관리회사는금융위원회가정하는바에따라그업무에관한 장부및서류를작성하여본점및지점에비치하거나인터넷홈페이지를이용하여공시하여야합니다 나. 수시공시 (1) 신탁계약변경에관한공시집합투자업자는신탁계약을변경하고자하는경우에는신탁업자와변경계약을체결하여야합니다. 이경우신탁계약중다음에해당하는사항의변경은수익자총회의결의를거쳐야합니다 1 집합투자업자 신탁업자등이받는보수, 그밖의수수료의인상 2 신탁업자의변경 ( 합병, 분할, 분할합병, 그밖에법시행령제 216 조로정하는사유로변경되는경우를제외한다 ) 3 신탁계약기간의변경 ( 투자신탁을설정할당시에그기간변경이신탁계약서에명시되어있는경우제외 ) 4 투자신탁의합병 ( 투자신탁을설정한집합투자업자는그집합투자업자가운용하는다른투자신탁을흡수하는방법으로투자신탁을합병할수있으며, 투자신탁을설정한집합투자업자는투자신탁을합병하고자하는경우관련법령에따라작성된합병계획서를작성하여합병하는각투자신탁의수익자총회의결의를거쳐야한다. 다만, 건전한거래질서를해할우려가적은소규모투자신탁의합병등관련법령으로정하는경우는제외한다.) 6 투자신탁의종류의변경 7 주된투자대상자산의변경, 7의 2. 투자대상자산에대한투자한도의변경 ( 법령제 80 조제 1 항제 3 호의 2 각목외의부분에따른투자행위로인한경우만해당 ) 8 집합투자업자의변경 ( 합병, 분할, 분할합병, 법제 420 조제 3 항제 1 호및제 2 호에따른금융위원회의조치에따라집합투자업자가변경되는경우, 금융산업의구조개선에관한법률 42
제 10 조제 1 항제 6 호부터제 8 호까지의규정에따른금융위원회의명령에따라집합투자업자가변경되는경우를제외한다 ) 9 환매금지형투자신탁이아닌투자신탁의환매금지투자신탁으로의변경 10 환매대금지급일의연장 11 그밖에수익자를보호하기위하여필요한사항으로금융위원회가정하여고시하는사항 집합투자업자는신탁계약을변경한경우에는인터넷홈페이지등을이용하여공시하여야하며, 수익자총회의결의에따라신탁계약을변경한경우에는공시외에이를수익자에게통지하여야합니다 (2) 수시공시집합투자업자는다음에해당하는사항이발행한경우지체없이집합투자업자 (www.midasasset.com) ㆍ판매회사및한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr) 의인터넷홈페이지등을이용하여공시하고, 집합투자업자ㆍ판매회사의본ㆍ지점및영업소에게시하며, 판매회사로하여금전자우편을이용하여수익자에게알리게하여야합니다 1. 운용전문인력의변경이있는경우그사실과변경된투자운용인력의운용경력 2. 환매연기또는환매재개의결정및그사유 3. 대통령령이정하는부실자산이발생한경우그명세및상각률 4. 집합투자자총회의결의내용 5. 투자설명서의변경. 다만, 법령등의개정또는금융위원회의명령에따라변경하거나집합투자규약의변경에의한투자설명서변경, 단순한자구수정등경미한사항의변경, 투자운용인력의변경이있는경우로서법제 123 조제 3 항제 2 호에따라투자설명서를변경하는경우는제외 6. 집합투자업자의합병, 분할, 분할합병또는영업의양도 양수 7. 집합투자업자또는일반사무관리회사가기준가격을잘못산정하여이를변경하는경우그내용 ( 법시행령제 262 조제 1 항후단에따라공고, 게시하는경우에한한다 ) 8. 투자신탁을설정한후 1 년경과시점에서설정원본이 50 억원미만인경우또는투자신탁을설정하고 1 년이경과한이후 1 개월간계속하여투자신탁의설정원본이 50 억원미만인경우 9. 그밖에투자자의투자판단에중대한영향을미치는사항으로금융위원회가정하는사항 (3) 집합투자재산의의결권행사에관한공시집합투자업자는집합투자재산에속하는주식의의결권행사내용등을다음에따라공시해야한다 - 합병, 영업의양도ㆍ양수, 임원의임면, 정관변경등경영권변경과관련된사항에대하여의결권을행사하는경우 : 의결권의구체적인행사내용및그사유 - 의결권공시대상법인에대하여의결권을행사하는경우 : 의결권의구체적인행사내용및그사유 - 의결권공시대상법인에대하여의결권을행사하지아니한경우 : 의결권을행사하지아니한구체적인사유 의결권행사에관한공시는다음에해당하는방법에의하여야합니다 - 집합투자업자는집합투자재산에속하는주식중주권상장법인으로서법87조제7항에따른의결권공시대상법인이발행한주식의의결권행사내용등을공시하여야합니다. 43
- 이경우집합투자업자는매년 4 월 30 일까지직전연도 4 월 1 일부터 1 년간행사한의결권행사내용등 을증권시장을통하여공시하여야합니다. 4 이해관계인등과의거래에관한사항 가이해관계인과의거래내역 : 해당사항없음 나집합투자기구간거래에관한사항 : 해당사항없음 다투자중개업자의선정기준 구분 내용 주식 1. 평가항목기업방문및당사내방설명회주선능력, 투자정보, 매매체결능력등을종합적으로고려하며, 심사항목별평가점수의합계를제한하여, 특정평가자의의견이과다하게반영되지않도록합니다. 매매체결 ( 속도및정확성 ) 능력의경우마이너스점수제도를채택하고있습니다. 2. 선정방법포트폴리오매니저, 애널리스트, 트레이더등중개회사와업무적으로관련이있는담당자전원이매월중개회사에대한평가를실시하여중개회사를선정합니다. 3. 회사경영관련비용, 마케팅비용, 리서치와무관한정보및시스템제공등은매매를대가로제공될수없는서비스이며, 펀드매니저는매매관련수수료및매매대가이익을증가시키기위하여매매주문을해서는안되도록규정하고있습니다. 채권 1. 평가방법매분기중개회사에대해선정된항목에따라정성평가하고, 전체점수를합산하여중개회사의순위결정 / 각중개회사별점수를기준으로위탁매매배정 2. 평가주체 : 채권운용역 3. 평가항목시장상황및호가의정확성, 거래체결빈도, Research 자료제공여부, Back Office 업무처리능력 주 1) 매매대가이익 : 중개회사에지급하는수수료에대한대가로중개회사가조사분석에대한비용이나운용에관련된 서비스에대한비용을대신지급하는것을말합니다 평가항목및선정기준은법규또는당사내부규정에따라변경될수있습니다 5. 집합투자업자의고유재산투자에관한사항 [ 해당사항없음 ] 6. 외국집합투자기구에관한추가기재사항 [ 해당사항없음 ] 44
[ 참고 ] 펀드용어의정리 용어내용 2 인이상에게투자권유를하여모은금전등을받아증권 ( 주식, 채권등 ) 등에투자 운용하집합투자업자는회사를말합니다. 신탁업자투자재산을보관 관리하는회사를말합니다. 개방형 ( 집합투자기구 ) 투자자가원할시언제든지환매가가능한펀드입니다. 추가형 ( 집합투자기구 ) 기설정된펀드에추가설정이가능한펀드입니다. 통상멀티클래스펀드로불리웁니다. 멀티클래스펀드란하나의펀드안에서투자자그룹 ( 클래스 ) 별로서로다른판매보수와수수료체계를적용하는상품을말합니다. 보수와수종류형 ( 집합투자기구 ) 수료의차이로클래스별기준가격은다르게산출되지만각클래스는하나의펀드로간주돼통합운용되므로자산운용및평가방법은동일합니다. 증권집합투자기구집합투자재산의 50% 이상을증권 ( 주식, 채권등 ) 에투자하는펀드입니다. 펀드의매입 환매및분배시적용되는가격으로, 기준가격의산정은전일의펀드순자산총기준가격액을전일의펀드잔존수익증권수량으로나누어 1,000 을곱한가격으로표시하고, 소수점셋째자리에서반올림합니다파생상품을이용한고위험의투자방법으로적은투자금액으로큰수익을얻을기회를제레버리지효과공하기도하지만, 주가가예상과다른방향으로움직이면큰손실을초래하기도합니다. 투자신탁의운용및관리와관련된비용입니다. 다시말해재산을운용및관리해준대가신탁보수로고객이지불하는비용입니다. 이는통상연율로표시되며, 신탁보수에는운용보수, 판매보수, 수탁보수등이있습니다. 보수율은상품마다다르게책정되는것이일반적입니다. 수익증권총수의 100 분의 5 이상을보유한수익자가소집을요청하는경우 1 개월이내에집합투자업자가소집하는것이원칙입니다. 총수익증권수의과반수를보유하는수익자의출석으로열리는데, 상정된안건은출석한수익자의결권의 3 분의 2 이상과수익자총회수익증권총수의 3 분의 1 이상의찬성으로의결됩니다. 만약이의결에반대하는수익자는총회가개최되기전에서면으로반대의사를통지하고 20 일이내에수익증권의매수를청구할수있습니다. 소득금액또는수입금액을지급할때, 그지급자가그지급받는자가부담할세액을미리국가를대신하여징수하는것을말합니다. 예를들어, 근로자가월급을받을때월급 ( 소득 ) 원천징수에서발생하는세금을차감한금액을받게됩니다. 이는월급을지급하는회사가국가를대신해서미리세금을징수하고세금납입일 ( 통상매달 10 일 ) 에일괄적으로국가에납부하기때문입니다 판매수수료 설정 해지 투자자가펀드매입시, 판매회사에일회적으로지불하는수수료입니다. 이는상품에대한취득권유및설명, 투자설명서제공등에수반되는비용을포함하고있습니다. 수수료지불시점에따라선취판매수수료와후취판매수수료로구분합니다. 집합투자규약에의거, 신탁업자와신탁계약을체결한후일정단위의신탁금을신탁업자에납입하는것을설정이라고하며, 신규설정과추가설정이있습니다. 투자신탁 ( 펀드 ) 의신탁기간이종료되거나, 스팟펀드처럼약속한수익률에도달할경우펀드의자산을모두처분, 투자자들에게원금과수익금을나눠주는법적절차를말합니다. 45