투자위험등급 2 등급 [ 높은위험 ] 1 2 3 4 5 6 매우 높은 위험 높은 위험 다소 높은 위험 보퉁 위험 낮은 위험 매우 낮은 위험 미래에셋자산운용 는이집합투자기구의실제수익률변동성을감안하여 2등급으로분류하였습니다. 펀드의위험등급은운용실적, 시장상황등에따라변경될수있다는점을유의하여투자판단을하시기바랍니다. 투자설명서 이투자설명서는 에대한자세한내용을담고있습니다. 따라서미 래에셋베트남증권투자회사 1 호 ( 주식혼합 ) 의주식을매입하기전에이투자설명서를읽어보시기바랍니다. 1. 집합투자기구명칭미래에셋베트남증권투자회사 1호 ( 주식혼합 ) 2. 집합투자업자명칭미래에셋자산운용 ( 주 ) 3. 판매회사각판매회사본 지점 ( 판매회사에대한자세한내용은협회 (www.kofia.or.kr) 및집합투자업자 (http://investments.miraeasset.com) 의인터넷홈페이지를참고하시기바랍니다.) 4. 작성기준일 2019년 01월 24일 5. 증권신고서효력발생일 2019년 01월 31일 6. 모집 ( 매출 ) 증권의종류및수투자회사주식 10억주 [ 모집 ( 매출 ) 총액 ] 7. 모집 ( 매출 ) 기간 ( 판매기간 ) 이집합투자기구는개방형집합투자기구로서모집기간을정하지아니하고계속모집할수있습니다. 8. 집합투자증권신고서및투자설명서의열람장소가. 집합투자증권신고서전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 홈페이지 dart.fss.or.kr 나. 투자설명서전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 홈페이지 dart.fss.or.kr 한국금융투자협회홈페이지 kofia.or.kr 서면문서 : 금융투자협회및집합투자기구홈페이지참고 9. 안정조작및시장조성관련 : 해당사항없음 금융위원회가투자설명서의기재사항이진실또는정확하다는것을인정하거나그증권의가치를보증또는승인하지아니함을유의하기바랍니다. 또한이집합투자증권은 예금자보호법 에따라예금보험공사가보호하지않 는실적배당상품입니다. 이에투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신 중을기하여주시기바랍니다.
투자결정시유의사항안내 1. 투자판단시증권신고서와투자설명서또는간이투자설명서를반드시참고하시기바라며, 투자자는간이투자설명서대신투자설명서를요청할수있습니다. 2. 이집합투자기구의투자위험등급및적합한투자자유형에대한기재사항을참고하시어귀하의투자경력이나투자성향에적합한상품인지신중한투자결정을하시기바랍니다. 3. 증권신고서, 투자설명서상기재된투자전략에따른투자목적또는성과목표가반드시실현된다는보장은없습니다. 4. 과거의투자실적이미래에도실현된다는보장은없습니다. 5. 판매회사는투자실적과무관하며, 특히은행, 증권회사, 보험회사등의판매회사는단순히집합투자증권의판매업무 ( 환매등판매행위와관련된부가적인업무포함 ) 만수행할뿐동집합투자증권의가치결정에아무런영향을미치지않습니다. 6. 집합투자증권은운용결과에따른이익또는손실이투자자에게귀속되는실적배당상품으로서원금손실이가능하고예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지아니하며, 특히예금자보호법의적용을받는은행등에서집합투자증권을매입하는경우에도은행예금과달리예금자보호법에따라예금보험공사가예금자보호를하지않습니다. 7. 원본손실위험등집합투자기구와관련된투자위험에대하여는증권 ( 일괄 ) 신고서, 투자설명서또는간이투자설명서본문의투자위험부분을참고하시기바랍니다. 8. 이집합투자기구는설정후 1년이경과하였음에도설정액이 50억원미만 ( 소규모투자신탁 ) 일경우임의해지될가능성이있으니투자시소규모투자신탁여부를확인하시기바랍니다. 소규모투자신탁해당여부는금융투자협회, 판매회사, 자산운용사홈페이지에서확인하실수있습니다. 9. 투자자가부담하는선취수수료등을감안하면투자자의입금금액중실제집합투자증권을매입하는금액은작아질수있습니다. 10. 후취판매수수료가부과되는경우환매금액에서후취판매수수료가차감되므로환매신청시의예상 2
환매금액보다실제수령금액은작아질수있습니다. 11. 투자자의국적또는세법상거주지국이대한민국이외의국가인경우국제조세조정에관한법률및관련조세조약에따라투자자의금융정보가국세청및해당국가 ( 투자자의국적상국가또는세법상거주지국 ) 의권한있는당국에보고될수있으며, 판매회사는투자자의국적또는세법상거주지국확인을위하여계좌개설시수집된정보이외의추가자료를요구할수있습니다. 3
[ 목차 ] 제 1 부. 모집또는매출에관한사항... 6 1. 집합투자기구의명칭... 6 2. 집합투자기구의종류및형태... 6 3. 모집 ( 판매 ) 예정금액 : 10억주... 6 4. 모집의내용및절차... 6 5. 인수에관한사항... 6 6. 상장및매매에관한사항... 6 제 2 부. 집합투자기구에관한사항... 7 1. 집합투자기구의명칭... 7 2. 집합투자기구의연혁... 7 3. 집합투자기구의존속기간... 7 4. 집합투자업자... 8 5. 책임운용전문인력에관한사항... 8 6. 집합투자기구의구조... 9 7. 집합투자기구의투자목적... 10 8. 집합투자기구의투자대상... 10 9. 집합투자기구의투자전략, 투자방침및수익구조... 14 10. 집합투자기구의투자위험... 16 11. 매입, 환매및기준가격적용기준... 19 12. 기준가격산정기준및집합투자재산의평가... 23 13. 보수및수수료에관한사항... 24 14. 이익배분및과세에관한사항... 28 15. 발기인 감독이사에관한사항... 30 제 3 부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항... 32 1. 재무정보... 32 2. 연도별설정및환매현황 ( 단위 : 백만 )... 35 3. 투자회사의출자금에관한사항... 36 4. 집합투자기구의운용실적 ( 세전기준 )... 36 제 4 부. 집합투자기구관련회사에관한사항... 39 1. 집합투자업자에관한사항... 39 2. 운용관련업무수탁회사등에관한사항... 41 3. 집합투자재산관리회사에관한사항 ( 신탁업자 )... 41 4. 일반사무관리회사에관한사항... 42 4
5. 채권평가회사에관한사항... 43 제 5 부. 기타투자자보호를위해필요한사항... 44 1. 투자자의권리에관한사항... 44 2. 집합투자기구의해지에관한사항... 47 3. 집합투자기구의공시에관한사항... 48 4. 이해관계인등과의거래에관한사항... 51 5. 외국집합투자기구에관한추가기재사항... 52 [ 붙임 ] 용어풀이... 52 5
제 1 부. 모집또는매출에관한사항 1. 집합투자기구의명칭 명 칭 미래에셋베트남증권투자회사 1호 ( 주식혼합 ) (63140) ( 종류 ) 클래스 종류 A 종류 A-e 종류 AG 종류 C 종류 C-e 종류 CG 금융투자협회펀드코드 AI393 C5525 BP709 C5526 C5527 C5528 ( 종류 ) 클래스 종류 C-I 종류 F 종류 S 금융투자협회펀드코드 AI396 AI397 AR008 2. 집합투자기구의종류및형태가. 형태별종류 : 투자회사나. 운용자산별종류 : 증권 ( 혼합주식형 ) 집합투자기구다. 개방형ㆍ폐쇄형구분 : 개방형 ( 환매가가능한집합투자기구 ) 라. 추가형ㆍ단위형구분 : 추가형 ( 추가로자금납입이가능한집합투자기구 ) 마. 특수형태 : 종류형주 ) 집합투자기구의종류및형태에도불구하고투자대상은여러가지다양한자산에투자될수있으며, 자세한투자대상은제2부 투자대상 과 투자전략 부분을참고하시기바랍니다. 3. 모집 ( 판매 ) 예정금액 : 10 억주 주 1) 특별한사유가없는한모집예정금액한도내에서추가모집 ( 판매 ) 이가능합니다. 주 2) 모집 ( 판매 ) 기간동안판매된금액이일정규모이하인경우이집합투자증권의설정이취소되거나해지될수있습니다. 4. 모집의내용및절차모집 ( 판매 ) 기간모집개시이후특별한사유가없는한영업일에한하여모집, 판매됩니다 ( 모집장소에관한자세한내용은한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr) 및집합투자업자모집 ( 판매 ) 장소 (http://investments.miraeasset.com) 의인터넷홈페이지를참고하여주시기바랍니다.) 모집방법및절차판매회사의영업일에판매회사가정한기준으로매입, 환매가가능합니다. * 모집 ( 매입 ) 방법및내용에대한자세한내용은제2부의 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준 을참고하시기바랍니다. 5. 인수에관한사항 해당사항없음. 6. 상장및매매에관한사항 해당사항없음. 6
제 2 부. 집합투자기구에관한사항 1. 집합투자기구의명칭 명 칭 미래에셋베트남증권투자회사 1호 ( 주식혼합 ) (63140) ( 종류 ) 클래스 종류 A 종류 A-e 종류 AG 종류 C 종류 C-e 종류 CG 금융투자협회펀드코드 AI393 C5525 BP709 C5526 C5527 C5528 ( 종류 ) 클래스 종류 C-I 종류 F 종류 S 금융투자협회펀드코드 AI396 AI397 AR008 2. 집합투자기구의연혁일자 내 용 2006.11.27 투자회사설립 2006.12.18 투자회사설정 2007.02.01 유가증권시장상장 2011.11.24 상장폐지 존립기간변경 (5년 투자회사설립일로부터해산일까지 ) 존립기간변경에따른투자회사유형변경 2011.11.24 보수인하자본시장과금융투자업에관한법률적용에따른펀드명칭변경 [ 미래에셋맵스오퍼튜니티베트남주식혼합형투자회사1호 미래에셋맵스베트남증 권투자회사1호 ( 주식혼합 )] 2012.03.26 집합투자업자합병 ( 미래에셋맵스자산운용 미래에셋자산운용 ) 투자회사명칭변경 ( 舊미래에셋맵스베트남증권투자회사 1호 ( 주식혼합 )) 2012.06.08 비교지수변경 2013.05.10 종류형으로변경 2014.03.26 종류 S 추가 2015.12.16 종류 C-I 가입자격추가 2016.02.25 환매수수료삭제 투자위험등급분류체계개편 (5 단계체계 6 단계체계 ) 에따른위험등급 2016.07.02 변경 2017.04.29 종류 AG 추가 종류 A-e, 종류 C, 종류 C-e, 종류 CG 신설 2018.03.14 종류 F 가입자격변경 2018.10.01 해외위탁집합투자업자추가 ( 미래에셋자산운용 ( 베트남 )) 3. 집합투자기구의존속기간 이투자회사는추가자금납입이가능한투자회사로별도의존속기간을정하지않고있습니다. 7
이존속기간은일반적인의미의저축기간또는만기등의의미와다를수있습니다. * 법령또는집합투자규약상일정한경우에는강제해지되거나, 사전에정한절차에따라임의로해지될수있습니다. 자세한사항은제 5 부의 집합투자기구의해지에관한사항 을참고하시기바랍니다. 4. 집합투자업자가. 회사의개요회사명미래에셋자산운용 서울특별시종로구종로33, Tower1 13층 ( 청진동, 그랑서울 ) ( 우.03159) 주소및연락처 1577-1640 나. 운용 ( 지시 ) 업무등의위탁여부 : 집합투자업자는이투자회사의투자자산중외국통화표시자산에대한운용업무등을아래와같이위탁하고있으며, 업무위탁에따른책임은위탁한집합투자업자에게있습니다. 또한추후위탁업무에관한사항은변동될수있습니다. [ 해외위탁집합투자업자 ] 해당집합투자기구해외위탁집합투자업자미래에셋베트남증권투자회사 1호 ( 주식혼합 ) 미래에셋자산운용 ( 베트남 ) [ 해외위탁집합투자업자개요 ] 해외위탁집합투자업자명 설립일 회사주소 미래에셋자산운용 ( 베트남 ) Mirae Asset (Vietnam) Fund Management Co., Ltd 2018년 3월 6일설립 Keangnam Hanoi Landmark Tower, 38th Floor, Lot E6, Cau Giay Urban Area, Me Tri ward, Tu Liem district, Hanoi, Vietnam 전화번호 : (84)-24-3564-0666 팩스 : (84)-24-3564-0555 [ 업무위탁 ] 집합투자업자는외국에서발행또는창설되거나유통되는외국통화로표시된자산에대해다음업무를위탁합 니다. 해당집합투자기구 해외위탁집합투자업자 위탁업무 미래에셋베트남증권투자회사1호 ( 주식혼합 ) 미래에셋자산운용 ( 베트남 ) 운용및운용지시업무 * 집합투자업자에대한자세한사항은제4부의 집합투자업자에관한사항 을참고하시기바랍니다. 5. 책임운용전문인력에관한사항 가. 운용전문인력 성명 출생 년도 직위 운용현황 (18.12.31 기준 ) 운용중인집합투자기구수 운용자산규모 주요운용경력및이력 8
송진용 1975 본부장 41 개 24,146 억원 신재훈 1975 팀장 26 개 19,195 억원 (03 년 ~06 년 ) 대신증권 / 대신투신운용 (06 년 ~ 현재 ) 미래에셋자산운용글로벌투자부문 성과보수가약정된집합투자기구 규모 : 378억원개수 : 1개 (02년 ~05년 ) SK증권투자신탁팀 (05년 ~07년 ) AIG생명투자운용부 (09년 ~12년 ) 미래에셋맵스자산운용채권운용 (12년 ~ 현재 ) 미래에셋자산운용채권운용부문 성과보수가약정된집합투자기구 규모 : 2,126 억원 개수 : 3 개 * 운용전문인력의최근과거 3 년이내에운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률등은금융 투자협회홈페이지 (www.kofia.or.kr) 에서확인할수있습니다. 나. 이집합투자기구의운용전문인력변경내역 기간 최초설정일 ~ 2010.02.22 ( 책임 ) 운용전문인력 소진욱, 박기웅 2010.02.22 ~ 2018.09.30 소진욱, 신재훈 2018.10.01 ~ 현재송진용, 신재훈 다. 해외위탁집합투자업자의운용전문인력에관한사항 해외위탁집합투자업자성명세부내용 미래에셋자산운용 ( 베트남 ) Equity Research Division Equity Research Division은각분야별리서치애널리스트로구성되어있으며, 베트남시장에대한전문성을바탕으로운용및리서치를담당하고있습니다. 리서치에기반한효율적인펀드운용을도모하기위하여리서치부서에서운용을담당합니다. 6. 집합투자기구의구조 : 투자회사, 증권 ( 혼합주식형 ), 개방형, 추가형, 종류형 [ 종류형구조 ] 이투자회사는판매보수의차이로인하여기준가격이다르거나판매수수료가다른여러종류의집합투자증권을발행하는종류형투자회사로서이투자회사가발행하는집합투자증권의종류는아래와같습니다. 구분 지급비율 종류 A 주 2) 종류 A-e 종류 AG 종류 C 종류 C-e 가입자격주 1) 제한없음온라인가입자주 5) 제한없음온라인가입자 수수료 보 수 선취판매수수료 납입금액의 0.5% 이내 납입금액의 0.25% 이내 납입금액의 0.35% 이내 - - 후취판매수수료 - - - - - 환매수수료 - - - - - 운용보수연 0.60% 연 0.60% 연 0.60% 연 0.60% 연 0.60% 판매보수연 0.80% 연 0.40% 연 0.56% 연 1.00% 연 0.50% 9
신탁보수연 0.04% 연 0.04% 연 0.04% 연 0.04% 연 0.04% 사무관리연 0.05% 연 0.05% 연 0.05% 연 0.05% 연 0.05% 구분 가입자격주 1) 주 5) 지급비율 종류 CG 종류 C-I 종류 F 종류 S 전문투자자및집합투자기구등 직판등주 3) 수수료 선취판매수수료 - 후취판매수수료 - - - 환매수수료 - - - 3 년미만환매시환매금액의 0.15% 이내 운용보수연 0.60% 연 0.60% 연 0.60% 연 0.60% 보 수 판매보수연 0.70% 연 0.03% 연 0.00% 연 0.35% 신탁보수연 0.04% 연 0.04% 연 0.04% 연 0.04% 사무관리연 0.05% 연 0.05% 연 0.05% 연 0.05% 주1) 가입자격의자세한사항은제2부의 11. 매입, 환매및기준가격적용기준 의종류별가입자격을참고하시기바랍니다. 주2) 종류형전환시행일이전의주식은종류 A의주식으로전환됩니다. 주3) 집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한투자자전용으로서후취판매수수료가부과되는집합투자증권주4) 판매수수료는표에서기재된범위이내에서판매회사별로차등적용할수있습니다. 판매회사가판매수수료율을달리정하거나변경하는경우에는금융투자협회및판매회사의홈페이지를통해공시하고, 집합투자업자에게즉시통보하여야합니다. 주5) 금융기관으로부터별도의투자권유없이집합투자증권을매수하는가입자. 7. 집합투자기구의투자목적 이투자회사는베트남주식을법시행령제 94 조제 2 항제 4 호에서규정하는주된투자대상자산으로하며, 베트남 주식시장의상승에따른자본이득및국내채권에서발생하는이자소득을추구하는것을목적으로합니다. 그러나, 위의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사등이투자회사와 관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. 8. 집합투자기구의투자대상 가. 투자대상 투자대상투자비율투자대상세부설명 1 베트남주식 95% 이하 법제 4 조제 4 항의규정에의한지분증권및법제 4 조제 8 항의규정에의한증권예탁증권과유사한것으로서외국통화로표시된것 ( 베트남 (Vietnam) 에본사를둔회사가발행한것및동증권또는증서를기초로하여발행된증권예탁증권에한하며비상장주식및베트남이외의국가에서거래되는증권예탁증권을포함한다 ) ( 비상장법인이발행한베트남주식에의투자는회사자산총액의 5% 이하 ) 다만, 이투자회사의존립기간변경을통한개방형전환시점이후에는 10
2 채권 50% 미만 3 자산유동화증권 4 기업어음증권및어음 5 집합투자증권등 6 7 장내파생상품 증권의대여 8 환매조건부매도 9 10 신탁업자와의거래 단기대출 / 금융기관예치 50% 미만 50% 미만 40% 미만 위험평가액이자산총액 10% 이하 증권총액의 50% 미만증권총액의 50% 미만 추가적으로비상장주식에투자는하지않습니다. 법제 4 조제 3 항의규정에의한국채증권, 지방채증권, 특수채증권 ( 법률에 의하여직접설립된법인이발행한채권을말한다 ), 사채권 ( 취득시 신용 평가등급이 A- 이상이어야하며, 사모사채및주식관련사채권, 자산유동화 에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행하는사채및주택저당채 권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담 보부채권또는주택저당증권은제외한다 ) 및이와동일하거나유사한것으 로서외국통화로표시된것 자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채, 주 택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저 당채권담보부채권또는주택저당증권및이와동일하거나유사한것으로서 외국통화로표시된것 기업어음증권 ( 기업이사업에필요한자금을조달하기위해발행하는약속어 음으로법시행령제 4 조에서정하는요건을갖춘것을말하며, 취득시신 용평가등급이 A2- 이상이어야한다. 이하 기업어음증권 이라한다 ), 기 업어음증권을제외한어음및양도성예금증서 ( 양도성예금증서를제외하고 는취득시신용평가등급이 A2- 이상이어야한다. 이하 어음등 이라한 다 ) 및이와동일하거나유사한것으로서외국통화로표시된것 법제 110 조에의하여신탁업자가발행한수익증권, 법제 9 조제 21 항의 규정에의한집합투자증권및이와동일하거나유사한것으로서외국통화로 표시된것 법제 5 조제 1 항및제 2 항의규정에의한장내파생상품으로서주식 채권 통화나주식 채권 통화의가격, 이자율, 지표, 단위또는이를기초로 하는지수등에연계된것 ( 다만, 통화관련파생상품의경우위험회피목적의 거래에한한다 ) 투자회사재산으로보유하는증권의대여 증권을일정기간후에환매수할것을조건으로매도하는것 - 신탁업자고유재산과의거래 - 환매를원활하게하고투자대기자금을효율적으로운용하기위하여운용 ( 이와유사한외국통화로표시된것을포함한다 ) * 다음의경우에는위의 1, 2, 3, 4, 5 의투자비율을적용하지아니함. 다만, ( 라 ) 및 ( 마 ) 의경우에는투자비율적용예외기간을 15 일이내로함 ( 가 ) 회사성립후최초운용개시일로부터 1 개월간 ( 나 ) 사업년도종료일또는해산일이전 1 개월간 ( 사업년도기간이 3 월이상인경우에한함 ) ( 다 ) 3 영업일동안누적하여신주발행또는주식의일부소각이각각회사자산총액의 10% 를초과하는경우 ( 라 ) 회사자산인증권등의가격변동으로 1, 2, 3, 4, 5 의규정을위반하게되는경우 * 투자대상별투자비율은투자회사자산총액을기준으로계산 나. 투자제한집합투자업자는이투자회사재산을운용할때다음에해당하는행위를하여서는아니됩니다. 다만, 법령및규정에서예외적으로인정한경우에는그러하지아니합니다. 구분내용적용제외 11
이해관계인 과의거래 동일종목 투자 동일종목 투자 ( 예외 ) 동일법인발행주식 집합투자 증권 이투자회사자산총액의 10% 를초과하여법시행령제84조에서정하는집합투자업자의이해관계인에게다음의방법으로운용하는행위. ( 다만, 집합투자업자의대주주나계열회사인이해관계인과는다음의방법으로운용할수없다.) 가. 법제83조제4항에따른단기대출나. 환매조건부매수 ( 증권을일정기간후에환매도할것을조건으로매수하는경우 ) 이투자회사자산총액의 10% 를초과하여동일종목의증권 ( 집합투자증권을제외하되, 법시행령제80조제3항에서규정하는원화로표시된양도성예금증서, 기업어음증권외의어음, 대출채권ㆍ예금ㆍ금융위원회가정하여고시하는채권 ( 債權 ) 을포함한다 ) 에투자하는행위. 이경우동일법인등이발행한증권중지분증권과지분증권을제외한증권은각각동일종목으로본다. 다만, 다음의경우에는각항목에서정하는바에따라 10% 를초과하여동일종목증권에투자할수있다. 가. 국채증권, 한국은행법제69조에따른한국은행통화안정증권및국가나지방자치단체가원리금의지급을보증한채권에투자회사자산총액의 50% 미만까지투자하는경우나. 지방채증권, 특수채증권 ( 가목에해당하는것은제외한다 ), 직접법률에따라설립된법인이발행한어음 [ 기업어음증권및법시행령제79조제2항제5호각목의금융기관이할인 매매 중개또는인수한어음만해당한다 ], 법시행령제79조제2항제5호가목부터사목까지의금융기관이발행한어음또는양도성예금증서와, 같은호가목 마목부터사목까지의금융기관이발행한채권, 법시행령제79조제2항제5호가목부터사목까지의금융기관이지급을보증한채권 ( 모집의방법으로발행한채권만해당한다.) 또는어음, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따른주택저당채권담보부채권또는주택저당증권으로서주택저당채권유동화회사법에따른주택저당채권유동화회사또는법시행령제79조제2항제5호가목부터사목까지의금융기관이지급을보증한주택저당채권담보부채권또는주택저당증권, 법시행령제79조제2항제5호가목부터사목까지의규정에따른금융기관에금전을대여하거나예치 예탁하여취득한채권에회사자산총액의 30% 까지투자하는경우다. 동일법인등이발행한지분증권 ( 그법인등이발행한지분증권과관련된증권예탁증권을포함한다. 이하이조에서같다 ) 의시가총액이 100분의 10을초과하는경우에그시가총액비중까지투자하는경우. 이경우시가총액비중은유가증권시장, 코스닥시장또는해외증권시장별로매일의그지분증권의최종시가의총액을그시장에서거래되는모든종목의최종시가의총액을합한금액으로나눈비율을 1개월간평균한비율로계산하며, 매월말일을기준으로산정하여그다음 1개월간적용한다. 회사자산총액으로동일법인등이발행한지분증권총수 10% 를초과하여투자하는행위투자신탁재산을집합투자증권에운용함에있어서다음각목의어느하나에해당하는행위가. 이투자신탁자산총액의 20% 를초과하여같은집합투자기구의집합투자증권에투자하는행위. 다만, 상장지수집합투자기구의집합투자증권의경우에는이투자신탁자산총액의 30% 까지투자할수있다. 나. 이투자신탁자산총액의 100분의 20을초과하여같은집합투자기구의집합투자증권에투자하는행위주3) 최초설정일로부터 1개월간최초설정일부터 1개월간 12
다. 집합투자증권에자산총액의 40% 를초과하여투자할수있는집합투자기구의집합투자증권에투자하는행위라. 사모집합투자기구의집합투자증권에투자하는행위마. 이투자신탁재산으로같은집합투자기구의집합투자증권총수의 20% 를초과하여투자하는행위. 다만, 법제234조에따른상장지수집합투자기구의집합투자증권에는같은집합투자기구의집합투자증권총수의 100 분의 50까지투자할수있다. 이경우그비율의계산은투자하는날을기준으로한다. 바. 이투자신탁수익증권을판매하는판매회사가받는판매수수료및판매보수와이투자신탁이투자하는다른집합투자기구의집합투자증권을판매하는판매회사 { 외국판매회사 ( 외국법령에따라외국에서투자매매업또는투자중개업에상당하는영업을영위하는자를말한다 ) 를포함한다 } 가받는판매수수료및판매보수의합계가각각납부금액또는환매금액의 100분의 2 및투자신탁재산의연평균가액의 100분의 1( 다만, 투자기간에따라판매보수율이감소하는경우등관련법령에서정한규정을충족시키는경우 1천분의 15까지범위에서정할수있음 ) 를초과하여집합투자증권에투자하는행위파생상품매매에따른위험평가액이회사자산총액에서부채총액을뺀가액의최초설정일로파생상품 10% 를초과하여투자하는행위부터 1개월간매매파생상품의매매와관련하여기초자산중동일법인등이발행한증권의가격변최초설정일로동으로인한위험평가액이회사자산총액의 10% 를초과하여투자하는행위부터 1개월간계열회사법시행령제86조에서정하는한도를초과하여집합투자업자의계열회사가발행발행주식한증권을취득하는행위투자회사재산을그발행인이파산하는때에다른채무를우선변제하고잔여재후순위채권산이있는경우에한하여그채무를상환한다는조건이있는후순위채권에투자투자하는행위주1) 아래항목중어느하나에해당하는사유로인하여불가피하게상기 동일종목투자, 동일법인발행주식, 주식및채권관련장내파생상품매매 의투자한도를초과하게된경우에는초과일부터 3월이내에그투자한도에적합하도록함 ( 가 ) 투자회사재산에속하는투자대상자산의가격변동 ( 나 ) 투자회사의일부환매 ( 다 ) 담보권의실행등권리행사 ( 라 ) 투자회사재산에속하는증권을발행한법인의합병또는분할합병 ( 마 ) 그밖에투자대상자산의추가취득없이투자한도를초과하게된경우주2) 다음각목의어느하나에해당하는집합투자증권에는이투자신탁자산총액의 100분의 100까지투자할수있다. 1. 집합투자업자 ( 법제279조제1항에따른외국집합투자업자를포함한다. 이하이항에서같다 ) 가운용하는집합투자기구 ( 외국집합투자기구의경우에는법제279조제1항에따라등록한것만해당한다. 이하이항에서같다 ) 의집합투자재산을외화자산으로 100분의 70이상운용하는경우에그집합투자기구의집합투자증권 2. 법제234조의규정에의한상장지수집합투자기구 ( 이하 상장지수집합투자기구 라한다 ) 로서다음각호의요건을모두충족하는상장지수집합투자기구 ( 상장지수집합투자기구와비슷한것으로서외국상장지수집합투자기구를포함한다. 이하이항에서같다 ) 의집합투자증권가. 당해상장지수집합투자기구가목표로하는지수의구성종목수가 30종목이상일것나. 당해상장지수집합투자기구가목표로하는지수를구성하는하나의종목이그지수에서차지하는비중 ( 그종목의직전 3개월의평균시가총액을기지수를구성하는종목의직전 3개월의평균시가총액의합으로나눈값을말한다 ) 이 100분의 20을초과하지아니할것다. 당해상장지수집합투자기구가설정또는설립된지 6개월이상경과하고최근 6개월간영제251조제2항에따른추적오차율이연 100분의 5를초과하지아니할것 3. 같은집합투자업자가운용하는집합투자기구의집합투자재산을둘이상의다른집합투자업자에게위탁하여운용하는경우에 13
그집합투자기구의집합투자증권 ( 같은집합투자업자가운용하는집합투자기구의자산총액의 100 분의 90 이상을외화자산에 운용하는경우에한한다 ) 주 3) 상장지수집합투자기구의집합투자증권 ( 주 3) 항제외 ) 에는이투자신탁자산총액의 100 분의 30 까지투자할수있다. 9. 집합투자기구의투자전략, 투자방침및수익구조가. 투자전략및위험관리 (1) 투자전략 ( 운용전략및투자방침 ) 이투자회사는베트남상장주식에투자회사자산총액의최대 95% 까지투자하여적극적인자본이득을추구합니다. 베트남은장기적으로성장잠재력이있는대표적인신흥국가 (Emerging Market) 중하나로서, 이투자회사는이러한베트남주식시장에의참여를통해장기적인자본이득을적극적으로추구하고자합니다. 다만, 다른많은신흥국가들과마찬가지로높은성장잠재력만큼이나주식시장의변동성도매우높습니다. 이투자회사는이러한위험을고려하여주식투자비중을유연하게조절하는전략을사용합니다. 주식에투자되지않는투자회사재산은국내채권등안전한자산에주로투자되어안정적인이자수익을추구할것입니다. 비교지수 : VN- Index Ⅹ 70% VN-Index 는 Vietnam Stock Index로도불리며, 호치민증권거래소 (Ho Chi Minh City Stock Exchange) 에상장된기업을대상으로시가총액가중평균방식으로발표되는지수입니다. 해당지수는 2000년 7월 28일 100 을기준으로산출되고있습니다. 그러나, 비교지수는회사의판단에따라변경될수있으며변경시에는법제 89 조제 2 항에따라집합투자업자, 판 매회사및한국금융투자협회의인터넷홈페이지와집합투자업자, 판매회사의본ㆍ지점및영업소에게시하고전 자우편을통하여주주에게통보하여야합니다. 베트남 경제규모 인구및대외무역규모 GDP(17 년, 십억 US$) 647.4 인구 (17 년추정, 만명 ) 9,616 GDP 성장률추이 (YoY, %) 15 년 16 년 17 년 6.7 6.2 6.8 수출 (17 년, 십억 US$) 214 수입 (17 년, 십억 US$) 211.1 주요산업 원유, 쌀, 커피, 수산물, 의류및직물, 천연고무등 위의투자전략과관련하여본집합투자기구가제시하는투자목적또는성과목표가반드시달성된다는보장은 없습니다. (2) 위험관리 이투자회사는법령에서정하는예외적인경우를제외하고는동일종목에대해 10% 이하로투자함으로 써기본적으로분산투자를통해포트폴리오의위험을관리합니다. 14
구분 세부내용 환헤지여부이투자신탁은보유자산중환헤지가가능한외화자산에대하여환헤지를실시합니다. 환헤지방법장외파생상품인선물환거래또는장내파생상품인통화선물등을사용합니다. 이투자신탁은외화표시자산에대해 90% 수준의환헤지를목표로합니다. 다만, 보유자산의가치변동으로인해헤지비율이일부달라질수있습니다. 또한, 목표헤지비율순자산가치의규모, 유동성비율및헤지비용등투자신탁의운용현황을고려하여환헤지전략의효과적인수행이어렵다고판단될경우에는이러한상황이해소될때까지환헤지를수행하지않을수있습니다. 환헤지는외화자산인투자자산의가치가원화 (KRW) 와외국통화간상대적가치의변화에따라변동되는것을방지하는것을목적으로합니다. 따라서, 원화의가치가올라가는환율하락이있는경우에는투자신탁이보유하는외화자산의가치가상대적으로떨어져투자신탁의수익률이낮아져야하지만, 환헤지는이러한환헤지장점환율변동에따른손실을상쇄시켜줌으로써, 결과적으로환율변동에따라투자신탁의가치가하락하게되는문제를극복하게해줍니다. 나아가, 국내보다금리가낮은국가의통화를대상으로환헤지를할경우에는이론적으로당해금리차이만큼이익이발생할수있으며, 이는투자신탁수익률에긍정적인영향을미치는요소입니다. 환헤지효과는동전의양면과같아서, 장점이있는반면아래와같이이에상응하는단점도갖고있습니다. 즉, 원화의가치가떨어지는환율상승이있는경우에는투자신탁이보유하는외화자산의가치가상대적으로올라가투자신탁의수익률이높아져야하지만, 환헤지는이러한환헤지단점환율변동에따른이익을상쇄시켜버림으로써, 결과적으로환율변동에따라투자신탁의가치가올라갈수있는기회를포기하게만듭니다. 또한, 국내보다금리가높은국가의통화를대상으로환헤지를할경우에는이론적으로당해금리차이만큼손실이발생할수있으며, 이는투자신탁수익률에부정적인영향을미치는요소입니다. 국가간금리차이로인한손익을제외하고도, 환헤지를위해중개인과거래를하는경우에는거래수수료등비용이발생하며, 이는투자신탁수익률에부정적인영향을미치는요소로환헤지의비용작용합니다. 및투자신탁다만, 이투자신탁은주된환헤지방법으로장외파생상품인선물환거래를수행할수있는데, 수익률에선물환거래는중개인에게별도의중개수수료를지급하는것이아니라거래상대방과의미치는효과손익교환방법에따라총손익을정산하게되므로, 환헤지에따른별도의비용산출을추정하기는곤란하다는점을유념하시기바랍니다. 환헤지를수행한다고해서환율변동위험에서완전히자유로운것은아니며, 환헤지가이루어지지않는부분에대해서는환율변동위험이노출될수있습니다. 환헤지와관련하여환헤지목적이반드시달성된다는보장은없습니다. 한편, 베트남동화 (VND) 의경우직접적인환헤지수단이제한적이고헤지비용이높은특징이있습니다. 따라서, 이투자회사는주로미국달러화 (USD) 에대해서환헤지를수행할예정입니다. 이경우미국달러화 (USD) 와베 트남동화 (VND) 간의환율변동위험은제거되지않음에유의하시기바랍니다. 15
나. 수익구조 이집합투자기구에투자하는집합투자자는투자대상이되는자산가치의가격변동에따라손익이결정됩니다. 10. 집합투자기구의투자위험이투자회사는편입자산의성과에따라실적이결정되는실적배당상품으로서원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 또한, 이투자회사는예금자보호법의적용을받는은행의예금과달리실적에따른수익을취득하므로은행등에서판매하는경우에도예금보험공사등의보호를받지못합니다. 가. 일반위험 ( 집합투자기구의가치에직접영향을주는위험으로서이집합투자기구가노출된위험을나열한것 입니다.) 위험종류세부구분투자위험의주요내용 개별위험시장위험시장위험신용위험 종목위험주식가격변동위험환율변동위험부도등의위험 주식, 채권등이집합투자기구가투자하는투자대상종목의가치는해당종목발행회사의영업환경, 재무상황및신용상태의악화에따라급격히변동될수있습니다. 따라서, 주식뿐만아니라채권등비교적안전자산이라할지라도해당종목의가격변동에의해원금손실을입게될수도있습니다. 주식의가치는일반적으로발행회사고유의위험뿐만아니라여러가지거시경제지표의변화에따라서도급변할수있습니다. 특히주식은다른여타의자산보다그변동성이큰특징이있으며, 이로인해주식투자시에는투자원금의손실가능성이매우큰위험이있습니다. 이집합투자기구는환율변동위험경감을위한환헤지전략을실행할계획입니다. 환헤지는외화자산인투자자산의가치가원화 (KRW) 와해당국가통화간상대적가치의변화에따라변동되는것을방지하는것을목적으로합니다. 예를들어원화의가치가외국통화에비하여상대적으로더낮아지면, 이로인한외화자산인투자자산의원화가치로환산했을경우의가치상승이발생하나반대로환헤지에서는이에상응하는손해가발생할수있습니다. 그러나이러한환헤지계획에도불구하고환헤지거래상대방의거래불능상황또는해당통화의거래가일시적혹은상당기간시장에서거래되지못하는상황이되는등환헤지전략수행이불가능한상황에직면할수있으며, 이경우헤지거래가전액실행되지못하거나환율변동위험이감소하지않을수있습니다. 한편, 환헤지를하는경우에도보유자산의가치변동으로인해헤지비율이달라질수있으며집합투자업자는순자산가치의변동, 유동성비율등집합투자기구의운용현황을고려하여환헤지전략의효과적인수행이어렵다고판단될경우환헤지를수행하지않을수도있습니다. 또한, 환헤지를수행하는과정에서거래수수료등의추가적인비용이발생합니다. 주식, 채권등이집합투자기구가투자하는종목의발행회사신용상태가급격히악화되거나장외파생상품투자의경우거래상대방이파산하거나신용위기를경험하는경우에는투자자금전액의회수가불가능할수도있습니다. 나. 특수위험 ( 집합투자기구의고유한형태또는투자전략및투자방침으로인하여발생되는위험으로서이집합 투자기구가노출되어있는위험을나열한것입니다.) 위험종류세부구분투자위험의주요내용 16
해외투자위험해외투자위험해외투자위험집중투자위험운용성향위험 국가위험신흥국가위험자금송환위험개별국가위험적극적매매위험 이집합투자기구는해외에투자하기때문에투자대상국가의시장, 정치및경제상황등에따른위험에매우많이노출이되어있습니다. 일부국가의경우외국인투자한도, 넓은매매호가차이, 거래소의제한된개장시간과거래량부족등으로인해유동성에제약이발생할수도있습니다. 또한, 해당국가정부정책및제도의변화로인해예상치못한자산가치의손실이발생할수있으며, 외국인에대한투자제한, 조세제도변화등의정책적변화및사회전반적인투명성부족으로인한공시자료의신뢰성등의위험도있습니다. 이집합투자기구는해외투자시신흥국가에투자하게되므로앞서설명된국가위험측면에서매우높은수준의위험에노출됩니다. 이는일반적으로신흥국가의경우정치 / 경제 / 사회적불안정성이상대적으로높기때문입니다. 이러한불안정성은투자수익률에직 / 간접적으로매우부정적인영향을줄수있습니다. 이집합투자기구는해외에투자할수있으며이경우해당국가로부터이집합투자기구의배당소득및매매차익의본국송환행위또는증권의매매절차와관련한행위가제한될수있습니다. 따라서, 이집합투자기구는투자대상국가로부터의투자제한의적용또는자금의송환에대한정부의승인이지연되거나거절당함으로써불리한영향을받을수있습니다. 이집합투자기구는특정국가에집중적으로투자할수있으며이경우운용성과가국내시장전체의성과와는크게다를수있습니다. 따라서, 이집합투자기구는일반적으로국내시장전체에투자하는유형의일반국내투자형집합투자기구보다는더높은위험을부담할가능성이있습니다. 특정국가의경제여건등은항상급변동이가능합니다. 이집합투자기구는투자목적달성을위해적극적인매매전략을수행할수있으며, 통상이러한전략은상대적으로높은매매비용을수반하는경향이있습니다. 또한, 동전략은일반적으로시장수익률과괴리가클수있으므로, 기대수준이시장수익률수준인투자자에게는적합하지않습니다. 다. 기타투자위험 ( 일반위험및특수위험외에일반적으로발생가능성이낮거나집합투자기구의가치변동에영향이비교적작은위험이지만, 그럼에도불구하고투자자가투자의사결정시반드시참고하여야할위험으로서이집합투자기구가노출된위험을나열한것입니다.) 위험종류세부구분투자위험의주요내용 환매위험환매위험운용실무상위험 ( 기준가격오류등 ) 투자자금회수위험 ( 유동성위험 ) 환매청구시위험운용실무위험 ( 해외투자용 ) 이투자회사는환매금지형집합투자기구가아님에도불구하고, 투자대상자산이매각이어려운자산일경우환매에대응하기위한자산의중도매각이어려워환매에제때응하지못할수있습니다. 또한매각이된다고하더라도중도매각에따른추가적인손실이발생할수도있습니다. 환매를청구하시는날과환매대금을결정하는기준가격적용일이다르기때문에환매시환매청구일로부터환매기준가격적용일까지의집합투자기구재산의가치변동에다른위험에노출됩니다. 집합투자업자는운용실무상오류를최소화하기위해최선의노력을경주할것이나, 예금이나보험과는달리집합투자기구운용구조는복잡한결제과정및현금운용과정으로이루어져있기때문에주문및결제상오류등이뜻하지않게발생할수있습니다. 이러한운용실무상오류는기준가격오류의원인이되기도합니다.( 집합투자업자등은귀책사유가있는경우이를배상할책임이있습니다.) 특히, 해외투자의경우복잡한결제과정및현금운용과정상이종통화의이용등으로인해주문및결제상오류등운용실무에서발생할수있는오류발생가능성이국내투자시보다더높습니다. 또한국내에투자하는때와는달리시차에의해시장의개 / 폐장시간대가다를수있으며, 그차이로인해투자재산의평가에있어시차 17
가발생할수도있습니다. 운용실무상위험세금관련위험세금관련위험잠재적이해상충 (Potential Conflicts of Interest) 소프트달러수수료 (Soft-Dollar Commission) 해외납세의무자관련위험 규모변동위험과세제도변경위험과세위험잠재적이해상충 (Potential Conflicts of Interest) 소프트달러수수료 (Soft-Dollar Commission) 해외납세의무자관련위험 집합투자업자는이집합투자기구의투자목적달성을위한투자전략의수행에최선을다할것이나, 이집합투자기구의규모가자산가치의과도한하락또는환매등에의해적정규모이하로작아지는경우원활한투자전략의수행또는충분한분산투자가불가능해질수도있습니다. 투자에따른손익에대한세금부과방법이나기준은정부의정책적판단등에의해변경될수있으며, 특히투자자의지위에따라각기다른과세기준이적용될수있습니다. 따라서, 과세에관한사항은투자자본인의재산상태등을고려하시어반드시세무전문가의조언등추가적인확인을권장합니다. 과세당국에서인식하는투자에따른손익은세금을내야하는과세대상자산에서발생한손익과세금을내지않아도되는비과세대상자산에서발생한손익으로구분할수있습니다. 여기서비과세손익은수익이있더라도세금이부과되지않는다는의미이기도하지만손해를보더라도이를손실로인정하지않는다는의미이기도합니다. 이에따라비과세대상자산에서손실을본경우라도과세대상자산에서는발생한수익이있다면결과적으로전체투자결과가손실이발생한경우라도세금을내야하는상황이발생할수있습니다. * 과세대상자산의예 : 해외투자시환차손익, 채권투자시이자수익등 * 비과세대상자산의예 : 국내상장주식매매차익등집합투자업자는이집합투자기구와집합투자업자의이해관계인 ( 집합투자업자의임직원, 대주주및그배우자, 계열회사및그임직원을포함하며이에한정되지않음, 이하같음 ) 또는집합투자업자또는집합투자업자의계열회사가운용하는다른집합투자기구와잠재적인이해상충을포함하는거래를시행할수있습니다. 집합투자업자및집합투자업자의이해관계인은위거래또는위거래로인하여얻거나받은이익, 커미션또는보수에대하여집합투자기구의주주에게공시할책임을지지않으며, 이로인하여집합투자업자의보수는감액되지않습니다. 집합투자업자는잠재적이해상충이존재하지않았을경우보다회사에불리하지않은조건으로해당거래가이루어지도록합니다. 또한잠재적이해상충을포함하는거래는객관적시장가격또는제3의감정기관의감정에따르는것을원칙으로하며, 이해관계인이아닌자와의거래와동일또는유사한조건으로거래가이루어지는등집합투자업자의일반적인거래조건에비추어집합투자기구에유리한거래이어야합니다. 이상의잠재적인이해상충을포함하는거래는자본시장과금융투자업에관한법률및관련규정상의제한을준수합니다. 집합투자업자는소프트달러수수료 (soft-dollar commission) 를발생시키는거래가고객에게직접적이고구별되는이익이있고신의성실의원칙에따라관련규정및시장의관행을엄중하게준수하면서, 회사와고객에게최상의이익이되는방식으로수행된다고판단하는경우이러한소프트달러수수료정책을채택할수있습니다. 이러한약정으로회사가제공받을수있는서비스는회사의운용능력을제고할수있는조사분석 (Research) 과운용에관련된서비스및중개수수료의할인에한정되며출장, 숙박, 엔터테인먼트, 일반사무용품및서비스, 사무실및기자재, 회원권, 임직원보수또는직접지불되는금액은포함되지않습니다. * 소프트달러수수료 (soft-dollar commission) : 집합투자기구가증권회사등의부가서비스에대한수수료를현금이아닌다른형태로지급하는것. 즉집합투자업자가증권회사등의부가서비스에대한수수료를직접현금으로지불하는대신위탁매매거래수수료의일부로지급되었다고보는것투자자의국적또는세법상거주지국이대한민국이외의국가인경우국제조세조정에관한법률및관련조세조약에따라투자자의금융정보가국세청및해당국가 18
( 투자자의국적상국가또는세법상거주지국 ) 의권한있는당국에보고될수있으 며, 판매회사는투자자의국적또는세법상거주지국확인을위하여계좌개설시 수집된정보이외의추가자료를요구할수있습니다. 라. 이집합투자기구에적합한투자자유형미래에셋자산운용 은이집합투자기구의실제수익률변동성을감안하여위험등급을분류하였습니다. 변동성이란집합투자기구수익률이측정기간내평균수익률과차이를측정하는통계적방법 ( 표준편차 ) 으로집합투자기구의위험수준을나타내는대표적인지표이며, 변동성값이클수록수익률변동폭이크고, 위험수준이높습니다. 이집합투자기구의최근결산일기준과거 3년간수익률변동성 ( 연환산표준편차 ) 은 15.74% 로서위험등급 6등급중 2등급에해당합니다. 다만, 추후매결산시마다변동성을재측정하게되며, 이경우위험등급이변동될수있습니다. 이집합투자기구는이집합투자기구의위험수준을감내할만한위험선호도를가지고있으며, 이집합투자기구의투자목적이본인의투자목적에부합하다고판단하시는투자자에게적합합니다. 등급 1 2 3 4 5 6 ( 매우높은위험 ) ( 높은위험 ) ( 다소높은위험 ) ( 보통위험 ) ( 낮은위험 ) ( 매우낮은위험 ) 표준편차 25% 초과 25% 이하 15% 이하 10% 이하 5% 이하 0.5% 이하 11. 매입, 환매및기준가격적용기준가. 매입 (1) 매입방법이집합투자기구의집합투자증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접매입신청하실수있습니다. 다만, 판매회사에서온라인판매를개시하는경우, 온라인을통한매입도가능합니다. (2) 종류별가입자격 이투자회사의가입가능한집합투자증권의종류및가입자격은아래와같습니다. 종류구분판매수수료부과여부 종류 A 종류 A-e 종류 AG 제한없음 온라인가입자 투자자문업자로부터투자자문을받고그결과에따라집 합투자증권매수를요청하는등금융기관으로부터별도의 투자권유없이집합투자증권을매수하는가입자. 납입금액의 0.5% 범위이내 납입금액의 0.25% 범위이내 납입금액의 0.35% 범위이내 종류 C 제한없음없음 종류 C-e 온라인가입자없음 종류 CG 종류 C-I 투자자문업자로부터투자자문을받고그결과에따라집 합투자증권매수를요청하는등금융기관으로부터별도의 투자권유없이집합투자증권을매수하는가입자. 법제 9 조제 5 항제 1 호내지 3 호에따른전문투자자, 법인세법시행령제 111 조제 1 항에따른기금운용법인과 없음 없음 19
종류 F 종류 S 공제사업을영위하는법인, 국가재정법에의한기금, 집합투자업자가판매하는수익증권에가입하고자하는법및이와유사한외국법령에의한집합투자기구 ( 종전의간접투자자산운용업법에따른간접투자기구를포함한다.) -집합투자업자가판매회사로서직접판매하는수익증권에가입하기원하는가입자 -판매회사의일임 자문계좌 ( 랩어카운트, Wrap Account) 를통해수익증권에가입하기원하는가입자 -시행령제103조에따른금전신탁 집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회 사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시 스템에회원으로가입한투자자전용으로서후취판매 수수료가부과되는집합투자증권 없음 있음 (3) 매입청구시적용되는기준가격 ( 가 ) 오후 5 시이전에자금을납입한경우 : 납입일의다음영업일에공고되는기준가격을적용. 제 1 영업일 제 2 영업일 자금납입 (5 시이전 ) 주식매입일기준가격적용일 ( 나 ) 오후 5 시경과후자금을납입한경우 : 납입일로부터제 3 영업일에공고되는기준가격을적용 제 1 영업일 제 3 영업일 자금납입 (5 시경과후 ) 주식매입일기준가격적용일 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분하여처리합니다. 다만, 이집합투자기구를최초로설정하는때에는집합투자기구최초설정일의기준가격은 5,000 원으로합니다. (4) 매입청구의취소 ( 정정 ) 이집합투자기구집합투자증권의매입청구의취소또는정정은매입청구일오후 5 시이전까지만가능합니다. 다만, 오후 5 시경과후매입청구를한경우에는당일중판매회사의영업가능시간까지만가능합니다. 나. 환매 (1) 집합투자증권의환매이집합투자기구의집합투자증권증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접환매청구하실수있습니다. 다만, 판매회사에서온라인판매를개시하는경우, 온라인을통한환매도가능합니다. (2) 환매청구시적용되는기준가격 ( 가 ) 오후 5 시이전에환매를청구한경우 : 환매청구일로부터제 5 영업일에공고되는기준가격을적용 하여제 10 영업일에관련세금등을공제한후환매대금을지급합니다. 20
제 1 영업일 제 5 영업일 제 10 영업일 환매신청 (5 시이전 ) 기준가격적용일 환매대금지급일 ( 나 ) 오후 5 시경과후환매를청구한경우 : 환매청구일로부터제 6 영업일에공고되는기준가격을적용 하여제 11 영업일에관련세금등을공제한후환매대금을지급합니다. 제 1 영업일 제 6 영업일 제 11 영업일 환매신청 (5 시경과후 ) 기준가격적용일 환매대금지급일 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분하여처리합니다. 다만, 판매회사가해산ㆍ허가취소, 업무정지등의사유 ( 이하 해산등 ) 로인하여환매청구에응할수없는경우에는집합투자업자에게직접청구할수있으며, 집합투자업자가해산등으로인하여환매에응할수없는경우에는집합투자재산을보관ㆍ관리하는신탁업자에게직접청구할수있습니다. (3) 후취판매수수료후취판매수수료는집합투자증권을환매하는시점에환매금액을집합투자증권을보유한기간 ( 당해집합투자증권의매수일을기산일로하여환매시적용되는당해집합투자증권의기준가격적용일까지를말한다 ) 별로다음의종류집합투자증권별후취판매수수료율을곱한금액으로합니다. ( 가 ) 종류 S 수익증권 : 3년미만환매시환매금액의 0.15% 이내 ( 나 ) 종류 S 수익증권이외의다른종류의수익증권 : 해당사항없음 (4) 환매청구의취소 ( 정정 ) 이집합투자기구집합투자증권의환매청구의취소또는정정은환매청구일오후 5 시이전까지만가능합니다. 다만, 오후 5 시경과후환매청구를한경우에는당일중판매회사의영업가능시간까지만가능합니다. (5) 집합투자증권의일부환매주주는보유한집하투자증권주수중일부에대하여환매를청구할수있습니다. 주주가집합투자증권의일부에대한환매를청구한경우판매회사는그주식을환매하고, 잔여좌수에대하여는새로운집합투자증권을교부합니다. 다만, 주주가환매청구등의사유로보유주식의수가 10주미만이되는경우, 주주는그 10주미만의잔여주식에대하여도환매를청구하여야합니다. (6) 집합투자증권의환매제한집합투자업자는다음의경우환매청구에응하지아니할수있습니다. - 주주또는질권자로서권리를행사할자를정하기위하여일정한날을정하여주주명부에기재된주주또는질권자를그권리를행사할주주또는질권자로보도록한경우로서제8영업일 (17시경과후에환매청구를한경우제9영업일 ) 전일과그권리를행사할날까지의사이에환매청구를한경우 - 해산한경우 21
- 순자산액이최저순자산액에미달하는경우 - 법령또는법령에의한명령에의하여환매가제한되는경우 (7) 집합투자증권의환매연기다음의사유로인하여환매일에환매대금을지급할수없게된경우집합투자업자는집합투자증권의환매를연기할수있습니다. 이경우집합투자업자는지체없이환매연기사유및집합투자자총회개최등향후처리계획을주주및판매회사에게통지하여야합니다. 1집합투자재산의처분이불가능하여사실상환매에응할수없는경우로서다음의어느하나에해당하는경우가. 현저한거래부진등의사유로집합투자재산을처분할수없는경우나. 증권시장이나해외증권시장의폐쇄ㆍ휴장또는거래정지, 그밖에이에준하는사유로투자재산을처분할수없는경우다. 천재지변, 그밖에이에준하는사유가발생한경우 2주주의이익또는주주간의형평성을해칠염려가있는경우로서다음의어느하나에해당하는경우가. 부도발생등으로인하여집합투자재산을처분하여환매에응하는경우에다른주주의이익을해칠우려가있는경우나. 집합투자재산에속하는자산의시가가없어서환매청구에응하는경우에다른주주의이익을해칠염려가있는경우다. 대량의환매청구에응하는것이주주간의형평성을해칠염려가있는경우 3환매를청구받거나요구받은투자매매업자또는투자중개업자 집합투자업자 신탁업자 투자회사등이해산등으로인하여주식을환매할수없는경우 4그밖에위의 1~3 경우에준하는경우로서금융위원회가환매연기가필요하다고인정한경우 (8) 집합투자증권의부분환매 1 회사는회사재산의일부가정관제27조의규정에의한환매연기사유에해당하거나환매연기총회에서부분환매를결의하는경우환매연기자산에해당하지아니하는자산 ( 이하 정상자산 이라함 ) 에대하여는주주가보유하는주식의지분에따라환매에응할수있습니다. 2 위 1에따라부분환매가결정된경우에는회사가부분환매를결정한날 ( 환매연기총회에서부분환매를결의한경우에는그날 ) 의전일을기준으로환매연기사유에해당하는자산을정상자산으로부터분리하여야합니다. 3 회사는위 2에따라환매연기사유에해당하는자산을정상자산으로부터분리한경우에는환매연기사유에해당하는자산만으로별도의회사를설립할수있습니다. 이경우주주는이회사주식의보유주식수에따라별도의회사의주식을취득한것으로간주합니다. 4 회사는위 3에따라정상자산으로구성된회사에대하여는정관제64조의규정에따라기준가격을산정하여주식을발행및판매할수있습니다. 5 회사가부분환매를결정한경우에는관련내용을지체없이주주, 신탁업자및판매회사에게통지하여야하며, 판매회사는통지받은내용을본 지점에게시하여야합니다. (9) 환매수수료 판매회사는수익증권을환매하는경우에환매수수료를받지아니한다. 22
다. 전환 : 해당사항없음 12. 기준가격산정기준및집합투자재산의평가가. 기준가격의산정및공시구분 내 용 기준가격은기준가격의공고ㆍ게시일전날의재무상태표상에계상된투자회사자산총액 산정방법 에서부채총액과준비금을공제한금액 (" 순자산가치 ") 을그공고ㆍ게시일전날의발행주식총수로나누어산정하며, 1주단위로원미만셋째자리에서 4사5입하여원미만둘 째자리까지산정합니다. 산정주기 기준가격은매일산정합니다. 산정된기준가격을매일공고ㆍ게시합니다. 다만, 회사가외국환거래법에의한외화증권에투자하는경우로서기준가격을매일공고 공시시기 ㆍ게시하는것이곤란한경우에는회사자산을평가한후정상적으로정상적으로공고 ㆍ게시할수있는가장빨리도래하는판매회사영업일에공고ㆍ게시하여야하며, 이경 우에도 15일을초과하여서는아니됩니다. 공시방법 회사가성립후최초로신주를발행하는때의기준가격은 5,000원으로하고, 이경우 1 주의가격은 5,000원으로합니다. 공시장소 판매회사영업점, 집합투자업자 (http://investments.miraeasset.com) ㆍ판매회사ㆍ한국금융투자협회 (http://www.kofia.or.kr) 인터넷홈페이지 * 공휴일, 국경일등은기준가격이공시되지않으며, 해외의자산에투자하는펀드의경우기준가격이산정ㆍ공시되지않는날에도해외시장의 거래로인한자산의가격변동으로인하여펀드재산가치가변동될수있습니다. 나. 집합투자재산의평가방법 (1) 평가방법 : 집합투자재산에속하는자산은그종류별로다음과같이평가합니다. 대상자산 평가방법 증권시장에상장된지분증권및증권예탁증권은평가기준일에해당증권시장에서거래상장지분증권된최종시가에의함. ( 주식등 ) ( 예상배당금의추정은증권사추정예상배당금과당사가추정한예상배당금을고려하여집합투자재산평가위원회 ( 이하 위원회 가결정 )) 비상장지분증권비상장지분증권의평가는취득원가또는채권평가회사, 회계법인, 신용정보회사등이 ( 주식등 ) 제공하는가격정보를기초로한가격에의함. 전환사채의전환권행사또는신주인수권부사채의신주인수권의행사등으로인하여취득한지분증권의시가형성전까지의평가는기상장지분증권의최종시가로평가. 다만, 시가형성전전환또는행사기준일을영업년도말로보는경우에는기상장지분증권의평가액에서지분증권예상배당액을차감하여평가. 최초공모지분증권의경우시가가형성되는날까지는취득가액으로평가. 장내파생상품장내파생상품의평가는당해장내파생상품이거래되는증권시장이발표하는가격에의함. 장외파생상품 장외파생상품의평가는장외파생상품을편입하는집합투자기구를설정하기위하여금융위원회에보고또는제출한평가방법에의하거나, 채권평가회사가제공하는가격과당해장외파생상품발행회사가제시하는가격에기초하여위원회에서결정한가격에의함. 23
상장채무증권 비상장채무증권 상장채무증권 ( 평가기준일이속하는달의직전 3월간계속매월 10일이상증권시장에서시세가형성된채무증권에한함 ) 의평가는평가기준일에증권시장에서거래된최종시가를기준으로 2이상의채권평가회사가제공하는가격정보를산술평균한가격에의함. 비상장채무증권은 2이상의채권평가회사가제공하는가격정보를산술평균한가격에의함. ( 상기상장채무증권에해당하지아니하는상장채무증권을포함함 ) 외화표시상장증권외화표시상장증권은당해증권이상장된증권시장의최종시가에의함. 집합투자증권외국집합투자증권기업어음과금융기관이발행한채무증서비상장외화표시증권기타 집합투자증권의평가는평가기준일에공고된기준가격에의하되, 상장지수집합투자기구의집합투자증권은증권시장에서거래된최종시가에의함. 외국집합투자증권의평가는평가기준일의최근일에공고된당해외국집합투자증권의기준가격에의함. 다만, 증권시장에상장된외국집합투자증권은그외국집합투자증권이거래되는증권시장에서거래된최종시가에의함. 기업어음증권, 기업어음증권이아닌어음또는금융기관이발행한채무증서는 2이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격에의함. 비상장외화표시증권의평가는채권평가회사, 회계법인, 신용정보회사등이제공한가격을기초로한가격에의함. 다만그러한가격정보가없는경우취득가액으로평가할수있음. 평가기준일에거래실적이없거나매각이제한되는등위의규정을적용하기곤란한투자재산의경우위원회가정하는가격으로평가할수있음. 13. 보수및수수료에관한사항이투자회사는운용및판매등의대가로수수료및보수를지급하게되며, 가입자격에따라아래와같이보수및수수료등의차이가있습니다. 한편, 판매회사 ( 투자매매업자또는투자중개업자 ) 는판매보수와관련하여집합투자증권의해당집합투자기구투자자에게지속적으로제공하는용역의대가에관한내용이기재된자료를교부하고설명하여야합니다. 가. 투자자에게직접부과되는수수료 1 종류 A 주식수수료구분 수수료율 부과기준 선취 / 후취수수료 납입금액의 0.5% 범위이내 매입시 환매수수료 - - 전환수수료 - - 2 종류 A-e 주식수수료구분 수수료율 부과기준 선취 / 후취수수료 납입금액의 0.25% 범위이내 매입시 환매수수료 - - 전환수수료 - - 3 종류 AG 주식 24
수수료구분 수수료율 부과기준 선취 / 후취수수료 납입금액의 0.35% 범위이내 매입시 환매수수료 - - 전환수수료 - - 4 종류 C 주식수수료구분 수수료율 부과기준 선취 / 후취수수료 - - 환매수수료 - - 전환수수료 - - 5 종류 C-e 주식수수료구분 수수료율 부과기준 선취 / 후취수수료 - - 환매수수료 - - 전환수수료 - - 6 종류 CG 주식수수료구분 수수료율 부과기준 선취 / 후취수수료 - - 환매수수료 - - 전환수수료 - - 7 종류 C-I 주식수수료구분 수수료율 부과기준 선취 / 후취수수료 - - 환매수수료 - - 전환수수료 - - 8 종류 F 주식수수료구분 수수료율 부과기준 선취 / 후취수수료 - - 환매수수료 - - 전환수수료 - - 9 종류 S 주식수수료구분 수수료율 부과기준 선취 / 후취수수료 환매금액의 0.15% 이내 3년미만환매시 환매수수료 - - 전환수수료 - - 주1) 판매수수료는판매회사별로차등적용되어적용될수있습니다. 판매회사가판매수수료율을달리정하거나변경하는경 25
우에는그적용일전영업일까지집합투자업자및한국금융투자협회에통보하여야합니다. 주2) 판매수수료는표에서기재된범위이내에서판매회사별로차등적용할수있습니다. 판매회사가판매수수료율을달리정하거나변경하는경우에는금융투자협회및판매회사의홈페이지를통해공시하고, 집합투자업자에게즉시통보하여야합니다. 나. 집합투자기구에부과되는보수및비용 지급비율 ( 연간,%) 총보수 명칭 집합 투자업자 보수 판매회사 보수 신탁업자 보수 일반 사무관리회사 보수 기타 비용 주 1) 총보수 비용 주 2) 비용 ( 피투자집합투자기구보수 포함 ) A 0.60 0.80 0.04 0.05 0.19 1.68 1.68 A-e 0.60 0.40 0.04 0.05 0.13 1.22 1.22 AG 0.60 0.56 0.04 0.05-1.25 1.25 C 0.60 1.00 0.04 0.05 0.14 1.83 1.83 C-e 0.60 0.50 0.04 0.05 0.12 1.31 1.31 CG 0.60 0.70 0.04 0.05-1.39 1.39 C-I 0.60 0.03 0.04 0.05-0.72 0.72 F 0.60 0.00 0.04 0.05-0.69 0.69 S 0.60 0.35 0.04 0.05 0.20 1.24 1.24 지급시기 최초설정일로부터매 3 개월후급 사유 발생시 - - 주1) 기타비용은해당투자회사에서직전회계기간 ( 설정후 1년이경과하지않으면설정일부터기준일까지의기간 ) 동안경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용제외 ) 입니다. 한편기타비용은대체로설정후 1년이경과하지않은초기에과다하게발생하는경향이있음을참고하여주시기바랍니다. 기타비용비율의기본적인산출개념은클래스별로매일발생하는기타비용의합산액을기준시점평균순자산으로나누는것입니다. 이는비용발생시점보다계산기준시점에서평균순자산이줄어들경우나누는분모대비나누어지는분자의크기가상대적으로커지기때문에비율상크게나타나는원인이됩니다. 따라서실제비용발생시각클래스에동일비율로기타비용이적용되지만위에서언급한계산방식에서발생하는분자 / 분모의상대적변동과이와유사한사유로인해클래스별로기타비용비율이다르게표기되어나타납니다. 한편, 기타비용에포함되지아니하는증권거래비용및금융비용과증권신고서제출에따라금융감독원에납부하여야하는발행분담금내역은다음과같습니다. 주2) " 총보수 비용 " 비율은집합투자기구에서지출되는보수와기타비용총액을순자산연평잔액으로나누어산출합니다. 구분금액 ( 직전회계기간중발생내역, 단위 : 천원 ) 증권거래비용 47,083 금융비용 - 발행분담금 - <1,000 만원투자시투자자가부담하게되는수수료및보수 ᆞ 비용의투자기간별예시 > ( 단위 :1,000 원 ) 26
주식종류 종류 A 종류 A-e 종류 AG 종류 C 종류 C-e 종류 CG 종류 C-I 종류 F 종류 S 구분 투자기간 1 년후 3 년후 5 년후 10 년후 판매수수료및보수 비용 221 583 967 2,045 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구보수포함 ) 221 583 967 2,045 판매수수료및보수 비용 150 414 699 1,510 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구보수포함 ) 150 414 699 1,510 판매수수료및보수 비용 163 433 724 1,551 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구보수포함 ) 163 433 724 1,551 판매수수료및보수 비용 188 584 1,005 2,179 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구보수포함 ) 188 584 1,005 2,179 판매수수료및보수 비용 134 420 726 1,595 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구보수포함 ) 134 420 726 1,595 판매수수료및보수 비용 142 445 769 1,687 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구보수포함 ) 142 445 769 1,687 판매수수료및보수 비용 86 269 469 1,044 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구보수포함 ) 86 269 469 1,044 판매수수료및보수 비용 71 222 386 863 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구보수포함 ) 71 222 386 863 판매수수료및보수 비용 142 주 1) 412 702 1,528 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구보수포함 ) 142 주 1) 412 702 1,528 투자자가 1,000 만원을투자했을경우직 ᆞ 간접적으로부담할것으로예상되는수수료또는보수 ᆞ 비용을누계 액으로산출한것입니다. 이익금은모두재투자하며, 연간투자수익률은 5%, 수수료율및총보수 ᆞ 비용비율은 일정하다고가정하였습니다. 그러나실제투자자가부담하게되는보수및비용은기타비용의변동, 보수의인 상또는인하여부등에따라달라질수있음에유의하시기바랍니다. 주 1) 후취판매수수료를반영한값으로 3 년이상투자시투자자가부담하게되는수수료및보수 ᆞ 비용은감소 합니다. 기타투자회사재산으로지급하는비용 - 투자회사재산의운용등에소요되는비용은전체주주의부담으로하며, 집합투자업자의지시에따라신탁업자가투자회사재산에서인출하여지급합니다. - " 전체주주의부담으로하는비용 " 이라함은집합투자기구재산과관련된다음의비용을말합니다. 27
1. 증권등자산의매매수수료 2. 증권등자산의예탁및결제비용 3. 투자회사재산의회계감사비용 4. 주주명부관리비용 5. 전체주주로구성되는주주총회관련비용 6. 투자회사재산에관한소송비용 7. 증권등자산의가격정보비용 8. 투자회사재산의운용에필요한지적재산권비용 9. 기타이에준하는비용으로투자회사재산의운용등에소요되는비용 14. 이익배분및과세에관한사항가. 이익배분 1 회사는이익금의범위내에서주주에게현금또는새로이발행하는주식으로분배하여야합니다. 이경우주주의별도의약정이없는한동분배금에대해서는회사의주식을매입하는것으로합니다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률제242조에따른이익금이 0보다적은경우에는분배를유보합니다. 2 결산분배금지급의경우에는매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자에게그소유또는질권등록된주식수에비례하여지급합니다. 3 회사가이익금전액을새로이발행하는주식으로분배하고자하는경우에는발행할주식의수, 발행시기등주식발행에필요한사항에관하여이사회의의결을거쳐야합니다. 4 회사가이익금을초과하여현금으로분배하고자하는경우에는이사회의결의를거쳐야하며, 동이사회에서정한기준일현재주주의권리가있는자에게이사회에서정한일자까지지급하여야합니다. 다만, 동지급일은이사회결의일로부터 1개월을초과할수없으며, 분배금은순자산총액에서최저순자산액을공제한금액범위내로합니다. 나. 과세 투자소득에대한과세는소득이발생하는집합투자기구단계에서의과세와주주에게이익을분배하는단계에서 의과세로나누어집니다. (1) 집합투자기구에대한과세 - 별도의세금부담이없는것이원칙 각결산기사업소득의배당가능이익의 100 분의 90 이상을배당한경우그금액을당해사업년도의소득금액에 서공제합니다. (2) 투자자에대한과세 - 원천징수원칙 1) 개인주주에대한과세 ( 배당소득세 ) - 투자회사에투자한개인투자자가회사의주식을환매할경우, 환매시의이익은장외주식의양도에의해발생하는양도소득이아니라배당소득 ( 환매일의발행가액에서당해주식의발행가액을차감한금액 ) 입니다. - 배당소득의과세표준에는투자회사보유주식 ( 상장주식, 벤처기업육성에관한특별조치법에의한벤처기업의주식과출자지분 ) 또는출자지분의양도차익과증권거래법에의한주가지수선물 옵션의매매 평가차익은제외되며, 보유주식에서발생하는배당소득, 보유채권등에서발생하는이자소득, 보유채권의양도차익및선물거래법에의한상품선물에서발생되는소득은포함됩니다. 2) 종합소득에대한과세표준 28
거주자개인이받는집합투자기구의과세이익에대해서는 15.4% ( 소득세 14%, 지방소득세 1.4%) 의세율로원천징수됩니다. 이러한소득은개인의연간금융소득 ( 이자, 배당소득 ) 이 2천만원이하인경우에는분리과세원천징수로납세의무종결되나, 연간금융소득 ( 이자, 배당소득 ) 이 2천만원을초과하는경우에는유형별소득을합산하여개인소득세율로종합과세됩니다. 3) 법인주주에대한과세 - 법인주주가회사로부터받는배당소득에대해서는동배당소득을지급하는자에대한원천징수의무가없습니다. - 법인주주는일반법인세율로과세되고배당세액공제도허용되지않습니다. (3) 주주에대한과세율 15.4%( 지방소득세포함 ) 거주자개인이받는투자회사로부터의과세이익에대해서는 15.4%( 소득세 14%, 지방소득세 1.4%) 의세율로원천징수됩니다. 이러한소득은개인의연간금융소득합계액 ( 이자소득과배당소득 ) 이 2 천만원이하인경우에는분리과세원천징수로납세의무가종결되나, 연간금융소득합계액 ( 이자소득과배당소득 ) 이 2 천만원을초과하는경우에는 2 천만원을초과하는금액을다른종합소득 ( 부동산임대소득, 사업소득, 근로소득, 기타소득 ) 과합산하여개인소득세율로종합과세됩니다. 내국법인이받는투자신탁의과세이익은 15.4% ( 법인세 14%, 지방소득세 1.4%) 의세율로원천징수 ( 금융기관등의경우에는제외 ) 됩니다. 이러한소득은법인의결산시점에투자회사로부터받게되는소득과법인의다른소득전체를합산한소득에대하여법인세율을적용하여과세하며, 이전에납부한원천징수세액은기납부세액으로공제받게됩니다. 기준가격 : 집합투자기구 ( 펀드 ) 의투자원금에운용성과를반영한금액으로서운용성과에따라변경되며, 매입혹은환매시적용됩니다. 과표기준가격 : 펀드의투자원금에과세대상자산에서발생한운용성과만을더하거나차감하여계산된것으로서, 환매또는이익분배시납부해야할세금을계산할때적용됩니다. 과표기준가격은비과세대상자산에서발생한손실을인정하지않기때문에기준가격을기준으로한투자손익이 (-)/ 손실인경우에도투자자는과세를당할수있습니다. 상기투자소득에대한과세내용은정부정책등에따라달라질수있습니다. 기준가격및과표기준가격적용사례 예 1) 기준가격, 과표기준가격모두수익이발생하여과세되는경우 구분 기준가격 과표기준가격 매입시점 1000원 1000원 환매시점 1100원 1100원 손익 (+)100 원 (+)100 원 세금 (+)100 원 * 세율 (15.4%) = 15.4원 예 2) 기준가격, 과표기준가격모두손실이발생하여세금이없는경우 구분 기준가격 과표기준가격 매입시점 1000원 1000원 환매시점 900원 900원 손익 (-)100 원 (-)100 원 세금 과세손익 (-) 이므로세금 0 원 29
예 3) 기준가격상손실이발생하여결과적으로손해가난상태이지만, 과표기준가격상수익이발생하여세금이 과세되는경우 구분 기준가격 과표기준가격 매입시점 1000원 1000원 환매시점 900원 1100원 손익 (-)100 원 (+)100 원 세금 (+)100 원 * 세율 (15.4%) = 15.4원 예 4) 기준가격상수익이발생한상태지만, 과표기준가격상수익이없어세금이없는경우 구분 기준가격 과표기준가격 매입시점 1000원 1000원 환매시점 1100원 900원 손익 (+)100 원 (-)100 원 세금 과세손익 (-) 이므로세금 0 원 15. 발기인 감독이사에관한사항 가. 발기인에관한사항 (1) 성명 ( 상호 ) : 미래에셋맵스자산운용 (2) 생년월일 ( 사업자등록번호 ) : 116-81-21537 (3) 주요연혁 : 1988 년 2 월회사설립 2004 년 2 월상호변경 ( 미래에셋맵스자산운용 ) (4) 소유주식수 ( 금액 ) : 해당사항없음 법제 8 조제 1 항의결격요건해당여부 : 해당사항없음 나. 감독이사에관한사항성명 생년월일 주요경력 김철현 71.09.14 연세대상경대학원경영학과졸업한국공인회계사자격취득 (1996.09) 미국공인회계사자격취득 (2001.05) 감사원근무 (2000.04~2001.09) 現한신회계법인상무이사 박정표 56.07.08 한남투자신탁신탁회계팀근무 (1989.06~1998.11) 삼성증권근무 (1999.03~2003.09) 現파이낸셜데이타시스템근무 법제 24 조의결격요건해당여부 : 해당사항없음. 다. 감독이사의보수지급기준 (1) 감독이사에대한보수와퇴직금에관한기준은주주총회의결의로정한다. 다만, 회사설립후최초의감독이사에대한보수와퇴직금은발기인총회에서정한다. (2) 회사의발기인총회에서정한설립후감독이사에대한보수는다음과같으며, 퇴직금은지급하 30
지아니한다. - 감독이사 : 월 30 만원이하 (3) 청산인회보수 : 청산인또는청산감독인은법제 202 조제 5 항에따른경우에는정관또는주주총회가정하는바에따라, 법제 202 조제 6 항및제 7 항에따라선임된경우에는금융위원회가정하는바에따라회사로부터보수를지급받을수있습니다. (4) 이사의업무수행을위하여필요한경비는실비로지급한다. 31
1. 재무정보 제 3 부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 이집합투자기구의재무제표는외부감사에관한법률에의한기업회계기준중집합투자기구에관한회계기준에 따라작성되었으며, 반기재무제표를제외한아래재무제표에대한회계감사법인의감사의견은다음과같습니다. 기간감사의견 10 기 ('15.11.27~'16.11.26) 해당사항없음주 1) 11 기 ('16.11.27~'17.11.26) 적정 12 기 ('17.11.27~'18.11.26) 적정 주 1) 이집합투자기구는법제 240 조및법시행령제 264 조 ( 회계감사적용면제 ) 에의거하여회계감사인의회계감사에대한 적용이면제되었습니다. 가. 요약재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 요약재무상태표 항목 12 기 ('18.11.26) 11 기 ('17.11.26) 10 기 ('16.11.26) 운용자산 52,950 36,911 37,860 증권 47,761 33,332 30,633 파생상품 0 0 0 부동산 / 실물자산 0 0 0 현금및예치금 3,189 878 7,227 기타운용자산 2,000 2,700 0 기타자산 476 382-2,066 자산총계 53,426 37,293 35,794 운용부채 0 0 0 기타부채 2,098 9,509 4,575 부채총계 2,098 9,509 4,575 원본 51,408 27,783 31,362 수익조정금 0 0 0 이익잉여금 -80 0-143 자본총계 51,327 27,783 31,219 요약손익계산서 항목 12 기 ('17.11.27~'18.11.26) 11 기 ('16.11.27~'17.11.26) 10 기 ('15.11.27~'16.11.26) 운용수익 -897 10,494 5,146 이자수익 166 30 29 배당수익 1,537 1,560 1,877 매매 / 평가차익 ( 손 ) -2,616 8,893 3,232 기타수익 16 10 7 운용비용 900 542 522 관련회사보수 777 478 460 매매수수료 13 15 17 기타비용 109 48 44 당기순이익 -1,798 9,952 4,624 매매회전율 (%) 33 49 18 * 매매회전율이란주식매매의빈번한정도를나타내는지표로서해당운용기간동안매도한주식가액을같은기간동안평균적으로보유한 주식가액으로나누어산출합니다. 예를들어 1 회계연도동안의평균적인주식투자규모가 100 억원이고, 주식매도금액또한 100 억원인경우 매매회전율은 100% 입니다. 매매회전율변동에관한특이사항 : 해당사항없음 32
나. 재무상태표 ( 단위 : 백만원 ) 재무상태표 항 목 12기 ('18.11.26) 11기 ('17.11.26) 10기 ('16.11.26) 운용자산 52,950 36,911 37,860 증권 47,761 33,332 30,633 주식 0 0 0 ETF 0 0 0 채권 10,514 3,004 0 매입어음 0 0 0 수익증권 0 0 0 외화유가증권 37,246 30,328 30,633 기타유가증권 0 0 0 파생상품 0 0 0 주가지수매입옵션 0 0 0 ELS 0 0 0 ELW 0 0 0 DLS 0 0 0 부동산 / 실물자산 0 0 0 부동산 0 0 0 현금및예치금 3,189 878 7,227 예금 314 670 3,338 외화예금 2,874 208 3,888 CD 0 0 0 정기예금 0 0 0 위탁증거금 0 0 0 청약증거금 0 0 0 기타운용자산 2,000 2,700 0 콜론 2,000 2,700 0 환매조건부채권 0 0 0 기타자산 476 382-2,066 미수이자 0 0 0 미수배당금 0 30 52 매도유가증권미수입금 470 0 0 선물정산미수입금 0 0 0 선납 ( 선급 ) 원천세 0 0 0 기타 4 351-2,118 자산총계 53,426 37,293 35,794 운용부채 0 0 0 매도유가증권 0 0 0 미지급주식 0 0 0 미지급채권 0 0 0 미지급ETF 0 0 0 주가지수매도옵션 0 0 0 기타부채 2,098 9,509 4,575 미지급보수 195 124 126 미지급해지금 105 242 748 미지급이익분배금 1,792 9,134 3,693 미지급원천세 0 0 0 기타부채 6 8 6 부채총계 2,098 9,509 4,575 원본 51,408 27,783 31,362 수익조정금 0 0 0 이익잉여금 -80 0-143 당기순이익 0 0 0 감자차익 / 차손 0 0 0 자본총계 51,327 27,783 31,219 33
다. 손익계산서 ( 단위 : 백만원 ) 항 목 12 기 ('17.11.27~'18.11.26) 손익계산서 11 기 ('16.11.27~'17.11.26) 10 기 ('15.11.27~'16.11.26) 운용수익 -897 10,494 5,146 투자수익 1,719 1,600 1,915 이자수익 166 30 29 배당수익 1,537 1,560 1,877 기타수익 16 10 7 매매이익 6,975 13,588 10,060 주식매매이익 5,132 9,421 5,374 파생상품매매이익 0 0 0 채권매매이익 24 0 0 외환거래이익 1,122 238 789 유동자산매매이익 0 0 0 ETF 매매이익 0 0 0 수익증권매매이익 0 0 0 기타매매이익 695 3,929 3,896 매매손실 9,592 4,695 6,828 주식매매손실 5,781 576 1,697 파생상품매매손실 0 0 0 채권매매손실 0 1 0 외환거래손실 726 3,470 1,277 유동자산매매손실 0 0 0 ETF 매매손실 0 0 0 수익증권매매손실 0 0 0 기타매매손실 3,084 646 3,853 운용비용 900 542 522 위탁보수비 332 208 199 판매보수비 395 238 230 수탁보수비 22 13 13 사무관리보수비 27 17 16 자문보수비 0 0 0 매매수수료 13 15 17 기타비용 108 48 44 당기순이익 -1,798 9,952 4,624 비용 10,492 5,237 7,351 수익 8,694 15,189 11,975 천좌당순이익 ( 원 ) -182,037 1,552,966 747,054 34
2. 연도별설정및환매현황 ( 단위 : 백만 ) 1 미래에셋베트남증권투자회사 1호 ( 주식혼합 ) ( 종류A) 회계기간중기간초잔고설정 ( 발행 ) 환매기간좌수좌수좌수금액 ( 출자지분금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 수 ) 15.11.27~ '16.11.26 16.11.27~ '17.11.26 17.11.27~ '18.11.26 금액 기간말잔고 좌수 ( 출자지분수 ) 금액 재투자 5.2 26,371.0 1.9 10,928.8 2.2 12,325.0 5.0 24,974.8 271.6 5.0 25,008.1 2.2 11,943.7 2.1 11,354.3 5.1 25,597.5 2898.7 5.1 25,687.3 6.4 36,614.7 3.5 20,476.1 7.9 41,825.8 6738.9 금액 금액 2 미래에셋베트남증권투자회사 1호 ( 주식혼합 ) ( 종류 C-I) 회계기간중기간초잔고설정 ( 발행 ) 환매기간좌수좌수좌수금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 15.11.27~ '16.11.26 16.11.27~ '17.11.26 17.11.27~ '18.11.26 금액 기간말잔고 좌수 ( 출자지분수 ) 금액 재투자 0.0 0.0 1.9 9,999.9 0.9 6,012.2 1.0 3,987.7 0 1.0 4,856.0 0.0 804.9 1.0 5,660.9 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0 금액 금액 3 미래에셋베트남증권투자회사 1호 ( 주식혼합 ) ( 종류 A-e) 회계기간중기간초잔고설정 ( 발행 ) 환매기간좌수좌수좌수금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 18.03.19~ '18.11.26 금액 기간말잔고 좌수 ( 출자지분수 ) 금액 재투자 0.0 0.2 0.0 399.6 0.0 141.4 0.0 258.4 0 4 미래에셋베트남증권투자회사 1호 ( 주식혼합 ) ( 종류 C) 회계기간중기간초잔고설정 ( 발행 ) 환매기간좌수좌수좌수금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 18.03.19~ '18.11.26 금액 기간말잔고 좌수 ( 출자지분수 ) 금액 금액 금액 재투자 0.0 11.5 0.0 134.1 0.0 10.6 0.0 135.0 0 5 미래에셋베트남증권투자회사 1호 ( 주식혼합 ) ( 종류 C-e) 회계기간중기간초잔고설정 ( 발행 ) 환매기간좌수좌수좌수금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 18.04.05~ '18.11.26 금액 기간말잔고 좌수 ( 출자지분수 ) 금액 금액 금액 재투자 0.0 27.8 0.0 76.7 0.0 5.8 0.0 98.7 6 0 금액 금액 6 미래에셋베트남증권투자회사 1호 ( 주식혼합 ) ( 종류 S) 회계기간중기간기간초잔고설정 ( 발행 ) 환매 기간말잔고 재투자 금액 35
15.11.27~ '16.11.26 16.11.27~ '17.11.26 17.11.27~ '18.11.26 좌수 ( 출자지분수 ) 금액 좌수 ( 출자지분수 ) 금액 좌수 ( 출자지분수 ) 금액 좌수 ( 출자지분수 ) 0.3 1,575.5 0.2 1,424.8 0.2 1,674.7 0.2 1,325.6 25.1 0.2 1,354.8 0.3 1,906.7 0.1 1,088.0 0.4 2,173.5 178.1 0.4 2,096.2 3.5 20,704.6 1.7 10,201.4 2.1 12,599.5 612.8 금액 금액 3. 투자회사의출자금에관한사항 가. 출자지분의총수 발행할주식총수 발행한주식총수 미발행주식의총수 비고 10 억주 100,000 주 999,900,000 - 나. 발행한출자지분의내용 (1 주의금액 : 5,000 원 ) 구분종류발행주식수발행가액총액비고 기명식보통주식 100,000 주 500,000,000 원무액면주식 4. 집합투자기구의운용실적 ( 세전기준 ) 투자실적추이는투자자의투자판단에도움을드리고자작성된것으로연평균수익률은해당기간동안의평균수익률을, 연도별수익률은기간별수익률변동성을나타낸것입니다. 따라서, 이수익률은투자회사의기간에따른운용실적으로투자자의투자시기에따라수익률이달라질수있으며, 과거의투자실적이미래의투자실적을보장하지않습니다. 연평균수익률및연도별수익률에관한정보는신고서또는투자설명서의작성기준일로산정한수익률로실제투자시점의수익률은크게다를수있으므로별도로확인하시어야합니다. 가. 연평균수익률 ( 단위 :%) 연도 최근1년 최근2년 최근3년 최근5년 설정이후 ( 기간 ) 18.01.01~'18.12.31 17.01.01~'18.12.31 16.01.01~'18.12.31 14.01.01~'18.12.31 설정일 ~'18.12.31 투자회사전체 -5.81 18.61 17.53 14.21 7.48 종류 A -7.22 16.89 15.83 12.54 6.72 종류 C-I 0 0 0 0 8.07 종류 A-e 0 0 0 0-20.6 종류 C 0 0 0 0-23.56 종류 C-e 0 0 0 0-27.1 종류 F 0 0 0 0 0 종류 S -6.8 17.4 16.34 11.38 11.38 비교지수주3) -7.45 11.07 11.21 10.71 9.85 36
나. 연도별수익률추이 ( 단위 :%) 연도최근 1 년차최근 2 년차최근 3 년차최근 4 년차최근 5 년차 기간 18.01.01~'18.12.31 17.01.01~'17.12.31 16.01.01~'16.12.31 15.01.01~'15.12.31 14.01.01~'14.12.31 투자회사전체 -5.81 49.34 15.47 4.1 14.95 종류 A -7.22 47.26 13.75 2.55 13.29 종류 C-I 0 28.01 14.16 0 0 종류 A-e -21.09 0 0 0 0 종류 C -24.21 0 0 0 0 종류 C-e -28.17 0 0 0 0 종류 F 0 0 0 0 0 종류 S -6.8 47.89 14.26 3.05 3.21 비교지수 -7.45 31.98 9.43 6.31 8.09 * 연평균수익률및연도별수익률추이는과세전의수익률입니다. * 비교지수는 " VN-Index Ⅹ 70%" 이며, 비교지수의수익률에는운용보수등집합투자기구에부과되는보수 및비용이반영되지않았습니다. * 이투자신탁은종류형으로서, 각수익증권종류별로설정시점이다르기때문에연평균수익률중 ' 설정일이후 ' 수익률은편차가클수있습니다. 37
다. 집합투자기구의자산구성현황 ( 단위 : 백만, %, 2018.11.26 기준 ) 통화별 구분 증권 주식채권어음 집합 투자증 권 장내 파생상품 장외 부동산 특별자산실물기타자산 단기 대출및 예금 기타 자산 총액 KRW( 한국 ) USD( 미국 ) VND ( 베트남 ) 합계 0 10,515 0 0 0 0 0 0 0 2,315 476 13,305 0.00 19.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.33 0.89 0 0 0 0 0 0 0 0 0 96 0 96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.18 0.00 37,246 0 0 0 0 0 0 0 0 2,778 0 40,024 69.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.20 0.00 37,246 10,515 0 0 0 0 0 0 0 5,190 476 53,426 69.72 19.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9.71 0.89 38
제 4 부. 집합투자기구관련회사에관한사항 투자회사의설립및금융위원회등록후투자자가주식을판매하는판매회사 ( 증권회사, 은행, 보험회사등 ) 에 주식의취득을위한금전을납입합니다. 집합투자업자는신탁업자가보관 / 관리하고있는투자회사재산을증권 등에투자하도록운용지시하고, 운용에따른투자회사의수익은주주에게분배됩니다. 1. 집합투자업자에관한사항 가. 회사개요 회 사 명미래에셋자산운용 서울특별시종로구종로33, Tower1 13층 ( 청진동, 그랑서울 ) ( 우. 03159) 주소및연락처 1577-1640 홈 페 이 지 주 소 http://investments.miraeasset.com 자 본 총 계 1조 3,994억원 (2017년 12월 31일기준 ) 주요주주 현황박현주外 회 사 연 혁 1997년 07월미래에셋설립 2006년 11월미래에셋투신운용주식회사합병 2012년 03월미래에셋맵스자산운용주식회사합병 집합투자기구관련회사중집합투자업자의주요이해관계인현황 -신탁업자 : 우리은행 -투자매매업자 투자중개업자 ( 판매회사 ) : 미래에셋대우, 미래에셋생명 -일반사무관리회사 : 미래에셋펀드서비스 나. 주요업무 [ 주요업무 ] 39
집합투자증권의설정, 해지 / 집합투자증권의운용, 운용지시 [ 선관의무및충실의무 ] 집합투자업자는투자자에대하여선량한관리자의주의로써집합투자재산을운용하여야합니다. 또한집합투자업자는투자자의이익을보호하기위하여해당업무를충실하게수행하여야합니다. [ 책임 ] 집합투자업자가법령, 집합투자규약또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 집합투자업자가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는집합투자업자는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. [ 연대책임 ] 집합투자업자, 집합투자재산을보관ㆍ관리하는신탁업자, 투자매매업자ㆍ투자중개업자 ( 판매회사 ), 일반사무관리회사및채권평가회사는자본시장과금융투자업에관한법률에의하여집합투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. 다. 최근 2 개사업연도요약재무내용 ( 백만원 ) 요약재무상태표 요약손익계산서 항 목 17.12.31 16.12.31 항 목 17.01.01~17.12.31 16.01.01~16.12.31 현금및예치금 80,022 83,185 영업수익 269,406 248,840 유가증권 1,933,210 1,876,141 영업비용 194,938 174,975 대출채권 2,155 2,312 영업이익 74,468 73,865 유형자산 3,576 1,112 영업외수익 90,757 134,677 기타자산 71,133 85,738 영업외비용 40,754 48,457 자산총계 2,090,096 2,048,488 법인세차감전이익 124,471 160,085 예수부채 17,354 4,663 당기순이익 106,368 111,475 기타부채 673,307 704,449 부채총계 690,661 709,112 자본금 67,861 67,861 자본잉여금 246,633 246,633 기타포괄손익누계 4,885 44,828 이익잉여금 1,080,056 980,054 자본총계 1,399,435 1,339,376 라. 운용자산규모 (2018.12.31 현재 / 단위 : 십억좌 / 협회발표기준 ) 집합투자 기구종류 주식 혼합주식 증권 혼합채권 채권 소계 단기금융 파생상품 부동산재간접 수탁고 23,055 4,085 3,705 30,602 61,447 1,738 5,348 8,636 24,824 3,457 784-106,234 특별자산 PEF 투자일임기타 총계 40
2. 운용관련업무수탁회사등에관한사항가. 집합투자재산의운용 ( 지시 ) 업무 : 집합투자업자는이투자회사의투자자산중외국통화표시자산에대한운용업무등을아래와같이위탁하고있으며, 업무위탁에따른책임은위탁한집합투자업자에게있습니다. 또한추후위탁업무에관한사항은변동될수있습니다. [ 해외위탁집합투자업자 ] 해당집합투자기구 해외위탁집합투자업자 미래에셋자산운용 ( 베트남 ) [ 해외위탁집합투자업자개요 ] 해외위탁집합투자업자명 설립일 미래에셋자산운용 ( 베트남 ) Mirae Asset (Vietnam) Fund Management Co., Ltd 2018 년 3 월 6 일설립 Keangnam Hanoi Landmark Tower, 38th Floor, Lot E6, Cau Giay Urban 회사주소 Area, Me Tri ward, Tu Liem district, Hanoi, Vietnam 전화번호 : (84)-24-3564-0666 팩스 : (84)-24-3564-0555 [ 업무위탁 ] 집합투자업자는외국에서발행또는창설되거나유통되는외국통화로표시된자산에대해다음업무를위탁합 니다. 해당집합투자기구 해외위탁집합투자업자 위탁업무 미래에셋베트남증권투자회사1호 ( 주식혼합 ) 미래에셋자산운용 ( 베트남 ) 운용및운용지시업무 나. 기타업무의수탁회사 : 해당사항없음 3. 집합투자재산관리회사에관한사항 ( 신탁업자 ) 가. 회사의개요회사명 국민은행서울특별시영등포구여의공원로 115 주소및연락처 02-1599-9999, 1588-9999 홈페이지참조 www.kbstar.com 나. 주요업무 (1) 주요업무 -집합투자재산의보관및관리 -집합투자업자의집합투자재산운용지시에따른자산의취득및처분의이행 -집합투자업자의집합투자재산운용지시에따른집합투자증권의환매대금및이익금의지급 -집합투자업자의집합투자재산운용지시등에대한감시 41
-집합투자재산에서발생하는이자ㆍ배당ㆍ수익금ㆍ임대료등의수령 -무상으로발행되는신주의수령 -투자증권의상환금의수입 -여유자금운용이자의수입 -금융위원회가인정하여고시하는업무 (2) 집합투자재산을보관ㆍ관리하는신탁업자의의무와책임 [ 의무 ] 1 집합투자재산을보관ㆍ관리하는신탁업자는선량한관리자의주의로써집합투자재산을보관ㆍ관리하여야하며, 투자자의이익을보호하여야한다. 2 집합투자재산을보관ㆍ관리하는신탁업자는그집합투자재산을운용하는집합투자업자의운용지시또는운용행위가법령, 집합투자규약또는투자설명서 ( 예비투자설명서및간이투자설명서를포함 ) 등을위반하는지여부에대하여대통령령으로정하는기준및방법에따라확인하고위반사항이있는경우에는그집합투자업자에대하여그운용지시또는운용행위의철회ㆍ변경또는시정을요구하여야합니다. 3 집합투자재산을보관ㆍ관리하는신탁업자의확인사항 투자설명서가법령및집합투자규약에부합하는지여부 / 자산운용보고서의작성이적정한지여부 / 위험관리방법의작성이적정한지여부 / 집합투자재산의평가가공정한지여부 / 기준가격산정이적정한지여부 / 시정요구등에대한집합투자업자의이행명세 / 그밖에투자자보호를위하여필요한사항으로서대통령령으로정하는사항 [ 책임 ] 집합투자재산을보관ㆍ관리하는신탁업자가법령, 집합투자규약또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여주주에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 집합투자재산을보관ㆍ관리하는신탁업자가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는집합투자업자는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. [ 연대책임 ] 집합투자업자, 집합투자재산을보관ㆍ관리하는신탁업자, ( 판매회사 ) 투자매매업자ㆍ투자중개업자, 일반사무관리회사및채권평가회사는자본시장과금융투자업에관한법률에의하여집합투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. 4. 일반사무관리회사에관한사항가. 회사의개요회사명미래에셋펀드서비스 ( 주 ) 서울특별시영등포구국제금융로 56, 14층 ( 여의도동, 미래에셋대우빌딩 ) 주소및연락처 02-769-7800 홈페이지참조 fs.miraeasset.com 나. 주요업무 (1) 주요업무기준가격계산에관한업무및보수인출등의업무를수행합니다. (2) 일반사무관리회사의의무기준가격계산의오류및집합투자업자와맺은계약의불이행등으로인해집합투자자에게손실을초래하는경우그손해를배상할책임이있습니다. 42
5. 채권평가회사에관한사항가. 회사의개요회사명한국자산평가 서울특별시종로구율곡로 88 삼환빌딩 4층주소및연락처 02-399-3350 홈페이지참조 www.koreaap.com 회사명나이스피앤아이 서울특별시영등포구국회대로 70길 19 주소및연락처 02-398-3900 홈페이지참조 www.nicepni.co.kr 회사명 KIS채권평가 서울특별시영등포구국제금융로 6길 38 주소및연락처 02-3215-1433 홈페이지참조 www.bond.co.kr 회사명에프엔자산평가 서울특별시종로구인사동 194-27 주소및연락처 02-721-5300 홈페이지참조 www.fnpricing.com 나. 주요업무 채권시가평가정보제공, 채권관련자료및분석도구제공, 집합투자재산에속하는채권등집합투자증권및 파생상품의가격을평가하고이를이집합투자기구의집합투자업자및일반사무관리회사에제공등 43
제 5 부. 기타투자자보호를위해필요한사항 1. 투자자의권리에관한사항 가. 투자자총회등 (1) 투자자총회의구성 의결권을행사하거나이익금등을받을자, 기타주주또는질권자로권리를행사하기위하여일정한 날을정하였을경우그일정한날의주주명부에기재된주주또는질권자로구성됩니다. (2) 투자자총회의소집및의결권행사방법 1 주주총회의소집 - 주주총회는관계법령이정하는경우를제외하고이사회가소집을요청하여법인이사가소집하며회사의본점소재지에서개최하되, 이사회의결의가있는경우기타지역에서도개최할수있습니다. - 신탁업자또는발행된주식총수의 100 분의 5 이상을보유한주주가주주총회의목적과소집의이유를기재한서면을제출하여주주총회소집을이사회에요청하는경우에이사회는 1 월이내에주주총회를소집하여야합니다. - 신탁업자또는발행된주식총수의 100 분의 5 이상을보유한주주에의한요청이있은후 1 월이내에이사회가정당한사유없이주주총회를소집하기위한절차를거치지아니하는경우에는신탁업자또는발행된주식총수의 100 분의 5 이상을보유한주주는금융위원회의승인을얻어주주총회를소집할수있습니다. - 주주총회를소집할경우에는주주총회일을정하여 2 주간전에각주주에대하여회의의목적사항을기재한통지서를서면또는컴퓨터통신으로통지하여야합니다. 다만, 그통지가주주명부상의주소에계속 3 년간도달하지아니한때에회사는당해주주에게주주총회의소집을통지하지아니할수있습니다. - 주주총회소집통지서에는회의의목적사항을기재하여야합니다. 2 의결권행사방법 - 주주총회는발행된주식총수의과반수를보유하는주주의출석으로성립되며, 출석한주주의의결권의과반수와발행주식총수의 4 분의 1 이상의수로의결합니다. 다만상법제 434 조의결의가적용되는경우에는출석한주주의의결권의과반수와발행주식총수의 5 분의 1 이상의수로써하여야합니다. - 주주는주주총회에출석하지아니하고서면에의하여의결권을행사할수있습니다. 이경우주주는서면에의결권행사의내용을기재하여주주총회일전날까지집합투자업자에제출하여야합니다. 다만, 다음각호의요건을모두충족하는경우에는주주총회에출석한주주가소유한주식총수의결의내용에영향을미치지아니하도록의결권을행사 ( 이하 간주의결권행사 라한다 ) 한것으로볼수있습니다. ( ㄱ ) 주주에게법시행령제221조제6항에서정하는방법에따라의결권행사에관한통지가있었으나의결권이행사되지아니하였을것. 44
( ㄴ ) 간주의결권행사의방법이정관에기재되어있을것 ( ㄷ ) 주주총회에서의결권을행사한주식총수가발행된주식총수의 10분의1이상일것 ( ㄹ ) 그밖에주주를보호하기위하여법시행령제221조제7항에서정하는방법및절차를따를것. - 서면에의하여행사한의결권의수는주주총회에출석하여행사한의결권의수에산입합니다. - 집합투자업자는주주로부터제출된의결권행사를위한서면과의결권행사에참고할수있는자료를주주총회일부터 6월간본점에비치하여야하며, 주주는집합투자업자의영업시간중에언제든지서면및자료의열람과복사를청구할수있습니다. - 종류형투자회사의주주총회는상기규정을준용함에있어 발행된주식총수 는 발행된당해종류주식총수 로봅니다. 3 연기주주총회 -집합투자업자는주주총회의결의가이루어지지아니한경우주주총회를연기할수있습니다. - 주주총회가연기된경우투자회사의이사회는그날부터 2주이내에연기된주주총회 ( 이하 연기주주총회 라합니다.) 를소집하여야합니다. 이경우연기주주총회일 1주전까지연기주주총회의소집을통지하여야합니다. - 연기주주총회의결의는출석한주주의의결권의과반수와발행주식총수의 8분의1 이상의수로결의합니다. 다만, 관련법령에서정한주주총회의결의사항외에정관으로정한주주총회의결의사항에대하여는출석한주주의의결권의과반수와발행주식총수의 10분의 1이상의수로결의할수있습니다. - 종류형투자회사의주주총회는상기규정을준용함에있어 발행된주식총수 는 발행된당해종류주식총수 로봅니다. (3) 주주총회결의사항다음에해당하는사항은주주총회의의결에의하여야합니다. -집합투자업자, 신탁업자등이받는보수또는그밖의수수료의인상 -신탁업자의변경 -투자회사존속기간의변경 - 투자회사의종류의변경 ( 다만, 투자회사를설정할때부터다른종류의투자회사로전한하는것이예정되어있고, 그내용이정관에표시되어있는경우에는제외 ) -주된투자대상자산의변경 - 투자대상자산에대한투자한도의변경 ( 법제80조제1항제3호의2 각목외의부분에따른투자행위로인한경우만해당한다 ) 집합투자업자의변경 -환매금지투자회사가아닌투자회사의환매금지투자회사로의변경 -환매대금지급일의연장 -법제 204조제2항에따른투자회사의합병 ( 단, 건전한거래질서를해할우려가적은소규모투자회사의합병등법시행령제233조의2제1항에서정하는경우는제외 ) - 그밖에투자자를보호하기위하여필요한사항으로금융위원회가정하여고시하는사항 45
(4) 반대매수청구권주주는다음각호의어느하나에해당하는경우회사에게주식의수를기재한서면으로자기가소유하고있는주식의매수를청구할수있습니다 -법제195조제1항단서에따른정관의변경또는법제204조제2항에따른합병에대한주주총회의결의에반대 ( 주주총회전에회사에게서면으로그결의에반대하는의사를통지한경우로한정한다 ) 하는주주가그주주총회결의일부터 20일이내에주식의매수를청구하는경우 -법 204조제2항단서에따른이회사의합병에반대하는주주가법시행령제222조제1항에서정하는방법에따라주식의매수를청구하는경우 -투자회사는매수청구기간의종료일에환매청구한것으로보아정관에서정하는바에따라그주식을매수하여아합니다. 다만, 매수자금이부족하여매수에응할수없는경우에는금융위원회의승인을받아주식의매수를연기할수있다. 나. 잔여재산분배 - 이투자회사의주주는결산에따라발생하는결산분배금과회사의해산또는청산에따라발생하는청산분배금에대하여그지급을청구할수있습니다. - 신탁업자는결산에따른결산분배금또는회사의해산또는청산에따라발생하는청산분배금을집합투자업자의지시에따라지체없이판매회사에게인도합니다. - 신탁업자가결산분배금또는청산분배금등을판매회사에게인도한후에는판매회사가주주에대하여그지급에대한책임을부담합니다. - 판매회사는신탁업자로부터인도받은결산분배금또는청산분배금등을지체없이주주에게지급하여야합니다. 다만, 청산일현재회사자산인증권등의매각지연등의사유로인하여분배금등의지급이곤란한경우에는그사유가해소된이후에지급할수있습니다. 다. 장부ㆍ서류의열람및등ㆍ초본교부청구권투자자는집합투자업자 ( 투자회사나투자익명조합의집합투자업자에한하며, 해당집합투자증권을판매한투자매매업자및투자중개업자를포함합니다.) 에게영업시간중에이유를기재한서면으로그투자자에관련된집합투자재산에관한장부ㆍ서류의열람이나등본또는초본의교부를청구할수있습니다. 이경우그집합투자업자는법시행령으로정하는정당한사유가없는한이를거절할수없습니다. 투자자가열람이나등본또는초본의교부를청구할수있는장부ㆍ서류는다음과같습니다. 집합투자재산명세서 / 집합투자증권기준가격대장 / 재무제표및그부속명세서 / 집합투자재산운용내역서 집합투자업자는집합투자규약을인터넷홈페이지등을이용하여공시하여야합니다. 라. 손해배상책임금융투자업자는법령ㆍ집합투자규약ㆍ투자설명서에위반하는행위를하거나그업무를소홀히하여투자자에게손해를발생시킨경우에는그손해를배상할책임이있습니다. 다만, 배상의책임을질금융투자업자가상당한주의를하였음을증명하거나투자자가금융투자상품의매매, 그밖의거래를할때에그사실을안경우에는배상의책임을지지않습니다. 46
금융투자업자가손해배상책임을지는경우로서관련되는임원에게도귀책사유가있는경우에는그금융투자업자와관련되는임원이연대하여그손해를배상할책임이있습니다. - 증권신고서 ( 정정신고서및첨부서류를포함 ) 와투자설명서 ( 예비투자설명서및간이투자설명서를포함 ) 중중요사항에관하여거짓의기재또는표시가있거나중요사항이기재또는표시되지아니함으로써증권의취득자가손해를입은경우에는아래와같이해당주체는손해를배상할책임이있습니다. 다만배상의책임을질자가상당한주의를하였음에도불구하고이를알수없었음을증명하거나그증권의취득자가취득의청약을할때에그사실을안경우에는배상의책임을지지않습니다. 해당증권신고서의신고인과신고당시의발행인의이사, 증권신고서의작성을지시하거나집행한자, 해당증권신고서의기재사항또는그첨부서류가진실또는정확하다고증명하여서명한공인회계사ㆍ감정인또는신용평가를전문으로하는자등, 해당증권신고서의기재사항또는그첨부서류에자기의평가ㆍ분석ㆍ확인ㆍ의견이기재되는것에대하여동의하고그기재내용을확인한자, 해당증권의인수계약을체결한자, 해당투자설명서를작성하거나교부한자, 매출의방법에의한경우매출신고당시의매출인 마. 재판관할주주가소송을제기하는때에는주주의선택에따라주주의주소지또는주주가거래하는집합투자업자또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기할수있습니다. 다만, 주주가외국환거래법에의한비거주자인경우에는주주가거래하는집합투자업자또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기하여야합니다. 바. 기타투자자의권리보호에관한사항 - 이투자회사의정관등이투자회사에대한추가정보를원하시는고객은이투자회사의집합투자업자또는판매회사에자료를요구할수있습니다. - 이투자회사의기준가변동등운용실적에관해서이투자회사의집합투자업자또는판매회사에요구할수있습니다. - 이투자회사의투자설명서및기준가변동등은한국금융투자협회에서열람, 복사하거나, 한국금융투자협회인터넷 (www.kofia.or.kr) 에서확인할수있습니다. - 정관을변경한경우에는아래 3. 집합투자기구의공시에관한사항 의공시방법에따라공시하여야하며이경우주주는공시일로부터 1개월이내판매회사에이의신청서를제출하여주식의환매를청구할수있고, 이경우판매회사는이일괄신고서 제2부집합투자기구에관한사항 의 13. 보수및수수료에관한사항 의환매수수료규정에도불구하고환매수수료를받지아니합니다. 2. 집합투자기구의해지에관한사항투자회사는다음각호의 1 에해당하는경우에는해산합니다. 1. 정관에서정한존속기간의만료, 그밖의해산사유의발생 2. 주주총회의해산결의 3. 투자회사의피흡수합병 4. 투자회사의파산 5. 법원의명령또는판결 47
6. 투자회사등록의취소 7. 주주 ( 법인이사인주주는제외한다 ) 의총수가 1 인이되는경우. 다만, 건전한거래질서를해할우려가없는 경우로서대통령령으로정하는경우는제외합니다. 3. 집합투자기구의공시에관한사항 가. 정기보고서 (1) 영업보고서및결산서류제출등 [ 영업보고서 ] 집합투자업자는집합투자재산에관한매분기의영업보고서를작성하여매분기종료후 2개월이내에금융위원회및한국금융투자협회에제출해야합니다. - 집합투자업자는집합투자재산에관한영업보고서를아래의서류로구분하여작성하여야합니다. 1) 투자회사의설정현황또는투자익명조합의출자금변동상황 2) 집합투자재산의운용현황과집합투자증권의기준가격표 3) 법제87조제8항제1호 제2호에따라의결권의구체적인행사내용및그사유 ( 의결권을행사하지아니한경우에는그사유를포함 ) 가기재된서류 4) 집합투자재산에속하는자산중주식의매매회전율과자산의위탁매매에따른투자중개업자별거래금액ㆍ수수료와그비중 [ 결산서류 ] 집합투자업자는투자회사에대하여다음의사유가발생한경우해당사유가발생한날부터 2개월이내에결산서류를금융위원회및한국금융투자협회에제출하여야합니다. 1) 투자회사의회계기간종료 2) 투자회사의계약기간또는존속기간의종료 3) 투자회사의해지또는해산 (2) 자산운용보고서집합투자업자는자산운용보고서를작성하여해당집합투자재산을보관ㆍ관리하는신탁업자의확인을받아 3개월마다 1회이상해당투자회사의투자자에게교부하여야합니다. 자산운용보고서를교부하는경우에는주식을판매한판매회사또한한국예탁결제원을통하여기준일로부터 2개월이내에직접또는전자우편발송등의방법으로교부하여야합니다. 다만, 투자자가해당집합투자기구에투자한금액이 100만원이하이거나투자자에게전자우편주소가없는등의경우에는법제89조제2항제1호의방법에따라공시하는것으로갈음할수있으며, 투자자가우편발송을원하는경우에는그에따라야합니다. - 자산운용보고서에는다음사항을기재하여야합니다. 회계기간의개시일부터 3개월이종료되는날, 회계기간의말일, 계약기간의종료일또는존속기간의만료일, 해지일또는해산일중어느하나에해당하는날현재의해당투자회사의자산ㆍ부채및집합투자증권의기준가격 직전의기준일부터해당기준일까지의기간중운용경과의개요및해당운용기간중의손익사항 기준일현재집합투자재산에속하는자산의종류별평가액과집합투자재산총액에대한각각의비율 48
해당운용기간중매매한주식의총수, 매매금액및법시행령으로정하는매매회전율 기타법시행령제 92 조제 3 항에서정하는사항 - 투자자가수시로변동되는등아래의경우에는자산운용보고서를투자자에게적용하지아니할수있습니다. 투자자가자산운용보고서의수령을거부한다는의사를서면, 전화 전신 팩스, 전자우편및이와비슷한전자통신의방법으로표시한경우 단기금융집합투자기구를설정또는설립하여운용하는경우로서매월 1회이상집합투자업자, 판매회사, 한국금융투자협회의인터넷홈페이지를이용하여공시하는방법으로자산운용보고서를공시하는경우 환매금지형집합투자기구를설정또는설립하여운용하는경우로서 3개월마다 1회이상집합투자업자, 판매회사, 한국금융투자협회의인터넷홈페이지를이용해공시하는방법으로자산운용보고서를공시하는경우 투자자가소유하고있는주식의평가금액이 10만원이하인경우로서정관에자산운용보고서를제공하지아니한다고정하고있는경우 (3) 자산보관ㆍ관리보고서집합투자재산을보관ㆍ관리하는신탁업자는이집합투자기구의회계기간종료, 계약기간또는존속기간의종료, 해지또는해산시해당사유가발생한날부터 2개월이내에다음사항이기재된자산보관ㆍ관리보고서를작성하여투자자에게교부하여야합니다. 1) 정관의주요변경사항 2) 투자운용인력의변경 3) 주주총회의결의내용등자산보관ㆍ관리보고서를교부하는경우에는주식을판매한투자매매업자ㆍ투자중개업자또는한국예탁결제원을통하여직접또는전자우편의방법으로교부하여야하지만, 자산운용보고서의경우와같이투자자에게전자우편주소가없는등의경우에는법제89조제2항제1호및제3호의방법에따라공시하는것으로갈음할수있으며, 투자자가우편발송을원하는경우에는그에따라야합니다. 다만, 투자자가수시로변동되는등아래의경우에는자산보관ㆍ관리보고서를투자자에게적용하지아니할수있습니다. 투자자가자산보관ㆍ관리보고서의수령을거부한다는의사를서면으로표시한경우 투자자가소유하고있는주식의평가금액이 10만원이하인경우로서정관에에자산보관ㆍ관리보고서를교부하지아니한다고정하고있는경우 (4) 기타장부및서류 집합투자업자ㆍ신탁업자ㆍ판매회사및일반사무관리회사는금융위원회가정하는바에따라그업무에관한장 부및서류를작성하여본점및지점에비치하거나인터넷홈페이지를이용하여공시하여야합니다. 나. 수시공시 (1) 정관변경에관한공시 회사는정관을변경한경우에는그내용을다음각호의방법으로공시하여야합니다. 1 주주총회의의결에의하여정관을변경한경우 : 인터넷홈페이지공시및주주에의통지 49
2 주주총회의의결에의하지않고정관을변경한경우 : 인터넷홈페이지공시 다음에해당하는사항의변경은주주총회의결의를거쳐야합니다. 1) 집합투자업자, 신탁업자등이받는보수, 그밖의수수료의인상 2) 집합투자업자또는신탁업자의변경 ( 합병, 분할, 분할합병, 자본시장과금융투자업에관한법률시행령제 229조에서정한사유로변경되는경우제외 ) 3) 정관으로투자회사의존속기간또는해산사유를정한경우존속기간또는해산사유의변경 4) 투자회사종류의변경. ( 다만, 투자회사를설립할때부터다른종류의투자회사로전환하는것이예정되어있고그내용이정관에표시되어있는경우는제외 ) 5) 주된투자대상자산의변경 - 투자대상자산에대한투자한도의변경 ( 법제80조제1항제3호의2 각목외의부분에따른투자행위로인한경우만해당한다 ) 6) 환매금지투자회사로의변경 7) 환매대금지급일의연장 8) 그밖에주주보호를위하여필요한사항으로서금융위원회가정하여고시하는사항투자회사는정관을변경한경우에는인터넷홈페이지등을이용하여공시하여야하며, 주주총회의결의에따라정관을변경한경우에는공시이외이를주주에게통지하여야한다. (2) 수시공시집합투자업자는다음에해당하는사항이발생한경우집합투자업자, 판매회사및한국금융투자협회의인터넷홈페이지와집합투자업자, 판매회사의본 지점및영업소에게시하고전자우편을통하여주주에게통보하여야합니다. 1) 투자운용인력의변경이있는경우그사실과변경된투자운용인력의운용경력 ( 운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률을말한다 ) 2) 환매연기또는환매재개의결정및그사유 3) 법시행령이정하는부실자산이발생한경우그명세및상각률 4) 주주총회의결의내용 5) 투자설명서의변경. 다만, 법령등의개정또는금융위원회의명령에따라변경하거나집합투자규약의변경에의한투자설명서변경, 단순한자구수정등경미한사항을변경하는경우및투자운용인력의변경이있는경우로서법제123조제3항제2호에따라투자설명서를변경하는경우는제외 6) 집합투자업자의합병, 분할, 분할합병또는영업의양도, 양수 7) 집합투자업자또는일반사무관리회사가기준가격을잘못산정하여이를변경하는경우그내용 8) 그밖의투자자의투자판단에중대한영향을미치는사항으로금융위원회가정하는사항 (3) 집합투자재산의의결권행사에관한공시 집합투자업자는집합투자재산에속하는주식의의결권행사내용및그사유등을다음에따라공시해야합니다. - 합병, 영업의양도ㆍ양수, 임원의임면, 정관변경그밖에이에준하는사항으로서투자자의이익에명백한영향을미치는주요의결사항에대하여의결권을행사하는경우 : 의결권의구체적인행사내용및그사유 50