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1 분 기 보 고 서 (제 6 기 1분기) 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2013 년 5 월 15 일 회 사 명 : 주식회사 KB금융지주 대 표 이 사 : 어 윤 대 본 점 소 재 지 : 서울시 중구 남대문로 2가 9-1 (전 화) 02) (홈페이지) 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 최 규 설 (전 화) 02)

2 목 차 Ⅰ. 회사의 개요 회사의 개요 회사의 연혁 자본금 변동사항 주식의 총수 등 의결권 현황 배당에 관한 사항 등 Ⅱ. 사업의 내용 사업의 개요 영업의 현황 영업 종류별 현황 파생상품거래 현황 영업설비 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 요약연결재무정보 요약재무정보 재무정보 이용상의 유의점 Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 회계감사인의 감사의견 등

3 2. 회계감사인의 변경 Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 이사회에 관한 사항 감사제도에 관한 사항 주주의 의결권 행사에 관한 사항 계열회사 등의 현황 Ⅶ. 주주에 관한 사항 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 변동현황 주식의 분포 주식사무 주가 및 주식 거래실적 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 임원 및 직원의 현황 임원의 보수 등 Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용 대주주이외에 이해관계자와의 거래

4 Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 주주총회 의사록 요약 우발채무 등 제재현황 등 그 밖의 사항 XI. 재무제표 등 연결재무제표 재무제표 대손충당금 설정현황 기업어음증권 발행실적 등 XII. 부속명세서 공정가치평가 절차요약

5 대표이사 등의 확인 - 1 -

6 1. 회사의 개요 I. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 KB국민은행 KB국민카드 KB투자증권 KB생명보험 KB자산운용 KB부동산신탁 KB인베스트먼트 KB신용정보 KB데이타시스템 KB저축은행 서울시 중구 남대문로2 가 9-1 서울시 종로 구 내수동 1 67번지 KB 국민카드빌 딩 서울시 영등 포구 여의도 동 23-2, 신 한금융투자 빌딩 서울시 용산 구 청파로 4 0 서울시 영등 포구 여의도 동 23-2, 신 한금융투자 빌딩 서울시 강남 구 역삼동 8 23 서울시 강남 구 청담동 신영빌 딩 서울시 용산 구 동자동 1 2 게이트타 워빌딩 서울시 마포 구 도화동 5 66번지 경찰 공제회자람 빌딩 서울시 송파 구 송파대로 260 은행 및 외 국환업 258,555,016 지배관계 근거 지배력 보유(K-IFRS 제1110호 문단7) 신용카드업 14,046,164 상동 금융투자업 3,228,849 상동 생명보험업 5,012,205 상동 투자자문 및 집합투자업 토지 개발신 탁 및 관리 업 투자 및 융 자업 신용조사 및 추심 대행 업 시스템, 소 프트웨어 개 발 및 공급 업 상호저축은 행업 163,156 상동 201,572 상동 134,005 상동 30,422 상동 25,519 상동 646,674 상동 주요종속 회사 여부 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(지배회사 에 미치는 영향 이 큼) 해당(지배회사 에 미치는 영향 이 큼) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) - 2 -

7 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 Kookmin Bank Hong Ko ng Ltd. (국민은행 홍콩 현지법인) Kookmin Bank Int'l Ltd. (London) (국민은행 런 던현지법인) Kookmin Bank Cambodi a PLC. (KB캄보디아은 행) Kookmin Bank (China) Ltd. (국민은행(중국)유 한공사) 보영건설 케이비모기지론제일차 유동화전문(유) KB Mortgage Loan No. 1 Limited 캠코밸류리크리에이션 제삼차 유동화전문유한 회사 태전삼호제1차 삼호경원 /F., Glou cester Towe r, 15 Queen 's Road C, Central, Hon g Kong, Chi na 6th Floor, Pr inces Court, 7 Princes S treet, Londo n, U.K. No 55, Stre et 214, San gkat Boeun g Raing, Kh an Daun Pe nh, Phnom Penh, Camb odia 19F, SK To wer, NO.6 Ji a, Jianguom enwai Aven ue, Beijing, China 부천시 원미 구 상동 수석프라 자 604 서울시 중구 봉래동 1가 25 Walker Hou se 87 Mary Street, Geor ge Town, Gr and Cayman KY1-9002, Cayman Isla nds 서울시 강남 구 역삼동 8 14 서울특별시 영등포구 여 의도동 36-3 서울특별시 영등포구 여 의도동 36-3 은행 및 외 국환업 은행 및 외 국환업 은행 및 외 국환업 은행 및 외 국환업 지배관계 근거 481,987 상동 410,137 상동 71,495 상동 930,069 상동 주요종속 회사 여부 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 건설업 - 상동 해당없음 자산유동화, 유동화증권 발행ㆍ상환 자산유동화, 유동화증권 발행ㆍ상환 유동화 자산 관리 및 운 용 자산유동화 업 자산유동화 업 381,949 상동 249,668 상동 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 9,248 상동 해당없음 22,288 상동 해당없음 365 상동 해당없음 - 3 -

8 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 프린스디씨엠 서울시 중구 남대문로2 가 9-1 서울시 중구 케이에이치제일차(주) 남대문로2 가 9-1 서울시 종로 케이비국민카드제일차 유동화전문유한회사 구 내수동 1 67 대우빌딩 와이즈모바일제일차유 동화전문유한회사 와이즈모바일제이차유 동화전문유한회사 케이비커버드본드제일 차유동화(유) KB Covered Bond First International Limited 케이비커버드본드제일 차트러스트 디케이에이치유한회사 뉴스타제일차(유) KB06-1 벤처조합 KB08-1 벤처조합 국민연금07-5KB벤처조 합 서울시 중구 남대문로 8 4 서울시 중구 남대문로 8 4 서울시 중구 다동 39번 지 First Floor, 7 Exchange Place, Inter national Fin ancial Servi ces Centre, Dublin 1, Irel and 서울시 중구 다동 39번 지 서울시 중구 을지로1가 서울시 중구 다동111 국 제빌딩12층 서울시 강남 구 청담동 신영빌 딩 서울시 강남 구 청담동 신영빌 딩 서울시 강남 구 청담동 신영빌 딩 서울시 강남 자산유동화 업 자산유동화 업 자산유동화 업 자산유동화 업 자산유동화 업 자산유동화, 유동화증권 발행ㆍ상환 자산유동화, 유동화증권 발행ㆍ상환 자산유동화, 유동화증권 발행ㆍ상환 주식관리 운 용 및 처분 자산유동화 업 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 236 상동 해당없음 100,668 상동 321,250 상동 577,814 상동 - 상동 1,279,095 상동 1,073,387 상동 1,482,638 상동 160,468 상동 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(지배회사 에 미치는 영향 이 큼) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 49,984 상동 해당없음 투자업 3,989 상동 해당없음 투자업 29,882 상동 해당없음 투자업 14,686 상동 해당없음 - 4 -

9 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 09-5KB벤처조합 구 청담동 신영빌 딩 KoFC-KB Pioneer Cha mp 호 투자조합 KIF-KB IT전문투 자조합 KoFC-KB 청년창업1호 투자펀드 KB 12-1 벤처조합 KB 늘푸른 사모 증권 2 6(채권) KB 늘푸른 사모 증권 2 8(채권) KB 하나로 사모 증권 3 9호(채권) HDC리치사모증권투자 신탁4호(채권) 신영사모증권투자신탁 K-1호(채권) 삼성포커스사모증권투 자신탁 제36호[채권] 한화사모증권투자신탁 42호(채권) 한화사모증권투자신탁 44호(채권) 우리프런티어단기사모 증권투자신탁제17호( 채권) 동부다같이사모증권투 자신탁제61호[채권] 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 투자업 28,591 상동 해당없음 서울시 강남 구 청담동 신영빌 딩 서울시 강남 구 청담동 신영빌 딩 서울시 강남 구 청담동 신영빌 딩 서울시 강남 구 청담동 신영빌 딩 서울시 영등 포구 여의도 사모펀드 228,077 상동 동36-3 서울시 영등 포구 여의도 사모펀드 343,064 상동 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 사모펀드 212,154 상동 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 사모펀드 50,322 상동 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 사모펀드 50,267 상동 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 사모펀드 50,240 상동 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 사모펀드 50,173 상동 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 사모펀드 50,145 상동 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 사모펀드 51,101 상동 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 사모펀드 50,098 상동 투자업 29,347 상동 해당없음 투자업 7,640 상동 해당없음 투자업 7,713 상동 해당없음 투자업 14,926 상동 해당없음 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이

10 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 동 36-3 한화사모증권투자신탁 46호(채권) KB늘푸른사모증권제63 호(채권) KB늘푸른사모증권제64 호(채권) 현대플래티늄사모증권 투자신탁K-3호(채권) 우리프런티어단기사모 증권투자신탁제18호( 채권) 동양HighPlus사모증권 N-29호(채권) HDC리치사모증권투자 신탁6호(채권) 미래에셋트라이엄프사 모증권투자신탁13호( 채권) KDB사모증권투자신탁 제13호[채권] 동양HighPlus사모증권 N-30호(채권) 미래에셋트라이엄프사 모증권투자신탁14호( 채권) 하나UBS사모증권투자 신탁제65호[채권] 한화사모증권투자신탁 51호(채권) 현대플래티늄사모증권 투자신탁K-4호(채권) GS 선택과집중타겟 사 모증권 3호(주식혼합) 서울시 영등 포구 여의도 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 동 36-3 서울시 영등 포구 여의도 동 36-3 서울시 용산 구 청파로 4 0 지배관계 근거 사모펀드 50,091 상동 주요종속 회사 여부 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 사모펀드 - 상동 해당없음 사모펀드 - 상동 해당없음 사모펀드 - 상동 해당없음 사모펀드 - 상동 해당없음 사모펀드 - 상동 해당없음 사모펀드 - 상동 해당없음 사모펀드 - 상동 해당없음 사모펀드 - 상동 해당없음 사모펀드 - 상동 해당없음 사모펀드 - 상동 해당없음 사모펀드 - 상동 해당없음 사모펀드 - 상동 해당없음 사모펀드 - 상동 해당없음 사모펀드 3,957 상동 해당없음 드림 스마트턴 사모증 서울시 용산 구 청파로 4 사모펀드 8,893 상동 해당없음 - 6 -

11 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 권 3호(주식혼합) 0 플러스옵티멀자산배분 사모투신5호(주식혼합) 마이애셋뉴스타사모증 권투자신탁2호[주식혼 합] 삼성플러스사모증권투 자신탁 제23호(채권) 우리뉴프런티어 제7호( 채권) KB늘푸른 사모증권 제5 9호(채권) KB와이즈스타사모부동 산(자)투자신탁 제1호 한반도BTL 사모특별자 산투자신탁 희망나눔BTL 사모특별 자산투자산탁 KB메자닌사모증권투자 신탁 K-star국고채증권상장 지수투자신탁 국제물류 인프라 사모 특별자산투자신탁(1호) 서울시 용산 구 청파로 4 0 서울시 용산 구 청파로 4 0 서울시 용산 구 청파로 4 0 서울시 용산 구 청파로 4 0 서울시 용산 구 청파로 4 0 서울시 영등 포구 여의도 동 23-2, 신 한금융투자 빌딩 서울시 영등 포구 여의도 동 23-2, 신 한금융투자 빌딩 서울시 영등 포구 여의도 동 23-2, 신 한금융투자 빌딩 서울시 영등 포구 여의도 동 23-2, 신 한금융투자 빌딩 서울시 영등 포구 여의도 동 23-2, 신 한금융투자 빌딩 서울시 영등 포구 여의도 동 23-2, 신 한금융투자 빌딩 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 사모펀드 9,619 상동 해당없음 사모펀드 4,868 상동 해당없음 사모펀드 50,020 상동 사모펀드 50,271 상동 사모펀드 50,046 상동 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 투자신탁 20,361 상동 해당없음 투자신탁 677,694 상동 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 투자신탁 22,224 상동 해당없음 투자신탁 278,568 상동 투자신탁 263,868 상동 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 투자신탁 622 상동 해당없음 국제물류 인프라 사모 서울시 영등 포구 여의도 동 23-2, 신 투자신탁 266 상동 해당없음 - 7 -

12 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 특별자산투자신탁(2호) 한금융투자 빌딩 KB웰리안사모부동산 6 호 KB웰리안사모부동산 7 호 일반불특정금전신탁 개발신탁 개인연금신탁 노후생활연금신탁 퇴직신탁 신개인연금신탁 신노후생활연금신탁 연금신탁 가계금전신탁 서울시 영등 포구 여의도 동 23-2, 신 한금융투자 빌딩 서울시 영등 포구 여의도 동 23-2, 신 한금융투자 빌딩 서울시 영등 포구 여의도 동 10번지 세우회빌딩 서울시 영등 포구 여의도 동 10번지 세우회빌딩 서울시 영등 포구 여의도 동 10번지 세우회빌딩 서울시 영등 포구 여의도 동 10번지 세우회빌딩 서울시 영등 포구 여의도 동 10번지 세우회빌딩 서울시 영등 포구 여의도 동 10번지 세우회빌딩 서울시 영등 포구 여의도 동 10번지 세우회빌딩 서울시 영등 포구 여의도 동 10번지 세우회빌딩 서울시 영등 포구 여의도 동 10번지 세우회빌딩 서울시 영등 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 투자펀드 8,514 상동 해당없음 투자펀드 21,628 상동 해당없음 신탁업 93 상동 해당없음 신탁업 27,751 상동 해당없음 신탁업 1,783,460 상동 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 신탁업 4,095 상동 해당없음 신탁업 25,136 상동 해당없음 신탁업 83,303 상동 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 신탁업 10,283 상동 해당없음 신탁업 1,344,489 상동 해당(직전연도 자산총액이 500 억원 이상임) 신탁업 21,862 상동 해당없음 - 8 -

13 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 기업금전신탁 포구 여의도 동 10번지 세우회빌딩 서울시 영등 적립식목적신탁 포구 여의도 동 10번지 세우회빌딩 주1) 직전사업연도말 자산총액은 별도재무제표기준임 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 신탁업 1,853 상동 해당없음 신탁업 32,069 상동 해당없음 주2) KB투자증권, KB자산운용, KB생명보험과 뉴스타제일차(유)는 2012년 3월말의 자산총 액 기준임 주3) 보영건설은 2008년말 계속기업으로서의 존속 가정에 대한 중대한 의문으로 인하여 감사인으로부터 감사의견 표명을 거절당하였고 이후로도 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 불가능함 나. 회사의 법적 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 KB금융지주라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 KB Financial Group Inc. 라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2008년 9월 29일 국민은행, KB부동산신탁, KB인베스트먼트(구, KB창업투자), KB 신용정보, KB데이타시스템, KB자산운용, KB선물, KB투자증권의 포괄적 주식이전을 통하 여 설립되었으며 2008년 10월 10일자로 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소: 서울시 중구 남대문로 2가 전화번호: 홈페이지 주소: 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 9 -

14 당사는 '금융지주회사법'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 바. 주요 사업의 내용 지배회사인 주식회사 KB금융지주는 2008년 9월 출범한 지주회사이며, 별도의 사업을 영 위하지 않는 순수지주회사의 성격을 취하고 있습니다. 주식의 소유를 통해 금융업을 영위 하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목 적으로 하고 있습니다. 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하 는 사업으로는 은행업(KB국민은행), 신용카드업(KB국민카드), 금융투자업(KB투자증권, KB자산운용, KB부동산신탁, KB인베스트먼트), 보험업(KB생명보험), 기타(KB신용정보, KB데이타시스템) 등이 있습니다. 당사는 비은행 사업부문 강화와 서민금융 안정화에 기여하기 위하여 영업정지된 제일저축 은행을 P&A 인수하여 2012년 1월 13일 KB저축은행으로 자회사 편입하였습니다. 또한 계열사인 KB국민은행, KB국민카드, KB투자증권, KB인베스트먼트 및 KB생명보험은 대출채권 등 유동화 자산의 양수 관리 운용 및 처분 등을 위한 유동화전문유한회사, 투 자수익창출을위한 투자조합 PE 및 사모펀드 등을 다수 보유하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 <가.연결대상 종속회사 개황> 및 II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항 공시서류 작성기준일(2013년 3월 31일) 현재 당사의 계열사는 총 21개(지주회사, 자회사 10개, 손자회사 10개)이며 계열사별 지배관계 및 상장여부는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배회사 비고 지주회사 (1) (주)KB금융지주 - 상장 자회사 (10) KB국민은행 KB국민카드 KB투자증권 KB생명보험 비상장 비상장 비상장 비상장

15 구분 회사명 지배회사 비고 손자회사 (10) KB자산운용 KB부동산신탁 KB인베스트먼트 KB신용정보 KB데이타시스템 KB저축은행 국민은행 홍콩현지법인 국민은행 런던현지법인 KB캄보디아은행 국민은행(중국)유한공사 케이비글랜우드제일호 사모투자전문회사 국민연금 케이비아이씨제일호 사모투자전문회사 케이비아이씨제삼호 사모투자전문 회사 코에프씨케이비아이씨 프런티어챔 프2010의5호 사모투자전문회사 코에프씨포스코한화케이비 동반성 장 제이호 사모투자전문회사 코에프씨밸류업 사모투자전문회사 KB금융지주 KB국민은행 KB투자증권 KB인베스트먼트 주1) 국민은행 자회사인 장은증권은 파산 절차 진행중에 있습니다. 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장(해외) 비상장(해외) 비상장(해외) 비상장(해외) 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 주2) KB국민카드가 국민은행에서 분사하여 당사의 자회사로 편입되었습니다. 주3) KB선물이 KB투자증권에 합병되어 자회사에서 제외되었습니다. 주4) KB투자증권 홍콩현지법인이 폐쇄되었습니다. 주5) KB저축은행이 자회사로 편입되었습니다. 주6) 코에프씨 포스코 한화 케이비 동반성장 제이호 사모투자전문회사가 손자 회사로 편입되었습니다. 주7) 버릴케이비신성장동력 사모투자전문회사가 청산되었습니다. 주8) 코에프씨밸류업 사모투자전문회사가 손자회사로 편입되었습니다. 주9) 국민은행(중국)유한공사가 손자회사로 편입되었습니다. 아. 신용평가에 관한 사항

16 (1) 회사채 신용등급 지주회사의 회사채 발행과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다 음과 같습니다. 평가기관 평가일 신용등급 직전평가일 직전신용등급 평가의견 한국기업평가 AAA AAA 안정적 한국신용평가 AAA AAA 안정적 NICE신용평가 ( 舊 한신정평가) AAA AAA 안정적 주) 공시서류 작성기준일(2013년 3월 31일)현재 상기 회사채는 모두 상환되었습니다. 신용평가등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미 (가) 한국기업평가 등급기호 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 원리금 지급확실성이 최고 수준임 등급의 정의 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높음 현재 채무불이행 상태에 있음 (나) 한국신용평가 투자 등급 등 급 AAA AA A 원리금 지급능력이 최상급임 등급의 정의 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의

17 투기 등급 등 급 D BBB BB B CCC CC C 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 등급의 정의 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기 적인 요소를 내포하고 있음 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음 상환 불능상태임 (다) NICE신용평가 ( 舊 한신정평가) 등급기호 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 등급의 정의 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요 소가 있음 원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다 소 영향을 받을 가능성이 있음 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음 채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음 (2) 기업어음 신용등급 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 기업어음 A1 한국신용평가/ 한국기업평가/ NICE신용평가 본평가

18 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 ( 舊 한신정평가) 주) 공시서류 작성기준일(2013년 3월 31일)현재 상기 기업어음은 모두 상환되었습니다. 신용평가등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미 구분 A1 A2 A3 B C D 설 명 적기상환능력이 최고 수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 적기상환능력이 우수하며 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 적기상환능력이 양호하며, 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음 적기상환능력이 의문시 됨 지불 불능 상태에 있음 2. 회사의 연혁 [지배회사에 관한사항] <KB금융지주> : 금융위원회로부터 지주회사 설립 본인가 취득 : 국민은행, KB부동산신탁, KB창업투자, KB신용정보, KB데이타시스템, KB자산운용, KB선물, KB투자증권의 포괄적 주식이전을 통해 (주)KB금융지주 설립 및 뉴욕증권거래소 주식 상장 : 한국거래소 주식 상장 : 최대주주의 변경 (국민연금공단 ING Bank N.V.) : 최대주주의 변경 (ING Bank N.V. 국민연금공단) : KB캄보디아은행 손자회사 편입

19 : 손자회사인 KB생명보험 자회사로 편입 : 버릴케이비신성장동력 사모투자전문회사 손자회사 편입 : 케이비글랜우드제일호사모투자회사 손자회사 편입 : 최대주주의 변경 (국민연금공단 ING Bank N.V.) : 케이비아이씨제삼호 사모투자전문회사 손자회사 편입 : 코에프씨케이비아이씨 프런티어챔프2010의5호 사모투자전문회사 손자회사 편입 : KB국민카드 자회사로 편입 : KB투자증권-KB선물 합병 : 최대주주의 변경 (ING Bank N.V. 국민연금공단) : KB투자증권 홍콩현지법인 폐쇄 : KB저축은행 자회사로 편입 : 코에프씨 포스코 한화 케이비 동반성장 제이호 사모투자전문회사 손자회사 편입 : 버릴케이비신성장동력 사모투자전문회사 청산 : 코에프씨밸류업 사모투자전문회사 손자회사 편입 : 국민은행(중국)유한공사 손자회사로 편입 가. 회사의 본점 소재지 - 서울특별시 중구 남대문로2가 9-1 나. 경영진의 중요한 변동 직 위 성 명 선임일 퇴임일 비 고 대표이사 회장 황영기 사 임 대표이사 부회장 강정원 사 임 대표이사 회장 어윤대 신규 선임 다. 최대주주의 변동 (단위 : 주,%) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 국민연금공단 33,158, 주주명부 폐쇄기준임

20 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 국민연금공단 31,817, 국민연금공단 27,894, 국민연금공단 26,510, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 23,650, ING Bank N.V. 19,401, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 20,046, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 20,321, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 21,199, 유상증자 신주배정기 준일(2009년 7월 27 일) 주식수 + 유상증 자 청약 (2009년 9월 2일) 주식수 기준임 국민연금공단 19,673, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 19,653, 국민연금공단 22,548, 국민연금공단 23,271, 국민연금공단 23,284, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 21,675, ING Bank N.V. 18,045, 국민연금공단 17,910, 주) 최대주주 변동일은 최대주주등 소유주식 변동신고서 공시상의 변동일임 이후 변동일의 지분율은 총 발행주식 (386,351,693주) 대비 지분율임 이전 변동일의 지분율은 총 발행주식 (356,351,693주) 대비 지분율임. 라. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 당사는 신용카드업의 전문성 및 그룹 비은행부문의 경쟁력 강화 등을 목적으로 당사의 주요 자회사인 국민은행으로부터 카드사업부문을 분할하여 2011년 3월 2일 (주)KB국민카 드를 설립하고 자회사로 편입하였습니다. - 또한, 당사는 자본시장법 시행 후 금융환경 변화에 대한 대응 및 그룹의 금융투자부문 경쟁력 제고를 위하여 2010년 10월 29일 자회사인 KB투자증권과 KB선물의 합병을 승인하

21 기로 결의하였으며, 이에 따라 2011년 3월 14일 합병하였습니다. - 당사는 비은행 사업부문 강화와 서민금융 안정화에 기여하기 위하여 영업정지된 제일저 축은행을 P&A 인수하여 2012년 1월 13일 KB저축은행으로 자회사 편입하였습니다. [주요 종속회사에 관한 사항] <KB국민은행> 합병은행(은행명 : 국민은행) 출범 및 뉴욕증권거래소 상장 한국거래소 합병은행 주식 상장 국민신용카드 와 합병 완료 정부의 국민은행 지분매각에 따른 완전 민영화 최대주주의 변경 (대한민국 정부 ING Bank N.V. Amsterdam) 방카슈랑스 전문 보험회사 KB생명보험 출범 최대주주의 변경 (ING Bank N.V. Amsterdam Euro-Pacific Growth Fund) 최대주주의 변경 (Euro-Pacific Growth Fund ING Bank N.V. Amsterdam) 최대주주의 변경 (ING Bank N.V. Amsterdam Euro-Pacific Growth Fund) 국내 금융기관 최초 '바젤Ⅱ 신용리스크 위험가중자산 및 신BIS비율 산출시스템' 구축 한누리투자증권 주식 매수 계약(지분율 95.8%) 체결 국내 은행 최초 바젤Ⅱ 신용리스크부문 기본내부등급법 금융감독원 사용승인 획득 최대주주의 변경 (Euro-Pacific Growth Fund 국민연금공단) KB투자증권 출범 카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 매수 계약 체결 카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 23% 매수 KB금융지주 출범, 최대주주의 변경 (국민연금공단 KB금융지주) 카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 7.5% 신주 인수 완료 캄보디아 Khmer Union Bank 지분 51% 인수 (그 후 KB캄보디아은행으로 명칭 변경) KB금융지주로 KB생명보험 지분 전량 매각 당행과 International Finance Corporation이 공동으로 JSC Bank CenterCredit 주식을 매수하기로 계약 체결 카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 누적 기준 29.56% 인수 완료 (지분율은 보통주 기준이며, 전환우선주를 보통주로 전환할 경우 41.93%임) 제4대 민병덕 은행장 취임 신용카드사업부문 분할 국내 금융기관 최초 오픈뱅킹 서비스 전면 시행

22 '2012 국가경쟁력 대상' 금융위원회 위원장상 수상 (서울경제신문, 한국경영평가원) '2012 한국 최우수 수출입금융은행' 2년 연속 선정 (Trade Finance 誌 ) KB캄보디아은행 지분 추가 취득 (지분율 92.44%로 증가) '2012 한국산업의 고객만족도(KCSI)' 은행부문 6년 연속 1위 선정 (한국능률협회컨설팅) '2012 사회공헌기업대상 문화복지 부문 대상 (한국경제) 국민은행(중국) 유한공사를 설립하여 자회사로 편입함 '2012 대한민국 소비자신뢰 대표브랜드 대상 은행부문 6년 연속 선정 (한국브랜드경영협회) '가장 믿음직한 금융사 은행 부문 1위 선정 (금융소비자연맹) 국가고객만족도(NCSI) 은행부문 7년 연속 1위 선정 (한국생산성본부) 스마트폰 뱅킹 서비스 'KB스타뱅킹' 이용고객 수 국내 최초 600만명 돌파 '2013 한국산업의 브랜드파워 조사(K-BPI)' 은행부문 15년 연속 1위 선정 (한국능률협회컨설팅) [KB국민은행의 종속회사의 경영활동과 관련된 중요한 사항] 상호 Kookmin Bank Hong Kong Ltd. (국민은행 홍콩현지법인) Kookmin Bank Int'l Ltd. (London) (국민은행 런던현지법인) Kookmin Bank Cambodia PLC. (KB캄보디아은행) Kookmin Bank (China) Limited (국민은행(중국) 유한공사) 내용 홍콩현지법인 인가취득 홍콩현지법인 지분취득 국민은행 홍콩현지법인으로 명칭변경 (Kookmin Finance Hong Kong Ltd. Kookmin Bank Hong Kong Ltd.) 유가증권 인수주선 및 자문업 면허 취득 BOE 은행업 인가 Securities & Futures Authority 증권업 인가 현지법인 개점 대주주변경승인(FSA) 및 상호변경 (Kookmin Bank Int'l Ltd.) 대주주변경승인(FSA) 납입자본금 표시통화변경 (GBP 20백만 USD 백만) KB국민은행이 Khmer Union Bank의 지분을 51% 인수 Kookmin Bank Cambodia 은행 개점(명칭변경) 자본금 USD 300만 증자(지분 53.19%로 증가) KB캄보디아은행 지분 추가인수(지분 92.44%로 증가) 중국은행업감독관리위원회 예비인가 취득 중국은행업감독관리위원회 본인가 취득 영업집조 취득 영업개시 <KB국민카드>

23 : 국민카드 업무개시 (국민은행 신용사업부) : 마스터(Master)카드 발급 개시 : 국민신용카드(주) 설립 : 비자(VISA)카드 발급 개시 : 단일 신용카드사 최초 이용금액 10조원 달성 : 국민할부금융(주) 합병 : 장은신용카드(주) 합병 : 신용카드업계 최초 기업공개 (코스닥 등록) : 국민패스카드 (비접촉식무선인식신용카드시스템) 특허 취득 : (주)국민은행과 합병 : JCB 브랜드 카드 발급 : 국내 최초 후불 교통기능 탑재 체크카드 출시 : 주식회사 케이비국민카드 출범 : 브랜드 아이덴티티 국민 생활의 힘이 되는 라이프 디자이너 선포 : 한국능률협회컨설팅(KMAC) 주관 2011 KCSI 체크카드 부문 1위 수상 : 은련(CUP)카드 발급 개시 : 한국능률협회컨설팅(KMAC) 주관 2012 KCSI 체크카드 부문 1위 2년 연속 수상 : KS-SQI 신용카드 부문 2년 연속 1위 수상 : 아멕스(AMEX)카드 발급 개시 : 국가고객만족도(NCSI) 신용카드 부문 1위 수상 <KB투자증권> : 국민은행의 한누리투자증권 인수 KB투자증권주식회사로 상호변경 : KB금융지주 설립 국민은행에서 KB금융지주로 최대주주 변경 : Retail 영업 런칭 및 HTS KB Plustar 출시 : 금융투자업 재인가, 투자일임업 등록 : KB금융그룹 첫 복합상품 KB Plustar통장 출시

24 : 1호 지점 오픈(압구정PB센터) : 아이폰용 어플리케이션 KB iplustar 출시 : 2호 지점(도곡 PB센터) 오픈 : 3호 지점(잠실중앙지점) 오픈 장외파생금융상품 투자매매업 인가 취득 : 4호 지점(서현지점) 오픈 : KB선물 합병 : 5호 지점(목동 PB센터) 오픈 : 6호 지점(여의도지점) 오픈 : 7호 지점(강남스타PB센터) 오픈 : 8호 지점(명동스타PB센터) 오픈 : 9호 지점(무역센터지점) 오픈 : 10호 지점(평촌지점) 오픈 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 KB투자증권(주)가 KB선물(주)를 흡수 합병하여 그 권리의무를 승계하고, KB선물(주)는 해산함 - 합병전ㆍ후 지분율 현황 주주명 합병 전 주식수 및 지분율 합병 후 주식수 및 지분율 보통주 지분율 보통주 지분율 KB금융지주 15,600, % 21,450, % * 존속회사인 KB투자증권은 보통주 5,850,439주를 발행하여 KB선물의 주주(KB금융지주) 에 KB선물 보통주 1주당 KB투자증권 보통주 주를 배정 <KB생명보험> : KB생명 사무추진국 설립 : 한일생명과 예금보험공사(KDIC)와 인수 합의 : KB생명 법인 설립 등기, KB생명 창립 발기인 총회 : 내수동 사옥 입주 : KB, ING 공동 사업계획 확정 : KB생명 보험업 사업허가 취득

25 : 사명변경 (KB생명주식회사 KB생명보험주식회사), 한일생명 계약이전 결정 : KB생명보험주식회사 방카슈랑스(BA) 영업 개시 (총자본금 300억원) : ING 지분 49% 참여로 지배주주 승인 : KB생명 사규 제정, 공표 : 본점이전(종로구 내수동 영등포구 여의도동) : 자산운용업 겸영허가 취득 : 자본금 150억원 증자 (총자본금 450억원) : 자본금 250억원 증자 (총자본금 700억원) : 법인대리점(AM)채널 영업 개시 : 텔레마케팅(DM)채널 영업 개시 : 자본금 600억원 증자 (총자본금 1,300억원) ~18 : 본점이전(영등포구 여의도동 용산구 한강로) : 자본금 260억원 증자 (총자본금 1,560억원) : 금융감독원 민원평가 1등급 선정 : 보유계약액 6조 2천억원 및 자산총계 2조원 달성 : 금융컨설턴트 채널(TC) 영업개시 : 최대주주 변경 (KB국민은행 KB금융지주) : 금융감독원 민원평가 2등급 선정 : 한국능률협회컨설팅 2010 The Proud 고객가치최우수상품상 수상 (KB라이프 유니버셜 종신보험) : 자본금 1,200억원 증자 (총 자본금 2,760억원) : " Thebell Risk Manager Awards" 인프라구축/내부통제 부문 최우수상 수상 : 금융감독원 민원평가 2등급 선정 : 6년 연속 KSQI 우수콜센터 선정(4년 연속 생보업계 1위) : 보유계약액 8조 9천억원 및 자산총계 4조원 달성 : 보유계약액 11조 7천억원 및 자산총계 5조원 달성 : 금융감독원 민원평가 2등급 선정(4년 연속 업계 최고 등급) : 7년 연속 KSQI 우수콜센터 선정 : 2012 웹 어워드 코리아 홈페이지 부문 우수상 수상 : 보유계약액 14조 8천억원 및 자산총계 6조 3천억원 달성

26 <KB자산운용> : 발기위원회 구성 : 설립등기(자본금20억원) : 법인 설립신고 및 사업자 등록 : 투자자문업 등록(등록번호 제19호) : 영업개시(서울시 종로구 인의동 동원빌딩 1층) : 본사이전(서울시 강남구 대치동 ) : 자본금 30억원 증자(자본금 50억원) : 대주주 변경(국민투자신탁 한국주택은행) : 상호변경 주은투자자문주식회사 : 본사이전(서울시 영등포구 여의도동 36-5) : 자본금 21억원 증자(자본금 71억원) : 본사이전(서울시 영등포구 여의도동 34-8 대신증권 8층) : 자본금 15억원 증자(자본금 86억원) : 자본금 59.4억원 증자(자본금 145.4억원) : 투자일임매매업 인가 취득 : 납입자본금 300억원으로 증자 : 투자신탁 운용업 허가 취득 : 투자신탁운용업무 개시 : 자산운용회사 등록 : 자산운용업 겸영 인가 : ING Insurance International B.V.지분참여(20%) : 납입자본금 383억원으로 증자 : 본사이전(서울시 영등포구 여의도동 23-2) : 상호변경 국민투자신탁운용(주) : 상호변경 KB자산운용(주) : 대주주변경((주)국민은행, ING Insurance International.B.V (주)KB금융지주) : [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]에 의한 인허가 갱신 : 대표이사 조재민 취임 <KB부동산신탁>

27 : 재경부 설립인가 : 주은 부동산신탁 설립 : 영업개시 : 주택건설 사업자 등록 : 부산지점 개설 : 자본금 700억원 증자 : KB부동산신탁(주)로 상호변경 : 자산관리회사 인가 : 대전지점 개설 : 부동산개발업 등록 : KB금융지주 출범 : 대구지점, 광주지점 폐쇄 <KB인베스트먼트> : 중소기업창업지원법 제11조의 규정에 의하여 상공부 등록 : 자본금 증자 (50억원, 증자후 150억원) : 자본금 증자 (50억원, 증자후 200억원) : 자본금 증자 (50억원, 증자후 250억원) : 본점 서울 이전 : 본점 사옥 강남 이전 : 국민창업투자(주)로 상호변경 : 본점 사옥 이전 (서울 강남구 청담동 현 위치) : (주)프론티어인베스트먼트를 흡수합병 [합병 기준일 (합병증자 후 자본금 320억원)] : 국민기술금융(주)를 흡수합병 [합병 기준일 (합병증자 후 자본금 448억원)] [국민기술금융(주)의 구조조정전문회사 자격 승계] : KB창업투자(주)로 상호변경 : KB금융지주 출범, 최대주주 변경(국민은행 KB금융지주) : KB인베스트먼트(주)로 상호변경 : KT글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(약정총액 4,750억원) 결성

28 <KB신용정보> : 주은신용정보 설립 및 신용정보업 본허가 : 민원서류 교부 신청 및 수령 대행 업무 겸업 승인 : 임대차조사 업무 개시 : 케이엠신용정보 와 합병 및 국은신용정보 로 상호 변경 : 본사이전(영등포에서 여의도 대우증권 빌딩) : KB신용정보 로 상호 변경 : ISO9001 : 2000 인증 획득( ~ ) : 본사이전(여의도 대우증권 빌딩에서 여의도 한국거래소 빌딩) : 대주주변경(KB국민은행 KB금융지주) : 중장기 비전 선포(End to End 서비스를 지향하는 1등 KB신용정보) : 본사이전(여의도 한국거래소 빌딩에서 동자동 게이트웨이타워 빌딩) : 대표이사 손광춘 사장 취임 : 대표이사 박인병 사장 취임 <KB데이타시스템> : 국민데이타시스템 설립 (서울 송파구 신천동 7-23) 대표이사 김진화 사장 취임 : 대표이사 심상필 사장 취임 : 국가기간 전산망사업자 등록 : 시스템통합(SI)사업자 등록 : 대표이사 장희진 사장 취임 : 대표이사 김태식 사장 취임 : ALM적격업체 선정 : 자본금 증자 (총 납입자본금 80억원) : 소프트웨어 사업자 신고 : 대표이사 김진화 사장 취임 : 대표이사 한장식 사장 취임 : 사옥이전 (서울 영등포구 여의도동 15-22) : 대표이사 김용국 사장 취임

29 : 윤리강령 선포 : 대표이사 김유환 사장 취임 : 사옥이전 (서울 종로구 내수동 167) : 대표이사 서재인 사장 취임 : KB데이타시스템으로 사명 변경 : 인도네시아 BII은행 MIS프로젝트 참여 : 대표이사 정진백 사장 취임 : 금융IT연구소 설립 : 사옥이전 (서울 영등포구 여의도동 33) : '대한민국 S/W사업자 대상' 산업 S/W부문 수상 : 공정거래 하도급거래 우수업체 선정 : 대표이사 정연근 사장 취임 : KDS New Vision 및 경영이념 선포 : 베트남 농업은행 대외계 및 외화자금결제시스템 구축 참여 : KB국민은행 웹사이트(KBStar.com) 구축 : KB금융그룹 출범에 따른 최대주주 변경 및 KB금융지주 자회사 편입 : Web Award 2008 대상 수상 (금융/통신부문, UI이노베이션 부문) : KB국민은행 차세대 인터넷뱅킹시스템 구축 : Global IT기업들과의 양해각서(MOU) 체결 : KB국민은행 차세대 경영정보시스템 구축 : Web Award 년 연속 대상 수상 (금융/통신부문, UI이노베이션 부문 등 4개부문) : 대표이사 이달수 사장 취임 : 해외(카자흐스탄 알마티)지점 설립 : 카자흐스탄 BCC은행 EDW 및 전행보고서시스템 구축 계약 체결 : 사옥이전(서울 마포구 도화동 566) : 대표이사 허세녕 사장 취임 <KB저축은행> : (주)케이비서민 설립 : (주)케이비서민 상호저축은행업 영업인가

30 자본금 증자 220억(증자 후 납입자본금 340억) (주)케이비저축은행으로 상호변경 : 지점설치인가(장충동, 여의도, 논현동, 평촌, 분당) : 저축은행 업무개시 <이외의 특수목적기업 등> 상기 주요 종속회사 이외에 특수목적기업(SPE: Special Purpose Entities)으로서 한정된 특수목적을 수행하기 위해 설립된 기업이 당사의 연결대상 종속회사로 있으며, 특수목적 기업의 정해진 법적 형태는 없으나 흔히 조합, 신탁, 합명ㆍ합자ㆍ유한회사 등과 같은 파 트너쉽회사 또는 비법인 실체의 형태를 가집니다. 특수목적기업은 운영에 관한 지배기구, 수탁자 또는 경영진의 의사결정권에 엄격한, 때로는 영구적인 제한을 가하는 법적 계약과 함께 설립되며 설립자 또는 스폰서를 제외하고는 실체의 영업 활동을 지배하는 정책을 변 경할 수 없는 규정과 함께 설립됩니다. 특수목적기업의 종류로는 자산유동화전문회사, 프 로젝트 파이낸싱 회사, 사모단독펀드, 조합 등이 있으며, 자산유동화, 신용공여, 대출, 지 분투자, 자산관리 등의 거래를 목적으로 설립됩니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동현황 증자(감자)현황 (기준일 : ) (단위 : 원, 주) 주식발행 (감소)일자 발행(감소) 형태 주식의 종류 발행(감소)한 주식의 내용 주당 주당발행 수량 액면가액 (감소)가액 비고 2008년 09월 29일 - 보통주 식 356,351,6 93 5,000 48,444 설립 2009년 09월 02일 유상증자(주 주배정) 보통주 식 30,000,00 0 5,000 37,250 증자비율: %

31 나. 전환사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 주식의 총수 현황 (기준일 : ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 보통주식 종류주식 합계 비고 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 1,000,000,000-1,000,000,000 정관상 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 386,351, ,351,693 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 감자 이익소각 상환주식의 상환 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 386,351, ,351,693 - Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 386,351, ,351,693 - 주1) 상기 보통주식은 모두 의결권이 있는 보통주식입니다. 주2) 종류주식은 보통주식을 제외한 주식(배당우선주식, 전환주식, 상환주식 등)입니다. 5. 의결권 현황 (기준일 : ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 보통주식 386,351,

32 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배 제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주식 386,351, 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 대한 전반적인 사항 - 특이사항 없음 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 제5기 제4기 제3기 주당액면가액 (원) 5,000 5,000 5,000 당기순이익 (백만원) 646,235-63,678 88,320 주당순이익 (원) 1, 현금배당금총액 (백만원) 231, ,173 41,163 주식배당금총액 (백만원) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 보통주식

33 구 분 주식의 종류 제5기 제4기 제3기 주식배당수익률 (%) 보통주식 주당 현금배당금 (원) 보통주식 주당 주식배당 (주) 보통주식 주1) 제3기 K-GAAP, 제4기 및 제5기 K-IFRS 별도재무제표 기준 주2) 제3기 배당대상 주식 : 자회사인 국민은행이 보유했던 당사 주식 43,322,704주 를 제외한 343,028,989주임 주3) 제4기 연결당기순이익 기준 현금배당성향 : 11.7% 주4) 제5기 연결당기순이익 기준 현금배당성향 : 13.6% 다. 이익참가부사채에 관한 사항 - 해당사항 없음

34 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별로 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 (1) 전반적인 금융산업 상황 글로벌금융위기 이후 침체기조를 이어오던 세계경제가 지난해 4분기 이후 OECD 선행지 수가 상승세로 전환되는 등 일부 지표에서 바닥권 통과 신호가 나타났습니다. 그러나 올해 들어 미국과 중국의 경기지표 개선 속도가 예상보다 부진하였고 유럽도 회복조짐을 보여 주지 못하고 있습니다. 미국경제는 주식시장 및 주택가격이 강세를 보이는 등 회복조짐을 보이기도 하였으나 3월 들어 정부예산 자동삭감(sequester)에 대한 우려 등이 부각되며 회복속도가 다시 둔화되 는 모습을 보였습니다. 중국은 GDP 증가율이 2012년 4분기 7.9%에서 올해 1분기에 7.7% 로 하락하였습니다. 다수의 전문가들은 중국경제가 현재 과도한 지방정부 부채, 과도한 신 용팽창 등에 직면하고 있다고 지적하며 경제의 건전성을 우려하기도 합니다. 유럽은 지난 해 무제한적 통화공급 확대 정책을 단행하였습니다. 이에 따라 국가부채 위기가 최악의 상 황을 벗어났습니다만 경기는 여전히 침체상태에 있습니다. IMF는 유럽경제가 올해에도 마 이너스 성장을 보일 것으로 전망하고 있습니다. 주요 연구기관의 전망을 종합해보면 세계경제가 최악의 국면은 벗어났지만 경제 체력은 여전히 취약한 것으로 보입니다. 이를 반영하여 한국은행은 세계경제 성장률을 2012년 3. 2%, 올해 3.3%, 2013년 3.9%로 예상하였습니다. 따라서 올해 세계경제는 회복세가 지속되 겠지만 회복속도는 완만하고 경제 회복의 위협요인도 반복적으로 나타날 수 있다고 판단 됩니다. 한국은행은 우리나라의 GDP 성장률을 2012년 하반기 1.5%에 이어 올해 상반기 1.8%, 하 반기 3.3%, 2013년 연간 2.6%로 전망하였습니다. 부문별 주요 지표를 보면 지난해 전년 동월 대비 40만명 대의 증가를 보이던 취업자 수 증감이 올해 1~2월에는 평균 26만 명에 그쳤습니다. 과거 데이터를 보면 취업자 수 증감은 은행의 가계대출 부실과 연관성이 높게 나타났습니다. 주택가격이 지난해 하락세를 멈추고 보합세로 전환되는 모습을 보였습니 다. 한국은행은 올해 부동산 가격이 4.1 부동산대책 등의 영향으로 소폭 상승할 것으로 전

35 망하였습니다. 한편, 민간소비는 바닥권에서 등락을 보이고 있고 설비투자 부진이 지속되 고 있습니다. 이상을 감안할 때 한국경제의 성장세가 지난해보다는 개선되겠지만 회복속 도는 완만할 것으로 예상됩니다. 또한, 세계경제의 회복세가 예상보다 부진하고, 우리나라 수출에 큰 영향을 주는 엔화약세가 지속되는 등 경기회복의 불안요인도 상존하고 있다고 판단됩니다. 경기회복이 예상보다 느려질 것으로 예상되며 금리가 하락세를 보이고 있습니다. 3월 말 기준으로 국고채 유통수익률은 전월 대비 11bp 하락한 2.52% 수준을 보였습니다. 이에 따 라 국고채 금리가 기준금리(2.75%)를 하회하고 있습니다. 다수의 전문가들이 올해 상반기 중 기준금리가 추가적으로 인하될 수 있다고 예상하고 있습니다. 시장금리 하락은 은행의 주요 수익원인 순이자마진(NIM)에 부정적으로 작용합니다. 장기계약 비중이 높은 보험사 도 시장이자율이 낮아지면 자산부채관리(ALM)가 어려워집니다. 최근 장기자산 운용에 어 려움을 겪고 있는 보험사가 주택담보대출시장에 더 많은 관심을 보이고 있어 은행의 영업 환경에 영향을 줄 가능성도 있습니다. 경기부진이 장기화되면서 금융회사의 성장성이 약화되는 동시에 자산건전성에도 부정적 으로 작용하고 있습니다. 가계부채 문제가 장기화되면서 한계 대출자들의 상환능력이 약 화되고 있고, 건설회사를 중심으로 기업대출 건전성도 약해지고 있습니다. 최근에는 STX 그룹 등 일부 대기업의 재무건전성 악화 현상도 나타나고 있습니다. 미국의 양적완화 정책에 이어 일본 및 유럽도 무제한적인 통화완화정책을 펼치고 있습니 다. 이에 따라 글로벌자본의 이동이 지속되고 있고 외환시장의 변동성이 높아지고 있습니 다. 이는 해외개방도가 높은 우리나라 금융시장에 불안요인으로 작용할 수 있습니다. 최근 에는 엔화 대비 원화가치가 빠르게 절상되는 한편, 글로벌자본이 신흥국으로 이동하면서 한국의 주식시장이 약세를 보이고 있습니다. 이상과 같이 금융회사의 경영환경은 올해 들어서도 여전히 불투명한 요인이 있습니다. 그 러나 주요 연구기관은 세계경제 및 한국경제가 완만한 회복세를 지속할 것으로 예상하고 있습니다. 경제가 완만하게 회복된다면 금융회사의 경영환경도 개선될 것입니다. 원화의 평가절상은 수출부문에는 부정적으로 작용하지만 가계의 구매력을 높여 내수회복에 도움 을 줄 것입니다. 시장금리가 현재는 하락세를 보이고 있지만 2013년 연간으로 볼 때 더 이 상 하락하지 않을 가능성이 있습니다. 이는 은행이 순이자마진을 개선하는데 도움이 될 것 입니다. 신 정부가 최근에 발표한 4.1 부동산대책 이후 주택가격이 하락세를 멈추고 일부 반등조짐도 보이고 있습니다. 주택시장이 회복되면 주택담보대출의 부실률 하락, 가계의 대출수요 증가 등의 효과를 기대할 수 있습니다

36 글로벌 금융산업의 규제환경변화를 살펴보면, 세계 각국이 금융회사의 건전성, 자본적정 성, 유동성 규제 그리고 금융소비자 보호를 강화되는 추세입니다. 이는 금융회사의 안전성, 건전성을 높여 중장기적으로 금융회사에 긍정적으로 작용할 것으로 예상되지만 단기적 으로는 수익성 및 성장성을 둔화시키는 요인이 될 수도 있습니다. 국내 금융산업도 글로벌 금융규제의 도입과 가계대출 부실화 우려로 인하여 규제 및 감독이 강화되는 추세입니다. 특히 신용카드의 경우 연체율이 상승하는 추세인 가운데 감독당국의 수수료 인하 압력 등 이 겹치고 있습니다. 국내 금융시장은 시장 전체의 성장이 둔화되는 가운데 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이러한 가운데 국내외 경기부진, 기업 수익성 악화, 국내 가계부채문제, 부동산경기 침체 등이 장기화되고 있어 신용위험관리에 더욱 주의해야 할 것입니다. 또한 금리하락으로 인 한 순이자마진 하락 압력, 글로벌자본의 급격한 이동에 따른 금융시장의 급변동 가능성 등 에도 효과적으로 대처해야 할 것입니다. 이상을 종합해볼 때 우리나라의 금융환경은 여전히 취약한 상태입니다. 올해 1분기에도 주가하락에 따른 보유주식 평가손, 일부 대기업 그룹의 재무구조 악화에 따른 부실 증가 등이 발생하였습니다. 그러나 경기 회복기조가 지속된다면 금융환경도 점차 개선될 것입 니다. 이에 따라 올해 국내 금융환경이 추가적으로 악화되는 부문은 크지 않은 반면, 개선 을 기대할 수 있는 부문이 점차 늘어날 것으로 기대된다는 점은 긍정적인 요인이라고 할 수 있습니다. (2) 은행업 유럽발 글로벌 금융위기의 지속에 따라 세계 경제 및 국내 경제의 저성장 기조가 장기화되 고 있으며 규제 및 리스크 관리를 강화함에 따라 은행산업의 성장성이 당분간 둔화될 것으 로 전망됩니다. 이러한 성장둔화에 대응하기 위하여, 은행들은 건전성 관리에 매진하면서 새로운 수익모델 발굴, 계열사간 시너지 창출 등을 적극 추진할 것으로 보입니다. 세계경제의 위기 속에서도 국내경제는 견고한 모습을 보이고 있으나, 유로존의 금융위기, 중국의 경기 둔화 상황에서 높은 대외의존도에 따른 수출에서의 타격, 환율 급변 등 당분 간 시장의 변동성이 클 것으로 예상됩니다. 추가적으로 전세계적인 경제난에 따라 각국의 보호무역주의 강화의 위험성도 커지고 있습니다

37 금융산업 다변화로 인한 경쟁범위 확대 및 하나금융그룹의 외환은행 인수, 농협금융지주 출범 등 은행산업의 구조개편에 따라 금융산업의 경쟁이 치열해지고 있으며, 금융소비자 보호 강화 및 사회적 공공성 요구 증대 등의 환경 변화에 따른 새로운 경쟁 국면이 대두되 고 있습니다. 또한 경제적인 약자에 대한 금융지원 정책의 활성화에 따라 수익성 하락이 예상되고 있습니다. KB국민은행은 국내 최대 고객기반을 보유하고 있으며 은행권 최초 국가고객만족도(NCSI) 7년 연속 1위, 정교화된 CRM시스템 활용 등 고객중심 경영에 큰 강점을 가지고 있습니다. 이러한 영업력에 기반하여 은행기준 자산규모, 총수신, 원화대출, 투자신탁 및 방카슈랑스 판매 등에 있어서 은행권 시장점유율 1위 수준을 지속적으로 유지하고 있습니다. 또한 어 려운 대내외환경에도 불구하고 높은 수준의 자본 적정성 및 건전성을 유지하고 있습니다. 뿐만 아니라 미래 채널로 주목받는 스마트폰 뱅킹에서도 국내 최초 6백만 고객을 확보함 으로서 미래 수익성을 확보할 수 있는 기반을 구축하였습니다. 하지만 세계적 경제성장 둔화에 따라 수익성 및 건전성 부문 악화가 우려되고 있습니다. 기준금리 하락에 따른 이자수입 감소, 은행 수수료 인하 압력 및 투자심리 위축에 따른 비 이자수수료 감소, 부동산시장 침체로 인한 대출자산의 추가부실 가능성 및 기업 구조조정 영향 등으로 인한 대손충당금 증가의 위험이 있습니다. 이러한 위기상황을 극복하기 위해 비용절감 등 전행적 자구책 마련과 자산건전성 관리에 최우선 순위의 전략적 노력을 기울 이고 있습니다. 경영환경 변화에 대응하기 위해 은행들은 경영 효율화에 주력하면서 고객중심경영, 선진 리스크관리 시스템 구축, 겸업역량 강화 등을 중요한 경쟁요소로 인식하게 되었습니다. 고객만족도 제고 및 선진 CRM시스템 구축을 통한 고객별 맞춤형 상품ㆍ서비스 제공 등 고객중심경영을 통한 대고객 신뢰도 제고는 지속 성장과 발전을 위한 핵심요소가 되었습 니다. 또한, 대손충당금 적립부담을 최소화하고 적정 수준에서 통제할 수 있는 리스크관리 역량 및 시스템 정교화가 필요하며, 시장변화에 탄력적으로 대응하기 위해 경쟁력 있는 제 휴상품의 제공ㆍ판매ㆍ관리가 가능한 겸업역량을 구축하여 겸업화 추세에 적극 대응하는 것이 필요합니다. - KB국민은행의 종속회사의 시장여건(국외시장)

38 상호 Kookmin Bank Hong Kong Ltd. (국민은행 홍콩현지법인) Kookmin Bank Int'l Ltd. (London) (국민은행 런던현지법인) Kookmin Bank Cambodia PLC. (KB캄보디아은행) Kookmin Bank (China) Ltd. (국민은행(중국) 유한공사) 내용 - 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 완벽한 입지조건 외에도 중국과 주변 동남아 지역 진출의 전초기지로서의 지리적 강점으로 인해 세계각국에서 약 200여 개의 은행이 홍콩에 진출하여 영업하고 있습니다. - 중국 상해를 비롯한 연안 도시들의 급성장으로 홍콩에서의 비즈니스 기회가 중국으로 이전되는 등 영업환경이 어려워지고 있으며, 금융기 관간 경쟁도 심화되고 있습니다. - 경기회복과 더불어 금융산업에 대한 수요도 점차 확대될 것으로 보이 나, 미국발 금융위기 이후 자기자본 요구수준과 유동성 등에 대한 규제 가 강화되어 자본금 규모에 맞는 적정한 규모의 사업확대가 요구되고 있습니다. - 영국내 현지금융당국의 규제 강화와 한국계 및 외국계은행들의 유럽내 한국기업 전담데스크 확대로 인해 경쟁이 심화되고 있습니다. - 유로존 국가들의 재무위기가 자칫 글로벌 경기둔화를 불러올 수 있는 수준으로 확대되었으며, 현지은행들에 대한 추가자본확충 등 은행의 건전성을 더욱 강화하는 방향으로 금융규제가 강화되고 있습니다. - 개발도상국으로 진입하려는 캄보디아 경제발전단계의 특성상 향후 성장성이 기대되는 시장입니다. - 최근 중국 및 말레이시아, 베트남 등의 대형 금융기관들이 캄보디아에 진출함에 따라 경쟁이 격화되고 있으며, 여신영업측면에서도 은행간 경쟁이 더욱 가속화 될 것으로 예상됩니다. - 캄보디아 산업의 발전 속도보다 해외자금의 유입 속도가 더욱 빨라 과잉유동성 현상으로 금리가 하락하고 있는 상황입니다. - 중국 금융시장은 글로벌 금융위기 이후 막대한 외환보유고를 바탕으로 유동성이 부족한 외국 선진 금융회사를 인수하고, 신상품 개발이나 리 스크 관리능력 등을 배양함으로써 제 2의 도약기를 준비하고 있습니다. - 경기둔화를 회복하기 위해 내수위주의 성장정책을 추진하고 있으며, 점진적인 금리 자유화를 재개하는 등 금융 부문의 개혁추진이 진행되 고 있습니다. - 전세계 대형 금융기관들이 중국에 진출함에 따라 영업경쟁이 격화되고 있으나, 중국 정부에서는 위안화의 국제화를 추진하는 등 자본시장 육 성에 힘쓰고 있습니다. (3) 신용카드업 국내 신용카드업은 License로 보호되는 전형적인 내수산업으로 정부의 정책 변화와 경기 변동에 민감합니다. 신용카드업은 신용질서유지와 소비자보호라는 정책 목적 하에 제도적 인 진입장벽을 유지하고 있는 바, 2000년 이후 사실상 신규 진입이 제한되어 왔습니다. 신용카드사의 사업구조는 회원이 신용카드를 이용해 재화 용역을 구입하거나 현금서비

39 스 등의 신용대출을 제공받음으로써 수익이 창출됩니다. 따라서 카드사 수익은 국내 소비 지출 증감 및 국내 경기변동에 큰 영향을 받습니다. 과거 외환위기 이후 경기회복에 따른 소비확대로 외형적 성장을 해오던 신용카드사업은 2003년 카드사태 이후 민간소비가 큰 폭으로 감소하면서 카드 이용실적이 동반 하락하였다가 2005년 이후 민간소비의 회복에 힘입어 이용실적이 증가세로 돌아선 바 있습니다. 국내 신용카드시장은 시장 진입 요건과 자격이 엄격한 허가제 산업이기에, 한정된 시장에 서 높은 수준의 경쟁강도를 유지하고 있습니다. 국내 신용카드 산업의 경쟁구도는 최근 2~3년간 신한카드의 점유율 하락과 2위 그룹의 공 격적인 마케팅 활동에 따른 점유율 상승이 두드러졌으나, 앞으로는 급격한 외형 경쟁보다 시장 지위 유지와 방어를 목표로 한 수익성 기반의 성장이 화두가 될 전망입니다. 국내 체크카드시장은 2006년 12조6천억원에서 2012년 82조8천억원으로 성장하면서 지불 결제시장의 중요한 한 축으로 자리 잡았으며, 최근 들어 정부의 직불형카드 활성화 정책으 로 체크카드시장 규모는 계속해서 성장될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 은행계 카드사 뿐 만 아니라 전업계 카드사들의 체크카드 시장 참여가 더욱 활발해질 것입니다. 정부의 세제혜택, 카드결제 이용범위의 확대, 다양한 부가서비스를 제공하는 신상품 출시 등으로 민간소비지출에서 카드결제가 차지하는 비중은 매년 증가하고 있으며, 2012년 기 준으로 카드결제가 전체 민간소비지출에서 차지하는 비중은 66.3%에 다다랐습니다. 하지만 최근 가계부채 부실화 우려에 따른 금융당국의 외형 확대경쟁 억제정책과 가맹점 수수료율 체계 개편으로 신용카드업계의 수익성은 점차 악화될 것으로 보여집니다. 신판시장은 결제 불확실성 증대 속에서 가맹점 수수료율 개편의 직접적인 영향 등으로 수 익성 악화가 예상되며, 카드대출시장 역시 규제 강화로 수익 폭이 축소될 전망입니다. 따라서 최근 카드사들의 주요 포커스는 외형 성장보다는 수익성 확보를 위한 효율성 강화 와 신규 수익원 발굴에 초점이 맞추어지고 있습니다. 당사는 KB금융그룹 내 신용카드부문 사업역량 강화 및 비은행부문 경쟁력 제고를 목표로 2011년 3월 (주)국민은행으로부터 분사하여 설립되었습니다. 국내 최대의 소매채널을 보 유한 은행 네트워크 및 안정적인 자금조달구조를 바탕으로 전업카드사에 최적화된 사업전 략을 수립하였으며, 신사업 발굴을 통해 지속성장 가능한 동력을 확보해 나갈 계획입니다

40 또한 상품 개발 및 프로세스, 마케팅 채널 등 모든 경영활동에서 고객가치를 최우선으로 하며, CRM이나 CEM을 넘어 고객의 미래가치를 현재화 할 수 있는 Customer Value Manag ement를 통해 고객에 대한 통찰력을 높여 나가고 있습니다. 차별화된 경쟁 역량 개발을 위해 당사의 최대 강점인 은행과 카드사의 전국적인 영업점망 을 활용하여 특화된 가맹점 서비스를 제공하고, 대출상품 원금선할인제도인 금융세이브 제도 를 통해 캡티브시장의 구축을 위해 노력하고 있으며, 고객이 기꺼이 대가를 지불할 만한 수준 높은 부가서비스 모델과 고객가치 존중의 신상품 개발을 지속하고 있습니다. 이와 더불어 미래 성장기반 확충을 위해 모바일카드 등 카드와 통신을 결합한 서비스 모델 다각화, 금융그룹 차원에서 타업종과의 적극적인 업무 제휴 및 업의 본질에 부합하는 다양 한 영역으로 사업을 확대함으로써 국민생활의 힘이 되는 차별화된 서비스를 지속적으로 제공할 예정입니다. (4) 금융투자업 (가) 증권업계 증권업은 자금의 수요자인 기업과 공급자인 투자자를 연결하여 기업에는 장기자금 조달을 가능케 하며, 투자자에게는 주식과 채권 등 금융자산에 대한 투자 기회를 제공하고, 사회 적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여하는 역할을 하는 금융산업입니다. 주요 업무영역으로는 1증권 인수 및 발행, 기업 자금조달 및 주선, M&A 등의 투자은행업 무, 2증권/파생상품의 중개 및 매매, 각종 금융상품의 개발 및 판매, 고객 포트폴리오 설 계 등의 자산관리업무, 3자기자본 투자 및 고객상품 운용 등의 트레이딩업무 등이 있습니 다. 현재 증권업은 낮은 진입장벽과 온라인 채널의 발달에 따른 위탁매매 수수료율의 지속적 인 하락으로 비중이 높은 브로커리지 부문의 수익성이 점차 악화되고 있습니다. 이에 각 증권사는 정확한 투자 정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 금융상품 개발 및 차별화된 금 융서비스 제공 등으로 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 최근 자본시장법 개정으로 한국형 헤지펀드 도입, 프라임브로커리지 업무 시행 등 투자은행 업무 범위의 확대에 따른 신규 비즈니스가 가능해 질 것으로 예상되며, 중소형 증권사의 특화 증권사 신설이나 분사(Spin-off) 허용으로 증권사간 M&A가 활발해져 비슷

41 한 사업구조로 과당경쟁을 하고 있는 증권업의 수익성 및 경쟁력이 제고될 것으로 예상됩 니다. (나) 자산운용업계 2013년 1분기 펀드시장은 일본 엔화 가치하락의 지속과 유럽 키프로스 재무위기, 각국의 양적완화정책, 미국 경기회복조짐 등에 따라 각국 증시가 엇갈린 모습을 보이면서 펀드별 수익률도 희비가 갈렸습니다. 특히 일본과 신흥아시아, 북미 관련 펀드는 높은 수익률을 달성한 반면 인도와 중국(홍콩H), 러시아 관련 펀드는 저조한 성과를 나타냈습니다. 또 지난해부터 강세를 나타냈던 채권형 펀드의 수익률은 강도는 약해졌지만 올 1분기에도 주식형펀드 수익률을 앞섰습니다. 이는 글로벌 경기 불확실성이 커지면서 안전자산 선호 현상이 나타나며 주식형펀드에서는 계속 돈이 빠지고 채권형 펀드로 유입되고 있는것으 로 분석되었습니다. (다) 부동산신탁업계 부동산시장은 주택시장의 침체, 금융기관 부동산 개발사업 PF 위축 및 건설사 재무구조 악화로 인한 구조조정 확대 등으로 전년도에 이어 침체가 지속되고 있습니다. 부동산신탁업계 또한 부동산경기 침체 지속 및 업계간 경쟁심화에 따른 보수율 하락으로 이중고를 겪고 있으나 최근 새정부의 부동산종합대책 시행 효과에 기대를 걸고 있는 상황 입니다. (라) 벤처캐피탈 및 PE업계 국내 벤처시장은 최근 몇 년간 활발하게 조성된 펀드결성에 힘입어 2012년 신규투자가 1 조 2,333억원을 기록하는 등 3개년 연속으로 1조원을 돌파하였으나, 펀드결성은 모태펀드 이외 출자자의 참여 부진으로 2004년 이후 최저수준인 7,477억원이 조성되었고, 공모시 장 침체로 코스닥시장 신규상장업체수가 역대 최저인 21개를 기록하는 등 회수시장 침체 가 벤처투자 순환구조에 악영향을 초래하고 있는 상황입니다. 하지만, 2013년에는 새 정 부의 중소 벤처육성정책에 대한 기대감으로 펀드결성금액이 전년대비 크게 증가될 것으 로 전망되며, 투자규모 역시 보수적인 경기전망에도 불구하고 전년 대비 확대될 것으로 예 상됩니다

42 한편 PE시장도 2005년 PEF(사모투자전문회사)제도 시행 이후 매년 지속적으로 성장하고 있으며, 특히 2012년에는 대형 연기금 등 기관투자자가 글로벌 경기불황 등에 따른 투자 수익률 저하에 대응하여 전통적 투자수단보다 대체투자(AI) 수단인 PEF에 대한 투자를 확 대함에 따라 제도 도입 이래 최대 규모의 자금(9.7조원)이 모집되었습니다. 2012년 PEF 투자액은 6조원으로 대형 해외투자 및 구조조정 투자가 줄어 전년도 대비 3.2조원 감소하 였습니다. 2012년말 현재 등록된 PEF는 총 226사로서 총출자약정액이 40조원, 투자액이 31.9조원에 이르는 등 PE산업의 양적 성장세는 지속되고 있습니다. 하지만, 벤처시장과 마찬가지로 글로벌 경기불황에 따른 국내 주식시장 부진, M&A 및 IPO시장 침체 등으로 보 유자산 처분의 어려움으로 인해 PEF의 투자회수환경 역시 악화되어 2012년 중 PEF의 투 자회수액은 2.1조원으로 전년도 회수액 대비 1.7조원이 감소하였습니다. PE산업은 향후에도 국내기관투자자의 대체투자 확대 계획에 따라 자금유입이 지속될 전 망이며 양적 성장과 함께 다양한 운용자의 진입이 기대됩니다. 특히 2013년에는 유동성 확보가 필요한 PEF 증가와 금융회사들의 보유자산 매각 증가에 따라 재매각 거래(Second ary Deal)에 관심을 갖는 PEF도 점차 증가될 것으로 예상되고 있습니다. 다만, 제도 도입 8 년이 지났음에도 기관투자자의 영향력 확대 및 손실방어 투자성향으로 인해 경영권 인수( Buy-out) 펀드로의 발전은 아직 기대에 미흡한 수준으로 평가됩니다. (5) 보험업 국내 생명보험 산업은 대내외의 불확실성 지속과 경기 성장 둔화 예상과 맞물려 비교적 낮 은 성장이 예측됩니다. 주요 보험 상품 유형별로 살펴보면 보장성 보험의 경우 각 사의 보 장성 보험 판매 확대전략에 따른 새로운 컨셉의 질병보험과 건강보험등의 출시로 수요 확 대가 예상되나 경기침체의 영향으로 고가보험의 수요 증가는 제한적일 것으로 보입니다. 높은 주식시장 변동성으로 인해 실적 배당형 상품인 변액보험 또한 낮은 성장이 전망됩니 다. 일반 저축성 보험은 저금리 기조 장기화에 따른 상품 매력도 저하로 수요는 둔화될 것 으로 예상 됩니다. 업계의 경쟁구도는 신규 진출 보험사의 본격적 외형 확대 및 외자계 생보사의 공격적 영 업 재개가 예상되며, 온라인 전용 신채널 도입 등을 통한 시장주도권 쟁탈 기회 모색을 통 한 심화된 경쟁환경이 형성될 것으로 보입니다. 또한 RBC제도하에서의 재무건전성 강화 노력 및 소비자 보호강화 관련 규제정책의 전면 적 시행에 따른 보험사의 내실 경영 위주의 경영 정책이 전개될 것으로 예상됩니다

43 (6) 저축은행업 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중 산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설 립된 제2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 2002년 3월 저축은행으 로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매 김해왔습니다. 최근 전반적인 저축은행의 구조조정 바람과 함께 향후 각 저축은행의 자본규모, 건전성 등 에 의하여 영업관련 법규 및 규제의 차별화가 더욱 가시화 될 것으로 보입니다. 저축은행업계의 경영여건 변화에 대응하고 극복하기 위하여 건전성 확보, 새로운 비즈니 스 모델개발 등을 통해 서민금융기관으로서의 새로운 발전을 모색하고 있습니다. 나. 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추 진하기로 한 중요한 신규사업이 있는 경우 사업의 내용과 전망에 관한 내용 [KB국민카드] 당사는 신용카드업의 전문성 및 그룹 비은행부문의 경쟁력 강화 등을 목적으로 당사의 주 요 자회사인 국민은행으로부터 카드사업부문을 분할하여 2011년 3월 2일 (주)KB국민카드 를 설립하고 자회사로 편입하였습니다. KB국민카드는 '대한민국 최고의 생활서비스 솔루션 제공'을 경영비전으로 내걸고 모든 업 무활동에 있어 고객가치와 소통을 최우선으로 하여, 혁신적인 상품과 서비스를 선보일 것 입니다. 또한 여행, 보험, 통신판매 등 다양한 부가서비스를 제공하여 고객의 니즈 및 욕구 를 충족시키며 더 높은 고객가치 창출을 위해 노력할 것입니다. [KB저축은행] 당사는 비은행 사업부문 강화와 서민금융 안정화에 기여하기 위하여 영업정지된 제일저축

44 은행을 P&A인수하여 2012년 1월 13일 KB저축은행으로 자회사 편입하였습니다. KB저축은 행은 앞으로 클린뱅크(Clean Bank) 구현과 그룹시너지 창출을 통해 서민금융 안정화에 기 여하는 리딩저축은행으로 거듭날 것입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 글로벌 재정위기로 경기불확실성이 지속되고 금융권에 대한 사회적 책임 및 금융소비자보 호 요구가 강화되는 상황속에서 KB금융그룹은 내실강화 및 고객신뢰제고 를 2013년 경영전략방향으로 정립하고 안정적 재무성과 구현, 성장기반 공고화, 고객신뢰 제고 및 미 래역량 강화를 4대 핵심과제로 선정하여 추진하고 있습니다. 이를 구체적으로 실현하기 위하여 당사의 각 계열사들은 은행업, 신용카드업, 금융투자업, 보험업 등 현장에서 전 임직원이 단합하여 혼신의 힘을 다하고 있습니다. 기타 자세한 영 업의 현황은 3. 영업 종류별 현황 의 내용을 참고하시기 바랍니다. 나. 영업의 종류 당사는 은행업, 신용카드업, 금융투자업, 보험업 부문 등에서 10개 주요 계열사가 선도적 인 영업활동을 펼치고 있습니다. 사업부문 사업의 내용 계열사 은행부문 고객에 대한 여신/수신 취급 등과 이에 수반되는 업무 KB국민은행 신용카드부문 신용카드, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반 되는 업무 KB국민카드 금융투자부문 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업 등과 이에 수반되 는 업무 KB투자증권 KB자산운용 KB부동산신탁 KB인베스트먼트 보험부문 생명보험사업과 이에 수반되는 업무 KB생명보험 저축은행부문 상호저축은행법에 따른 서민/중소기업 대상 여신/수신 업무 등 KB저축은행

45 사업부문 사업의 내용 계열사 기타부문 신용조사 및 채권추심업, 컴퓨터 관련 기기 및 시스템 의 유지보수 등 상기 사업부문에 수반되는 지원 업무 주) KB저축은행이 자회사로 편입되었습니다. KB신용정보 KB데이타시스템 다. 그룹 자금조달 운용 현황 (1) 자금조달실적 (단위: 백만원, %) 구분 제6기 1분기 제5기 제4기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 조달 원화자금 예수금 179,041, ,850, ,714, CD 1,716, ,734, ,745, 차입금 5,458, ,308, ,593, 원화콜머니 3,953, ,562, ,779, 사채 20,786, ,002, ,454, 기타 3,337, ,188, ,713, 소 계 214,292, ,646, ,001, 외화자금 외화예수금 4,911, ,289, ,394, 외화차입금 6,669, ,399, ,464, 외화콜머니 842, ,224, , 외화사채 3,459, ,549, ,945, 기타 258, , , 소 계 16,141, ,666, ,834, 기타 자본총계 25,670, ,452, ,823, 충당금 680, , ,096, 기타 25,321, ,430, ,049, 무원가성 자금 계 51,671, ,785, ,968, 합 계 282,106, ,098, ,804, 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 예수금 : 원화예수금-예금성타점권-지준예치금 예금성타점권 : 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 주3) 제5기는 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임 (2) 자금운용실적 (단위: 백만원, %)

46 구분 제6기 1분기 제5기 제4기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 운용 원화자금 예치금 4,687, ,978, ,622, 유가증권 46,433, ,292, ,166, 원화대출금 183,737, ,233, ,786, 지급보증대지급금 48, , , 콜론 1,434, ,581, ,345, 사모사채 587, , ,361, 신용카드 11,577, ,076, ,377, 기타 6,370, ,881, ,963, 대손충당금( ) (3,240,014) - (1.15) (3,514,211) - (1.25) (3,654,789) - (1.36) 소 계 251,636, ,278, ,110, 외화자금 외화예치금 782, , , 외화증권 1,040, ,237, ,693, 대출금 9,061, ,746, ,355, 외화콜론 1,512, ,728, ,236, 매입외환 2,523, ,931, ,432, 외화대손충당금( ) (153,464) - (0.05) (178,772) - (0.06) (206,220) - (0.08) 기타 1, , , 소 계 14,769, ,296, ,189, 기타 현금 1,685, ,617, ,506, 업무용유형자산 3,187, ,211, ,223, 기타 10,827, ,693, ,773, 무수익성 자금계 15,700, ,523, ,504, 합 계 282,106, ,098, ,804, 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 예치금 : 원화예치금-지준예치금 주3) 현금 = 현금 - 총타점권 주4) 원화대출금 = 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권 주5) 제5기는 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임 라. 그룹 영업규모 (단위: 백만원) 구분 제6기 1분기 제5기 제4기 현금 및 예치금 11,038,778 10,592,605 9,178,125 당기손익인식금융자산 10,574,191 9,559,719 6,326,104 파생금융자산 1,936,935 2,091,285 2,448,455 대출채권 210,594, ,644, ,107,027 투자금융자산 37,290,310 36,467,352 35,432,

47 구분 제6기 1분기 제5기 제4기 관계기업투자 962, , ,132 유형자산 3,085,574 3,100,393 3,186,020 투자부동산 52,861 52,974 51,552 무형자산 486, , ,441 이연법인세자산 17,662 18,432 22,329 매각예정자산 33,966 35,412 9,931 기타자산 10,595,899 8,760,319 7,478,519 자산총계 286,670, ,751, ,600,817 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 제5기는 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급수 정한 수치임 마. 그룹 영업실적 (단위: 백만원) 제6기 1분기 제5기 1분기 제5기 제4기 영 업 종 류 ( ~3.31) ( ~3.31) ( ~12.31) ( ~ 12.31) 순이자이익 1,650,591 1,791,516 7,115,913 7,104,512 이자수익 3,202,007 3,612,677 14,155,825 13,956,257 이자비용 -1,551,416-1,821,161-7,039,912-6,851,745 순수수료이익 366, ,481 1,592,641 1,794,750 수수료수익 638, ,831 2,778,668 2,829,754 수수료비용 -271, ,350-1,186,027-1,035,004 당기손익인식금융상품순손익 201, , ,203 1,035,867 기타영업손익 -375, ,734-1,455,270-1,092,009 일반관리비 -985, ,868-3,885,285-3,931,808 신용손실충당금 반영전 영업이익 858,962 1,198,503 4,019,202 4,911,312 신용손실충당금전입액 -326, ,093-1,607,804-1,512,978 영업이익 532, ,410 2,411,398 3,398,334 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 제5기 1분기는 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임 바. 그룹 사업부문별 정보 당사는 그룹의 사업부문을 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 당사의 조직을 기초로 아래와 같이 구분하고 있습니다

48 은행 부문 신용카드 부문 증권 부문 생명보험 부문 구분 기업금융부문 가계금융부문 기타부문 내용 대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 기타 지원업무 신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무 유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무 생명보험업과 이에 수반되는 업무 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 은행부문 기업금융 가계금융 기타 소계 신용카드 부문 당분기 증권부문 생명보험 부문 기타 (연결)조정 합계 외부고객으로부터의 영업손익 473, , ,683 1,427, ,968 35,961 23,242 24,832-1,844,407 부문간 영업손익 (667) (20,387) 68,273 47,219 (50,424) 1,008 (5,703) 31,436 (23,536) - 차감계 472, , ,956 1,474, ,544 36,969 17,539 56,268 (23,536) 1,844,407 순이자이익 632, , ,719 1,313, ,214 5,621 49,944 21,679 (414) 1,650,591 이자수익 1,143,920 1,250, ,797 2,768, ,027 9,451 49,933 26,541 (5,456) 3,202,007 이자비용 (511,449) (719,437) (224,078) (1,454,964) (92,813) (3,830) 11 (4,862) 5,042 (1,551,416) 순수수료이익 57, ,152 41, ,885 42,485 20, ,227 (92) 366,901 수수료수익 67, ,206 59, , ,630 22, ,297 (56,842) 638,026 수수료비용 (9,433) (15,054) (17,791) (42,278) (279,145) (2,382) - (4,070) 56,750 (271,125) 당기손익인식금융 상품순손익 115 (469) 185, ,304-9,822 2,981 3,893 (1) 201,999 기타영업손익 (217,796) (48,138) (36,179) (302,113) (20,155) 1,151 (35,407) 4,469 (23,029) (375,084) 일반관리비 (184,764) (449,123) (207,812) (841,699) (88,157) (26,766) (13,082) (31,136) 15,395 (985,445) 신용손실충당금 반영전 영업이익 288, , , , ,387 10,203 4,457 25,132 (8,141) 858,962 신용손실충당금전입액 (165,540) (91,451) 130 (256,861) (69,648) (1,307) (119) 1, (326,097) 영업이익 122, , , , ,739 8,896 4,338 26,609 (7,780) 532,865 관계기업투자손익 - - 8,026 8, ,416 기타 영업외손익 15-6,986 7, (29) (28) 195 (1,707) 5,455 부문세전분기손익 122, , , , ,762 8,867 4,310 27,221 (8,514) 547,736 법인세비용 (30,320) (34,032) (30,881) (95,233) (29,172) (2,197) (1,043) (6,161) (1,014) (134,820) 분기순이익 92,156 86, , ,857 95,590 6,670 3,267 21,060 (9,528) 412,916 지배기업주주지분 순이익 92,156 86, , ,812 95,590 6,670 3,267 21,060 (10,941) 411,458 비지배기업주주지분 순이익 ,413 1,458 자산총계(*) 92,162,277 98,391,592 70,946, ,500,311 13,791,635 3,834,905 6,302,679 21,369,158 (20,128,310) 286,670,378 부채총계(*) 80,504, ,088,204 43,752, ,345,835 10,620,637 3,283,743 5,884,612 1,306,990 (854,775) 261,587,042 (*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 금액임

49 구분 은행부문 기업금융 가계금융 기타 소계 신용카드 부문 전분기(*1) 증권부문 생명보험 부문 기타 (연결)조정 합계 외부고객으로부터의 영업손익 532, , ,022 1,763, ,346 37,986 39,916 5,996-2,170,371 부문간 영업손익 5,261 (15,818) 85,240 74,683 (69,836) 522 (18,031) 43,539 (30,877) - 차감계 537, , ,262 1,837, ,510 38,508 21,885 49,535 (30,877) 2,170,371 순이자이익 636, , ,111 1,488, ,700 5,743 44,251 12,725 (571) 1,791,516 이자수익 1,304,882 1,468, ,784 3,185, ,616 10,403 44,260 32,067 (6,018) 3,612,677 이자비용 (667,918) (799,090) (229,673) (1,696,681) (105,916) (4,660) (9) (19,342) 5,447 (1,821,161) 순수수료이익 62, ,906 66, ,086 21,121 21, ,476 (8,808) 390,481 수수료수익 67, , , , ,002 24, ,334 (84,679) 688,831 수수료비용 (5,085) (2,803) (36,597) (44,485) (322,881) (2,997) - (3,858) 75,871 (298,350) 당기손익인식금융 상품순손익 (185) , ,094-8, , ,108 기타영업손익 (161,901) (41,753) 19,616 (184,038) (8,311) 2,749 (23,357) 9,729 (21,506) (224,734) 일반관리비 (193,927) (420,730) (220,586) (835,243) (84,140) (26,864) (11,772) (31,786) 17,937 (971,868) 신용손실충당금 반영전 영업이익 343, , ,676 1,002, ,370 11,644 10,113 17,749 (12,940) 1,198,503 신용손실충당금전입액 (196,075) (115,080) (103) (311,258) (76,485) (1,219) (443) (389,093) 영업이익 147, , , ,309 92,885 10,425 9,670 18,039 (12,918) 809,410 관계기업투자손익 ,773 11, (1,998) 9,911 기타 영업외손익 (23) - (11,035) (11,058) 235 (462) (58) 239 (226) (11,330) 부문세전분기손익 147, , , ,024 93,120 9,963 9,612 18,414 (15,142) 807,991 법인세비용 (35,584) (75,564) (54,443) (165,591) (21,951) (4,012) (2,352) (5,532) 93 (199,345) 분기순이익 111, , , ,433 71,169 5,951 7,260 12,882 (15,049) 608,646 지배기업주주지분 순이익 111, , , ,294 71,169 5,951 7,260 12,882 (18,617) 604,939 비지배기업주주지분 순이익 ,568 3,707 자산총계(*2) 93,143, ,591,642 67,311, ,046,853 14,046,174 3,315,245 5,987,928 24,145,671 (22,790,817) 285,751,054 부채총계(*2) 84,489, ,521,270 40,996, ,007,671 10,966,541 2,769,498 5,594,727 5,933,848 (5,305,996) 260,966,289 (*1) 회계기준의 개정으로 인하여 전분기 부문별손익이 재작성 되었음. (*2) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 전기말 금액임. 상기 사업부문별 정보 이외에 영업부문별(회사별) 정보는 3. 영업종류별 현황 을 참 고하시기 바랍니다. 사. 영업부문에 대한 영업계획, 회사의 전략 등 향후 전망 (1) KB국민은행 KB국민은행은 국내외 경제 저성장 기조, 은행업 성장성 정체 등이 장기화 되어감과 동시 에 기업에 대한 사회적 책임에 대한 요구가 증대됨에 따라 "기본과 원칙에 기반한 지속가

50 능경영"을 강화 하고 있습니다. 금융소비자 보호활동 및 중소기업 및 서민금융 지원 확대 등 기업의 사회적 책임을 강화하 고 당행의 핵심사업인 리테일(가계 및 소호) 부문에 영업역량을 집중하는 한편 WM, SME, 스마트 금융, 외환 부문에 있어 전략적 관리를 강화할 예정입니다. 고객중심의 운영체계를 강화하여 고객 로얄티 증대를 통한 장기거래고객 기반확대를 목표 로 하고 있으며, 미래 고객을 창출하기 위하여 비대면 채널의 영업력을 강화하고 잠재력이 높은 기업고객군의 발굴 및 유치에도 노력을 기할 예정입니다. 또한, 지리적ㆍ문화적 유사성이 있으며 고성장이 예상되는 아시아 시장을 중심으로 해외 진출을 도모하여 아시아 금융을 선도하는 글로벌뱅크가 되는 것을 목표로 하고 있습니다. 현재 종속회사인 국민은행 홍콩현지법인, 국민은행 런던현지법인, KB캄보디아은행, 국민 은행(중국) 유한공사 등의 영업활동을 통해 아래와 같이 해외 네트워크를 구축해나가고 있습니다. [KB국민은행의 종속회사의 영업계획, 전략 등 향후 전망] 상호 Kookmin Bank Hong Kong Ltd. (국민은행 홍콩현지법인) Kookmin Bank Int'l Ltd. (London) (국민은행 런던현지법인) Kookmin Bank Cambodia PLC. (KB캄보디아은행) Kookmin Bank (China) Ltd. (국민은행(중국) 유한공사) 내용 - 기업금융과 IB업무의 활성화를 통해 아시아를 대표하는 Corporate & Investment Bank를 구현하는 KB의 아시아 금융허브 역할 수행 이를 위해 우량자산 확대를 통한 이자수익과 수수료수익 증대, 안정적인 Money Market Line 확보, 우수 현지인력 확보 및 국제금융 전문인력 양 성 등을 통해 내부역량을 강화할 계획임 - 당행의 유럽지역 대기업금융 Hub 역할 : 국내 기업금융지점과 상호협조 를 통해 거래기업 유럽진출을 지원하고 본점의 유럽 투융자 업무 지원 기능 담당 - 유럽지역 FI Business 확대 - 국내 타행과의 외환거래 다각화 - 유럽지역 외국계 은행 Credit Line 확보 및 활용 : 역내은행 RM과의 교류 및 현지은행 IR을 통한 다각적인 자금조달원 확보 추진 - 현지 로컬기업 및 현지에 진출하는 한국계 기업 및 고객들을 적극 섭외 하여 대출 및 외환수수료 증대 예정 - 우량 자산을 확대하고, 모행과의 협력마케팅을 통한 영업기반 확대 - 영업범위 확대 및 신상품 개발 등을 통해 지속적인 성장기반 구축 (2) KB국민카드

51 KB국민카드는 차별화된 경쟁역량 개발을 위해 KB국민카드가 가진 최대 강점인 은행과 카 드사의 전국적인 영업점망을 활용하여 특화된 가맹점 서비스를 제공하고, 대출상품 원금 선할인제도인 금융세이브제도 를 통해 캡티브시장의 구축을 위해 노력하고 있으며 고 객이 기꺼이 대가를 지불할 만한 수준 높은 부가서비스 모델과 고객가치 존중의 신상품 개 발을 지속하고 있습니다. 이와 더불어 미래 성장기반 확충을 위해 모바일카드 등 카드와 통신을 결합한 서비스 모델 다각화, 금융그룹 차원에서 타업종과의 적극적인 업무 제휴 및 업의 본질에 부합하는 다양 한 영역으로 사업을 확대함으로써 국민생활의 힘이 되는 차별화된 서비스를 지속적으로 제공할 예정입니다. (3) KB투자증권 KB투자증권은 수익성 중심의 내실강화 및 고객기반 확대를 통한 안정적 성장 의 2013 년 전략목표 달성을 위하여 내실경영 강화, 핵심역량 육성, 고객최우선 정책 추진, IT경쟁 력 지속 강화의 4대 중점추진과제 수행을 통하여 KB금융그룹 위상에 걸맞는 종합금융투 자회사로의 성장을 위하여 지속적인 노력을 기울일 것입니다. (4) KB생명보험 KB생명보험은 판매채널 다각화를 통한 영업채널의 균형성장 및 수익성 중심의 상품 포트 폴리오 개선을 통해 성장성, 수익성, 안정성을 동시에 추구하고 있으며, 장기 성장 기반 확 보를 위하여 첫째, 영업조직 내실화 및 효율적 운영을 통한 영업 경쟁력 향상, 둘째, 그룹 과 연계한 시너지 강화, 셋째, 다양한 상품 개발을 통한 경쟁력 확보, 넷째, 자산운용 다각 화를 통한 수익성 강화를 위한 노력을 경주하고 있습니다. (5) KB자산운용 KB자산운용은 밸류포커스, 그로스포커스 등 주식형 대표펀드들의 장기 수익률의 우수성 을 홍보하여 기존 펀드의 판매를 촉진하고, 레버리지 펀드 및 인컴펀드와 같은 다양한 신 상품 개발을 통하여 고객의 니즈에 맞는 상품 라인업 강화에 주력할 것이며, 계열사 운용 사 판매비율 제한 규정이 시행됨에 따라, 기존 계열사 판매채널 외에 대형은행및 증권사를

52 중심으로 타채널 수탁고 증대를 위해서 노력할 것 입니다. 또한, 퇴직연금,연금저축펀드 등의 장기자산 증대를 위해 다양한 상품을 개발하고 마케팅을 강화 할 것이며, 최근 빠르 게 성장하고 있는 ETF시장의 선점을 위해 ETF관련 신상품개발 및 투자설명회 등을 통한 마케팅 활동을 활발히 함으로써 장기성장 기반을 강화 할 것입니다. (6) KB부동산신탁 KB부동산신탁은 2013년, 내실경영과 전문성 강화를 기반으로 한 4대 전략과제 를 수 립하여 추진하고 있습니다. 첫째, 영업 네트워크 확충을 통해 비토지신탁 M/S 확대 및 우 량 토지신탁 시장 주도권을 강화하여 시장지배력을 강화할 것입니다. 둘째, 틈새시장 공략 과 고객범위 확대 및 개정 신탁법 관련 신상품 연구개발을 통해 사업다각화를 추진해 나갈 것입니다. 셋째, 성과주의문화의 유지ㆍ발전을 통해 경영효율성을 더욱 개선해 나갈 것입 니다. 넷째, 종합 부동산서비스 사업과 계열사 부동산 NPL 사업 및 소개공동영업 확대를 통해 그룹 시너지 제고 노력을 계속하겠습니다. 이를 통해 당사는 업계 선도적 지위를 공 고히 할 계획입니다. (7) KB인베스트먼트 KB인베스트먼트는 신규 투자규모를 확대하고, 기운용 벤처펀드 및 PEF(기업경영권인수 투자)의 운용성과(수익률)를 극대화함으로써 벤처투자 및 PEF 부문의 관리자산을 확대하 여 국내 최상위 벤처투자 및 PE운용사로서의 시장지위를 공고히 하겠습니다. (8) KB신용정보 KB신용정보는 그룹내 가치제고 및 안정적 성장기반 구축 을 위하여 그룹내 채권회수 극대화, 수익성 중심의 경영합리화, 영업력 강화를 통한 생산성 증대를 중점적으로 추진할 계획입니다. 구체적으로, 타계열사와의 채권회수 공동 프로모션을 통해 그룹내 채권회수 극대화를 추진하고, 담보채권 관리규모 확대, 담보채권 자산관리자 양성 및 관리시스템 구축을 통해 담보채권 영업을 확대할 것이며, 그룹외 임대차조사 영업을 활성화하여 저원 가성 매출액을 증대하는 등 수익성을 제고할 것입니다. 나아가 수수료 체계를 개선하여 채 권관리사의 생산성을 향상하고, 우수한 채권관리사를 확보하고 유지할 것이며, 채권회수 지식관리시스템을 구축하여 채권관리사 영업력 강화를 위해 노력할 것입니다

53 (9) KB데이타시스템 KB데이타시스템은 전자금융감독규정 개정 등 그룹 IT에 영향을 주는 제도 및 규제변화에 능동적으로 대응하며 각 계열사에 대한 IT서비스 지원을 한층 강화할 것입니다. 카드, 투 자증권, 생명보험 등 향후 성장성이 높은 분야에 대한 IT역량을 사전적으로 강화하여 각 계열사가 요구하는 IT시스템을 적시에 정확히 구축하고, 스마트금융 연구소를 바탕으로 다양한 스마트 애플리케이션을 개발함과 동시에 그룹내 스마트금융사업에 주도적으로 참 여함으로써 스마트금융 시장에 있어서도 KB금융그룹이 리딩금융그룹으로 자리매김 할 수 있도록 최선의 노력을 다 할 것입니다. (10) KB저축은행 KB저축은행은 보다 수준 높은 고객서비스를 위하여 Clean Bank 구현, 그룹시너지 창출, 안정적 성장기반 구축의 전략과제를 실현하기 위하여 모범적 경영모델을 정립하고 외형과 내실의 견실한 성장을 통해 대한민국을 대표하는 초우량 저축은행의 위상을 확보하기 위 해 노력해 나가겠습니다. 3. 영업 종류별 현황 <KB국민은행> 가. 영업의 개황 2001년 11월 舊 ) 국민은행과 舊 ) 주택은행의 합병으로 탄생한 KB국민은행은 국내 최대 고 객수와 최고의 고객만족도, 광범위한 채널 네트워크 및 브랜드파워 등 최상의 판매 인프라 (Infra)를 갖춘 대한민국을 대표하는 리딩뱅크라고 할 수 있습니다. KB국민은행은 고객만족도 향상, 자산 건전화, 선진시스템 도입, 리스크관리시스템 고도화 등을 통해 내실성장의 기반을 갖추고 있습니다. 또한, 종속회사인 국민은행 홍콩현지법인, 국민은행 런던현지법인, KB캄보디아은행, 국민은행(중국) 유한공사 등의 영업활동을 통해 해외 네트워크를 구축하고 있습니다

54 금융산업 경쟁이 한층 심화되고 국내외 경제상황의 불확실성이 상존하는 2013년, KB국민 은행은 "기본과 원칙에 기반한 지속가능경영 강화" 를 경영전략방향으로 정하고, 이를 실 현하기 위해 사회적 책임 강화, 안정적 재무성과 유지, 고객 중심의 운영체계 강 화, 미래 성장동력 발굴 을 추진하고 있습니다. 나. 영업규모 - 바. 영업종류별 현황 을 참고하시기 바랍니다. 다. 영업실적 (1) 수익성 (단위 : 백만원) 구분 제13기 1분기 제12기 1분기 제12기 연간 제11기 연간 충당금적립전이익(A) 689,893 1,060,205 3,367,530 4,235,730 제충당금전입액(B) 380, ,965 1,608,381 1,643,276 대손상각비 336, ,177 1,362,609 1,407,116 지급보증충당금 1,098 2,523 14,741 14,903 퇴직급여 40,327 36, , ,523 미사용약정충당금 ,155 9,673 기타충당금 2,943 25,752 41,360 24,061 제충당금환입액(C) 81,970 24,784 91, ,360 대손충당금 지급보증충당금 71,815 10,043 83, ,886 미사용약정충당금 8,796 9, ,822 기타충당금 1,359 5,341 7,900 40,652 법인세비용(D) 95, , , ,933 당기연결순이익(A-B+C-D) 295, ,433 1,416,142 2,047,881 지배기업주주지분순이익 295, ,294 1,415,773 2,046,538 비지배지분순이익 ,343 대손준비금 전입(환입)액 -23,388 24,365 58, ,357 대손준비금 반영후 조정이익 319, ,068 1,357,777 1,804,524 지배기업주주지분순이익 319, ,929 1,357,408 1,803,181 비지배지분순이익 ,343 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전(환)입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하

55 여 산출된 정보임 주3) 제12기 1분기는 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소 급수정한 수치임 주요 수익성 지표 (단위 : %) 구분 제13기 1분기 제12기 1분기 제12기 연간 제11기 연간 총자산순이익률(ROA) 자기자본순이익률(ROE) 원화예대금리차(A-B) 원화대출채권평균이자율(A) 원화예수금평균이자율(B) 명목순이자마진(NIM) 주1) K-IFRS 재무제표 기준 주2) 제11기 연간 ROA, ROE : 제11기 1분기 중 분할된 신용카드 사업부문의 대손준비금 환입액이 반영된 수치임 (2) 부문별 수지상황 (단위 : 백만원) 이자부문 수수료 부문 신탁부문 구분 제13기 1분기 제12기 1분기 제12기 연간 제11기 연간 예치금이자 26,429 18, ,361 40,566 유가증권이자 343, ,601 1,389,284 1,441,758 이자수익 대출채권이자 2,420,095 2,802,738 10,961,276 10,849,963 기타이자수익 34,747 39, , ,552 소계(A) 2,825,170 3,252,793 12,617,599 12,478,839 예수금이자 1,163,474 1,364,983 5,290,737 4,978,665 차입금이자 68,911 76, , ,454 이자비용 사채이자 203, , ,738 1,018,169 기타이자비용 19,392 16,115 69,875 76,123 소계(B) 1,454,964 1,696,681 6,583,034 6,346,411 합계(A-B) 1,370,206 1,556,112 6,034,565 6,132,428 수수료수익(C) 285, ,791 1,302,746 1,413,470 수수료비용(D) 42,278 44, , ,503 수수료이익(C-D) 243, ,306 1,119,042 1,234,967 신탁업무운용수익 34,376 37, , ,490 중도해지수수료 신탁업무운용손실( )

56 구분 제13기 1분기 제12기 1분기 제12기 연간 제11기 연간 소계 34,400 37, , ,716 유가증권관련수익 77,169 75, , ,744 외환거래이익 342, ,925 1,078,601 1,558,848 기타 충당금환입액 71,815 10,043 83, ,886 영업 수익 파생금융상품관련이익 1,278,372 1,181,817 3,824,785 5,424,869 기타영업잡수익 28,249 66,334 52, ,082 소계(E) 1,797,949 1,602,193 5,281,836 7,941,429 기타 유가증권관련손실 100,514 36, , ,668 영업 외환거래손실 447, ,212 1,409,450 2,204,748 부문 기금출연료 89,770 89, , ,309 기타 대손상각비 336, ,177 1,362,609 1,406,117 영업 비용 지급보증충당금전입액 1,098 2,523 14,741 14,081 파생금융상품관련손실 1,167,596 1,042,656 3,385,912 4,527,654 기타영업잡비용 85,897 94, , ,349 소계(F) 2,228,308 1,963,839 7,363,885 9,435,926 합계(E-F) -430, ,646-2,082,049-1,494,497 부문별이익합계 1,217,732 1,526,552 5,226,512 6,018,614 판매비와관리비( ) 841, ,243 3,305,714 3,372,697 영업이익 376, ,309 1,920,798 2,645,917 영업외수익 24,717 24, ,693 90,522 영업외비용( ) 9,660 24, , ,078 법인세비용차감전연결순이익 391, ,024 1,850,840 2,601,361 법인세비용( ) 95, , , ,759 계속사업당기연결순이익 295, ,433 1,416,142 1,926,602 중단영업이익 ,279 당기연결순이익 295, ,433 1,416,142 2,047,881 지배기업주주지분순이익 295, ,294 1,415,773 2,046,538 비지배지분순이익 ,343 (대손준비금 반영후 조정이익) 319, ,068 1,357,777 1,804,524 지배기업주주지분순이익 319, ,929 1,357,408 1,803,181 비지배지분순이익 ,343 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 제11기는 신용카드사업부문 분할에 따른 중단영업손익을 고려한 수치임 주3) 수수료수익 : 신탁계정 중도해지수수료 제외 주4) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전(환)입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임 주5) 제12기 1분기는 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소 급수정한 수치임

57 라. 자금조달 및 운용현황 [은행계정] 제13기 1분기 제12기 제11기 (단위 : 백만원, %) 구분 평균잔액 평균잔액 평균잔액 이자율 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이자율 예수금 180,820, ,359, ,546, CD 1,731, ,734, ,745, 원화 차입금 4,411, ,011, ,825, 자금 원화콜머니 3,847, ,424, ,531, 기타 15,733, ,570, ,034, 소계 206,543, ,100, ,684, 외화예수금 4,457, ,186, ,428, 외화차입금 6,864, ,749, ,531, 조달 외화 외화콜머니 684, ,042, , 자금 사채 2,865, ,919, ,444, 기타 258, , , 소계 15,130, ,097, ,319, 원가성자금 계 221,674, ,198, ,004, 자본총계 20,075, ,576, ,985, 기타 충당금 610, , , 기타 12,470, ,592, ,349, 무원가성자금 계 33,156, ,096, ,279, 조달 합계 254,831, ,294, ,283, 예치금 3,752, ,074, , 유가증권 36,213, ,649, ,338, 대출금 181,241, ,699, ,867, (가계대출금) 99,415, ,800, ,290, (기업대출금) 81,825, ,899, ,576, 지급보증대지급금 48, , , 원화 자금 원화콜론 1,271, ,449, ,193, 사모사채 654, , ,412, 신용카드채권 ,052, (카드론) , 기타 3,211, ,012, ,532, 원화대손충당금( ) -2,793, ,047, ,293, 운용 소계 223,599, ,649, ,062, 외화예치금 429, , , 외화증권 1,554, ,300, ,409,

58 제13기 1분기 제12기 제11기 구분 평균잔액 평균잔액 평균잔액 이자율 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이자율 대출금 8,556, ,715, ,345, 외화 외화콜론 1,390, ,762, ,279, 자금 매입외환 2,522, ,929, ,430, 기타 외화대손충당금( ) -150, , , 소계 14,303, ,300, ,929, 수익성자금 계 237,903, ,950, ,991, 현금 1,684, ,616, ,506, 기타 업무용유형자산 3,031, ,072, ,113, 기타 12,211, ,655, ,671, 무수익성자금 계 16,928, ,344, ,291, 운용 합계 254,831, ,294, ,283, 주1) K-IFRS 재무제표 기준 주2) 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론) ㅇ 예금성타점권 : 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니) 주3) 원화자금 대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권 주4) 외화자금 대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스 주5) 가계대출금은 재형저축자금대출, 재형자금 급부금, 농어가사채대체자금대출금 포함 주6) 기업대출금은 공공 및 기타자금 대출금, 차관자금대출금, 국민주택기금대출금, 은행간대여금 포함 주7) 원화 및 외화대손충당금은 운용부문에서 차감하는 형식으로 표현 [신탁계정] (단위 : 백만원, %) 조달 원 가 성 무 원 가 성 제13기 1분기 제12기 제11기 구분 평균잔액 평균잔액 평균잔액 이자율 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이자율 금전신탁 21,908, ,325, ,188, 차입금 소계 21,908, ,325, ,188, 재산신탁 1,162, ,192, ,771, 특별유보금 89, , , 기타 406, , , 소계 1,657, ,715, ,321, 조달 합계 23,566, ,041, ,510, 대출금 160, , ,

59 운용 수 익 성 제13기 1분기 제12기 제11기 구분 평균잔액 평균잔액 평균잔액 이자율 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이자율 유가증권 10,614, ,790, ,951, 콜론 130, , , 기타 12,440, ,710, ,764, 채권평가충당금( ) -4, , , 현재가치할인차금( ) 소계 23,340, ,774, ,039, 무수익성 225, , , 운용 합계 23,566, ,041, ,510, 주1) 이자율 산출을 위한 이자는 다음과 같이 산출 ㅇ 금전신탁 : 신탁이익에 신탁보험료(특별기여금)를 포함하여 산출함 ㅇ 대출금 : 대출금이자에서 신용보증기금출연료 차감하여 산출함 ㅇ 유가증권 : 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익(순) + 유가증권매매익(순) 중 주식매매 및 평가익(순) 제외하여 산출함 주2) 무원가성(기타) : 기타부채(가수금, 미지급금, 선수수익, 미지급비용 등), 손익금 수익성(기타) : 현금예치금, 사모사채, 환매조건부채권, 추심금전채권, 고유계정대 무수익성 : 수탁부동산, 기타자산(가지급금, 미수이자/수익, 미수금, 선급비용 등) 마. 주요 상품ㆍ서비스 (1) 예금상품 입출금이 자유로운 예금 상품명 국민아파트 생활통장 KB증권 통장 KB사랑 나눔통장 직장인우대 종합통장 명품여성 종합통장 사업자우대 주요내용 - 가입대상 : 아파트관리사무소(대표자) 또는 아파트 관리비 자동납부를 원하는 개인 - 관리사무소 통장과 입주민의 관리비 자동납부 통장을 연결 관리 - 가입대상 : 개인 - 은행 저축예금 기능과 증권의 매수, 매도에 필요한 자금정산 기능을 한 통장으로 결합 - 대출금리 할인, 인터넷뱅킹 및 폰뱅킹 이체수수료 면제 - 가입대상 : 법정기부대상단체 및 지정기부 대상 단체 (세법상 기부금 공제가능 단체) - 기부대상단체 및 기부자를 위한 다양한 부대서비스 제공, 우대금리 제공 - 가입대상 : 개인 - 급여이체 고객을 대상으로 수수료면제 및 금리우대 혜택 등을 제공하는 상품 - 가입대상 : 여성인 개인 - 일정조건 충족시 전자금융 및 자동화기기 이용수수료 면제, 보험무료가입, 가계부 기능 등의 혜택을 제공 - 가입대상 : 개인사업자, 법인

60 상품명 종합통장 KB Star*t 통장 KB 주니어 Star 통장 KB plustar 통장 KB Wise통장 KB국군장병 우대통장 KB 樂 Star통장 KB연금 우대통장 KB행복지킴이 통장 KB어린이집& 유치원통장 KB국민 안심 安 心 통장 KB WELCOME 통장 KB국민 희망지킴이 통장 KB 아내사랑 통장 주요내용 - 수수료 면제, 이율 우대 등 다양한 서비스를 제공하는 사업자 전용 상품 - 가입대상 : 만18세 이상 ~ 만35세 이하 실명의 개인 - Youth 고객에 대해 전자금융 및 자동화기기 이용수수료 면제와 결제성자금을 이체 하는 경우 별도의 높은 우대금리를 적용하는 Youth 고객 전용 요구불예금 - 가입대상 : 만18세 미만 실명의 개인 - 어린이 및 청소년의 금융거래 니즈와 특징을 반영하여 우대금리, 수수료 면제를 제공하고 매월 용돈을 KB 주니어Star적금으로 이체하는 Swing 서비스를 제공하는 요구불예금 - 가입대상 : 거주자로서 국민인 실명의 개인 - 은행거래와 KB투자증권의 증권거래가 가능하며, 증거금에 대해서 우대이율을 적용 하고, 통장거래실적에 따른 수수료면제 등 다양한 혜택을 제공하는 요구불예금 - 가입대상 : 개인 및 개인사업자 - KB Wise플랜 적금&펀드 구성 상품으로 KB Wise 플랜 적립이체 실적이 있는 경우 등 일정한 요건을 충족 시 전자금융 타행이체수수료 및 당행자동화기기 이용 수수료(타행이체 제외)를 면제하는 요구불 예금 - 가입대상 : 실명의 개인인 현역 국군장병 - 현역 국군장병 고객이 급여이체시, 우대이율을 제공받으며, 공과금, 카드결제 대금 입금시 수수료 면제를 제공하는 국군 장병 전용 요구불 예금 - 가입대상 : 만18세 이상 ~ 만28세 이하 개인 - 樂 Star 영업점(Zone) 판매 전용 요구불예금 - 가입대상 : 개인 - 연금수령고객을 대상으로 연금수령액에 7일간 연2.0% 우대이율 및 각종 수수료 면제 혜택을 제공하는 입출금이 자유로운 예금 - 가입대상 : 실명의 개인으로서 기초생활 수급자 - 정부에서 저소득층의 최소한의 생활안정을 위해 지원하는 기초생활보장급여가 압류되지 않고, 본래의 지원 목적대로 기본적인 생계비로 사용할 수 있도록 하는 압류방지 전용 요구불 예금 - 가입대상 : 사업자등록증, 고유번호증, 납세번호증이 있는 보육시설 운영자 - 어린이집, 유치원 원장님을 위해 가맹점대금 입금주기 단축, 수수료 면제 등 혜택을 제공하는 보육기관대상 전용 요구불 통장 - 가입대상 : 국민연금 수령고객 (1인 1계좌) - 국민연금 급여가 생활비로 사용될 수 있도록 압류가 금지되고, 연금수령 실적이 있는 경우 각종 은행거래 수수료를 면제해주는 압류방지 전용통장 - 가입대상 : 외국인 - 당행으로 급여이체를 하거나 외환거래를 하는 외국인 고객에게 각종 은행거래수수료 면제 및 환율우대등의 부가서비스를 제공해주는 통장 - 가입대상 : 실명의 개인으로서 기초생활수급자, 기초노령연금수급자, 장애인연금 수급자, 장애수당, 장애아동수당 수급자 - 정부에서 저소득층의 최소한의 생활안정을 위해 지원하는 기초생활보장급여, 기초노령 연금, 장애인연금, 장애(아동)수당가 (가)압류되지 않고, 본래의 지원 목적대로 기본적인 생계비로 사용할 수 있도록 하는 압류방지 전용 요구불 상품 - 가입대상 : 만 18세 이상 여성 (1인 1계좌) - 가정을 위해 고생하는 아내에게 가구소득의 일정부분을 가사노동의 대가로 제공해주는 통장 여유자금 운용에 유리한 상품

61 상품명 국민수퍼 정기예금 e-파워 정기예금 KB리더스 정기예금 허브 정기예금 KB국민UP 정기예금 KB Smart 폰 예금 KBWise 퇴직연금 정기예금 KB국민 첫재테크예금 KB펀드와 만나는예금 주요내용 - 가입대상 : 제한없음 - 목돈을 일정기간동안 예치하여 안정적인 수익을 목적으로 하는 정기예금 - 분할인출가능(고정금리형, 입금계좌별 3회 이내 총 15회를 초과할 수 없음) - 가입대상 : 개인 - 온라인 전용 정기예금 (인터넷뱅킹, 폰뱅킹 및 콜센터를 통해서만 신규 가능) - 가입대상 : 제한없음 - 수익율결정방법 : 시장지수(KOSPI200지수)에 연동하여 지급금리 결정 - 가입대상 : 제한없음 - 목돈예치후 원리금을 수령하여 생활자금으로 활용하거나, 적립식펀드 등에 투자 할 수 있도록 자금운용의 편의성을 제공 - 가입대상 : 제한없음(금융기관제외) - 1개월 단위로 이율이 상승하는 계단식 금리구조 및 분할인출 서비스를 통해 단기자금 운용 고객의 거래편익을 높인 월복리 정기예금 - 가입대상 : KB스타뱅킹을 사용하는 개인 및 개인 사업자 - 추천실적에 따라 우대이율을 제공하는 스마트폰 전용상품 - 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법에서 정한 자산관리업무를 수행하는 퇴직연금사업자 - 특별중도해지(분할인출) 사유발생시 신규(또는 최종재예치)시점의 고객별 약정금리를 제공하는 만기지정형 퇴직연금정기예금 - 가입대상 : 18세 이상 38세 이하 개인 - 20~30대 직장인들의 첫 종자돈을 굴리는데 적합한 상품으로, 당행 Youth 고객대상 상품 패키지에 가입하거나, 당행으로 급여이체를 하는 경우 우대이율을 받을 수 있는 월복리 정기예금 - 가입대상 : 개인 및 개인사업자 - 목돈 예치 후 매월 원리금을 수령하여 고객의 자금운용계획이나 투자성향을 반영하여 적립식 펀드 등에 재투자하여 추가 수익의 기회를 제공하는 등 고객의 자금운용을 지원하는 자산관리형 정기예금 목돈마련에 유리한 상품 상품명 가족사랑 자유적금 e-파워 자유적금 KB주니어 Star적금 사업자 우대적금 주요내용 - 가입대상 : 개인(개인사업자포함) - 가족구성원 수, 목표금액 달성 및 카드이용 실적에 대한 우대 이율을 제공하고 가족형 이벤트(회갑, 결혼, 출산 등) 발생시에는 특별 중도해지가 가능한 자유적립식 상품 - 가입대상 : 개인 - 온라인 전용 자유적립식 상품 (인터넷뱅킹, 폰뱅킹 및 콜센터를 통해서만 신규 가능) - 가입대상 : 만 18세 미만의 개인 - 자녀의 미래를 위한 장기 목돈마련저축으로 연복리 운용과 물가상승에 연계한 우대이율 을 제공하는 유소년 전용적금 - 우대서비스 : 자녀안심 무료보험 서비스, 인터넷 영어교육 할인 - 가입대상 : 개인사업자, 법인, 고유번호(납세번호)를 부여받은 임의단체 - 저탄소 녹색성장 관련 기업, 급여이체 기업 등에게 다양한 우대이율을 제공하는 기업

62 상품명 직장인 우대적금 KB행복맘 적금 KB영화 사랑적금 KBWise 적금 KB Smart 폰 적금 KB국민 첫재테크적금 KB연금 우대적금 KB 樂 Star 적금 KB드림톡 적금 KB국민 프리미엄 적금 KB굿플랜 적금 KB Safe 플랜적금 KB행복 만들기적금 전용 적립식 예금 주요내용 - 가입대상 : 실명의 개인(개인사업자 제외) - 직장인의 재테크스타일을 반영하여 급여이체를 하거나 보너스등의 부정기적인 자금을 추가로 적립하는 경우 우대이율로 목돈마련을 지원하고, 결혼ㆍ출산ㆍ이사 등 이벤트를 위한 중도해지 시 특별이율을 제공하는 적립식 예금 - 가입대상 : 개인인 여성 (외국인포함, 개인사업자 및 임의단체 제외) - 출산을 앞두고 있는 예비 맘 등 여성고객을 대상으로 임신축하/출산축하/다자녀우대이율 등 다양한 우대이율과 산모를 위한 보험서비스등을 제공하는 적립식 예금 - 가입대상 : 개인 - "영화"를 테마로 한 각종 우대이율을 제공하고, 세후 이자지급액의 1%에 해당하는 기금을 은행부담으로 조성하여 한국영화 산업 발전을 위한 기부금으로 출연하는 적립식예금 - 가입대상 : 개인 및 개인사업자 - KB Wise플랜 적금&펀드 구성 상품으로 KB Wise 통장 과 동시에 가입하거나 인터넷으로 가입시 우대이율을 제공하고 KB국민금융포인트리카드 금융포인트를 적금에 추가 납입 가능한 혜택까지 누릴 수 있는 자유적립식 적금 - 가입대상 : KB스타뱅킹을 사용하는 개인 및 개인 사업자 - 추천실적에 따라 우대이율을 제공하는 스마트폰 전용상품 - 가입대상 : 만 18세 이상 ~ 만 38세 이하 개인 - 직장인 등 첫 목돈마련 플랜을 지원하는 월복리 적금상품 - 가입대상 : 개인 - 연금수령, 재예치시 우대이율 및 특별중도해지 혜택을 제공하는 자유적립식 적금 - 가입대상 : 만 18세 이상 실명의 개인 - 樂 Star 영업점(Zone) 판매 전용 상품으로 KB 樂 Star통장, 樂 Star체크카드 교차 가입시 우대이율을 제공하는 상품 - 가입대상 : 개인인터넷뱅킹 및 KB스타뱅킹(스마트폰뱅킹)을 가입한 개인 및 개인사업자 - 금융상품과 SNS를 접목하여 금융목표를 재미있게 달성할 수 있도록 지원하는 인터넷/ 스마트폰 전용 자유적립식 적금으로 개인 블로그를 만들 수 있는 상품 - 가입대상 : 개인고객(1인1계좌) - 단체가입 또는 쿠폰 이용고객에 대한 우대금리 제공 및 현역군인, 입영대상자, 병역명문가 등 병역의무 이행고객 및 태권도 동호인에게 우대금리를 제공하는 적금 - 가입대상 : 개인고객(1인1계좌) - KB국민 굿플랜(신용/체크)카드 이용금액의 20%에 해당하는 금액 및 특별적립 포인트리 를 매월 저축하면 적금이율과 KB국민카드에서 제공하는 부가서비스 및 카드 포인트리 혜택을 함께 받을 수 있는 적금 - 가입대상 : 개인 및 개인사업자 - 펀드에서 고객이 지정한 수익발생시 수익금이 자동환매 되어 적립식 예금 또는 입출금이 자유로운 예금으로 예치되는 복합상품 - 가입대상 : 기초생활수급자, 소년소녀가장, 북한이탈주민, 결혼이민여성 (1인1계좌) - 사회적 약자를 위해 주택구입, 입원 등의 사유발생시 특별중도해지서비스를 제공하고 만기해지시 우대금리를 제공하는 적립식 예금

63 상품명 KB가맹점 우대적금 KB말하는 적금 KB 골든라이프 적금 KB국군장병 우대적금 KB국민 재형저축 KB아내사랑 적금 주요내용 - 가입대상 : 제한없음(단, 금융기관 제외) - 가맹점주가 재무플랜에 따라 만기일과 자동이체 주기를 직접 설계할 수 있고, KB국민은행 계좌를 가맹점결제계좌로 이용 시 우대금리를 받을 수 있는 가맹점주 전용 목돈마련 자유 적립식 적금 - 가입대상 : 개인 및 개인사업자(관련서류 미제출 임의단체 포함. 단, 1인 1계좌 제한, 공동 명의 및 비거주자 가입 불가) - 저축상황에 따라 적금이 말을 할 수 있고(예시: "저축하세요"), 말을 따라 할 수 있고, 친구 등에게 캐릭터 메시지를 전송할 수 있는 스마트폰 특화 상품 - 가입대상 : 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌 제한) - 고객이 은퇴 후 공적연금 지급시기 전까지를 대비할 수 있는 가교형 상품으로 장기간 적립을 통해 목돈을 마련하고, 이를 다시 매월 원리금형태로 지급 가능한 적금 - 가입대상 : 실명의 개인인 군인 - 군 복무 기간 동안 목돈을 만들고자 하는 군 장병에게 적합한 국군장병전용 적금상품 - 가입대상 : 직전 과세기간의 총급여액이 5천만원 이하인 근로자 또는 종합소득금액이 3천5백만원 이하인 개인사업자 (단, 비거주자 제외) - 서민 재산형성을 돕기 위한 적립식 장기저축상품으로 조세특례제한법에 의하여 계약기간 중 발생한 이자에 대한 소득세를 부과하지 않는 상품 - 가입대상 : 만 18세 이상 여성 (1인 1계좌 제한, 공동명의 신규 불가) - 가정을 위해 고생하는 아내들이 목돈을 마련할 수 있도록 하며, 여성특정암 등에 대한 보상을 받을 수 있는 보험서비스를 제공하는 상품 청약관련 상품 상품명 주택 청약예금 주택 청약부금 주요내용 - 가입대상 : 당해 주택건설지역에 거주하는 만 20세 이상의 개인 또는 세대주 - 순위발생 o 1순위 * 수도권 : 청약예금에 가입한 자로서 지역별 해당 청약예금 예치금액 예치후 최초 입주자모집공고일 현재 2년이 경과된 자 * 수도권외 지역 : 청약예금에 가입한 자로서 지역별 해당 청약예금 예치금액 예치후 최초 입주자 모집공고일 현재 6개월이 경과된 자 o 2순위 : 청약예금에 가입한 자로서 지역별 해당 청약예금 예치금액 예치후 최초 입주자모집공고일 현재 6개월이 경과된 자 - 가입대상 : 주택청약예금과 동일 - 순위발생 o 1순위 * 수도권 : 청약부금에 가입하여 최초 입주자 모집공고일 현재 2년이 경과되고 매월 약정 납입일에 월납입금을 납입하여 그 납입인정금액이 지역별 85m2이하 주택에 청약 가능 한 청약 예금 예치금액 이상인 자 * 수도권외 지역 : 청약부금에 가입하여 최초 입주자모집공고일 현재 6개월이 경과되고 매월 약정납입일에 월납입금을 납입하여 그 납입인정금액이 지역별 85m2이하 주택에 청약 가능한 청약예금 예치금액 이상인 자. 단, 청약과열이 우려되는 경우 시도지사가 가입기간을 24개월까지 연장가능 o 2순위 : 청약부금에 가입하여 최초 입주자모집공고일 현재 6개월이 경과되고 매월 약정 납입일에 월납입금을 납입하여 그 납입인정금액이 지역별 85m2이하 청약예금 예치금액

64 상품명 20대 자립통장 청약예금 20대 자립통장 청약부금 이상인 자 주요내용 - 가입대상 : 당해 주택건설지역에 거주하는 만20세 이상 35세 이하의 개인 (세대주인 경우 20세 미만인 자 포함) - 우대서비스 : 군생활중 군인상해, 기타 기간중 다양한 상해사고 보장 - 가입대상 : 20대자립통장 청약예금과 동일 - 우대서비스 : 군생활중 군인상해, 기타 기간중 다양한 상해사고 보장 비과세 상품 상품명 장기주택 마련저축 주요내용 - 가입대상 : 만18세 이상 무주택세대의 세대주이거나, 주택의 기준시가가 5천만원 이하인 주택 또는 국민주택 규모로서 가입 당시 주택기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유 세대의 세대주 - 혜택 : 이자소득에 대해 비과세, 일정조건 충족시 연말정산 소득공제 가능 시장성 예금 상품명 양도성예금 환매조건부 채권 표지어음 주요내용 - 가입대상 : 제한없음 - 발행형식 : 증서발행 및 등록발행 - 발행방법 : 액면금액에서 할인액을 차감한 금액을 선급하여 매출한 후 만기시 액면금액으로 상환 - 가입대상 : 제한없음 - 당행이 보유하고 있는 채권을 담보로 일정기간 후 일정가액으로 환매수 할 조건으로 매도하는 상품 - 가입대상 : 제한없음 - 발행형식 : 증서발행 - 당행이 할인하여 보유하고 있는 무역어음을 근거로 발행한 약속어음 (2) 대출상품 주택자금 및 부동산담보대출의 주요내용 구분 대상자 주요내용 구입자금 (경락자금포함) 중도금 납입자금 - 주택을 구입하는 분 매매계약 체결일로부터 소유권 이전 후 3개월 이내 신청 - 분양주택 매입을 위하여 분양계약을 체결하고 총분양대금의 5% 이상 납입한 분 (전매승계 포함) - 지역ㆍ직장 조합원으로 총 분양대금의 5% 이상을 납입한 조합원 (조합원자격 승계 포함) - 재건축ㆍ재개발 조합주택의 조합원 (조합원자격 승계 포함. 조합설립인가서로 자격 확인) 분양계약 체결 후부터 소유권 이전 등기전 까지 신청 * 소유권 보존(이전) 등기 완료 후에는 구입 자금 또는 신축자금(조합원)으로 신청 신축자금 - 자기명의 대지에 주택을 신축하고자 하는 분 건축 허가 등을 얻은 후, 건물 준공 전 또는 소유권 보전등기일로부터 3개월 이내 신청 전세자금 - 임차보증금 5% 이상을 계약금으로 지불하고 주택 임대차계약서상 입주일 또는 주민등록 전입

65 구분 대상자 주요내용 리모델링(개량) 자금 KB 부동산 담보대출 FOR YOU 장기대출 KB골든라이프 공사주택연금론 KB스타 모기지론Ⅲ KB유비무환 모기지론 KB COFIX연동 모기지론 FOR YOU 장기대출Ⅱ 임대차계약을 체결한 분으로서 주민등록등본상 부양 가족이 있는 만 20세 이상인 세대주 일 중 빠른날로부터 3개월이내 신청 * 계약갱신의 경우 계약갱신일로 부터 3개월 이내 신청 - 주택을 리모델링(증축,수선 등)하고자 하는 분 건축허가(신고)일 또는 공사계약일로부터 준공 전까지 신청 - 부동산을 담보로 제공하여 대출을 받고자 하는 분 - 대출금액: 담보사정가격 범위내 (단, 통장자동대출은 3억원 이내) - 대출기간 및 상환방법 일시상환 : 최저 1년 이상 최장 5년 이내 분할상환 : 최저 1년 이상 최장 35년 이내 - 아파트 및 주상복합 아파트를 구입하거나 또는 담보 제공하고 대출받고자 하는 분 - 대상자 : 1세대 1주택자로 주택소유자 본인과 배우 자가 모두 만60세 이상이며, 한국주택금융공사로 부터 주택담보노후연금보증서를 발급 받은 고객 - 대상주택 : 주택가격 9억원 이하로 실제 본인이 주거용으로 이용 - 대상자 : 주택구입(신축)을 위한 자금을 대출받거 나 주택을 담보로 가계생활자금을 받고자 하는 만20세 이상 65세 이하의 대한민국 국민(임직원 제외) - 대상주택 : 공부상 주택으로 실제 주거용으로 이용 하는 본인명의 주택(당ㆍ타행 선순위 근저당권 설정이 있거나 전세권(임대차포함)이 등기된 주택 은 대상에서 제외(제1순위 설정 원칙) - 대상자 : 본인 명의의 주택을 담보로 제공 또는 제3자 명의의 주택을 담보로 제공받거나 가계여신 심사협의체의 승인을 받은 집단대출 사업장의 아파트에 입주하기 위하여 신규 대출 신청한 고객 (KB 부동산담보대출과 동일) - 주택을 담보로 한 일반자금, 주택구입자금, 주택 신축자금, 주택경락구입자금, 기존 근저당권활용 주택자금대출을 신청하는 분 - 대출기간 거치기간을 포함하여 최저 15년 이상 최장 35년 이내 거치기간 종료후 또는 6개월 변동금리 적용대출은 최저 15년 이상 최장 30년 이내 - 금리체계 3년 또는 5년중 고객이 선택한 기간동안 고정금리 적용하고 해당기간 종료 후 6/12개월 변동금리 적용 - 대출금지급 : 매월 연금방식 - 대출기간 : 만기일시상환으로 채무자와 배우자 중 연령이 낮은 자를 기준으로 만100세 이내에서 연금보증서에서 정한 기간 (종신까지 기한연장 가능) - 제한사항 ㅇ 동일물건당 1건 ㅇ 채무인수는 채무인수인이 본 대출의 신규자격을 충족하는 경우 허용 ㅇ 본건 대출의 근저당권을 활용한 추가 대출 불가 - 대출종류 : 금리스왑(SWAP)대출, 금리 상한(Cap)대출, 금리상하한(Collar)대출 - 특징 : 금리옵션계약(Cap/Collar)을 통하 여 금리상승의 위험 제거 및 하락시 이익 향유 (KB 부동산담보대출과 동일) -금리체계 <신규취급액기준COFIX> 또는, <잔액기준COFIX>연동금리적용 - 대출기간 및 상환방법 최저 10년이상 최장 30년이내 분할상환 - 금리체계 잔액기준COFIX연동 혼합금리 (3년/5년/10년 고정금리를 적용하고, 고정금리 적용기간 종료 후

66 구분 대상자 주요내용 6개월 변동금리 적용) KB 고정금리 모기지론Ⅱ - 주택을 담보로 한 일반자금, 주택구입자금, 주택 신축자금, 주택경락구입자금, 기존 근저당권활용 주택자금대출을 신청하는 분 - 대출기간 및 상환방법 3년/5년 고정금리는 일시상환과 분할상환 10년/15년/20년 고정금리는 분할상환 - 금리체계 잔액기준COFIX연동 고정금리 (대출만기까지 고정금리 적용) 주택자금 및 부동산담보대출의 공통내용 o 대출한도: 자금별 소요자금에 대한 대출비율 및 담보평가 금액범위 이내 o 대출기간: 최장 35년 이내에서 월 단위로 지정하며, 분할상환 방법의 경우에는 대출기간의 30% 이내 에서 최장 3년까지 거치기간 지정 가능 (* 전세자금대출은 최장 10년 이내) o 상환방법 분할 상환 상 환 방 법 원금균등 원리금균등상환 고객지정원금상환 혼합상환 일시상환 주 요 내 용 할부기간 중 일정기간마다 상환하는 할부원금이 균등 할부기간 중 일정기간마다 상환하는 할부금이 균등 할부기간 중 상환하는 원금을 고객이 지정하여 상환하며, 지정한 상환원금은 대출 분할실 행이나 일부상환이 있어도 지정금액의 변경 전까지 그대로 유지되고, 만기시 잔액이 있을 경우 잔액은 일시 상환 대출금액의 50% 이상은 할부기간중 원리금균등분할상환으로 하고, 나머지 50% 이내는 만기에 일시상환하는 방식 매월 이자만 납부하고 원금은 만기에 일시상환하는 방식으로 5년 이하의 단기대출만 해당 주1) 할부금고정제도 : 대출 실행시 최초의 할부금이 만기까지 계속 유지되고, 만기시 잔액이 있을 경우 잔액은 일시상환 주2) 분할상환 방법은 대출취급 후에도 고객 요청시 상환방법 변경이 가능 주3) 전세자금 대출은 원(리)금 분할상환 방법만 적용 보금자리론 주요내용 - 대상자 : 민법상 성년으로 무주택자 또는 1주택 소유자(채무자와 배우자기준) 로서 소득증빙이 가능한 대한민국 국민 - 주요내용 o U-보금자리론은 고객이 한국주택금융공사와 인터넷으로 상담/신청 후 심사ㆍ채권관리(원리금 수납 포함)는 공사에서 진행하며, 대출실행은 은행에서 이루어지는 상품( 판매시행) o 대출만기는 10,15,20,30년이며 대출기간 동안 고정금리를 적용하고 상환방식은 매월 원(리)금균등 분할상환 방식(U-보금자리론은 체증식분할상환도 가능)

67 o 거치기간은 최장 2년까지 설정 가능하며, 대출금액의 최대 75%까지 만기에 일시상환 할 수 있는 옵션 선택 가능(대출만기별로 일시상환 가능 금액 차등) o 대출금액은 1백만원 이상 최고 5억원 이하에서 백만원 단위로 취급 o 개인별 소득금액과 부채금액 및 CB등급에 따라 LTV(60%, 65%, 70%)를 차등 적용 o 한국주택금융공사와의 기본업무 협약 및 양수도 확약에 의해 취급하며 대출취급후 일정기간마다 자산유동화계획에 의해 한국주택금융공사로 자산양도(유동화) o 일시적 2주택자의 경우 취급일로 부터 3년 이내에 기존 주택처분약정 미이행시 기한의 이익 상실 및 대출금 회수 o 아파트의 경우 후취담보취득조건부로 취급 가능(후취담보모기지론 보증 업무처리 기준에 의해 주택금융신용보증서 발급) 서울보증보험 모기지신용보험 연계 주택담보대출 - 개요 : 아파트담보대출 취급시 임대차 계약사실이 없는 경우에 한해 주택임대차보호법에 따른 우선 변제보증금을 차감하지 않고 대출가능금액을 산정하되, 우선변제보증금의 차감생략으로 인한 리스 크를 보험가입으로 헷지하는 제도 - 대상 : 다음의 요건을 모두 갖춘 경우에만 모기지보험 활용 가능 o 아파트(주상복합아파트, 19세대이하 아파트 포함) 담보대출(주택의 총층수가 5층 미만인 경우 적용 제외)로서 본인이 거주하는 경우 o 상환방법이 일시상환 또는 분할상환(원금균등, 원리금균등 상환)인 경우. 다만, 한도거래(종합통장 자동대출) 및 고객원금지정상환, 할부금고정상환은 활용불가 - 보험가입 제한대상자 o 미성년자(상속으로 인한 채무인수의 경우 가능), 재외국민, 외국인 o 은행연합회 신용정보 관리대상자 및 당행 관리정보 등록중인 자 o 서울보증보험에 의해 보험가입이 거절되는 자 o 동일인당(당,타행포함) MCI가입물건을 2건으로 제한 - 보험가입 제한대상 아파트 o 담보운용비율 소급구간 중 2002년 10월 23일 이전 취급(승인)구간 및 ~ 구간 을 선택한 경우 o 복수담보인 경우 o 가압류, 가처분 등 소유권이나 권리행사의 제한이 있는 경우. 다만, 선순위(또는 제한물권) 말소 조건부 대출은 가능

68 o 제3순위 근저당권설정인 경우 (단, 제3순위 근저당권설정후 취급한 대출로 선순위 근저당권이 말소 되어 제1순위 또는 제2순위가 되는 경우에 대출취급 가능) o MCI가입금액 1억원초과시 - 보험료율 및 산출 및 납입 o 보험료율 : LTV구간별로 차등적용 o 보험료의 납입방법 : 보험기간동안의 보험료를 대출실행(보험가입)시 일시납으로 지급하고, 보험료 는 전액 은행이 부담 기타대출의 주요내용 구분 대상자 최고한도 기간 예ㆍ적금 담보 대출 군인생활안정 자금대출 군인연금수급권 자에 대한 대출 공무원연금 수급권자에 대한 대출 선생님 우대 대출 거래 실적에 의한 대출 에이스 전문직 대출 전자자동대출 KB닥터론/ KB로이어론 직장인 신용대출 본인 및 제3자 명의의 당행 예부적금을 담보로 제공하는자 (수신금리연동대출은 본인명의만 가능) 5년 이상 복무한 중사 이상의 현역 군인 으로서 소속 부대장이 발급하는 군인생활 안정자금 융자추천서로 대출을 신청하는 고객 군인연금수급권자로서 당행의 계좌를 통하여 연금을 받고 있는 자 공무원연금수급권자로서 당행의 계좌를 통하여 연금을 받고 있는 자 초중고교 및 대학교(전문대학포함) 교직원 및 국공립 초등학교 병설유치원 교사로서 대출신청일 현재 재직하고 있는자 수신거래(요구불, 적립식, 거치식 포함) 3개월 이상 실적자 일정한 국내 자격증을 소지한 현직 종사자 로 약사, 수의사(의사, 한의사 제외) 등 전문직 종사자 인터넷뱅킹 가입고객 중 전자자동대출 거래약정을 체결한 당행 KB STAR CLUB 고객 또는 예수금 거래 고객 급여소득(사업소득) 의사 및 변호사 다음에 해당하는 기관에 6개월이상 근무 한 직원 - 예ㆍ적금 납입범위내 - 수신금리연동 담보 대출은 납입액의 95% 이내 퇴직금 범위내에서 군인생활안정자금대출 추천서상 금액으로 최고 2천만원 이내 다만, 퇴직금 1/2범위 내에서는 최고 5천만원 최고 1천만원 이내 최고 2천만원 이내 개인신용등급별 차등, 최고 1억 5천만원 이내 평잔에 의해 실적 한도 산정, 무보증 최고 5백만원 무보증 최고 1억원 KB Star Club고객별 무보증 한도, 예적금 납입의 90% 범위내에서 최고 5백만원 연소득/신용등급에 따라 차등, 최고 300백만원 무보증 최고 150백만원 예ㆍ적금 만기일 이내 - 최저 1년 이상 최장 3년 이내 만기일시상환 - 최저 1년 이상 최장 10년 이내 원리금/원금 균등분할 상환 5년이내 원리금균등 분할상환 5년이내 원리금균등 분할상환 - 1년 이내 만기일시상환 - 최저 1년 이상 최장 5년이내 원리금 균등 분할 상환 - 1년 이내 만기일시상환 - 최저 1년 이상 최장 5년이내 분할상환 - 1년 이내 만기일시상환 - 5년 이내 원금 또는 원리금균등 분할상환 - 종합통장자동대출 : 1년 (최장 10년까지 연장 가능) - 예적금담보대출 : 해당 예적금 만기일 이내 - 1년 일시상환 - 최저 1년 이상 최장 5년이내 원금 또는 원리금 균등 분할 상환 - 1년 일시상환 - 1년 이상 최장 5년 이내

69 구분 대상자 최고한도 기간 - 정부/지자체출자/출연기관 등 정부재정 지원기관 - 초중고교및 대학교, 금융기관,종합병원, 언론기관 - 당행지정어음선정업체, KOSPI상장, KOSDAQ등록업체 - 본부승인우량업체 분할상환 KB공무원 우대대출 나라사랑대출 KB신용테크론 KB급여이체 신용대출 공무원연금법적용 현직공무원(군무원 포함, 현역군인 및 사립학교 교직원 제외) 대출제외자: 1년미만 재직자, 단기 재직 공무원, 계약직공무원, 기타직 공무원 국가보훈처로부터 대출추천을 받은 국가유공자, 제대군인 등 개인신용평가시스템(CSS)에 의해 대출적격으로 판정된 고객 개인신용평가시스템(CSS)에 의해 대출적 격으로 판정된 고객으로 대출신청일 현재 동일 직장에 1년이상 재직하고 있으며, 대출신청월 또는 직전월기준 현재 1회 이상 급여이체실적이 있는 고객 퇴직금 1/2범위내 최고 5,000만원이내 ㅇ개인신용대출 최고한 도(1.5억원)범위내 개인 신용한도등급별 신용대 출한도와 별도 운용하되, 이후 신용대출 취급시 개 인별 신용대출한도에는 포함 국가보훈처에서 추천한 금액 범위내 : 자금별 건당 최고 한도를 초과할 수 없음 개인신용한도등급별 대출한도 이내 무보증 최고 150백만원 개인신용한도등급별 대출한도 이내 최고 150백만원 - 1년 일시상환 - 원금균등분할상환, 원리금 균등분할상환 : 1년 이상 10년이내 - 원리금균등분할상환으로만 운용 - 대출기간 : 자금종류별로 확정되며 최장20년(주택구입자금), 최저3년(생활안정자금) - 일시상환 : 1년 ㅇ가계일반자금 : 최장 10년까지 기한연장 가능 ㅇ종합통장자동대출: 최장 10년까지 기한연장 가능 - 원(리)금균등분할상환, 혼합상환 : 1년 이상 최장 5년 - 일시상환 : 1년 - 원(리)금균등분할상환/ 혼합상환 대출 ㅇ최저 1년 이상, 최장 5년 이내 (우량기업 재직직원 최장 10년) 기업일반자금 상품명 상품개요 대출대상 일반운전 자금대출 장기운전 자금대출 할인어음 기업의 운영에 필요한 자금을 지원하는 대출 특정용도(창업비, 연구개발비, 임차자금 등)의 운전자금을 소요자금으로 하는 장기성 대출 상품 경상적 영업활동에 따른 자금결제를 위해 발행된 어음을 은행이 할인하는 제도 ㅇ 상업어음 할인 ㅇ 지정어음 할인 ㅇ 기타 기업어음할인 및 자기발행기업어음 할인 사업자등록증 소지자로서 기업운영자금이 필요한 기업 다음 각호의 1에 해당하는 기업 1. 당행 선정 중점육성기업 2. 당행 기업신용등급 BB등급(SOHO 신용등급 5등급) 이상인 기업 사업자등록증을 교부 받은 업체간 사업목적에 부합하는 영업활동을 통해 발행된 어음을 할인 하고자 하는 기업

70 상품명 상품개요 대출대상 기업종합 통장자동 대출 기업당좌 대출 시설자금 대출 기업종합통장 가입자에 대한 약정한도 범위내에서 수시 입출금식 대출 상품 당행과 당좌예금 거래중인 업체가 발행한 어음 및 수표를 약정한도 범위내에서 대출로 결제하는 제도 ㅇ 일반일시당좌대출 ㅇ 일중당좌대출 건물, 공장, 기계 등 고정적인 설비의 취득, 신설, 확장 등 일체의 시설설치에 소요되는 자금과 유형 자산의 가치증대를 위한 자본적지출에 소요되는 자 금을 지원하는 대출 사업등록증 소지자로서 기업운영자금이 필요한 기업 당좌 거래중인 기업 다음의 대상 시설을 대상으로 함 ㅇ 대상 시설 대출신청일 현재 계획중이거나 설치중인 시설 및 신청일로부터 소급하여 3개월이내 설치된 시설 또는 매입한 시설 주택자금 상품명 상품개요 대출대상 분양주택 건설자금 대출 건설업자 운전자금 대출 대지구입 자금대출 주택조합에 대한 주택 사업비대출 1단지 2호(세대)이상의 주택을 자기소유의 대지에 건설하여 분양하고자 하는 자에 대한 대출 1단지내에 20호(가구) 이상의 주택을 건설하여 분양 또는 임대하고자 하는 자에 대한 대출 1단지 2호(세대)이상의 주택을 건설하여 분양하기 위하여 대지를 구입하고자 하는 자에 대한 대출 조합설립 인가를 득한 재건축 또는 재개발 주택조합 에 주택사업에 소요되는 자금을 대출하여 주는 상품 사업자등록증 소지자로서 1단지2호(세대)이상 의 주택을 자기소유의 대지에 건설하여 분양하 고자 하는 자 주택건설 사업등록업자로서 1단지 내에 20호 (또는 가구) 이상의 주택을 건설하여 분양 또는 임대하고 있는 자 사업자등록증 소지자로서 1단지2호(세대)이상 의 주택을 건설하여 분양하기 위하여 대지를 구입하고자 하는 자 조합설립 인가를 득한 재건축 또는 재개발 주택 조합으로서 다음 각 호의 1에 해당되는 경우 1. 당행고객등급 BB이상인 기업 2. 기업어음신용등급 A3급 또는 회사채 신용등급 BBB급 이상인 기업 협약/정책/C2 상품명 상품개요 대출대상 지자체 협약대출 정책자금 C2우선지원 대출 지방자치단체에서 금융기관과 별도의 협약을 맺어 지자체에서 추천한 기업에 대하여 금융기관에서 대출을 취급하고 이차보전을 받는 대출상품 정책목적 달성을 위하여 조성된 자금을 금융기관이 장기ㆍ저리로 차입하여 지원하는 대출상품 한국은행 15개 지방 지역본부에서 건별로 대출금액 의 최대 50% 범위내에서 저리의 한국은행 자금을 금융기관에 배정, 중소기업에 지원되도록 하는 대출 각 지방자치단체에서 융자대상자로 추천ㆍ통보 된 기업 각 기금별 융자추천기관에서 융자대상자로 추천ㆍ통보된 기업 한국은행 각 지역본부별로 별도의 기준에 따라 C2자금 우선지원한도 배정업체를 일부업종에 한정하여 운용 (제조업, 벤처기업, 유망중소 기업, 창업기업, 혁신기업 등) B2B금융

71 상품명 상품개요 대출대상 외상매출채권 전자대출 기업구매자금 대출 KB구매론 전자채권 전자어음 신보B2B 구매기업과 판매기업간의 물품거래와 관련하여 발생하는 매출채권을 담보로 당행이 인터넷 등 전자적방법에 의해 판매기업에게 물품대금을 선지급하고 일정기관 경과 후 구매기업으로부터 대출금을 상환받는 제도 사업자등록증을 교부받은 기업간의 거래와 관련하여 그 기업의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로써 재화 및 용역을 구매하는 기업에 대하여 환어음(인터넷 또는 판매대금 추심의뢰서) 결제를 위해 취급하는 대출 구매기업이 물품,용역 등을 제공받고 발생하는 대금 지급업무 처리계약을 구매기업과 당행간 체결한 후, 그 대금을 지급할 목적으로 구매기업이 매출채권 내역을 전송하고, 은행이 거래승인한 구매내역에 대하여는 지급을 보장하며, 판매기업의 필요시 만기일 이전에 할인할 수 있는 구매대금 결제용 전용 대출 기업간 상거래 결제 중개서비스로써, 구매기업이 거래은행과 별도의 약정을 체결하고 구매대금의 지급을 위하여 판매기업을 채권자로 하는 전자채권 을 발행하며, 판매기업은 거래은행과 별도의 약정을 통하여 구매기업이 발행한 전자채권을 확인하고 필요한 경우 대출신청 및 실행, 각종조회 등 일련의 절차를 전자적 방식으로 행하는 결제제도 "전자어음법"에 의하여 실물경제에서 사용되는 종이 약속어음 대신 전자어음 관리기관(금융결제원)에서 전자문서로 등록,배서, 지급제시되는 전자 유가증권 기업간 전자상거래에 대한 결제 중개서비스로써, 구매기업과 판매기업이 특정 인터넷 마켓플레이스 (e-mp)를 통해 상거래 계약을 체결하고, 그 상거래 의 결제대금을 은행의 결제상품(구매자금대출, KB 구매론)을 이용하여 지급하는 서비스를 말함 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로 재화 및 용역을 판매하는 업체로 구매기업으로부터 외상매출채권을 수취한 기업 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로 재화 및 용역을 구매하는 기업 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로 재화 및 용역을 구매하는 기업 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로 재화 및 용역을 판매하는 업체로 구매기업으로부터 전자채권을 수취한 판매기업 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상 적 영업활동으로 재화 및 용역을 판매하는 업체 로 구매기업으로부터 전자어음을 수취한 판매기업 구매자금대출, KB구매론을 이용하는 기업으로 (기술)신용보증기금으로부터 "전자상거래대출 용 보증서"를 발급받은 기업 기업기타상품 상품명 상품개요 대출대상 예ㆍ부적금 담보 대출 사모사채 인수 원화 지급보증 본인 명의 예부적금을 담보로 대출잔액의 95% 이내에서 대출하여 주는 상품 사채발행회사의 중장기자금 지원 거래기업에 대한 당행의 지급보증서 발급으로 영업 활동 및 기타 기업활동에 대한 간접지원 상품 예ㆍ부적금을 보유한 기업 자산 및 신용상태가 양호한 우량기업이 발행한 사채중 다음 각호1의 요건을 갖춘 기업이 발행 한 사채 1. 상법상 주식회사 2. 기타 설립근거법에 의해 사채발행이 허용된 공기업 및 지자체 등 별도의 제한 없음 단, 투자신탁회사에 대한 대출보증, 지급보증에

72 상품명 상품개요 대출대상 대한 지급보증, 사인간의 단순한 금전융통거래 를 위한 지급보증은 제외 외화대출금 부문 상품명 상품개요 대출대상 대출통화 대출기간 일반외화대출(운전) 일반외화대출(시설) 당행이 조달한 외화자금을 재원으로 지원하는 대출 운전 및 시설자금의 용도에 부합하는 자금지원을 요청한 기업으로 실수요자에 한함 USD, JPY, EUR 운전자금 : 최장 5년 이내 (단, 용도제한 외화대출 기한연장 포함 최장 10년이내) 시설자금 : 최장 15년 이내 개별 기업여신상품(기업대출) 상품명 상품개요 대출대상 KB Free Loan KB 플러스론 KB동반성장 협약중소기업 대출 KB 금리혼합 기업대출 KB Biz 장기분할 시설자금대출 KB Green ESCO 기업대출 약정한도범위내에서 임의상환시 상환 금액범위내에 서 자동으로 회전한도가 생성되는 상품으로 기업신 용등급에 따라 다음과 같이 3군으로 분류 1. "KB Free Loan Ⅰ"("우량기업군") - 기업신용등급 BB등급 이상 2. "KB Free Loan Ⅱ"("일반기업군") - 기업신용등급 BB- ~ B등급 3. "KB Free Loan Ⅲ"("대환기업군") - 기업신용등급 B-등급 이하 우량 기업에 대한 단기한도거래 상품으로 3개월이내 의 건별대출만 가능하며 건별대출시 한도약정기간 MOR이 아닌 3개월 MOR 또는 단기 COFIX를 적용하 는 상품 대, 중소기업 상생협력과 관련하여 협력중소기업(이 하 '협력기업'이라 함)에 금융 지원을 위하여 대기업 과 당행은 동반성장 펀드 협약 을 체결하고 대기 업이 추천하는 협력기업에 대출을 지원하는 상품 향후 금리변동 전망에 따라 대출취급후 일정시점에 변동ㆍ고정금리간 상호 자동 전환하는 금리방식을 적용한 금리혼합형 상품 분할상환 대출기간을 최장 20년까지 확대하고 상환 방법을 다양화 함으로써 고객의 분할상환부담을 완 화한 시설자금대출상품 ESCO기업은 에너지 사용자와 설비계약을 체결하고 동 설비 완공 후에 생기는 에너지 절감액으로 대출금 을 상환하는 구조로 ESCO기업과 에너지 사용자간 계약한 에너지 절감액에 해당하는 매출채권을 담보 로 취득하고 에너지 서비스기업(ESCO)은 운전자금 대출(수익적지출)로 에너지사용자는 시설자금대출 1. 기존 SOHO고객을 대상으로 하는 KB SOHO FREE LOAN과 법인고객을 대상으로 하는 KB FREE LOAN 을 통합하여 운용 2. 일반대 한도거래, KB플러스론과 유사하여 실질적 상품 운용 중지 당행 기업신용등급 BB+등급(SOHO 신용등급 4등급) 이상 또는 여신등급 bb+등급 이상의 경우 당행과 협약을 체결한 대기업이 추천하는 협력기업 다음 각 항목의 1을 충족하는 기업고객 가. 당행 신용등급 BB등급 이상 또는 여신등급 bb 이상 고객(법인/기업형SOHO) 나. 당행 신용등급 5등급 이상 소매형 SOHO고객 다음 각 항목의 요건을 모두 충족하는 기업고객 가. 당행신용등급 BB등급(SOHO 신용등급 5등급) 이상 나. 배분담보가액이 본건 대출금액의 85% 이상 (1) 성과배분계약방식(신성과배분방식 포함)에 의한 성과계약을 체결한 에너지절약 전문기업 (ESCO)인 대ㆍ중소기업 (2) 성과보증방식에 의한 성과계약을 체결한 에너지사용자

73 상품명 상품개요 대출대상 (자본적지출)로 대출취급하는 상품 KB 산업단지 기업 우대 대출 KB파트너십 론 KB사업장 우대대출 KB윈윈기업 대출 협약에 의한 토지분양자금 대출 KB분양도움 론 전국 주요 산업단지 입주기업에 대출한도 및 금리우대를 통한 우량 중소기업 운전/시설자금 지원 을 확대함으로써 당행 주거래고객화를 유도하는 상품 우량 대기업의 중소협력기업에게 다양한 소요자금 을 신용위주로 지원하는 대출로서, 협력기업은 안정 적 자금조달과 금융서비스를 통하여 경영 안정성를 강화하고 대기업은 조달 및 판매 안정화를 도모하여 중소협력기업과의 상생경영을 지원하는 상품 제12회 매경금융상품대상 "대상" 수상('07년 3월) 성장가능성이 있는 업체에 대하여 공장 등 사업장을 주담보로 제공하는 장기 시설자금을 유치하여 주거 래은행화를 유도하는 시설자금대출 구매기업의 신용등급을 적용하여 협력(판매)기업에 게 생산자금 등을 지원하는 우량 구매기업의 구매금 융 상품으로서, 구매기업은 추천한 협력기업에게 납 품을 위한 발주서를 발급하고, 협력기업은 발주서를 근거로 생산자금 등을 지원 받아 납품 후 구매기업의 결제대금으로 대출금을 상환하는 인터넷 거래 방식 의 대출 토지분양기관이 공급하는 토지(학교 용지, 유치원 용지, 종교용지 제외) 등을 분양 받은 분양계약자 에게 "분양대금 반환청구권" 또는 "소유권이전등기 청구권"을 채권양도 받은 후 "중도금 및 잔금 자금" 또는 "건축자금"을 지원해 주고, 분양계약자에게 소유권이 이전되는 때에 제1순위 근저당권을 설정 하는 대출 상품 준공 후 미분양된 주택(아파트에 한함)을 보유한 건설사업주에 대하여 이를 담보로 운전자금을 지원 함으로써, 건설사업주의 유동성 제고 및 주택경기 활성화에 기여하는 일반운전자금대출 당행이 자체 선정한 대출대상 산업단지내에 입주 예정 또는 입주중이고 공장등 사업장 또는 신용보 증서를 주담보로 제공하고 대출을 신청하는 당행 신용등급 B+등급(SOHO 신용등급 6등급) 이상 기 업. 단, 당행신용등급 BB등급(SOHO 신용등급 5등 급) 이하인 경우는 배분담보가액이 본건 대출금액 의 80% 이상인 경우에 한함 1. 모기업 매출액 3,000억원 이상인 대기업이며 신용등급 BBB+ 이상 업체 중 협약체결업체(건설업 및 부동산관련업, 관리대상업종 제외) 단, 본부에서 일괄지정한 국가, 지자체, 공기업 가능 2. 협력기업 우량 대기업에 납품하고 있는 중소협력기업으로 당행신용등급 BB+등급(소매형 SOHO 5등급) 이상 기업 다음의 요건을 모두 충족하는 기업 1. 당행신용등급 BB-등급 이상 법인 기업 2. 공장 등 사업장 주담보(공장의 실효담보가격이 당해 여신금액의 50% 이상인 경우) 제공기업 1. 구매기업 당행 신용등급 BBB 이상이며 신용상태가 양호한 법인기업 2. 판매기업 구매기업에 물품 등을 납품하고 구매기업으로 부터 추천 받은 기업 기업신용등급 B등급 이상 또는 SOHO 신용등급 7등급 이상 기업고객에 한함 다만, 주택, 상가건물, 오피스텔 등을 신축하여 분양할 목적으로 토지분양기관으로부터 토지를 분양 받고 중도금 납부자금으로 사용하기 위해 이 대출(이하 "분양 목적토지분양자금대출"이라 한다) 을 신청한 기업고객 경우 기업 신용등급 BB등급 이 상 또는 SOHO신용등급 4등급이상인 경우에 한함 협약체결 토지분양기관(16개) - 한국토지주택공사, 인천광역시도시개발공사, 경기도시공사, 한국산업단지공단,부산도시공사, 대전광역시도시개발공사,대구도시공사, 한국수자 원공사, 화성도시공사, 경상남도개발공사, 속초시, 울산광역시도시공사, 에스에이치공사, 광주광역시 도시공사, 인천광역시경제자유구역청, 경상북도개 발공사( ) 당행 신용등급 B등급 이상의 법인기업으로서, 최초 분양세대 200세대 이상이며 당행 신용등급 BB- 등급 이상 시공사가 건설한 아파트로 사용승인일 로부터 2년 이내인 사업장을 보유한 기업(시행사,

74 상품명 상품개요 대출대상 시공사, SPC법인 등) KB가업승계 지원대출 KB Green Growth Loan KB소상공인 네트워크론 (기업종합통 장자동대출) 원활한 가업승계지원을 위한 대출상품으로서, - 가업승계기업의 경영안정화를 도모하기 위한 운전자금대출인 KB가업승계기업경영안정자금 대출과 - 가업승계가 여의치 않은 기업(피인수기업) 등의 양도시 인수기업이 필요로 하는 기업합병인수 (M&A) 자금을 지원하는 KB가업승계기업 M&A 자금대출로 구성됨 정부의 "저탄소 녹색성장" 정책에 따른 친환경 보존 및 녹색산업의 성장에 필요한 금융을 지원하는 녹색 금융(Green Finance)상품으로서, "녹색성장기업"에 필요한 여신 및 각종 부대금융서비스를 우대 지원하 여 녹색경제 기반 구축에 기여하는 사회기여형 기업 대출상품 지역신용보증재단의 95% 부분보증서를 담보로 소기업ㆍ소상공인에 대하여 가맹점결제계좌에 기업 종합통장자동대출을 약정ㆍ지원하고, 결제계좌에 입금된 신용카드매입대금으로 동 대출을 상환하는 협약상품 - KB가업승계기업경영안정자금대출 가업승계에 따른 경영안정자금(운전자금)이 필요한 당행 신용등급 B등급 이상의 법인기업 - KB가업승계기업M&A자금대출 다음의 조건을 모두 충족하는 가업승계기업을 인수하는 당행 신용등급 B등급이상의 법인 기업 1. 기업 업력 : 10년 이상인 경우 당행 신용등급 BB등급(SOHO고객은 5등급)이상 기업으로, 다음의 "녹색성장기업"에 해당하는 기업 1. 친환경상품 제조기업으로서, 다음의 제품에 친환경 마크를 인증 받은 업체 가. 친환경제품-확인서류 : 친환경제품인증서 (인증기관: 환경부 한국환경산업기술원) 나. 우수재활용제품 (인증기관 : 지식경제부 기술표준원) 2. 신ㆍ재생에너지 전문등록기업 및 신 재생 에너지 생산 관련 발전사업자 3. 일반 및 지정 폐기물 재활용업체로 허가 받거나 또는 신고한 업체 4. 녹색구매 자발적 협약체결업체 5. ISO 시리즈 인증업체 6. 에너지 절약전문기업(ESCO기업) 7. 고효율 에너지기자재제품 제조기업(고효율 기자재인증업체) 8. LED 관련 KS제품인증을 받은 업체 및 LED관련 유관기관으로부터 추천을 받은 업체 9. 당행과 전략적 업무협약을 통해 저탄소녹색 성장 기업을 지원하기로 한 기관 및 동기관이 추천하는 녹색성장관련 협력업체 10. 다음의 녹색인증 관련 기업 가. 녹색기술인증 보유 기업 나. 녹색전문기업 다. 녹색사업인증을 받은 녹색사업 및 동 사업 참여기업 11. 기타 객관적인 자료를 통해 "녹색성장산업"을 영위하고 있는 기업으로 주무부서장이 인정하 는 기업 12. 사업용차량을 CNG로 개조하고자하는 기업 또는 CNG충전소를 설치하는 기업 당행에 신용카드 가맹점 결제계좌를 보유한 소기업 및 소상공인 1.소상공인 ㅇ제조/건설/운수업/광업 : 상시종업원수 10 人 이하 ㅇ기타업종 : 상시종업원수 5 人 이하 2.소기업 ㅇ제조/건설/운수업/광업 : 상시종업원수 50 人 이하

75 상품명 상품개요 대출대상 ㅇ기타업종 : 상시종업원수 10 人 이하 KB Biz Success Loan KB 기업성장 도움론 KB Biz Star Loan 사업장 신, 증축 등 설비투자를 하고자 하는 기업에 대하여 시설자금 및 경영안정자금을 우대하여 지원 하는 Package형 상품으로서, 고객이 선택한 [이자 상환플랜]에 따라 초기 금융 비용부담을 완화시켜 주는 상품 기업의 미래사업 추진에 따라 장기운전자금이 필요 한 우량기업에게 초기 금융비용 부담을 완화시켜줌 으로써, 기업 성장에 실질적인 도움을 주는 상품 우량담보를 보유한 거래고객에 대하여 금리 및 수수 료 우대와 이자상환플랜 적용을 통해 초기 금융비용 부담을 완화시켜줌과 부대거래(외국환, 퇴직연금, 급여이체, 기업카드) 활성화를 통해 우량 기업고객 의 KB주거래고객화를 중점 추진토록 지원하는 상품 사업장을 담보로 시설자금대출을 지원받고자 하는 기업 (당행 신용등급 BB등급 이상인 법인은 사업 장의 배분담보가액이 당해 여신금액의 70%이상인 경우에 한함) 단, 건설업[표준산업분류코드상 종합건설업(41), 전문직별공사업(42)은 제외 당행 신용등급 BBB-등급 이상 법인기업 최근년도 결산 기준 매출액 50억원 이상이며 당행 신용등급 BB-등급 이상인 법인기업으로서, 우량담 보(배분담보가액이 대출취급금액의 60%이상)로 대출받고자 하는 기업. 다만, 건설업[표준산업분류 코드상 종합건설업(41), 전문직별공사업(42) 및 부 동산개발 및 공급업(6812)]은 제외 개별 기업여신상품 (SOHO 대출) 상품명 상품개요 대출대상 대출기간 KB투게더론 KB 스타론 KB스타샵론 KB 프랜차이 즈 대출 KB 닥터론 KB 로이어론 신용등급이 우량한 소호고객을 Target으로 우량 신규고객 창출을 통한 수익기반 확대를 위한 특화 상품 KB스타클럽 고객중 MVP스타, 로얄 스타, 골드스타로 선정된 우량 소매 형 SOHO고객 카드 매출대금 결제계좌를 당행계 좌로 지정하고, 최근 3개월 이상 계속하여 KB카드 매출실적이 발생 한 당행 가맹점주에 대한 대출 당행이 선정한 대출대상 프랜차이즈업체의 가맹점을 대상으 로 대출한도 등을 특화한 대출상품 의사, 변호사, 세무사, 회계사, 약사 등 우량 전문자영업자를 대상으로 신용여신한도 및 우대금리를 특화 한 대출상품 - 사업개시일로부터 1년 이상 경과하고 당행신용등급BB+등급(소호신용등급5등급) 이상인 소호고객이거나, 보증비율 80% 이상인 각종 신용보증기관 발행 신용보증서 담보부인경우 신용등급 9등급 이상인 소매 형 소호고객 운전자금 : 최장 5년 이내 시설자금 : 최장 15년 이내 - 자금용도가 운전자금인 경우에 한함 최장 5년 이내 사업개시일로부터 1년 이상 경과하고 신용등급 6등급 이상 인 소매형 소호고객 - 자금용도가 운전자금인 경우에 한함 최장 5년 이내 - 대출대상브랜드로 선정된 프랜차이즈업체 의 가맹점주(창업자 포함)로서 SOHO신용 등급 6등급 이상인 소매형 SOHO고객 - 운전자금(창업 및 운영자금) 및 시설자금 - 해당 자격증을 소지하고 병(의)원을 신규 개업 또는 운영하는 SOHO신용등급 6등급 이상 소매형 SOHO고객 - 국민건강보험공단 보험급여계좌 당행이체 필수조건 - 해당자격증을 소지하고 개업 1년 이상 경과 한 개인사업자 또는 해당 자격증을 취득하고 판사/검사/상장회사의 근무경력이 2년 이상 운전자금 : 최장 5년 이내 시설자금 : 최장 15년 이내 운전자금 : 최장 5년 이내 시설자금 : 최장 15년 이내

76 상품명 상품개요 대출대상 대출기간 인 신규 개업자로서 SOHO신용등급 7등급 이상 소매형 SOHO고객 KB 회계/ 세무사론 - 해당자격증을 소지하고 개업 1년 이상 경과한 개인사업자 또는 해당 자격증을 취득하고 회계/세무법인의 근무경력이 2년 이상인 신규 개업자로서 SOHO 신용등급 7등급 이상 소매형 SOHO고객 KB 메디팜론 - 해당자격증을 소지하고 개업 1년 이상 경과한 개인사업자 또는 해당 자격증을 취득하고 종합병원, 제약회사, 약국근무 경력이 2년 이상인 신규 개업자로서 SOHO 신용등급 7등급 이상 소매형 SOHO고객 - 국민건강보험공단 보험급여계좌 당행이체 필수 조건 장기분할상환 부동산 담보 대출 부동산을 담보로 제공하는 고객 대상의 운전자금 또는 시설자금 용도 대출상품 - 배분담보가액이 대출금액의 70% 이상인 부동산을 담보로 제공하고 운전자금 또는 시설자금을 받고자 하는 SOHO고객 및 법인 고객 운전자금 : 3년 이내 장기분할 상환식 시설자금 : 3년 이내 장기분할 상환식 KB 릴레이션 십론 당행 장기거래 고객에 대한 타행 이탈 방지와 교차거래 유도를 위하여 여신거래기간 및 교차거래 실적에 따라 별도 우대금리를 적용 하는 대출상품 - SOHO신용등급 6(BB-)등급 이상인 SOHO 고객 - 배분담보가액이 대출금액의 100% 이상 또는 보증비율 80% 이상 각종 신용보증기관 발행 신용보증서 담보부 인 경우로서 SOHO 신용등급 9등급 이상인 소매형 SOHO고객 운전자금 : 최장 5년이내 시설자금 : 최장 15년이내 KB커머셜 모기지론 상업용부동산을 매입하여 기업의 설비/시설로 사용하기 위해 시설자 금대출을 신청하고자 하는 기업고 객의 다양한 NEEDS를 반영하여 금리 및 대출조건을 우대하는 대출 상품 - 개인영업점 거래 SOHO고객 및 법인고객 으로서 아래 조건을 모두 충족하는 경우 ㅇ 대상부동산 : 상가, 업무시설, 근린생활시설, 공장, 기타건물 ㅇ 신용등급 : SOHO신용등급 6등급 이상 또는 기업신용등급 B+등급 이상 ㅇ 담보비율 : 배분담보가액이 대출금액의 70% 이상 - 자금용도가 시설자금인 경우에 한함 최장 15년 이내 KB SOHO 신용대출 점주권 우량SOHO 고객전용 신용대출 상품 - 현 사업기간 2년 이상으로 ㅇ SOHO 신용등급 5등급 이상 ㅇ 부실징후 대상이 아닐 것 ㅇ 주사업장이 무점포가 아닌 경우 1년 일시상환식 증서 대출 또는 1년 이상 5년 이내 원금균등 분할상환식 KB 유비무환 SOHO대출 금리옵션계약(Swap/Cap/Collar) 을 통해 금리상승기의 위험 헷지 및 금리하락의 이익 향유 - 부동산 및 예ㆍ부적금을 담보로 전액 배분담보가액 범위내에서 운전자금 또는 시설자금을 받고자 하는 신용등급 6등급이상 SOHO고객 일시상환식 최저 1년 이상, 분할상환식 최저 1년 이상 (거치 기간 운용시 대출기 간의 1/3 범위내에서 최저 1년 이상 운용) KB 점주권 SOHO우대 대출 사업장이 점주권내에 소재한 SOHO 고객에 대하여 교차판매실적에 따라 금리우대 등으로 당행 전속거 래를 유도하기 위한 지역밀착형 아웃바운드 마케팅형 상품 사업장이 점주권 지역 내에 소재하고 다음 요건을 모두 충족하는 SOHO고객 - 신용등급 6(BB-)등급 이상일 것 - 부동산을 주담보로 제공하고 배분담보가액 비중이 80% 이상일 것

77 상품명 상품개요 대출대상 대출기간 KB 소상공인 우대대출 창업 및 경영개선에 필요한 운전자 금대출을 신청하는 소상공인에 대 하여 소상공인지원자금(정책자금) 한도 소진시 금리 및 대출조건을 우 대하는 대출상품 당행신용등급 B-등급(SOHO신용등급 9등급) 이상이고 배분담보가액이 대출금액의 85% 이상(신용보증서, 기술신용보증서, 지역신용 보증재단 신용보증서 담보인 경우에는 보증금 액이 대출금액의 85% 이상)인 담보를 제공하 는 소상공인으로서 다음의 1에 해당하는 SOHO고객 가. 소상공인지원센터에서 최근 1년 이내에 실전창업교육을 이수한 자 나. 소상공인지원센터에서 최근 6개월 이내에 상담(컨설팅)을 받은 자 다. 사업계획서 검토 및 대출신청인과 상담 결과 대출대상자로 적정하다고 영업점장 이 판단하는 자 (3) 신탁상품 취급상품 금전신탁(특정금전신탁, 퇴직연금신탁, 불특정금전신탁) 재산신탁(유가증권신탁, 금전채권신탁, 부동산신탁) 금전신탁 및 재산신탁 상 품 명 주 요 내 용 신탁기간 특정금전신탁 퇴직연금신탁 퇴직신탁 연금신탁 ㅇ 가입대상 : 제한없음 ㅇ 위탁자가 자산운용 대상ㆍ방법을 지정 ㅇ 위탁자별 단독운용/관리 상품 확정급여형(DB) ㅇ 가입대상 : 퇴직급여제도중 DB형 퇴직연금제도를 설정한 업체 ㅇ 수익자 : 연금규약에서 정한 가입자 또는 가입자이었던 자 ㅇ 위탁자가 자산운용 대상ㆍ방법을 지정 확정기여형(DC) ㅇ 가입대상 : 퇴직급여제도중 DC형 퇴직연금제도를 설정한 업체 ㅇ 수익자 : 연금규약에서 정한 가입자 또는 가입자이었던 자 ㅇ 수익자가 자산운용 대상ㆍ방법을 지정 기업형IRP ㅇ 가입대상 : 상시근로자 10인 미만을 사용하는 사업에서 퇴직급여제도 중 기업형 IRP를 설정한 업체 ㅇ 수익자 : 위탁자(근로자 개별) ㅇ 수익자가 자산운용 대상ㆍ방법을 지정 ㅇ 가입대상 : 근로기준법상 퇴직금제도를 적용받는 업체 (상시 5인 이상 업체) ㅇ 수익자 : 위탁자의 퇴직신탁 가입 근로자 및 임원 ㅇ 신탁이익에 대해 원천징수 면제 ㅇ 가입대상 : 만 18세 이상 개인 ㅇ 분기당 300만원까지 불입가능 ㅇ 연간 불입액의 100%까지(퇴직연금 근로자 불입분과 합산하여 ㅇ 계약으로 정함 ㅇ 운용관리계약 : 1년단위 (자동연장) ㅇ 자산관리계약 : 신탁계약 해지일 ㅇ 신탁계약 해지일 또는 퇴직일 ㅇ 적립기간 : 10년 이상 수익자 연령 만55세 이상까지 ㅇ 연금지급기간: 5년 이상

78 상 품 명 주 요 내 용 신탁기간 400만원 한도) 연말 소득공제 혜택 (신)개인연금 신탁 (신)노후생활 연금신탁 분리과세신탁 장기주택마련 신탁 유가증권신탁 금전채권신탁 부동산신탁 ㅇ 가입대상 : 만20세 이상의 개인 ㅇ 분기당 300만원까지 불입 가능 ㅇ 연간 불입액의 40%까지(72만원 한도) 연말 소득공제 혜택 ㅇ 은행에서 원금보장 ㅇ 가입대상 : 만18세 이상의 개인 ㅇ 신탁종류 : 적립식, 즉시연금식 ㅇ 1년이상 경과후 해지시 중도해지수수료 면제 ㅇ 은행에서 원금보장 ㅇ 가입대상 : 제한없음(타익신탁 불가) ㅇ 금융소득종합과세 대비 절세형 상품 ㅇ 분리과세 선택 가능 ㅇ 가입대상 : 가입일 현재 만 18세 이상 세대주로서 무주택자 또는 국민주택 이하로서 가입당시 주택기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유자 ㅇ 매분기 300만원 이내(전금융기관 합산) ㅇ 불입액의 40%까지(300만원 한도) 연말 소득공제 혜택 ㅇ 7년 이상 경과시 신탁이익 전액 비과세 ㅇ 가입대상 : 제한없음 ㅇ 수탁 유가증권의 보관, 관리, 처분서비스 ㅇ 가입대상 : 자산유동화법률에 의하여 자산유동대상자산을 가진자 ㅇ 금전채권을 수탁받아 수익자를 위하여 추심 등 관리처분할 것을 목적으로 하는 신탁 ㅇ 가입대상 : 제한없음 ㅇ 부동산을 관리, 처분, 담보 및 개발을 목적으로 수탁받아 운용하고, 신탁종료시 그 현상대로 교부하는 신탁 ㅇ 적립기간 :10년 이상 수익자 연령 만55세 이상 까지 ㅇ 연금지급기간: 5년 이상 ㅇ 적립기간: 수익자 연령 만40세 이상 ㅇ 연금지급기간 : 5년 이상 연단위 ㅇ 신규일로부터 신탁종료일까지 ㅇ 신탁종료일은 판매개시일로부터 5년 ㅇ 7년이상 연단위 ㅇ 계약으로 정함 ㅇ 계약으로 정함 ㅇ 계약으로 정함 (4) 투자신탁상품 2013년 3월말 투자신탁상품 현황(신규가능상품) 상품유형 상품명 특징 MMF KB 법인용 MMF I-2호(국공채) - 장부가계산 방식으로 안정적인 수익률을 창출하는 단기상품 KB스타 법인용 MMF I -101호(국공채) KB스타 개인용 MMF P-101호(국공채) ING 신우량 개인 MMF 3호 ING 신종 개인 MMF A-1호 미래에셋 개인솔로몬 MMF 2호(국공채) 미래에셋 개인솔로몬 MMF 1호 한화 신종 MMF 4호(개인용) 하나 UBS 인Best 신종 MMF K-1호(국공채) 한화 골드법인 MMF-KM3호(국공채) 채권형 투자신탁 KB 국공채 단기 증권 투자신탁 제1호(채권) KB 연금국내채권 증권자투자신탁(채권) KB 이머징 국공채 인컴 증권 자투자신탁 (채권) - 단기투자상품으로 국공채위주 투자 - 적립기간에는 소득공제 혜택을 노후에는 연금으로 받을 수 있는 세테크 상품과 투자상품의 결합 - 여러 하위펀드들간의 전환이 자유로운 엄브렐러형 펀드 - 이머징마켓 현지통화표시 채권에 투자하여 이자수익 및 환차익 추구

79 상품유형 상품명 특징 혼합형 투자신탁 KB스타 막강 국공채 증권투자신탁 (채권) KB 연금 국내외채권 증권 자투자신탁(채권) 미래에셋 글로벌 다이나믹 플러스 증권자투자신탁(채권) 피델리티 이머징마켓 증권투자신탁(채권-재간접형) 한국투자 골드플랜 연금 증권 전환형 투자신탁 1호(채권) 한화 장기회사채형 증권투자신탁1호(채권) KB 하이일드 스타펀드 셀렉션 증권자투자신탁 (채권-재간접형) JP모간 단기 하이일드 증권자투자신탁 (채권) 프랭클린템플턴 글로벌 증권자투자신탁 (채권) AB 글로벌 고수익 증권투자신탁 (채권-재간접형) 블랙록 미국달러 하이일드 증권투자신탁 (채권-재간접형) 미래에셋 재형 글로벌 다이나믹 플러스 증권자투자신탁 1호(채권) KB 재형 이머징 국공채 인컴 증권자투자신탁(채권) 미래에셋 인디펜던스 50 증권 투자회사 (채권혼합) ING 1억만들기 고배당 증권투자신탁1호 (채권혼합) KB 베트남 포커스 95 증권 투자신탁 (주식혼합) KTB 엑스퍼트 자산배분형 증권 투자신탁 (주식혼합) KB MKF 원자재 특별자산 자투자신탁 (상품-파생형) 삼성 인덱스알파증권투자신탁 제1호 (주식-파생형) 도이치 브릭스 플러스(BRICs Plus) 증권 투자신탁 U-1호 (주식-재간접형) 한국투자 국민의힘 증권투자신탁 1호 (주식-재간접형) KB스타 코리아 인덱스 증권 투자신탁 (주식-파생형) 유리 KOSPI 200 인덱스 증권 투자신탁 - 국공채 위주로 안정적이고 효율적인 운용, 국공채 및 우량 회사채 투자 - 이자수준이 상대적으로 높은 이머징 국가의 국공채에 투자하여 이자소득을 추구 - 글로벌경기변화 적극적 대응을 위해 국내우량채권 일부투자 - 시장상황에 따라 전세계 다양한 채권섹터에 대한 적극적인 자산배분 전략 실행 - 주식대비 낮은 수준의 변동성으로 연평균 10%내외의 성과시현 - 낮은 변동성은 안정적인 장기 투자 수익의 원천 - 내재가치 대비 저평가된 주식과 밸류에이션이 큰 종목에 투자 - 미래 이익성장성 대비 상대적으로 저평가된 종목 발굴 - 신용등급 상향 가능 회사채 및 동일등급 채권 대비 저평가 회사 발굴 - 매월 분배금을 주기적으로 지급하는 월지급식펀드 - 모닝스타 4등급 이상 펀드 대상 장기성과 우수 펀드를 선정하여 분산 투자 - 주로 미국의 단기 하이일드 채권에 투자하여 투자등급 채권 대비 높은 수준의 이익 추구 - 전세계 현지통화표시 국공채에 주로 투자 - 특정 국가,지역이 아닌 경기상황에 따라 전세계에서 가장 유망한 곳을 선별투자 - 글로벌 고수익채권 등 투자를 통해 장기적으로 안정적인 이자수익과 자본증식 추구 - 투자적격등급 미만의 채권에 주로 투자함으로써 이자수익 극대화 추구 - 글로벌채권 시장의 투자대상 및 기회를 활용하여 국내채권 대비 높은 수익 추구 - 이머징마켓 현지통화표시 채권에 주로 투자하여 이자수익과 적극적인 원/달러 헤지전략을 통한 현지통화 가치 상승 추구 - 안정성장형 뮤추얼펀드 - 채권과 주식의 적정 Portfolio 배분으로 안정적 수익추구 - 내재가치 좋은 고배당주+국공채 투자로 수익성과 안정성 추구 - 높은 경제성장과 강력한 내수 성장이 예상되는 베트남시장에 분산투자 - 주가상승을 통한 높은 수익을 기대하지만 시장변동성 확대에 따른 하락 위험을 일정수준에서 방어하면서 안정적인 누적 수익을 추구하는 고객에게 적합 - 섹터별 비중 제한 및 리밸런싱으로 기존 원자재지수의 에너지 비중이 과다해 지는 단점을 보완해 투자효과 극대화 - 지수 대비 초과수익률 달성을 목적으로 하는 인덱스펀드 - BRICs 국가 주식시장에 투자하는 해외주식형펀드에 투자 - 성과가 좋은 국내 주식형펀드 중 운용대상 및 스타일이 다른 유형의 성과우수펀드에 투자 - KOSPI200지수를 벤치마크로 정하고 동 지수의 움직임과 동일한 수준의 성과가 발생하도록 시스템적으로 추적운용 하는 펀드 - KOSPI200지수를 벤치마크로 정하고 동 지수의 움직임과

80 상품유형 상품명 특징 (주식-파생형) 동일한 수준의 성과가 발생하도록 시스템적으로 추적운용 하는 펀드 KB 차이나 포커스 증권 투자신탁 (주식-재간접) 슈로더 팬유럽(Pan-Europe) 증권자투자신탁 (주식재간접형) 도이치 포스트 일레븐 플러스 증권 투자신탁 (주식-재간접형) KB스타 재팬 인덱스 증권 투자신탁 (주식-파생형) KB스타 유로 인덱스 증권 투자신탁 (주식-파생형) KB스타 한중일 인덱스 증권 투자신탁 (주식-파생형) 산은 짐로저스 애그리인덱스 특별자산투자신탁 제1호 (실물-파생형) KB 골드특별자산 투자신탁 (금-파생형) KB스타 차이나 H 인덱스 증권 자투자신탁 (주식-파생형) 칸서스 뫼비우스 200인덱스 증권 투자신탁1호 (주식-파생형) KB스타 미국 S&P500 인덱스 증권 자투자신탁 (주식-파생형) KB 차이나 A주식 증권 자투자신탁 (주식-재간접형) 우리 프런티어 뉴인덱스플러스 알파 증권투자신탁 제F-1호 (주식-파생형) KB 연금성장주 50 증권자투자신탁 (채권혼합) 한화 Japan Reits 부동산 투자신탁1호 (리츠-재간접형) AB 미국 그로스 증권투자신탁 (주식-재간접형) KB스타 e-무궁화 인덱스 증권 투자신탁 (주식-파생형) 하나 UBS G&W BRICs 해외 증권투자신탁 K-1호 (주식-재간접형) 슈로더 이머징 위너스 밸런스드 증권 자투자신탁 (주식혼합) 한화 스마트30 안정형 증권투자신탁 - 중국에 투자하는 다양한 해외펀드에 투자하는 재간접 펀드 (Fund of Funds) - 유럽지역에 투자하는 다양한 해외 주식형펀드에 투자 - 골드만삭스가 선정한 성장 잠재 국가로서 자원, 내수시장, 지리적여건의 3박자를 갖춘 차세대 이머징국가에 분산투자 - 재도약이 예상되는 일본주식에 인덱스 기법으로 투자 - 선진국 시장인 유로존 주식시장에 인덱스 기법으로투자 - 한국, 중국, 일본 주식시장 대표지수에 분산 투자하는 인덱스 펀드 - 원화로 거래(펀드내에서 환위험 헤지 추구) - 신흥국가의 빠른 인구증가에 따른 식량 등 농산물 소비증가 지속 - 국제 곡물가격 인덱스에 투자하여 수익추구 - 국제 금가격을 추종하도록 금 선물 및 금 ETF에 투자하여 고수익 추구 - 국내에서 이미 판매 중인 다른 금 관련 펀드와 달리 빠른 환매로 상품성 제고 - HSCEI(Hang Seng China Enterprise Index)의 성과를 가장 유사하게 추종하는 인덱스 펀드 - 일반 주식형 대비 저렴한 보수로 장기 투자자에게 유리 - 고령화 사회의 장생위험에 대비하는 상품 - 목돈을 연금지급식에 투자하여 매월 지급되는 분배금을 현금으로 수령하거나 적립식클래스에 투자할 수 있는 신개념 상품 - 글로벌 주식시장의 리더인 미국의 대표적 주가지수 S&P500 지수에 투자하는 인덱스 펀드 - 보수가 저렴한 인덱스 펀드 - 펀드내 통화선물 및 선물환을 이용하여 펀드내에서 환헷지 - 본토 A주식을 기초자산으로 하는 ETF등에 투자하여 투명 성 강화 및 유동성 확보 - 안정적 포트폴리오와 다양한 초과수익 창출전략을 활용한 벤치마크 대비 초과수익률 추구 - 적립기간에는 소득공제 혜택을, 노후에는 연금으로 받을 수 있는 세테크 상품과 투자상품의 결합 - 여러 하위펀드들간의 전환이 자유로운 엄브렐러형 펀드 - 일본 부동산에 간접투자로 부동산 자산가치상승에 따른 자본수익 기대 - 미국 기업이 발행한 주식에 주로 투자하는 해외집합투자기구 얼라이언스번스틴 아메리칸 성장형 포트폴리오에 중점 투자 하여 장기적인 자본 증식을 추구함 - 한국주식시장의 대표지수인 KOSPI200 추종을 목표로 함 - 신탁재산의 60%이상을 브릭스 주식형 집합투자증권 등에 투자하는 재간접 펀드 - 이머징 마켓의 주식 및 우량채권에 탄력적인 비중조절투자로 주식시장상승에 따른 수익추구 및 하락시 방어적 전략을 실시 - 시장의 등락에 따른 영향을 축소시켜 장기투자가 가능한 시장

81 상품유형 상품명 특징 (채권혼합) 중립형 펀드 - 채권, 공모주, 저평가 가치주 투자로 수익 다변화 추구 주식형 투자신탁 KB 하이브리드 알파 증권 자투자신탁 (채권혼합) 블랙록 글로벌 자산배분 증권 투자신탁 (주식혼합-재간접형) 미래에셋 Flexible Korea 증권투자신탁 1호(주식혼합-재간접형) KB 첫재테크 ETF 자산배분 증권자투자신탁(주식혼합-재간접형) NH-CA 프리미엄 위험관리 증권투자신탁 (주식혼합-파생형) 한국투자 골드플랜 연금 증권 전환형 투자신탁 1호(주식혼합) 삼성 클래식 30 연금 증권전환형 자투자신탁 제 1호 (채권혼합) KB 레인지 포커스 증권투자신탁 (주식혼합) 트러스톤 다이나믹 코리아 30 증권투신탁 (채권혼합) 슈로더 아시안 에셋 인컴 증권투자신탁 (주식혼합-재간접형) KB 밸류 포커스 30 증권자투자신탁(채권혼합) 유진 스마트한 증권투자신탁(채권혼합) 하나 UBS 재형 글로벌 멀티인컴플러스 증권자투자신탁(채권혼합-재간접) 한국밸류 10년투자 재형 증권투자신탁(채권혼합) JP 모간 글로벌 부동산 자투자신탁(리츠-재간접형) KB 재형 밸류 포커스 30 증권자투자신탁(채권혼합) 한화 아시아리츠 부동산 투자신탁 1호(리츠-재간접) 하나 UBS 글로벌리츠 부동산 투자신탁(재간접형) KB 업종대표주 적립식 증권 투자신탁 제1호 (주식) 미래에셋 솔로몬성장 증권투자신탁 1호 (주식) KB스타 적립식 증권 투자신탁 제1호(주식) - 국내외 채권 모펀드에 50%이상 투자하여 안정적인 이자 수익 추구 - 시장변화에 따라 다양한 자산에 선별 투자하여 알파 수익추구 - 글로벌 주식, 채권, 유동성에 투자하여 성장성과 안정성을 동시에 추구 - 투자심리 변화에 따라 위험자산의 투자비중을 조정하여 주식형 대비 낮은 변동성과 혼합형 대비 높은 수익을 추구 - 주식, 채권, 골드에 균형잡힌 자산배분과 ETF투자를 통한 효율적인 투자를 동시에 추구 - 주식시장 및 채권시장의 변동성을 고려하여 관련 장내파생 상품을 이용하여 펀드의 변동성을 연 15%수준으로 통제 - 내재가치 대비 저평가된 주식과 밸류에이션이 큰 종목에 투자 - 미래 이익성장성 대비 상대적으로 저평가된 종목 발굴 - 하위펀드간 전환투자를 통해 시장상황에 유연하게 대응 가능한 펀드 - 하위펀드간 전환횟수 제한 및 전환수수료가 없어 적극적인 자산관리 용이 - 증시상황에 따라 적합한 펀드 유형으로의 별도 전환 없이, 펀드 내에서 주식편입비 조정을 통해 펀드가 자동 전환되는 효과를 이용해 수익 추구 - 주식시장의 변동성 위험을 방어하며 예금,채권보다 높은 수익추구 - 롱숏전략을 활용한 주식운용으로 낮은변동성 - 멀티에셋 투자를 통해 변화하는 시장환경에서 지속적인 수익 확보 및 수익원천 다양화 추구 - 시장상황 등에 따라 둘 이상의 자산에 대해 투자비중을 탄력적으로 운용 - 가치주 투자로 수익성을 추구하면서 우량 채권투자로 안정성을 동시에 추구 - 펀드 자산의 대부분을 채권 및 채권 관련 ETF 등에 투자하여 안정적인 수익 추구 - KOSPI200 지수의 변동성을 이용하여 절대수익 추구 - 글로벌 하이일드, 이머징 국공채, 고배당 주식 등 일정 수준의 인컴수익이 지속적으로 기대되는 다양한 자산군에 분산투자 - 시장지배력을 가진 기업에 투자하는 신가치투자 및 고배당투자 전략을 활용하여 변동성 억제를 바탕으로 한 수익추구 - 안정성이 높은 채권의 이자수익률 확보를 바탕으로 한 보수적 시장접근 - 전세계 REITs 시장의 국가별/섹터별 규모를 고려한 자산배분을 통해 지속적인 배당수익 및 장기적 자본수익 추구 - 가치주 투자로 수익성을 추구하면서 우량채권 투자로 안정성을 동시에 추구 - 성장 잠재력이 높은 아시아지역 부동산에 분산투자 - 오피스, 쇼핑센터, 물류시설 등에 투자하여 실물투자 기회를 제공 - 글로벌 지역의 상장된 부동산펀드에 투자하여 안정적인 배당수익을 추구 - 시가총액, 업종내 경쟁력 Brand를 고려한 업종대표주선정 - 적립식 주식투자상품으로 분산투자 효과 - 업종대표 우량주 중심의 장기 투자 상품 - 저평가 우량종목군에 가치투자 - 중장기적 기업이익 성장성 및 기업가치 측면에서 우량한 기업 위주로 투자

82 상품유형 상품명 특징 ING 미래만들기 증권투자신탁 3호(주식) 유리 스몰뷰티 플러스 증권투자신탁(주식) 이스트 스프링 글로벌 리더스 증권자투자신탁 제 Ⅰ-1호(주식) 미래에셋 PanAsia 컨슈머 증권 투자신탁 1호(주식) 미래에셋 인디펜던스 증권 투자신탁 K-3호(주식) 이스트 스프링 업종일등 적립식 증권투자신탁 제A-2호 (주식) 신영 프라임배당 증권 투자신탁 (주식) 미래에셋 우리아이 세계로 적립식 증권투자신탁 K-1호(주식) KB 광개토 증권 투자신탁(주식) KB 그로스&밸류 증권 투자신탁 (주식) KB 온국민 자녀사랑 증권투자신탁(주식) 한국투자 삼성그룹 적립식 증권투자신탁 2호 (주식) KTB 마켓스타 증권투자신탁 (주식) 마이다스 블루칩 배당 증권 투자신탁1호 (주식) KB 아세안 증권 자투자신탁(주식) 삼성 글로벌 Water 증권 자투자신탁 제1호 (주식) KB 유로 컨버전스 증권 자투자신탁 (주식) KB 차이나 증권 자투자신탁(주식) KB 외국인 선호주 증권 투자신탁 (주식) 한국투자 월스트리트 투자은행 증권투자신탁1호 (주식) 슈로더 브릭스 증권자투자신탁 (주식) 세이 밸류 스타일 증권투자신탁 (주식) JP모간 중남미 증권자투자신탁 (주식) 삼성마이베스트 증권투자신탁 제1호 (주식) JP모간 러시아 증권자투자신탁 (주식) - 한국증시를 선도하는 우량기업 주식에 집중투자하여 장기적인 자본증식 추구 - 다양한 보험서비스와 연계 - 중소형주 투자효과를 통한 초과 수익 기대 - 글로벌 시장 분산투자를 통한 투자위험 분산 및 다양한 수익기회 창출 - 글로벌 초우량 기업의 개별주식에 직접투자하는 글로벌 주식형 펀드 제공 - 자산의 60%이상을 범 아시아 지역의 소비관련주식에 투자하여 장기적인 자본이득을 추구 - 업종대표 우량주 중심의 균형적인 포트폴리오 - 저평가된 업종대표주 발굴로 가치투자 - 고배당주 투자를 통한 높은 배당수익 확보 및 장기 시세 차익 추구 - Bottom-up 분석을 통한 업종대표주, 시장지배력 강화 종목, 업황호전예상 우량주에 투자하며 어린이 경제교육 혜택 부여 - 중국효과를 누릴수 있는 국내 기업에 일정부분을 투자하고 비중국관련 종목 중 지속성장 가능한 성장 대비 저평가종목 에도 투자 - 성장주의 수익성과 배당주의 안정성을 동시에 추구하는 스타일 배분. 높은 지수대에 부담을 갖는 고객에 적합 - 어린이 및 청소년 전용 적립식상품으로 가치성장주 장기 적립식을 통한 장기플랜형 수립 상품 - 한국 대표우량주인 삼성그룹계열사(14개)에 투자하는 그룹 섹터 펀드 - 대형주 : 시가총액 상위 50종목에 70% 내외 투자 - 나머지 30% 수준은 중소형주 및 코스닥 종목에 분산투자 - 블루칩 배당 포트폴리오 구성 - 대형 배당주 80% 수준 + 중소형 고배당주 20% 수준 - 장기적으로 발전가능성 있는 아세안 국가의 주식에 투자 - 투자대상국 : 싱가포르, 말레이시아, 태국, 인도네시아 등 - 수자원 및 물과 관련된 글로벌 기업주식에 투자하는 섹터펀드 - 폴란드, 체코, 헝가리 등 유럽통화연맹(EUM) 가입이 예상 되는 동유럽 주요국가에 분산 투자 하는 펀드 - 중국본토 기업에 투자하는 해외투자형 국내펀드이며 홍콩에 상장된 중국관련 주식인 H주식과 레드칩에 주로 투자 - 한국을 대표하는 우량주식 중에서 외국인 투자비율이 높은 주식에 투자하며 시가총액 5천억원이상 종목으로 포트폴리오 구성 - 전세계 주요 투자은행(IB) 30여개 투자가능 기초종목을 선정 하여 친숙한 글로벌 금융브랜드에 간접투자 - 브라질, 러시아, 인도, 중국 등 국가별 가중평균 시가총액 방식을 활용하여 국가별 투자비중 조절 - 자산가치 및 수익가치가 시장 및 업종평균 이하인 종목과 기업가치를 증대할 수 있는 주식에 투자 - 원자재 상승의 최대 수혜지역인 중남미 지역의 성장기업에 투자 - 대형주 중심으로 운용하되 중소형주와 코스닥시장에도 투자 - 원자재 상승의 최대 수혜 지역인 러시아 및 CIS 소재 성장 기업에 투자

83 상품유형 상품명 특징 KB 인디아 증권 자투자신탁(주식) KB 브라질 증권 자투자신탁(주식) KB 멀티매니저 브릭스 증권 자투자신탁 (주식) 알리안츠 글로벌 이머징 증권 자투자신탁 (주식) JP모간 천연자원 증권자투자신탁 (주식) 피델리티 EMEA 증권 자투자신탁 (주식) KB MENA 증권 자투자신탁(주식) KB 코리아 엘리트 20 증권 자투자신탁 (주식) KB스타 한국 인덱스 증권투자신탁 (주식) 블랙록 월드광업주 증권 자투자신탁 (주식)(H) 블랙록 월드에너지 증권 자투자 신탁 (주식)(H) KTB 스타셀렉션 증권투자신탁 (주식) 트러스톤 칭기스칸 증권투자신탁 (주식) KB 코리아 스타 증권 투자신탁 (주식) KB 한국 대표 그룹주 증권 자투자신탁 (주식) ING코리아 국가대표증권 투자신탁 1호 (주식) KB 밸류포커스 자투자신탁 (주식) KB 그로스 포커스 증권 투자신탁 (주식) KB 퀀트 액티브 증권 자투자신탁 (주식) - 경제성장 가능성이 높은 인도 시장에 분산투자 - 지속적으로 높은 경제성장이 예상되는 브라질시장에 분산투자 - 브릭스 4개국에 대해 해당 국가를 가장 잘 아는 우수 운용사 를 선정, 운용을 위탁 - 하나의 펀드로 전세계 신흥시장에 분산투자 - 천연자원을 탐사, 개발, 가공, 생산하는 외국기업이나 천연 자원 또는 천연자원 가공물을 판매하는 외국기업의 주식에 투자 - 새롭게 부상하고 있는 EMEA 지역 장기성장성에 투자 - 원자재 가격 상승 및 고유가에 따른 국가 재정수입 급증으로 글로벌 경제성장의 핵심으로 부상하고 있는 중동 및 북아프리카 지역 기업 주식에 분산 투자하는 상품 - 대한민국 핵심 우량주 20개 내외의 종목에 집중 투자하는 주식형 펀드 - 지속 가능하며 탁월한 경영성과를 보유한 기업에 대한 투자자 의 인식 제고로 대상기업들의 주가 프리미엄 증가 - KOSPI200 지수를 추종하는 주식현물 포트폴리오 구성 (100~160개 종목 선정) - 주식현물 포트폴리오와 주가지수 선물 중 저평가된 자산에 투자하여 초과수익 추구 - 산업광물(철광석, 구리, 알루미늄, 니켈, 아연 등) 및 귀금속 (금, 백금, 다이아몬드 등) 관련 전세계 기업 주식에 분산투자 - 기존에 판매되고 있는 역외펀드의 국내(역내)펀드화로 환 위험 관리상의 고객부담 경감(펀드 내에서 환위험을 헷지) - 원유 및 천연가스 관련 전세계 선도적 에너지 기업에 투자 - 기존에 판매되고 있는 역외펀드의 국내(역내)펀드화로 환 위험 관리상의 고객부담 경감(펀드내에서 환위험을 헷지) - 투자스타일 별 국내 대표 매니저 결합을 통한 수익률 추구 및 변동성 축소 효과 추구 - 펀드전문 투자자문사인 제로인펀드투자자문의 객관적평가를 통해 매니저 선정과 지속적인 모니터링 및 리밸런싱 실행 - 성장과 가치 한쪽에 치우치지 않고 시장변화에 탄력적으로 대응하여 벤치마크 대비 수익 창출 - 기업펀더멘탈과 무관한 주가변동을 포착하여 초과수익 달성 - BRICs를 비롯한 이머징 국가 성장시 최대 혜택을 받는 한국 기업의 주식에 투자하는 포트폴리오를 구성하여 시장대비 초과 수익률 달성 - 한국 대표 그룹 및 1등 제품 보유 회사군을 유니버스로 하여 최적 포트폴리오 구성 분산투자 (역사적으로 큰 경제위기 후에 1등 기업은 더욱 강한 주가 상승세 시현) - 20~40여개의 대형우량주에 대한 집중투자를 통해 안정적인 성과 달성 추구 - 장기투자시 동일비중 포트폴리오의 수익률은 시장비중 포트 폴리오의 수익률을 상회 - 장기적으로 낮은 위험을 추구하면서 시장대비 초과수익을 기대할 수 있기 때문에 3년 이상장기투자에 적합함 - 성장성 위주로 포트폴리오 구성 - 월간 전략회의를 통한 정기적인 조정 및 일간 모니터를 통한 수시 조정을 병행하여 포트폴리오 조정 - 재무데이터의 계량적 분석을 통해 모델포트폴리오를 구축 하여 기존 주식형펀드와 동일 하게 시장대비 초과수익을 목표로 하는 전략 - 합리적인 리스크 범위 내에서 지수대비 초과수익을 추구

84 상품유형 상품명 특징 KB러시아 대표성장주 증권 자투자신탁 (주식) 한국투자 마이스터 증권 투자신탁 제1호 (주식) 알리안츠 기업 가치향상 장기 증권 자투자신탁(주식) 신영 마라톤 증권투자신탁 K-1호 (주식) KB 배당 포커스 증권자투자신탁 (주식) 한국밸류 10년 투자 증권투자신탁 1호 (주식) NH-CA 대한민국옐로칩 증권투자신탁(주식) 하나 UBS IT 코리아 증권투자신탁(주식) 프랭클린 템플턴 그로스 증권 투자신탁 5호 (주식) 미래에셋 디스커버리 증권투자신탁 5호 (주식) 슈로더 미국중소형주 증권투자신탁 H (주식-재간접형) 도이치 DWS 유럽 증권 자투자신탁(주식) 슈로더 라틴 아메리카 증권 자투자신탁 (주식) 프랭클린템플턴 재팬 증권 자투자신탁 (주식) 프랭클린템플턴 파워리서치 증권투자신탁 (주식) 피델리티 미국 증권 자투자신탁 (주식) 피델리티 인디아 증권 자투자신탁 (주식) 피델리티 재팬 증권 자투자신탁 (주식) 피델리티 차이나 증권 자투자신탁 (주식) 한국투자 럭셔리 증권투자신탁1호 (주식) ING 1억만들기 증권투자신탁 1호 (주식) KB 연금가치주 증권자투자신탁 (주식) KB 연금브릭스 증권자투자신탁 (주식) KB 연금성장주 증권자투자신탁 (주식) - 유동성 위험이 낮은 대형주 위주의 안정적 운용과 해외 DR 위주 운용 - 주요 이머징시장 대비 매력적인 밸류에이션을 가진 러시아 주식 시장 투자 - 시스템에 의한 종목 스크린 작업과 리서치 밸류에이션 분석을 토대로 모델포트폴리오 구성 - 경기국면에 따라 가치주와 성장주의 비중/대형주와 중형 주 비중 Rebalancing - 국내 중대형 가치주 및 성장주 투자 와 기업지배구조개선 전략을 통해 벤치마크 대비 초과 수익 달성 추구 - 내재가치 대비 저평가 종목을 장기적으로 투자 - 낮은 변동성과 낮은 시장민감도 추구 - 시가총액, 업종 내 경쟁력, 브랜드를 고려한 핵심 고배당 우량주에 투자하여 배당수익과 자본이익 (시세차익)을 동시에 추구하는 펀드 - 내재가치 대비 저평가된 종목에 투자하는 장기투자 추구형 펀드 - 성장잠재력이 높은 업종별 2등 주식군에 투자 - 세계적 경쟁력을 갖춘 한국의 IT 및 IT관련 주식에 투자하는 순수 IT섹터펀드 - 국내 저평가된 주식에 투자하여 장기적인 자산 증식 추구 - 업종대표 우량주 중심의 장기펀드 - 경기 회복 기대로 인한 상승장에서 미국 중소형주는 대형주 대비 초과 성과 실현 - 미국 중형주는 미국 소형주 대비 낮은 변동성과 초과성과가 기대 가능 - 선진국 시장인 서유럽 주식시장의 대,중,소형주에 분산투자 하는 펀드 - 신흥시장을 대표하는 라틴아메리카 약 10여개 국가 주식에 분산 투자하는 펀드 - 신흥시장 대비 상대적으로 변동성이 낮은 글로벌 시장에 분산 투자 - 일본주식시장의 경쟁력있는 기업 주식에 투자하여 장기적인 자본증식 추구 - 저평가된 국내주식에 주로 투자하여 장기적인 자산증식 추구 - 글로벌 최고의 국가 경쟁력을 갖춘 미국시장에 분산투자를 함으로써 장기적으로 자본증식 추구 - 인도에 상장된 인도기업 및 인도에서 대부분의 영업활동을 하고 있는 비인도기업의 유가증권에 투자 - 재도약이 예상되며, 신흥시장 대비 상대적으로 변동성이 낮은 선진 일본 주식시장에 분산투자를 함으로써 장기적 으로 자본증식 추구 - 중국 및 홍콩에서 상장된 중국 기업 주식 및 중국으로부터 상당한 수익을 얻고 있는 해외 기업들의 주식에 주로 투자 하여 안정적인 수익을 추구 - 투자신탁재산의 60%이상을 세계적인 명품으로 보유하고 있는 외국기업의 주식중에서 내재가치가 우량하고 향후 주식시장 상승에 따른 자본이득추구할 수 있는 명품기업 주식에 투자 - 세계 시장 내에서의 경쟁지위가 향상되는 기업에 투자 - 적립기간에는 소득공제 혜택을, 노후에는 연금으로 받을 수 있는 세테크 상품과 투자상품의 결합

85 상품유형 상품명 특징 KB 연금코차이나 증권자투자신탁 (주식) KB 연금 인덱스 증권전환형 자투자신탁 (주식) KB 중국본토 A주 증권 자투자신탁 (주식) KB 스타 코리아 리버스 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형) 삼성 대한민국 신수종산업 증권투자신탁 제1호 (주식) 피델리티 글로벌 금융주 증권 자투자신탁 (주식) 삼성 미국대표주식 증권자투자신탁 (주식) 현대 현대그룹플러스 증권투자신탁 제1호 (주식) 마이다스 신성장기업 포커스 증권투자신탁 (주식) JP모간 코리아 트러스트 증권자투자신탁 (주식) 도이치 DWS 글로벌테마 증권자투자신탁 (주식) 마이다스 블루칩배당 증권 투자회사 (주식) KB 섹터 포커스 증권 자투자신탁 (주식) 교보악사 코어 증권 자투자신탁 (주식) 유리 스몰뷰티 증권투자신탁 (주식) KB 락스타 증권 자투자신탁 (주식) KB 미국 소형성장주 증권 자투자신탁 (주식) 알리안츠 기업가치 나눔 증권 투자신탁 (주식) KB 중소형주 포커스 증권자투자신탁 (주식) KDB 2020 스마트 증권 자투자신탁 제1호 (주식) GS 골드 스코프 증권투자신탁 1호 (주식) KB스타 코리아 레버리지 1.5 증권투자신탁 (주식-파생형) - 여러 하위펀드들간의 전환이 자유로운 엄브렐러형 펀드 - 전세계의 큰 관심을 받으며 성장하고 있는 중국 본토 증시에 투자 - 주식관련 장내파생상품을 주된 투자대상으로 하는 투자신 탁으로서 KOSPI200지수 일 수익률의 역(-)수익률을 추구 하는 리버스인덱스 전략을 수행, 따라서 KOSPI200지수가 하락하는 경우에 수익이 발생 - 대한민국의 미래를 이끌어갈 신수종산업에 투자하여 시장과 차별화된 장기 성과 추구 - 각국 경제에서 중요한 역할을 담당하고 전세계 투자 유니버스 에서 높은 비중을 차지하는 금융주에 주로 투자하여 장기적 인 수익을 추구 - 세계경제를 선도하는 미국의 초대형 우량주에 주로 투자하여 미국 주식시장 상승에 따른 장기적인 수익을 추구 - 자동차, 조선, 건설, 반도체, 운송 등 다양한 업종에서 글로벌 경쟁력을 확보하고 있는 우량기업인 현대에 집중 투자 - 계량적(퀀트/Quant)분석 후 정성적분석(밸류에이션,수익, 자산,산업분석)을 통해 투자종목 선정 - JP모간의 글로벌 네트워크를 활용한 종목분석 및 외국인 투자자 시각에 의한 투자종목 선정 - 글로벌테마와 관련있는 국내 및 해외주식에 60%이상 투자 - 글로벌 시장에 존재하는 다양한 투자테마를 분석, 발굴하여 관련 주식 투자를 통해 주가상승시 자본이득 추구 - 블루칩배당주(시가총액 상위 우량주 중 배당수익률이 높은종 목)위주 투자 + 커버드콜 전략 - 시장 에너지의 변화를 이끄는 산업(섹터)를 발굴하여 집중 투 자, 섹터 ETF 등을 활용한 추가 이익 전략 수행 - 시장대비 초과수익을 얻을 수 있는 산업내 대표 우량주 및 성장주에 집중 투자 - 시장 대비 우위에 있는 투자유망종목 집중투자를 통한 적극적 초과 수익 추구 - 중소형주 투자에 집중하며 저평가 해소가 기대되는 중소형 가치주 뿐만 아니라 성장 잠재력을 가진 기업을 발굴 및 투자 가치와 성장의 균형을 추구 - 성장주, 가치주 스타일 배분을 통한 초과수익 추구 - 기금 적립을 통한 장학사업(대학생 관련) - 해당 산업에서 성장성이 뛰어난 소형주 기업을 발굴하여 투자 - 장기적으로 기업 성장의 과실을 펀드 성과로 연결 - 기업지배구조개선전략과 차별화된 가치주 투자전략, 배당주 투자전략에 분산 투자 - 저평가 종목 선정과 미래 가치 평가에 의한 종목 선정 - KB 히든스타 500 성장기업의 투자가치 분석을 통해 저평가된 종목 투자 - 계량적 기법을 통한 투자종목 추출 및 시장흐름을 고려한 종목별 비중 조절 - 적극적 종목발굴을 통한 선택과 집중투자로 지속적인 초과수 익 추구 - 주식바스켓, 주가지수선물, KOSPI200 레버리지 ETF 등에 투자 - 거래비용이 적은 ETF와 장내파생상품을 활용하여 매일 1.5배 레버리지 비율 추종

86 상품유형 상품명 특징 해외펀드 NH-CA 1.5배 레버리지 인덱스 증권투자신탁 (주식-파생형) 한국투자 골드플랜 네비게이터 연금 증권 전환형 투자신탁 1호(주식) KB 삼성&현대차그룹 플러스 증권 자투자신탁 (주식) 교보악사 파워인덱스 증권투자신탁 1호 (주식-파생형) 하나UBS 블루칩바스켓 증권투자신탁 V-1호(주식형) 삼성 클래식인덱스연금 증권전환형 투자신탁 제 1호(주식) 삼성 클래식연금 증권전환형 자투자신탁 제 1호 (주식) KB 그린 포커스 증권자투자신탁(주식) 유리 마음편한 인덱스 증권자투자신탁(주식) 신한BNPP 프레스티지 코리아 테크 증권투자신탁 제 2호 (주식) 트러스톤 제갈공명 증권투자신탁(주식) IBK 그랑프리 한국대표 증권투자신탁 (주식) KB 중국본토 A주 레버리지 증권 자투자신탁 (주식-파생재간접형) 한국투자 네비게이터 증권투자신탁 1호(주식) 하나 UBS 코리아 증권 자투자신탁(주식) 프랭클린 인컴펀드 프랭클린 뮤추얼비어컨 펀드 프랭클린 유에스 이퀴티 펀드 프랭클린 유에스가번먼트 펀드 프랭클린 하이일드 펀드 템플턴 차이나펀드 - KOSPI200 일일 수익률의 80%수준의 복제 포트폴리오 구성 - 주식현물 포트폴리오와 주가지수 선물중 저평가된 자산에 투자하여 탄력적 비중조절을 통한 초과수익 추구 - 내재가치 대비 저평가된 주식과 밸류에이션이 큰 종목에 투자 - 미래 이익성장성 대비 상대적으로 저평가된 종목 발굴 - 글로벌 리딩 기업인 삼성그룹과 현대차그룹 (범현대그룹 포함) 집중 투자 - 계량적 분석을 통해 투자대상 종목을 선정 - 한국시장을 대표하는 KOSPI200지수를 추종하는 인덱스 펀드 - KOSPI200지수와 동일한 수익률을 목표로 운용하므로 운용전략이 간단하고 운용성과 측정이 용이 - 산업별 업종 대표주식 및 시가총액 상위 50위 이내의 블루칩 에 투자하는 대형 우량주 투자상품 - 3가지 유형의 하위펀드간 전환 투자를 통해 시장상황에 유연하게 대응 - 차별화된 운용성과를 위해 액티브 운용전략 구사 - 기업의 친환경 경영능력 및 녹색기술 수준을 고려한 투자를 통해 초과수익 추구 - 판매 및 운용보수의 일정부분을 기금으로 적립하여 환경관련 단체 또는 기관에 기부 - 국내 공포지수(V-KOSPI200지수)를 활용하여 주식시장의 급격한 상승 또는 하락시 주식투자비중을 제로수준으로 조정하여 시장충격을 방어하는 전략 수행 - 정보통신기술 개발로 글로벌 선도 기업으로 부상하고 있는 국내 IT기업 발굴 및 투자 - 미래성장이 기대되는 성장주 및 고성장 산업군 내 핵심기업에 투자하여 시장 대비 초과 수익을 추구 - 수익성/안정성/건전성 등에서 우위에 있는 한국을 대표하는 업종 대표 주식에 투자 - 업종 대표주 중에서 매출액 및 기업이익 증가율이 상대적으로 더 높은 성장업에 높은 투자비율 유지 - 글로벌 경제성장을 주도하는 중국 본토 A주식에 1.5배 레버리지 구조로 투자하여 중국시장에 적극대응 - 장기적 관점에서 기업경쟁력, 시장지배력 등 미래 기업가치 상승이 기대되는 기업에 투자 - 리서치 기반의 가치투자 실현으로 종목분석 중심의 장기투자 원칙에 충실한 운용 - 효율적인 운용 프로세스를 통해 장기적으로 일관성있는 투자 추구 - 종목선택에 집중하는 코어전략(Core Strategy) 실행 - 체계적인 리스크관리를 통해 위험조정수익률 극대화 추구 - 미국등의 주식 및 채권 분산 투자로 주식배당 채권이자수익 + 주가상승이익 추구 - 국공채 및 우량회사채 투자 - 주로 미국계 주식에 투자하며, 순자산의 최대 30%를 비 미국계 기관이 발행한 증권에 투자 - 장기적인 자산증식을 추구 - 미국의 우량주식에 투자하여 분산된 포트폴리오를 구성 - 최소의 투자위험으로 자산을 안전하게 보전 - 경기회복 및 저등급 채권의 신용리스크 감소에 따른 자본 이득 추구 - 중국 및 중국관련 시장에 자산을 투자함으로써 분산된 포트폴리오를 구성

87 상품유형 상품명 특징 - 올림픽 특수로 중국경제 성장 예상 피델리티 태평양펀드 피델리티 일본펀드 피델리티 국제(인터네셔널)펀드 피델리티 대중국펀드 피델리티 미국성장펀드 피델리티 미달러채권펀드 피델리티 유럽 어그레시브 펀드 피델리티 유로채권펀드 피델리티 헬스케어 펀드 템플턴 글로벌펀드 템플턴 이머징 마켓 펀드 피델리티 유로 혼합형펀드 블랙록 유럽 스몰 & 미드캡 오퍼튜너티 펀드 블랙록 일본 스몰 & 미드캡 오퍼튜너티 펀드 슈로더 아시아 채권 앱솔루트 리턴 펀드 얼라이언스 번스틴 글로벌 성장경향 포트폴리오 얼라이언스 번스틴 글로벌 가치형 포트폴리오 얼라이언스 번스틴 아메리칸채권 수익 포트폴리오 프랭클린 뮤츄얼유러피언 펀드 피델리티 인디아포커스 펀드 블랙록 BGF 이머징유럽펀드 블랙록 BGF 글로벌 자산배분 펀드 슈로더 아시안 배당주 펀드 슈로더 라틴아메리카 펀드 얼라이언스 번스틴 이머징마켓 성장형 포트폴리오 - 브릭스(BRICs)투자의 수익성 + 선진국 투자의 안정성 - 해외자산 분산투자를 통한 고수익 추구 - 경기성장국면의 일본에 투자 - Bottom-up 방식에 의한 저평가 종목 발굴, 110 여개 종목에 투자 - 개별시장의 상대적 매력에 따라 국제적인 자산할당이 이루어지나, 국가별 비율이 벤치마크와 큰차이를 보이지 않도록 배분 - 주로 매입후 보유 투자전략 채택 - 성장주와 가치주가 모두 포트폴리오에 편입 - 산업포지션은 개별주식 선별절차를 통해 정해짐 - 포트폴리오는 듀레이션 측면에서 전반적으로 벤치마크지수 반영 - 국가별 배분 혹 산업별 선택에 대한 제한 - 비정부채권에는 회사채는 물론 초국가단체가 발행한 채권 포함 - 개별기업분석에 초점을 둔 상향식 투자방식 선호 - Bottom-up 방식에 의한 저평가 종목 발굴 - 글로벌 분산투자 : 22개국 100여개 종목 - 부수적으로 신흥시장 채권에 투자함으로써 장기적으로 안정적인 자산증식 추구 - 유럽지역의 주식 및 채권에 분산투자 - EU연합 확대에 따른 유로지역 경제활성화에 따른 수익 추구 - 총자산의 70%이상 유럽에 설립되거나 주된 경제활동을 하는 소규모 회사 주식에 투자 - 소규모회사란 매수 시점 유럽주식시장의 시가총액 기준 하위 30%에 속한다고 판단되는 회사 - 일본 중,소형주에 투자 - 일본 제외한 아시아 국채, 회사채에 주로 투자하며 미국, 독일 등의 채권에도 투자 - 전세계 6개 성장산업내 대표주 우량주 엄선투자 S&P 펀드 평가 AAA를 받고 있는 다국적 글로벌펀드 - 상향식 방법에 의해 최종적으로 엄선하여 100~125개 종목 가치형 주식에 집중투자 - 글로벌 안정채권과 고수익채권 5:5 배분 바벨전략을 통한 안정성과 수익성 추구 - 유럽지역 기업의 주식에 투자하는 주식형펀드 - 인수합병 및 구조조정에 있는 기업 - 유로국가 회사채 및 유동자산에 투자 - 인도에 상장되어 있는 주식에 투자 - 인도관련 주된 영업을 영위하는 비인도 기업에도 투자 - 러시아를 포함한 동유럽 개발도상국가, 터키 및 기타 유럽 신흥시장 소재 기업주식에 주로 투자하여 자본증식 추구 - 전세계 주식과 채권에 투자하며 주식투자로 시장 상승장세에 참여하고 채권투자로 포지션을 구축하여 성장성과 안정성을 동시 추구 - 지속적인 배당을 지급하는 아시아 회사들의 주식 및 주식 관련 증권에 투자 - 브라질, 멕시코, 칠레 등 라틴아메리카에 있는 기업의 주식에 주로 투자 - 중남미, 일본제외 아시아, 신흥유럽, 아프리카, 중동 등의 신개발 도상지역기업의 주식에 투자

88 상품유형 상품명 특징 블랙록 BGF 뉴 에너지 펀드 얼라이언스번스틴 다이나믹 자산배분 포트폴리오 얼라이언스 번스틴 글로벌 고수익 채권포트폴리오 얼라이언스 번스틴 미국테마주 리서치 포트폴리오 얼라이언스 번스틴 유럽 가치형 포트폴리오 얼라이언스 번스틴 유럽 채권수익 포트폴리오 블랙록 BGF 미국 밸류펀드 블랙록 BGF 미국스타일 배분주식펀드 블랙록 BGF 월드광업주 펀드 블랙록 BGF 월드 에너지펀드 블랙록 BGF 월드골드 펀드 블랙록 BGF 중남미펀드 피델리티 차이나포커스펀드 피델리티 글로벌부동산 증권펀드 블랙록 일본밸류펀드 슈로더 유로 주식 펀드 슈로더 이머징 마켓 채권 앱솔루트 리턴 펀드 - 대체 에너지 업종인 재생, 자동화, 태양열에너지, 에너지 저장 및 관련 기술 업종 주식에 투자 - 전세계에서 발행된 주식 및 채권에 투자하며 중간형 리스 크를 추구하는 고객에게 적합한상품 - 미국 및 신흥국가를 포함한 전세계 기업이 발행한 고수익 채권 관련 유가증권 위주로 구성된 포트폴리오에 우선적 으로 투자 - 총 수익 극대화 뿐 아니라 높은 이자수익 제공 - 자산 가치 중심의 정량적 모델 분석과 함께, 펀드매니저는 포트폴리오를 위한 종목선정을 위하여 bottom-up 투자기법 이용 - 저평가된 유럽기업 업종에 대한 리서치 및 장기 재무예측을 포함하는 기본적 분석 접근방법과 엄격한 투자절차를 통해 기업내재가치 평가 - 투자적격등급 미만의 유가증권에 최고 50%까지 투자가능 - 외부에서 얻은 금융 및 경제정보 뿐 아니라 국제적인 신용 분석도 사용 - 총자산의 70% 이상을 미국에 설립되어 있거나, 주된 경제 활동을 하는 회사 주식에 투자 - 투자자문회사가 현재 또는 장래 조건, 시장상황에 비추어 저평가된 회사에 투자 - 미국주식에 투자하여 미 달러화 기준 최대 자본증식을 목표로 함 - 시장전망에 따라 어느 한쪽에 중점을 두어 운용하는 유연한 투자스타일을 채택함 - 세계 각처에 있는 채광 및 금속 회사 및 철과 석판 같은 기초금속, 산업광물을 생산하는 대기업 주식에 투자 - 에너지의 탐사, 개발, 생산 및 유통과 관련된 회사 및 새로운 에너지 기술 개발과 관련된 회사 주식에 투자 - 전세계 금광업 관련 주식 및 금속과 기초금속 등 광업 관련 주식에 투자 - 총순자산의 70% 이상을 중남미에 설립되어 있거나, 주된 경제활동을 하는 회사 주식에 투자하여 총수익을 최대화 - 중국 및 홍콩증시에 상장된 중국 기업 및 영업활동이 중국 에서 이루어진 비중국계기업에 투자함으로써 장기적인 자본증식 추구 - 글로벌 리츠와 부동산관련 기업 주식에 투자 - 총자산의 70% 이상을 일본에 설립되어 있거나 그 지역에서 주된 경제활동을 하는 회사의 주식에 투자 - EUM(유럽통합연합)에 참여하고 있는 국가의 주식시장에 투자 - 이머징 마켓의 정부, 정부기관, 국제기구 및 기업들이 발행 하는 채권이나 기타 고정금리부 및 변동금리부 채권으로 구성된 포트폴리오에 주로 투자 (5) 외환업무 환전상품 구분 특징 외국통화 매입 고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무

89 구분 특징 외국통화 매도 여행자수표 매도 외화수표 매입 및 추심 고객에게 외국통화를 매도하는 업무 고객에게 여행자수표(T/C)를 매도하는 업무 지급지가 외국으로 되어있는 수표, 어음을 고객으로부터 매입하거나 추심의뢰 받아 지급 은행을 통하여 대금을 청구하는 업무 외화송금 상품 구분 특징 당발송금 타발송금 국민-웨스턴 유니온 특급송금 KB 현지통화 바로송금 서비스 KB ACCOUNT-FREE 해외송금서비스 국내에서 해외로 외화를 송금하는 서비스(송금수표 포함) 해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 서비스 Western Union사(미국)와 업무제휴를 통해 긴급을 요하거나 수취계좌가 없는 경우 에 이용할 수 있는 특급 송금 해외송금을 받는 국가의 현지통화로 직접 송금하는 서비스 은행계좌 개설이 쉽지 않은 베트남, 스리랑카, 네팔, 인도네시아 등 일부 아시아 국가 를 대상으로 수취인 계좌번호 없이 해외에서 수취가능한 당발송금 서비스

90 무역외 관련 서비스 구분 특징 KB Mobile 환전 송금서비스 KB 환전 마일리지 서비스 외국인상해보험 무료가입 서비스 해외여행자보험 가입 서비스 KB Mobile 통지서비스 외국통화공급 서비스 KB 외환다이렉트 뱅킹 서비스 고객용 인터넷 환율표(Ticker) 제공서비스 월드링크 수표 발행 서비스 KB WISE 해외송금서비스 자동화기기 해외송금서비스 KB 국제 SMS 발신서비스 고객이 직접 본인의 핸드폰으로 외국통화 환전 및 해외송금을 처리하는 서비스 (환율 및 수수료 우대) 일정금액 이상 환전 및 송금시 대한항공 및 아시아나 항공 마일리지 적립 서비스 외국인 근로자의 미화1천불이상 외화 송금시 상해보험 무료 가입 서비스 일정금액 이상 해외여행목적 환전시 해외여행자보험 무료 가입 서비스 해외송금 및 국내자금이체 도착등의 내용을 고객의 핸드폰에 문자로 제공하는 서비스 (서비스 대상: 타발송금, 국내자금이체(타발), 신용장 내도 통지, 수입 서류 도착 통지) Bank of America, HSBC, 중국은행과 외국통화 직수출입 계약을 체결하여 외화현금 (Banknote) 현수송 업무를 수행하여 국내은행들에게 Banknote를 공급하는 서비스 고객이 영업점을 방문하지 않고 당행과 1:1 방식의 전용선을 이용한 고객 맞춤형 System을 통하여 고객 사무실에서 외국환 업무를 처리할 수 있는 서비스 (서비스 대상 : 해외송금, 국내자금이체, 외화예금 신규 및 해지, 거래내역 전송) 고객이 사이트에서 당행 대고객 매매율 및 선물 환율정보를 쉽게 알 수 있도록 다양한 배너 형태의 환율표(Ticker)를 무료로 제공하는 서비스 (서비스 대상 : 인터넷뱅킹 가입고객) 기존 "송금수표 발행업무(CRS)"에 "수취인 앞 수표배송" 기능을 추가한 상품으로 고객의 송금수표 발행 요청에 대해 수표발행일로부터 수취인 앞 배송까지 ONE-STOP으로 처리/제공하는 서비스 고객과 약정한 송금금액을 지정한 주기에 자동으로 처리하는 예약 송금서비스 자동화기기(ATM)를 이용하여 개인의 이전거래, 유학생/체재자, 외국인 국내보수, 재외동포 국내재산반출 및 해외이주비를 해외로 송금할 수 있는 서비스 SK텔링크 (국제전화 00700)와 제휴를 맺어 해외송금 시 해외 수취인에게 국제 SMS를 이용하여 송금사실을 통지하는 서비스 외화예금 상품 구분 특징 외화당좌/보통예금 외화정기예금 캥거루가족사랑 외화예금 KB 적립식 외화정기예금 기업자유 외화정기예금 KB 외화 MMDA KB 글로벌 외화투자통장 KB WISE 외화정기예금 입출금이 자유로운 외화예금 잦은 입출금이 필요없는 일정기간 외화자금운용을 위한 예금 저축 기능과 보험 및 각종 교육ㆍ유학관련 할인 서비스 혜택을 누릴 수 있는 예금으로 해외유학/어학연수를 계획하고 있는 학생의 부모와 가족을 위한 맞춤형 자유 적립식 정기예금 만기시 다양한 우대 서비스를 제공 받을 수 있으며, 상ㆍ하한 환율설정을 통한 환리스크 관리가 가능한 자유 적립식 예금 만기가 다양한 개별 외화정기예금을 하나의 통장으로 통합하여 편리하게 외화자산을 관리할 수 있는 PACKAGE형 외화정기예금 요구불예금의 일종으로 매일의 최종 잔액에 따라 고객별 차등금리를 적용하는 단기 외화자산 관리예금 해외 주식시장에 직접 투자하는 고객증가에 따라 글로벌 재테크에 관심있는 고객을 대상으로 해외주식에 직접 투자할 수 있는 상품 계약기간이 12개월 이상이고 고객이 선택한 회전주기별 이율이 적용되며,

91 구분 특징 예치경과기간에 따라 특별금리가 지급되는 장기 외화정기예금 KB 수출입기업 우대 외화통장 KB 국민 UP 외화정기예금 매일 일정금액이상 잔액을 유지하는 경우 금리를 우대하는 외화 요구불예금이며, 3개월 평잔에 따라 수출입 관련 수수료를 면제하는 수출입 기업을 위한 예금 1개월 단위로 이율이 상승하는 계단식 금리구조로 분할인출 서비스를 통해 사용시기가 불분명한 외화자금 운용고객의 거래편익을 높이고 송금ㆍ무역거래 등 외환거래시 우대이율을 제공하는 예금 외환관련 인터넷 뱅킹 서비스 구분 특징 외국통화환전 외화송금 외화예금 무역거래서비스 조회서비스 인터넷 기업 전용 송금서비스 인터넷 무역금융 및 기한연장 신청 서비스 인터넷 시장연동환율 신청 서비스 인터넷 수입 e-navi 서비스 KB 네트워크 환전 서비스 환전수수료 우대, 맞춤환전 및 공동환전서비스 제공 송금수수료 면제, 환율 우대, 정기예약송금, 맞춤송금, 공동송금 서비스 제공 외화예금 조회, 외화예금 입금 및 출금, 외화정기예금 신규 및 해지 수입대금송금, 신용장개설신청, 각종 수수료 납부, 신용장조건변경, 결제, 보증금 납부, 신용장매입신청, 무역금융상환, 선하증권 발급 수출입관련 80여개의 조회서비스, 외화송금, 국내타행이체, 송금전신문, 외화예금 조회 서비스 고객이 영업점을 방문하지 않고 인터넷을 이용하여 외국인 직접투자 관련 배당금, 기술도입 대가, 용역대가 송금 등을 해외로 편리하게 송금할 수 있는 서비스 실적기준 포괄금융 및 생산자금 거래약정을 체결한 고객이 영업점을 방문하여 외환인터넷 서비스 이용(신규ㆍ해지) 신청 후 인터넷뱅킹을 이용하여 무역금융 개별 신청 및 기한연장을 신청하는 서비스 고객이 인터넷을 이용하여 대 고객 시장연동환율을 신청하고, 승인된 시장연동환율을 이용하여 인터넷으로 외화예금 입금 및 출금 거래를 할 수 있는 서비스 고객이 인터넷을 통해 수입신용장 개설 및 조건변경을 신청하고 수입대금결제와 수수료 납부 등 제반업무를 영업점 방문없이 빠르고 간편하게 처리하며 처리경과를 한 눈에 확인할 수 있는 서비스 고객이 영업점이나 인터넷뱅킹을 통해 환전신청을 완료한 후 가까운 영업점 또는 인천국제공항지점에서 외화현금 및 여행자수표를 수령할 수 있는 서비스 무역업무 구분 특징 수출업무 수입업무 무역금융업무 기타 무역업무 신용장통지, 수출환어음매입, 수출신용장 사전검토 수입신용장개설, 수입화물선취보증서(L/G) 발급, 운송서류 인도 수출금융(무역금융) 지원, 내국신용장 매입 구매확인서, 수출실적확인 증명서 발급, 무역자동화(EDI)서비스, 해외바이어 신용조사, 수입적하보험증권 출력 교부서비스 (6) 신용카드

92 주요 취급 업무 및 서비스 개요 - 아래 업무는 KB국민카드사 소관 업무임 ( 분사) 1 신용판매: 신용카드 회원이 카드사와 미리 약정된 신용카드 가맹점에서 용역 및 재화 의 제공대가를 신용카드를 통해 지불하는 것을 말합니다. 신용판매는 결제대금을 일시에 납부하는지 또는 2회 이상 분할하여 납부하는지에 따라 일시불과 할부로 구분 하고 있습니다. 2 현금서비스: 현금서비스는 신용카드 회원이 미리 정해진 한도 내에서 신용카드사로 부터 현금을 대여하는 것을 말합니다. ATM, 영업점창구, ARS, 인터넷 등으로 신청 가능합니다. 3 리볼빙 결제( 舊 페이플랜): 카드이용대금 중 일정기준에 의해 산정된 금액을 매월 결제하면 나머지 금액은 다음 결제대상으로 이월되고, 신용카드는 잔여 이용한도 이내에서 계속 사용할 수 있는 결제방식입니다. 4 카드론: 현금서비스와는 별개로 신용카드 회원에게 제공되는 대출서비스로 회원의 신용도, 소득수준 등을 고려하여 한도가 정해지며 대출기간은 최장 36개월(대환론 최장 60개월)입니다. 주요 상품 구 분 상품명 내 용 신용카드 체크카드 KB국민 와이즈카드 KB국민 nori 체크카드 KB국민 직장인 보너스체크카드 - 기본적립 : 국내외 이용금액의 0.5% - 추가적립 : 매월 많이 쓰는 3대 영역 이용금액의 최대 4.5% - 포인트리 현금인출 및 결제계좌로 자동환급 - 생일축하 5천포인트리 적립 - 대중교통 10% 청구할인, 이동통신요금 자동이체 2,500원 환급할인 - CGV 35% / 아웃백, VIPS 20% / 스타벅스 20% 환급할인 - 교보문고 5% / GS25 5% / 에버랜드, 롯데월드 50% 환급할인 - 보험료 2천원, 국세/지방세 2천원, 통신요금 1천원 환급할인 - GS칼텍스 환급할인 (리터당 주중 50원, 주말 60원) - 대중교통 5% 청구할인 - 에버랜드 50% / 아웃백 10% / 백화점 5% 환급할인 - 해피포인트 현장적립 (이용금액의 5%) (7) 방카슈랑스 (가) 취급업무

93 - 당행이 보험회사의 대리점으로서 당해 보험회사를 대행하여 보험상품을 판매하는 것 ㅇ 보험가입의 상담 ㅇ 보험계약의 모집 ㅇ 보험료의 수납 및 영수증 발급 ㅇ 보험료 반환 신청의 접수 또는 보험금 등의 지급신청접수 ㅇ 보험계약의 철회신청 및 부활신청 접수 ㅇ 보험사고의 접수절차 및 보상절차의 안내 ㅇ 보험계약대출 신청접수 및 대출원리금의 수납 ㅇ 계약자 정보(주소, 연락처)의 변경 ㅇ 계약내용의 조회 ㅇ 민원의 접수방법 및 처리의 안내 ㅇ 기타 대고객 안내 등 보험계약의 유지 및 관리를 위하여 제휴보험사의 협의에 의해 위임된 사항 (나) 상품/서비스 개요 (2013년 3월말 현재) 구 분 상 품 명 특 징 연금보험 (무)드림UP연금보험 안정적인 수익률, 다양한 연금 (무)삼성에이스연금보험 (무)삼성에이스즉시연금보험 (무)수호천사마스터스연금보험 (무)수호천사명품바로받는연금보험 설계 및 위험보장을 제공하고 관련세법 요건에 부합하는 경우 비과세 혜택이 있는 노후대비 연금보험 (무)GOLDEN TIME연금보험 (무)ING스마트100세즉시연금보험 (무)ING오렌지월드연금보험 (무)KB골든라이프플래티넘연금보험Ⅱ (무)KB보장받는연금보험 리치플러스연금보험(무) 위너스어린이연금보험(무) 현대라이프연금보험 무배당(B) 연금저축 연금저축 교보First연금보험 시중 실세금리를 반영하고 연금저축 삼성에이스골드연금보험 소득공제가 가능한 세제적격 연금저축손해보험 LIG매직연금저축보험 연금저축보험 연금저축손해보험 삼성명품연금보험Ⅱ 연금저축손해보험 프로미라이프연금보험 변액연금 (무)교보First100세시대변액연금보험 펀드 운용실적에 따라 보험금

94 구 분 상 품 명 특 징 (무)바로받는W변액연금II보험 (무)삼성에이스변액연금보험 (무)스마트V변액연금보험 (무)ING스마트변액연금보험 (무)KB골든라이프챔피언변액연금보험Ⅱ 및 해지환급금이 변동되는 실적배당형 연금보험, 연금개시 시점 및 사망시점에 이미 납입 한 보험료를 최저보증 저축보험 (무)교보First저축보험III 안정적인 수익률과 비과세 혜택 (무)드림재테크저축보험 (무)드림파워플러스저축보험 (무)라이나변액저축보험 을 이용하여 중장기 목적자금 마련에 용이한 목돈마련형 저축성보험 (무)라이프케어저축보험 (무)라이프플랜저축보험 (무)매달모아W저축보험 (무)삼성New에이스저축보험 (무)수호천사뉴꿈나무플랜보험 (무)수호천사뉴하이클래스저축보험 (무)수호천사뉴행복플러스저축보험 (무)스마트63플러스보험 (무)스마트V저축보험 (무)알뜰플러스저축보험 (무)DailyStep-up변액보험 (무)ING모아드림저축보험 (무)KB파워플러스저축보험 리치플러스저축보험(무) 미래에셋생명변액보험(무) 진심의차이 현대라이프저축보험 무배당(B) 상해보험 (무)골프존스크린골프보험 다양한 상해사고와 일상생활에 (무)뉴스페셜저축보험 (무)뉴현대하이드림저축보험 (무)롯데뉴베리굿저축보험 (무)명사Plus보험 서 발생할 수 있는 생활위험을 보장하며, 안정적인 수익률과 비과세 혜택을 이용하여 다양한 목적자금으로 활용 (무)삼성명품노블레스저축보험 (무)프로미라이프부모애( 愛 )저축보험 (무)프로미라이프New고운아이사랑보험 (무)프로미라이프New골드플러스보험 (무)LIG매직파워안심저축보험Ⅱ (무)VIP명품보험

95 구 분 상 품 명 특 징 재물보험 (무)뉴현대하이라이프화재저축보험 화재위험을 보장하는 동시에 (무)LIG매직화재저축보험 만기환급금으로 사업자금 마련 도 가능한 저축형 화재보험 건강보험 (무)오래오래암보장보험 신체위험에 대한 종합보장 (무)현대100세시대간병보험 설계가 가능한 민영의료보험 (무)현대닥터코리아의료보험 (무)현대실손의료보장보험 상해/여행 삼성명품몸튼튼!마음든든!녹색자전거보험 여행, 여가 중 발생하는 다양한 Ready국내/해외여행보험 위험을 보장 해외여행보험 해외여행실손의료보험 종합보험 기업종합보험 기업 운영중 사고를 담보하는 종합보험 (8) PB사업 (가) 서비스 브랜드 : GOLD&WISE (골드앤와이즈) (나) 취급업무 : PB 고객 대상 종합자산관리 서비스 제공 자산관리 서비스 - 전용 재무설계시스템에 의한 재무상태진단 및 고객성향별 맞춤형 자산포트폴리오 제공 - 정기적 포트폴리오 점검 및 자산 현황 보고서 제공, Rebalancing - 투자 및 자산관리 관련 다양한 리서치 자료 제공 - 자산관리 세미나 개최 Advisory 서비스 - 상속, 증여 등 고객 자산관리 관련 세무, 법률 상담 및 증권, 해외투자, 보험 등 포괄적 투자전략 수립을 위한 자문서비스 제공 Life Care형 서비스 - 건강, 미용, 유학, 갤러리뱅크(미술), 음악 등 다양한 테마의 고객초청행사 고객 관리 프로그램

96 - 고객 로열티 제고를 위한 테마별 이벤트 및 사은행사 - 고객추천프로그램, Small Group Presentation 등을 통한 신규고객 유치 (다) 상품 PB센터 판매 투자신탁 상품 - PB고객 니즈에 부합하는 국내, 해외 투자신탁 상품 제공 구분 상품명 국내 투자형 상품 교보악사 코어 증권 자투자신탁 1호, 교보악사 Tomorrow 장기우량 증권투자신탁, 하나UBS 코리아증권 자투자신탁 1호, 동부 더리치 지주회사 사모증권투자신탁 K-1호, 동양 에이스 공모주 사모증권투자신탁 1호, 2호, 3호, 4호, 드림 파워일석삼조 공모주 사모증권투자신탁 1호, 2호, 3호, 드림 더블찬스 공모주 50 사모 1호, 마이다스 픽업 사모 증권투자신탁, 마이다스 블루칩배당 증권투자회사, 미래에셋 디스커버리 주식형 3호, 4호, 5호, 미래에셋 Flexible Korea 증권투자신탁, 미래에셋 Flexible Korea 플러스 사모 증권투자신탁, 신영 밸류 사모증권투자신탁 K-1호, 신영 배당 사모증권투자신탁 K-2호, 신한 BNPP 차곡차곡플러스 사모1호, 알리안츠 GI 가버넌스 사모증권투자신탁 1호, 2호, 4호, 5호, 6호, 우리 A2 성장산업 사모증권투자신탁 1호, 2호, 3호, 4호, 5호, 6호, 유진 맞춤사모 증권투자신탁 7호, 10호, 유진 맞춤 15 사모증권투자신탁 2호, 유진 2년 후에 사모증권투자신탁 7호, 8호, 유진 신지주회사 플러스 사모증권투자신탁 1호, 2호, 3호, 4호, 유진 Smart Leverage 사모 1호, 3호, 5호, 6호, 유진 Smart 사모증권투자신탁 1호, 유진 강남스타 사모 1호, 2호, 3호, 유진 강남스타 Leverage 사모 1호, 2호, 3호, 칸서스 한류스타 플러스 사모증권투자신탁 1호, 칸서스 VIP 사모증권투자신탁 1호, 2호, 3호, 칸서스 EDGE 사모증권투자신탁 1호, 칸서스 한류스타 사모펀드 K-3호, 칸서스 더블 알파 Quant 사모 1호, 2호, 트러스톤 롱숏 사모증권투자신탁 1호, 2호, 푸르덴셜 정통액티브 사모증권투자신탁, 프랭클린템플턴 파워리서치 증권투자신탁, 프랭클린템플턴 그로스 5호, 플러스 멀티스타일 사모펀드 21호, 27호, 34호, 37호, 42호, 46호, 플러스 퓨처플랜 사모펀드 1호, 플러스 셀렉션 사모펀드 A-3호, 플러스 Event-Driven 사모증권투자신탁 5호, 7호, 8호, 9호, 12호, 13호, 14호, 15호, 플러스 스마트플랜 목표전환 사모증권투자신탁 20호, 21호, 22호, 24호, 플러스 스마트F 자산배분 사모 1호, 하나UBS 인Best 신종 MMF K-1호(국공채), 하나UBS 사모 IT Focus&Focus 펀드 1호, 2호, 3호, 4호, 하나UBS 블루칩 분할매매 목표전환 1호, 2호, 3호, 4호, 5호, 6호, 7호, 8호, 9호 하나UBS 코어블루칩 분할매수 사모증권투자신탁 1호, 2호, 하나UBS 블루칩 바스켓 증권투자신탁,

97 구분 해외 투자형 상품 (on shore 펀드, 비과세대상 포함) 해외 투자신탁 상품 (off shore 펀드) 상품명 한국밸류 10년투자 주식투자신탁 1호, 한화 신종 MMF 4호, 한화 트리플악셀 자산배분 증권투자신탁 한화 TOP3 목표전환형 사모증권투자신탁 6호, 7호, 8호, 9호, 한화 뉴TOP3 목표전환형 사모증권투자신탁 1호, 현대 스마트초이스 사모증권투자신탁 1호, 2호, 3호, 현대 스타셀렉션 사모 1호, 2호, 3호, 현대 파워셀렉션 사모 1호, 2호, 3호, 4호, 현대 VEXA 가치압축 목표전환 증권투자신탁 2호, 현대 포커스 사모 증권투자신탁 1호, 2호, 현대 밸류라이더 사모 증권투자신탁 1호, 2호, 현대 밸류프로 사모증권투자신탁 1호, 2호 KB 분리과세 고수익고위험 사모증권투자신탁 1호, KB 카멜레온 목표전환 사모펀드 1호, 2호, 3호, 4호, KB 코어3 목표전환 사모증권투자신탁 1호, 2호, 3호, 4호, 5호, 6호, 7호, KB 더블파워 목표전환 사모증권투자신탁 1호, 2호, KB 핵심 ETF 분할매수 사모증권투자신탁 1호, KB 마켓 알파 사모 증권투자신탁, KB 섹터 포커스 증권자투자신탁, KB 한국 인덱스 사모 증권투자신탁, NH-CA 프리미엄 위험관리 증권투자신탁, NH-CA 1.5배 레버리지 목표전환 사모증권투자신탁 1호, 2호, 3호, NH-CA 신사모 1.5배 레버리지 목표전환 사모증권투자신탁 1호, NH-CA 프리미엄 위험관리 증권투자신탁 동양 에이스 공모주30 사모증권투자신탁 1호,2호,3호 : 총 156종 프랭클린템플턴 재팬, 프랭클린템플턴 재팬플러스, 피델리티 미국 증권 종류형, 피델리티 재팬 증권 종류형, 피델리티 차이나 증권 종류형, 피델리티 인디아 증권 종류형, 피델리티 아시아 증권 종류형, 피델리티 아시아 포커스 재간접, 슈로더 라틴아메리카, 슈로더 브릭스, 슈로더 이머징 위너스 밸런스드, 도이치 DWS 프리미어 유럽, 도이치 DWS 프리미어 글로벌테마, 산은 S&P 글로벌 클린에너지, AB 미국 그로스 증권투자신탁, 하나UBS G&W BRICs해외 증권투자신탁 K-1호, 골드만삭스맥쿼리 글로벌 인프라 재간접, KB 이머징마켓플러스 채권형, KB 베트남 포커스, KB 월드스타 매니저, KB 러시아 분할매수 목표전환 1호, KB 더블파워 목표전환 1호, 2호, 블랙록 월드광업주 주식투자신탁-자(H), 블랙록 월드에너지 주식투자신탁-자(H), 한화 꿈에그린 차이나A주 트레커 증권자펀드, 한국투자 사모 핵심미금융주 증권 2호, 3호, 한국투자 럭셔리 종류형, 한국투자 사모 글로벌스타 CTA 사모증권투자신탁 1호, 2호 ING 차이나 Bull 1.5배 레버리지 목표달성형 사모증권투자신탁 1호, 2호, 프랭클린템플턴 글로벌 증권투자신탁 HDC 베트남사모증권투자신탁1호 : 총 35종 AB 유럽 가치형, AB 글로벌 고수익 채권, 블랙록 유럽 스몰&미드캡 오퍼튜너티(USD, EUR), 블랙록 일본 스몰&미드캡 오퍼튜너티 블랙록 BGF 중남미, 블랙록 BGF 미국 밸류, 블랙록 BGF 이머징 유럽(USD, EUR), 블랙록 BGF 글로벌 자산배분, 블랙록 BGF 일본 밸류, 블랙록 BGF 월드 광업주, 블랙록 BGF 뉴에너지, 블랙록 BGF 월드에너지, 블랙록 BGF 월드 골드, 프랭클린 뮤추얼 비이컨, 템플턴 이머징마켓, 피델리티 유럽 어그레시브, 피델리티 대중국, 피델리티 국제,

98 구분 파생상품 및 기타 상품명 피델리티 미국 성장, 피델리티 헬스케어, 피델리티 일본, 피델리티 차이나 포커스, 피델리티 글로벌 부동산 증권, 슈로더 이머징마켓 채권 앱솔루트 리턴, 슈로더 유로 주식, 슈로더 아시안 배당주, 슈로더 미 중소형주 : 총 29종 우리 프런티어 뉴인덱스 플러스 알파, PCA 이머징 머니마켓 파생펀드 한국 사모 명품아트 펀드 1호, 한국투자 사모 오일에너지 특별자산 2호, 4호 산은 CYD 인덱스 파생펀드, 도이치 DWS 와인그로스 펀드, 한화 Japan Reits 부동산 투자신탁 1호, 한화 트라이서클 미국사모부동산 2호, 6호, 한화 트라이서클 사모 부동산 13호, 한화 딤섬 신용연계 사모증권투자신탁, 푸르덴셜 해외 사모 특별자산 1호, 2호, 골든브릿지 명품아트 사모 특별자산 1호, 플러스 사모 부동산 투자신탁 4호, 5호, 한국투자 사모 컨템포러리 명품아트 특별자산 투자신탁 1호, 하이 마스터피스 사모 특별자산 투자신탁 1호, 하이 아시안 컨템포러리 사모특별자산투자신탁 1호, 원금비보장형 ELS 맞춤신탁, 미국 금융지수 연계 파생결합증권, 중국 A주 ETF 2배 레버리지 DLS 11-21, 22, 24호 DLS 11-32호 : 브라질 국채연계 DLS, 원금부분보장형 ELS 11-99호 맞춤신탁 KODEX레버리지 특금, DLS11-26호 : 대우건설 DLS, DLS 11-34호 : 위안화 연계 원금보장형 DLS, DLS 12-3호 : SK건설 신용 연계 원금비보장형, DLS 12-6호 : Gold Fixing, KOSPI200, ITRR5T7( 美 국채 수익률 복제 지수) 연계 원금부분보장형, 브라질 국채 맞춤신탁 1호, 2호, 3호, 4호, 5호, 6호, 7호, 8호, 9호, 10호, 11호, 12호,13호 미래에셋 셀프지수연계 사모증권투자신탁1호: 총46종 기타 상품 : 분기보고서 내 나열된 타 상품 참조 (9) 투자금융업무 SOC 프로젝트 금융 - SOC 민간투자사업의 사업비 중 타인자본 조달예정액 등을 포함한 재원 조달 예정금액 에 대하여 자금을 지원하는 금융 - 지원가능 사업분야 : 도로, 교량, 터널, 철도, 도시철도, 항만, 공항시설, 에너지 관련 시설(발전시설 등), BTL 사업 등 M&A 인수금융 - 기업 인수합병(M&A)시 필요한 자금조달 및 금융서비스 제공 - 지원서비스 : 인수금융 주선 및 지분투자 실행 Structured 금융 - 선진금융기법을 통하여 기업이 보유하고 있는 자산 또는 부채 등을 구조화하여 해당 기업의 특성에 적합한 금융지원

99 - 지원서비스 : 다양한 형태의 Credit Line, ABL, 해외ABS, CBO, CLO 발행 관련 업무 및 선박/항공기 금융 Equity 및 Mezzanine 금융 - 기업공개를 목표로 하고 있는 기업 또는 사업확장을 위해 자본확충을 필요로 하는 기업에 대한 주식, 전환사채 및 신주인수권부사채 등에 대한 투자 USD, EURO 등 외화 투자금융 - 국내외 기업들의 외화자금 조달시 달러화, 엔화, 유로화 등의 통화로 외화 여신 및 외화유가증권에 대한 투자 (10) 파생상품업무 파생상품은 이자율, 환율, 주가, 원자재 가격 등 기초자산의 가격 변동에 따라 그 가격이 결정되는 금융상품으로서 시장가격의 변동에 따른 위험을 회피하거나 매매를 통한 수익을 얻기 위해 활용됩니다. 국민은행은 다음과 같은 파생상품을 취급하고 있습니다. - 통화 파생상품 : 통화선도(선물환), 통화선물, 통화스왑, 통화옵션 등 - 이자율 파생상품 : 이자율선도(FRA: Forward Rate Agreement), 이자율선물, 이자율 스왑, 이자율옵션 등 - 주식 파생상품 : 주가지수선물, 주가지수옵션, 주식옵션 등 - 기타 : 상품 및 신용 파생상품 등 (11) 기타 전자금융 - 펌뱅킹 구 분 서비스 개요 주요 이용기관 예금거래 명세전송 기업계좌의 입ㆍ출금 거래내역 및 보관어음의 수탁ㆍ결제내역을 일괄(Batch) 또는 실시간 (Real-Time)으로 전송하는 서비스 기업이 지급해야 할 각종 자금(영업자금, 물품 - 보험사, 카드사, 이동통신사, 건설사 등 무통장 입금건수가 많은 기업 - 식료품(제과음료), 생활용품 도매기업 등 매출이 전국에 걸쳐 일어나는 기업 - 지사, 거래처에 수시 또는 대량으로 자금을

100 구 분 서비스 개요 주요 이용기관 입금이체 출금이체 자금집중 금융결제원CMS 구입자금, 급여자금 등)을 일괄(Batch) 또는 실시간(Real-Time) 이체하는 서비스 기업이 다수의 고객으로부터 상품판매대금, 보험료, 카드대금, 리스료 등을 수납할 경우, 일괄(Batch) 또는 실시간(Real-Time)으로 고객의 KB국민은행 계좌에서 출금(집금)하여 기업의 모계좌로 이체하는 서비스 KB국민은행의 각 영업점에 분산되어 있는 기업 고객의 지사(대리점)자계좌 자금을 본사 모계좌 로 매 영업일 1회 일괄 자동집중해주는 서비스 금융결제원이 이용기관과 국내 전은행 전산 시스템을 상호 접속하여, 다수 은행과 거래하는 고객과의 입출금 관련 금융거래를 제공하는 서비스 *서비스 종류: 출금이체, 입금이체 지급하는 모든 기업 - 급여 및 수당을 지급하는 모든 기업 - 보험사, 카드사, 캐피탈사, 리스회사 등 제2금융기관 - 백화점, 이동통신사, 유선방송사 등 다수 고객 으로부터 대금수납을 받는 기업 - 건설사, 유통, 물류회사 등 전국적인 영업망을 갖추고 지역별 중간 모계좌를 두고 있는 기업 - 캐피탈사, 리스회사 등 제2금융기관 - 보험사, 신용카드사, 할부금융회사, 리스회사 등 제2금융권 및 교육기관 (학원 포함) - 정기적으로 회비 및 월정료를 수납하는 각종 협회, 재단, 교회 등의 비영리단체 및 유선 방송사업자, 렌탈회사, 세무사사무소, 신문/ 잡지사 등 - 연계/증권 구 분 서비스 개요 주요 이용기관 연계(가상)계좌 개설 및 입금 증권사 실명확인 대행 KB증권통장 전국은행 및 타 연계기관의 창구(인터넷, 폰뱅킹, 자동화기기 포함)에서 연계계좌로 입금하면 제휴기관과 연결된 네트워크로 입금 내역을 실시간으로 자동통지하는 서비스 KB국민은행 전지점에서 제휴증권/선물사의 증권계좌 신규개설을 대행하는 서비스 은행의 저축예금 기능과 증권의 매수, 매도에 필요한 자금정산 기능을 하나의 통장으로 결합한 입출금이 자유로운 예금상품 - 백화점, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 제약사 등 유통 업종 기업 - 보험사, 신용카드사, 할부금융회사 등 원리금 수납이 많은 제2금융권, 기타 수납 용도의 입금 건수가 많은 기업 - 국내 38개 증권사 및 선물사 (2013년 3월말 현재) - KB투자증권, 신한금융투자, 대신증권, 리딩투자증권 (2013년 3월말 현재) - 종합CMS 구 분 서비스 개요 주요 이용기관 In-house 뱅킹 Cyber Branch Cyber Branch-F KB serp 공사 등 공기업과 주요 대기업을 대상으로 기업 시스템 내에 직접 구축하는 기업 내 뱅킹시스템 기업 Needs를 반영해 맞춤형으로 제공되며, 기업 ERP와 연동이 가능해 거래 전속화가 가능한 중견대기업용 통합자금관리시스템 영업활동과 관련된 자금관리 업무 및 기업 인터넷뱅킹 연계 금융업무 처리가 가능한 중소기업 전용 자금관리시스템 인터넷뱅킹과 ERP프로그램을 결합하여 금융 업무와 기업 경영관리 업무를 자동 연계하는 소기업 전용 업무통합관리 서비스 영업점의 일괄자금 이체상품으로써 기업의 공기업 및 매출액 5,000억원 이상 대기업 매출액 100억원 이상 중견대기업 당행 기업인터넷뱅킹 이용고객 중 통합자금 관리 서비스에 대한 수요가 있는 중소기업 구매, 생산, 재고, 영업, 회계, 금융관리 수요가 있는 소규모 개인/법인기업 수시 또는 대량으로 자금을 지급하거나

101 구 분 서비스 개요 주요 이용기관 탑라인 Global CMS 본/지사간 영업 자금이체 / 임직원 급여 등의 대량이체를 주 목적으로 하는 서비스 한국 본사가 당행의 CMS Solution을 통해 해외계좌 조회 등 해외 현지자금을 통합관리 할 수 있도록 지원하는 서비스 급여이체에 대한 수요가 있는 기업 해외 현지법인 보유 기업 인터넷뱅킹 서비스 주요 서비스 구 분 개요 이용 대상 개인 기업 자산관리 외환 부동산 기타 내 용 인터넷망을 이용하여 각종 조회, 송금업무, 공과금납부, 예금신규, 외환업무, 대출업무 등의 일반적 금융거래는 물론 부동산 정보, 재테크 정보 등을 이용할 수 있는 서비스 - 뱅킹고객 : 영업점에서 인터넷뱅킹 가입신청 및 출금계좌 등록을 한 개인 및 기업고객 - 온라인고객 : 인터넷 홈페이지에서 회원가입한 개인고객 - 개인 : 조회, 이체, 공과금, 예금/골드, 펀드, 대출, 신탁, 보험, 뱅킹관리 등 - 기업 : 조회, 이체, 공과금, 예금/골드, 펀드, 대출, 신탁, 자금관리, B2B결제, 뱅킹관리 등 - 기업서비스 : KB CIB, Hidden Star 500, 기업CMS상품, 연계, 펌뱅킹, 수탁, 일반사무관리, KIPS/CLS, 증권대행, 등록금수납관리, 지원제도, 가맹금예치, 통지서비스 등 STARTABLE, 웰스매니지먼트, 라이프케어, 전문가지원, 노후설계정보, 가계부, 계좌통합, 리치다이어리 등 환율, 환전, 송금, 외화예금, 수출입, FX/파생상품, 외환가이드 등 뉴스, 분양, 청약, 시세/통계, 매물, KB Houstar, 부동산도우미 등 - 금융 콘텐츠 : 퇴직연금, 모바일/TV뱅킹, 에스크로이체, KB드림톡적금, 국민주택기금, 서민 금융클리닉, 외환, 주택청약, 스마트금융서비스 - 비금융 콘텐츠 : YoungKB, Gold&Wise, 고객센터, 은행소개, KB이야기, 레인보우인문학, 이벤트, 지점안내, 樂 스타, 영어, 중국어, 일본어 모바일뱅킹 서비스 주요 서비스 구 분 개요 이용 대상 뱅킹서비스 외환서비스 카드서비스 보험서비스 지로서비스 증권서비스 CD/ATM 서비스 부가서비스 내 용 휴대폰에 모바일금융칩을 장착하거나, 전용프로그램을 설치하여 뱅킹서비스는 물론 다양한 부가서비스를 이용할 수 있는 모바일 금융서비스 영업점에서 인터넷뱅킹 가입 후 모바일금융칩을 발급받거나 전용프로그램을 설치한 개인고객 예금조회/이체, 이체확인/한도조회, 대출계좌조회, 대출이자조회/납입, 대출상환(일부/전액), 펀드계좌조회, 펀드입금, 펀드해지예상조회 등 외화송금, 외화환전, 환율조회, 외화예금조회 등 결제예정금액 조회, 카드이용내역 조회, 포인트리/마일리지 조회, 보유카드 조회 등 방카슈랑스 계좌조회 지로납부, 지로조회/취소 등 키움닷컴외 4개 증권사(칩방식) 현금 출금, 입금, 조회, 당타행 이체 등(칩방식) 자기앞수표조회, 주가지수조회, 장기미사용 이체제한 해제, 공지사항/이벤트 등 KB스타뱅킹 서비스

102 주요 서비스 구 분 개요 이용 대상 뱅킹서비스 외환서비스 카드서비스 부가서비스 전용상품 ATM출금 모바일웹 기타 내 용 PC수준의 운영체제를 탑재하고 무선인터넷 이용이 가능한 스마트기기에서 금융거래를 이용할 수 있는 뱅킹서비스 아이폰(OS 3.0 이상) 또는 안드로이드폰(OS 2.0 이상)을 보유한 전고객 예금조회/이체, 거래내역조회, 자주쓰는계좌관리, 펀드보유계좌조회, 펀드거래내역조회, 펀드해지예상조회, 펀드입금, 대출계좌조회, 대출이자조회/납입, 대출일부/전액상환 등 환율조회, 네트워크환전, 환전내역조회, 외화예금조회, 해외송금, 당행외화이체 결제예정금액조회, 카드이용내역조회, 포인트리/마일리지, 카드조회, 이지론, 현금서비스 지로납부/조회, 자기앞수표조회, 주가지수조회, 방카슈랑스, 퇴직연금 말하는 적금, Smart 폰 예ㆍ적금, 드림톡 적금 등 상품안내ㆍ가입 스마트ATM출금, 스마트ATM출금계좌 등록/해제 스마트폰 환경에 최적화된 인터넷뱅킹/콘텐츠 서비스 특화점포(스마트브랜치, 직장인 특화점) 소개ㆍ상담예약ㆍ위치안내 폰뱅킹 서비스 주요 서비스 구 분 개요 이용 대상 뱅킹서비스 외환서비스 상담서비스 내 용 전화를 이용하여 각종 조회, 송금, 공과금납부, 예금신규, 대출업무, 사고신고, 상담 및 영업점 직원연결 등을 이용할 수 있는 서비스 영업점에서 폰뱅킹 가입신청 및 출금계좌 등록을 한 개인 및 기업고객 예금 조회/이체, 대출 조회/납입, 예금 신규, 자기앞수표 조회, 지로납부, 아파트관리비 납부, 투자신탁 기준가/평가금액/수익률 조회, 이체한도 조회 등 환율조회 대출상담, 예금/주택청약/투자신탁 상담, 전자금융 상담, 보험상담, 사고신고, 영업점 직원연결 등 LG유플러스 인터넷전화로 폰뱅킹 이용 시 음성과 문자로 동시에 안내되는 폰뱅킹서비스(KB WISE폰뱅킹)도 제공중. 파생결합증권 상품명 KB골드투자 주요내용 - 가입대상 : 제한없음 - 금 실물 인수도 없이 자유롭게 금에 투자할 수 있는 수시입출금식 금융투자상품 기타 서비스 구 분 KB스타플러스 Cyber PB 지급결제(PG) 서비스 개요 및 특징 - 개요 : 스마트기기를 통해 제공되는 생활밀착형 특화서비스 - 이용대상 : 아이폰(OS 3.0 이상) 또는 안드로이드폰(OS 2.0 이상)을 보유한 전고객 - 서비스 : 가계부, 영업점/자동화기기 찾기, 樂 스타 가맹점 조회 등 - 개요 : 우량기업과 협약을 통하여 기업 내부시스템에 당행의 인터넷뱅킹 시스템을 구축하여 해당기업 임직원만 이용할 수 있는 맞춤형 온라인금융서비스 제공 - 서비스 : 인터넷뱅킹, 임직원전용대출, 재테크/상담서비스, 퇴직연금, KB카드, 펀드, 외환 등 - 개요 : 전자상거래에서 발생하는 구매자와 판매자의 물품판매 대금결제를 실시간 계좌이체 지급결제 수단을 이용하여 결제할 수 있도록 지원하는 인터넷지급결제서비스

103 구 분 KB에스크로이체 TV-ATM뱅킹 서비스 개요 및 특징 - 서비스 : 계좌인증 계좌이체, 공인인증서 계좌이체 - 개요 : 전자상거래에서 물품구매시 결제대금을 KB인터넷뱅킹을 이용하여 KB국민은행에 예치 했다가 물품이 안전하게 도착 후 구매자가 구매승인을 하면 판매자에게 결제대금이 입급되도록하는 매매보호 서비스 - 서비스 : 구매자조회/이체, 판매자조회, 판매자인증마크 등록/변경/삭제, 구매안전서비스 이용 확인증 발급 등 - 개요 : IPTV등의 양방향 통신이 가능한 TV매체에서 현금카드 또는 신용IC카드를 이용하여 CD/ATM방식으로 전자금융거래를 할 수 있는 신규채널 서비스 - 서비스 : 계좌이체, 거래내역조회, 현금서비스이체, 이용대금결제 기타 각종 서비스 - 수입인지 판매대행 : 50원, 100원, 200원, 300원, 400원, 500원, 1,000원, 3,000원, 5,000원, 10,000원, 30,000원 (11종) - 법원등기 수입증지 판매대행 : 1,000원, 2,000원, 5,000원, 10,000원 (4종) 2013년 5월 1일부터 법원등기 수입증지 판매대행 업무 중지 - 국고 업무 : 한국은행과 국고(수납) 대리점 계약을 체결하여 국고 세입금 수납 및 국고세출금, 예탁금, 보관금 등의 수납 및 지급업무를 수행하고 있음 - 지로 업무 : 일상거래에서 발생하는 채권, 채무의 결제나 각종 자금이전을 지급인과 수취인이 직접 현금이나 수표를 주고 받는 대신에 금융기관의 예금계좌를 이용해 결제하는 지급결제 제도 - 보관 업무 : 대여금고, 야간금고, 보호예수 바. 영업종류별 현황 (1) 예금업무 - 형태별 예수금 (단위 : 백만원) 구분 제13기 1분기 제12기 제11기 요구불예금 25,555,935 25,395,499 24,290,

104 구분 제13기 1분기 제12기 제11기 저축성예금 157,571, ,099, ,324,956 수입부금 1,133,852 1,143,424 1,274,049 원화예수부채 주택부금 966,862 1,005,752 1,173,404 신탁예수부채 2,960,440 2,944, CD 1,545,758 1,752,067 1,544,175 소계 189,733, ,340, ,607,352 외화예수부채 5,080,514 4,892,197 4,341,798 이연부채부대비용 합계 194,814, ,232, ,948,850 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 신탁예수부채 : 연결대상인 신탁의 예수부채 주3) 제12기는 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급수정 한 수치임 (2) 대출업무 (가) 형태별 대출금 (단위 : 백만원) 구분 제13기 1분기 제12기 제11기 원화대출금 180,638, ,954, ,458,961 외화대출금 9,361,922 8,600,154 9,614,407 지급보증대지급금 43,767 45,154 55,561 합계 190,043, ,600, ,128,929 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 제12기는 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급수정 한 수치임 (나) 용도별 대출금 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 기업자금대출 79,883, ,993, ,299, 운전자금대출 48,939, ,250, ,384, 시설자금대출 30,944, ,743, ,914,

105 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 특별자금대출 가계자금대출 99,229, ,422, ,162, 공공 및 기타 자금대출 1,524, ,539, ,997, 운전자금대출 1,240, ,291, ,930, 시설자금대출 284, , , 재형저축자금대출금 합 계 180,638, ,954, ,458, 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준, 원화대출금 기준 주2) 제12기는 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급수정 한 수치임 (다) 예대율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 대출금(A) 181,240, ,698, ,865,509 예금등(B) 186,179, ,036, ,025,843 비율(A/B) 주1) K-IFRS 재무제표 기준 주2) 예대율 = 원화대출금 기중평잔 / 원화예수금 기중평잔 (CD 미포함) (3) 지급보증업무 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 확정지급보증 5,805,486 5,478,962 6,099,309 미확정지급보증 4,483,217 4,244,517 5,695,456 합 계 10,288,703 9,723,479 11,794,765 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 확정지급보증 : 금융보증계약 포함 (4) 유가증권 투자업무 (단위 : 백만원) 구분 제13기 1분기 제12기 제11기 당기손익인식금융자산 6,935,975 6,497,757 4,201,

106 구분 제13기 1분기 제12기 제11기 매도가능금융자산 21,740,426 21,237,801 19,575,322 만기보유금융자산 11,059,184 10,952,294 12,074,794 관계기업투자 946, , ,127 합계 40,681,904 39,610,808 36,646,799 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 제12기는 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급수정 한 수치임 (5) 신탁업무 (가) 신탁예수금 (단위 : 백만원) 제13기 1분기 제12기 제11기 구분 평균잔고 기말잔액 신탁수익 평균잔고 기말잔액 신탁수익 평균잔고 기말잔액 신탁수익 금전신탁 21,908,751 22,124,596 31,720 20,325,411 20,985, ,892 16,188,226 18,196, ,641 재산신탁 1,162,040 1,162, ,192,899 1,170,628 1,042 1,771,399 1,354,214 3,278 합계 23,070,791 23,287,026 32,048 21,518,310 22,155, ,934 17,959,625 19,550, ,919 주) 신탁수익 = 신탁보수 + 중도해지수수료 - 보전보족금 (나) 신탁대출금 (단위 : 백만원) 제13기 1분기 제12기 제11기 구분 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 신탁대출금 160, , , , , ,584 (다) 신탁계정 유가증권 잔액/손익 현황 (단위 : 백만원) 제13기 1분기 구분 취득원가 기말장부가액 평가손익잔액(B/S) 운용손익(I/S) 신탁계정 10,365,021 10,368, ,731 <KB국민카드>

107 가. 영업의 개황 KB국민카드는 KB금융그룹 내 신용카드부문 사업역량 강화 및 비은행부문 경쟁력 제고를 목표로 2011년 3월 국민은행으로부터 분사하여 설립되었습니다. 국내 최대의 소매채널을 보유한 은행 네트워크 및 안정적인 자금조달구조를 바탕으로 전업카드사에 최적화된 사업 전략을 수립하였으며, 신사업 발굴을 통해 지속성장 가능한 동력을 확보해 나갈 계획입니 다. 또한 상품 개발 및 프로세스, 마케팅 채널 등 모든 경영활동에서 고객 가치를 최우선으로 하며, CRM이나 CEM을 넘어 고객의 미래가치를 현재화 할 수 있는 Customer Value Manag ement를 통해 고객에 대한 통찰력을 높여 나가고 있습니다. 차별화된 경쟁 역량 개발을 위해 당사의 최대 강점인 은행과 카드사의 전국적인 영업점망 을 활용하여 특화된 가맹점 서비스를 제공하고, 대출상품 원금선할인제도인 금융세이브 제도 를 통해 캡티브시장의 구축을 위해 노력하고 있으며, 고객이 기꺼이 대가를 지불할 만한 수준 높은 부가서비스 모델과 고객가치 존중의 신상품 개발을 지속하고 있습니다. 이와 더불어 미래 성장기반 확충을 위해 모바일카드 등 카드와 통신을 결합한 서비스 모델 다각화, 금융그룹 차원에서 타업종과의 적극적인 업무 제휴 및 업의 본질에 부합하는 다양 한 영역으로 사업을 확대함으로써 국민생활의 힘이 되는 차별화된 서비스를 지속적으로 제공할 예정입니다. 나. 취급 업무와 서비스 개요 (1) 신용판매 신용카드회원이 카드사와 미리 약정된 신용카드 가맹점에서 용역 및 재화의 대가를 신용 카드로 지불하는 것을 말합니다. 신용판매는 결제대금을 일시에 납부하는지 또는 2회 이 상 분할하여 납부하는지에 따라 일시불과 할부로 구분하고 있습니다. (2) 현금서비스 현금서비스는 신용카드회원이 미리 정해진 한도 내에서 신용카드사로부터 현금을 대여받 는 것을 말하며 ATM, 지점 창구, ARS, 인터넷 등을 통해서 신청 가능합니다

108 (3) 리볼빙 카드이용대금 중 회원이 지정한 희망결제비율에 의해 산정된 금액(희망결제금액) 또는 당 사가 정하는 최소결제비율로 산정된 금액(최소결제금액) 이상을 결제하면, 나머지 금액은 차기 결제일로 이월되고 카드는 잔여이용한도 이내에서 계속 사용할 수 있는 결제방식입 니다. (4) 카드론 현금서비스와는 별개로 신용카드회원에게 제공되는 대출서비스로 회원의 신용도, 소득 수 준 등을 고려하여 한도가 결정됩니다. (5) 기타 고객의 다양한 Needs 및 기대에 부응하고자 보험(DCDS 등), 여행(국내 및 해외), 쇼핑(포 인트리몰, 제휴몰, 통신판매) 등의 생활서비스를 제공하고 있으며, 2012년 하반기부터 단 말기 할부대금채권 팩토링 사업을 개시하였습니다. 팩토링채권은 단말기 할부대금채권 양 수도 계약에 따라 SK텔레콤(주) 대리점으로부터 매입한 휴대전화 단말기 할부채권입니다. KB국민카드의 종속회사에 관한 사항 (1) 케이비국민카드제일차유동화전문유한회사 케이비국민카드제일차유동화전문유한회사는 '자산유동화에 관한 법률'에 의거 2011년 8월 9일 설립되었습니다. 당사는 신탁계약에 의하여 지정카드거래계정에 현존하는 채권 및 동 계정으로부터 향후 특정일까지 장래에 발생할 채권을 (주)한국씨티은행 신탁계정에 금전채권신탁하고, (주)한국씨티은행 신탁계정은 동 자산을 기초로 유동화수익권(투자자 수익권, 양도인수익권 및 후순위양도인수익권)을 발행하였고, 유동화수익권 중 양도인수 익권 및 후순위양도인수익권은 당사를 수익자로 하여 발행하고 투자자수익권은 케이비국 민카드제일차유동화전문유한회사를 수익자로 하여 발행하였습니다. 케이비국민카드제일차유동화전문유한회사는 2011년 9월 2일 동 투자자수익권 및 이에 부 수하는 권리(이하 '유동화자산')를 양수하였으며 유동화자산을 기초로 하여 자산유동화증 권(이하 '유동화사채')의 발행 및 유동화자산의 관리, 운용 및 처분 등의 영업활동을 수행 하고 있습니다

109 (2) 와이즈모바일제일차유동화전문유한회사 와이즈모바일제일차유동화전문유한회사는 '자산유동화에 관한 법률'에 의거 2012년 11월 2일 설립되었습니다. 당사가 팩토링사업을 영위하는 과정에서 SK텔레콤(주) 대리점으로 부터 취득하게 된 이동통신가입자에 대한 단말기 할부대금채권을 자산유동화하여 조기에 현금화함으로써, 재무구조 개선 및 자산건전성 제고를 도모함과 동시에 자금조달비용을 감소시키고자 설립되었습니다. 와이즈모바일제일차유동화전문유한회사는 당사로부터 양수받은 단말기 할부대금채권을 기초로 유동화사채를 발행하여 유동화자산의 매매대금을 지급하고, 동 유동화자산으로부 터 회수되는 금원으로 유동화사채의 원리금을 지급하는 업무를 수행하고 있습니다. (3) 와이즈모바일제이차유동화전문유한회사 와이즈모바일제일차유동화전문유한회사는 '자산유동화에 관한 법률'에 의거 2013년 1월 9일 설립되었습니다. 당사가 팩토링사업을 영위하는 과정에서 SK텔레콤(주) 대리점으로 부터 취득하게 된 이동통신가입자에 대한 단말기 할부대금채권을 자산유동화하여 조기에 현금화함으로써, 재무구조 개선 및 자산건전성 제고를 도모함과 동시에 자금조달비용을 감소시키고자 설립되었습니다. 와이즈모바일제일차유동화전문유한회사는 당사로부터 양수받은 단말기 할부대금채권을 기초로 유동화사채를 발행하여 유동화자산의 매매대금을 지급하고, 동 유동화자산으로부 터 회수되는 금원으로 유동화사채의 원리금을 지급하는 업무를 수행하고 있습니다. 다. 영업실적 (K-IFRS 연결기준) (단위: 백만원) 구 분 제3기 1분기 ( ~3.31) 제2기 ( ~12.31) 제1기 ( ~12.31) 신용판매수익 341,878 1,512,668 1,225,017 현금서비스수익 56, , ,244 카드론수익 109, , ,098 리볼빙 관련 수익 98, , ,344 연회비 수익 17,794 66,001 42,925 업무제휴 관련 수익 5,667 21,841 16,

110 구 분 제3기 1분기 ( ~3.31) 제2기 ( ~12.31) 제1기 ( ~12.31) 기타카드수익 29, ,668 80,457 기타수익 54, , ,720 합 계 714,376 2,921,167 2,426,030 주) 국민은행으로부터 분할 신설됨에 따라 제1기는 10개월 동안의 실적임 라. 자금조달 및 운용현황 (K-IFRS 연결기준) (단위: 백만원,%) 제3기 1분기 제2기 제1기 구 분 평균잔액 평균잔액 평균잔액 이자율 이자율 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 이자율 콜머니 8, , , 차입금 853, ,047, , 원화 사채 8,161, ,386, ,589, 조달 기타 1,505, ,366, ,103, 소 계 10,528, ,826, ,498, 외화 외화사채 326, , , 기타 자본총계 3,143, ,934, ,628, 조달합계 13,998, ,135, ,262, 현금 및 예치금 449, , , 매도가능금융자산 48, , , 원화 대출채권 12,768, ,956, ,017, 운용 소 계 13,266, ,457, ,781, 유 무형자산 164, , , 기타 기타자산 567, , , 소 계 732, , , 운용합계 13,998, ,135, ,262, 주) 국민은행으로부터 분할 신설됨에 따라 제1기는 ~12.31 임 마. 상품별 취급액 (이용실적) (단위: 백만원) 신용카드 구 분 제3기 1분기 제2기 제1기 일시불 10,935,697 45,358,649 33,063,549 할부 2,701,098 12,122,135 9,943,394 현금서비스 2,646,499 11,592,654 10,315,991 카드론 1,140,861 3,800,205 3,627,339 구매카드 - 2,200 5,383,726 기타 23, , ,

111 구 분 제3기 1분기 제2기 제1기 체크카드 4,244,560 18,492,626 10,837,291 팩토링 671,573 1,293,733 - 콜론 - 5,000 4,574,000 합 계 22,364,021 92,941,450 77,905,173 주1) 국민은행으로부터 분할 신설됨에 따라 제1기는 10개월 동안의 실적임 주2) '신용카드 기타' 항목은 해외회원의 신용카드 이용실적(일시불,현금서비스)임 바. 상품별 잔액 (단위: 백만원) 구 분 제3기 1분기 제2기 제1기 일시불 4,088,850 4,419,942 4,260,252 할부 2,386,921 2,687,819 2,779,756 신용카드 현금서비스 1,835,778 2,031,484 2,275,397 카드론 2,717,591 2,647,360 2,982,148 구매카드 3,357 3,756 89,717 기타 1,892 2, 팩토링 1,768,693 1,215,393 - 콜론 합 계 12,803,082 13,008,284 12,388,219 사. 회원 및 가맹점 현황 (단위: 천명, 천개) 구 분 제3기 1분기 제2기 제1기 개인 19,763 19,584 19,386 회원수 법인 합계 20,742 20,558 20,263 가맹점수 2,030 2,024 2,265 주) 회원수 : 기준일 현재 유효기간 내에 있는 신용 또는 체크카드를 1장 이상 소지하고 있는 모든 회원 <KB투자증권>

112 가. 영업의 개황 KB투자증권은 2008년 3월 KB금융그룹의 일원이 된 이래 KB금융그룹의 금융네트워크를 기반으로 하여 국내 상위의 종합금융투자회사로의 도약을 목표로 성장해나가고 있습니다. KB투자증권은 IB부문에서 업계 선두권의 경쟁력을 갖춘 증권사로서 2011년, 2012년 2년 연속 회사채 인수부문에서 업계 1위를 기록하였습니다. IB이외에 리테일 Brokerage, Wealt h Management, 장외파생상품 등 신규영역으로의 확장은 물론 국내 최대 영업망을 보유한 KB국민은행과의 제휴 및 2011년 KB선물과의 합병을 통하여 보다 다양한 상품과 서비스 의 제공에 끊임없이 노력하고 있습니다. 나. 영업규모 (단위: 백만원) 주요과목 2013년 1분기 ( 현재) 2012년 ( 현재) 2011년 ( 현재) 대 출 채 권 174, , ,908 유 가 증 권 2,841,119 2,393,299 2,132,179 총 자 산 3,834,093 3,357,196 3,314,875 주1) K-IFRS 연결기준 주2) 대출채권 - 신용공여: 신용거래융자금, 증권담보대출, 매도대금담보대출 - 매입대출채권 주3) 유가증권: 당기손익인식증권, 매도가능증권, 만기보유증권, 관계회사투자지분 다. 영업실적 (단위: 백만원) 영 업 종 류 2013년 1분기 2012년 1분기 2012년 2011년 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 영업수익 228, ,497 1,244, ,215 수수료수익 22,757 24,586 96,247 99,803 증권평가및처분이익 113, , , ,802 파생상품관련이익 65,730 27, , ,341 이자수익 22,132 19,285 87, ,260 대출채권평가및처분이익 ,684 외환거래이익 ,495 3,

113 영 업 종 류 2013년 1분기 2012년 1분기 2012년 2011년 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 기타의영업수익 3,829 20,391 92,017 63,852 영업비용 219, ,440 1,217, ,547 수수료비용 2,382 3,155 10,793 16,673 증권평가및처분손실 148, , , ,490 파생상품관련손실 36,172 20, , ,254 이자비용 3,834 4,691 19,274 29,028 대출평가및처분손실 1, ,026 10,901 외환거래손실 120 1,185 3,059 3,413 판매비와관리비 26,751 29, , ,925 기타의영업비용 ,485 71,823 48,863 영업이익 8,911 9,057 26,715 36,668 주1) K-IFRS 연결기준 라. 자금 조달 및 운용현황 (1) 자금조달실적 구 분 2013년 1분기 ( 현재) 2012년 ( 현재) (단위: 백만원,%) 2011년 ( 현재) 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 자 기 자 본 550, , , 자본금 157, , , 자본잉여금 168, , , 자본조정 기타포괄손익누계액 68, , , 이익잉여금 155, , , 부 채 3,283, ,812, ,792, 차입부채 2,882, ,359, ,132, 기타부채 400, , , 합 계 3,834, ,357, ,314, 주1) K-IFRS 연결기준 (2) 자금운용실적 (단위: 백만원.%)

114 구 분 2013년 1분기 ( 현재) 2012년 ( 현재) 2011년 ( 현재) 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 증 권 2,841, ,393, ,132, 단기손익인식증권 2,496, ,077, ,294, 매도가능증권 154, , , 만기보유증권 관계회사투자지분 파생결합증권 189, , , 대 출 채 권 174, , , 유 형 자 산 2, , , 현 금 및 예 치 금 602, , , 기 타 자 산 213, , , 합 계 3,834, ,357, ,314, 주1) K-IFRS 연결기준 마. 주요 상품 서비스 구분 종류 내용 및 특징 - 주식/채권 등의 인수를 통한 기업금융업무(회사채, ABS, 외화표시채권, IPO, 유상증자 등) 기업금융/IB - 부동산 프로젝트 금융(PF) 구조화, 유동화 및 주선 - M&A Advisory, Principal Investment(자기자본 투자), PEF(사모투자전문회사)/SPAC(기업인수목적회사) 주요 사업 취급 상품 Sales & Trading 법인영업/Retail 리서치 선물영업 펀드 채권 RP(환매조건부채권) CMA Wrap Account ELS(주가지수연계증권) - 최고 수준의 전문인력과 System Trading을 중심으로 주식, 채권, 파생상품 등 고유자산 운용 - 장외파생상품 인가 획득 후 ELS, ELW 등 개인 및 법인고객을위한 맞춤형 상품 제공 - 국내외 기관투자가 대상,주식 및 파생상품 위탁중개, 금융상품판매, 투자자문 등 금융서비스 제공 - 리서치센터와 연계하여 시장 및 종목에 대한 정확하고 다양한 투자 정보 제공 - 효율적인 채널 확대(KB금융그룹 네트워크, HTS, Web, 모바일 등)를 통한 Retail 시장 진출 - 빠른 정보 습득과 정확한 분석력을 통한 고객 부가가치 창출에 기여하는 심층적 투자정보 제공 - 투자정보 접근성 증대를 통한 양질의 정보를 제공하여 고객의 합리적 투자 판단 기여 국내/해외파생상품 중개 및 매매 MMF(수시입출금식 상품), 주식형, 주식혼합형, 채권형, 채권혼합형, 해외펀드(브라질, 아시아태평양, 친디아, 인도, 중 국, 동남아시아), ELF(주가지수연계펀드; 파생결합증권ELS를 주된 투자대상자산으로하는 펀드상품) 우량 회사채 및 ABS(유동화채권) 등을 온라인 및 지점을 통해 고객에게 판매 입출금이 자유로운 수시RP와 약정기간에 따라 다양한 차등수익률을 제공하는 약정RP로 구분되고 당사가 재매입을 보 장하는 안정적인 상품 고객과의 약정에 따라 예치자금을RP에 자동으로 투자하는 금융서비스, CMA계좌를 통해 증권 거래도 가능하며, 자동납 부서비스, 수시입출금, 이체수수료무료 등 부가서비스도 제공 고객과의 일임계약에 의거하여 전문가들이 고객 needs에 맞는 유가증권 포트폴리오를 구성하고 이를 운용하여 관리하 는 상품 원금 또는 이자가 주식, 주가지수 등에 연동되는 상품으로 다양한 만기 및 수익구조로 안정성과 수익성을 동시에 추구하 는 금융상품 바. 영업종류별 현황

115 (1) 유가증권 자기매매업무 종류별 유가증권 내역 (단위: 백만원) 구분 ~ ~ ~ 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 주식(신주인수권포함) 115, ,416 94,521 1,474,195 81,159 1,072,087 채 국채.지방채 401,062 47,248,366 (30,409) 208,143,527 99, ,347,065 무 특수채 494,086 32,224, , ,142, , ,600,618 증 금융채 10,051 3,958,782 20,027 15,026,334 39,563 26,171,650 권 회사채 243,577 7,508, ,147 25,168, ,543 29,187,577 소계 1,148,776 90,940, , ,480, , ,306,910 기업어음 31,778 3,759, ,302,605 50,470 22,287,457 외화증권 8,978 8, 파생결합증권 (456,739) 518,337 (284,205) 1,970,393 (262,515) 2,810,120 선물 917,239 30,337,457 1,200, ,767, , ,317,678 옵션 2,149 21,946 2, ,425 1, ,196 선도 스왑 614, , , , , ,486 기타(집합투자증권(ETF포함) 181,330 15,312, ,823 40,153,693 72,730 29,205,831 합계 2,563, ,563,360 2,240, ,745,803 1,761, ,662,765 종류별 유가증권 운용내역 - 주식 등 (단위: 백만원) 구분 ~ ~ ~ 처분차익(차손) 1,244 4,182 1,187 평가차익(차손) (2,929) (1,771) 1,039 배당금수익 1,466 2,545 2,715 합계 (219) 4,956 4,941 1) 주식 및 신주인수권증서 포함 2) 단기손익인식증권, 매도가능증권 및 만기보유증권의 손익계산서 상 영업실적 포함 - 채권 등 (단위: 백만원)

116 구분 ~ ~ ~ 처분ㆍ상환차익(차손) (10,585) (23,214) (51,529) 평가차익(차손) (18,025) 6,534 (8,342) 채권이자 12,814 49,844 68,143 합계 (15,796) 33,164 8,272 1) 국채, 지방채, 특수채, 회사채 및 기업어음증권 포함 2) 단기손익인식증권, 매도가능증권 및 만기보유증권의 손익계산서 상 영업실적 포함 - 외화증권 (단위: 백만원) 구분 ~ ~ ~ 매매차익(차손) 3 (1) - 평가이익익(손실) 배당금, 이자수익 합계 3 (1) - - 집합투자증권 (단위: 백만원) 구분 ~ ~ ~ 처분차익(차손) (1,666) (4,784) 5,185 평가차익(차손) 40 8,345 (14,986) 보수, 분배금 1,211 4,412 3,008 합계 (415) 7,973 (6,793) 1) 단기손익인식증권, 매도가능증권 및 만기보유증권의 손익계산서 상 영업실적 포함 - 파생상품운용수지 1 파생상품 (단위: 백만원) 구분 ~ ~ ~ 이자율관련 매매차익(차손) 26,707 5,130 38,112 평가차익(차손) 1,335 1,658 2,096 소계 28,042 6,788 40,208 통화관련 매매차익(차손) ,518 평가차익(차손) (430) 794 (128) 소계 (152) 1,780 1,390 주식관련 매매차익(차손) 3,120 6,926 3,428 평가차익(차손) (1,642) 16,296 (7,122) 소계 1,478 23,222 (3,694)

117 구분 ~ ~ ~ 상품관련 매매차익(차손) (163) 평가차익(차손) (96) (143) 346 소계 190 (19) 183 합계 29,558 31,771 38,087 2 파생결합증권거래 (단위: 백만원) 구분 ~ ~ ~ 매매차익(차손) (3,686) 평가차익(차손) 2,056 (20,896) 9,560 상환차익(차손) (6,168) (17,545) 3,884 합계 (3,385) (38,006) 9,758 (2) 위탁매매업무 1) 위탁매매거래 실적 구분 ~ ~ ~ (단위: 억원) 매수 매도 수수료 매수 매도 수수료 매수 매도 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 56,092 45, , , , , 코스닥시장 20,705 21, ,763 95, , , 기타 지분증권합계 76,801 66, , , , , 채무증권 채권 장내 11,552 15,487-46,811 57,876-23,535 29,684 - 장외 277, ,295-1,179,234 1,167,557-1,193,709 1,186,879 - 기업 장내 어음 장외 1,780 1,932-17,099 11,378-46,864 30,843 - 채무증권합계 290, ,714-1,243,144 1,236,811-1,264,108 1,247,406 - 파생결합 ELS 증권 ELW 1,032 1,023-1,747 1,718-6,855 6,913 2 기타 파생결합증권합계 1,813 1,113-2,452 2,043-7,063 6,960 2 외화증권 증권계 369, , ,590,706 1,584, ,719,066 1,707, 선물 국내 373, , ,683,634 1,686, ,044,494 2,040, 해외 73,475 73, ,430 40, ,316 10,638 1 선물합계 447, , ,723,064 1,726, ,056,810 2,050, 옵션 장내 국내 3,314 3, ,587 42, ,632 98, 해외 장외 국내 해외 옵션합계 3,314 3, ,587 42, ,632 98,

118 구분 ~ ~ ~ 매수 매도 수수료 매수 매도 수수료 매수 매도 수수료 기타파생상품 1,202 1,222-56,242 58, , ,545 1 파생상품합계 451, , ,821,893 1,827, ,332,176 2,324, 기타(집합투자증권) 25,162 31,467-78,861 95,539-72,178 74,676 - 합계 846, , ,491,460 3,507, ,123,420 4,106, ) 위탁매매 업무수지 (단위: 백만원) 구분 ~ ~ ~ 수탁수수료 10,155 42,513 58,114 매매수수료 1,149 5,408 7,321 수지차익 9,006 37,105 50,793 (3) 유가증권 인수업무 1) 유가증권 인수실적 구분 ~ ~ ~ 주간사 실적 인수 실적 인수 및 주선수수료 주간사 실적 인수 실적 인수 및 주선수수료 주간사 실적 인수 실적 (단위: 백만원) 인수 및 주선수수료 주식(기업공개) ,600 9, 주식(유상증자) - -, 국공채 - 792, ,580,232-1,415,511 - 특수채 1,541,600 4,231, ,763,300 15,673, ,676,080 18,424,750 1,019 금융채 - 462, ,955, ,566, 회사채 6,225,300 2,547,577 5,501 14,782,033 7,824,088 18,361 13,846,727 9,261,787 18,568 외화증권 기타(기업어음) 1,662,427 1,662,427 1,801 7,200,034 7,137,034 4,907 7,439,757 7,639,188 4,074 합계 9,429,327 9,696,736 7,631 26,745,367 34,170,792 25,242 23,972,164 39,317,569 24,850 2) 인수업무수지 (단위: 백만원) 구분 ~ ~ ~ 인수수수료 7,631 25,242 24,850 수수료비용 수지차익 7,631 25,115 24,762 (4) 신용공여업무

119 1) 신용공여한도 및 이자율 내역 신용공여 한도 1,930억원(자기융자 981억원 및 예탁증권담보대출 949억원) 구분 이자율 주1) 비고 신용거래융자금 연5.90~11.70% 고객등급별/기간별 차등금리 적용 증권담보대출금 연5.90~11.70% 고객등급별/종목별 차등금리 적용 매도대금담보대출금 10% 주1) 연체이율 15% 2) 신용공여현황 (단위: 백만원) 구분 신용거래융자금 85,615 73,223 92,947 신용대주담보금 매입자금대출금 증권담보대출금 51,563 47,364 50,245 매도대금담보대출 1,177 1,208 1,686 (5) 환매조건부채권 매매업무 (단위: 백만원) 구분 ~ ~ ~ 잔고 조건부매도 760, , ,271 조건부매수 거래 조건부매도 1, ,148,695 25,070,004 조건부매수 - 427,200 4,489,449 (6) 부수업무 1) 회사채 지급보증업무 1 기업규모별 보증 현황 - 해당사항 없음

120 2 대지급 발생 현황 - 해당사항 없음 2) 기타 부수업무 (단위: 백만원) 구분 ~ ~ ~ 자문수수료 30 1,342 3,018 CD손익,이자 ,660 사채모집수탁수수료 합계 271 1,701 6,293 <KB생명보험> 가. 영업의 개황 KB생명은 국내 최고의 KB금융그룹과 세계적인 금융그룹인 ING의 출자로 설립되어 2004 년 창립이래 방카슈랑스 판매를 시작으로 현재 금융기관 대리점, 텔레마케팅, 금융컨설턴 트 등 다각화된 판매채널을 통해 다양한 접점에서 최고의 금융서비스를 제공하고 있습니 다. 2013년에는 판매 채널별 체질개선을 통한 장기 성장기반 구축을 목표로 하여 2013년 3월 말 현재 임직원 314명, 등록설계사 1,442명, 영업지점 46개를 보유하고 있으며 2013년 3 월 누적 3,755억원의 수입보험료와 34억원의 당기순이익을 거두었습니다. 나. 영업규모 - 보험종목별 보유계약 현황 ( 기준, 단위:건,백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 건수 203,838 82, , ,270 45, ,216 보험가입금액 7,200,379 2,920,907 3,173, ,359 1,148,776 14,796,245 구성비 31.79% 12.79% 18.86% 29.52% 7.04% 100%

121 구분 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 (건수기준) 주) 구성비는 보유계약건수에 대한 구성비임 다. 영업실적 구 분 2013년 1분기 ( ~3.31) 2012년 1분기 ( ~3.31) 2012년 ( ~12.31) ( 단위:백만원) 2011년 ( ~12.31) 보험손익 162, ,461 1,094, ,251 보험영업수익 331, ,023 1,687,259 1,001,627 보험영업비용 168, , , ,376 투자손익 56,462 48, , ,979 투자영업수익 59,934 50, , ,107 투자영업비용 3,472 2,733 22,689 26,128 책임준비금전(환)입액 219, ,741 1,304, ,177 영업이익 216 8,927 9,410 17,052 영업외손익 4,292 2,123 12,454 6,803 영업외수익 4,881 2,725 15,445 9,247 영업외비용 ,991 2,444 경상이익 4,508 11,050 21,864 23,855 법인세비용 1,096 2,660 5,258 5,283 당기순이익 3,412 8,390 16,606 18,572 주1) K-IFRS 연결기준 주2) 2013년 1분기 수치는 잠정치임 보험종목별 수입보험료 현황 (단위:백만원) 구 분 2013년 1분기 ( ~ ) 2012년 1분기 ( ~ ) 2012년 ( ~ ) 2011년 ( ~ ) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존 228, % 433, % 1,307, % 651, % 사망 8, % 3, % 19, % 7, % 생사혼합 90, % 89, % 352, % 339, % 단체 3, % 2, % 3, % 1, % 특별계정 45, % 53, % 202, % 245, % 합 계 375, % 581, % 1,886, % 1,244, %

122 주) 특별계정 수입보험료 중 위험보험료, 사업비 등은 일반계정(생존, 사망, 생사혼합, 단 체)에 포함 라. 자금 조달 및 운용현황 (1) 자금조달실적 (단위:백만원,%) 생 명 보 험 구분 2013년 3월말 2012년 12월말 2011년 12월말 준비금 평잔 부리이율 준비금 평잔 부리이율 준비금 평잔 부리이율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 생존보험 3,348, % 4.10% 2,704, % 4.37% 1,886, % 4.90% 사망보험 63, % 6.57% 56, % 6.76% 50, % 7.26% 생사혼합 1,481, % 4.40% 1,374, % 4.57% 1,218, % 4.97% 단체 1, % 7.50% % 7.50% % 7.50% 기타 703, % 0.00% 635, % 0.00% 510, % 0.00% 합계 5,598, % 4,772, % 3,665, % 주1) 기타 = (특별계정)순보식보험료적립금 + (전사)지급준비금 + 재보험료적립금+ (-)출재보험준비금 +계약자이익배당준비금+배당보험 손실보전준비금 주2) 준비금평잔 : (순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금) 의 월평균잔액 주3) K-IFRS 연결재무제표 기준 주4) 위의 수치는 가마감된 숫자이며 마감이 확정될 경우에 변경될수 있습니다. 영업부문별 자금 조달 (채널별 수입보험료 실적, 단위:백만원) 구 분 2013년 1분기 ( ~3.31) 2012년 1분기 ( ~3.31) 2012년 ( ~12.31) 2011년 ( ~12.31) BA 244, ,768 1,431, ,472 AM 52,139 39, , ,895 DM 68,187 56, , ,438 TC 10,420 6,092 32,652 11,852 합계 375, ,760 1,886,488 1,244,657 (2) 자금운용실적 (단위:백만원, %)

123 운 용 자 산 2013년 3월말 2012년 12월말 2011년 12월말 구분 평균잔액 평균잔액 평균잔액 이자율 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이자율 현,예금 128, % 4.53% 106, % 5.23% 131, % 5.95% 유가증권 4,681, % 3.75% 4,074, % 4.17% 3,030, % 4.61% 대출 276, % 5.46% 244, % 5.66% 126, % 6.59% 계 5,087, % 4,425, % 3,287, % 주) K-IFRS 연결기준 자산운용률 (단위:백만원) 구분 2013년 3월말 2012년 12월말 2011년 12월말 총자산(A) 5,627,942 5,332,889 3,977,630 운용자산(B) 5,229,748 4,954,752 3,653,692 자산운용률(B/A) 92.92% 92.91% 91.86% 주1) KB생명의 자금운용은 영업부문별(채널별)로 이루어지지 않습니다. (총괄운용) 주2) 총자산 = 대차대조표(총괄) 총자산 - 특별계정자산 주3) K-IFRS 연결기준 주4) 2013년 3월말 수치는 잠정치임 마. 주요 상품 서비스 KB생명의 상품은 채널별로 특화되어 판매되고 있습니다. 채널별 작성 기준일 현재 주요 판매상품은 아래와 같습니다. 채널 BA (방카슈랑스) AM (법인대리점) 판매상품 (무)KB골든라이프플래티넘연금보험II, (무)KB골든라이프챔피언변액연금보 험II, (무)KB파워플러스저축보험, (무)KB보장받는연금보험 (무)KB정기보험, (무)KB국민상해보험, (무)KB국민암보험, (무)KB국민100 세연금보험, (무)KBstar변액연금보험, (무)KB목돈만들기저축보험, (무)KB star변액유니버셜보험, (무)KBstar꿈나무변액유니버셜보험, (무)KB국민변 액은퇴설계종신보험, (무)KB국민유니버셜종신보험, (무)KB국민은퇴설계 종신보험, (무)KB골든라이프은퇴설계종신보험, (무)KB국민실손의료비보 장보험(갱신형)

124 채널 DM (텔레마케팅) TC (금융컨설턴트) 판매상품 (무)KB국민상해보험, (무)KB국민암보험, (무)KB100세연금보험, (무)KB어 린이100세연금보험, (무)KB스타플러스저축보험, (무)KB국민무심사종신보 험, (무)KB국민유니버셜종신보험, (무)KB국민은퇴설계종신보험 (무)KB정기보험, (무)KBHiddenstar정기보험, (무)KB국민상해보험, (무)KB 국민암보험, (무)KB국민아이사랑보험, (무)KBSafe아이사랑보험, (무)KBwi se100세연금보험, (무)KB어린이100세연금보험, (무)KBwise목돈만들기저 축보험, (무)KBstar변액연금보험, (무)KBstar변액유니버셜보험, (무)KBstar 꿈나무변액유니버셜보험, (무)KB국민변액은퇴설계종신보험, (무)KB국민 유니버셜종신보험, (무)KB국민은퇴설계종신보험, (무)KB골든라이프은퇴 설계종신보험, (무)KB국민실손의료비보장보험(갱신형) <KB자산운용> 가. 영업의 개황 KB자산운용은 주식,채권,해외투자,부동산,인프라,PEF 등 다양한 분야에서 투자수요에 부 응하고 있는 종합 자산운용사로서 업계 최초로 장기수익률 중심의 펀드매니저 성과평가 시스템을 도입하여 운용수익률의 지속성 및 안정성에 중점을 두어 운용하고 있습니다. 특 히 2012년도부터 ETF 시장 선점 및 기반 확충을 위해 ETF상품 전략 및 마케팅을 전담하는 팀을 신설하여 신상품 개발 및 기존 상품 브랜드 이미지 제고에 박차를 가하고 있으며, 불 안정 증시 상황에서의 고객자금 유출을 막기위한 자산배분상품, 장기(세제 혜택)펀드,퇴 직연금펀드 등 시장 트랜드에 맞는 상품을 확대 함으로써 수탁고 증대를 위해 노력하고 있 습니다. 또한 펀드 운용의 리스크를 최소화 하기 위해 컴플라이언스 및 리스크 모니터링 시스템을 통하여 위반 사항을 사전 사후로점검하고 Daily Report등의 보고 체계를 갖춤으 로서 안정성을 더하였습니다. 나. 영업규모 단위 : 백만원)

125 구 분 2013년 3월 2012년 2011년 ( 현재) ( 현재) ( 현재) 주 식 형 7,244,749 7,108,809 6,655,414 증권투자신탁 채 권 형 2,850,796 2,438,669 1,887,781 혼 합 형 1,482,074 1,297,918 1,612,745 소 계 11,577,619 10,845,396 10,155,940 파생상품 1,404,472 1,310, ,638 부동산 969, , ,253 단기금융(MMF) 6,886,607 5,825,210 5,771,181 재간접투자 525, , ,114 특별자산 3,107,305 3,029,227 2,824,099 합 계 24,471,266, 22,461,317 20,736,225 일임계약 7,016,354 6,707,584 5,128,330 다. 영업실적 구 분 2013년 1분기 ( ~ ) 2012년 ( ~ ) 단위 : 백만원) 2011년 ( ~ ) 영업수익 23,371 89,541 83,855 이자수익 743 4,484 4,894 운용보수 22,448 84,359 78,450 수수료수익 기타 영업비용 8,468 32,488 30,282 수수료비용 1,080 4,472 6,163 기타 판매비와관리비 7,354 28,000 24,090 영업이익 14,903 57,053 53,573 영업외손익 (221) (9,919) (60,931) 법인세 등 3,350 11,249 (1,703) 당기순이익(손실) 11,332 35,885 (5,655) 주)2011년은 K-IFRS별도기준, 2012년,2013년은 K-IFRS 연결기준 라. 자금조달 운용 현황

126 (1)자금조달실적 2013년 1분기 ( 현재) 2012년 ( 현재) (단위 : 백만원, %) 2011년 ( 현재) 연말잔 비중 연말잔 비중 연말잔 비중 조달(부채와 자본총계) 179, , , 부채 41, , , 예수부채 9,654 5,37 2, , 충당부채 8, , , 기타부채 23,563 13,11 26, , (미지급금) 16, , , (미지급비용) 6, , , (기타) 자본총계 138, , , 주) 2011년은 K-IFRS 별도기준, 2012년,2013년은 K-IFRS 연결기준 (2)자금운용실적 2013년 1분기 ( 현재) 2012년 ( 현재) (단위 : 백만원, %) 2011년 ( 현재) 평균 잔액 이자율 비중 평균 잔액 이자율 비중 평균 이자율 비중 잔액 운용(자산총계) 172, % 170, % 159, % 현금및현금성자산 46, % 27.04% 67, % 39.62% 86, % 50.37% 예치금 6, % 3.54% 2, % 1.37% 2, % 1.55% (투자자예탁금별도예치금) 6, % 3.54% 2, % 1.37% 2, % 1.55% 매도가능증권 38, % 22.40% 35, % 21.03% 23, % 주식 출자금 1, % 1, % % 국채 지방채 특수채 31, % 18.22% 28, % 16.97% 18, % 10.66% 집합투자증권 6, % 3.59% 5, % 3.46% 4, % 2.36% 만기보유증권 % 10, % 5.87% 16, % 9.59% 지분법적용투자주식 4, % 7, % 4.67% % 대출채권 1, % 1.16% 2, % 1.20% 1, % 1.14% 대여금 1, % 1.16% 2, % 1.20% 1, % 1.14% 유형자산 % % % 기타자산 73, % 44, % 27, % (미수금) 6, % 3, % 4, % (미수수익) 16, % 16, % 15, % 주) 2011년은 K-IFRS 별도기준, 2012년,2013년은 K-IFRS 연결기준

127 마. 주요 상품 서비스 - 국내주식형 펀드유형 펀드명 투자스타일 성장주 KB그로스 포커스 매출 또는 이익의 성장성이 높은 기업 위주로 투자하며 산업 또 는 기업 환경 변화에 적극적으로 대처 가치주 KB밸류 포커스 기업의 자산이나 수익가치 또는 우량사업모델 대비 저평가된 종목에 장기투자 일반 정통형 KB코리아 스타 특정 스타일없이 시황에 따라 KOSPI를 아웃퍼폼할 수 있는 다 양한 전략을 사용하여 꾸준한 초과수익을 얻는 정통 주식형 중소형주 KB중소형주포커스 잠재력이 높고,이익의 안정적 성장성이 돋보이는 중소형주에 집중 투자 배당형 KB배당 포커스 배당주 프리미엄을 활용한 자본수익과 배당수익을 동시에 추구 성장&가치 혼합 KB그로스&밸류 성장주와 가치주에 분산 투자하되 경기싸이클에 따라서 성장주 와 가치주의 비율을 적극적으로 조정함으로써 초과수익을 추구 그룹주 KB한국 대표그룹주 세계1등의 경쟁력을 갖춘 그룹 위주로 투자하며 그외에도 세계 1위 제품 보유기업들에 선별 투자 대형우량주 KB코리아 엘리트 20 KB업종대표주 테마형 KB광개토,KB M&A테마 KB외국인 선호주 각 업종별로 시장지위,브랜드파워,기술경쟁력,재무지표 등을 감안하여 최우량 종목들에만 집중 투자 일정 테마를 위주로 집중투자하되, 업종 분산 및 대형주 비중을 보완 퀀트형 퀀트 액티브 계량적 모델을 활용한 종목 선정으로 기업의 미래가치에 과학 적으로 투자 어린이펀드 KB온국민 자녀사랑 일반 정통 유형이면서,장기적립식에 맞는 장기 가치투자 스타 일로 보완 인덱스펀드 KB스타 코리아 인덱스 한국의 대표 주가지수인 KOSPI200지수를 추종하는 인덱스 펀 드로 시장수익률 추종을 목표로 운용 - 해외투자펀드 & 해외인덱스 펀드명 KB중국본토 A주 KB러시아대표성장주 KB차이나 KB브라질 KB인디아 KB멀티매니저 브릭스 KB아세안 KB MENA KB유로컨버전스 KB베트남포커스95 펀드특징 다양한 중국 투자 기회 및 효율적 분산투자, 중국 전문 현지 운용사가 투자 기회를 포착 풍부한 천연자원과 내수 확대를 바탕으로 성장하고 있는 러시아 우량 대표기업에 투자 세계경제 성장의 원동력인 중국의 다양한 해외상장 우량기업 주식에 투자 풍부한 원자재와 함께 최근 내수시장의 성장으로 주목 받는 브라질의 우량 주식에 투자 서비스산업의 경쟁력과 중국을 뒤이을 내수 시장의 성장이 돋보이는 인디아에 투자 글로벌 경제성장의 주역.가장 주목받고 있는 투자지역인 브릭스에 분산 투자 아시아주도 글로벌 성장의 최대 수혜 지역. 아세안에 분산 투자 풍부한 오일머니를 바탕으로 성장하고 있는 MENA[중동/북아프리카]의 장기 성장 스토 리에 투자 유럽통화동맹(EMU)가입으로 새롭게 비상하는 이머징 유럽 지역에 투자 'Mini 차이나'라 불리는 베트남의 성장 잠재력에 투자

128 펀드명 KB이머징국공채 인컴 KB스타차이나H인덱스 KB스타재팬인덱스 KB스타유로인덱스 KB스타미국S&P500 인덱스 KB스타 한중일 인덱스 펀드특징 금리가 높은 이머징국가의 현지통화표시 국공채 투자 중국시장을 대표할 수 있는 홍콩에 상장된 H주 기업 중 대형우량주로 구성한 주가시주 인 HSCEI지수의 성과를 추종 일본 주식시장을 대표하는 니케이225지수를 추종할 수 있도록 관련 현물바스켓,주가지 수선물,ETF등에 투자하는 인덱스 펀드 유로존으로 불리는 유럽 12여개 국가의 대표적인 블루칩 50개 종목으로 구성된 다우존 스 유로스탁50지수를 추종하는 인덱스 펀드 미국시장을 대표할 수 있는 대형우량주 500개 종목으로 구성한 S&P500지수의 성과를 추종 한국,중국(홍콩),일본의 대표 주가지수에 각각 30%분산 투자하는 인덱스 펀드 - 특별자산펀드 펀드명 KB스타 골드 특별자산 KB MKF원자재 특별자산 펀드특징 금 가격을 추종할 수 있도록 금 선물 및 금 관련 ETF 등에 주로 투자 한국 기관이 산출한 최초의 원자재 지수인 MKF원자재 지수를 통하여 에너지,금속,농 산물 등 다양한 원자재에 분산 투자 <KB부동산신탁> 가. 영업의 개황 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 부동산신탁업과 부동산투자회사법에 의한 자산관리업을 겸업하는 회사로 기존 신탁상품에 대하여는 리스크관리에 기반을 둔 정도영업을 추진하고 있으며 수익 확대를 위하여 신탁상품간 융합 및 REITs, PFV출자 등 새로운 사업영역 확대에도 지속적인 노력을 경주하고 있습니다. 회사의 모든 임직원은 KB브랜드와 고객가치 제고를 위하여 윤리경영을 지향하고 조직정 비와 성과주의문화 확산을 통하여 경영효율성을 높이고 있으며, 직원 전문성 강화 및 CS 향상 프로젝트를 통한 고객 니즈 충족 및 대고객 서비스를 강화하고 있습니다. 나. 영업규모 (단위: 백만원)

129 구 분 제18기 1분기 ( 현재) 제17기 ( 현재) 제16기 ( 현재) 기말잔액 기말잔액 기말잔액 유가증권 28,909 26,970 22,883 대출채권 159, , ,460 총 자 산 206, , ,228 주) K-IFRS 연결기준 다. 영업실적 (단위: 백만원) 영 업 종 류 제18기 1분기 제17기 1분기 제17기 제16기 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 영업수익 10,354 13,102 52,021 51,564 수수료수익 6,509 6,936 28,693 26,937 이자수익 3,219 4,610 16,353 22,607 대출채권관련이익 - 1,510 3,888 - 기타의 영업수익 ,087 2,020 영업비용 6,938 5,686 23,411 30,655 증권평가 및 처분손실 이자비용 195 1,348 3,390 6,256 대출평가 및 처분손실 1, ,737 판매비와 관리비 4,372 4,133 19,388 17,418 기타의 영업비용 ,244 영업이익 3,417 7,416 28,610 20,909 주1) K-IFRS 기준 주2) 제17기 1분기는 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임 라. 자금조달 운용 현황 (1) 자금조달실적 제18기 1분기 ( 현재) 제17기 ( 현재) (단위: 백만원,%) 제16기 ( 현재) 구분 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 은행차입금 , , 원화자금 기타차입금 15, , , 합 계 16, , ,

130 주) 이자율산출방식 = 기중지급한 이자비용 총합/기중 차입금의 평잔 이자율 합계는 금액가중평균 이자율 (2) 자금운용실적 구 분 제18기 1분기 ( 현재) 제17기 ( 현재) (단위: 백만원.%) 제16기 ( 현재) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금및예치금 5, , 증권 27, , , 대출채권 157, , , 유형자산 기타자산 18, , , 합 계 209, , , 주) 이자율산출방식 = 기중인식한 이자수익 총합/기중 자산의 평잔 이자율 합계는 금액가중평균 이자율 마. 영업의 종류 (가) 토지(개발)신탁사업 건축자금이나 전문지식이 없는 부동산 소유자가 소유권을 부동산신탁회사에 이전하고 부 동산신탁회사는 소유자 의견과 회사자금 및 전문지식을 결합하여 신탁재산을 효과적으로 개발ㆍ관리하고 그 이익을 돌려주는 업무로서 일반 금융기관이 금전을 신탁받아 이를 운 용한 뒤 수익을 배당하는 금전신탁과 동일한 개념이며 다만 신탁대상이 금전이 아닌 부동 산이란 점에서 차이가 있습니다. - 신탁재산의 처분에 따른 분류 ㆍ분양형토지신탁 : 개발 후 분양ㆍ처분하여 수익을 배당하는 방식으로 분양아파트, 상가, 오피스텔 등이 해당됩니다. ㆍ임대형토지신탁 : 개발하여 처분하지 않고 임대관리에 의해 수익을 배당하는 방식으로 주로 임대아파트사업이 해당되며 임대기간 만료 후에 분양전환 업무를 포함할 수 있습니 다. - 건설자금 조달책임 부담의 유무에 따른 분류

131 ㆍ 차입형 토지신탁 : 토지수탁 후, 공사비 등 사업비를 신탁회사가 직접 조달하는 방식으 로 신탁회사의 입장에서는 차입금 부담리스크가 있는 반면 신탁보수가 큰 개발방식입니다. ㆍ 관리형 토지신탁 : 토지수탁 후, 사업비 조달책임은 위탁자가 부담하고 시공사는 책임 준공과 지급보증 등으로 사업비 조달에 협조하는 개발방식으로서 신탁회사의 입장에서 차 입리스크는 경감됩니다. (나) 관리신탁업무 부동산신탁회사가 소유자를 대신하여 부동산을 종합적으로 관리ㆍ운용하거나 소유권의 명의만을 관리하여 주는 업무로서 각종 사유로 부동산관리가 어려울 때 신탁회사가 임대 차 관리, 시설의 유지ㆍ관리, 법률 및 세무관리 등 일체의 관리를 해주고 임대료 수입을 교 부함으로서 부동산 소유자는 관리부담에서 벗어나고 임차인은 믿을 수 있는 신탁회사와 임대차계약을 체결하므로 임대보증금 보전(전세권, 임차권 등기 등)을 원활하게 할 수 있 습니다. (다) 처분신탁업무 대형ㆍ고가의 부동산, 권리관계가 복잡한 부동산 등 부동산을 매각ㆍ임대ㆍ분양 등의 방 법으로 처분하고자 하나 여의치 않을 경우 최적의 수요자를 발굴해서 적정가격으로 신속 하고 안전하게 처분해주는 업무입니다. (라) 담보신탁업무 부동산을 신탁회사에 신탁하고 유효 담보금액의 범위 내에서 신탁회사로부터 수익권증서 를 발급 받아 이를 금융기관에 담보로 제공하고 대출을 받는 담보상품으로서 대출기간이 만료되어 위탁자가 대출금을 갚으면 신탁계약을 해지하면서 신탁부동산을 위탁자에게 돌 려주고, 갚지 못할 경우에는 부동산신탁회사가 신탁부동산을 처분해 그 대금으로 금융기 관 대출금을 갚게 되며 종전의 자금조달 방법에 비해시간과 비용이 대폭 절감되는 효과가 있습니다. (마) 컨설팅업무 대상 부동산의 입지환경과 잠재적 특성을 조사ㆍ분석하여 부동산의 최유효이용 방안및 자 금조달, 사업시행 방안 등을 제시해 주는 상품입니다. (바) 대리사무 및 중개업무

132 신탁회사가 고객을 대신하여 부동산의 취득과 처분 및 자금관리, 개발에 따른 인ㆍ허가 등 다양한 업무를 대신 처리해주는 대리사무와 부동산에 대하여 신탁회사의 공신력과 다양 한 정보를 바탕으로 부동산의 매매ㆍ임대를 알선하는 중개업무를 하고있습니다. (사) 신탁계정대 이자수익 신탁회사가 자기자본이나 은행으로부터의 차입금 등으로 자금을 조달하여 신탁사업의 신 탁계정에 자금을 투입하고 신탁계정대 이자를 받습니다. <KB인베스트먼트> 가. 영업의 개황 KB인베스트먼트는 1990년 창업중소기업지원을 목적으로 설립되어 창업중소기업 및 벤처 기업에 대한 투자와 창업투자조합 및 사모투자전문회사의 결성 및 관리 등을 주된 영업으 로 하고 있습니다. 또한, 회사의 부실채권의 매입, 구조조정대상기업에 대한 투자, 인수한 구조조정대상기업의 정상화 및 매각 등을 목적으로 산업발전법에 의거 2001년 3월 지식경 제부에 기업구조조정전문회사(CRC)로 등록하였습니다. 당분기말 현재 본점은 서울특별시 강남구 청담동에 소재하고 있습니다. KB인베스트먼트 의 설립시 자본금은 100억원이었으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본 금은 448억원입니다. 한편, KB인베스트먼트는 주식회사 KB금융지주 설립에 따라 2008년 9월 주식회사 KB금융 지주의 자회사로 편입되었습니다. 설립이후 KB인베스트먼트는 벤처투자와 CRC투자 및 창업투자조합와 사모투자전문회사 의 결성 운영을 통하여 지속적으로 성장하고 있습니다. 투자재원의 확보방안으로 중소기 업청, 국민연금공단, 한국정책금융공사, 기타 기관투자자 등을 유한책임조합원으로 하는 창업투자조합 과 사모투자전문회사의 결성에 노력하고 있습니다. 2013년 3월말 현재 KB인베스트먼트는 8개의 벤처투자조합과 6개의 PEF 등 총 14개의 펀 드를 운영하고 있으며, 총 관리자산(약정기준)은 1조 4,250억원입니다

133 나. 영업규모 구 분 2013년 1분기 ( 현재) 2012년 ( 현재) (단위: 백만원) 2011년 ( 현재) 기말잔액 기말잔액 기말잔액 창업투자자산 138, , ,612 CRC 및 PEF 투자자산 27,481 25, ,323 총 자 산 216, , ,506 주) 2012년 기말잔액은 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임 다. 영업실적 영 업 수 익 (단위: 백만원) 영 업 종 류 2013년 1분기 ( ~ ) 2012년 1분기 ( ~ ) 2012년 ( ~ ) 2011년 ( ~ ) (1) 창업투자수익 3,890 4,704 20,664 33,336 1.투자자산처분이익 1,303 1,008 12,017 25,491 2.투자주식배당금수익 관계기업처분이익 1, ,785 4.투자채권이자 ,083 1,983 5.관계기업지분법평가이익 프로젝트투자수익 투자자산전환수익 - 2,255 2,888 2,016 8.파생상품거래이익 파생상품평가이익 36-2, 대손충당금환입 기타투자수익 (2) CRC 및 PEF 투자수익 ,688 25,917 1.CRC및PEF자산처분이익 ,135 11,585 2.CRC및PEF주식배당금수익 ,843 3.CRC및PEF채권이자수익 - - 5,058-4.관계기업지분법평가이익 ,906 3,910 5.CRC및PEF파생상품거래이익 ,596 6.CRC및PEF파생상품평가이익 - - 7,148-7.PEF관리보수 ,

134 영 업 수 익 영 업 종 류 2013년 1분기 ( ~ ) 2012년 1분기 ( ~ ) 2012년 ( ~ ) 2011년 ( ~ ) (3) 운용수익 ,526 2,332 1.예치금이자수익 ,484 2,252 2.기타수입이자 대손충당금환입 (4) 경영자문수수료수익 (4) 비지배지분순손실 계 5,704 6,151 39,878 61,597 주) 2012년 1분기 영업수익은 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임 라. 자금 조달 및 운용현황 (1) 자금조달현황 (단위: 백만원, %) 구 분 조달 2013년 1분기 ( 현재) 2012년 ( 현재) 2011년 ( 현재) 조달항목 잔액 구성비(%) 잔액 구성비(%) 잔액 구성비(%) 1. 자기자본 124, , , 자본금 44, , , 자본잉여금 18, , , 기타포괄손익누계액 5, , , 이익잉여금 55, , , 부 채 92, , , 차입부채 10, , , 기타부채 82, , , 합 계 216, , , 주) 2012년 잔액은 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임 (2) 자금운용현황 (단위: 백만원, %) 구 분 운용 2013년 1분기 ( 현재) 2012년 ( 현재) 2011년 ( 현재) 운용항목 잔액 구성비(%) 잔액 구성비(%) 잔액 구성비(%) 창업투자자산 138, ,135 63,2 133, CRC 및 PEF 투자자산 27, , , 유형자산 현금및예치금 45, , ,

135 구 분 2013년 1분기 ( 현재) 2012년 ( 현재) 2011년 ( 현재) 운용항목 잔액 구성비(%) 잔액 구성비(%) 잔액 구성비(%) 기타 5, , , 합 계 216, , , 주) 2012년 잔액은 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임 마. 주요 상품 서비스 - 벤처투자 : 성장가능성이 높은 초기기업에 주식 또는 전환사채등의 형태로 투자하여 경 영컨설팅, 마케팅 지원 등으로 기업가치를 제고한 후 기업공개(IPO), M&A 등으로 투자금 을 회수하며 수익을 창출하는 사업입니다. - 기업투자 : 기업의 구조조정이나 M&A 지원을 위하여 지분의 상당부분을 단독 또는 타 기업과 함께 컨소시엄을 형성하여 인수한 후 재무구조 개선 및 경영혁신 활동을 통해 기업 가치를 제고한 후 지분을 매각하여 수익을 얻는 사업입니다. - 조합 및 PEF운용 : 벤처투자와 기업투자를 위한 투자재원은 연기금 및 국내외 금융기관 이 주요 출자자로 참여하는 벤처투자조합 또는 사모투자전문회사(PEF)을 통해 조달되며 당사는 이를 결성하고 GP(업무집행조합원) 의 역할을 수행하며 관리보수수익과 운영성과 수익에 대한 성공보수수익 및 지분평가수익을 얻는 사업입니다. <KB신용정보> 가. 영업의 개황 - KB신용정보는 KB금융기업내 부실채권 관리 전문 회사로 주요 업무인 채권추심과 임대 차조사 외에 신용조사 및 민원서류 발급대행 등의 업무를 영위하고 있습니다. 나. 영업규모 구분 제15기 1분기 ( ~ ) 제14기 1분기 ( ~ ) 제14기 ( ~ ) (단위:백만원) 제13기 ( ~ ) 매출액 10,923 13,649 58,584 54,

136 구분 제15기 1분기 ( ~ ) 제14기 1분기 ( ~ ) 제14기 ( ~ ) 제13기 ( ~ ) 채권추심용역수입 9,140 11,956 50,846 47,585 임대차조사용역수입 1,782 1,681 7,670 7,182 민원대행용역수입 신용조사용역수입 다. 영업실적 구분 제15기 1분기 ( ~ ) 제14기 1분기 ( ~ ) 제14기 ( ~ ) (단위:백만원) 제13기 ( ~ ) 매출액 10,923 13,649 58,584 54,874 매출원가 7,080 9,072 39,457 37,115 매출총이익 3,843 4,577 19,127 17,759 판매비와관리비 3,816 4,456 18,005 17,902 영업이익 , 금융수익 기타손익 ,391-3,761 법인세비용 당기순이익 ,391 라. 자금조달 운용 현황 자금 운용 자금 조달 (단위 : 백만원, %) 제15기 1분기 제14기 제13기 구 분 평균잔액 평균잔액 평균잔액 이자율 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이자율 현금 2, , , 예치금 7, , , 유형자산 임차보증금 12, , , 기타 7, , , 자 금 운 용 합 계 30, , , 자본총계 22, , , 충당부채 3, , , 기타 5, , , 자 금 조 달 합 계 30, , ,

137 마. 주요 상품 서비스 - 채권추심 : 부실채권 회수업무 - 임대차조사 : 임대차계약 사실관계 파악 업무 - 신용조사 : 거래전후 상대방 신용상태 파악 업무 - 민원대행 : 행정기관의 공부자료 발급 대행 업무 <KB데이타시스템> 가. 영업의 개황 개정된 전자금융감독규정이 본격 적용 됨에 따라, 금융기관의 적정 IT인원 확보가 큰 이슈 가 되고 있습니다. 이로 인해, IT시스템 운영에 있어 당사(KB데이타시스템)을 통해 KB국민 은행 등 각 계열사에 공급되어온 협력사 IT인력을 계열사에서 직접 계약하는 방식으로 전 환 되게 되었습니다. 따라서 협력사 인원수 만큼 당사의 매출액이감소되었습니다. 이에 따라, 성장 중심적이었던 과거 회사발전방향과는 달리, 그룹내 IT Cost Center로서의 역할에 충실하며, 계열사 IT시스템의 안정성 제고 및 당사가 제공하는 IT서비스에 대한 만 족도를 극대화 하는 방향으로 전환하였습니다. 이를 실현하기 위해, IT시스템 운영업무를 담당하는 직원의 비중을 확대(약 70%) 하기도 하였습니다. 아울러, 그룹내 필요한 신규 IT시스템에 개발에 있어서도 전문성을 더욱 확대하여, 스마트, 인터넷뱅킹, 리스크관리 분야 같은 중점추진분야 중심으로 사업을 전개 하고 있습 니다. 그에 일환으로 KB국민은행 해외지점 인터넷뱅킹시스템을 3월 중에 완료하기도 하 였으며, 경영감사시스템 재구축 사업 등을 수행 중에 있기도 합니다. 나. 영업규모 (단위 : 백만원) 구분 2013년 1분기 ( 현재) 2012년 1분기 ( 현재) 2012년 ( 현재) 2011년 ( 현재) SI(System Integration) 2,489 8,699 19,811 39,920 SM(System Management) 8,724 10,944 44,414 44,610 전산장비판매 461 5,472 13,796 32,

138 구분 2013년 1분기 ( 현재) 2012년 1분기 ( 현재) 2012년 ( 현재) 2011년 ( 현재) 합 계 11,674 25,115 78, ,467 다. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 분기 ( ~ ) 2012년 1분기 ( ~ ) 2012년 ( ~ ) 2011년 ( ~ ) 매출액 11,674 25,115 78, ,467 매출원가 10,845 23,454 73, ,115 판매비와관리비 996 1,094 4,453 4,387 영업이익 ,965 기타영업수익 기타영업비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전 ,910 법인세비용 , 당기순이익 ,461 2,148 기타포괄손익 총포괄손익 ,461 2,148 주1) K - IFRS 기준 주2) 2012년 1분기 K - IFRS 제1019호 '종업원급여' 개정사항을 반영 소급재작성 라. 자금조달 운용 현황 (1) 자금조달실적 2013년 1분기 ( 현재) 2012년 ( 현재) (단위: 백만원,%) 2011년 ( 현재) 구 분 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 자 기 자 본 14, , , 자본금 8, , , 기타포괄손익누계액 이익잉여금 6, , , 부 채 6, , , 매입부채 3, , ,

139 구 분 2013년 1분기 ( 현재) 2012년 ( 현재) 2011년 ( 현재) 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 퇴직급여충당부채 , 기타부채 2, , , 합 계 20, , , 주1) K - IFRS 기준 주2) 2012년 K - IFRS 제1019호 '종업원급여' 개정사항을 반영 소급재작성 (2) 자금운용실적 2013년 1분기 ( 현재) 2012년 ( 현재) (단위: 백만원,%) 2011년 ( 현재) 구 분 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금및예치금 12, , , 매출채권 6, , , 투자자산 유형자산 무형자산 , 기타자산 1, , , 합 계 20, , , 마. 주요 상품 서비스 - System Integration 경영정보와 정보기술을 결합하고, 하드웨어, 소프트웨어, 네트워크 등을 유기적으로 통합 하여 기업 및 공공기관 등의 업무효율성과 생산성을 높일 수 있도록 전산시스템을 구축해 주는 사업입니다. - System Management 고객사의 정보시스템과 관련된 외부자원의 효율적활용을 통하여 경쟁력을 강화하고 핵심 역량에 집중할수 있도록 정보시스템 전체 또는 일부를 유지,관리하는 사업입니다. - 전산장비판매 소프트웨어 솔루션 판매와 국내외전문 하드웨어 및 소프트웨어 판매사업입니다

140 <KB저축은행> 가. 영업의 개황 당사는 비은행 사업부문 강화와 서민금융 안정화에 기여하기 위하여 금융산업의 구조개 선에 관한 법률 제14조제2항의 규정에 따라 (구)제일저축은행을 P&A인수하여 2012년 1 월 13일 KB저축은행으로 새롭게 출범하였습니다. 당사의 2013년 1분기보고서 제출일 현재 영업실적은 영업수익 13,522백만원, 영업비용 9, 318백만원, 당기순이익 2,625백만원을 기록하였습니다. KB저축은행은 앞으로 클린뱅크(Clean Bank) 구현과 그룹시너지 창출을 통해 서민금융 안 정화에 기여하는 리딩저축은행으로 거듭날 것입니다. 나. 영업규모 구분 제2기 1분기 ( 현재) (단위: 백만원) 제1기 ( 현재) 현금 및 예치금 163, ,963 유가증권 38,594 38,318 대출채권 338, ,147 대출금액 376, ,512 대손충당금 등 (37,735) (37,365) 유형자산 2,042 2,382 기타자산 97,350 98,865 자산총계 640, ,674 주) K-IFRS 기준 다. 영업실적 (단위 : 백만원)

141 구분 제2기 1분기 ( 현재) 제1기 1분기 ( ~ ) 제1기 ( ~ ) 영업수익 13,522 19,129 62,237 이자수익 9,937 14,306 48,282 유가증권평가 및 처분이익 543 3,243 7,671 대출채권평가 및 처분이익 2, ,360 수수료수익 배당금수익 기타영업수익 ,491 영업외수익 주) K-IFRS 기준 라. 자금 조달 및 운용현황 (1) 자금조달현황 제2기 1분기 ( 현재) 제1기말 ( 현재) (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 평균잔액 비중 평균잔액 비중 예 수 금 492, % 807, % 차 입 금 % % 원화자금 사 채 % % 콜 머 니 % % 기 타 2, % 36, % 기타 자본총계 180, % 166, % 합 계 675, % 1,009, % 주) 일반기업회계기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 원화자금 제2기 1분기 ( 현재) 제1기말 ( 현재) 운용항목 평균잔액 비중 평균잔액 비중 대출금 331, % 317, % 예치금 177, % 406, % 콜 론 % % 유가증권 32, % 107, %

142 구 분 기타 제2기 1분기 ( 현재) 제1기말 ( 현재) 운용항목 평균잔액 비중 평균잔액 비중 기 타 % % 현 금 % 1, % 고정자산 133, % 176, % 합 계 675, % 1,009, % 주) 일반기업회계기준 마. 주요 상품 서비스 당사의 주요 취급업무 및 서비스는 다음과 같습니다. 1 수신상품 구 분 보통예금 정기예금 자유적립예금 정기적금 장기주택마련저축 상품의 특징 입출금이 자유로운 요구불예금 월이자 수령이 가능한 거치식 예금 불입시기와 금액 및 회수를 자유로이 결정하실 수 있는 편리한 예금 가계자금 증식에 알맞은 적립식 예금 무주택 세대주의 주택 마련을 위한 장기적립식 상품 2 여신상품 구 분 부금급부금 할인어음 계약금액내대출 예적금담보대출 일반자금대출 종합통장대출 상품의 특징 총부금 납입회차의 1/3 이상 월순 또는 일순에 따라 부금을 납부한 계좌에 대해 대출 상거래에서 받은 어음뿐만 아니라 융통어음까지도 간편하고 신속하게 할인 신용부금과 적금에 가입 후 계약금액 범위내에서 언제든지 대출이 가능 계ㆍ부금,예금, 적금,저축 가입자에 한하여 본인의 예적금을 담보로 예적금의 범위내에 서 대출 대출받은 자금을 기일에 일시 상환하거나 대출기간 동안 월단위로 균등분할 상환하는 편리한 대출상품 약정한도내에서 자동대출이 이루어지는 편리한 대출 바. 영업종류별 현황 (1) 대출업무 (단위 : 백만원)

143 계정과목 이자율(%) 제2기 1분기 ( 현재) 제1기말 ( 현재) 일반자금대출(*1) 4.8~ , ,801 종합통장대출(*1) 7.5~39.0 5,552 7,097 기타대출채권(*1),(*2) 5.1~7.8 7,965 10,140 할인어음 5.0~ ,386 13,474 합계 376, ,512 주1) K-IFRS 기준 (*1) 보고서 제출일 현재 회사는 신규 대출 취급시 prime rate(6.30%)+ margin으로 금리를 결정하 고 있습니다. (*2) 상기 기타대출채권은 부금급부금, 예적금담보대출, 기업어음, 기타대출채권, 여신성가지급 금으로 구성되어 있습니다. (2) 예금업무 계정과목 이자율(%) 제2기 1분기 ( ~ ) (단위 : 백만원) 제1기 ( ~ ) 보통예금 0.2~1.9 7,052 6,265 별단예금 수입부금 자유적립예금 3.1~5.6 30,873 33,266 정기예금 2.3~ , ,229 정기적금 4.5~5.2 12,300 9,702 근로자우대저축 장기주택마련저축 5.3~6.5 6,542 6,739 재형저축 4.5~ 주) K-IFRS 기준 합계 484, ,798 <이외의 특수목적기업 등> 상기 주요종속회사 이외에 연결대상기업 중에는 연결실체가 50%이하의 지분율을 가지고

144 도 지배하는 기업들이있습니다. 대부분은 특수목적기업(SPE: Special Purpose Entities)으 로써 한정된 특수목적을 수행하기 위해 설립된 기업입니다. 특수목적기업의 정해진 법적 형태는 없으나 흔히 조합, 신탁, 합명ㆍ합자ㆍ유한회사 등과 같은 파트너쉽회사 또는 비법 인 실체의 형태를 가집니다. 특수목적기업은 운영에 관한 지배기구, 수탁자 또는 경영진의 의사결정권에 엄격한 때로는 영구적인 제한을 가하는 법적 계약과 함께 설립되며 설립자 또는 스폰서를 제외하고는 실체의 영업 활동을 지배하는 정책을 변경할 수 없는 규정과 함 께 설립됩니다. 특수목적기업의 종류로는 자산유동화전문회사, 프로젝트 파이낸싱 회사, 사모단독펀드, 조합 등이 있으며, 자산유동화, 신용공여(후순위채 인수, ABCP매입약정 등 ), 대출, 지분투자, 자산관리 등의 거래를 목적으로 설립됩니다. 4. 파생상품거래 현황 [지배회사에 관한 사항] <KB금융지주> - 해당사항 없음 [종속회사에 관한 사항] <KB국민은행> 가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에 따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크 구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다. 또한 운용부서(Front Office)와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자 금결제 및 회계처리를 담당하고 리스크관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련 한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다

145 나. 파생상품거래 관련 거래현황 은행과 은행의 종속기업(이하 '연결실체')의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하 는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다. 연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익 을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다. 연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다. - 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑 - 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션 - KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션 특히, 연결실체는 원화후순위사채, 구조화사채, 외화발행금융사채 등의 이자율변동 및 환 율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 또는 이자율스왑 등을 활용하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제13기 1분기말 제12기말(주2) 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 이자율관련 선물(주1) 1,336, , 스왑 154,927, , , ,713, , ,185 옵션 9,905,345 80,831 95,490 10,715,347 79,942 78,149 소계 166,168, ,847 1,092, ,024, ,213 1,024,334 통화관련 선도 22,145, , ,878 17,108, , ,505 선물(주1) 474, , 스왑 16,032, , ,534 13,487, , ,227 옵션 317,337 3,746 3, ,912 3,215 2,638 소계 38,969, , ,727 31,418, , ,370 주식 및 주가지수관련

146 구분 제13기 1분기말 제12기말(주2) 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 선물(주1) 97, , 스왑 109,860 10,523 7, ,500 9,390 7,005 옵션 1,466,910 38,594 53,438 1,264,351 41,684 56,614 소계 1,673,804 49,117 60,901 1,473,965 51,074 63,619 기타 73, ,000 1,237 1,160 합계 206,885,301 1,653,610 1,756, ,977,675 1,813,174 1,847,483 주1) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨. 주2) 제12기말은 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임 (2) 공정가치위험회피 1) 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제13기 1분기말 제12기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 이자율관련 스왑 2,203, ,961 4,118 1,921, ,719 6,642 소계 2,203, ,961 4,118 1,921, ,719 6,642 통화관련 스왑 1,112, ,915 1,071, ,930 소계 1,112, ,915 1,071, ,930 기타 140,000 1,861 2, ,000 2,348 2,658 합계 3,455, , ,455 3,132, , ,230 2) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제13기 1분기 제12기 1분기 위험회피수단 손익 45,494 (12,033) 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (38,316) 16,483 합계 7,178 4,450 다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세

147 - 해당사항 없음 라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 2009년 9월 25일 국민은행, IFC 및 기존주주들간에 체결된 주주간 계약에 따라 국민은행 은 IFC에게 국민은행 또는 국민은행이 지정하는 자에게 IFC가 보유중인 JSC Bank CenterC redit 주식을 매도할 수 있는 Put option을 부여하고 있습니다. 행사가격은 국민은행과 IFC 가 상호협의하는 공정가액으로 결정되며 정해진 기간 내에 합의하지 못하는 경우 독립적 적격기관을 선임하여 공정가액을 평가하여 결정됩니다. IFC는 상기 Put option을 2013년 2 월 24일부터 2017년 2월 24일까지의 기간동안 언제든지 행사할 수 있습니다. <KB국민카드> 가. 거래목적 당사와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 원화 및 외화사채의 이자율변 동과 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지 가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 한국씨티은행 ,630 가능 이자율스왑 위험회피 장외거래 한국산업은행 外 ,105,000 가능 나. 파생금융상품의 공정가치 당분기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 333,630 10,156 - 이자율스왑 1,105,000-9,291 합 계 1,438,630 10,156 9,

148 다. 파생금융상품의 관련 손익 (1) 당분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (단위: 백만원) 구 분 금 액 총 위험회피수단 손익 7,725 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 8,040 현금흐름 위험회피지정 비효과 손익 (315) 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 당분기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기 손익으로 재분류한 금액 (단위: 백만원) 구 분 금 액 기타포괄손익 인식 금액 8,040 기타포괄손익 당기인식 재분류 금액 (12,251) 법인세효과 558 합 계 (3,653) 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 당분기말 현재 연결실체가 보유한 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 구 분 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 (단위: 백만원) 총액결제 파생상품 수취현금흐름 3,518 4,732 22, , ,875 총액결제 파생상품 지급현금흐름 4,076 6,170 29, , ,192 합 계 (558) (1,438) (7,105) 3,784 - (5,317) 주1) 동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않음 주2) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 합 계

149 <KB투자증권> 가. 파생상품거래현황 (단위: 백만원) 구분 이자율 통화 주식 기타 거래목적 위험회피 8,282,932 55,537 10,490,582 14,014 매매목적 711,543 10,349, ,013 18,785 시장구분 장내거래 8,954,475 10,399,542 10,972,586 32,799 장외거래 40,000 5, ,009 - 형태 선도 선물 8,954,475 10,399,542 10,950,640 32,799 스왑 40,000 5, ,009 - 옵션 ,946 - <KB생명보험> 가. 파생상품거래현황 (단위: 백만원) 파생거래 프리 금리 1월 2월 3월 대상 미엄 플로어 금리캡 금액 금리캡 금액 금리캡 금액 2nd roll over 적립 1형 2.95% -7.00% nd roll over 적립 2형 2.30% -7.00% nd roll over 거치 1형 3.35% -7.00% nd roll over 거치 2형 2.50% -7.00% rd roll over 적립 1형 3.13% -7.00% rd roll over 적립 2형 2.35% -7.00% 2.50% % % 28 3rd roll over 거치 1형 3.35% -7.00% rd roll over 거치 2형 2.50% -7.00% th roll over 적립 1형 3.30% -7.00% 3.28% % % 133 4th roll over 적립 2형 2.40% -7.00% 2.58% % % 26 4th roll over 거치 1형 3.35% -7.00% % %

150 파생거래 프리 금리 1월 2월 3월 대상 미엄 플로어 금리캡 금액 금리캡 금액 금리캡 금액 4th roll over 거치 2형 2.50% -7.00% Digital cliquet 4th roll over 3.00% -1.25% Digital cliquet 5th roll over 3.00% -1.00% 1.00% 합계 금액 만기 손익 주) 상기 파생상품 거래는 주가지수연계저축보험 상품의 헷지(고객에게 주가지수 변동분 만큼 지급) 목적으로 거래됨 - 공모 및 사모펀드 헷지 (단위: 백만원) 파생거래 대상 거래금액 손익 1월 18,482 (20) KOSPI200 지수 2월 7,691 (16) 3월 1,320 (4) 1월 33,327 (11) 국채선물 2월 29,582 (4) 3월 37,829 2 주) 상기 파생상품 거래는 외주 일임된 공모 및 사모펀드 내의 거래로서 주식 지수 변동 및 채권 이자율 변동의 헷지 목적으로 거래됨. <KB인베스트먼트> 가. 파생상품거래현황 (단위: 백만원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 소계 위험회피 선도 선물

151 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 회계 적용거래 스왑 장내옵션 장외옵션 소계 Match 거래 선도 스왑 장외옵션 소계 18,317 7,185 0 선도 매매목적 거래 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 18,317 7,185 0 합 계 18,317 7,185 0 주) K-IFRS 연결 기준 5. 영업설비 [그룹기준] 가. 지점 등 설치현황 (2013년 3월 31일 현재) 구분 국내 국외 지점 출장소 사무소 지점 출장소 사무소 지주회사 KB금융지주 자회사 국민은행 1, KB국민카드 KB투자증권

152 구분 국내 국외 지점 출장소 사무소 지점 출장소 사무소 KB생명보험 KB자산운용 KB부동산신탁 KB인베스트먼트 KB신용정보 KB데이타시스템 KB저축은행 손자회사 국민은행 런던 현지법인 국민은행(중국)유한공사 국민은행 홍콩 현지법인 KB캄보디아은행 합계 1, 주1) 본점은 영업부를 포함하여 1개 지점으로 간주하여 국내 지점에 합산 주2) 국민은행 키예프사무소는 현재 청산절차 진행중 주3) KB국민카드의 회원영업소는 출장소로 표시 주4) 해외 현지법인의 본점은 1개 지점으로 표시 주5) 국민은행(중국) 유한공사에는 북경, 광저우, 쑤저우, 하얼빈 분행이 있음 나. 영업설비 등 현황 (기준일: ) (단위:백만원) 구분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용토지 2,011,558 - (581) 2,010,977 업무용건물 1,209,197 (333,970) (2,661) 872,566 임차점포시설물 528,737 (475,414) - 53,323 업무용동산 1,625,463 (1,495,418) - 130,045 건설중인자산 1, ,028 금융리스자산 66,641 (49,006) - 17,635 합계 5,442,624 (2,353,808) (3,242) 3,085,

153 [종속회사에 관한 사항] <KB국민은행> 가. 지점 등 설치현황 국내점포 (기준일 : 2013년 3월 31일 ) (단위 : 개) 구분 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 부산광역시 대구광역시 인천광역시 대전광역시 광주광역시 울산광역시 경기도 국민은행 강원도 경상남도 경상북도 전라남도 전라북도 충청남도 충청북도 제주특별자치도 세종특별자치시 계 1, ,192 주) 영업부(6개)를 지점으로 간주하여 국내 지점에 포함 국외점포

154 (기준일 : 2013년 3월 31일 ) (단위 : 개) 구분 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 일본(동경) 일본(오사카) 뉴질랜드(오클랜드) 국민은행 미국(뉴욕) 베트남(호치민) 베트남(하노이) 인도(뭄바이) 우크라이나(키예프) 국민은행 홍콩현지법인 홍콩(홍콩) 국민은행 런던현지법인 영국(런던) KB캄보디아은행 캄보디아(프놈펜) 국민은행(중국) 유한공사 중국(북경) 계 주1) 해외현지법인의 본점은 1개 지점으로 표시 주2) 우크라이나(키예프) 사무소는 현재 청산절차 진행중 주3) 국민은행(중국) 유한공사에는 북경, 광저우, 쑤저우, 하얼빈 분행이 있음 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 소 유 본점 534, , ,400 영업점 1,383, ,108 1,910,414 사택,합숙소 등 84,744 34, ,633 소 계 2,002, ,042 2,854,447 임 차 - 1,224,212 1,224,212 임차보증금 합 계 2,002,405 2,076,254 4,078,659 주) 국내 소재 영업설비 등을 대상으로 작성함 다. 자동화기기 설치현황

155 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 CD ATM 9,641 9,650 9,513 통장정리기 기타 2,455 (Paywell: 1,760 출납자동화기기: 695) 2,461 (Paywell: 1,763 출납자동화기기: 698) (단위 : 대) 2,441 (Paywell: 1,749 출납자동화기기: 692) 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 국내점포 구분 2013년도 1분기 실적 2013년도 계획 비고 신설 주) 상기계획은 사정에 따라 변경될 수 있음 국외점포 년 상반기중 미얀마사무소 개소 예정 <KB국민카드> 가. 지점 등 설치현황 (2013년 3월 31일 현재) 지 역 지 점 회원영업소 소 계 서울특별시 부산광역시 대구광역시 인천광역시 광주광역시 대전광역시 울산광역시

156 지 역 지 점 회원영업소 소 계 경기도 강원도 충청북도 충청남도 전라북도 전라남도 경상북도 경상남도 제주특별자치도 해 외 합 계 나. 영업설비 등 현황 (2013년 3월 31일 기준) (단위: 백만원) 구분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계 업무용부동산 48,081 35,877 83,958 <KB투자증권> 가. 지점 등 설치현황 (2013년 3월 31일) 구분 지역 지점 영업소 사무소 합계 국내 서울특별시 국내 경기도 주) 본점의 영업부는 1개 지점으로 간주하여 국내 지점에 포함되어 있음 나. 자동화기기 설치 현황 (단위: 개)

157 구분 ~ ~ ~ 현금인출기 잔고조회기 통장프린트기 카드즉시발급기 <KB생명보험> - 지점 등 설치현황 (2013년 3월 31일 현재) 지역 총국 지점 합계 서울특별시 경기도 인천광역시 충청남도 <KB자산운용> - 지점 등 설치현황 (2013년 3월 31일 현재) 지역 본점 지점 계 서울특별시 1-1 <KB부동산신탁> - 지점 등 설치현황 (2013년 3월 31일 현재) 지역 본점 지점 서울특별시 1 - 부산광역시

158 지역 본점 지점 대전광역시 - 1 합계 1 2 <KB인베스트먼트> - 지점 등 설치현황 (2013년 3월 31일 현재) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 1-1 <KB신용정보> - 지점 등 설치현황 (2013년 3월 31일 현재) 지역 지점 출장소 사무소 합계 서울특별시 부산광역시 대구광역시 인천광역시 대전광역시 광주광역시 울산광역시 경기도 강원도 경상남도 경상북도 전라남도

159 지역 지점 출장소 사무소 합계 전라북도 충청남도 충청북도 제주특별자치도 계 주) 본점 미포함 <KB데이타시스템> - 지점 등 설치현황 (2013년 3월 31일 현재) 구분 지 역 본 점 지 점 합계 국내 서울특별시 1-1 국외 카자흐스탄 <KB저축은행> - 지점 등 설치현황 (2013년 3월 31일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 경기도 계 자동화기기 설치 현황 (단위 : 대) 구 분 제 1 기 비 고 C D 1 - ATM 1 - 통장정리기 - - 기 타

160 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 [지배회사에 관한 사항] <KB금융지주> 가. 자본적정성 관련 지표 - BIS비율 등 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제6기 1분기 제5기 제4기 자기자본(A) 27,109,738 26,907,004 25,062,681 위험가중자산(B) 190,445, ,510, ,812,547 자기자본비율(A/B) 주1) Basel I, K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) BIS기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 100 주3) 제6기 1분기는 잠정치임 나. 재무건전성 관련 지표 - 유동성비율 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 6기 1분기 제 5기 제 4기 원화유동성자산(A) 662,322 96,249 20,081 원화유동성부채(B) 575,087 1,578 2,621 원화유동성비율(A/B) , 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 주2) 잔존만기 1개월이내 유동성자산 및 부채기준(금융지주회사 감독규정시행세칙 개정)

161 - 수익성비율 등 (단위 : % ) 구 분 제6기 1분기 제5기 제4기 총자산순이익률(ROA) 자기자본순이익율(ROE) 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 제6기 1분기 비율은 연간환산 기준 다. 자산건전성 관련 지표 - 그룹 연결기준 (단위: 십억원, %, %p) 구분 제6기 1분기 제5기 제4기 총여신 211, , ,305 고정이하여신 3,381 3,001 3,094 고정이하여신비율 주) K-IFRS 연결재무제표 기준이며, 제6기 1분기 수치는 잠정치임 라. 기타 참고사항 당사는 2013년 4월 30일자로 뉴욕증권거래소에 美 연차보고서(Annual Report Form 20-F 2 012)를 제출하였습니다. 이에 대한 주요 공시내용은 2013년 5월 2일자 금융감독원 전자공 시시스템(dart.fss.or.kr) 해외증권거래소 등에 신고한 사업보고서등의 국내신고 에 공 시되어 있으니 참고하시기 바랍니다. [종속회사에 관한 사항] <KB국민은행> 가. 자본적정성

162 - BIS기준 자기자본비율 (단위 : 억원, %) 위험 가중 자산 BIS 자기자본 비율 구분 제13기 1분기 제12기 제11기 BIS자기자본(A) 214, , ,684 합계(B) 1,477,111 1,485,442 1,451,850 신용위험가중자산(내부등급법) 1,335,447 1,340,836 1,328,295 시장위험가중자산(내부모형법) 40,345 46,937 21,926 운영위험가중자산(고급측정법) 101,319 97, ,629 합계(A/B) 기본자본비율 보완자본비율 단기후순위채무자본비율 주) BASEL Ⅱ 기준임 나. 유동성비율 (단위 : %) 구분 제13기 1분기 제12기 제11기 원화유동성비율 외화유동성비율 유동화가중치 적용 전 유동화가중치 적용 후 업무용유형자산비율 주) K-IFRS 재무제표 기준 다. 건전성 (1) 자산건전성 현황 (단위 : 백만원, %) 총여신 구분 제13기 1분기 제12기 제11기 합계 196,537, ,748, ,245,665 기업 97,590,632 98,632,267 99,247,938 가계 98,946, ,116, ,997,

163 고정이하여신 고정이하여신비율 무수익여신 무수익여신비율 구분 제13기 1분기 제12기 제11기 합계 기업 가계 합계 기업 가계 3,037,500 2,712,980 2,894, ,030,876 1,791,542 2,037, ,006, , , ,695,765 2,265,318 2,246, ,766,765 1,408,782 1,468, , , , 대손충당금적립률(A/B) 무수익여신산정대상기준 제충당금 총계 및 대손준비금(A) 연체율 4,420,067 4,373,722 4,600,385 고정이하여신(B) 3,037,500 2,712,980 2,894,495 주1) K-IFRS 재무제표 기준 총대출채권기준 기업대출기준 가계대출기준 주2) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준임 (2) 대손충당금 및 대손준비금 현황 (단위 : 백만원) 구분 제13기 1분기 제12기 제11기 대손충당금 3,494,481 3,400,234 3,358,967 대손준비금 1,548,586 1,573,744 1,529,975 특별대손충당금 지급보증충당금 147, , ,909 미사용약정충당금 139, , ,

164 구분 제13기 1분기 제12기 제11기 기타충당금 165, , ,594 채권평가충당금 4,603 4,625 4,666 주1) K-IFRS 재무제표 기준 주2) 대손충당금 : 기타자산에 대한 대손충당금 포함 주3) 지급보증충당금 : 금융보증계약 중 지급보증해당분 포함 라. 기타 참고할 사항 (1) 그 밖에 공시서류의 다른 부분에 기재되지 아니한 사항중 투자자의 투자판 단에 중요한 사항 년 2월 6일자 국민은행 이사회 결의에 따라 2013년 상반기 중 KB캄보디아은행의 타주주 잔여 지분을 추가로 인수하여 100%까지 지분 확대 예정 (2) 상위 20대 차주에 대한 신용공여 현황 [2013년 3월 31일 현재] (단위: 십억원) 차주명 신용공여 현대중공업(주) 1,347 현대제철(주) 904 삼성전자(주) 862 대우조선해양(주) 823 엘지전자(주) 770 삼성중공업(주) 730 삼성디스플레이(주) 685 지에스칼텍스(주) 604 현대캐피탈(주) 578 (주)케이티 522 현대자동차(주) 405 에스오일(주) 385 에스케이에너지(주) 383 (주)대한항공

165 차주명 신용공여 (주)대우인터내셔날 368 삼성물산(주) 341 (주)신한금융지주 341 엘에스니꼬동제련(주) 336 엘지디스플레이(주) 314 한국타이어(주) 305 합 계 11,378 주) 은행업감독업무시행세칙 기준 (3) 상위 10대 주채무계열 그룹에 대한 신용공여 현황 [2013년 3월 31일 현재] (단위: 십억원) 주채무계열명 신용공여 삼성그룹 4,298 현대자동차그룹 3,612 엘지그룹 2,135 현대중공업그룹 2,038 에스케이그룹 1,772 지에스그룹 1,111 포스코그룹 1,110 대우조선해양그룹 866 한화그룹 824 롯데그룹 814 합 계 18,580 주) 은행업감독업무시행세칙 기준 (4) 산업별 총여신 현황 [2013년 3월 31일 현재] (단위: 십억원, %) 산업명 총여신 비중 제조업 33, 건설업 5,

166 산업명 총여신 비중 부동산업 16, 도소매업 15, 숙박,음식점업 6, 금융업 1, 기타 18, 합 계 97, 주) 은행업감독업무시행세칙 기준 (5) 상위 20대 NPL 보유 차주 현황 [2013년 3월 31일 현재] (단위: 십억원, %) 차주명 소속 업종 총여신 대손충당금 A 조선업 B 부동산업 및 임대업 77 3 C 건설업 D 건설업 E 건설업 F 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 G 건설업 38 3 H 전기, 가스, 증기 및 수도사업 I 제조업 J 조선업 K 건설업 L 건설업 M 부동산업 및 임대업 25 2 N 금융 및 보험업 22 1 O 건설업 P 제조업 17 2 Q 건설업 17 3 R 제조업

167 차주명 소속 업종 총여신 대손충당금 S 제조업 T 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 18 6 합 계 주) 은행업감독업무시행세칙 기준 <KB국민카드> 가. 주요경영지표 현황 (단위: 백만원, %) 자본 적정성 자산 건전성 수익성 유동성 조정자기자본비율 고정이하채권비율 연체채권비율 총자산이익률 자기자본이익률 원화유동성 자산비율 구 분 제3기 1분기 제2기 제1기 조정자기자본 3,045,640 2,931,372 2,911,256 조정총자산 12,780,173 13,217,224 12,362,027 조정자기자본비율 고정이하채권합계 220, , ,774 총채권등 13,251,107 13,665,652 12,596,806 고정이하채권비율 연체채권액 278, , ,993 총채권액 13,251,107 13,665,652 12,596,806 연체채권비율 가감후 당기순이익 75,081 18, ,490 가감후 총자산평잔 12,884,795 12,594,002 12,994,396 총자산이익률 가감 후 당기순이익 75,081 18, ,490 자기자본 2,655,636 2,538,588 2,514,438 자기자본이익률 원화 유동성자산 8,741,063 9,725,553 9,598,489 원화 유동성부채 1,694,188 2,923,022 2,391,296 원화 유동성비율 주1) 여신전문금융업감독업무시행세칙 <별표4.계량지표의 산정기준>에 따라 작성함 주2) 고정이하채권은 자산건전성분류기준의 고정,회수의문,추정손실 채권의 합계임 주3) 가감후 당기순이익 = 당기순이익 - 대손준비금 전입액 - 대출채권 등 및 금융부채의 평가손익 주4) 가감후 총자산평잔 = 총자산평잔 - 대손준비금잔액 - 대출채권 등의 누적미실현평가손익잔액

168 주5) 제1기의 총자산이익률과 자기자본이익률은 연환산으로 조정한 값임 나. 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정비율 제3기 1분기 대출 신용카드자산 11,088, , 채권 팩토링채권 1,779,874 기타자산 535,465 7, 합 계 13,403, , 제2기 대출 신용카드자산 11,890, , 채권 팩토링채권 1,220,820 기타자산 731,002 3, 합 계 13,842, , 제1기 대출 신용카드자산 12,437, , 채권 팩토링채권 - 기타자산 269,590 4, 합 계 12,707, , 주) 대출채권은 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금을 반영한 값임 다. 연체율 현황 (단위: 백만원,%) 카드 자산 구 분 제3기 1분기 제2기 제1기 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 개인 12, , , 일시불 법인 13, , , 소 계 25, , , 개인 37, , , 할 부 법인 소 계 37, , , 현금서비스 33, , , 카드론 82, , , 결제성리볼빙 30, , , 기 타 대출성리볼빙 33, , , 기타 2, , ,

169 구 분 제3기 1분기 제2기 제1기 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 소 계 65, , , 카드자산 합계 245, , , 팩토링 29, , 합계(카드자산+팩토링) 275, , , 주) 기준일 현재 1개월이상 연체현황임 <KB투자증권> 가. 자본적정성 관련 지표 - 영업용순자본비율 (단위: 백만원) 구분 영업용순자본(A) 474, , ,475 총위험액(B) 112, ,846 78,558 영업용순자본비율(A/B) % % % 주) K-IFRS 개별기준 나. 재무건전성 관련 지표 - 유동성비율 (단위: 백만원) 구분 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) 2,889,484 2,341,697 2,358,288 잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) 2,762,323 2,306,026 2,221,431 유동성비율(A/B) % % % 주) K-IFRS 개별기준 - 자산부채비율 (단위: 백만원)

170 구분 실질자산(A) 3,830,748 3,310,033 3,267,248 실질부채(B) 3,283,647 2,769,064 2,750,471 자산부채비율(A/B) % % % 주) K-IFRS 개별기준 <KB생명보험> 가. 자본적정성 관련 지표 - 위험기준 자기자본비율_RBC 비율 (단위 : 백만원) 구분 2013년 3월말 2012년 12월말 2011년 12월말 지급여력(A) 446, , ,361 지급여력기준(B) 279, , ,494 RBC (A/B) % % % 주1) 금융감독원 보고기준으로 작성 주2) 2013년 3월말 수치는 잠정치임 나. 재무건전성 관련 지표 - 유동성비율 (단위: 백만원,%) 구분 2013년 3월말 2012년 12월말 2011년 12월말 유동자산(A) 640, , ,491 평균3개월지급보험금(B) 106, ,938 88,796 직전 1년 지급보험금 427, , ,187 유동성비율(A/B*100) % % % 주1) K-IFRS 개별기준 주2) 2013년 3월말 수치는 잠정치임

171 - 수익성비율 등 구분 2013년 1분기 2012년 2011년 (단위: %) ROA 0.22% 0.32% 0.45% ROE 3.36% 4.44% 5.43% 주1) K-IFRS 연결기준 주2) ROA = [ 당기순이익 / {(전회계년도말 총자산 + 당분기말 총자산)/2 } ] X (4 / 경과분기수) 주3) ROE = [ 당기순이익 / {(전회계년도말 자기자본 + 당분기말 자기자본)/2 } ] X (4 / 경과분기수) 주4) 2013년 1분기 수치는 잠정치임 다. 자산건전성 관련 지표 - 가중부실자산 (단위: 백만원,%) 구분 2013년 3월말 2012년 12월말 2011년 12월말 가중부실자산(A) 10,633 7,618 1,617 자산건전성 분류대상자산(B) 5,251,233 4,946,722 3,652,063 비율(A/B) 0.20% 0.15% 0.04% 주1) K-IFRS 개별기준 주2) 자산건전성분류대상자산 : 보험업감독규정 제 7-3조 제2항의 규정에 의하여 자산건전성분류기준이 되는 자산 주3) 가중부실자산 : 자산건전성 분류대상자산 중 건전성분류에 따른 고정분류자산의 20% 회수의문분류자산의 50%, 추정손실분류자산의 100% 상당액을 합계한 금액 주4) 2013년 3월말 수치는 잠정치임 - 위험가중자산 (단위: 백만원,%) 구분 2013년 3월말 2012년 12월말 2011년 12월말 위험가중자산(A) 1,548,524 1,387, ,666 총자산 (B) 5,403,706 5,121,865 3,796,

172 구분 2013년 3월말 2012년 12월말 2011년 12월말 비율(A/B) 28.66% 27.08% 25.33% 주1) K-IFRS 개별기준 산출 주2) 총자산 : 대차대조표상 미상각신계약비, 영업권 및 특별계정자산을 제외하여 산출 주3) 2013년 3월말 수치는 잠정치임 <KB자산운용> 가. 자본적정성 관련 지표 - 영업용순자본비율 구 분 2013년 3월 2012년 12월 2011년 12월 영업용순자본비율 % % % 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 산정(금감원보고기준) 나. 재무건전성 관련 지표 - 유동성비율 구 분 2013년 3월 2012년 12월 2011년 12월 유동비율 % % % 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 산정(금감원보고기준) - 수익성비율 등 구 분 2013년 3월 2012년 12월 2011년 12월 ROA 8.32% 21.70% -3.53% ROE 6.78% 29.24% -4.60% 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 산정(금감원보고기준) 다. 자산건전성 관련 지표

173 - 대손충당금비율 등 구 분 2013년 3월 2012년 12월 2011년 12월 대손충당금비율 1.64% 1.64% 1.49% 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 산정(금감원보고기준) <KB부동산신탁> 가. 자본적정성 관련 지표 -영업용순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제18기 1분기 제17기 제16기 영업용순자본 130, ,440 94,210 총위험 10,120 11,102 9,619 영업용순자본비율(%) 1, , 주1) 영업용순자본비율 = 영업용순자본 / 총위험 100 (총위험액 = 시장위험액+신용위험액+운영위험액) 금융투자업자는 영업용순자본비율을 일정비율(150%) 유지 하도록 법에 명시 주2) K-IFRS기준으로 작성 나. 재무건전성 관련 지표 - 원화유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제18기 1분기 제17기 제16기 유동성자산 8,930 7,876 5,407 유동성부채 6,560 2,371 2,090 유동성비율 주) 원화유동성비율 = 3개월이내 원화유동성자산 / 3개월이내 원화유동성부채 부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제18기 1분기 제17기 제16기 총 부 채 36,683 35, ,

174 구 분 제18기 1분기 제17기 제16기 자기자본 169, , ,645 부채비율 주1) 금융투자업자의 자기자본에 대한 총부채의 비율을 백분율로 표시한 수치 주2) K-IFRS기준으로 작성 다. 자산건전성 관련 지표 - 고정이하자산비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제18기 1분기 제17기 제16기 고정이하자산 171, , ,786 건전성 분류대상 자산 219, , ,167 고정이하자산비율 주1) 고정이하자산비율 = 고정이하자산/건전성분류대상자상 100 (고정이하자산 = 고정자산 + 회수의문자산 + 추정손실자산) 주2) K-IFRS기준으로 작성 <KB저축은행> 가. 자본적정성 관련 지표 - BIS기준자기자본비율 구 분 제2기 1분기 (2013년 3월 31일 현재) (단위 : 백만원, %) 제1기말 (2012년 12월 31일) 자기자본(A) 73,338 70,722 위험가중자산(B) 405, ,432 자기자본비율(A/B) 주1) 일반기업회계기준으로 작성 주2) BIS기준 자기자본비율= 자기자본/위험가중자산 100 주3) 상호저축은행업 감독업무 시행세칙 기준

175 나. 재무건전성 관련 지표 - 유동성비율 구 분 제2기 1분기 (2013년 3월 31일 현재) (단위 : 백만원, %) 제1기말 (2012년 12월 31일) 유동성자산(A) 270, ,655 유동성부채(B) 126,003 94,501 유동성비율(A/B) 주) 일반기업회계기준으로 작성 - 수익성비율 등 (단위 : 백만원, %) 총자산순이익률(*) 총자산경비율(*) 수지비율 구 분 제2기 1분기 (2013년 3월 31일 현재) 제1기말 (2012년 12월 31일) 당기순이익(A) 2,625 (34,758) 총자산(평잔)(B) 675,376 1,009,852 총자산순이익률(A/B) 1.58% (3.56) 판매비와 일반관리비(A) 3,617 17,051 총자산(평잔)(B) 675,376 1,009,852 총자산 경비율(A/B) 2.17% 1.75 영업비용(A) 9,318 65,372 영업수익(B) 13,522 62,237 수지비율(A/B) 68.91% 주1) K-IFRS으로 작성 주2) 1기말 당기순이익과 영업비용은 2012년 K - IFRS 제1019호 '종업원급여' 개정사항을 반영하여 소급재작성 주3) 제2기 1분기 비율은 연환산하여 산출 다. 자산건전성 관련 지표 - 대손충당금비율 (단위 : 백만원, %)

176 구분 제2기 1분기 (2013년 3월 31일 현재) 제1기말 (2012년 12월 31일) 총 여신(가지급금 포함) 437, ,262 대손충당금(총액) 97, ,631 대손충당금비율 22.18% 23.72% 주1) K-IFRS으로 작성 주2) 상기 기타대출채권은 부금급부금, 예적금담보대출, 기업어음, 기타대출채권, 여신 성가지급금으로 구성되어 있습니다. - 고정이하여신비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제2기 1분기 (2013년 3월 31일 현재) 제1기말 (2012년 12월 31일) 고정이하 여신잔액(총액)(A) 145, ,315 총 여신 잔액(총액)(B) 437, ,262 고정이하여신비율(A/B) 33.28% 34.01% 주) 고정이하 여신잔액은 상호저축은행업 감독규정 제38조 1항에 의거하여 산출

177 III. 재무에 관한 사항 1. 요약연결재무정보 가. 연결재무상태표 구 분 제6기 1분기말 ( 현재) 제5기말 ( 현재) 제4기말 ( 현재) 제3기말 ( 현재) (단위 : 백만원) 제3기초 ( 현재) 현금 및 예치금 11,038,778 10,592,605 9,178,125 6,829,828 9,102,630 당기손익인식금융자산 10,574,191 9,559,719 6,326,104 4,013,313 4,592,491 파생금융자산 1,936,935 2,091,285 2,448,455 2,595,121 3,392,391 대출채권 210,594, ,644, ,107, ,621, ,686,844 투자금융자산 37,290,310 36,467,352 35,432,182 36,189,650 35,036,710 관계기업 및 조인트벤처투자 962, , , , ,717 유형자산 3,085,574 3,100,393 3,186,020 3,150,260 3,257,911 투자부동산 52,861 52,974 51,552 52,921 67,977 무형자산 486, , , , ,577 이연법인세자산 17,662 18,432 22,329 4,045 16,504 매각예정자산 33,966 35,412 9,931 9,353 20,160 기타자산 10,595,899 8,760,319 7,478,519 7,076,796 6,968,059 자산총계 286,670, ,751, ,600, ,770, ,158,971 당기손익인식금융부채 1,867,604 1,851,135 1,388,079 1,294,859 1,364,223 파생금융부채 1,896,534 2,054,742 2,059,573 2,236,359 3,138,394 예수부채 194,502, ,346, ,337, ,862, ,065,043 차입부채 17,185,727 15,965,458 16,823,838 11,744,389 13,834,104 사채 24,383,174 24,270,212 27,069,879 29,107,316 38,661,962 충당부채 591, , ,739 1,020, ,154 확정급여부채 75,188 83, , , ,387 당기법인세부채 339, , ,825 29,641 99,752 이연법인세부채 153, , , , ,639 기타부채 20,591,056 18,327,740 15,086,169 13,400,949 13,416,625 부채총계 261,587, ,966, ,501, ,104, ,728,283 지배기업주주지분 24,877,274 24,590,243 22,917,975 18,496,687 18,349,693 자본금 1,931,758 1,931,758 1,931,758 1,931,758 1,931,758 자본잉여금 15,840,300 15,840,300 15,841,824 15,990,278 15,990,618 기타포괄손익누계액 402, , , , ,941 이익잉여금 6,702,730 6,523,043 4,952,751 2,620,888 2,553,185 자기주식 ,476,809-2,476,809 비지배지분 206, , ,820 1,169,243 1,080,

178 구 분 제6기 1분기말 ( 현재) 제5기말 ( 현재) 제4기말 ( 현재) 제3기말 ( 현재) 제3기초 ( 현재) 자본총계 25,083,336 24,784,765 23,099,795 19,665,930 19,430,688 부채와 자본총계 286,670, ,751, ,600, ,770, ,158,971 연결에 포함된 회사수 89개 77개 67개 58개 50개 주) 제5기는 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임 나. 연결포괄손익계산서 구 분 제6기 1분기 ( ~ ) 제5기 1분기 ( ~ ) 제5기 ( ~ ) 제4기 ( ~ ) (단위 : 백만원) 제3기 ( ~ ) 순이자이익 1,650,591 1,791,516 7,115,913 7,104,512 6,173,804 순수수료이익 366, ,481 1,592,641 1,794,750 1,704,714 당기손익인식금융상품 순손익 201, , ,203 1,035, ,808 기타영업손익 -375, ,734-1,455,270-1,092,009-1,067,343 일반관리비 -985, ,868-3,885,285-3,931,808-4,366,629 신용손실충당금 반영전 영업이익 858,962 1,198,503 4,019,202 4,911,312 3,259,354 신용손실충당금전입액 -326, ,093-1,607,804-1,512,978-2,871,417 영업이익 532, ,410 2,411,398 3,398, ,937 영업외손익 14,871-1, , , ,569 법인세비용차감전순이익 547, ,991 2,261,328 3,260, ,368 법인세비용 -134, , , ,234 70,541 분(당)기순이익 412, ,646 1,711,988 2,428, ,909 법인세비용차감후 분(당)기기타포괄손익 117,585-11, , ,748 99,329 분(당)기총포괄이익 530, ,037 1,890,955 2,192, ,238 분(당)기순이익의 귀속 412, ,646 1,711,988 2,428, ,909 지배기업주주지분순이익 411, ,939 1,702,913 2,373, ,600 비지배지분순이익 1,458 3,707 9,075 55,546 73,309 분(당)기총포괄이익 귀속 530, ,037 1,890,955 2,192, ,238 지배기업주주지분총포괄이익 518, ,594 1,871,240 2,134, ,231 비지배지분총포괄이익 11,699 2,443 19,715 58,728 93,007 주당이익 기본주당이익 1,065원 1,566원 4,408원 6,461원 427원 희석주당이익 1,062원 1,563원 4,394원 6,445원 427원 주) 제5기 1분기는 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급 수정한 수치임

179 다. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 제6기 1분기 당기에 연결에 포함된 회사 국민은행 등 89개 전기대비 연결에 추가된 회사 와이즈모바일제이차유동화전문 유한회사 등 33개 제5기 국민은행 등 77개 KB저축은행 등 37개 전기대비 연결에서 제외된 회사 KB K-Alpha 전문사모투자신탁 등 21개 하이 사모 증권 투자신탁 3-23 호[채권] 등 27개 제4기 국민은행 등 67개 KB국민카드 등 52개 KB선물 등 43개 제3기 국민은행 등 58개 KoFC-KB Pioneer Champ 호 투자조합 등 17개 케이비제칠차유동화전문(유) 등 9개 제3기초 국민은행 등 50개 - - 주) 제6기 1분기중 연결에 추가된 회사 중 19개 및 연결에서 제외된 회사 중 5개는 K-IFRS 제1110호의 제정으로 인한 종속기업의 변동에 따른 것이며, 자세한 사항은 첨부서류인 2 013년 1분기 연결검토보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 요약재무정보 가. 재무상태표 구분 제6기 1분기말 ( 현재) 제5기말 ( 현재) 제4기말 ( 현재) 제3기말 ( 현재) (단위 : 백만원) 제3기초 ( 현재) 현금 및 예치금 381,264 96,234 32, , ,366 대출채권 10,000 25,000 60, , ,000 종속기업투자 17,944,848 17,944,848 17,773,322 17,673,322 17,612,122 유형자산 ,109 1,718 무형자산 8,981 9,122 10,531 11,057 9,176 당기법인세자산 ,423 - 이연법인세자산 3,376 3,800 2, 기타자산 392, , ,602 48,105 25,932 자 산 총 계 18,741,738 18,390,028 18,510,690 18,779,912 18,664,314 차입부채 , 사채 , , ,421 확정급여부채 1,827 1, ,134 1,049 당기법인세부채 337, , , 기타부채 277,467 46,767 34, ,304 6,401 부 채 총 계 616, , , , ,

180 구분 제6기 1분기말 ( 현재) 제5기말 ( 현재) 제4기말 ( 현재) 제3기말 ( 현재) 제3기초 ( 현재) 자본금 1,931,758 1,931,758 1,931,758 1,931,758 1,931,758 자본잉여금 13,513,809 13,513,809 13,513,809 13,513,809 13,513,809 기타포괄손익누계액 -2,776-2, 이익잉여금 2,682,049 2,641,555 2,270,713 2,375,554 2,412,876 자 본 총 계 18,124,840 18,084,342 17,716,280 17,821,121 17,858,443 부 채 와 자 본 총 계 18,741,738 18,390,028 18,510,690 18,779,912 18,664,314 주) 제5기는 K-IFRS 제1019호의 개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임 나. 손익계산서 구 분 제6기 1분기 ( ~ ) 제5기 1분기 ( ~ ) 제5기 ( ~ ) 제4기 ( ~ ) (단위 : 백만원) 제3기 ( ~ ) 순이자이익 1,067-1,820 2,993-14,572-17,281 순수수료이익 ,130-6,079-6,951 기타영업손익 282, , ,925-95,305 일반관리비 -9,393-9,823-41,597-41,711-31,187 신용손실반영전 영업손익 272, , ,191-62,362 39,886 신용손실충당금 전입액 영업이익(손실) 272, , ,191-62,362 39,886 영업외손익 , 법인세비용차감전분(당)기순이익(손실) 272, , ,879-65,225 40,678 법인세수익(비용) ,356 1, 분(당)기순이익(손실) 272, , ,235-63,678 41,575 분(당)기총포괄손익 272, , ,235-63,678 41,575 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 705원 1,750원 1,673원 -173원 121원 희석주당이익(손실) 703원 1,746원 1,668원 -173원 121원 주) 제5기 1분기는 K-IFRS 제1019호의 개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임

181 3. 재무정보 이용상의 유의점 가. 연결재무제표 이용상의 유의점 1) 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계 기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미 합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회 계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하 고 있습니다. 연결실체의 2013년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회 계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 말인 2013년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2013년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니 하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. -기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 개정 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되 지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행가능 해야한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차 액결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액결제 기준을 충족할 것이라는 사실을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2014년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터

182 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기의 개정 기준서의 적용에 따른 재무제표에 대한 영향을 파악 중입니다. 연결실체는 2013년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 기타포괄손익 항목의 표시 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'는 포괄손익계산서의 기타포괄손익을 당기손익 으로 재분류되지 않는 항목과 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목으로 구분 하여 표시하도록 개정되었습니다. 연결실체는 개정된 기업회계기준서에 따른 기타포괄손 익의 구분을 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 연결포괄손익계산서는 이러한 소급적용 에 따른 변경사항을 반영하여 재작성 되었습니다. 이러한 회계정책 변경의 소급적용으로 인하여 연결실체의 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'는 보험수리적 손익에 대한 범위접근법의 적용을 더 이상 허용하지 않으며, 따라서 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식하도록 개정되었습니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대한 기대수익을 별도로 산출하던 것을 순확정급여 부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율을 적용하여 계산한 순이자비용(수익) 을 산출하는 것으로 변경하였습니다. 연결실체는 개정된 기업회계기준서를 소급적용하였 으며, 비교표시된 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서는 이러한 소급적용에 따른 변경 사항을 반영하여 재작성 되었습니다. 이러한 회계정책 변경을 적용한 결과 당분기말 및 전기말 현재의 재무상태와 당분기 및 전 분기의 포괄손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 재무상태표에 미치는 효과 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 증가 9,641 9,820 이연법인세부채의 감소 2,333 2,377 기타포괄손익누계액의 감소 53,439 53,507 이익잉여금의 증가 46,131 46,

183 2) 포괄손익에 미치는 효과 구분 당분기 전분기 일반관리비 감소 법인세비용의 증가 기타포괄손익의 증가(감소) 68 (364) 주당순이익(원)의 증가 - 1 희석주당순이익(원)의 증가 - 1 또한, 기업회계기준서 제1019호에 따르면, 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전 에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락 할 때 지급됩니다. 연결실체는 (1) 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 (2) 연결실체가 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급 을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 부채와 비 용을 인식합니다. 자발적 명예퇴직의 경우에는 제안을 수락할 것으로 예상되는 종업원의 수를 감안하여 해고급여를 측정합니다. 보고기간 후 12개월이 지나 결제되는 급여는 현재 가치로 할인합니다. 동 개정사항이 연결실체에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. - 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' 기업회계기준서 제1110호는 기존의 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무 제표' 및 해석서 제2012호 '연결:특수목적기업'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1110호는 기업이 지배기업의 연결재무제표에 포함되어야 하는지를 결 정하는 요소가 되는 지배력의 개념을 구체적으로 설명합니다. 투자자는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배하게 됩니다. 동 기 준서는 지배력을 결정하는 것이 어려운 경우에 적용할 수 있는 추가적인 지침을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호의 경과규정에 따라 최초적용일인 2013년 1월 1일 시점에 연결 범위의 변동이 있는 경우 실무적으로 적용할 수 없는 경우가 아니라면 비교기간의 재무제 표는 기업회계기준서 제1110호의 결론과 일치되도록 재작성되며, 최초적용일에 연결범위 의 변동이 없는 경우 종전의 회계처리는 조정되지 않습니다

184 연결실체는 기업회계기준서 제1110호의 채택으로 인한 연결범위의 변동을 검토한 결과 개인연금신탁을 포함한 9개의 신탁 및 케이에이치제일차주식회사를 포함한 12개의 회사 가 연결범위에 새롭게 포함되고, KB글렌우드사모투자전문회사를 포함한 5개 회사가 제외 되는 것으로 판단하였습니다. 개인연금신탁을 포함한 9개의 신탁은 연결실체가 수탁자로서 힘을 보유하며, 수탁재산이 원금약정 금액에 미달하였을 때 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자 신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 기업회계기준서 제1110호의 지배력 정의를 만족하고, 케이에이치제일차주식회사를 포함한 12개의 회사는 연결실체가 관련활동에 대한 힘을 보유하고, 유의적인 변동이익에 노출되며, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 기업회계기준서 제1110호의 지배력 정의를 만족 한다고 판단하는 것에 근거합니다. 또한, KB글렌우드사모투자전문회사를 포함한 5개 회 사는 연결실체가 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있으나, 유의적인 변동이익에 유출되어 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1110호의 지배력 정의를 만족하지 못하는 것으로 판 단하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1110호의 채택으로 인한 종속기업의 변동 구분 투자회사 피투자회사 지분율(%) 소재지 업종 신규 국민은행 개인연금신탁 외 8개 - 대한민국 신탁업 신규 국민은행 케이에이치제일차주식회사 - 대한민국 자산유동화업 등 신규 국민은행 삼호경원주식회사 - 대한민국 자산유동화업 등 신규 국민은행 태전삼호제일차주식회사 - 대한민국 자산유동화업 등 신규 국민은행 프린스디씨엠주식회사 - 대한민국 자산유동화업 등 신규 국민은행,KB생명보험 KB희망나눔BTL사모특별자산(금전채권) 대한민국 투자업 신규 국민은행 한반도BTL사모특별자산투자신탁 제1호 대한민국 투자업 신규 국민은행 국제물류인프라사모특별자산투자신탁제1호 대한민국 투자업 신규 국민은행 국제물류인프라사모특별자산투자신탁제2호 - 대한민국 투자업 신규 국민은행 KB 메자닌 사모증권 투자신탁 제1호(주식혼합) 대한민국 투자업 신규 국민은행 KB 사모부동산 투자신탁 제1호(NPL) 대한민국 투자업 신규 국민은행 K-STAR 국고채 증권 상장지수 투자신탁(채권) 대한민국 투자업 신규 KB 사모부동산 투자신탁 제1호(NPL) 우리케이에이제1차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 등 제외 KB투자증권 KB글렌우드사모투자전문회사 0.03 대한민국 투자업 제외 KB글렌우드사모투자 전문회사 청강주식회사 대한민국 투자업 제외 청강주식회사 파워넷 대한민국 전자제품 제조 및 판매업

185 구분 투자회사 피투자회사 지분율(%) 소재지 업종 제외 KB인베스트먼트 국민연금KBIC 제1호 PEF 2.56 대한민국 투자업 제외 KB인베스트먼트 KBIC 제3호 PEF 2.00 대한민국 투자업 2) 회계변경으로 인한 재무제표의 영향 가. 연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 전기말 변경 전 조정 변경 후 현금 및 예치금 10,568,350 24,255 10,592,605 당기손익인식금융자산 6,299,194 3,260,525 9,559,719 파생금융자산 2,024,784 66,501 2,091,285 대출채권 212,716, , ,644,791 투자금융자산 36,897,139 (429,787) 36,467,352 관계기업투자 1,035,205 (100,564) 934,641 유형자산 3,103,597 (3,204) 3,100,393 투자부동산 52,974-52,974 무형자산 500,023 (6,892) 493,131 이연법인세자산 18,432-18,432 매각예정자산 35,412-35,412 기타자산 8,755,217 5,102 8,760,319 자산총계 282,006,578 3,744, ,751,054 당기손익인식금융부채 1,851,135-1,851,135 파생금융부채 2,068,813 (14,071) 2,054,742 예수부채 194,403,279 2,942, ,346,205 차입부채 15,969,522 (4,064) 15,965,458 사채 24,131, ,442 24,270,212 충당부채 669, ,729 확정급여부채 84,977 (1,254) 83,723 당기법인세부채 264, ,666 이연법인세부채 127,592 5, ,679 기타부채 17,738, ,242 18,327,

186 구 분 전기말 변경 전 조정 변경 후 부채총계 257,309,981 3,656, ,966,289 지배기업주주지분 24,502,075 88,168 24,590,243 비지배지분 194, ,522 자본총계 24,696,597 88,168 24,784,765 부채와 자본총계 282,006,578 3,744, ,751,054 나. 연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 전분기 변경전 조정 변경후 순이자이익 1,796,975 (5,459) 1,791,516 이자수익 3,600,592 12,085 3,612,677 이자비용 (1,803,617) (17,544) (1,821,161) 순수수료이익 397,418 (6,937) 390,481 수수료수익 695,817 (6,986) 688,831 수수료비용 (298,399) 49 (298,350) 당기손익인식금융상품순손익 189,857 23, ,108 기타영업손익 (208,195) (16,539) (224,734) 일반관리비 (974,369) 2,501 (971,868) 신용손실충당금 반영전 영업이익 1,201,686 (3,183) 1,198,503 신용손실충당금전입액 (389,596) 503 (389,093) 영업이익 812,090 (2,680) 809,410 영업외손익 (5,299) 3,880 (1,419) 관계기업투자손익 9, ,911 기타영업외손익 (15,162) 3,832 (11,330) 법인세비용차감전분기순이익 806,791 1, ,991 법인세비용 (199,545) 200 (199,345) 분기순이익 607,246 1, ,646 법인세비용차감후 분기기타포괄손익 (11,733) 124 (11,609) 분기총포괄이익 595,513 1, ,

187 과 목 전분기 변경전 조정 변경후 분기순이익의 귀속 607,246 1, ,646 지배기업주주지분순이익 603,550 1, ,939 비지배지분순이익 3, ,707 분기총포괄이익 귀속 595,513 1, ,037 지배기업주주지분총포괄이익 593,074 1, ,594 비지배지분총포괄이익 2, ,443 다. 연결현금흐름표 (단위: 백만원) 구 분 전분기 변경 전 조정 변경 후 영업활동 현금흐름 분기순이익 607,246 1, ,646 손익조정사항 (1) 당기손익인식금융상품순손익 (138,493) 8,071 (130,422) (2) 위험회피목적 파생금융상품 순손익 11,981-11,981 (3) 파생금융상품공정가치평가충당금환입액 (39,282) - (39,282) (4) 신용손실충당금전입액 389,596 (503) 389,093 (5) 투자금융자산순손익 (27,533) 24 (27,509) (6) 관계기업투자손익 (9,863) (48) (9,911) (7) 감가상각비 및 상각비 75,804 (61) 75,743 (8) 유무형자산기타순손익 1,658-1,658 (9) 주식보상비용 5,332-5,332 (10) 책임준비금전입액 426, ,612 (11) 확정급여형퇴직급여 40,075 (72) 40,003 (12) 순이자이익 32,259-32,259 (13) 외화환산손익 (49,058) - (49,058) (14) 기타 손익 (3,419) - (3,419) 자산ㆍ부채의 증감 (1) 당기손익인식금융자산 (96,732) (138,679) (235,411)

188 구 분 전분기 변경 전 조정 변경 후 (2) 파생금융상품 147,806 (10,032) 137,774 (3) 대출채권 (1,101,752) 53,782 (1,047,970) (4) 이연법인세자산 (26) (340) (366) (5) 기타자산 (1,639,997) (2,041) (1,642,038) (6) 당기손익인식금융부채 294, ,862 (7) 예수부채 1,854,074 (60,696) 1,793,378 (8) 이연법인세부채 (60,007) (443) (60,450) (9) 기타부채 2,024,946 74,002 2,098,948 영업활동 순현금유입 2,746,089 (75,636) 2,670,453 투자활동 현금흐름 1. 투자금융자산의 처분 6,535,525 (32,497) 6,503, 투자금융자산의 취득 (7,133,985) - (7,133,985) 3. 관계기업투자의 감소 3, , 유형자산의 처분 423 (85) 유형자산의 취득 (24,805) 25 (24,780) 6. 무형자산의 처분 1,097 (1,097) - 7. 무형자산의 취득 (11,979) - (11,979) 8. 사업결합에 따른 순현금흐름 40,575-40, 기타 193, ,811 투자활동 순현금유출 (396,151) (33,596) (429,747) 재무활동현금흐름 1. 위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름 (31,094) (3,885) (34,979) 2. 차입부채의 순증감 2,522, ,523, 사채의 증가 3,072, ,199 3,357, 사채의 감소 (5,622,982) (284,299) (5,907,281) 5. 신탁계정미지급금의 감소 (20,125) - (20,125) 6. 기타 (137,339) 118,861 (18,478) 재무활동 순현금유출 (216,103) 115,481 (100,622) 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 4,150-4,150 현금 및 현금성자산의 순증감 2,137,985 6,249 2,144,234 기초 현금 및 현금성자산 4,740,804 10,857 4,751,

189 전분기 구 분 변경 전 조정 변경 후 분기말 현금 및 현금성자산 6,878,789 17,106 6,895,895 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'은 약정의 법률적 형식보다는 약정의 당사자가 가지 는 권리와 의무에 초점을 맞추어 공동약정의 실질을 반영할 수 있도록 제정되었습니다. 공 동약정은 공동영업과 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업은 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 공동영업자가 보유하는 것으로 자산과 부채, 수익과 비용을 직접 회계처리합니다. 공동기업은 공동기업참여자가 약정의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법으로 회계처리 합니다. 연결실체의 기업회계기준서 제1111호의 채택으로 인한 회계처리의 변동은 없습 니다. - 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 종속기업과 관계기업, 공동기업 및 비연결구조화기업에 대한 공시사항을 규정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'은 공정가치를 명확히 정의하고, 공정가치의 측 정을 위한 체계 및 공시사항을 단일의 기준서에서 정하여 한국채택국제회계기준 적용시 일관성을 제고하고 복잡성을 감소시키기 위하여 제정되었습니다. 기업회계기준서 제1113 호는 다른 기준서에서 이미 요구하거나 허용하는 사항 이외에 추가적으로 공정가치 측정 을 요구하지 않으며, 다른 기준서에서 공정가치측정이 요구되거나 허용되는 경우 적용되 는 지침을 제공합니다. 연결실체는 동 제정 내용을 2013년 1월 1일 이후 개시되는 회계연 도부터 전진적으로 적용하였으며 이로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 측정 기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화

190 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이 루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업 의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다(주석3.(2) 1)과 2)). (4) 중요한 회계추정 연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용 의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정 이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과같습 니다. 1) 이연법인세 이연법인세자산은 미래 과세소득 및 가산할 일시적 차이의 발생가능성과 충분성 및 진행 중인 세무정책에 대한 평가에 따라 인식하고 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정 가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기 타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 연결실체는 유의적인 회계정책 '(3) 금융상품의 인식 및 측정기준'에서 기술하고 있는 바 와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치 평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다

191 3) 신용손실에 대한 충당금 (대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채) 연결실체는 대여금 및 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급 보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에대한 충당 금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증/미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들 에 의해 결정됩니다. 4) 확정급여채무의 측정 확정급여채무의 현재가치는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되며, 임 금인상률, 퇴사율, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다. 5) 중간기간의 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유 효법인세율이 적용되어 측정됩니다. 2) 유의적인 회계정책 연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우, 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용됩 니다. (1) 연결 기준 1) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 회사이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관 여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 연결실체의 또 다른 기 업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함 되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다

192 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결 재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되 며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지 분에 귀속시키고 있습니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자 격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종 속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지 배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점 에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해 당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액 은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습 니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20% 이 상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처 리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연 결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발 생한 미실현손익은 연결실체의 지분만큼 제거하고 있습니다. 다만, 연결실체의 내부거래 에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기 손실로 인식하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용

193 한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의 제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하 지 않고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간마다 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정 하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업투자의 회수가 능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산 서 상 '관계기업투자손익'으로 하여 별도로 표시됩니다. 3) 구조화기업 구조화기업은 기업을 누가 지배하는지를 결정할 때, 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계된 기업을 의미합니다. 연결실체가 지분을 보유하고 있는 구조화 기업에 대해 힘을 보유하고 있는지를 평가할 때, 연결실체는 구조화기업의 목적과 형태, 구조화기업의 관련 활동을 지시하는 실질적인 능력, 구조화기업과의 관계의 성격, 구조화 기업의 이익변동성에 대한 노출의 크기와 같은 요소를 고려합니다. 4) 펀드관리 연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영하고 있습니 다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하 고는 연결실체의 연결재무제표에 포함되지 않습니다. 5) 내부거래제거 연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무 제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다. (2) 외화 1) 외화 거래 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일 의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말 의 마감환율로 환산하고 있습니다. 마감환율이란 보고기간말의 현물환율을말합니다. 공정

194 가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차 이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손 익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 재무상태를 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 환산에서 발생하는 외환차이 는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정 액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업 장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손 익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식 된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계 액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. (3) 금융상품의 인식 및 측정기준 1) 최초 인식 금융상품(금융자산과 금융부채)은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무 상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이 나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따

195 라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융상품의 성격과 보유목적 에 따라 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로, 금융부채는 당기손익인식금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산(당 기손익인식금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거 래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격 으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수 취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다. 2) 후속측정 금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니 다. 1 상각후원가 상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차 감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액 을 가감하며, 손상차손이나 대손상각을 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)한 경우에는 그 금액을 차감하여 산출됩니다. 2 공정가치 연결실체는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공 시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기 관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적

196 인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사 가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융 상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션 가격결정모형 등을 포함합니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적 인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이 용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장 에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사 용하거나 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 연결실체는 리스크관리부서, 트레이딩부서 및 회계부서로 구성된 공정가치평가협의회의 심의를 통해 자체 평가기법을 사용하는 금융상품의 경우 가격 결정모형 등 평가방법의 적 정성 심사, 외부전문평가기관에 의한 공정가치를 측정하는 금융상품의 경우 전문평가기관 의 선정, 변경 및 기타 공정가치 산출 시 필요하다고 인정되는 사항 등을 의결하고 있으며, 자체 평가기법인 공정가치 결정모형에 대해서는 정기적인 검증 결과를 시장리스크관리심 의회에 보고하고 있습니다. 또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반 영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동 성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 연결실체가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소 한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되 는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상 품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타 당성을 검토합니다. 3) 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산

197 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다. 1 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보 상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하 고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보 상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여 하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다. 연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매 각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 2 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표 에서 제거합니다. 4) 상계 금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순 액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하 고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 유동성이 매우 높은 단기 투자자산 으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함 하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 1) 당기손익인식금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경

198 우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우 - 연결실체가 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있 는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 그러한 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평 가 손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합(금융 자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품을 포함하고 있고, 기업회계기 준 서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허 용되는 복합계약인 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식합니다. 당기손익인식금융자산에서 발생하는 이자수익 및 배당금수익, 매매 및 상환손익은 당기손익인식금융상품 순손익의 일부로 포괄손익계산서에인식됩니다. 2) 투자금융자산 연결실체는 매도가능금융자산과 만기보유금융자산을 투자금융자산으로 표시하고 있습니 다. 1 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 손익 중 손상차손과 외화로 표시된 매도가능채무증권의 공정가치 변 동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분을 제외한 금액은 기타포 괄손익으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되는 시점에 재분류조정으

199 로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 이는 기타영업손익의 일부로포괄손익계산서에 인 식됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산된 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융 자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니 다. 외화로 표시된 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환 율로 환산됩니다. 외화로 표시된 매도가능채무증권의 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 포괄손익계산서상의 기타영업손익, 기타 변동 은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 매도가능지분증권의 공정가치 변동분 중 환산차이에서 발생한 부분과 기타 변동은 모두 기타포괄손익으로 인식합니다. 2 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실 체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우, 만기보유금융자산으로 분류하 고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익 은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 대여금 및 수취채권 다음의 요건을 모두 충족하는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니 다. - 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, - 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, - 즉시 또는 단기간 내에 매각할 의도가 없고, - 최초인식시점에 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 지정하지 아니 한 경우 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 금융상품을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대여금 및 수취채권 으로 인식합니다

200 (6) 금융자산의 손상 연결실체는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거 가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손 상되었다고 판단합니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니 합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있 다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공 정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적 인 증거로 추가로 판단됩니다. 이에 따라, 연결실체는 취득원가 대비 30% 이상 공정가치 의 하락을 "유의적인 하락"으로, 지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 하락한 상태가 6 개월 이상 지속되는 경우에 "지속적인 하락"으로 간주합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정 하여 포괄손익계산서상의 신용손실충당금전입액 또는 기타영업손익으로 인식합니다. 1) 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은제외)의 현

201 재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객 관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험 의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평 가 대손충당금). 1 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재 가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체 는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. 2 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실 률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 집합평가모형은 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용 등급, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 자산집합의 부도율(PD: Probab ility of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또 한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결 정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추 정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 는 이미 인식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다. 2) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미

202 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기 손익으로 재분류하며 이는 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 한편, 매도가능금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 당기손익으로 환입하여 포괄손익계산서상의 기타영업손익의 일부로 인식하며 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상 차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 3) 만기보유금융자산 상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추 정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하여 포괄손익계산서상의 기타영업 손익의 일부로 인식합니다. 한편, 만기보유금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차 감합니다. 만기보유금융자산의 경우 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인 식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 회복 후 장 부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으로 환입하며 포괄손익계산서상의 기타영업손익의 일부로 인 식합니다. (7) 파생금융상품 연결실체는 단기매매목적 또는 이자율위험 및 환율위험 등을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금 융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하 였습니다. 연결실체는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치변동위험(공정 가치위험회피) 및 현금흐름변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생금융 상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을

203 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 이 문서는 위험회피수단, 위험회피대 상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 1) 매매목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융 상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익인식금융상품 순손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2) 공정가치위험회피목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항 목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공동가치변동은 모두 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관 계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회 피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위 험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익 으로 인식하고 있습니다. 3) 현금흐름위험회피목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정 가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효 과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 이전에 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위 험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에재분류조정으로 자본에 서 당기손익으로 재분류됩니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관 계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회 계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단 시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기 간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것 이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다

204 4) 내재파생금융상품 내재파생금융상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생금 융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융 상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생금융상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익인식금융상품 순손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 5) 거래일 손익 (Day 1 gain and loss) 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상 품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 g ain and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이 연되고 있는 잔액은 즉시 당기손익인식금융상품 순손익 혹은 기타영업손익의 일부로 포괄 손익계산서에 인식됩니다. (8) 유형자산 1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계 액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소 와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소 요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으 로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 2) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치 를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있

205 는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권이 이전되는 것이 확실하지 않다면 리 스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 상각방법 내용연수 업무용건물 및 구축물 정액법 40 년 임차점포시설물 정률법 4 년 업무용동산 정률법 4 년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 투자부동산 1) 인식과 측정 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으 며, 최초 인식과 후속측정은 유형자산과 동일하게 원가모형을 적용하고 있습니다. 2) 감가상각 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 원가에서잔존 가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되 어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습 니다. 투자부동산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 상각방법 내용연수 건물 정액법 40 년

206 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상 차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권 및 회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하 여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 3 ~ 10 년 소프트웨어 정액법 3 ~ 5 년 기타 정액법 4 ~ 30 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용 연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하 여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 영업권 1 인식 및 측정 연결실체는 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련된 영업권은 연결실체의 과거회계기 준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다. 2010년 1월 1일 이후의 사업결합으로 인한 영업권은 재무제표에 인식된 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액을 초과하는 금액으 로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치순액이 사업결합 원가를 초과하는 경우에는, 그 차액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자산의 식별가능한 순자산 중 비지배지분

207 의 비례적 지분으로 측정할 지를 개별 사업결합 거래 취득일에 결정합니다. 사업결합과 관련하여 발생한 부대비용은 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고는 용역을 제공받은 기간에 비용으로 인식합니다. 2 비지배지분의 추가취득 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식 하지 않고 있습니다. 3 후속측정 영업권은 상각하지 않으며 원가에서 누적된 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으 로 인식하고 있습니다. 관계기업투자와 관련하여, 영업권의 장부금액은 투자주식의 장부 금액에 포함되어 있으며, 관련 손상차손금액은 관계기업투자를 구성하고 있는 개별 자산( 영업권 포함)에 배부되지 않습니다. 2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산의 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내 부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니 다. (11) 리스 1) 금융리스 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 있습니다. 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치 와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채 로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함 하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으 며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 배분하 고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다

208 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 해당 자산의 기대사용기간에 걸쳐 배 분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대 사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그렇지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용 연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류 하고 있습니다. 1 리스제공자로서의 회계처리 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내 는 다른 체계적인 기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용 리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 2 리스이용자로서의 회계처리 리스료는 효익의 기간적 행태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용처리하고 있으며, 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸 쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제 외한 모든 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징 후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나자산집단에 서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미

209 합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감 소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사 목적상 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손 은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위 에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니 다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업 권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가 된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당 해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예 정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)은 장 부금액과 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정한순공정가치 중 작은 금액으 로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경 우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다

210 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증 가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다. (14) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 당기손익인식금융부채는최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동과 거래손익은 당기손익인식금융상품 순손 익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (15) 보험계약 연결실체의 종속기업인 KB생명보험은 보험계약을 발행합니다. 보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약 상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정 함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보 험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적 기 준 유의성에 의하여 계약 분류 후 보험계약 및 임의배당요소가 있는 투자계약은 기업회계 기준서 제1104호가 적용되며, 임의배당요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호 가 적용됩니다. 연결실체는 보험계약 관련 자산 및 부채를 재무상태표상 기타자산 및 기타 부채, 수익 및 비용을 포괄손익계산서상 기타영업손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 판매중인 보험상품과 신규판매 없이 기존계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 판매중 판매중지 합계 개인연금보험 일반연금보험 기타생존보험 순수보장보험 기타보장보험 생사혼합보험 단체보장성보험

211 구분 판매중 판매중지 합계 단체저축성보험 합계 ) 보험료수익 연결실체는 보험계약에 따른 보험료 회수기일이 도래되어 납입된 보험료를 수익으로인식 하며, 보고기간종료일 현재 납입은 되었으나 회수기일이 차기 회계연도 이후인 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다. 2) 보험부채 연결실체는 이러한 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이 에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험부채를 적립하고 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다. 1 보험료적립금 연결실체는 보고기간말 현재 유지되고 있는 계약에 대하여 장래의 보험금 등의 지급을 위 해 이미 납입된 순보험료를 기준으로 한 순보험료식에 의하여 계산한 금액을 적립하고 있 으며, 동 금액의 계산은 금융감독원장이 정하는 표준이율 및 표준위험률을 적용하여 계산 한 금액과 보험료 산출시 적용한 기초율로 계산한 금액을 비교하여 큰 금액으로 하고 있습 니다. 2 지급준비금 보고기간말 이전에 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 경우 지급될것으 로 추정되는 금액을 적립하고 있습니다. 3 미경과보험료적립금 보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적 립하고 있습니다. 4 계약자배당준비금 법령이나 약관 등에 의하여 계약자배당(금리차배당, 위험률차배당 및 이차배당 등)에충당 하기 위한 금액을 적립하고 있습니다

212 3) 부채적정성 평가 연결실체는 기업회계기준서 제1104호가 적용되는 모든 보험계약에 대하여 옵션ㆍ보증 및 보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간말 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고려하여 부채적정성 평가를 실 시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 추가 적립을 하고 있습니다. 장기보험의 경우에는 미 래 현금흐름을 미래운용자산수익률로 할인하며, 일반보험의 경우에는 현재가치 할인을 적 용하지 아니합니다. 보험료적립금과 미경과보험료적립금의 경우 부채적정성 평가시 미래 발생할 보험금, 사업비, 영업보험료 등 모든 현금흐름을 고려합니다. 지급준비금의 경우 여러가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하고, 이를 이용하여 개별추산보험금의 적정성을 평가합니다. 4) 이연신계약비 연결실체는 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비를 자산으로 계상하고 당해 보험계 약의 보험료 납입기간에 걸쳐 균등하게 상각하고 있으며 보험료 납입기간이 7년을 초과하 는 경우에는 상각기간을 7년으로 하고 보험계약이 해지되거나 연체 등으로인해 실효된 경 우에는 해약일 또는 실효일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. (16) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위 하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대 한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고 려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지 출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 특히, 확정지급보증 및 미확정지급보증에 대하여 지급보증충당부채를, 신용카드 관련 미 사용한도와 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부 채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit ConversionFactor), 부도율, 부도시손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 적정성을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반

213 영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성 이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로 인식하고 측정합니다.손실 부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받 을 것으로 기대되는 경제적 효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계 약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이 행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다. (17) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으 로 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액 (18) 연결실체가 발행한 지분상품 지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계 약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 연결실체가 지배기업의 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품(자기주식)은

214 자본에서 차감합니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (19) 수익인식기준 1) 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산 이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분 하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현 금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래 현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사 자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영 합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외 적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니 다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손 상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합 니다. 2) 수수료 수익 연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 1 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장 약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융 부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융 상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다

215 2 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. 이 러한 수수료에는 금융상품과 관련된 관리용역의 제공대가로 부과되는 수수료와 투자관리 용역의 제공대가로 수취하는 수수료 등이 포함됩니다. 3 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으 로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식 합니다. 신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동 일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케 이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다. 3) 배당금 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 당기 손익인식금융자산의 경우 당기손익인식금융상품 순손익, 투자금융자산인 경우 기타영업 손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (20) 종업원급여 1) 퇴직급여 1 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여 제도와 관련하여 보고기간말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적 립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projec

216 ted Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급 될 통화로 표시하고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율 로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산 일 경우, 이는 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생하는 종업원의 과거 근무용역에 대한 확 정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니 다. 2 확정기여제도 연결실체는 확정기여제도를 실시함에 따라 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종 업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손 익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금 액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부 채로 인식하고 있습니다. 3) 주식기준보상 연결실체는 임원 및 종업원들에게 Stock Option 및 Stock Grant를 부여하는 주식기준보상 약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 연결실체는 신주또는 자기주 식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다

217 선택형 주식기준보상약정에 대해서 연결실체는 내부규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약 정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손 익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 일 정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 연결실체는 (1) 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 (2) 연결실체가 기업회계기준서 제1037 호의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 부채와 비용을 인식합니다. 자발적 명예퇴직의 경우에는 제안을 수락할 것으로 예상되는 종업원의 수를 감안하여 해고급여를 측정합니다. 보고기 간 후 12개월이 지나 결제되는 급여는 현재가치로 할인합니다. 5) 계정재분류 비교표시된 전분기의 종업원 관련비용은 당분기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당분기 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다(주석 31). (21) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직 접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익 금 불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가발생합니다. 연

218 결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니 다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기 준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인 세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거 래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니 하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 연결실체가 일 시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않 을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택 이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자 산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거 하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부 과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액

219 으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자 산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 3) 세무상 불확실성 세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등 으로 인해 추후 세무당국으로부터 부인될 가능성이 있는 항목, 연결실체가 제기한 경정청 구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송 등으로부터 발생합니다. 연결실체는 이에 대 해서 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 이러한 세무상 불확실 성이 충당부채의 요건을 만족한다면 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 경 정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송 등에 대해서는 우발자산으로 처리하고 있습니다. 이에 따라 과세당국의 결정에 의해 추징되는 세금에 대해서는 추징될 가능성이 높은 경우 법인세비용으로 인식하고, 경정청구 및 조세쟁송 등의 결과 환급되는 세금에 대 해서는 실제 환급이 확정되는 시점에 법인세수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 세무상 불확실성과 관련된 이자 및 가산세에 대해서는 법인세비용의 일부로 처리하고 있습니다. (22) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기 순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배주 주의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식 기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주 에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다

220 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 나. 재무제표 이용상의 유의점 1) 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제 정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준 위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니 다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회 계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하 고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2013년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기 준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 보고기간말인 2013년 3월 31일 현재 유효한 한국채 택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2013년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니 하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. -기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 개정 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되 지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행가능 해야한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차 액결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액결제 기준을 충족할 것이라는

221 사실을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2014년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정기준서의 적용에 따른 재무 제표에 대한 영향을 파악 중입니다. 회사는 2013년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용 하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 기타포괄손익 항목의 표시 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'는 포괄손익계산서의 기타포괄손익을 당기손익 으로 재분류되지 않는 항목과 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목으로 구분 하여 표시하도록 개정되었습니다. 회사는 개정된 기업회계기준서에 따른기타포괄손익의 구분을 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 포괄손익계산서는 이러한 소급적용에 따른 변 경사항을 반영하여 재작성 되었습니다. 이러한 회계정책 변경의 소급적용으로 인하여 회 사의 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'는 보험수리적 손익에 대한 범위접근법의 적용을 더 이상 허용하지 않으며, 따라서 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식하도록 개정되었습니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대한 기대수익을 별도로 산출하던 것을 순확정급여 부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 산출하는 것으로 변경하였습니다. 회사는 개정된 기업회계기준서를 소급적용하였으며, 비교표시된 재무상태표 및 포괄손익계산서는 이러한 소급적용에 따른 변경사항을 반영하 여 재작성 되었습니다. 이러한 회계정책 변경을 적용한 결과 당분기말 및 전기말 현재의 재무상태와 당분기 및 전 분기의 포괄손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 재무상태표에 미치는 효과 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액의 감소 2,776 2,780 이익잉여금의 증가 2,776 2,

222 2) 포괄손익에 미치는 효과 구 분 당분기 전분기 일반관리비 증가(감소) 5 (7) 법인세비용의 증가(감소) (1) 2 기타포괄손익의 증가(감소) 4 (5) 또한, 기업회계기준서 제1019호에 따르면, 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전 에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 회사는 (1) 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수없을 때와 (2) 회사가 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정 에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 부채와 비용을 인식합니다. 자발 적 명예퇴직의 경우에는 제안을 수락할 것으로 예상되는종업원의 수를 감안하여 해고급여 를 측정합니다. 보고기간 후 12개월이 지나 결제되는 급여는 현재가치로 할인합니다. 동 개정사항이 회사에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 기업회계기준서 제1110호의 제정에 따라 개정된 기업회계기준서 제1027호는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지배기업의 별도재무제표상의 회계처리만을 다루고 있습니 다. 동 기준서의 적용이 회사의 별도재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 기업회계기준서 제1110호는 기존의 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무 제표' 및 해석서 제2012호 '연결:특수목적기업'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1110호는 기업이 지배기업의 연결재무제표에 포함되어야 하는지를 결 정하는 요소가 되는 지배력의 개념을 구체적으로 설명합니다. 투자자는 피투자에 대한 관 여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘 으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배하게 됩니다. 동 기준 서는 지배력을 결정하는 것이 어려운 경우에 적용할 수 있는 추가적인 지침을 제공하고 있 습니다. 회사는 기업회계기준서 제1110호의 채택으로 인한 연결범위의 변동을 검토한 결과 KB희 망나눔BTL사모특별자산(금전채권)을 포함한 8개의 회사가 연결범위에 새롭게포함되는

223 것으로 판단하였습니다. KB희망나눔BTL사모특별자산(금전채권)을 포함한 8개의 회사는 KB금융그룹이 관련활동 에 대한 힘을 보유하고, 유의적인 변동이익에 노출되며, 자신의 힘으로 그러한이익에 영향 을 미치는 능력이 있으므로 기업회계기준서 제1110호의 지배력 정의를 만족한다고 판단 하는 것에 근거합니다. 1) 기업회계기준서 제1110호의 채택으로 신규로 종속기업에 포함된 회사 투자회사 피투자회사 지분율(%) 소재지 업종 국민은행,KB생명보험 KB희망나눔BTL사모특별자산(금전채권) 대한민국 투자업 국민은행 한반도BTL사모특별자산투자신탁 제1호 대한민국 투자업 국민은행 국제물류인프라사모특별자산투자신탁제1호 대한민국 투자업 국민은행 국제물류인프라사모특별자산투자신탁제2호 - 대한민국 투자업 국민은행 KB 메자닌 사모증권 투자신탁 제1호(주식혼합) 대한민국 투자업 국민은행 KB 사모부동산 투자신탁 제1호(NPL) 대한민국 투자업 국민은행 K-STAR 국고채 증권 상장지수 투자신탁(채권) 대한민국 투자업 KB 사모부동산 투자신탁 제1호(NPL) 우리케이에이제1차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 등 2) 회계변경으로 인한 재무제표의 영향: 상기의 종속기업 변경으로 인하여 별도재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'은 약정의 법률적 형식보다는 약정의 당사자가 가지 는 권리와 의무에 초점을 맞추어 공동약정의 실질을 반영할 수 있도록 제정되었습니다. 공 동약정은 공동영업과 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업은 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 공동영업자가 보유하는 것으로 자산과 부채, 수익과 비용을 직접 회계처리합니다. 공동기업은 공동기업참여자가 약정의 순자산에 대한 권리를 가지는 경우입니다. 회사의 기업회계기준서 제1111호의 채택으로 인한 회계처리의 변동은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 기업회계기준서 제1112호는 종속기업과 관계기업, 공동약정 및 비연결구조화기업에대한 공시사항을 규정하고 있습니다. 별도재무제표의 지분에 대한 공시는 여전히 기업회계기준 서 제1027 '별도재무제표'에 따라 작성되나, 비연결구조화기업에 대한 지분을 보유하고 자신의 유일한 재무제표로서 별도재무제표를 작성하는 경우에는 비연결구조화기업에 대

224 하여 기업회계기준서 제1112호에 따른 공시가 요구됩니다. 동 기준서의 적용이 회사의 별 도재무제표의 공시에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'은 공정가치를 명확히 정의하고, 공정가치의 측 정을 위한 체계 및 공시사항을 단일의 기준서에서 정하여 한국채택국제회계기준 적용시 일관성을 제고하고 복잡성을 감소시키기 위하여 제정되었습니다. 기업회계기준서 제1113 호는 다른 기준서에서 이미 요구하거나 허용하는 사항 이외에 추가적으로 공정가치측정을 요구하지 않으며, 다른 기준서에서 공정가치측정이 요구되거나 허용되는 경우 적용되는 지침을 제공합니다. 회사는 동 제정 내용을 2013년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용하였으며 이로 인해 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 측정 기준 회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가에 의하여 작성되었습니다. (3) 기능통화와 보고통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서 의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민 국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (4) 중요한 회계추정 회사는 재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정 이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다

225 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과같습 니다. 1) 이연법인세 이연법인세자산은 미래 과세소득 및 가산할 일시적 차이의 발생가능성과 충분성 및 진행 중인 세무정책에 대한 평가에 따라 인식하고 있습니다. 2) 확정급여채무의 측정 확정급여채무의 현재가치는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되며 임 금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 3) 중간기간의 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유 효법인세율이 적용되어 측정됩니다. 2) 유의적인 회계정책 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 이러한 정책은 별도 의 언급이 없는 경우, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용됩니다. (1) 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 유동성이 매우 높은 단기 투자자산 으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함 하고 있습니다. (2) 대여금 및 수취채권 다음의 요건을 모두 충족하는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니 다. - 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고,

226 - 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, - 즉시 또는 단기간 내에 매각할 의도가 없고, - 최초인식시점에 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 지정하지 아니 한 경우 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 측정하여 포괄손익계산서상의 신용손 실충당금전입액으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 는 이미 인식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다. (3) 종속기업투자 회사는 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 회사는 매 보고기간마다 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지 를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 종속기업 투자의 회수 가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. (4) 유형자산 1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계 액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소 와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소 요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해

227 자산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으 로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 2) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치 를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있 는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 내용연수 임차점포시설물 정률법 4년 업무용동산 정률법 4년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (5) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상 차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 상각방법 내용연수 소프트웨어 정액법 4년 기타무형자산 정액법 4년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용

228 연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하 여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 비금융자산의 손상 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제 외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습 니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나자산집단에 서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미 합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감 소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. (7) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위 하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대 한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고 려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지 출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 적정성을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반

229 영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성 이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (8) 회사가 발행한 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또 는 약정을 의미합니다. 회사가 발행하는 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 발생하는 추가 적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (9) 수익인식기준 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가 능성이 높으며, 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고있습니다. 1) 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산 이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분 하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현 금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래 현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손 상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합 니다. 2) 수수료수익 수수료수익은 계약의 실질을 고려하여 발생기준에 따라 인식합니다

230 3) 배당금 종속기업으로부터의 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니 다. (10) 종업원급여 1) 퇴직급여 : 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여 제도와 관련하여 보고기간말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적 립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projec ted Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급 될 통화로 표시하고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율 로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산 일 경우, 이는 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생하는 종업원의 과거 근무용역에 대한 확 정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니 다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종 업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손 익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로

231 인식하고 있습니다. 3) 주식기준보상 회사는 회사 및 종속기업의 임원 및 종업원들에게 Stock Grant를 부여하는 주식기준보상 약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 회사는 신주 또는 자기주식 을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 선택형 주식기준보상약정에 대해서 회사는 내부규정과 과거 현금으로 결제된 관행에따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으 로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손 익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 회사는 (1) 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 (2) 회사가 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해 고급여에 대한 부채와 비용을 인식합니다. 자발적 명예퇴직의 경우에는 제안을 수락할 것 으로 예상되는 종업원의 수를 감안하여 해고급여를 측정합니다. 보고기간 후 12개월이 지 나 결제되는 급여는 현재가치로 할인합니다. 5) 계정재분류 비교표시된 전분기의 종업원 관련비용은 당분기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당분기 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순손익이나 순자 산가액에 영향을 미치지 아니합니다(주석 20). (11) 법인세비용

232 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직 접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익 금 불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가발생합니다. 회 사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용 하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으 며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기 준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인 세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거 래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니 하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택 이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자 산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거 하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다

233 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부 과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액 으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자 산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 3) 세무상 불확실성 세무상 불확실성이란 회사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이등으 로 인해 추후 세무당국으로부터 부인될 가능성이 있는 항목, 회사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송 등으로부터 발생합니다. 회사는 이에 대해서 기업 회계기준서 제1037호에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 이러한 세무상불확실성이 충당 부채의 요건을 만족한다면 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송 등에 대해서는 우발자산으로 처리하고 있습니다. 이에 따라 과세당국의 결정에 의해 추징되는 세금에 대해서는 추징될 가능성이 높은 경우 법인세비용으로 인식하고, 경정청구 및 조세쟁송 등의 결과 환급되는 세금에 대해서는 실 제 환급이 확정되는 시점에 법인세수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 세무상 불확실성과 관련된 이자 및 가산세에 대해서는 법인세비용의 일부로 처리하고 있습니다. (12) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익 계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이 익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통 주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정 하여 계산하고 있습니다. (13) 영업부문 회사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만

234 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(그 룹 연결기준) <우발 및 약정사항> (1) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 종류 당분기말 전기말 확정지급보증 기업구매카드지급보증 원화확정지급보증 KB구매론지급보증 698, ,480 기타원화지급보증 995,070 1,017,631 소계 1,693,937 1,564,128 신용장인수 299, ,764 수입화물선취보증 82,048 66,535 입찰보증 47,492 85,228 외화확정지급보증 계약이행보증 696, ,088 선수금환급보증 2,106,090 2,172,006 기타외화지급보증 566, ,015 소계 3,798,126 3,609,636 융자담보지급보증 43,855 45,123 금융보증계약 현지차입보증 247, ,670 국제금융관련외화보증 22,242 21,422 소계 313, ,215 확정지급보증 계 5,805,502 5,478,979 미확정지급보증 신용장관련지급보증 3,728,431 3,326,

235 계정과목 종류 당분기말 전기말 미확정지급보증 선수금환급보증 754, ,191 미확정지급보증 계 4,483,217 4,244,517 합계 10,288,719 9,723,496 (2) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증 상대방에 따른 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 구분 당분기말 확정지급보증 미확정지급보증 합계 비율(%) 대기업 4,496,365 2,938,286 7,434, 중소기업 1,255, ,652 2,000, 공공 및 기타 53, , , 합계 5,805,502 4,483,217 10,288, 구분 전기말 확정지급보증 미확정지급보증 합계 비율(%) 대기업 4,237,305 2,450,719 6,688, 중소기업 1,185, ,254 1,949, 공공 및 기타 55,680 1,030,544 1,086, 합계 5,478,979 4,244,517 9,723, (3) 당분기말 및 전기말 현재 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 확정지급보증 미확정지급보증 합계 비율(%) 금융업 112, , 제조업 3,204,567 2,526,895 5,731, 서비스업 515,259 48, , 도매 및 소매업 1,075, ,565 1,940, 건설업 864, ,541 1,164, 공공 23, , , 기타 9,428 24,275 33,

236 당분기말 구분 확정지급보증 미확정지급보증 합계 비율(%) 합계 5,805,502 4,483,217 10,288, 구분 전기말 확정지급보증 미확정지급보증 합계 비율(%) 금융업 92,037 8, , 제조업 3,262,542 2,198,617 5,461, 서비스업 389,831 33, , 도매 및 소매업 924, ,224 1,649, 건설업 754, ,448 1,039, 공공 20, , , 기타 34,441 21,026 55, 합계 5,478,979 4,244,517 9,723, (4) 당분기말 및 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 약정 기업대출약정 41,504,074 41,338,494 가계대출약정 14,409,820 14,348,821 신용카드한도 37,391,262 36,282,330 사모사채매입약정 80,000 80,000 기타유가증권매입계약 1,690,106 2,019,524 소계 95,075,262 94,069,169 금융보증계약 크레딧라인 1,242,725 1,141,554 유가증권매입계약 48,000 62,500 소계 1,290,725 1,204,054 합계 96,365,987 95,273,223 (5) 기타사항

237 1) 연결실체가 당분기말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 107건(채 권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 934,760백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 340건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제 외)으로 소송가액은 479,760백만원입니다. 상기 소송 중 국민은행의 일부 고객들이 은행을 상대로 제기한 근저당 설정비용에 대한 반 환청구소송은 당분기말 현재 1심 또는 2심 진행중이고, 선고된 1심 판결결과는 당행승소 입니다. 현 시점에서 소송의 결과에 따른 자원의 유출가능성은 상대적으로 높지 않다고 예 상하고 있습니다. 2) 2009년 9월 25일 국민은행, IFC 및 기존주주들간에 체결된 주주간 계약에 따라 국민은 행은 IFC에게 국민은행 또는 국민은행이 지정하는 자에게 IFC가 보유중인 JSC Bank Cente rcredit 주식을 매도할 수 있는 Put option을 부여하고 있습니다. 행사가격은 국민은행과 IF C가 상호협의하는 공정가액으로 결정되며 정해진 기간 내에 합의하지 못하는 경우 독립적 적격기관을 선임하여 공정가액을 평가하여 결정됩니다. IFC는 상기 Put option을 2013년 2월 24일부터 2017년 2월 24일까지의 기간동안 언제든지 행사할 수 있습니다. 3) 당분기말 및 전기말 현재 국민은행이 일반고객에게 창구 판매한 유가증권의 액면가액 은 각각 104,706백만원 및 116,633백만원입니다. 4) 국민은행은 2007년 서울지방국세청으로부터 정기 세무조사를 받았으며, 동 세무조사 의 결과에 따라 법인세 등(주민세 포함)에 대하여 총 482,755백만원을 부과받아 납부하였 습니다. 이에 국민은행은 고지항목 등을 고려하여 482,643백만원에 대해 2007년 8월 심판 청구를 제기하였습니다. 당분기말 현재까지 심판청구 및 행정소송 등을통해 117,135백만 원을 환급받았으며, 970백만원은 소송패소 등으로 인하여 소멸되었습니다. 한편, 상기 심 판청구 금액 중 국민카드 합병 관련 대손충당금 건 364,538백만원은 전기 중 서울고등법 원에서 2심 승소판결을 받았으나 피고의 상고 제기로 당분기말 현재 대법원에서 3심이 계 속 진행 중에 있습니다. <자산유동화 거래> 연결실체는 대출채권을 기초자산으로 하여 유동화사채를 발행하였으며, 당분기말 및전기

238 말 현재 유동화사채 발행내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 당분기말 구분 이자율(%) 만기 선순위 기초자산 사채 대출채권 유가증권 케이비모기지론제일차유동화전문유한회사(*1) , ,829 - 캠코밸류리크리에이션제삼차유동화전문유한회사(*2) ,258 19,000 - 케이에이치제일차주식회사(*2) , ,000 - 케이비국민카드제일차유동화전문유한회사(*1) LIBOR , ,601 - 와이즈모바일제일차유동화전문회사(*2) 2.94~ ~ , ,637 - 와이즈모바일제이차유동화전문회사(*2) 2.79~ ~ , ,020 - 총계 1,726,764 1,973,087 - 사채할증(할인)발행차금 (2,782) - - 순액 1,723,982 1,973,087 - 전기말 구분 이자율(%) 만기 선순위 기초자산 사채 대출채권 유가증권 케이비모기지론제일차유동화전문유한회사(*1) , ,702 - 캠코밸류리크리에이션제삼차유동화전문유한회사(*2) ,258 19,000 - 케이비국민카드제일차유동화전문유한회사(*1) LIBOR , ,924 - 와이즈모바일제일차유동화전문회사(*2) 2.90~ ~ , ,936 - 우리케이에이제1차유동화전문유한회사(*2) ,750 89,758 - 케이에이치제일차주식회사(*2) , ,000 - 총계 1,269,906 1,706,320 - 사채할증(할인)발행차금 (2,495) - - 순액 1,267,411 1,706,320 - (*1) 외화일반변동금리사채에 포함되어 있음. (*2) 원화일반변동금리사채에 포함되어 있음. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 기타 자세한 사항은 첨부서류인 2013년 1분기 연결검토보고서 및 검토보고서를 참조하 시기 바랍니다

239 IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사(검토)의견 등 가. 회계감사인의 명칭 [연결재무제표에 대한 감사인] 제6기 1분기 제5기 제4기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 [재무제표에 대한 감사인] 제6기 1분기 제5기 제4기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 나. 회계감사인의 감사의견(검토의견 포함) [연결재무제표에 대한 감사인] 사업연도 감사(또는 검토) 의견 지적사항 등 요약 제6기 1분기(검토) 주) - 제5기(감사) 적정 - 제4기(감사) 적정 - 주)한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표 시하지 않은 사항이 발견되지 아니함. [재무제표에 대한 감사인] 사업연도 감사(또는 검토) 의견 지적사항 등 요약 제6기 1분기(검토) 주) - 제5기(감사) 적정

240 사업연도 감사(또는 검토) 의견 지적사항 등 요약 제4기(감사) 적정 - 주)한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표 시하지 않은 사항이 발견되지 아니함. 다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 분반기, 연간 개별/연결 재무제표 검토 및 감사, 제6기 1분기 삼일회계법인 내부회계관리제도 검토, PCAOB감사기준에 의 1,219 (연간기준) 1,890 한 연결재무제표 감사 및 재무보고내부통제감사 분반기, 연간 개별/연결 재무제표 검토 및 감사, 제5기 삼일회계법인 내부회계관리제도 검토, PCAOB감사기준에 의 1,150 15,216 한 연결재무제표 감사 및 재무보고내부통제감사 분반기, 연간 개별/연결 재무제표 검토 및 감사, 제4기 삼일회계법인 내부회계관리제도 검토, PCAOB감사기준에 의 1,150 15,000 한 연결재무제표 감사 및 재무보고내부통제감사 주) 상기금액은 부가가치세 제외금액임 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기 1분기

241 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기 제4기 주) 상기금액은 부가가치세 제외금액임 마. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사 - 모든 종속회사가 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견을 받음 2. 회계감사인의 변경 가. 회계감사인 변경 사유 - 해당사항 없음 나. 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유 - 해당사항 없음

242 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분기보고서 및 반기보고서의 경우 작성 생략

243 VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 2013년 3월 31일 현재 총 12명으로, 상임이사 2명과 기타비상무이사 1명, 사외이사 9명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 이사회운영위원회, 감사위원 회, 경영전략위원회, 리스크관리위원회, 평가보상위원회의 5개 상설위원회와, 사외이사후 보추천위원회, 감사위원후보추천위원회 등의 비상설 위원회가 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 이경재 (100%) 배재욱 (100%) 김영진 (88.9%) 황건호 (100%) 사외이사 등의 성명 이종천 (100%) 함상문 (85.7%) 고승의 (100%) 김영과 (66.7%) 이영남 (100%) 찬 반 여 부 회계연도 재무제표 및 영업보고서 승인(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 고객정보의 제공 및 이용에 관한 규정 개정(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주주총회에 부의할 이사보수 한도(안) 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 감사위원후보추천위원회 구성(안) 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5기 정기주주총회 소집(안) 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 선임 찬성 찬성 회계연도 재무제표 및 영업보고서 재승인(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ISS 문제에 대한 후속조치 요구(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 조재목 (100%)

244 회차 개최일자 의 안 내 용 이경재 (100%) 배재욱 (100%) 김영진 (88.9%) 황건호 (100%) 사외이사 등의 성명 이종천 (100%) 함상문 (85.7%) 고승의 (100%) 김영과 (66.7%) 이영남 (100%) 찬 반 여 부 <결의사항 없음> <결의사항 없음> 이사회 의장 선임(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 내 위원회 위원 선임(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 찬성 찬성 계열사대표이사후보추천위원회 사외이 사인 위원 선임(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 찬성 찬성 KB생명보험 지분인수 승인(안) 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 예한솔저축은행 인수(M&A)를 위한 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 인수제안서 제출 승인(안) 이사퇴임 찬성 결석 찬성 찬성 2013년 이사회 등 운영계획(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 조재목 (100%) 다. 이사회내 위원회 (1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구성 ( 현재) 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 이사회 운영위원회 사외이사 5명 상임이사 1명 이경재, 배재욱, 황건호 이종천, 이영남, 어윤대 - 기업지배구조에 대한 전반적인 논의 및 검토 - 이사회와 각 위원회 운영의 효율화 및 기능의 활성화 등을 위한 방안검토 및 평가 - '정관' 및 '이사회규정'을 검토하고 개선이 필요한 경우 이사회에 추천 - 이사회, 각 위원회, 사외이사 활동

245 위원회명 구성 ( 현재) 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 평가업무 주관 및 평가결과 이사회 보고 - 이사회 및 위원회 일정과 안건 검토 및 각 위원회 안건 배분 - 이사교육 프로그램개발 및 교육 모니터링 - 각 위원회 위원 충원의 필요성 검토 및 위원 추천 - 사외이사에 대한 보상체계 수립 및 결정 경영전략 위원회 사외이사 3명 상임이사 1명 비상임이사 1명 이영남, 김영과, 조재목 어윤대, 민병덕, - 그룹차원의 중장기 경영전략 검토 - 자회사 등에 대한 출자 검토 - 인수합병(M&A), 전략적 제휴 등 신규 전략사업 검토 - 배당정책 등 주요 재무전략에 관한 사항 검토 - 경영전략상 주요 사항에 대한 검토 - 리스크관리 위원회 사외이사 4명 상임이사 1명 배재욱, 김영진, 황건호 이종천, 임영록 - 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립 - 부담가능한 리스크 수준의 결정 - 자회사별 적정투자한도 또는 손실허용 한도 승인 - 자회사별 자본의 배분에 관한 사항 검토 - 평가보상 위원회 사외이사 5명 황건호, 고승의, 김영과, 이영남, 조재목 - 회사와 자회사의 보상정책 수립 - 회사와 자회사의 성과보상체계 설계와 운영 감시 - 자회사등의 성과보상체계 모범규준 준수여부 점검 - 경영진 후계자 양성프로그램 운영 등 - (2) 위원회 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 이사회운영 위원회 제1차 위원회 [심의사항] ㅇ 2013년 이사회 등 연간 일정(안) [보고사항] ㅇ 2012년도 이사회 및 위원회 평가결과 보고 가결 여부 이경재 (100%) 배재욱 (100%) 사외이사 등의 성명 김영진 (100%) 찬 반 여 부 이종천 (100%) 고승의 (100%)

246 위원회명 개최일자 의안내용 경영전략 위원회 제1차 위원회 [심의사항] ㅇ 2012년도 배당(안) [보고사항] ㅇ 2012년 주가추이 Review - 제2차 위원회 [심의사항] ㅇ 저축은행 인수(M&A)에 관한 LOI 제출(안) ㅇ KB생명 지분인수 경과 보고 위원회명 개최일자 의안내용 리스크관리 위원회 제1차 위원회 [보고사항] ㅇ KB국민은행 해외 지점/현지법인/BCC 리스크관리 현황 ㅇ KB국민은행 자산건전성 개선방안 ㅇ 신용카드 리스크 현황 및 관리방안 ㅇ 그룹 리스크관리 현황 가결 여부 고승의 (100%) 가결 여부 위원회변경 김영진 (100%) 사외이사의 등의 성명 김영과 (100%) 위원선임 찬 반 여 부 이영남 (100%) 조재목 (100%) 사외이사 등의 성명 이경재 (100%) 함상문 (100%) 찬 반 여 부 고승의 (100%)

247 사외이사 등의 성명 위원회명 개최일자 의안내용 가결 여부 배재욱 (100%) 황건호 (100%) 이종천 (100%) 함상문 (100%) 고승의 (100%) 김영과 (100%) 이영남 (100%) 조재목 (100%) 평가보상 위원회 제1차 위원회 [결의사항] ㅇ KB금융그룹 2013년 자회사 경영진 및 지주 경영진 평가체계(안) ㅇ 2013년 회장/사장 경영성과 평가 기준(안) [보고사항] ㅇ 2013년 회장/사장 경영성과 평가 세부기준(안) - 제2차 위원회 [보고사항] ㅇ 2012년 회장/사장 재무성과 보고 ㅇ 2012년 회장/사장 전략과제성과 - 제3차 위원회 [결의사항] ㅇ 2013년 KB금융그룹 경영진 보상 계획(안) ㅇ 2012년 회장/사장 경영성과 평가 및 단기성과급 지급률 결정(안) [보고사항] ㅇ 상임이사 재무성과 검증결과 보고 ㅇ 주주총회에 부의할 이사보수 한도(안) -제4차 위원회 [결의사항] ㅇ 2012년 연차보상평가 ㅇ 주요 경영진 후보군 평가 및 관리계획(안) [보고사항] ㅇ 그룹 경영진 성과평가체계 및 운영 현황 ㅇ 그룹 경영진 보상체계 및 운영 현황 ㅇ 그룹 변동성과급 규모 적정성 검토 보고 ㅇ 회장/사장 성과보상체계 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬 반 여 부 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 위원선임 위원선임 위원선임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

248 사외이사 등의 성명 위원회명 개최일자 의안내용 가결 여부 배재욱 (100%) 황건호 (100%) 이종천 (100%) 함상문 (100%) 고승의 (100%) 김영과 (100%) 이영남 (100%) 조재목 (100%) 찬 반 여 부 제5차 위원회 [결의사항] ㅇ 2012년KB금융그룹 경영진 보상 결과 및 성과급지급유예 연장(안) [심의사항] ㅇ 2012년 KB금융그룹 경영진 성과평가 결과 가결 위원회변경 찬성 위원회변경 이사퇴임 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 독립성 기준 및 운용 당사는 금융지주회사법 및 동법시행령에 따른 독립성 기준에 의거하여 사외이사를 선임하 고 있으며, 최근일 현재 당사의 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한 은행등 사외이사모범규준에서 정하는 자격기준에도 충족하고 있습니다. 당사의 정관에 따르면 사외이사의 수는 최소 5인 이상으로 전체 이사수의 과반수가 되도 록하며 다음과 같이 선임됩니다. 1 이사는 주주총회에서 선임 2 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 주주총회에서 선임함

249 - 이사별 독립성 기준 충족여부 이사 독립성 기준 충족 여부 추천인 회사와의 거래 [ 기준] 최대주주 또는, 주요주주와의 관계 어윤대 충족 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 임영록 충족 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 민병덕 충족 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 이경재 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 배재욱 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 김영진 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 황건호 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 이종천 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 고승의 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 김영과 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 이영남 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 조재목 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 이사로서의 활동분야는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 사외이사 선임 필요시 정관 및 이사회 관련 규정에 따라 사외이사후보추천위원회를 구성함. <2013년 3월 주주총회 사외이사후보추천시 위원회 구성> 성 명 사외이사 여부 비 고 함상문 어윤대 이경재 황건호 조재목 여 부 여 여 여 관련법상 요건 충족 마. 사외이사의 전문성

250 (1) 사외이사 활동 지원조직 당사는 사외이사에 대한 업무지원을 활성화하고, 이사회 및 각 위원회의 원활한 회의진행 을 보좌하거나, 지시사항을 처리하기 위하여 이사회 지원조직으로서 이사회사무국을 구성 하여 운용하고 있습니다. 이사회사무국에는 사무국장과 2명의 직원이 소속되어 있습니다. (2) 사외이사에게 제공한 교육실적 구 분 교육일자 교육주체 교육내용 경영연구소 최근주요현안 내부교육 경영연구소 최근주요현안 각 업무 담당 집행임원 신임사외이사 오리엔테이션 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 ~ 성 명 주 요 경 력 비 고 이종천 [학력] - 서울대 경영학 학사 - 서울대 회계학 석사 - 미국 일리노이대 회계학 박사 [약력] - 재경원 정부투자기관 평가위원 - 한국가스공사 비상임이사 - 한국회계학회 회장 - 숭실대학교 경영학부 교수(현) - 위원장 - 회계ㆍ재 무전문가 - 사외이사 [학력] - 서울대 법학 학사 - 미국 미시간대 비교법학 석사 - 사외이사

251 성 명 주 요 경 력 비 고 배재욱 [약력] - 창원지방검찰청 거창지청 지청장 - 대검찰청 공보담당관 - 대검찰청 중앙수사부 과장검사 - 대통령민정수석실 사정비서관 - 변호사배재욱법률사무소 변호사(현) 김영진 [학력] - 서울대 경영학 학사 - 인디아나대학교 경영학 박사 [약력] - 한국재무학회 회장 - 한국증권거래소 공익이사 - 삼성투신운용 사외이사 - 서울대학교 경영학과 교수(현) - 회계ㆍ재 무전문가 - 사외이사 황건호 [학력] - 서울대 경영학 학사 - 럿거스대학교 경제학 석사 [약력] - 대우증권 상무, 전무이사 - 대우증권 부사장 - 메리츠증권 대표이사사장 - 금융투자협회 회장 - 금융투자협회 고문 - 사외이사 이영남 [학력] - 동부산대 경영학 - KAIST테크노경영대학원 [약력] - 한국여성벤처협회 회장 - 금융발전심의회 위원 - 정보통신산업진흥원 사외이사(현) - (주)노바스이지 대표이사 사장(현) - 사외이사 ~

252 성 명 주 요 경 력 비 고 이종천 [학력] - 서울대 경영학 학사 - 서울대 회계학 석사 - 미국 일리노이대 회계학 박사 [약력] - 재경원 정부투자기관 평가위원 - 한국가스공사 비상임이사 - 한국회계학회 회장 - 숭실대학교 경영학부 교수(현) - 위원장 - 회계ㆍ재 무전문가 - 사외이사 이경재 [학력] - 서울대 경제학 학사 - 미국 뉴욕대 경제학 석사 - 국민대 경제학 박사 [약력] - 은행감독원 부원장보 - 한국은행 이사, 감사 - 금융결제원 원장 - 중소기업은행 은행장 - 사외이사 배재욱 [학력] - 서울대 법학 학사 - 미국 미시간대 비교법학 석사 [약력] - 창원지방검찰청 거창지청 지청장 - 대검찰청 공보담당관 - 대검찰청 중앙수사부 과장검사 - 대통령민정수석실 사정비서관 - 변호사배재욱법률사무소 변호사(현) - 사외이사 김영진 [학력] - 서울대 경영학 학사 - 인디아나대학교 경영학 박사 [약력] - 한국재무학회 회장 - 한국증권거래소 공익이사 - 삼성투신운용 사외이사 - 서울대학교 경영학과 교수(현) - 회계ㆍ재 무전문가 - 사외이사 [학력] - 회계ㆍ재

253 성 명 주 요 경 력 비 고 고승의 - 서울대 경영학 학사 - 미국 인디아나대 경영학 석사 - 미국 오클라호마대 경영학 박사 [약력] - 연합자산관리(주) 사외이사 - 한국 회계학회 재무회계분과 위원장 - 공정거래위원회 경쟁정책 자문위원 - 숙명여대 경영학부 교수(현) 무전문가 - 사외이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등 - 설 치 : 설치(지주회사 설립에 의한 감사위원회) - 역 할 ㅇ 회사 및 자회사의 업무 및 재산에 대한 감사와 이에 부수되는 사항에 대하여 심의 의결함으로써 이사의 직무집행을 감사한다. - 권 한 ㅇ 회사 및 자회사의 모든 정보에 대한 자료제출 요구 ㅇ 관계자의 출석 및 답변 요구 ㅇ 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 ㅇ 관계서류, 장부, 증빙서 및 물품 등의 제출요구 ㅇ 금고, 장부, 기타 물품 및 보관장소 등의 봉인 ㅇ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 - 보 고 ㅇ 감사수행 결과 및 위원회의 결의사항의 이사회 보고 ㅇ 다음 사항의 이사회 부의 또는 보고 * 외부감사인의 감사활동에 대한 평가, 내부회계관리제도의 운영실태 평가 (시정의견이 있는 경우에는 이를 포함한다)

254 * 재무제표와 관련하여 발견된 주요 쟁점사항 * 기타 중요하다고 판단되는 사항 ㅇ 이사 및 경영진이 법령 또는 정관 에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 판단되는 경우, 즉시 이사회의 소집을 요구하고 이를 보고 - 감사위원회 위원 자격 ㅇ 변호사, 공인회계사 또는 공인내부감사사 등의 자격을 가진 자로서 당해 자격 과 관련된 업무에 5년이상 종사한 경력이 있는 자 ㅇ 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 연구기관 또는 대학에 서 재무 또는 회계관련 분야에 연구원 또는 전임강사 이상의 직에 5년이상 근 무한 경력이 있는 자 ㅇ 금융업무관련 기관에서 10년이상 근무한 경력이 있는 자로서 회계, 내부통제, 감사, 전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자 ㅇ 주권상장법인에서 임원으로 5년이상 종사하였거나 임직원으로 10년 이상 종 사한 자로서 경제, 경영, 법률, 회계 등의 전문지식과 실무지식이 있다고 인정 되는 자 ㅇ 상기 각 호와 동등한 자격이 있다고 주주총회 또는 이사회에서 인정하는 자 - 감사위원회 위원 선임 ㅇ 감사위원회 위원은 관계법령 등이 정한 바에 따라 주주총회에서 선임함 - 구 성 ㅇ 경영진으로부터 독립성을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성하되, 관계 법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가 1인 이상이 포함되어야 하며, 위원중 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 함 [ 현재 사외이사 5인으로 구성] - 회의 종류 ㅇ 회의는 정기회의와 임시회의로 구분하고, 정기회의는 분기 1회 개최함을 원 칙으로 하며 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최 - 회의 소집

255 ㅇ 위원회의 회의는 위원장이 소집 ㅇ 위원장이 사고 기타의 사유로 인하여 그 직무를 행할 수 없을 때에는 위원 중 다른 위원이 위원장의 직무를 대행하되, 그 순위는 위원으로 최초 선임된 일 자 순으로 하며, 그 일자가 동일한 경우에는 연장자 순으로 하여 직무대행자 가 소집 ㅇ 위원회를 소집할 때에는 회의일을 정하고, 소집목적, 일시, 장소를 기재한 소 집통지서를 위원회 개최일 3일전까지 통지하여야 함. 그러나, 긴급한 사유가 있거나, 위원전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략 가능 ㅇ 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 명시하여 회의소집을 요구할 수 있으 며, 위원장은 특별한 사유가 없는 한 회의를 소집하여야 함. 다만, 위원장이 회의소집 요구를 거절하는 경우에는 다른 감사위원이 위원회를 소집할 수 있 음 - 결의사항 ㅇ 임시주주총회 및 임시이사회 소집 청구 ㅇ 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술 ㅇ 감사보고서의 확정 ㅇ 이사의 위법행위에 대한 유지 청구 ㅇ 연간 감사계획의 수립 ㅇ 내부감사담당 집행임원 및 감사부장의 임면에 대한 동의 ㅇ 외부감사인의 선임 및 해임에 대한 승인 ㅇ 외부감사인과의 각종 계약에 대한 사전 승인 ㅇ 감사업무규정 의 제정 및 개폐 ㅇ 관계법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항 ㅇ 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 - 심의사항 ㅇ 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 여부 ㅇ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ㅇ 외부감사인의 감사결과와 감사관련 각종 보고의 청취 및 검토 ㅇ 내부통제시스템 설계 및 운영의 적정성 평가 ㅇ 내부회계관리제도의 운영실태 평가

256 ㅇ 감독기관 및 감사부서 검사결과 ㅇ 감사위원회규정 의 제 개정 및 폐지 ㅇ 내부통제규정 의 제 개정 및 폐지 ㅇ 회계규정 의 제 개정 및 폐지 ㅇ 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 ㅇ 관계법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항 ㅇ 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항 - 결의방법 ㅇ 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성으로 함 (2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 위원회는 감사업무 수행상 필요한 경우, 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지 경영진에게 요구할 수 있음 - 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우, 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견진술을 요구할 수 있음 - 위원회는 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있음 다. 감사위원회의 활동 ~ 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 [심의사항] 년 4/4분기 감사부서 감사결과 년 계열사 내부통제시스템 평가결과 [보고사항] 년 4/4분기 감사부서 조치요구사항 정리결과 년 감사위원회 운영 계획 - [결의사항] - 감사보고서의 확정 가결

257 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 주주총회 감사보고(안) 사업연도 감사계약에 대한 사전승인 [심의사항] 회계연도 외부감사인의 기말감사 결과 회계연도 결산감사 결과 - 이사 선임의 건 - 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 [심의사항] 회계연도 내부회계관리제도 운영 실태 보고 회계연도 외부감사인의 내부회계 관리제도 검토결과 회계연도 내부회계관리제도 운영 실태 평가결과 - 공시집행현황 [보고사항] - KB금융그룹 주요소송 현황보고 년도 하반기 준법감시업무 추진실적 보고 [결의사항] - 임시 이사회 소집 청구 [보고사항] - 정관 제42조 2항에 따른 함상문 이사의 보고 가결 가결 가결 [결의사항] - 감사위원회 위원장 선임(안) 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도

258 - 서면투표제 정관 제 33 조(서면에 의한 의결권의 행사) 1 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면 에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 2 회사는 제1항의 경우 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. 3 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재 하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. - 집중투표제 정관상 배제조항이 없으면 채택으로 봄 나. 소수주주권 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 4. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사의 현황 (1) 해당기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 (가) 기업집단의 명칭 : KB금융그룹 (나) 기업집단에 소속된 회사 공시서류 작성기준일(2013년 3월 31일) 현재 당사의 계열사는 총 21개(지주회사, 자회사 10개, 손자회사 10개)이며 계열사별 지배관계 및 상장여부는 다음과 같습니다

259 구분 회사명 지배회사 비고 지주회사 (1) 자회사 (10) 손자회사 (10) (주)KB금융지주 - 상장 KB국민은행 KB국민카드 KB투자증권 KB생명보험 KB자산운용 KB부동산신탁 KB인베스트먼트 KB신용정보 KB데이타시스템 KB저축은행 국민은행 홍콩현지법인 국민은행 런던현지법인 KB캄보디아은행 국민은행(중국)유한공사 케이비글랜우드제일호 사모투자전문회사 국민연금 케이비아이씨제일호 사모투자전문회사 케이비아이씨제삼호 사모투자전문 회사 코에프씨케이비아이씨 프런티어챔 프2010의5호 사모투자전문회사 코에프씨포스코한화케이비 동반성 장 제이호 사모투자전문회사 코에프씨밸류업 사모투자전문회사 KB금융지주 KB국민은행 KB투자증권 KB인베스트먼트 주1) 국민은행 자회사인 장은증권은 파산 절차 진행중에 있습니다. 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장(해외) 비상장(해외) 비상장(해외) 비상장(해외) 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 주2) KB국민카드가 국민은행에서 분사하여 당사의 자회사로 편입되었습니다. 주3) KB선물이 KB투자증권에 합병되어 자회사에서 제외되었습니다. 주4) KB투자증권 홍콩현지법인이 폐쇄되었습니다. 주5) KB저축은행이 자회사로 편입되었습니다. 주6) 코에프씨 포스코 한화 케이비 동반성장 제이호 사모투자전문회사가 손자

260 회사로 편입되었습니다. 주7) 버릴케이비신성장동력 사모투자전문회사가 청산되었습니다. 주8) 코에프씨밸류업 사모투자전문회사가 손자회사로 편입되었습니다. 주9) 국민은행(중국)유한공사가 손자회사로 편입되었습니다. (2) 계열회사간의 지배 종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 ( 현재) (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 ( 현재) 성 명 대상 계열사 직 책 선임시기 비 고 민병덕 국민은행 은행장 월 상근

261 성 명 대상 계열사 직 책 선임시기 비 고 국민은행 기타비상무이사 월 비상근 윤종규 KB국민카드 기타비상무이사 월 비상근 KB투자증권 기타비상무이사 월 비상근 KB부동산신탁 기타비상무이사 월 비상근 유석흥 국민은행 부행장 월 상근 이동철 KB자산운용 기타비상무이사 월 비상근 한경섭 KB저축은행 기타비상무이사 월 비상근 주) 민병덕 국민은행장은 KB금융지주 기타비상무이사로 월에 선임됨 나. 타법인 출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일 자 KB국민 은행 KB국민 카드 KB투자 증권 KB생명 보험 KB자산 운용 KB부동 산신탁 출자 목적 설립시 주식이전 자회사 편입 설립시 주식이전 자회사 편입 설립시 주식이전 설립시 주식이전 KB인베 스트먼트 KB신용 정보 설립시 주식이전 설립시 주식이전 KB데이 타시스템 KB저축 은행 설립시 주식이전 최초취득 금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 수량 지분율 장부 가액 취득(처분) 수량 금액 평가 손익 수량 지분율 장부 가액 최근사업연도 재무현황 총자산 당기 순손익 12,227, ,379, ,821, ,379, ,821, ,555,016 1,299,589 1,953,175 92,000, ,953, ,000, ,953,175 14,046, , ,331 31,588, , ,588, ,212 3,228,849 27,554 76,091 28,152, , ,152, ,484 5,012,205 18, ,961 7,667, , ,667, , ,155 7, ,643 16,000, , ,000, , ,572 21, ,741 8,951, , ,951, , ,005 6,832 42,721 1,252, , ,252, ,621 30, , , , , ,334 25,519-1,461 자회사 ,526 6,800, , ,800, , ,086-2,212 편입 합 계 597,591,177-17,944, ,591,177-17,944, 주1) 최근 사업년도(2012 사업년도) 재무현황은 K-IFRS 개별재무제표 기준임 주2) KB투자증권, KB생명보험, KB자산운용 최근 사업년도 : 월 ~ 월,

262 KB저축은행 최근 사업년도(제1기) : 월 ~ 월 주3) 국민은행은 2011년 2월 28일을 분할기일로 하여 신용카드 사업부문을 분할, 2011년 3월 2일 KB국민카드 설립 주4) KB투자증권은 2011년 3월 12일을 합병기일로 하여 2011년 3월 14일 KB선물을 흡수 합병 주5) KB저축은행은 2012년 1월 2일 자회사 편입 및 1월 14일 유상증자 반영

263 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2013년 3월 31일 현재 당사의 최대주주는 국민연금공단이며 지분율은 8.58%입니다. 국민 연금공단은 국민연금법 제24조에 의거하여 1987년 9월 18일에 설립되었으며 국민의 노령, 질병,부상으로 인한 장애 또는 사망 등으로 인한 소득의 상실 및 중단시에 연금 급여 를 실시함으로써 국민의 생활안정과 복지증진에 기여함을 설립 목적으로 하고 있습니다. 국민연금공단의 주요 업무는 다음과 같습니다. - 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지 - 연금보험료의 부과 - 급여의 결정 및 지급 - 노후설계 상담, 소득활동 지원 및 자금의 대여 - 복지시설의 설치 운영 등 복지증진 사업 - 기금증식을 위한 자금의 대여사업 - 국민연금법 또는 다른 법령에 따라 위탁받은 사항 - 그밖의 국민연금사업에 관하여 보건복지부장관이 위탁하는 사항 - 장애인복지법에 의한 장애등급 심사 국민연금공단의 2012년 12월 31일 현재 재무현황은 다음과 같습니다. (고유사업, 단위 : 백만원) 구분 2012년 말 2011년 말 2010년 말 자산 675, , ,688 부채 780, , ,950 자본 -105,521-97, ,262 총 수익 12,065,266 10,296,857 9,118,814 총 비용 12,059,820 10,274,144 9,130,628 당기순이익 5,446 22,713-11,814 국민연금공단의 이사장, 감사 및 상임이사는 다음과 같습니다

264 - 이사장 : 공석 - 강연재 감사 : 서울대학교 경영학과 졸업, KAIST 산업공학 석사, 현대증권 상무, 전무, 부사장, 현대자산운용 대표이사 - 류지형 기획이사 : 경기대 행정학과 졸업, 연세대 보건대학원석사, 보건복지부 기획 조정실 운영지원과장, 질병관리본부 질병예방센터장 직무대리 - 김민수 업무이사 : 동아대 체육학과 졸업, 단국대 행정대학원 석사, 서울대 고급 경영자과정 수료, 국민연금공단 서울북부지역본부장, 기획조정실장 - 이찬우 기금이사 : 고려대 경제학과 졸업, 연세대 경제학 석사, 광운대 경영학 박사, 사학연금 자금운용관리단 본부장, 신협중앙회 대표이사 다음은 기초와 기말 현재 최대주주의 소유주식 변동내역입니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의 종류 기 초 소유주식수 및 지분율 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 국민연금공단 본인 보통주 국민연금기금 특별관계자 보통주 33,158, ,158, 계 주) 상기 자료는 2012년 12월 31일 주주명부 폐쇄일 기준임. 비고 보통주 33,158, ,158, 기타 (국민연금공단에 관한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 국민연금공단 홈페이지( w.nps.or.kr)를 참고하시기 바랍니다.) 2. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : ) (단위 : 주, %)

265 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 국민연금공단 33,158, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 31,817, 국민연금공단 27,894, 국민연금공단 26,510, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 23,650, ING Bank N.V. 19,401, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 20,046, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 20,321, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 21,199, 유상증자 신주배정기준 일(2009년 7월 27일) 주식수 + 유상증자 청 약 (2009년 9월 2일) 주 식수 기준임 국민연금공단 19,673, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 19,653, 국민연금공단 22,548, 국민연금공단 23,271, 국민연금공단 23,284, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 21,675, ING Bank N.V. 18,045, 국민연금공단 17,910, 주) 최대주주 변동일은 최대주주등 소유주식 변동신고서 공시상의 변동일임 이후 변동일의 지분율은 총 발행주식 (386,351,693주) 대비 지분율임 이전 변동일의 지분율은 총 발행주식 (356,351,693주) 대비 지분율임. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 The Bank of New York Mellon 35,026, % 기준

266 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 국민연금공단 33,158, % 기준 우리사주조합 3,112, % - 주1) Bank of New York Mellon은 DR 예탁기관으로 의결권은 각각의 DR소지자에게 있음 주2) ING Bank N.V.는 2013년 2월 15일 보유지분 5.02%(19,401,044주)를 전량 매각 나. 우리사주 조합의 주식소유현황 (1) 우리사주조합 주식보유내역 [2013년 3월 31일 현재] (단위 : 주) 주식의 종류 기초잔고 ( ) 감소 기말잔고 ( ) 보통주 6,000,000 2,887,036 3,112,964 주1) 기초잔고 : 유상증자시 우선청약에 따라 취득 예탁한 수량 기준임 주2) 감소 : 조합원 퇴직 및 예탁기간(1년) 도래에 따른 인출분 반영 (2) 회사별 보유내역 [2013년 3월 31일 현재] (단위 : 주) 회 사 주 식 수 KB금융지주 18,641 국민은행 2,850,174 KB국민카드 137,070 KB투자증권 27,303 KB생명보험 19,394 KB자산운용 6,775 KB부동산신탁 13,043 KB인베스트먼트 4,321 KB신용정보 14,201 KB데이타시스템 19,717 KB저축은행 2,325 합 계 3,112,

267 4. 주식사무 정관상 신주인수권 의 내용 제 13 조(신주인수권) 1 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그 가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령에 의하여 일반공모증 자 방식에 의한 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령에 의하여 우 리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 등 관련법령에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령에 의하여 증권예탁증 권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사 의 경영상 필요에 따라 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신 주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사 에 대하여 자금제공, 여신제공, 선진금융기술 및 노하우의 제공, 이 회사와 긴밀한 업무제휴관계에 있거나 기타 회사의 경영에 기 여한 제3자에게 신주를 발행하는 경우 3 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제4 16조제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 4 제2항 각 호의 1의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주 가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주권의 종류 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 (주주명부폐쇄기준일 : 매년 12월 31일) 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권

268 명의개서대리인 (전화번호 및 주소) 주식회사 국민은행 증권대행부 02) 서울시 영등포구 여의도동 36-3 국민은행 여의도 본점 3층 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문, 동아일보 5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 '13 3월 '13 2월 '13 1월 '12 12월 '12 11월 '12 10월 최 고 39,250 39,500 40,750 38,350 37,250 39,250 보통주 최 저 36,150 37,200 37,850 35,250 34,350 37,000 평 균 37,788 38,224 39,173 37,031 35,516 38,033 일간거래량 최 고 1,918,578 23,081,361 2,371,889 2,946,951 1,749,144 1,489,799 최 저 685, , , , , ,098 월간거래량 26,602,802 46,990,592 25,793,504 23,474,489 22,007,641 18,617,978 나. 해외증권시장 [증권거래소명 : NYSE] (단위 : USD, 원, 주) 종 류 '13 3월 '13 2월 '13 1월 '12 12월 '12 11월 '12 10월 최 고 (최고원화환산금액) 39,262 38,994 39,697 38,681 37,554 39,641 ADR 최 저 (최저원화환산금액) 35,939 37,281 38,241 35,246 34,550 37,161 평 균 (평균원화환산금액) 37,614 38,011 39,051 37,232 35,633 38,146 일간거래량 최 고 431, , , , , ,083 최 저 104,437 76,590 94,861 60,340 31,909 44,935 월간거래량 3,516,568 3,588,012 4,198,378 3,967,398 2,350,834 2,702,800 주1) 원주 대 ADR 비율 1:1 주2) 최고/최저 원화 환산 금액은 월 중 최고가 및 최저가를 기록한 해당일의 종가 환율로 환산한 금액임. 주3) 평균 원화 환산 금액은 서울외국환중개가 고시하는 월평균매매기준율로 환산한 금액임

269 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 임원 현황 (기준일 : ) (단위 : 주) 성명 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기 만료일 어윤대 대표이사 회장 등기임원 상근 총괄 임영록 사장 등기임원 상근 총괄 민병덕 기타비상 무이사 등기임원 비상근 경영전략위원 이경재 사외이사 등기임원 비상근 배재욱 사외이사 등기임원 비상근 김영진 사외이사 등기임원 비상근 황건호 사외이사 등기임원 비상근 이사회의장 이사회운영위 원장 감사위원 리스크관리위 원장 이사회운영위 원 감사위원 감사위원 리스크관리위 원 평가보상위원 장 이사회운영위 원 리스크관리위 미시간대학원 경영학 박사 한국은행 금융통화운영위원회 위원('92~'95) 국제금융센터 초대소장('99~'00) 공적자금관리위원('01~'03) 고려대학교 총장 ('03~'06) 한국투자공사(KIC) 운영위원회 위원장('08~'10) 국가브랜드위원회 위원장('08~'10) 한양대학원 경제학 박사 밴더빌트대학원 경제 경수로사업지원기획단 재정지원부장('00~'01) 재정경제부 정책조정심의관, 경제협력국장('01~'04) 외교통상부 다자통상국장('04~'05) 재정경제부 금융정책국장, 차관보, 정책홍보관리실장, 제2차관('05~'08) 법무법인 충정 상임고문('09~'10) 동국대학교 경영학 학사 국민은행 영업지원본부장('07~'08) 국민은행 영업그룹 부행장('08~'09) 국민은행 개인영업그룹 부행장('10~'10) 국민은행 은행장('10~현재) 국민대학교 경제학 박사 은행감독원 부원장보 ('92~'93) 한국은행 이사, 감사 ('93~'97) 금융결제원 원장 ('97~'98) 중소기업은행 은행장 ('98~'01) 미시간대학교 법학 석사 대검찰청 공보담당관('89~'91) 대검찰청 중앙수사부 과장검사('91~'93) 대통령민정수석실 사정비서관('93~'98) 변호사배재욱법률사무소 변호사('03~현재) 인디아나대학교 경영학 박사 한국재무학회 회장('00~'00) 한국증권거래소 공익이사('00~'03) 삼성투신운용 사외이사('00~'07) 서울대학교 경영대학 교수('82~현재) 럿거스대학교 경제학 석사 대우증권 상무, 전무이사('96~'99) 대우증권 부사장('99~'99) 메리츠증권 대표이사사장('99-'03) 한국금융투자협회 회장('04~'12) 보통주 - 30,770-2년 8개월 ,648-2년 7개월 ,475-2년 0개월 년 0개월 년 0개월 년 0개월 년 0개월

270 성명 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기 만료일 원 감사위원장 이사회운영위 이종천 사외이사 등기임원 비상근 원 리스크관리위 원 고승의 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 평가보상위원 김영과 사외이사 등기임원 비상근 경영전략위원 평가보상위원 이영남 사외이사 등기임원 비상근 경영전략위원 장 이사회운영위 원 평가보상위원 조재목 사외이사 등기임원 비상근 경영전략위원 평가보상위원 윤종규 부사장 미등기임원 상근 CFO 김왕기 부사장 미등기임원 상근 CPRO 유석흥 부사장 미등기임원 상근 CIO 이민호 부사장 미등기임원 상근 CCO (준법 감시인) 서울대학교 경영대학 초빙교수('12~현재) 일리노이대학교 회계학 박사 재경원 정부투자기관 평가위원('93~'97) 한국가스공사 비상임이사('97~'98) 한국회계학회 회장('11~'12) 숭실대학교 경영대학 교수('89~현재) 오클라호마대학교 경영학 박사 한국회계학회 재무회계분과 위원장('08~'09) 연합자산관리(주) 사외이사('09~'10) 한국관리회계학회 부회장('12~'13) 숙명여자대학교 경영학부 교수('95~현재) 공정거래위원회 경쟁정책 자문위원('09~현재) 하와이대학교 경제학 박사 재정경제부 경제협력국장('07~'08) 금융위원회 금융정보분석원 원장('08~'09) 한국증권금융 대표이사 사장('09~'12) 한국증권금융 고문('12~현재) KAIST테크노경영대학원 한국여성벤처협회 회장('01~'04) 금융발전심의회 위원('06~'10) 이지디지털 대표이사 ('88~'12) 정보통신산업진흥원 비상임이사('09~현재) 노바스이지 대표이사 ('12~현재) 계명대학교 대학원 심리학 박사 에이알씨그룹 대표이사 ('03~'12) 한양대학교 언론정보대학원 특임교수('09~'12) 한국광고홍보학회 부회장 ('09~'12) 에이스리서치 대표이사 ('95~현재) 서울특별시 조사 자문위원('03~현재) 성균관대학원 경영학 박사 삼일회계법인 부대표('99) 한국세무학회 부회장('02) 국민은행 재무/전략본부 부행장, 개인금융그룹 부행장('02~'04) 김&장 상임법률고문('05~'10) 고려대 신문방송 아주대학원 정보통신공학 중앙일보 산업부장, 유통부장('88~'99) 중앙일보 논설위원, 전략기획실장('00~'05) 중앙일보 영어신문 본부장, 이사('06~'08) 감사원 국정감사청구위원('06~'08) 국무총리실 공보실장 겸 대변인('08~'09) 홍익대 전자공학 국민은행 Core Banking Slim화팀장, 개발관리부장, 인프라개발부장, 차세대IT개발부장('04~'07) 국민은행 IT개발본부장('08~'10) 콜럼비아대학원 법학 삼일회계법인 공인회계사('90~'90) 김&장법률사무소 변호사('97~'05) Simpson Thacher & Bartlett 법률사무소('03~'04) 국민은행 법무실장('05~'08) 국민은행 상임법률고문('09~'10) 조지아주립대학원 경영학 박사 금융연구원 연구위원, 연구위원장('92~'99) 보통주 년 0개월 년 0개월 년0개월 년 0개월 년 0개월 ,300-2년 7개월 ,000-2년 7개월 년 7개월 ,700-3년 2개월

271 성명 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기 만료일 양원근 부사장 미등기임원 상근 경영 연구소장 박동창 부사장 미등기임원 상근 - 조용진 상무 미등기임원 상근 CHRO 한경섭 상무 미등기임원 상근 CRO 이동철 상무 미등기임원 상근 최규설 상무 미등기임원 상근 전략기획부 총괄 IR부 총괄 보통주 - 재정경제부 장관 자문관('98~'98) 우리금융지주회사 설립추진사무국장('01~'01) 260-2년 6개월 예금보험공사 이사('01~'04) 우리은행 상근감사위원('07~'08) 대우증권 고문('09~'10) KB금융지주 전무('10~'12) 한국외국어대학원 경제학 박사 고려대학원 경영 헝가리 대우은행 영업총괄본부장('90~'95) 폴란드 LG페트로은행 은행장('97~'03) LG투자증권 부사장('00~'04) 200-2년 8개월 하나금융그룹 글로벌전략 고문('07~'08) 하나글로벌 금융연구소 소장('08~'10) KB금융지주 CSO('10~'13) 성신인력대학원 인사관리MBA 국민은행 낙성대역지점장('06~'07) KB금융지주 HR부장('08) 473-1년 3개월 국민은행 서잠실지점장('09~'10) KB금융지주 경영지원실장('10~'11) KAIST 금융공학 MBA 국민은행 리스크관리부장 ('04~'10) 632-1년 7개월 국민은행 리스크관리본부장('10~'11) Tulane대학원 국제법률 국민은행 뉴욕지점장('04~'06) 국민은행 전략기획부장('06~'07) KB금융지주 지주회사설립사무국장('07~'08) 203-1년 3개월 국민은행 태평동지점장('09~'10) KB금융지주 경영관리부장, 전략기획부장('10~'11 ) 연세대 경영 국민은행 ALM부장('05) 국민은행 IR부장('06~'08) 836-1년 3개월 KB금융지주 IR부장('08~'11) 타회사 임원 겸임 현황 ( 현재) 성 명 대상회사 직책 선임시기 배재욱 삼보이엔씨(주) 사외이사 월 이영남 (주)노바스이지 대표이사 월 조재목 에이스리서치(주) 대표이사 월 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 ( 현재)

272 성 명 대상 계열사 직 책 선임시기 비 고 민병덕 국민은행 은행장 월 상근 국민은행 기타비상무이사 월 비상근 윤종규 KB국민카드 기타비상무이사 월 비상근 KB투자증권 기타비상무이사 월 비상근 KB부동산신탁 기타비상무이사 월 비상근 유석흥 국민은행 부행장 월 상근 이동철 KB자산운용 기타비상무이사 월 비상근 한경섭 KB저축은행 기타비상무이사 월 비상근 주) 민병덕 국민은행장은 KB금융지주 기타비상무이사로 월에 선임됨 나. 직원의 현황 직원 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 정규직 계약직 기 타 합 계 평 균 근속연수 연간급여 총 액 1인평균 급여액 - 남 개월 3, 녀 개월 합 계 개월 4, 주1) 연간급여총액 : 기준일 현재 기지급 총 급여액 주2) 1인평균급여액 : 연간급여총액 / 기준일 현재 직원수 비고 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수현황 1. 주총승인금액 구 분 인원수 주총승인금액 비고 등기이사 (사외이사) 13(9) 5,000 - (단위 : 백만원) 주1) 주총승인금액 : 등기임원(사외이사 포함) 총 한도 기준, 장기인센티브 한도 제외

273 주2) 일 사임한 Vaughn Richtor 기타비상무이사 포함 2. 지급금액 구 분 인원수 지급총액 1인당 평균 지급액 주식매수선택권의 공정가치 총액 (단위 : 백만원) 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 비고 계 주1) 등기이사 : 기타비상무이사 포함, 사외이사 : 감사위원회 위원인 사외이사 제외 주2) 인원수 : 기준일 현재 인원수 주3) 지급총액 : 기준일 현재 기지급 금액 주4) 1인당 평균지급액 : 지급총액 / 기준일 현재 인원수 (반올림 기준) 주5) 이사보수지급기준 : 이사보수규정 주6) 상기 '지급총액' 이외에 2012년 성과에 따라 2013년 1분기에 지급된 단기성과급 969백만원이 있음. 주7) 상기 '지급총액' 이외에 성과와 연동하여 지급여부와 지급금액이 결정되는 성과연동 주식과 관련하여 분기말 손익계산서에 반영된 이사에 대한 주식보상비용은 372 백만원임. 공정가치 산출방법은 1분기 검토보고서를 참조해 주시기 바람. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음

274 IX. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. KB인베스트먼트 자금지원 - 신용공여일 : (무보증신용대출) 성명 (법인명) 관계 계정과목 대출금액 현재잔액 금리 만기일 KB인베스트먼트 계열회사 대출채권 200억원 100억원 CD3M+137bp * 목적 : 타 금융기관 차입금 상환 및 운전자금

275 X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제5기 주주총회 ( ) 제4기 주주총회 ( ) 제3기 주주총회 ( ) 회계연도( ~ ) 재무제표(연 결재무제표 포함) 및 이익 배당(안) 승인의 건 2. 이사 선임의 건 3. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 회계연도( ~ )대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 2. 정관 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 회계연도( ~ ) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여 금처분 계산서(안) 승인의 건 2. 이사 선임의 건 3. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 원안대로 승인 - 원안대로 승인 년 임시주주총회 1. 이사 선임의 건 원안대로 승인

276 주총일자 안건 결의내용 비고 ( ) 제2기 주주총회 ( ) 제1기 주주총회 ( ) 회계연도( ~ ) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여 금처분계산서(안) 승인의 건 2. 정관 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 회계연도( ~ ) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여 금 처분 계산서(안) 승인의 건 2. 정관 변경의 건 3. 사외이사 선임의 건 4. 사외이사인 감사위원회 위원후보 선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 원안대로 승인 - 2. 우발 채무 등 가. 중요한 소송사건 [지배회사에 관한 사항] - KB금융지주

277 작성 기준일 현재 회사가 소송 당사자로 되거나 회사의 재산을 대상으로 제기된 소송은 없 습니다. [주요 종속회사에 관한 사항] 작성 기준일 현재 종속회사 등이 소송 당사자로 되거나 종속회사 등의 재산을 대상으로 소송이 제기된 경우로서 종속회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 건은 다음 과 같습니다. - KB국민은행 소 송 내 용 서울지방국세청이 국민카드사(2002~2003) 및 국민 은행(2004~2005)에 대한 세무조사 착수 후 국민카 드합병충당금손금산입과 관련 부당행위계산부인 규 정 등을 적용하여 국민은행에 법인세 및 교육세(가 산세포함)를 추가 납부하도록 한 과세조치에 국민 은행이 불복함 원고는 국민은행과 체결한 KIKO계약과 관련하여 환 율 상승으로 인한 손실이 발생하자, KIKO계약이 무 효임을 주장하며 부당이득 반환 및 채무부존재확인 을 구하는 소송을 제기함 국민은행이 사모부동산투자신탁의 수탁회사 지 위에서 소유권을 이전 받은 이천시 소재 물류창고에 화재가 발생하여 보관 중인 물류가 전 소되었는데 이 사건과 관련하여 동 물류창고에 임치 물을 보관하던 자 중 일부인 원고들이 국민은행 및 이 사건 부동산신탁 관련인 등을 상대로 손해배상청 구 소송을 제기함 국민은행은 원고들과 2005~2008년 사이에 각 엔화 대출약정을 체결하였는데, 이후 시작된 엔 화 가치의 지속적인 상승으로 원화로 상환하여야 할 원화대출원리금이 증가한 원고들은 국민은행을 상 대로 설명의무 위반으로 인한 손해배상 및 위법한 금리인상으로 인한 부당이득금반환을 청구하는 소 송을 제기함 원고는 국민은행과 근저당권설정계약 체결 후 근저 당권설정비용을 부담하였는데, 그 비용은 담보권자 인 금융기관이 부담해야 한다며 원고 부담 비용의 반환을 청구하는 부당이득반환청구의 소를 제기함 소제기일 소송당사자 소가 진행상황 (백만원) 원고 피고 1심 2심 3심 국민은행 중부세무서 장 외 국민은행 외 관광용품 센타 무역 주식회사 외 엔지니어 링 외 국민은행 외 국민은행 외 향후 소송일정, 회사의 영업,재무,경영 등에 미칠영향 등 412,178 승소 승소 진행중 - 우발채무 성격은 아니나, 소가거액으로 재무적 영향이 큰 관계로 포함하여 기재함 1,580 승소 승소 확정 10,000 승소 확정 78 승소 일부 패소 국민은행 승소 로 확정됨 <유사소송현황> - 국민은행 승소 확정: 4건 - 2심 진행 중: 1건 <유사소송현황> - 국민은행승소 확정: 14건 - 2심 진행 중: 6건 - 3심 진행 중: 3건 심 유사 소송 3건 국민은행 일부 패소 하여 항소함 (패소금액 : 37,026백만원) 국민은행 일부패 소하여 상고함 <유사소송현황> - 국민은행 승소 확정: 2건 국민은행 437 승소 진행중 국민은행 승소 하였으며 상대방이 항소하여 2심 진행중 <유사소송현황> - 국민은행 승소확정: 7건 - 1심 진행 중: 117건 - 2심 진행 중: 2건 - 소송가액에 비해 국민은행 패소시 파급 효과는 커질 가능성이 있음 국민은행은 자산운용과 투신운용으로부터 Bernard L 국민은행 49,000 진행중 <유사소송현황>

278 소 송 내 용 수탁한 해외펀드를 페어필드 펀드에 투자하고 페어 필드는 버나드 매도프가 관리하는 버나드 매도프 투 자증권에 재투자 하였음. 페어필드는 자신이 투자한 버나드 매도프 투자증권이 폰지사기 사건으로 손실 발생하여 청산절차를 진행하게 되자 국민은행 등 수익자들을 상대로 기 지급된 환매 대금이 과다 지 급되었다는 이유로 부당이득의 반환을 청구함 국민은행은 정부와는 운영기간 5년, KLS와는 7년의 시스템용역계약을 체결 후, 제2기 로또사업자 선정 에서 배제됨. KLS는 국민은행이 로또복권 운영약정 과 시스템용역계약의 기간을 상이하게 체결함으로 인해 기간의 차이만큼 이익이 침해되었다는 주장으 로 본 소를 제기함 국민은행은 조선해양 의 구조조정이 개시된 후 채권금융기관협의회에 반대채권매수청구권 행사 를 통보하였고, 채권금융기관협의회는 국민은행에 반대채권 매수가액을 제시하였는 바, 국민은행이 위 매수가액의 불수용을 통보한 후 매매대금의 지급을 구하는 소를 제기하자 조선해양 채권금융기 관 중 일부가 국민은행에 채권금융기관 자율협약에 따른 정산금 지급을 구하는 이 사건 소를 제기함 소제기일 코리아 로터리서 비스 소송당사자 소가 진행상황 원고 피고 (백만원) 1심 2심 3심. Madoff I nvestmen t 외 한국수출 입은행 외 주) 유사소송 현황 : 현재 기준임 국민은행 외 향후 소송일정, 회사의 영업,재무,경영 등에 미칠영향 등 - 1심 진행 중: 1건 1,000 진행중 - 소송가액에 비해 국민은행 패소시 파급 효과는 커질 가능성이 있음 국민은행 46,409 진행중 <유사소송현황> - 1심 진행 중 : 1건 - KB국민카드 KB국민카드(당시 국민은행)는 2008년 3월 금융기관 담합에 의한 VAN수수료 인하의 건으 로 공정거래위원회로부터 시정명령 및 과징금 부과처분을 받은 바 있습니다. 이와 관련하 여 약 600여개 VAN대리점에서 KB국민카드를 피고로 하는 16건의 손해배상청구소송이 진 행 중에 있으며 소송가액은 약 65억원입니다. 기타 10건의 소송이 별도로 진행 중입니다. 기준일 현재 피고로 계류중인 소송사건은 26건(영업활동과 관련하여 채권회수 또는 관리 활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 6,757백만원입니다. (작성기준일: 2013년 3월 31일) 구분 소제기일 원고 피고 소송가액 (백만원) 진행상황 소송내용 손해배상 (주)트루00넷 외 4 KB국민카드외 손해배상 정00 외 61 KB국민카드외 손해배상 이00 외 215 KB국민카드외 16 2,147 손해배상 신00 외 5 KB국민카드외 손해배상 한국00시스템(주) 외 18 KB국민카드외 16 1,138 손해배상 장00 외 124 KB국민카드외 11 1,142 1심 일부패소 2심 진행중 1심 일부패소 2심 항소기각 3심 진행중 1심 일부패소 2심 진행중 1심 일부패소 2심 진행중 1심 일부패소 2심 진행중 1심 일부패소 2심 진행중 VAN사 수수료 공정위 심결 (VAN수수료인하 담합에 대한 제재) 관련 손해배상청구의 건임

279 구분 소제기일 원고 피고 소송가액 (백만원) 진행상황 소송내용 손해배상 윤00 외 30 KB국민카드외 손해배상 이00 외 3 KB국민카드외 손해배상 강00 외 54 KB국민카드외 손해배상 유00 외 5 KB국민카드외 손해배상 (주)스00 KB국민카드외 심 일부패소 2심 진행중 1심 일부패소 2심 진행중 1심 일부패소 2심 진행중 1심 일부패소 2심 일부패소 3심 진행중 1심 일부패소 2심 진행중 손해배상 (주)지0000 외 32 KB국민카드외 심 진행중 손해배상 정00 외 1 KB국민카드외 심 진행중 손해배상 염00 외 30 KB국민카드외 심 진행중 손해배상 소프트(주) 외 6 KB국민카드외 심 진행중 손해배상 김00 외 4 KB국민카드외 심 진행중 채무부존재확인 장00 외 1 KB국민카드 29 1심 진행중 카드론 보이스피싱 관련 KB국민카드의 주의의무 위반 채무부존재확인/부당이득금 반환 건임 채무부존재확인 이00 KB국민카드외 심 진행중 손해배상 이00외 65 KB국민카드외 심 진행중 손해배상 고00외 97 KB국민카드 외 심 진행중 손해배상 권00 등 24 KB국민카드 등 심 진행중 손해배상 김00 등 76 KB국민카드 등 심 진행중 추심금 최00 KB국민카드 1 1심 진행중 추심금 (주)00에프알 KB국민카드 등 심 진행중 카드대금 (주)한0 KB국민카드 14 1심 진행중 추심금 (주)000자산관리대부 KB국민카드 등 심 진행중 압류결정문상 채무자 단독운영 가맹점을 포함하여 압류표시가 되어 있었으나, 공동 운영 가맹점에 대하여서만 압류등록하여 채 무자에게 기지급된 대금에 대한 추심금 지급을 청구한 건임 채권자의 별도 지급청구가 없어 미지급하고 있는 상태에서 추심 금 지급을 청구한 건임 KB국민카드 약관에 규정된 매출전표 제출일을 경과하여 제출된 매출전표에 대하여 KB국민카드의 전표매입 및 대금지급을 요청 한 건임 관련 사건에서 채권자의 채무자에 대한 승소를 증거로, 추심명령 의 제3채무자로 명시되어 있지 않은 어린이집의 재산에 대해 추 심금지급을 청구한 건임 - KB투자증권 소 송 내 용 원고의 금융자문업무에 대한 보수를 피고가 지급하 지 않아 가압류 청구 후 금융자문보수지급청구 피고들이 대체기준금리에 관한 규정을 임의로 추가 한 것과 자산관리자인 KB투자증권이 대체기준금리 를 적용한 것은 자산관리업무범위 밖의 행위이므로 무효이며, 설사 이것이 유효하다고 하더라도 규정 상의 자금조달비용이 현저히 늘어나는 등의 상황이 소제기일 KB투자증 권 타니골프 앤리조트 주식회사 소송당사자 소가 진행상황 원고 피고 (백만원) 1심 2심 3심 티씨아이인 베스트먼트 주식회사 KB투자증 권 외2 1,130 원고 전부 승소 피고1과 KB투 자증권이 연 대하여 952 원고 전부 패소 원고 전부 패소 진행 중 향후 소송일정, 회사의 영업,재무, 경영 등에 미칠영향 등

280 소 송 내 용 아니었으므로 위 규정을 적용할 요건을 충족하지 못하였음. 따라서 피고들의 추가 이자 수취는 부당 이득 또는 불법행위이므로 부당 수취한 이자상당액 을 반환할 것을 청구 KB투자증권의 주식근질권 실행행위가 부당 염가 처분이므로 주식근질권설정계약위반이고 질권설정 자에 대한 배임행위에 해당하여 이에 따른 손해배 상 청구 소제기일 케이엔와 이씨오 외1 소송당사자 소가 진행상황 원고 피고 (백만원) 1심 2심 3심 KB투자증 권 외2 1,000 진행 중 향후 소송일정, 회사의 영업,재무, 경영 등에 미칠영향 등 추후 청구취지 확장(소가 증액) 가능 성 있음 - KB생명보험 작성기준일 현재 해당 종속회사의 재산을 대상으로 제기된 소송은 없습니다. - KB자산운용 소 송 내 용 집합투자기구의 수익자인 원고가 KB자산운용을 상 대로 '선관의무 위반 및 의무불이행 등 을 이유로 손해배상을 청구함 소제기일 한화생명 보험(구 대한생명 보험) 소송당사자 소가 진행상황 원고 피고 (백만원) 1심 2심 3심 KB자산 운용 원고소가 15,127 피고소가 12, 원고일 부승소 선고 (항소기 각) 향후 소송일정, 회사의 영업,재무, 경영 등에 미칠영향 등 진행중 패소 시, 청구취지에서 적시하고 있 는 원고의 청구내용에 상당하는 금전 에 대하여, KB자산운용 고유재산으로 부담하게 될 위험이 존재(일부패소 금 138억원 가지급) 집합투자기구의 수익자인 원고가 KB자산운용을 상 대로 간접투자자산운용업법 및 투자신탁약관 투 자설명서 위반 등을 이유로 손해배상을 청구(제소 당시 정확한 손해의 범위에 대하여 특정하지 못한 관계로 구상의 법리를 인용)함 KDB생명 외 4, 그 외 선정 당사자 다수 KB자산 운용 원고소가 16,422 피고소가 9, 원고일 부승소 선고 (항소기 각) 종결(KB자산운용 일부패소 확정) 집합투자기구의 부동산 개발사업 시행자인 원고가, KB자산운용 및 운용부서 임직원들을 상대로 부당 한 사업비 집행 등을 이유로 손해배상을 청구함 윤석개발 KB자산 운용외 원고패 소 진행중 KB자산운용 패소시,청구취지에서 적 시하고 있는 원고의 청구내용에 상당 하는 금전에 대하여, KB자산운용 고 유재산으로 부담하게 될 위험이 존재 집합투자기구의 수익자인 원고가 KB자산운용을 상 대로 투자설명서 제안서 위반 등 을 이유로 손해배상을 청구함 집합투자기구의 수익자인 원고가 KB자산운용을 상 대로 간접투자자산운용업법 및 투자신탁약관 투 자설명서 위반 등을 이유로 손해배상을 청구(제소 당시 정확한 손해의 범위에 대하여 특정하지 못한 관계로 구상의 법리를 인용)함 집합투자기구의 수익자인 원고가 KB자산운용을 상 대로 간접투자자산운용업법 및 투자신탁약관 투 자설명서 위반 등을 이유로 손해배상을 청구(제소 당시 정확한 손해의 범위에 대하여 특정하지 못한 관계로 구상의 법리를 인용)함 집합투자기구의 수익자인 원고가 KB자산운용을 상 대로 채무불이행 등을 이유로 손해배상을 청구함 집합투자기구의 수익자인 원고가 KB자산운용을 상 대로 간접투자자산운용업법 및 투자신탁약관 투 자설명서 위반 등을 이유로 손해배상을 청구(제소 북악새마 을금고외 KPX 홀 딩스 공무원연 금공단 KB자산 운용외1 KB자산 운용 KB자산 운용 삼풍물산 KB자산 운용 정부(문 화관광부 ),문화예 KB자산 운용 원고소가 22,297 피고소가 52, 원고 일부승 소 563 재판상 의 화해 ,000 1심 진행중 390 1심 진행중 10,000 1심 진행중 진행중 패소시,청구취지에서 적시하고 있는 원고의 청구내용에 상당하는 금전에 대하여, KB자산운용 고유재산으로 부 담하게 될 위험이 존재 종결(재판부 화해권고안에 비추어 당사자 화해. 지연이자 및 소송비용 등 일부비용 절감) 패소시,청구취지에서 적시하고 있는 원고의 청구내용에 상당하는 금전에 대하여, KB자산운용 고유재산으로 부 담하게 될 위험이 존재 패소시,청구취지에서 적시하고 있는 원고의 청구내용에 상당하는 금전에 대하여 KB자산운용 고유재산으로 부 담하게 될 위험이 존재 패소시,청구취지에서 적시하고 있는 원고의 청구내용에 상당하는 금전에 대하여 KB자산운용 고유재산으로 부

281 소 송 내 용 소제기일 소송당사자 소가 진행상황 원고 피고 (백만원) 1심 2심 3심 향후 소송일정, 회사의 영업,재무, 경영 등에 미칠영향 등 당시 정확한 손해의 범위에 대하여 특정하지 못한 관계로 구상의 법리를 인용)함 술위원회 담하게 될 위험이 존재.청구취지 확 장( ) - KB부동산신탁 소 송 내 용 담보신탁계약의 3순위 우선수익권자인 원고가 KB 부동산신탁이 신탁재산에 대한 관리를 소홀히 하였 거나 위탁자와 통모하여 분양대금 승계금액을 부풀 리는 방법으로 분양대금 일부를 신탁재산에 귀속시 키지 않아 신탁재산의 멸실,감소를 초래하여 원고 에게 손해를 입혔다고 주장하여 KB부동산신탁을 상 대로 손해배상을 구하는 소를 제기하였고 1, 2심에 서 KB부동산신탁이 승소하였으나 원고측에서 상고 제기함. 신탁부동산인 아파트의 입주자들인 원고들은 KB부 동산신탁과 하자보증기관을 상대로 하자보수에 갈 음하는 손해배상을 청구하는 본건 소를 제기하였고, 원고측은 감정결과에 따라 청구취지를 확장하였 으나 1, 2심에서 KB부동산신탁이 승소하자 원고측 에서 상고제기함. 아파트 수분양자들인 원고(선정당사자)가 입주 후 부터 하자가 발생하여 KB부동산신탁에 하자발생사 실을 통보하고 하자보수를 요청하였으나 KB부동산 신탁이 적절한 보수에 응하지 않았다고 주장하여 하자보수에 갈음하는 손해배상청구 소송을 제기함. 신탁부동산인 아파트의 수분양자인 원고(선정당사 자)가 아파트 및 상가건물을 신축함에 있어 설계도 면과 달리 아파트 지하부분과 상가의 각 전유부분 사이의 경계벽을 시공하지 아니하여 상가 전유부분 구분소유자들로 하여금 아파트 지하부분을 임의로 점유, 사용할 수 있도록 건축하여 분양하였다고 주 장하여 KB부동산신탁에 대하여는 미시공 공사비용 상당의 손해배상을 청구하고, 나머지 상가 수분양 자(26인)들을 상대로는 임료 상당의 부당이득을 청 구하는 소를 제기함. KB부동산신탁이 에이치오피홀딩스 주식회사와 신 탁부동산인 아파트에 대하여 분양대행 및 인수약정 을 체결한 후 인수약정에 따라 저당권설정에 의한 대출 및 임대차보증금의 입금으로 인수대금을 지급 받고 위 에이치오피홀딩스 주식회사에 소유권을 이 전하였으나 임차인들이 위 분양대행 및 인수약정과 에이치오피홀딩스의 열악한 자력을 적절하게 고지 하지 않은 것은 사기에 해당한다고 주장하여 주위 적으로 임대차계약 취소 및 임대차보증금의 반환을 구하고 예비적으로 손해배상을 구하는 소를 제기 함. 토지신탁 사업의 시공사인 풍림산업이 공사도급계 약상 대물변제 받기로 약정한 10%의 미지급 공사대 금(금15,365,240,000원)의 지급에 갈음하여 아파트 와 오피스텔 30세대의 소유권이전등기청구 및 공사 대금 정산잔액(금106,470,000원)의 지급을 구하는 소를 제기함. KB부동산신탁과 신탁부동산에 대하여 분양대행 및 인수약정을 체결한 주식회사 에이치오피홀딩스가 인수대금을 거의 대부분 입금하였으므로 입금한 금 소제기일 소송당사자 소가 진행상황 원고 피고 (백만원) 1심 2심 3심 조ㅇㅇ KB부동산 214 승소 승소 승소 신탁 상현마을 성원상떼 빌아파트 입주자대 표회의 차ㅇㅇ외 2인 KB부동산 신탁외 1인 KB부동산 신탁 오ㅇㅇ KB부동산 신탁외 26 인 송ㅇㅇ외 14인 풍림산업 주식회사 주식회사 에이치오 피홀딩스 KB부동산 신탁 KB부동산 신탁 KB부동산 신탁 1,000 승소 승소 승소 227 진행 중 135 진행 중 1,805 진행 중 1,378 진행 중 1,699 승소 향후 소송일정, 회사의 영업,재무, 경영 등에 미칠영향 등

282 소 송 내 용 액에 해당하는 신탁부동산의 소유권을 원고에게 이 전하여야 한다고 주장하여 소유권이전등기를 구하 는 소를 제기함. 상가관리단인 원고가 체납된 관리비의 납부의무자 는 수탁자이며, 관리규약상 신탁사가 구분소유자인 경우는 신탁업무의 특성을 고려하여 신탁사로부터 위임을 받은 우선수익자(시공사)가 모든 권한과 책 임을 행사하기로 한다고 규정한 상가관리단규약을 근거로 KB부동산신탁과 우선수익자인 에스케이건 설 주식회사에게 각자 연대하여 체납된 관리비의 지급을 구하는 소를 제기함. KB부동산신탁과 분양관리신탁계약 및 자금관리 대 리사무계약을 체결하였다가 해지한 원고가 사업초 기에 계약이 해지되어 KB부동산신탁이 실질적으로 수행한 업무가 없다고 주장하여 KB부동산신탁이 위 계약 체결 및 해지시에 수취한 보수에 대하여 부당 이득으로서 반환을 구하는 소를 제기함. 위탁자 메리트씨앤디의 채권자인 원고가 위탁자가 KB부동산신탁에 대하여 가지는 "신탁계약의 해지 또는 종료에 따른 소유권이전등기청구권"을 압류하 였으나, KB부동산신탁이 수분양자에게 직접 소유권 을 이전하거나 신탁계약을 해지하여 위탁자에게 신 탁부동산의 소유권을 이전시켜 수분양자가 소유권 을 취득하게 한 것이 위 압류결정을 잠탈하는 불법 행위라고 주장하여 KB부동산신탁을 상대로 손해배 상을 구하는 소를 제기함. 신탁부동산인 상가 수분양자인 원고들이 위탁자 주 식회사 니즈몰의 만남의 광장 설치, 지하철 직접 연 결 등의 허위 과장광고, 개발비 횡령 등을 원인으 로 위탁자와 공동불법행위자로서의 책임을 부담한 다고 주장하여 KB부동산신탁과 시공사인 씨제이건 설 주식회사, 국민은행, 우리투자증권을 상대로 손 해배상을 구하는 소를 제기함. KB부동산신탁과 미분양 아파트에 대하여 분양대행 및 인수약정을 체결한 주식회사 에이치오피홀딩스 가 분양대행 및 인수약정에 의하여 소유권이전을 받아간 52세대의 잔금이 지급된 바 없음에도 KB부 동산신탁이 분양금납부확인서 등 관련서류를 허위 로 작성하여 소유권이전등기가 경료되었다고 주장 하여 2011년도 재산세 과세기준일을 기준으로 소유 권자를 원고로 보고 재산세 등을 부과한 대구광역 시 달서구를 상대로 조세심판원 심판청구 절차를 거쳐 위 재산세 등 부과처분의 취소를 구하는 소송 을 제기함.(KB부동산신탁은 위 대구광역시 달서구 의 승소를 돕기 위하여 보조참가하는 것임.) KB부동산신탁과 미분양 아파트에 대하여 분양대행 및 인수약정을 체결한 주식회사 에이치오피홀딩스 가 신탁부동산의 하자, 대출에 필요한 서류의 미제 공, 임대차계약서의 미교부 등 분양대행 및 인수약 정의 위반을 원인으로 계약이행을 할 수 없었다고 주장하면서 분양대행 및 인수약정의 용역대금이라 고 주장하는 248,000,709원, 원고가 KB부동산신탁 을 대신해 지출하였다고 주장하는 이 사건 아파트 담보대출에 따른 금융비용 1,700,000,000원 및 계 약이행을 위하여 원고가 선투입하였다고 주장하는 비용 5,127,000,000원 합계 7,075,000,709원 중 10 0,001,000원을 일부 청구하는 소를 제기함.(소송진 행 경과에 따라 나머지 금액에 대하여도 청구취지 확장가능성을 시사하고 있음.) 소제기일 룩스상가 관리단 주식회사 리움토건 주식회사 아이앤알 센터 강ㅇㅇ외 630인 주식회사 에이치오 피홀딩스 주식회사 에이치오 피홀딩스 소송당사자 소가 진행상황 원고 피고 (백만원) 1심 2심 3심 KB부동산 신탁외 1인 KB부동산 신탁 KB부동산 신탁 KB부동산 신탁외 3인 대구광역시 달서구 (KB부동산 신탁 보조 참가) KB부동산 신탁 829 일부 승소 33 진행 중 175 진행 중 99 진행 중 8 진행 중 100 진행 중 진행 중 향후 소송일정, 회사의 영업,재무, 경영 등에 미칠영향 등 1심 판결선고 후 원고측에 패소금액 및 이자 전액 지급 후 항소제기함

283 소 송 내 용 신탁부동산인 아파트 입주자대표회의인 원고가 아 파트에 사용승인을 받아 입주한 후부터 수많은 하 자가 발생하여 시공사인 금호산업(주)에 하자보수 를 요구하였으나 현재까지 하자보수가 되고 있지 않으며, 아파트에 발생한 하자는 설계 및 시공에 있 어 건설관련 법규 및 설계도서에 따라 시공하지 아 니하거나 미시공 변경 또는 부실시공함으로써 발생 한 것이라고 주장하여 KB부동산신탁, 위탁자인 씨 엠개발(변경전 : 풍화종합건설), 시공사인 금호산업 (주), 하자보수보증기관인 대한주택보증을 상대로 하자보수에 갈음한 손해배상을 구하는 소를 제기함.(추후 감정절차를 통해 청구취지 확장을 예정하고 있음.) 위탁자인 주식회사 신원씨앤씨가 우선수익자인 서 울상호저축은행의 피담보채권이 전액 변제되었음 에도 위 서울상호저축은행이 우선수익권을 타인에 게 양도하는데 KB부동산신탁이 가담하였으며, KB 부동산신탁의 등기의무 해태 및 약정위반 등의 사 유를 주장하여 KB부동산신탁을 상대로 손해배상 청 구의 소를 제기함.(원고는 전체 손해배상 채권이 금 5,168,055,894원이나 그 중 일부청구로써 금500,00 0,000원을 청구하고 추후 재판과정에서 나머지 금 액에 대하여도 청구취지를 확장할 가능성도 시사하 고 있음.) 위탁자인 에덴산업개발의 대여금 채권자로서 에덴 산업개발 소유 부동산에 근저당권을 설정한 이장헌 이 위탁자가 근저당권을 해지하여 주면 본인의 대 여금을 변제해 주겠다고 하여 이를 믿고 근저당권 을 해지하여 주었으나, 위탁자가 이와는 달리 근저 당권이 해지된 부동산을 타에 처분하거나 KB부동산 신탁에 신탁을 하는 등으로 강제집행을 면탈하였다 고 주장하여 KB부동산신탁과 부동산 매수인들을 상 대로 신탁계약과 매매계약의 취소 및 말소등기를 구하는 소를 제기함. 소제기일 수송금호 어울림아 파트 입주 자대표회 의 주식회사 신원씨엔 씨 소송당사자 소가 진행상황 원고 피고 (백만원) 1심 2심 3심 KB부동산 신탁외 3인 KB부동산 신탁 이ㅇㅇ KB부동산 신탁외 4인 101 진행 중 500 진행 중 600 진행 중 향후 소송일정, 회사의 영업,재무, 경영 등에 미칠영향 등 - - KB인베스트먼트 작성기준일 현재 소송당사자로 되거나 해당 종속회사의 재산을 대상으로 제기된 소송은 없습니다. - KB신용정보 작성기준일 2013년 3월말 현재 KB신용정보가 피고로 계류중인 소송사건은 12건으로 소 송가액은 1,173백만원입니다. 이 소송의 대부분은 채권추심원이 KB신용정보와 사용종속 관계가 있는 근로자임을 주장하며 퇴직금 지급을 청구한 건으로 KB신용정보 패소시 손해 배상 인정금액에 해당하는 손실발생이 예상됩니다. 소 송 내 용 퇴직금 청구소송(위임직채권추심인이 근로자 임을 주장하며 퇴직금 지급 청구) 소송당사자 소가 진행상황 소제기일 (백만원) 원고 피고 1심 2심 3심 김 외32 KB신용정보 255 패소 진행중 향후 소송일정, 회사의 영 업,재무,경영 등에 미칠영 향 등

284 소 송 내 용 퇴직금 청구소송(위임직채권추심인이 근로자 임을 주장하며 퇴직금 지급 청구) 퇴직금 청구소송(위임직채권추심인이 근로자 임을 주장하며 퇴직금 지급 청구) 퇴직금 청구소송(위임직채권추심인이 근로자 임을 주장하며 퇴직금 지급 청구) 퇴직금 청구소송(위임직채권추심인이 근로자 임을 주장하며 퇴직금 지급 청구) 퇴직금 청구소송(위임직채권추심인이 근로자 임을 주장하며 퇴직금 지급 청구) 국민건강보험료 청구소송(위임직채권추심인이 근로자임을 주장하며 국민건강보험료 회사부 담분 청구) 퇴직금 청구소송(위임직채권추심인이 근로자 임을 주장하며 퇴직금 지급 청구) 퇴직금 청구소송(위임직채권추심인이 근로자 임을 주장하며 퇴직금 지급 청구) 퇴직금 청구소송(위임직채권추심인이 근로자 임을 주장하며 퇴직금 지급 청구) 퇴직금 청구소송(위임직채권추심인이 근로자 임을 주장하며 퇴직금 지급 청구) 퇴직금 청구소송(위임직채권추심인이 근로자 임을 주장하며 퇴직금 지급 청구) 소송당사자 소가 진행상황 소제기일 (백만원) 원고 피고 1심 2심 3심 강 외 15 KB신용정보 150 패소 진행중 강 외 7 KB신용정보 101 패소 진행중 장 KB신용정보 24 진행중 김 외 29 KB신용정보 397 진행중 김 외 5 KB신용정보 100 진행중 이 KB신용정보 6 진행중 김 KB신용정보 46 진행중 이 KB신용정보 77 진행중 정 KB신용정보 4 진행중 강 KB신용정보 3 진행중 김 KB신용정보 10 진행중 향후 소송일정, 회사의 영 업,재무,경영 등에 미칠영 향 등 - KB데이타시스템 작성기준일 현재 소송당사자로 되거나 해당 종속회사의 재산을 대상으로 제기된 소송은 없습니다. - KB저축은행 소 송 내 용 사업부지에 대한 시공사 본PF 이행 또는 변제 이행청구 피고측의 부당 피사취 처리에 따른 예금채권 침해에 대한 손해배상청구의 건 중도상환 수수료 반환 청구의 건 소제기일 소송당사자 소가(주1) 진행상황 원고 피고 (백만원) 1심 2심 3심 KB저축은행외 6 (주)대*****외 1 1,832 패소 진행 KB저축은행 장** 등 1 1,120 진행 (주)미**** KB저축은행 외 진행 향후 소송일정, 회사의 영업,재무, 경영 등에 미칠영향 등 주1) 소송가액은 전체 소송가액 중 KB저축은행에 해당하는 소송가액입니다. 주2) 작성기준일 현재 위의 소송 외에 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 각 1건씩이며, 소송가액은 각 79백만원, 20백만원입니다. 주3) 채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외하였습니다

285 나. 견질 또는 담보용 어음 수표현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 [지배회사에 관한 사항] <KB금융지주> - 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] <KB국민은행> - 지급보증 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 확정지급보증 5,805,486 5,478,962 6,099,309 미확정지급보증 4,483,217 4,244,517 5,695,456 합 계 10,288,703 9,723,479 11,794,765 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 확정지급보증 : 금융보증계약 포함 <KB국민카드> - 지급보증 (단위: 백만원) 구 분 금 액 기업구매카드지급보증 17 그룹 연결기준의 채무보증현황은 III. 재무에 관한 사항 중 3. 재무정보 이용상의 유의점 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 또는

286 첨부된 2013년 1분기 연결재무제표에 대한 검토보고서의 우발 및 약정사항 을 참고 하시기 바랍니다. 라. 그밖의 우발채무 등 III. 재무에 관한 사항 중 3. 재무정보 이용상의 유의점 다. 자산유동화와 관련한 자산 매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 또는 첨부된 2013년 1분기 연결재무제표 에 대한 검토보고서 우발 및 약정사항 및 자산유동화거래 부분을 참고하시기 바랍 니다. 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재현황 [지배회사에 관한 사항] <KB금융지주> - 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] "처벌 또는 조치대상자"의 전 현직 여부는 제재일자 시점 기준임 <국민은행> 일자 처벌 또는 조치 대상자 처벌 또는 조치의 내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 국민은행 기관경고 - 카자흐스탄 소재 BCC은행 지분 부당 취득 - 구조화 외화증권 발행업무 부당 취급 - 정보시스템 구축 및 운영 불철저 (은행법 제23조의3, 제45조, 48조, 54조 등) 전 은행장 1명 문책경고 상당 - 카자흐스탄 소재 BCC은행 지분 부당 취득 - 구조화 외화증권 발행업무 부당 취급 - 정보시스템 구축 및 운영 불철저 - 경영자문역 임용계약 부적정 - 금융사고 관련자 감찰업무소홀 및 축소보고

287 일자 처벌 또는 조치 대상자 현 상근감사위원 1명 전 상근감사위원 1명 전 부행장 2명 전 사외이사 1명 처벌 또는 조치의 내용 주의적 경고 주의적경고 상당 주의적경고 상당 주의적경고 상당 전 부행장 1명 견책 상당 국민은행 현 부행장 2명 전 부행장 2명 기관주의 및 과태료 부과 (2,500만원) 과태료 부과 (2,500만원) 과태료 부과 (450만원) 견책 견책 상당 사유 및 근거법령 - 전산시스템 구축 업무 부당 취급 - 검사수검일보 유출 등 검사업무 방해 - 골프대회 개최 경비 부당 지급 - 부동산 개발자금 대출(PF) 부당 취급 - 신용파생금융상품 투자업무 소홀 - 기업여신 취급 불철저 (은행법 제23조의3, 제45조, 48조, 54조 등) - 고객 사은품 구매시 계약 규정 미준수 (국민은행 계약규정 제7조, 제88조 등) - 구속성예금 부당수취 (은행법 제52조의2, 은행법시행령 제24조의4 등) - 금융거래 실명확인의무 및 금융투자상품 설명확인의무 위반 (금융실명거래 및 비밀 보장에 관한 법률 제3조 등) - 신용정보관리업무 부당 취급 (신용정보의 이 용 및 보호에 관한 법률 제19조, 제33조 등) - 구속성예금 부당 수취 (은행법 제52조의2, 은행법시행령 제24조의4 등) - 부동산개발금융(PF대출) 부당 취급 및 사후 관리 불철저 (은행법 제34조, 은행업감독규정 제78조 등) - 신용정보관리업무 부당 취급 (신용정보의 이 용 및 보호에 관한 법률 제19조, 제33조 등) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 내부통제 강화 및 대상자에게 경고 조치 대상자에게 경고 조치 내부통제 강화 및 대상자에게 경고 조치 재발방지를 위한 회사의 대책 업무지도 및 관리감독 강화 업무지도 및 관리감독 강화 업무지도 및 관리감독 강화 주) 공정거래법 관련 제재사항은 검토보고서의 우발채무등/중요한 소송사건을 참조 하시기 바랍니다. <KB투자증권> 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 KB투자증권 약식제재금 - KOSPI200옵션최종거래일(' )에 프로 그램매매 주문에 대하여 사전보고의무 위반 (자본시장법 제403조) 내부통제 강화 및 대 상자에게 주의 내부통제교육 실시 및 관리감독 강화 KB투자증권 약식제재금 - 프로그램매매 비차익거래의 주문을 호가구 분 표시없이 주문 제출 (자본시장법 제403조) 내부통제 강화 및 대 상자에게 주의 내부통제교육 실시 및 관리감독 강화 KB투자증권 회원경고 KB투자증권 약식제재금 - 위탁자의 현 선물차익거래주문 수탁과정에 서 회사가 LP(유동성공급자)로 있는 KINDEX 200 ETF종목의 통정매매 체결 (자본시장법 제403조) 대우인터내셔널 등 73종목(751, 157주)에 대한 프로그램 매수 주문 시 일반 주문으로 호가 표시 (한국거래소 시장업무규정 제11조,제16조 제4항 및 동규정 시행세칙 제12조 제1항) 관련 내부감사 실시 및 관련자 징계 조치 해당 위탁자에게 결과 통보 및 구상권 행사 절차 진행 업무지도 및 관리 감독 강화 내부통제교육 실시 및 관리감독 강화 <KB생명보험>

288 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현 재발방지를 위한 회사의 대책 KB생명보험 주의 - 통신판매시 표준상품설명대본 내용 부적정 (보험업법 제97조 제1항, 보험업감독규정 제 4-36조) 관련 프로세스 개선 업무지도 및 관리 감독 강화 KB생명보험 등기임원3명 직원1명 ㅇ전 부사장 주의 적경고 상당 1명 ㅇ전 대표이사 주 의상당 1명 ㅇ전 상임감사 주 의상당 1명 ㅇ전 자산운용부장 주의상당1명 - 합성자산담보부증권(SCDO) 투자시 외국환 위험관리기준 미비 등에 따른 투자손실 발생 (보험업법 제17조, 제104조, 보험업감독규정 제5-25조, 제7-5조, 제7-6조, 보험업감독업 무시행세칙 제3-8조 <별표2> 등) 내부통제 강화 및 대 상자에게 조치내용 통 업무지도 및 관리 보 및 인사기록부 기 감독 강화 록ㆍ유지 KB생명보험 직원1명 ㅇAM영업부 부장 주의 - 법인대리점 임차지원 업무 불철저 (보험업감독규정 제4-32조 등) 내부통제 강화 및 대 상자 주의 조치 업무지도 및 관리 감독 강화 KB생명보험 기관주의 - 법인대리점 수수료 선지급 기준 미준수 - 보험계약 비교안내를 위한 시스템 운용 불철저 - 보험금 지급시 상계처리 및 지연통지 불철저 - 경험생명표 기초통계자료 제공업무 불철저 - 용역 및 구매 계약업무 취급 불철저 - 자산운용사 선정업무 불철저 - 자산의 감가상각 회계처리 불철저 - 고객정보 조회기록 불철저 - 전산원장과 회계자료 잔액대사 불철저 (보험업법 제17조, 97조, 176조, 보험업법시 행령 제44조, 88조 등) 관련 프로세스 개선 업무지도 및 관리 감독 강화 <KB자산운용> 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 KB 자산운용 증권거래법 위반에 대한 경고 - 주식등의 대량보유 상황보고 위반 (증권거래법 제200조의2) 관련자 주의 ㅇ 공시담당자 교 육실시 ㅇ 내부통제 시스 템 보완 KB 자산운용 전 대표 1명 전 현직직 원 4명 ㅇ 기관:기관경고 ㅇ 전 대표 주의적 경고상당 1명 ㅇ 전 담당운용역 정직6월상당 1명 ㅇ 전 담당운용역 정직3월상당 1명 ㅇ 관리감독자 감봉3월 1명 ㅇ 준법감시인 주의 1명 - 간접투자재산 운용 부적정 및 - 오해유발 우려가 있는 투자설명서 작성 및 사용 (간접투자자산운용업법 제167조, 제56조) 관련자 문책 이행 업무지도 및 관리 감독 강화

289 <KB부동산신탁> 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 KB부동산신탁 시정권고 - 부천중동더스테이트상가 매매계약서 조항중 약관법에 위반되는 불공정약 관 시정 (약관의 규제에 관한 법률 제6조, 8조, 9조, 10조, 11조, 14조 등) o 상가(공동주택복리시설) 공 급계약서 당사 예시서식 개 정(구두약정 무효조항 삭제) o 해당사업의 상가매매약서 약관법 위반사항 반영하여 변경함 상가공급 계약서 예시서식 개정 KB부동산신탁 부사장 1명, 상무 1명 주의 - 수탁자를 위한 소송비용을 신탁재산에 서 부당 지급 (신탁업법 제28조 등) 관련자 징계조치 업무지도 및 관리 감독 강화 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 다. 직접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 주권상장법인 공모증자(증 권시장공모) 신고서상 자금 사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 ,117,500 운영자금 운영자금 - 라. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 금융지주회사법 제48조의 2 의 규정에 따라 고객정보의 엄격한 관리를 위해 고객정 보관리인 을 선임하고 업무지침서 를 제정하였으며, 고객정보 취급 방침 을 정하여 공고 및 게시하고 있음

290 마. 녹색경영에 관한 사항 [주요 종속회사에 관한 사항] <KB국민은행> 당사의 주요 종속회사인 KB국민은행은 '저탄소녹색성장기본법 제42조제5항' 에 따라 201 2년 6월 29일 '온실가스ㆍ에너지 목표관리제' 관리업체로 지정되었습니다. 이에 2013년 3 월 31일, 2009~2012년도에 대한 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 명세서를 외부 전문 기관의 검증을 받아 제출하였으며, 제출된 내용은 다음과 같습니다. 구분 2009년 2010년 2011년 2012년 온실가스(tCO2e) 132, , , ,061 에너지(TJ) 1,987 1,924 1,863 1,

291 XI. 재무제표 등 1. 연결재무제표 가. 연결대차대조표 (재무상태표) 제 6 기 1분기 : 2013년 3월 31일 현재 제 5 기 : 2012년 12월 31일 현재 제 4 기 : 2011년 12월 31일 현재 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 6 기 1분기 제 5 기 제 4 기 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 11,038,778 10,592,605 9,178,125 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 10,574,191 9,559,719 6,326,104 Ⅲ. 파생금융자산 1,936,935 2,091,285 2,448,455 Ⅳ. 대출채권 210,594, ,644, ,107,027 Ⅴ. 투자금융자산 37,290,310 36,467,352 35,432,182 Ⅵ. 관계기업투자 962, , ,132 Ⅶ. 유형자산 3,085,574 3,100,393 3,186,020 Ⅷ. 투자부동산 52,861 52,974 51,552 Ⅸ. 무형자산 486, , ,441 Ⅹ. 이연법인세자산 17,662 18,432 22,329 XI. 매각예정자산 33,966 35,412 9,931 XII. 기타자산 10,595,899 8,760,319 7,478,519 자 산 총 계 286,670, ,751, ,600,817 부 채 Ⅰ. 당기손익인식금융부채 1,867,604 1,851,135 1,388,079 Ⅱ. 파생금융부채 1,896,534 2,054,742 2,059,573 Ⅲ. 예수부채 194,502, ,346, ,337,590 Ⅳ. 차입부채 17,185,727 15,965,458 16,823,838 Ⅴ. 사채 24,383,174 24,270,212 27,069,879 Ⅵ. 충당부채 591, , ,739 Ⅶ. 확정급여부채 75,188 83, ,488 Ⅷ. 당기법인세부채 339, , ,825 Ⅸ. 이연법인세부채 153, , ,842 Ⅹ. 기타부채 20,591,056 18,327,740 15,086,169 부 채 총 계 261,587, ,966, ,501,022 자 본 Ⅰ. 지배기업주주지분 24,877,274 24,590,243 22,917,

292 과 목 제 6 기 1분기 제 5 기 제 4 기 1. 자본금 1,931,758 1,931,758 1,931, 자본잉여금 15,840,300 15,840,300 15,841, 기타포괄손익누계액 402, , , 이익잉여금 6,702,730 6,523,043 4,952,751 Ⅱ. 비지배지분 206, , ,820 자 본 총 계 25,083,336 24,784,765 23,099,795 부 채 와 자 본 총 계 286,670, ,751, ,600,817 주1) 제5기는 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임 주2) 연결재무제표에 대한 주석은 첨부서류인 '연결검토보고서'를 참조하시기 바랍니다. 나. 연결손익계산서(포괄손익계산서) 제 6 기 1분기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 3월 31일까지 제 5 기 1분기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지 제 5 기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 제 4 기 : 2011년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 6기 1분기 제5기 1분기 제 5 기 제 4 기 I. 순이자이익 1,650,591 1,791,516 7,115,913 7,104, 이자수익 3,202,007 3,612,677 14,155,825 13,956, 이자비용 -1,551,416-1,821,161-7,039,912-6,851,745 II. 순수수료이익 366, ,481 1,592,641 1,794, 수수료수익 638, ,831 2,778,668 2,829,

293 과 목 제 6기 1분기 제5기 1분기 제 5 기 제 4 기 2. 수수료비용 -271, ,350-1,186,027-1,035,004 III. 당기손익인식금융상품 순손익 201, , ,203 1,035,867 IV. 기타영업손익 -375, ,734-1,455,270-1,092,009 V. 일반관리비 -985, ,868-3,885,285-3,931,808 VI. 신용손실충당금 반영전 영업이익 858,962 1,198,503 4,019,202 4,911,312 VII. 신용손실충당금전입액 -326, ,093-1,607,804-1,512,978 VIII. 영업이익 532, ,410 2,411,398 3,398,334 IX. 영업외손익 14,871-1, , , 관계기업투자손익 9,416 9,911-13,536 4, 기타영업외손익 5,455-11, , ,491 X. 법인세비용차감전순이익 547, ,991 2,261,328 3,260,806 XI. 법인세비용 -134, , , ,234 XII. 분(당)기순이익 412, ,646 1,711,988 2,428,572 XIII. 법인세비용차감후 분(당)기기타포괄손익 117,585-11, , ,748 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 확정급여부채의 재측정 요소 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 117,517-11, , , 외환차이 25,234-3,048-25,690 5, 투자금융자산평가손익 79,983-8, , , 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 15,953-4,004-44, 현금흐름위험회피손익 -3,653 3, ,321 XIV. 분(당)기총포괄이익 530, ,037 1,890,955 2,192,824 분(당)기순이익의 귀속 412, ,646 1,711,988 2,428,572 지배기업주주지분순이익 411, ,939 1,702,913 2,373,026 비지배지분순이익 1,458 3,707 9,075 55,546 분(당)기총포괄이익 귀속 530, ,037 1,890,955 2,192,824 지배기업주주지분총포괄이익 518, ,594 1,871,240 2,134,096 비지배지분총포괄이익 11,699 2,443 19,715 58,728 XV. 주당이익 기본주당이익 1,065원 1,566원 4,408원 6,461원 희석주당이익 1,062원 1,563원 4,394원 6,445원

294 주1) 제5기 1분기는 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급 수정한 수치임 주2) 연결재무제표에 대한 주석은 첨부서류인 '연결검토보고서'를 참조하시기 바랍니다. 다. 연결현금흐름표 제 6 기 1분기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 3월 31일까지 제 5 기 1분기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지 제 5 기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 제 4 기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 제 5 기 제 4 기 Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름 -1,250,331 2,670,453 7,988,035-4,007, 분(당)기순이익 412, ,646 1,711,988 2,428, 손익조정사항 826, ,080 3,538,321 2,455,333 (1) 당기손익인식금융상품순손익 24, , , ,197 (2) 위험회피목적 파생금융상품 순손익 -45,170 11,981 15, ,371 (3) 파생금융상품공정가치평가충당금 전입(환입)액 , ,522 (4) 신용손실충당금전입액 326, ,093 1,607,804 1,512,978 (5) 투자금융자산순손익 60,290-27, , ,459 (6) 관계기업투자손익 -9,416-9,911 13,536-4,963 (7) 감가상각비 및 상각비 65,185 75, , ,656 (8) 유무형자산기타순손익 1,971 1,658 40,881 18,533 (9) 주식보상비용(환입) 1,448 5,332 13,871-7,609 (10) 책임준비금전입액 219, ,612 1,305, ,259 (11) 확정급여형퇴직급여 43,750 40, , ,337 (12) 순이자이익 57,956 32, ,691 84,

295 과 목 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 제 5 기 제 4 기 (13) 외화환산손익 34,908-49, , ,971 (14) 기타 손익 46,176-3,419 2, , 자산ㆍ부채의 증감 -2,489,723 1,338,727 2,737,726-8,891,095 (1) 당기손익인식금융자산 -992, , ,205-2,370,999 (2) 파생금융상품 42, , , ,502 (3) 대출채권 2,634,479-1,047,970-2,226,547-17,023,252 (4) 이연법인세자산 ,211 - (5) 기타자산 -2,111,693-1,642,038 2,202, ,081 (6) 당기손익인식금융부채 , , ,638 (7) 예수부채 -2,845,396 1,793,378 1,552,950 10,716,619 (8) 이연법인세부채 , ,772-13,150 (9) 기타부채 782,483 2,098, ,144 48,628 Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름 -971, ,747-2,505, ,552 (1) 투자금융자산의 처분 5,569,957 6,503,028 24,848,249 22,875,143 (2) 투자금융자산의 취득 -6,338,498-7,133,985-26,141,095-21,918,460 (3) 관계기업 투자의 감소 11,634 3,245 11,543 12,120 (4) 관계기업 투자의 취득 -14, , ,105 (5) 유형자산의 처분 , (6) 유형자산의 취득 -25,679-24, , ,905 (7) 무형자산의 처분 - - 3,785 10,353 (8) 무형자산의 취득 -19,897-11,979-82, ,341 (9) 사업결합에 따른 순현금흐름 - 40,575 40,575 - (10) 기타 -155, , , ,888 Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름 2,217, ,622-3,646,254 4,774,881 (1) 위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름 -31,077-34,979 75,761 20,733 (2) 차입부채의 순증감 1,223,436 2,523, ,778 5,453,721 (3) 사채의 증가 2,590,619 3,256,209 10,282,920 9,665,174 (4) 사채의 감소 -2,546,335-5,806,381-13,084,093-11,607,211 (5) 신탁계정미지급금의 증감 1,080,604-20, (6) 자기주식의 처분 ,281,524 (7) 신종자본증권 상환 ,000,000 (8) 신종자본증권 배당 지급 ,

296 과 목 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 제 5 기 제 4 기 (9) 보통주 배당 지급 ,173-41,163 (10) 기타 -100,203-18, ,109 48,434 Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 19,546 4,150-13,560 32,982 Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 순증감 (I+II+III+Ⅳ) 14,630 2,144,234 1,822,919 1,489,225 Ⅵ. 기초 현금 및 현금성자산 6,587,305 4,751,661 4,740,804 3,251,579 Ⅶ. 분(당)기말 현금 및 현금성자산 6,601,935 6,895,895 6,563,723 4,740,804 주1) 제5기 1분기는 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급 수정한 수치임 주2) 연결재무제표에 대한 주석은 첨부서류인 '연결검토보고서'를 참조하시기 바랍니다. 라. 연결자본변동표 제 6 기 1분기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 3월 31일까지 제 5 기 1분기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지 제 5 기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 제 4 기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 지배기업 주주지분 과목 기타포괄 비지배지분 총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자기주식 손익누계액 (전기초) 1,931,758 15,841, ,642 4,952, ,820 23,099,795 회계정책의 변경 , , ,166 재작성된 금액 1,931,758 15,841, ,039 5,069, ,820 23,185,961 분기총포괄이익 - 분기순이익 ,939-3, ,646 외환차이 , ,

297 지배기업 주주지분 과목 기타포괄 비지배지분 총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자기주식 손익누계액 투자금융자산평가손익 , ,498-8,077 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 , ,004 현금흐름위험회피손익 - - 3, ,884 확정급여부채의 재측정 요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 , ,173 기타 (전분기말) 1,931,758 15,841, ,694 5,396, ,263 23,504, (당기초) 1,931,758 15,840, ,142 6,523, ,522 24,784,765 분기총포괄이익 분기순이익 ,458-1, ,916 외환차이 , ,234 투자금융자산평가손익 , ,189 79,983 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 , ,953 현금흐름위험회피손익 , ,653 확정급여부채의 재측정 요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 , ,811 기타 (당분기말) 1,931,758 15,840, ,486 6,702, ,062 25,083, (전전기초) 1,931,758 15,990, ,572 2,620,888-2,476,809 1,169,243 19,665,930 당기총포괄이익 당기순이익 ,373,026-55,546 2,428,572 외환차이 - - 5, ,602 투자금융자산평가손익 , , ,596 관계기업 및 조인트벤처 기타포괄손 익에 대한 지분 현금흐름위험회피손익 , ,321 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 , ,163 신종자본증권 이자(배당) ,151-46,151 신종자본증권 상환 ,000,000-1,000,000 자기주식 처분 , ,476,809-2,328,749 기타 (전전기말) 1,931,758 15,841, ,642 4,952, ,820 23,099, (전기초) 1,931,758 15,841, ,642 4,952, ,820 23,099,795 당기총포괄이익 당기순이익 ,702,913-9,075 1,711,988 외환차이 , ,690 투자금융자산평가손익 , , ,647 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 , ,177 현금흐름위험회피손익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 , ,173 기타 - -1, ,013-8, (전기말) 1,931,758 15,840, ,969 6,377, ,522 24,704,

298 주1) 제5기 1분기는 K-IFRS 제1110호 및 K-IFRS 제1019호의 제개정사항을 반영하여 소급 수정한 수치임 주2) 연결재무제표에 대한 주석은 첨부서류인 '연결검토보고서'를 참조하시기 바랍니다. 2. 재무제표 가. 대차대조표 (재무상태표) 제 6 기 1분기 : 2013년03월 31일 현재 제 5 기 : 2012년 12월 31일 현재 제 4 기 : 2011년 12월 31일 현재 주식회사 KB금융지주 (단위 : 백만원) 과 목 제 6 기 1분기 제 5 기 제 4 기 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 381,264 96,234 32,031 Ⅱ. 대출채권 10,000 25,000 60,000 Ⅲ. 종속기업투자 17,944,848 17,944,848 17,773,322 Ⅳ. 유형자산 Ⅴ. 무형자산 8,981 9,122 10,531 VI. 이연법인세자산 3,376 3,800 2,445 Ⅶ. 기타자산 392, , ,602 자 산 총 계 18,741,738 18,390,028 18,510,690 부 채 Ⅰ. 차입부채 ,000 Ⅱ. 사채 ,988 Ⅲ. 확정급여부채 1,827 1, Ⅳ. 당기법인세부채 337, , ,729 Ⅴ. 기타부채 277,467 46,767 34,701 부 채 총 계 616, , ,410 자 본 Ⅰ. 자본금 1,931,758 1,931,758 1,931,758 Ⅱ. 자본잉여금 13,513,809 13,513,809 13,513,809 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 -2,776-2,780 Ⅳ. 이익잉여금 2,682,049 2,641,555 2,270,713 자 본 총 계 18,124,840 18,084,342 17,716,280 부 채 와 자 본 총 계 18,741,738 18,390,028 18,510,690 주1) 제5기는 K-IFRS 제1019호의 개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임 주2) 재무제표에 대한 주석은 첨부서류인 '검토보고서'를 참조하시기 바랍니다

299 나. 손익계산서(포괄손익계산서) 제 6 기 1분기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 3월 31일까지 제 5 기 1분기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지 제 5 기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 제 4 기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 주식회사 KB금융지주 (단위 : 백만원) 과 목 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 제 5 기 제 4 기 Ⅰ. 순이자이익 1,067-1,820 2,993-14, 이자수익 1,067 1,177 6,018 26, 이자비용 - -2,997-3,025-41,571 Ⅱ. 순수수료이익 ,130-6, 수수료수익 수수료비용 ,130-6,079 Ⅲ. 기타영업손익 282, , ,925 - IV. 일반관리비 -9,393-9,823-41,597-41,711 V. 신용손실충당금반영전 영업손익 272, , ,191-62,362 VI. 신용손실충당금 전입액 VII.영업이익(손실) 272, , ,191-62,362 Ⅷ. 영업외손익 ,863 Ⅸ. 법인세비용차감전분(당)기순이익(손실) 272, , ,879-65,225 X. 법인세수익(비용) ,356 1,547 XI. 분(당)기순이익(손실) 272, , ,235-63,678 XII. 법인세비용차감후 분(당)기기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 XIII. 분(당)기총포괄손익 272, , ,235-63,678 XIV. 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 705원 1,750원 1,673원 -173원 희석주당이익(손실) 703원 1,746원 1,668원 -173원 주1) 제5기 1분기는 K-IFRS 제1019호의 개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임 주2) 재무제표에 대한 주석은 첨부서류인 '검토보고서'를 참조하시기 바랍니다. 다. 현금흐름표 제 6 기 1분기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 3월 31일까지 제 5 기 1분기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지 제 5 기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 제 4 기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

300 주식회사 KB금융지주 (단위 : 백만원) 과 목 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 제 5 기 제 4 기 Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름 270, , ,904-68, 분(당)기순손익 272, , ,235-63, 손익조정사항 1,039 2,031 8,546 10,331 (1) 감가상각비 및 상각비 ,487 1,581 (2) 주식보상비용 410 1,297 3,641 2,534 (3) 순이자이익 (4) 기타손익 ,183 6, 자산ㆍ부채의 증감 -2,697 9,481 8,123-14,714 (1) 예치금 - 12,000 12,000-12,000 (2) 이연법인세자산 ,355-1,547 (3) 기타자산 -1, ,056 2,599 (4) 기타부채 -2,115-3,303-3,578-3,766 Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름 14, , ,528-10,743 (1) 종속기업 투자의 취득 , , ,000 (2) 대출채권의 회수 15,000-35, ,000 (3) 유형자산의 취득 (4) 무형자산의 취득 ,850 (5) 무형자산의 처분 (6) 보증금의 순증감 ,466 8,427-7,555 (7) 기타 Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름 - 100, , ,163 (1) 차입부채의 증가 - 150, , ,000 (2) 차입부채의 감소 ,000 - (3) 사채의 상환 - -50,000-50, ,000 (4) 배당금의 지급 ,173-41,163 Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 순증감 (I+II+III+Ⅳ) 285, ,557 76, ,967 Ⅴ. 기초 현금 및 현금성자산 96,231 20,028 20, ,995 Ⅵ. 분(당)기말 현금 및 현금성자산 381, ,585 96,231 20,028 주1) 제5기 1분기는 K-IFRS 제1019호의 개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임 주2) 재무제표에 대한 주석은 첨부서류인 '검토보고서'를 참조하시기 바랍니다. 라. 자본변동표 제 6 기 1분기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 3월 31일까지 제 5 기 1분기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지 제 5 기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 제 4 기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 주식회사 KB금융지주 (단위 : 백만원)

301 과 목 자 본 금 자 본 잉여금 기타포괄 손익누계액 이 익 잉여금 총 계 (전기초) 1,931,758 13,513,809-2,270,713 17,716,280 회계정책의 변경 ,918 1,918 - 재작성된 금액 1,931,758 13,513,809-1,918 2,272,631 17,716,280 총포괄이익 분기순이익 , ,137 확정급여제도의 재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 , , (전분기말) 1,931,758 13,513,809-1,923 2,670,595 18,114, (당기초) 1,931,758 13,513,809-2,780 2,641,555 18,084,342 총포괄이익 분기순이익 , ,305 확정급여제도의 재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 , , (당분기말) 1,931,758 13,513,809-2,776 2,682,049 18,124, (전전기초) 1,931,758 13,513,809-2,375,554 17,821,121 당기총포괄손익 당기순손실 ,678-63,678 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 ,163-41, (전전기말) 1,931,758 13,513,809-2,270,713 17,716, (전기초) 1,931,758 13,513,809-2,270,713 17,716,280 당기총포괄손익 당기순이익 , ,235 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 , , (전기말) 1,931,758 13,513,809-2,638,775 18,084,342 주1) 제5기 1분기는 K-IFRS 제1019호의 개정사항을 반영하여 소급수정한 수치임 주2) 재무제표에 대한 주석은 첨부서류인 '검토보고서'를 참조하시기 바랍니다

302 3. 대손충당금 설정현황 가. 연결기준 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제6기 1분기 원화대출금 등 214,014,911 3,419, % 제5기 원화대출금 등 216,913,450 3,268, % 제4기 원화대출금 등 215,554,932 3,447, % (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구분 제6기 1분기 제5기 1분기 기초 3,268,659 3,448,179 대손상각 (298,648) (412,806) 상각채권회수 94, ,926 매각 (27,724) (1,980) 전입액 394, ,440 기타변동 (11,566) 2,008 분기말 3,419,957 3,576,767 (3) 당기말 현재 경과기간별 대출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 금액 구성비율 3개월 미만 48,620, % 3개월 이상 6개월 미만 21,573, % 6개월 이상 1년 미만 39,025, %

303 구분 금액 구성비율 1년 이상 2년 미만 13,474, % 2년 이상 3년 미만 9,998, % 3년 이상 4년 미만 4,776, % 4년 이상 5년 미만 4,531, % 5년 이상 68,594, % 소계 210,594, % (4) 대출채권관련 대손충당금 설정방침 대손충당금 설정방침에 대한 세부사항은 본 보고서 [III. 재무에 관한 사항 / 3. 재무정보 이 용상의 유의점 / 가. 연결재무제표 이용상의 유의점]을 참조하시기 바라며, 대손준비금과 관련된 세부사항은 첨부된 2013년 1분기 연결검토보고서의 주석 부분을 참고하시기 바랍 니다. 나. 별도기준 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제6기 1분기 원화대출금 등 10, % 제5기 원화대출금 등 25, % 제4기 원화대출금 등 60, % (2) 대손충당금 변동현황 - 해당사항 없음 (3) 당기말 현재 경과기간별 대출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원)

304 구 분 3개월 이하 3월초과~1년 이하 1년초과~3년 이하 3년초과 금액 10, ,000 구성비율 % 0.00% 0.00% 0.00% % 계 (4) 대출채권관련 대손충당금 설정방침 대손충당금 설정방침에 대한 세부사항은 본 보고서 [III. 재무에 관한 사항 / 3. 재무정보 이 용상의 유의점 / 나. 재무제표 이용상의 유의점 / 2) 유의적인 회계정책/(4) 금융자산의 손 상]을 참조하시기 바라며, 대손준비금과 관련된 세부사항은 첨부된 2013년 1분기 검토보 고서의 주석부분을 참고하시기 바랍니다. 4. 기업어음증권 발행실적 등 기업어음증권 및 전자단기사채등의 발행실적 (기준일 : ) (단위 : 백만원, %) 종 류 발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 (평가기관) 만기일 상환 여부 기업어음 , 기업어음 , A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) A1(한국신용정보) A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) A1(한국신용정보) 상환 상환 합 계 - 280,

305 XII. 부속명세서 1. 공정가치평가 절차요약 가. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 1) 금융자산 및 금융부채의 계정별 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만 원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 11,038,778 11,042,746 10,592,605 10,545,944 단기매매금융자산 채무증권 9,097,389 9,097,389 8,291,615 8,291,615 지분증권 1,084,955 1,084, , ,175 기타 44,709 44,709 39,839 39,839 당기손익인식지정금융자산 지분증권 155, , , ,483 파생결합증권 191, , , ,607 매매목적 파생금융상품 1,743,957 1,743,957 1,907,774 1,907,774 위험회피목적 파생금융상품 192, , , ,511 대출채권 210,594, ,907, ,644, ,665,080 매도가능금융자산 채무증권 22,353,595 22,353,595 21,737,240 21,737,240 지분증권 2,564,433 2,564,433 2,474,306 2,474,306 만기보유금융자산 12,372,282 13,015,358 12,255,806 12,837,009 기타금융자산 9,351,797 9,351,797 7,569,596 7,569,596 소계 280,786, ,746, ,925, ,480,

306 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 단기매매금융부채 1,239,377 1,239,377 1,381,997 1,381,997 당기손익인식지정금융부채 628, , , ,138 매매목적 파생금융상품 1,762,788 1,762,788 1,854,216 1,854,216 위험회피목적 파생금융상품 133, , , ,526 예수부채 194,502, ,021, ,346, ,793,204 차입부채 17,185,727 17,252,571 15,965,458 15,984,126 사채 24,383,174 26,019,585 24,270,212 25,762,049 기타금융부채 14,127,375 14,127,669 12,160,963 12,161,057 소계 253,963, ,185, ,648, ,606,313 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전 하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채 의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최 선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. 구분 현금 및 예치금 유가증권 대출채권 공정가치 측정방법 현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치 금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화 할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액 을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형 을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사 용하고있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공 정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cas h Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법 을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반 영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하

307 구분 파생상품 예수부채 차입부채 사채 기타금융자산 및 기타금융부채 공정가치 측정방법 는적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하 며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하 고 있습니다.시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참 여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합 니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불 가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하 는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Metho d) 및 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발 전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결 과를 사용하고 있습니다. 요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채 로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주 하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정 가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현 금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산 출합니다. 외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로 서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하 고 있습니다. 이외의 차입부채의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시 적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록 된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용 한다면 재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측 정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기 관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다

308 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치 를 측정하는 경우 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정 치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이 러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측 정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치 로 간주합니다. 1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 가. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공 정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 당분기말 구분 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 4,828,155 4,269,234-9,097,389 지분증권 537, ,341-1,084,955 기타 44, ,709 당기손익인식지정금융자산 지분증권 - 155, ,203 파생결합증권 - 15, , ,

309 당분기말 구분 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매매목적 파생금융상품 349 1,698,060 45,548 1,743,957 위험회피목적 파생금융상품 - 191,117 1, ,978 매도가능금융자산(*) 채무증권 10,839,018 11,508,419 6,158 22,353,595 지분증권 991, ,762 1,259,760 2,564,433 소계 17,241,756 18,697,183 1,490,215 37,429,154 금융부채 단기매매금융부채 1,216,132 23,245-1,239,377 당기손익인식지정금융부채 , ,227 매매목적 파생금융상품 2,236 1,717,503 43,049 1,762,788 위험회피목적 파생금융상품 - 127,250 6, ,746 소계 1,218,368 1,867, ,772 3,764,138 전기말 구분 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 3,945,101 4,346,514-8,291,615 지분증권 449, , ,175 기타 39, ,839 당기손익인식지정금융자산 지분증권 - 159, ,483 파생결합증권 - 14, , ,607 매매목적 파생금융상품 2,839 1,858,150 46,785 1,907,774 위험회피목적 파생금융상품 - 180,746 2, ,511 매도가능금융자산(*) 채무증권 10,351,980 11,379,670 5,590 21,737,240 지분증권 793, ,195 1,472,749 2,474,306 소계 15,582,389 18,574,648 1,705,513 35,862,550 금융부채 단기매매금융부채 1,381, ,381,997 당기손익인식지정금융부채 , ,

310 구분 수준분류 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 매매목적 파생금융상품 2,560 1,803,713 47,943 1,854,216 위험회피목적 파생금융상품 - 191,226 9, ,526 합계 소계 1,384,557 1,994, ,381 3,905,877 (*) 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 각각 142,674백만원 및 232,596백만원으로 수준 3에 포함됨. 당해 지 분상품은 민영화되지 않은 비시장성 공기업주식 또는 공익성이 강한 비영리회사로 공적인 가치창출규 모를 계량화하기 어렵거나, 프로젝트파이낸싱에 투자된 비상장지분상품 등으로 사업초기단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정함. 연결실체는 당해 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없음. 나. 수준2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목 의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 4,269,234 DCF모형 할인율 지분증권 547,341 DCF모형 할인율 당기손익인식지정금융자산 지분증권 155,203 DCF모형 할인율 파생결합증권 15,047 Monte Carlo Simulation 기초자산의 가격, 금리, 변동성, 상관계수 매매목적 파생금융 상품 1,698,060 DCF모형, Closed Form, FDM 할인율, 변동성, 환율, 주가 등 위험회피목적 파생금융상품 191,117 DCF모형, Closed Form, FDM 할인율, 변동성, 환율 등 매도가능증권 채무증권 11,508,419 DCF모형 할인율 지분증권 312,762 DCF모형 할인율 소계 18,697,183 금융부채 단기매매금융부채 23,245 DCF모형 할인율 매매목적 파생금융상품 1,717,503 DCF모형, Closed Form, FDM 할인율, 변동성, 환율, 주가 등 위험회피목적 파생금융상품 127,250 DCF모형, Closed Form, FDM 할인율, 변동성, 환율 등 소계 1,867,998 2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

311 가. 당분기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습 니다(단위: 백만원). 당분기말 구분 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금 및 예치금(*1) 2,945,326 6,611,738 1,485,682 11,042,746 대출채권 ,907, ,907,897 만기보유금융자산 3,744,789 9,270, ,015,358 기타금융자산(*2) - - 9,351,797 9,351,797 금융부채 소계 6,690,115 15,882, ,745, ,317,798 예수부채(*1) - 65,830, ,191, ,021,969 차입부채(*1) - 61,359 17,191,212 17,252,571 사채 - 25,583, ,347 26,019,585 기타금융부채(*2) ,127,669 14,127,669 소계 - 91,475, ,946, ,421,794 (*1) 수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공 정가치로 공시하였습니다. (*2) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우,기타금융자산 및 기타금융부채 중 장부금액을 공정가치의 합리 적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각각 9,351,797백만원 및 14,111,629백 만원 입니다. 나. 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 1 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. 2 당분기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법 과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 만기보유금융자산 9,270,568 DCF모형 할인율 금융부채

312 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 사채 25,583,238 DCF모형 할인율 3 당분기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기 법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금 및 예치금 1,485,682 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 211,907,897 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 만기보유금융자산 1 DCF모형 내재부도율 소계 213,393,580 금융부채 예수부채 129,191,289 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 17,191,212 DCF모형 기타스프레드 사채 436,347 DCF모형 기타스프레드, 내재부도율 기타금융부채 16,040 DCF모형 기타스프레드 소계 146,834,888 2) 공정가치수준3 관련 공시 (1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스 연결실체는 매 보고기간말에 그룹 자산의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다. 그리고, 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보 고기간말에 공정가치수준의 이동을 인식하고 있습니다. (2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정 가치 수준 3)의 기중변동내역 1) 당분기 및 전분기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니

313 다(단위:백만원). 구분 당분기 당기손익인식금융자산 투자금융자산 당기손익인식 금융부채 단기매매 금융자산 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 당기손익인식 지정금융부채 매매목적 파생금융상품 순파생금융상품 위험회피목적 파생금융상품 기초금액 - 177,624 1,478,339 (469,138) (1,158) (6,535) 총손익 당기손익인식액 - 1,330 (2,632) (3,150) (1,812) 2,525 기타포괄손익인식액 , 매입금액 - 88,600 72,232 - (578) - 매도금액 - (90,666) (9,781) - (19) - 발행금액 (332,246) (989) - 결제금액 ,307 7,055 (625) 다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액 수준3에서 다른 수준으 로 변경된 금액 - - (283,641) 분기말금액 - 176,888 1,265,918 (628,227) 2,499 (4,635) 구분 전분기 당기손익인식금융자산 투자금융자산 당기손익인식 금융부채 단기매매 금융자산 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 당기손익인식 지정금융부채 매매목적 파생금융상품 순파생금융상품 위험회피목적 파생금융상품 기초금액 10, ,687 1,223,639 (837,206) (10,805) (9,610) 총손익 당기손익인식액 - 72,849 6,581 (86,940) 9,524 10,906 기타포괄손익인식액 , 매입금액 - 77,553 90,911-14,575 - 매도금액 (10,826) (127,316) (8,393) - (60) - 발행금액 (172,184) (6,048) - 결제금액 , (2,023) 다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액 수준3에서 다른 수준으 로 변경된 금액 분기말금액 - 597,773 1,343,355 (837,356) 7,974 (727) 2) 당분기 및 전분기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기 간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되 고 있습니다(단위:백만원)

314 구분 당기손익인식 금융상품순손익 당분기 기타영업손익 당기손익인식 금융상품순손익 전분기 기타영업손익 총손익 중 당기손익인식액 (3,632) (107) (4,567) 17,487 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액 (3,171) 307 (311) (9,318) (3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석 1) 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보(단위:백만원) 금융자산 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 비관측변수 파생결합증권 매매목적 파생금융상품 위험회피 파생금융상품 176,888 Monte Carlo Simulation 45,548 1,861 매도가능금융자산 1,265,918 소계 1,490,215 금융부채 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation DCF모형, IMV모형, 위험조정할인율 모형 기초자산의 가격, 금리, 변동성, 상관계수 기초자산가격, 금 리, 기초자산의 변 동성, 기초자산간 상관계수(주가수익 률 상관계수), 배당수익률 기초자산가격, 금 리, 기초자산의 변동성 성장률, 할인율, 부동산매각가격변 동률,청산가치, 임대현금할인율, 순자산가치, 비교대상기업 주가 지표 등 비관측변수 추정범위(%) 기초자산의 변동성 0.00 ~ 기초자산간의 상관계수 ~ 주가수익률 상관계수 ~ 기초자산의 변동성 ~ 기초자산의 변동성 6.60 성장률 ~ 5.00 할인율 3.07 ~ 부동산매각가격변동률 ~ 1.40 청산가치 ~ 1.00 임대현금할인율 ~ 순자산가치 ~ 1.00 비교대상기업 주가지표 ~ 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 변동성이 클수록 공정가치는 증가 기초자산간의 상관 계수가 증가할수록 만기장벽이 존재하 면 공정가치는 낮게, 만기장벽이 존재 하지 않으면 공정가 치는 높게 평가됨 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 매각가격 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 현금할인율 하락에 따라 공정가치 상승 자산가치가 높아질 수록 공정가치가 높 게 평가됨 주가지표가 높아질 수록 공정가치가 높게 평가됨 변동성이 클수록

315 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 비관측변수 당기손익인식지정 금융부채 매매목적 파생금융상품 위험회피 파생금융상품 628,227 Monte Carlo Simulation 43,049 6,496 소계 677,772 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation 기초자산의 가격, 금리, 변동성, 상관계수 기초자산가격, 금 리, 기초자산의 변 동성, 기초자산간 상관계수(주가수익 률상관계수), 배당수익률 기초자산가격, 금 리, 기초자산의 변 동성, 기초자산간 상관계수(금리간 상관계수), 환율 비관측변수 추정범위(%) 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 기초자산의 변동성 0.00 ~ 공정가치는 증가 기초자산간의 상관 계수가 증가할수록 만기장벽이 존재하 기초자산간의 상관계수 ~ 면 공정가치는 낮게, 만기장벽이 존재 하지 않으면 공정가 치는 높게 평가됨 주가수익률 상관계수 2.14 ~ 기초자산의 변동성 ~ 기초자산의 변동성 4.26 ~ 6.60 금리간 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또 는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금 융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만 원). 구분 손익인식부분(당분기말) 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권(*1) 244 (244) 매매목적 파생금융상품(*2) 8,529 (7,992)

316 구분 손익인식부분(당분기말) 유리한 변동 불리한 변동 위험회피목적 파생금융상품(*2) 242 (244) 매도가능금융자산 채무증권(*3) 104 (100) 지분증권(*4) 271,776 (107,512) 소계 280,895 (116,092) 금융부채 당기손익인식지정금융부채(*1) 933 (933) 매매목적 파생금융상품(*2) 4,324 (4,347) 위험회피목적 파생금융상품(*2) 175 (171) 소계 5,432 (5,451) 금융자산 구분 당기손익인식지정금융자산 유리한 변동 손익인식부분(전기말) 불리한 변동 파생결합증권(*1) 953 (1,888) 매매목적 파생금융상품(*2) 8,047 (9,451) 위험회피목적 파생금융상품(*2) 197 (202) 매도가능금융자산 채무증권(*3) 2,773 (2,731) 지분증권(*4) 402,284 (173,054) 금융부채 소계 414,254 (187,326) 당기손익인식지정금융부채(*1) 13,843 (7,752) 매매목적 파생금융상품(*2) 3,934 (4,321) 위험회피목적 파생금융상품(*2) 176 (169) 소계 17,953 (12,242) (*1) 당기손익인식지정금융상품은 주요 관측불가능한 변수인 기초자산의 주가변동구간을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있음. (*2) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한

317 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가 치 변동을 산출하였음. (*3) 채무증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. (*4) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~0.5%)과 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(-1%~1%)과 부동산매각가격의 변동률(-10%~+10%)의 상관관계에 따른 변동을 산출하였음. (4) 거래일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상 품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르 다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공 정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해 지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 8,652 4,082 Ⅱ.신규 발생 거래일손익인식평가조정 1,535 11,799 Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정((1)+(2)) (3,174) (1,393) (1) 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 (1,630) (1,378) (2) 거래 청산으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 (1,544) (15) Ⅳ.분기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 7,013 14,488 3) 금융상품 범주별 장부금액 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금 액의 자세한 측정 방법은 '3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당분기말 및 전 기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원)

318 당분기말 당기손익인식금융자산 구분 대여금 및 매도가능 만기보유 위험회피 단기매매 당기손익 수취채권 금융자산 금융자산 파생금융상품 인식지정 합계 금융자산 현금 및 예치금 ,038, ,038,778 당기손익인식금융자산 10,227, , ,574,191 파생금융상품 1,743, ,978 1,936,935 대출채권 ,594, ,594,954 투자금융자산 ,918,028 12,372,282-37,290,310 기타금융자산 - - 9,351, ,351,797 소계 11,971, , ,985,529 24,918,028 12,372, , ,786,965 구분 당기손익인식금융부채 단기매매 당기손익인식지정 당분기말 상각후원가 측정금융부채 위험회피 파생금융상품 금융부채 당기손익인식금융부채 1,239, , ,867,604 파생금융상품 1,762, ,746 1,896,534 예수부채 ,502, ,502,849 차입부채 ,185,727-17,185,727 사채 ,383,174-24,383,174 기타금융부채 ,127,375-14,127,375 소계 3,002, , ,199, , ,963,263 합계 전기말 당기손익인식금융자산 구분 대여금 및 매도가능 만기보유 위험회피 단기매매 당기손익 수취채권 금융자산 금융자산 파생금융상품 인식지정 합계 금융자산 현금 및 예치금 ,592, ,592,605 당기손익인식금융자산 9,207, , ,559,719 파생금융상품 1,907, ,511 2,091,285 대출채권 ,644, ,644,791 투자금융자산 ,211,546 12,255,806-36,467,352 기타금융자산 - - 7,569, ,569,596 소계 11,115, , ,806,992 24,211,546 12,255, , ,925,348 전기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가 위험회피 단기매매 당기손익인식지정 측정금융부채 파생금융상품 합계 금융부채 당기손익인식금융부채 1,381, , ,851,

319 전기말 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가 위험회피 단기매매 당기손익인식지정 측정금융부채 파생금융상품 합계 파생금융상품 1,854, ,526 2,054,742 예수부채 ,346, ,346,205 차입부채 ,965,458-15,965,458 사채 ,270,212-24,270,212 기타금융부채 ,160,963-12,160,963 소계 3,236, , ,742, , ,648,715 나. 유형자산 재평가를 시행한 경우 공시대상기간 중 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 - 해당사항 없음

320 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음