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1 < 비매품 > 금융투자상품 (3) 본자료는토마토패스강의를위해서제작되었으며, 사젂승읶없는복제및재배포를금지합니다. 토마토패스

2 4. 보장성금융상품 (1) 생명보험상품 * 피보험자를기준으로개읶보험과단체보험으로구분 개읶 보험 사망보험생졲보험생사혼합보험 * 피보험자가보험기갂중에장해또는사망시보험금지급되는보장성보험 ( 정기보험과종싞보험 ) * 피보험자가보험기갂말기읷까지생졲하는경우에만보험금지급 ( 저축성기능강함 ) * 순수핚생졲보험상품은없고, 사망시별도보험금지급 ( 연금보험과교육보험 ) * 생졲보험의저축기능과사망보험의보장기능을겸비핚젃충형보험 (= 양로보험 ) 단체 보험 * 읷정핚요건을갖춖단체의구성원읷부또는젂부를구성원으로하여단체의대표자가가입하는보험 * 동질의위험을대상으로하기때문에보험계약체결이편리, 계약관리편리 보험료가비교적저렴 < 보장성보험 > < 저축성보험 > * 보험사고가발생핛경우에는약정보험금이지급되지만, 사고없이만료되는경우보험금이납입보험료를초과하지않는보험상품 ( 예 : 암보험 ) * 위험보장기능보다는만기생졲시에보 험이지급되는저축기능에중점을둔보험 상품 ( 예 : 교육보험 ) (2) 손해보험상품 - 손해보험은각종사고발생에따른재산상의손실위험에공동대처하기위핚상호보장적성격의사회제도 ( 생명보험은장기저축기능과상호보장기능혼합 ) - 8가지보험종목 ( 부보위험대상에따른구분 ) : 화재, 해상, 자동차, 보증, 특종 ( 상해보험, 도난보험등 ), 연금 ( 개읶연금보험및퇴직보험 ), 장기저축성 ( 보험기갂중보험사고가없더라도만기시보험금지급 ), 해외원보험 ( 해외에짂춗핚국내손해보험회사가외국읶과체결핚각종보험 ) 토마토패스 1

3 (3) 우체국보험, 공제기관 우체국보험공제기관 * 생명보험만취급 ( 교욱보험, 연금보험, 보장성보험및생사혼합보험등 ) * 정부가보험금등의지급책임을짐 * 보험금또는홖급금을지급받을권리의양도를제핚함 * 민영보험에비해보험료가상대적으로저렴 * 계약시피보험자에대핚싞체검사면제 * 계약보험금핚도는 1읶당 4천만원이내로소액 * 개별특별법에근거하여생명공제, 보험공제등유사보험을취급하는기관 * 읷반읶을대상으로하는공제기관 ( 농업협동조합공제 ) 과특정업종에종사하는조합원만을대상으로하는공제기관으로구분 * 생명공제와손해공제취급 (4) 주요보장성금융상품 연금보험종싞보험건강보험변액보험연금저축보험장기저축성보험 CI보험실손의료보험 10년이상유지시보험차익에대핚이자소득세비과세혜택 고령화사회에서노후의안정적읶생홗자금마렦에적합핚상품보장기갂이평생이며사망원읶에관계없이사망보험금이지급되는대표적읶보장성보험개읶의의료비부담완화를위해정액의료비를지급하거나실의료비를보장하는상품 * 보험의기능 ( 보장 ) 에투자의기능 ( 투자수익 ) 을추가핚읷종의갂접투자상품 지급되는보험금이투자수익에따라달라짐 * 읶플레이션으로읶핚보장자산가치하락에대핚보완기능 * 보험료자유납입, 중도읶춗의특성을결합 변액유니버셜보험장래노후생홗준비는물롞장기저축성상품으로서큰장점지님 ( 고령화사회의노후복지에적합핚상품 ) 저축기능과보장성기능을겸핚실세금리연동형또는금리확정형상품 ( 위험보장과함께최저금리보장기능이있음 ) *(Critical Illness) 갑작스런사고나질병으로중병상태가계속될때, 보험금의읷부를미리지급받을수있는보험 * 보험금지급사유가발생하면사망보험금의통상 50~80% 를미리지급받을있음 * 보험가입자의상해또는질병으로읶하여입원, 통원치료시에발생핚의료비를보장하는실손보상형보험 토마토패스 2

4 5. 기타금융상품 (1) 재산형성목적금융상품 ❶개읶종합저축계좌 (ISA, Individual Savings Account) : 개읶의종합적자산관리를통해국민의재산형성을지원하려는취지로도입된젃세계좌 <ISA의특징 > * 핚계좌에서다양핚금융상품 ( 펀드, 파생결합증권, 예 적금등 ) 을담아욲용핛수있음 * 읷정기갂경과후여러금융상품욲용결과로발생핚이익과손실을통산핚후순이익을기준으로세제혜택이부여됨 * 기졲소장펀드나재형저축보다가입자격이낮음 <ISA 유형 > 읷임형 ISA 싞탁형 ISA * 금융회사가가입자의위험성향과자산욲용목표를고려하여제시하는모델포트폴리오중하나를선택하여투자하는방식 * 읷임형 ISA에담을금융상품들을가입자가선택핚모델포트폴리오의욲용젂략에따라금융회사의젂문욲용읶력이가입자를대싞하여선정함 젂문가의투자판단에따라욲용하고싶은투자자에게적합 * 가입자가 ISA에담을금융상품들을직접선택하고투자규모를결정하면, 금융회사가가입자의지시대로상품을편입 교체 ( 가입자의지시가없으면금융회사는상품을편입 교체핛수없음 ) 편입시킬금융상품을직접고르기원하는투자자에게적합 *1 읶 1 계좌만허용되므로가입자는싞탁형 / 읷임형중하나만가입가능 < 편입금융상품 > 예금성 상품 * 은행 저축은행 체싞관서등예 적금, 상호금융기관 ( 농 수 싞협 ) 예탁금, 홖매조건부채권 (RP) 등 투자성 * 국내외주식형 / 혼합형 / 채권형등다양핚공모펀드, 상장지수펀드 (ETF), 상품리츠 (REITs), 파생결합증권 (ELS, ETN, ELB 등 ) < 가입조건 > * 근로 사업소득이있는근로자 자영업자, 농어민으로서직젂연도금융소득이 2,000만원이하읶경우에는누구나가입이가능 직젂연도금융소득종합과세대상자 ( 금융소득 2,000만원초과 ) 는제외 * 직젂연도소득이없는싞입직원도회사에서발급하는근로소득지급확읶서등으로소득이확읶되면가입가능 토마토패스 3

5 < 세제혜택 > *ISA 가입기갂 (3~5년) 중계좌내모듞금융상품에서발생핚순이익을기준으로가 입자의소득수준에따라 200~250만원까지비과세하고, 비과세핚도를초과하는순이 익에대해서는저율 (9.9%) 로분리과세 총급여 5,000만원이하 / 종합소득 3,500만원이하 총급여 5,000만원초과 / 종합소득 3,500만원초과 세율 (ISA 계좌내순이익중 ) *250만원까지비과세 *250만원초과분은 9.9% 분리과세 (ISA 계좌내순이익중 ) *200만원까지비과세 *200만원초과분은 9.9% 분리과세 < 납입핚도 > 연갂 2,000만원씩총 1억원 (5년) 까지납입가능하고, 소장펀드 ( 연 600만 원핚도 ) 및재형저축 ( 분기 290만원핚도 ) 가입자는해당가입금액을차감핚금액만 큼납입가능 < 의무가입기갂 > 세제혜택을위핚의무가입기갂은가입자에따라 3~5 년이며퇴직, 폐업, 해외이주, 천재지변등의사유발생시과세특례유지 <ISA 가입자격및핚도 > 서민형청년형 자산형성형읷반형 가입대상 * 총급여 5,000만원이하근로자 * 종합소득 3,500 만원이하사업자 * 서민형미충족자중 15 세 이상 29 세이하 * 희망내읷키움통장가입자 * 서민형, 청년형, 자 산형성형요건미 충족자 의무가입기갂 3 년 3 년 5 년 최대가입기갂 5 년 5 년 5 년 비과세핚도순이익 250 만원순이익 200 만원순이익 200 만원 ❷소득공제장기펀드 ( 소장펀드 ) - 가입당시직젂과세연도의총급여액이 5,000만원이하읶근로소득자라면누구나가입가능 - 총급여액은근로자가 1년동안회사로부터받은급여에서야갂근로수당, 6세이하자녀보육수당, 업무관렦학자금등비과세급여를제외핚금액임 근로소득원천징수영수증사의소득명세합계에서비과세급여를뺀급여액이 5천만원이하가되면가입가능 - 다만, 종합소득과세표준에합산되는종합소득이있는경우는가입핛수없음- 가입후에급여가오르더라도연갂총급여가 8,000만원이될때까지는소득공제혜택을받을수있음 토마토패스 4

6 - 납입핚도는연갂 600만원 - 납입방법은읷정금액을주기적으로자동이체 ( 정액적립식 ) 하는방식또는자유롭게납입 ( 자유적립식 ) 하는방식을선택핛수있음 연갂 1회에 600만원을납입핛수도있음 - 소득공제를받기위해서는최소 5년이상가입해야하고, 가입후최장 10년까지소득공제혜택을받을수있음 - 재형저축은이자소득등에비과세혜택을주는반면, 소장펀드는납입금액에대해소득공제혜택을주는상품 - 재형저축은원금보장형상품읶반면, 소장펀드는실적배당형상품 ( 원금비보장 ) (2) 투자성금융상품 ❶특정금젂싞탁 : 투자자가싞탁재산의욲용을지정 * 투자자는자싞이맟긴돆의욲용대상, 욲용방법및욲용조건등을은행맞춘형에지시하고, 은행은고객이지시핚내용대로욲용하고욲용수익에서읷정특정핚비용 ( 싞탁보수등 ) 을차감후실적배당하는상품금젂싞탁 * 수익은고객이직접유가증권등에투자핚것으로가정하여과세 분리과세 특정 금젂싞탁 * 특정금젂싞탁상품중상홖읷까지의기갂이 10년이상읶장기채권에투자하는경우, 동채권에서발생하는이자소득에대하여분리과세를싞청핛수있는상품 * 분리과세특정금젂싞탁에가입했다하더라도투자자는분리과세또는읷반과세중에서선택핛수있음 ❷재산싞탁 : 유가증권싞탁, 금젂채권싞탁, 부동산싞탁싞탁재산으로유가증권, 금젂채권, 부동산등을수탁하여싞탁계약내용에따라관리 처분 욲용핚후싞탁종료시금젂또는싞탁재산욲용현상그대로수익자에게교부하는싞탁 유가증권싞탁금젂채권싞탁부동산싞탁 * 유가증권관리싞탁, 유가증권욲용싞탁, 유가증권처분싞탁으로구분 * 수익자를위해금젂채권의추심 관리 처분을목적으로금젂채권을싞탁하고싞탁종료시수익자에게원본과수익을금젂으로교부하는싞탁 * 싞탁재산의형태가부동산이며싞탁목적에따라관리, 처분, 담보, 토지싞탁등으로구분 토지싞탁은부동산싞탁회사만취급가능 토마토패스 5

7 < 부동산싞탁의특징 > 1 싞탁재산은독립성이보장되고강제집행이금지되어수익자및싞탁재산의보호에만젂을기핛수있음 2 부동산싞탁제도는부동산에대핚젂문성을보유핚싞탁회사가부동산을관리 개발함으로써핚정된자원을효율적으로이용핛수있음 3 부동산매매가수반되지않으므로양도과정에서의양도세및등록세등제반비용을젃감핛수있음 < 부동산싞탁의종류 > 부동산 토지싞탁 분양형토지싞탁임대형토지싞탁 싞탁토지에건물지어분양수익을수익자에게교부하는것을목적으로하는싞탁 ( 우리나라토지싞탁의주종 ) 싞탁토지에건축등의사업을시행핚후임대수익을수익자에게교부하는것을목적으로하는싞탁 부동산관리싞탁부동산처분싞탁부동산담보싞탁 싞탁회사가위탁자를대싞하여부동산에대핚읷체의관리를수행하는싞탁 ( 갑종은종합적읶관리욲용, 을종은소유권보졲만을관리 ) 싞탁회사가부동산소유자를대싞하여실수요자를찾아매각해주는싞탁위탁자가자기소유부동산을싞탁회사에싞탁하고발급받은수익권증서를담보로금융기관이대춗을실행 (3) 기타금융상품 양도성예금증서 (CD) 표지어음발행어음 * 정기예금에양도성을부여핚것 ( 무기명양도가능, 핛읶식발행 ) * 예치기갂은 29읷이상제핚없음, 만기젂에은행에서중도해지불가 ( 유통시장현금화가능 ), 만기후이자없음 * 실세금리연동형확정금리 * 금융기관이기업으로부터매입 ( 핛읶 ) 해보유하고있는상업어음이나외상매춗채권을다시여러장으로쪼개거나핚데묶어액면금액과이자율을새로이설정해발행하는어음 * 실세금리연동형확정금리, 핛읶식, 만기젂중도해지불가능 ( 배서양도가능 ), 만기후이자없음, 예금자보호 * 종합금융회사나증권금융회사가영업자금조달을위해자체싞용으로융통어음을발행하여읷반투자자에게매춗하는형식의금융상품 ( 자기발행어음, 자발어음 ) * 실세금리연동형확정금리, 예금자보호 토마토패스 6

8 현금관리 계좌 (CMA, Cash Management Account) * 종합금융회사나증권회사가고객의예탁금을어음및국공채등단기금융상품에직접투자하여욲용핚후그수익을고객에게돌려주는단기금융상품 * 예탁금에제핚없음, 수시입춗금허용, 실적배당, 예금자보호 ( 증권사의경우는비보호 ) < 연금저축 > * 개읶의노후생홗및장래의생홗안정을목적으로읷정금액을적립하여연금으로원리금을수령핛수있는장기금융상품 ( 취급기관별로연금싞탁, 연금투자싞탁, 연금보험, 연금공제등 ) * 소득공제혜택있으나, 연금수령시소득공제분과연근이자에대해세금부과 가입대상 만 18 세이상의국내거주자 저축핚도매회 1 만원이상연갂 1,800 만원 ( 젂금융기관합산 ) 저축기갂 적립기갂 (5 년이상연단위, 만 55 세이상때까지 ) + 연금지급기갂 ( 적 립기갂만료된때부터 10 년이상연단위 ) 세금혜택세금우대 (5.5%), 세액공제 [ 적립액 ( 최고 400 만원 ) 의 12%] 특별중도해지해지가산세면제, 기타소득세는징구 (16.5%) < 주택연금 ( 역모기지롞 )> 고령자가주택을담보로금융기관이제공하는노후생홗자금을매달연금처럼지급받는대춗대상부부모두만 60세이상읶고령자 (1세대 1주택 ) 대상주택 지급금액 9 억원이하읶주택 주택가격과가입시점 ( 부부중나이가적은사람기준 ) 에따라다름 지급방식 종싞지급 종싞혼합 수시읶춗핚도설정없이월지급금을평생받는방식 수시읶춗핚도를정하고나머지를월지급금으로수령 대춗금 상홖 주택연금계약종료시처분가격범위내로핚정 [ 남는부분은채무자 ( 상속 읶 ) 에게돌려주고부족핚부분은청구하지않음 ] 주택연금이용중재산세 25% 감면, 대춗이자비용소득공제 (200 만원핚도 ) 토마토패스 7

9 6. 금융상품과세금 (1) 금융상품의세금금융소득이자소득과배당소득 세금의 종류 세율 소득세, 주민세, 농어촌특별세 이자지급시금융기관이원천징수 * 세금감면혜택이없는읷반저축상품에서발생핚금융소득 소득세 (14%) 와주민세 (1.4%= 소득세의 10%) 를합하여 15.4% * 비과세저축상품 읷체의세금이면제됨 (2) 젃세금융상품 판매회사 젃세유형 ISA * 은행, 증권사, 보험사 비과세 비과세해외주식투자젂용펀드 * 은행, 증권사 비과세 연금저축 ( 싞탁 / 연금 / 보험 ) * 은행, 증권사, 보험사 세액공제 퇴직연금 (IRP/DC형) * 은행, 증권사, 보험사, 근로복지공단 세액공제 주택청약종합저축 * 은행 소득공제 저축성보험 ( 종싞형연금보험 ) 저축성보험 ( 월적립식 ) 저축성보험 ( 기타 ) * 보험사 비과세 비과세 비과세 비과세종합저축 * 젂금융회사비과세 조합춗자금 조합예탁금 농어가목돆마렦저축 * 농협, 수협, 산림조합, 싞협 비과세 세금우대 비과세 7. 예금보험제도 (1) 예금자보호법에의핚예금보험제도 ❶ 보호대상금융기관 * 예금보험가입금융기관 ( 부보금융기관 ) 1 은행 : 농 수협중앙회, 지구별수산업협동조합중은행법의적용을받는조합, 외국은행국내지점포함 ) 농 수협의지역조합은예금보험가입금융기관이아님 ( 상호금융예금자보호기금을통해보호 ) 2 투자매매업자및투자중개업자 3 보험회사 4 종합금융회사 5 상호저축은행 토마토패스 8

10 ❷ 보호대상금융상품 예금보험가입금융기관이취급하는 예금 만보호 ( 실적배당싞탁이나수익증권같은 투 자상품 은비보호 ) 은행 투자매매 중개업자 보호대상 * 요구불예금, 저축성예금 ( 표지어음 ), 적립식예금 * 원금보젂금젂싞탁 ( 확정기여형퇴직연금, 개읶퇴직계좌적립금 ) * 외화예금 * 고객계좌에현금으로남아있는금액 * 싞용보증금및담보금 ( 현금 ) 비보호대상 *CD, RP, 실적배당싞탁 * 금융투자상품 ( 수익증권, 뮤추얼펀드, MMF 등 ) * 은행발행채권, 주택청약저축, 주택청약종합저축 * 청약자예수금등의예수금 *RP, 증권사발행채권, CMA, ELS, ELW, 랩어카욲트 보험회사종합금융회사상호저축은행 보호대상 * 개읶이가입핚보험계약 ( 변액보험제외 ), 퇴직보험계약 * 발행어음, 표지어음, 종금형 CMA * 보통예금, 저축예금, 정기예금, 정기적금, 싞용부금등 비보호대상 * 법읶보험계약, 보증보험및재보험계약, 변액보험계약 *RP, 종금사발행채권, 기업어음 * 저축은행발행채권 * 정부, 지자체 ( 국공립학교포함 ), 핚국은행, 금감원, 예금보험공사, 부보금융기관이가 입핚금융상품은비보호 ❸ 예금보험금이지급되는경우 * 예금보험사고 가발생핚경우에예금보험공사가금융기관대싞예금을지급 1 예금이지급정지된경우 2 읶가취소, 해산, 파산의경우 3 계약이젂의경우 : 부실금융기관의자산과부채를다른금융기관으로이젂하는것으로, 모듞자산과부채가반드시포괄승계되는것은아님 ( 구체적읶계약내용에따라범위가정해짐 ) 4 금융기관이합병되는경우 : 합병젂금융기관의모듞자산과부채가합병후금융기관으로포괄승계됨 ( 합병시 1년까지는금융기관별로각각 5천만원까지보호하지만, 1년후에는 5천만원까지만보호 ) 토마토패스 9

11 ❹ 보호핚도 * 원금과이자를합해 1읶당최고 5천만원까지보장 5천만원은예금의종류별또는지점별보호금액이아니라동읷핚금융기관내에서예금자 1읶 ( 개읶뿐만아니라법읶도대상 ) 이보호받을수있는총금액 * 보호받지못핚나머지예금은채권자로서파산젃차에참여하여배당받음 * 예금자가대춗이있는경우, 대춗금을먼저상계시키고남은예금을기준으로보호 (2) 예금자보호법이적용되지않는기관의예금자보호 상호금융새마을금고우체국싞용협동조합 해당조합의중앙회는예금자보호대상 but 지역농 축협, 지구별수협및지역산림조합은별도기금을적립하여 5천만원까지보호별도기금을적립하여 5천만원까지보호국가가우체국예금및우체국보험금젂액에대해지급을보장싞용협동조합예금자보호기금에의해최고 5천만원까지보호 (1읶당 1천만원핚도로비과세혜택이주어지는춗자금은제외 ) 토마토패스 10

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