투자설명서

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1 투자설명서 미래에셋맵스로저스농산물지수종류형파생상품투자신탁 이투자설명서는미래에셋맵스로저스농산물지수종류형파생상품투자신탁에대한자세한내용을담고있 습니다. 따라서미래에셋맵스로저스농산물지수종류형파생상품투자신탁수익증권을매입하기전에반드 시이투자설명서를읽어보시기바랍니다. 1. 투자신탁명미래에셋맵스로저스농산물지수종류형파생상품투자신탁 2. 자산운용회사명미래에셋맵스자산운용 ( 주 ) 3. 판매회사명및 상담가능전화번호 미래에셋증권 ( ) 미래에셋생명보험 ( ) SK 증권 ( ) 4. 작성기준일 2007 년 11 월 21 일 판매회사는수익증권의판매업무만을영위할뿐투자신탁의운용 과는무관하며, 투자자의이익을보장하거나보전하지않습니다. 5. 투자설명서비치 공시및인터넷 게시주소 판매회사, 자산운용회사, 자산운용협회홈페이지 금융감독위원회는투자신탁수익증권의발행을승인하거나투자설명서내용의정확성및적정성을 보증하지않습니다. 또한투자신탁수익증권은실적배당상품으로투자원금의손실이발생할수도있 으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다.

2 목차 [ 투자설명서요약 ] [ 투자설명서본문 ] 제1부. 투자신탁의기본정보 Ⅰ. 투자신탁의개요 1. 명칭 2. 신탁계약기간 3. 분류 4. 자산운용회사 5. 최초설정일등연혁 6. 수탁고추이 7. 해지사유 Ⅱ. 투자정보 1. 투자목적 2. 주요투자전략 3. 주요투자위험 4. 투자위험에적합한투자자유형 5. 기준가격 6. 운용전문인력 7. 투자실적가. 연도별수익률추이나. 연평균수익률 Ⅲ. 수수료ᆞ보수, 과세 1. 수익자에게직접부과되는수수료 2. 투자신탁에부과되는보수및비용 3. 투자소득에대한과세 Ⅳ. 수익증권의매입ᆞ환매, 분배 1. 매입 2. 환매 3. 이익등의분배제2부. 투자신탁의상세정보 Ⅰ. 투자전략및투자위험등 1. 투자전략 2. 투자위험 3. 투자대상 4. 투자제한 Ⅱ. 자산의평가 Ⅲ. 투자증권, 장내파생상품거래시중개회사의선정기준 Ⅳ. 매입ㆍ환매및분배관련유의사항 1. 매입관련유의사항 2. 환매관련유의사항 3. 분배관련유의사항 제 3 부. 자산운용회사및투자신탁의관계인에관한사항 Ⅰ. 자산운용회사 1. 회사의개요 2. 주요업무 3. 최근 2개사업연도의요약재무내용 4. 운용자산규모 5. 운용전문인력에관한사항 Ⅱ. 판매회사 1. 회사의개요 2. 주요업무 Ⅲ. 수탁회사 1. 회사의개요 2. 주요업무 Ⅳ. 일반사무관리회사 1. 회사의개요 2. 주요업무 Ⅴ. 채권평가회사 1. 회사의개요 2. 주요업무 제 4 부. 수익자권리및공시에관한사항 Ⅰ. 수익자의권리 1. 수익자총회및의결권 2. 잔여재산분배 3. 장부ㆍ서류의열람및등ㆍ초본교부청구권 4. 손해배상책임 5. 재판관할 6. 기타수익자의권리보호에관한사항 Ⅱ. 공시 1. 정기공시및보고서 2. 수시공시 2

3 [ 알림 ] ""Jim Rogers", "James Beeland Rogers, Jr.", "Rogers", "Rogers International Commodity Index, 그리고 "RICI 는트레이드마크이자서비스마크이며 Beeland Interests, Inc. 의등록된트레이드마크및 / 또는서비스마크로서 James Beeland Rogers, Jr. 가소유, 관리하고있으며라이센스의대상이됩니다. Jim Rogers/James Beeland Rogers. Jr. 와이와유사한이름들은 James Beeland Rogers, Jr. 의트레이드마크이자서비스마크입니다. 미래에셋맵스로저스농산물지수종류형파생상품투자신탁은 Beeland Interests, Inc.( Beeland Interests ) 또는그어떤계열사로부터도후원을받거나보증, 판매또는판촉되지않습니다. 또한 Beeland Interests 나그어떤계열사도이투자설명서의정확성이나완전성과관련하여명시적또는묵시적인그어떤방법으로도그것을대표하거나보장하지아니하며어떠한책임도지지않을뿐아니라, 실물자산 (Commodity) 이나관련유가증권에의투자또는특히미래에셋맵스로저스농산물지수종류형파생 상품투자신탁또는선물에의투자를권유하는책임을지지않습니다. BEELAND INTERESTS 와계열사들은 ROGERS INTERNATIONAL COMMODITY INDEX ( RICI ) 및그안에포함된자료의정확성이나완전성을보장하지않습니다. 해당자는자료의오류, 누락, 중단등에대해책임을지지않으며미래에셋맵스로저스농산물지수종류형파생상품투자신탁또는 RICI 와관련자료를사용하는자가얻게될결과에대해어떠한보증도하지않습니다. BEELAND INTERESTS 와그계열사들은명시적인또는묵시적인그어떤보증도하지아니하며, 상품성이나특정목적에대한적합성또는 RICI 의사용에관한모든보증을모두부인합니다. 위에서언급된사항들과관련하여 BEELAND INTERESTS 와그계열사들은투자에따른어떠한손실이나간접적, 법적, 특정한혹은필연적인손실에대하여그가능성이언급되어있다할지라도제한없이, 어떠한상황에도책임지지않습니다. 3

4 Ⅰ. 투자신탁의개요 ( 본문 6 쪽 ) 1. 명칭미래에셋맵스로저스농산물지수종류형파생상품투자신탁 2. 신탁계약기간투자신탁의최초설정일부터신탁계약의해지일까지 3. 종류파생상품투자신탁 ( 인덱스 ), 추가형, 개방형, 종류형 4. 자산운용회사미래에셋맵스자산운용 Ⅱ. 투자정보 ( 본문 6~8 쪽 ) 구분 1. 투자목적 2. 주요투자전략 이설명서는금융소비자의권익보호및금융상품에대한이해증진을위해상품의핵심내용을알기쉽게작성한것입니다. 상품내용을충분히이해하신다음에계약여부를결정하시기바랍니다. 요약 ( 핵심설명서 ) 주요내용 - 이투자신탁은파생상품거래에따른위험평가액이 10% 를초과하는파생상품투자신탁으로서농산물등의실물자산을기초자산으로하는장내파생상품등에투자하여투자자에게장기적인자본증식을추구 - Rogers International Agriculture Commodities Index 의편입상품에주로투자하여이지수의수익률추종을목표로함 - 환율변동위험에대해헤지하며목표환헤지비율은 90% 수준 3. 주요투자위험 4. 투자위험에적합한투자자유형 5. 기준가격 - [ 예금자보호법 ] 의보호를받지않는실적배당상품으로주식의가격변동및환율변동등에따라투자손실이발생할수있음 - 파생상품투자에따른지렛대효과로인해기초자산에직접투자하는것보다큰위험에노출될수있음 - 이투자신탁의투자위험은 5등급중 1등급으로매우높음 - 따라서높은투자수익을추구하고높은투자위험을감내할수있는장기투자자에게적합 - 수익증권의매입또는환매시적용되는가격으로투자신탁의순자산가치를발행수익증권총수로나누어매일산출 - 판매회사영업점또는자산운용회사인터넷홈페이지 ( 에서확인가능 6. 운용전문인력 운용현황 성명나이직위운용중인다른간접투자기구수 권정훈 33 세 주식운용역 다른운용자산규모 18 4,469 억 주요운용경력및이력 - 미래에셋운용전략센터 - 미래에셋투신금융공학본부현 ) 미래에셋맵스자산운용주식운용본부 * 이투자신탁의운용은주식운용팀이담당하며, 상기인은이팀을총괄하는책임운용전문인력입니다. 7. 투자실적추이과거성과를나타낼뿐미래의운용성과를보장하지않습니다. 최근1년연도최근2년최근3년최근5년 ( ~ ) 설정일이후 ( ~ ) 종류A 10.53% % 종류B 11.08% % 종류 I 비교지수 15.57% % * 비교지수 : Rogers International Agriculture Commodities Index 4

5 Ⅲ 매입 환매관련정보 ( 본문 9~13 쪽 ) 1. 수수료및보수 수익자에게직접부과 구분 지급비율 ( 연간,%) 종류 종류A 종류B 종류I 수익증권판매기준 제한없음 제한없음 간접투자기구전용 선취판매수수료 - 납입금액의 0.8% - 되는수수료 1) 환매수수료 90일미만 이익금의 70% - 이익금의 70% 자산운용회사 연 0.54% 연 0.54% 연 0.54% 투자신탁에부과되는보수 비용 2) 보수 판매회사 연 1.26% 연 0.76% 연 0.03% 수탁회사 연 0.03% 연 0.03% 연 0.03% 일반사무관리 연 0.02% 연 0.02% 연 0.02% 총보수 연 1.85% 연 1.35% 연 0.62% 기타비용 연약 0.64% 총보수 비용비율 연 1.85%+0.64% 연 1.35%+0.64% 연 0.62%+0.64% 주 1) 선취판매수수료는매입시점에서, 환매수수료는 90일미만환매시일회적으로부과 2) 총보수 비용비율은투자자가실질적으로부담하는전체적인보수 비용수준을나타냄 2. 과세 : 투자자는투자대상으로부터발생한이자, 배당및양도차익에대하여소득세등 ( 현재개인 15.4%, 법인 14.0%) 를부담합니다.( 세부사항본문참조必 ) 3. 매입 환매절차 이투자신탁의수익증권은판매회사의영업시간 ( 오전9시 ~ 오후 4시30분 ) 중매입또는 환매할수있습니다. 구분 오후 5시이전 오후 5시이후 -자금을납입하는영업일 (D) 의다음영 -자금을납입하는영업일 (D) 로부터제3영 업일 (D+1) 에공고되는기준가격을적용 업일 (D+2) 에공고되는기준가격을적용 매입 환매 D D+1 자금납입 (5시이전) 수익증권매입 (D+1기준가적용) -환매청구일(D) 로부터제4영업일 (D+3) 에공고되는기준가격을적용 -제4영업일(D+3) 에환매대금을지급 D D+1 D+2 자금납입 (5시이후) 수익증권매입 (D+2기준가적용) -환매청구일(D) 로부터제5영업일 (D+4) 에공고되는기준가격을적용 -제5영업일(D+4) 에환매대금을지급 D D+1 D+2 D+3 D D+1 D+2 D+3 D+4 환매청구 (5시이전) 기준가격적용 / 환매대금지급 환매청구 (5시이후) 기준가격적용 / 환매대금지급 의문사항또는불평사항 ( 민원 ) 이있는경우판매회사의상담센터또는인터넷홈페이지 ( 투자설명서표지참조 ) 을통해문의하거나금융감독원 ( 국번없이 1332) 에도움을요청하실수있습니다. 요약 ( 핵심설명서 ) 은투자설명서의주요내용을담고있습니다. 따라서이투자신탁의투자목적, 투자위험등에대한상세한정보를파악하기위해서는투자설명서본문을읽어보셔야합니다. ( 판매회사 ) ( 점포명 ) ( 판매직원 / 취득권유인지위및성명 ) ( 은 ) 는 ( 고객성명 ) 에게투자설명서를교부하고그주요내용을설명하였습니다. 년월일판매직원 / 취득권유인서명또는 ( 인 ) 5

6 제 1 부. 투자신탁의기본정보 Ⅰ. 투자신탁의개요 1. 명칭 미래에셋맵스로저스농산물지수종류형파생상품투자신탁 2. 신탁계약기간 투자신탁의최초설정일부터신탁계약의해지일까지 3. 분류 파생상품투자신탁 ( 인덱스형 ), 추가형, 개방형, 종류형 종류 종류 A 종류 B 종류 I 제한없음 4. 자산운용회사 미래에셋맵스자산운용 5. 최초설정일등연혁 최초설정 6. 수탁고추이 ( 순자산가치기준 ) ( 단위 : 억원 ) 구분 수탁고금액 수탁고증가율 선취판매수수료있음 / 제한없음 가입자격 투자자에대한자격이간접투자자산운용업법및이와유사한외국법령에의한간접투자기구로제한 종류 현재 ( ) 6 개월전 ( ) 1 년전 ( ) 1 년 6 개월전 2 년전 종류A 종류B 종류 I 종류A % % 종류 B % % 종류 I 해지사유자산운용회사는금융감독원장의승인을얻어이투자신탁을해지할수있습니다. 다만, 다음각호의경우에는금융감독원장의승인을얻지아니하고이투자신탁을해지할수있습니다. 1 수익자전원이동의한경우 2 1 월간계속하여투자신탁의원본액이 100 억원에미달하는경우 3 수익증권전부의환매청구가있는경우 Ⅱ. 투자정보 1. 투자목적이투자신탁은파생상품거래에따른위험평가액이 10% 를초과하는파생상품투자신탁으로서농산물등의실물자산을기초자산으로하는장내파생상품등으로이루어진 Rogers International Agriculture Commodities Index 지수수익률을추적하는것을목적으로하여해외의거래소에서거래되는장내파생상품에주로투자합니다. 그러나상기의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 자산운용회사, 수탁회사, 판매회사, 일반사무관리회사등이투자신탁과관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. 2. 주요투자전략 이투자신탁은투자신탁의벤치마크인 Rogers International Agriculture Commodities Index 수익률을추적하는것을목적으로하며, 투자목적달성을위해추적오차율최소화를추구합니다. [ 주 ] 실물자산 이란? 농산물, 축산물, 수산물, 임산물, 광산물, 에너지등에속하는물품및이물품을원료로하여 Rogers International Agriculture Commodities Index (RICIA) 지수란? 실물자산 ( 또는 상품 이라고도함 ) 중에서도농업관련실물자산을기초자산으로하는 상품선물 등으로이루어진상품지수 (Commodity Index) 입니다. RICIA 는유동성및상품소비량등의지표를기초로국제적으로투자가가능한종목을인덱스에편입합니다.( 타인덱스와달리상품의생산량은고려하지않습니다.) - 개시일 : 2004 년 12 월 1 일 - 구성종목수 : 20 종목 (2006 년 9 월 30 일현재 ) 6

7 제조하거나가공한물품등을의미합니다. 제2부투자신탁의상세정보 에서이투자신탁이벤치마크로하는상품지수에관한보다자세한설명을확인하실수있습니다. 한편. 이투자신탁은통화선물거래등을통해외화자산에의투자시발생할수있는환율변동위험을헷지할예정입니다. 이경우투자원금규모에비례하여 90% 이상환헷지를실행할계획이나, 보유자산의가치변동으로인해헷지비율이달라질수있음에유의하시기바랍니다. * 투자전략에대한상세한내용이 제 2부. 투자신탁의상세정보 의 Ⅰ. 투자전략및투자위험 중 1. 투자전략 ( 14쪽 ) 에설명되어있습니다. 3. 주요투자위험 - 이투자신탁은해외선물의가격변동및환율변동에따라투자손실이발생할수있습니다. - 예금자보호법의적용을받는은행등에서판매하는경우에도당해투자신탁수익증권은예금과달리예금보험공사등의보호를받지못합니다. * 투자위험에대한상세한내용이 제 2부. 투자신탁의상세정보 의 Ⅰ. 투자전략및투자위험 중 2. 투자위험 (15쪽) 에설명되어있습니다. 4. 투자위험에적합한투자자유형 이투자신탁은자산총액의대부분을실물자산을기초자산으로하는파생상품등에투자하는파생상품투자신탁으로서실물자산 (Commodity) 에의투자를통해적극적인자본이득을추구하는투자자에게적합한상품입니다. 이투자신탁이직간접적으로투자하는실물자산등은채권등에비하여가격변동성이큼에따른위험이있으므로 5 등급중 1 등급 ( 매우높은위험수준 ) 에해당되는수준의투자위험을지니고있습니다. 따라서이투자신탁은상기위험수준을이해하고중장기적으로투자하고자하는장기투자자에게적합합니다. [ 위험등급예시 ] 1등급 매우높은위험 주식에 60% 이상투자하는경우 / 주식형펀드 2등급 높은위험 주식에 50% 이상투자하는경우 / 주식혼합형펀드 3등급 중간위험 주식에 50% 미만투자하는경우 / 채권혼합형펀드 4등급 낮은위험 채권및어음등에주로투자하는경우 / 부동산, 특별자산, 실물자산펀드등 ( 신용보강여부에따라조정가능 ) 5등급 매우낮은위험 단기현금성자산위주로운용하는경우 /MMF펀드 재간접투자기구는편입한다른간접투자기구가발행한간접투자증권의성격에따 라위험등급이결정됨 5. 투자실적 가. 연도별수익률 : 해당사항없음 나. 연평균수익률 : 해당사항없음 5. 기준가격의산정 구분 내 용 및공시 산정방법 당일에공고되는기준가격 [ 당해종류수익증권의기준가격 ] 은그직전일의대차대조표상에계상된투자신탁 [ 당해종류수익증권의상당액 ] 의자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 " 순자산총액 [ 당해종류수익증권의순자산총액 ]" 이라한다 ) 을직전일의수익증권 [ 당해종류수익증권 ] 총좌수로나누어 1,000 을곱하여산출 산정주기기준가격은매일산정합니다. 공시시기산정된기준가격을매일공고ㆍ게시합니다. 공시방법 1,000 좌단위로원미만셋째자리에서 4 사 5 입하여원미만둘째자리로계산하여공시 판매회사영업점, 운용회사 (mapsim.miraeasset.com) ㆍ판매회사 ( 제3부. 자공시장소산운용회사및투자신탁의관계인에관한사항중 Ⅱ. 판매회사 (21쪽) 참조 ) ㆍ자산운용협회 ( k.or.kr) 인터넷홈페이지 * 각종류별보수율이다름에따라같은투자신탁이라도종류에따라기준가격이달라질수있습니다. 7

8 6. 운용전문인력 성명나이직위주요운용경력및이력 -미래에셋운용전략센터권정훈 33세주식운용역 -미래에셋투신운용금융공학본부현 ) 미래에셋맵스자산운용주식운용본부 * 이투자신탁의운용은주식운용팀이담당하며, 상기인은이팀을총괄하는책임운용전문인력입니다. * 상기책임운용전문인력이현재운용중인다른간접투자기구의수와운용자산규모등에대해상세한내용이 제 3부. 자산운용회사및투자신탁의관계인에관한사항 의 I. 자산운용회사 중 2. 운용전문인력에관한사항 (21쪽) 에설명되어있습니다. 7. 투자실적다음투자실적은이투자신탁의과거성과를나타낼뿐미래의운용성과를보장하는것은아닙니다. 또한이투자신탁의투자성과와관련된상세한내용은자산운용협회 ( 전자공시사이트에게시된이투자신탁의대차대조표와손익계산서등을참조하시기바랍니다. 가. 연평균수익률 연도 최근 1 년 ( ~ ) 최근 2 년최근 3 년최근 5 년 설정일이후 ( ~ ) 종류A 10.53% % 종류B 11.08% % 비교지수 15.57% % * 비교지수 = Rogers International Agriculture Commodities Index (RICIA) 16% 15.57% 종류 A 종류 B 벤치마크 13.86% 12% 11.08% 10.95% 10.53% 10.40% 8% 4% 나. 연도균수익률추이 0% 최근 1 년 설정일이후 연도 최근1년차 ( ~ ) 최근2년차 최근3년차 최근4년차 최근5년차 종류A 10.53% 종류B 11.08% 비교지수 15.57% * 비교지수 = Rogers International Agriculture Commodities Index (RICIA) 16% 12% 종류 A 종류 B 벤치마크 10.53% 11.08% 15.57% 8% 4% 0% 최근 1 년차 8

9 Ⅲ. 수수료 ᆞ 보수, 과세. 수익자에게직접부과되는수수료및 2. 투자신탁에부과되는보수및비용 1종류A 수익증권 : 투자자에대한자격제한이없습니다. 2종류B 수익증권 : 투자자에대한자격제한이없습니다./ 선취판매수수료부과 3종류I 수익증권 : 투자자에대한자격이간접투자자산운용업법및이와유사한외국법령에의한간접투자기구로제한 <1,000만원투자시투자자가부담하게되는수수료및보수ᆞ비용의투자기간별예시 > ( 단위 : 천원 ) 수익자에게직접부과되는수수료 투자신탁에부과되는보수 / 비용 수익자에게직접부과되는수수료 투자신탁에부과되는보수 / 비용 수익자에게직접부과되는수수료 투자신탁에부과되는보수 / 비용 종류 A 지급비율 ( 연간,%) 비고 ( 지급시기 ) 선취판매수수료 - 매입시 후취판매수수료 - - 환매수수료 90일미만 : 이익금의 70% 환매시 자산운용회사 순자산총액의연 0.54% 최초 판매회사 순자산총액의연 1.26% 설정일 수탁회사 순자산총액의연 0.03% 로부터매3개월 일반사무관리 순자산총액의연 0.02% 후급등 기타비용 * 약 0.64% 사유발생시 총보수 비용비율 연 1.85%+0.64% - 종류 B 지급비율 ( 연간,%) 비고 ( 지급시기 ) 선취판매수수료 납입금액의 0.8% 매입시 후취판매수수료 - - 환매수수료 - 환매시 자산운용회사순자산총액의연 0.54% 판매회사순자산총액의연 0.76% 수탁회사순자산총액의연 0.03% 일반사무관리순자산총액의연 0.02% 최초설정일로부터매3개월후급등 기타비용 * 약 0.64% 사유발생시 총보수 비용비율연 1.35%+0.64% - 종류 I 지급비율 ( 연간,%) 비고 ( 지급시기 ) 선취판매수수료 - 매입시 후취판매수수료 - - 환매수수료 90일미만 : 이익금의 70% 환매시 자산운용회사 순자산총액의연 0.54% 최초 판매회사 순자산총액의연 0.03% 설정일 수탁회사 순자산총액의연 0.03% 로부터매3개월 일반사무관리 순자산총액의연 0.02% 후급등 기타비용 * 약 0.64% 사유발생시 총보수 비용비율연 0.62%+0.64% - * 기타비용은유가증권매매수수료등이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용으로 2007 년 9 월말기타비용을추정치로사용하였습니다. 구분 1 년후 3 년후 5 년후 10 년후 종류 A ,323 2,815 종류 B ,143 2,371 종류 I ,520 9

10 * 종류B( 선취판매수수료부과 ) 에투자하는경우최초 17개월간의보수 / 비용누계액은종류A( 선취판매수수료없음 ) 보다높을수있습니다. * 종류I는간접투자기구전용펀드로서가장낮은보수 / 비용이적용됩니다. 투자자가 1,000만원을투자했을경우직ᆞ간접적으로부담할것으로예상되는수수료또는보수ᆞ비용을누계액으로산출한것입니다. 이익금은모두재투자하며, 연간투자수익률은 5%, 수수료율및총보수ᆞ비용비율은일정하다고가정하였습니다. 그러나실제투자자가부담하게되는보수및비용은기타비용의변동, 보수의인상또는인하여부등에따라달라질수있음에유의하시기바랍니다 종류 A 종류 B 종류 I 약 17 개월 기타투자신탁재산으로지급하는비용ㅡ투자신탁재산의운용등에소요되는비용은전체수익자의부담으로하며, 자산운용회사의지시에따라수탁회사가투자신탁재산에서인출하여지급합니다. 다만, 특정종류의수익증권의수익자에대하여만이해관계가있는경우에는특정종류수익증권의수익자에게만비용을부담시키게됩니다. ㅡ 전체수익자의부담으로하는비용 이라함은투자신탁재산과관련된다음각호의비용을말합니다. 1. 투자증권의매매수수료 2. 투자증권의예탁및결제비용 3. 투자신탁재산의회계감사비용 4. 수익자명부관리비용 5. 전체수익자로구성되는수익자총회관련비용 6. 투자신탁재산에관한소송비용 7. 투자증권등의가격정보비용 8. 투자신탁재산의운용에필요한지적재산권비용 9. 자산운용보고서작성및제공비용 10. 해외보관대리인관련비용 11. 기타이에준하는비용으로투자신탁재산의운용등에소요되는비용ㅡ 특정수익자의부담으로하는비용 이라함은투자신탁재산과관련된다음각호의비용을말합니다. 1. 특정종류수익증권의수익자로구성되는수익자총회관련비용ㅡ이투자신탁이신탁재산을운용하면서수탁회사가해외보관대리인을선임하는경우지급하게되는해외보관대리인관련비용이라함은다음각호의 1을말합니다. 1. 건당결제비용 (Transaction Fee) 2. 보관비용 (Safe-Keeping Fee) 3. 기타부수비용등 (Out-of-pocket Expenses : Physical registration, DR conversion, Tax reclaim, Income collection, Etc.) 10

11 3. 투자소득에 대한과세 (1) 투자신탁에대한과세 투자신탁에서납부한이자ᆞ배당소득의원천징수세액은다시환급받게되므로투자신탁에서는투자소득에대해세금을납부하지않습니다. (2) 수익자에대한과세수익자는투자신탁이투자한투자대상에서발생한이자, 배당및양도차익에대하여소득세등 ( 월초현재개인 15.4%, 법인 14.0%) 을부담합니다. 다만, 상장주식, 벤처기업주식또는출자지분, 상장주식을대상으로하는선물거래에서발생되는매매 평가차익은과세대상에서제외됩니다. (3) 기타유의사항국내상장주식또는동주식관련선물거래에서발생되는매매 평가차익과는달리해외주식관련선물거래에서발생하는매매 평가차익에대해서는소득세등 ( 월초현재개인 15.4%, 법인 14.0%) 이부과됩니다. 그러나개정법인세법제57조의 2와동법시행령제 97조의 2에따라투자신탁이당해회계연도의소득세액을최고한도로하여해외납부세액을환급받으므로이중과세의문제는발생하지않게되었습니다. 상기세율은정부의정책에따라향후변동될수있습니다. 이투자신탁은해외장내파생상품에주로투자하므로해외투자에따른비과세혜택을받을수없습니다. 4) 해외상장주식투자에따른비과세안내 2007년 4월 30일자로개정된조세특례제한법에근거하여간접투자기구 ( 펀드 ) 에서투자하는외국상장주식의매매및평가손익에대하여비과세가한시적으로적용됩니다. 가. 비과세범위 -외국상장시장에서거래되는외국법인등이국외에서발행한주식 ( 주식예탁증서포함 ) 의매매 평가손익에대해서만한시적비과세인정 -해외에서발행및유통되는뮤추얼펀드, 리츠, ETF 의지분증권및이와유사한성격의특수목적회사 (paper company ; 해당국가법인세부담이없는회사 ) 의주식등은비과세대상에서제외 -단, 국내펀드를통하여해외주식을간접적으로취득하는경우도양도차익에대해비과세혜택부여나. 적용시한 -개정법시행일 (2007년 6월 1일 ) 부터 2009년 12월 31일까지발생한국외상장주식에대한매매 평가손익에대해서적용 -개정법시행일이전에발생한국외상장주식매매 평가손익은과세대상임다. 기타유의사항 -펀드전체소득이아닌국외상장주식에대한매매 평가손익에대해서만비과세가적용되고국외상장주식의배당금등에대해서는과세가이루어지기때문에펀드전체적으로손실이발생하여도과세가될수있음 -개정법시행일이전에발생한국외상장주식매매 평가손익은과세대상이므로, 법시행일이후해외주식투자에따른손실이발생하더라도경우에따라과세가될수있음 11

12 Ⅳ. 수익증권의매입 ᆞ 환매, 분배 1. 매입이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접매입신청하실수있습니다. 매입하는방법은다음과같습니다. 오후 5시이전에자금을납입한경우납입일의다음영업일에공고되는기준가격을적용하며, 오후 5시경과후에자금을납입한경우납입일로부터제3영업일에공고되는기준가격을적용합니다. 구분 1 영업일 2 영업일 3 영업일 17시 ( 오후5시 ) 이전에납입시 17시 ( 오후5시 ) 경과후납입시 자금납입일 ( 매수청구일 ) 자금납입일 ( 매수청구일 ) 기준가격적용일수익증권교부일 기준가격적용일수익증권교부일 주1) 간접투자증권 ( 수익증권 ) 매입청구및환매청구의취소또는정정은당일 17시 [ 오후 5시 ] 이전까지만가능합니다. 주2) 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분하여처리합니다. * 투자신탁수익증권의매입관련추가적인유의사항이 제 2부. 투자신탁의상세정보 의 Ⅳ. 매입ᆞ환매및분배관련유의사항 중 1. 매입관련유의사항 (19쪽) 에설명 2. 환매 < 환매방법 > 영업일에관한사항이투자신탁의영업일이라함은한국증권선물거래소의개장일을말합니다. 다만, 위의규정에도불구하고수익증권매입시의영업일은판매회사의영업일을의미하며, 환매청구일이한국증권선물거래소의개장일이아닌경우에는그환매청구일을영업일에포함하여산정합니다. 되어있습니다. 이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접환매청구하실수있습니다. 환매하는방법은다음과같습니다. 오후 5시이전에환매를청구한경우환매청구일로부터제4영업일에공고되는기준가격을적용하여제4영업일에관련세금등을공제한후환매대금을지급합니다. 한편, 오후 5시경과후에환매를청구한경우에는환매청구일로부터제5영업일에공고되는기준가격을적용하여제5영업일에환매대금이지급됩니다. 구분 1 영업일 2 영업일 3 영업일 4 영업일 5 영업일 17시 ( 오후5시 ) 이전에환매신청시환매청구일기준가격적용일환매대금지급일 17시 ( 오후5시 ) 경과후환매신청시환매청구일기준가격적용일환매대금지급일주1) 간접투자증권 ( 수익증권 ) 매입청구및환매청구의취소또는정정은당일 17시 [ 오후 5시 ] 이전까지만가능합니다. 주2) 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분하여처리합니다. 다만, 판매회사가해산ㆍ허가취소, 업무정지등의사유 ( 이하 해산등 ) 로인하여환매청구에응할수없는경우에는자산운용회사에직접청구할수있으며, 자산운용회사가해산등으로인하여환매에응할수없는경우에는수탁회사에직접청구할수있습니다. 12

13 < 환매수수료 > (1) 종류 A 및종류 I 수익증권을환매하는경우 - 판매회사는환매를청구한수익자가당해종류수익증권을보유한기간 ( 당해종류수익증권의매수일을기산일로하여환매시적용되는당해종류수익증권기준가격적용일까지를말한다 ) 별로환매수수료를징구하여환매대금지급일의익영업일까지투자신탁재산에편입 - 환매수수료는원본좌수에서발생한이익금 ( 재투자좌수에서발생한손익은제외한다 ) 을기준으로다음에서정하는바와같이부과합니다. 90 일미만 : 이익금의 70% (2) 종류 B 수익증권을환매하는경우 : 해당사항없음 - 판매회사는상기규정에도불구하고신탁약관제 52 조의규정에의한 수익증권통장거래약관 에정한바에따라목적식투자고객등에대하여환매수수료의부과를면제할수있습니다. * 환매연기, 부분환매, 환매제한등투자신탁수익증권의환매관련추가적인유의사항이 제 2 부. 투자신탁의상세정보 의 Ⅳ. 매입 ᆞ 환매및분배관련유의사항 중 2. 환매관련유의사항 (19 쪽 ) 에설명되어있습니다. 3. 이익등의분배수익자는투자신탁회계기간의종료에따라발생하는당해종류수익증권별이익분배금을현금으로받을수있습니다. 이경우수익자는수익자와판매회사간별도의약정이없는한이익분배금에서세액을공제한금액의범위내에서분배금지급일의기준가격으로당해종류수익증권을매수합니다. * 분배관련추가적인유의사항이 제 2 부. 투자신탁의상세정보 의 Ⅳ. 매입 ᆞ 환매및분배관련유의사항 중 3. 분배관련유의사항 (19 쪽 ) 에설명되어있습니다. 13

14 제 2 부. 투자신탁의상세정보 Ⅰ. 투자전략및투자위험등 1. 투자전략 이투자신탁은투자신탁의벤치마크인 Rogers International Agriculture Commodities Index 수익률을추적하는것을목적으로하며, 투자목적달성을위해추적오차율최소화를추구합니다. [ 주 ] 실물자산 이란? 농산물, 축산물, 수산물, 임산물, 광산물, 에너지등에속하는물품및이물품을원료로하여제조하거나가공한물품등을의미합니다. Rogers International Agriculture Commodities Index (RICIA) 지수란? 실물자산 ( 또는 상품 이라고도함 ) 중에서도농업관련실물자산을기초자산으로하는 상품선물 등으로이루어진상품지수 (Commodity Index) 입니다. RICIA는유동성및상품소비량등의지표를기초로국제적으로투자가가능한종목을인덱스에편입합니다.( 타인덱스와달리상품의생산량은고려하지않습니다.) (2006년 9월 30일현재 ) -개시일 : 2004년 12월 1일 ( 기준지수 1,000) -구성종목수 : 20종목 -종목별비중 ( 하단표참조 ) 종목명 비중 종목명 비중 밀 20.06% 고무 2.87% 옥수수 13.61% 목재 2.87% 면화 11.60% 콩가루 2.15% 콩 ( 대두 ) 8.60% 캐놀라 1.92% 생우 5.73% 오렌지쥬스 1.89% 커피 5.73% 쌀 1.43% 대두유 5.73% 팥 1.43% 석탄 5.73% 귀리 1.43% 돈육 ( 豚肉 ) 2.87% 보리 0.77% 코코아 2.87% 양모 0.72% 합계 100% Jim Rogers RICIA Rogers International Agriculture Commodities Index 한편, 이투자신탁은통화선물거래등을통해외화자산에의투자시발생할수있는환율변동위험을헷지할예정입니다. 이경우투자원금규모에비례하여 90% 이상환헷지를실행할계획이나, 보유자산의가치변동으로인해헷지비율이달라질수있음에유의하시기바랍니다. 14

15 2. 투자위험구분투자위험의주요내용 투자원본에대한손실위험지수추종위험시장위험및개별위험파생상품투자에따른위험자연재해등에따른위험환율변동에따른위험유동성에따른위험이자율변동에따른위험순자산가치변동위험기타위험 관련법령은수익증권투자에대해서는원리금을보장하거나보호하지않습니다. 따라서수익증권에투자하는경우투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하여이와같이투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며자산운용회사나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 지수를추종하고자하는목적이반드시달성된다는보장은없습니다. 특히, 펀드의규모가운용하기에너무적은경우, 비정상적인규모의설정해지가발생하는등부득이한경우에는지수추종위험이커질수있습니다. 신탁재산을실물자산에간접적으로투자함으로써실물자산의가격변동및기타거시경제지표의변화에따른위험에노출됩니다. 파생상품 ( 선물, 옵션 ) 은작은증거금으로거액의결제가가능한지렛대효과로인하여기초자산에직접투자하는경우에비하여훨씬높은위험에노출될수있습니다. 특히옵션매도에따른이론적인손실범위는무한대로서신탁재산의큰손실을초래할수있습니다. 수해, 지진, 화산분화, 해일, 화재, 폭발및전쟁등의사건은이투자신탁이투자하는실물자산가격에영향을줄수있습니다. 투자신탁재산의자산운용회사는환율변동위험을방지하기위하여환율변동위험을다양한수단으로방지할것이나, 환율변동위험을위한거래가완벽히수행되지아니할위험에있음에따라투자신탁의수익이환율변동에따라달라질수있습니다. 실물자산시장규모등을감안할때신탁재산에서거래량이풍부하지못한종목에투자하는경우투자대상종목의유동성부족에따른환금성에제약이발생할수있으며, 이는신탁재산의가치하락을초래할수있습니다. 채권의가격은이자율에의해결정됩니다. 일반적으로이자율이하락하면채권가격이상승에의한자본이득이발생하고이자율이상승하면자본손실이발생합니다. 따라서이투자신탁이채권에투자하는경우채권을만기까지보유하지않고중도에매도하는경우에는시장상황에따라손실또는이득이발생할수있습니다. 환매청구일과환매일이다르기때문에환매청구일로부터환매일까지의투자신탁재산의가치변동에따른위험에노출됩니다. 신탁재산의운용에있어예상치못한정치, 경제상황및정부의조치, 세제의변경등에따라운용에영향을미칠수있으며, 환매연기또는일정기간환매가제한될수있습니다. 이상품은실적배당형상품으로서예금자보호법의적용을받는은행등에서판매하는경우에도당해투자신탁수익증권은예금과달리예금보험공사등의보호를받지못합니다. 15

16 3. 투자대상 투자대상 투자한도 주요내용 증권거래법제2조제1항제1호내지제4호의규정에의한국채증권, 지방채증권, 특별한법률에의하여설립된법인이발행한채권, 사채권 ( 신용평가등급이 A-이상이어야 1 채권 90% 이하 하며사모사채권및자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채및주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권은제외한다 ) 2 자산유동화증권 40% 이하 자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권 3 어음 40% 이하 법시행령제6조의규정에의한금융기관이발행ㆍ매출또는중개한어음ㆍ채무증서또는증권거래법시행령제2 조의3제4호의규정에의한어음으로서신용등급이 A2- 이상인것 4 금리스왑거래 거래시점에서교환하는약정이자의산출근거가되는채권또는채무증서의총액이투자신탁이보유하는채권또는채무증서총액의 100% 이하 신탁업법에의하여신탁회사가발행한수익증권, 법에의하 5% 이하 여자산운용회사가발행한수익증권및투자회사가발행한주식, 이와유사한것으로서외국통화로표시되어외국에서 발행또는창설되거나유통되는것 5 수익증권등 다만, ETF 에의투자는 30% 까지가능 다만, 외국간접투자증권등에의투자는 20% 까지가능 상장지수간접투자기구의간접투자증권 ( 이와유사한것으로서외국법령에따라발행된것을포함한다 ) 법시행령제 72 조제 3 호의규정에의한자산총액의 100 분의 95 이상이외국통화로표시된자산에운용되는외국간접투자증권에투자하는경우또는자산총액의 100 분의 95 이상이법시행령제 164 조제 1 항제 1 호가목단서에따라위탁하는방법으로외국통화로표시된자산에운용되는간접투자증권에투자하는경우 법제2조제8호의규정에의한장내파생상품장내파생상품거 * 위험평가액이란투자신탁의설정일부터매 1월이되는래에따른위험장내파생상품날을기준으로그매 1월의매일의위험평가액을산술평평가액이 10% 균하여계산한금액을말한다. 다만, 매 1월이되는날 6 초과전에이투자신탁이해지되는경우에는그해지일까지의기간을말한다. 법제2조제9호의규정에의한통화관련장외파생상품 ( 다장외파생상품 - 만, 위험회피목적을위한거래에한한다 ) 7 투자증권대여투자증권총액의 50% 이하 8 투자증권차입투자신탁자산총액의 20% 이하 9 환매조건부채권매도투자신탁이보유하는채권총액의 50% 이하단기대출, 금융기 10 수익증권의환매를원활하게하고투자대기자금의활용을위해운용관예치다음의경우에는위의 1~4 의투자비율을적용하지아니함. 다만, 라. 및마. 의경우에는투자비율적용예외기간을 15일이내로함가. 투자신탁최초설정일로부터 1개월간나. 투자신탁회계기간종료일이전 1개월간다. 투자신탁계약기간종료일이전 1개월간라. 3영업일동안누적하여추가설정또는해지청구가각각투자신탁자산총액의 10% 를초과하는경우마. 투자신탁재산인투자증권등의가격변동으로 1~4의규정을위반하게되는경우 * 투자대상별투자비율은신탁재산자산총액을기준으로계산 *6의투자비율은최초설정일로부터 1개월간은적용을유예함 * 투자증권등자산의가격변동, 투자신탁의일부해지등의사유로인하여불가피하게상기 5~9의투자한도를초과하게된경우에는초과일부터 3월이내에그투자한도에적합하도록함 16

17 4. 투자제한자산운용회사는이투자신탁재산을운용할때다음에해당하는행위를하여서는아니됩니다. 다만, 법령및규정에서예외적으로인정한경우에는그러하지아니합니다. 구분내용적용제외 이해관계인 동일종목투자 파생상품투자 투자한도초과 후순위채투자 자산총액의 10% 를초과하여법시행령제77조에서정하는자산운용회사의이해관계인에게단기대출로운용하는행위자산총액의 10% 를초과하여동일종목의투자증권 ( 동일회사가발행한투자증권중주식을제외한투자증권은동일종목으로간주 ) 에투자하는행위다만, 다음의경우에는 10% 를초과하여동일종목투자증권에투자할수있음ㅇ자산총액의 90% 까지 : 국채증권, 한국은행통화안정증권, 정부가원리금의상환을보증한채권ㅇ자산총액의 30% 까지 : 지방채증권, 정부투자기관관리기본법에의한정부투자기관이발행한채권및어음 ( 법제2조제7호의투자증권에해당하는어음에한한다. 이하이목에서같다 ), 법시행령제6조제1호내지제6호및제8호의규정에의한금융기관이발행한채권, 채무증서및어음, 동조항의금융기관이보증한채권 ( 증권거래법제2조제3항의규정에의한모집의방법에의하여발행된채권에한한다 ), 채무증서및어음, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권 ( 주택저당채권유동화회사법에의한주택저당채권유동화회사또는법시행령제6조제1호내지제6호및제8호의규정에의한금융기관이지급보증한것에한한다 ) 및상장지수간접투자기구의간접투자증권 ( 이와유사한것으로서외국법령에따라발행된것을포함한다 ) 에투자하는경우동일회사가발행한투자증권을기초자산으로하는파생상품거래에따르는위험의평가액이이투자신탁자산총액의 10% 를초과하는행위파생상품거래에따른위험평가액이최초설정일이후 1개월이경과한날로부터이투자신탁자산총액의 10% 를초과하지않는행위파생상품거래에따른위험평가액을포함한투자신탁재산총위험평가액이이투자신탁자산총액의 200% 를초과하는행위 최초설정일로부터 1 개월간 최초설정일로부터 1 개월간 투자신탁재산인투자증권의가격변동, 투자신탁의일부해지등의사유로인하여불가피하게위의투자한도를초과하게된경우에는초과일부터 3 월이내에그투자한도에적합하도록하여야함. 다만, 부도등으로매각이불가능한투자증권은매각이가능한시기까지이를그투자한도에적합한것으로인정 투자신탁재산을그발행인이파산하는때에다른채무를우선변제하고잔여재산이있는경우에한하여그채무를상환한다는조건이있는후순위채권에투자하는행위 17

18 Ⅱ. 자산의평가, 기준가격의산정및공시 1. 자산의평가간접투자재산에속하는자산은그종류별로다음과같이평가합니다. 대상자산 평가방법 1 상장주식 2 비상장주식 3 장내파생상품 3-1 장외파생상품 4 상장채권 5 비상장채권 평가기준일에유가증권시장또는코스닥시장에서거래된최종시가 취득원가또는채권평가회사 공인회계사법에의한회계법인 신용정보의이용및보호에관한법률제 4 조의규정에따라신용평가업무에대한허가를받은자가제공하는가격정보를기초로한가격 그장내파생상품이거래되는유가증권시장등이발표하는가격 관련법령및규정에의한가격을기초로하여간접투자재산평가위원회가정하는가격 평가기준일에유가증권시장에서거래된최종시가를기준으로 2 이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격 평가기준일이속하는달의직전 3 월간계속매월 10 일이상유가증권시장에서시세가형성된채권에한정 2 이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격 4의규정에해당하지아니하는상장채권을포함 6기업어음또는금융기관이 2이상의채권평가회사가제공하는가격을기초로한가격발행한채무증서 7 간접투자증권 평가기준일에공고된기준가격. 다만, 상장된간접투자증권은유가증권시장또는코스닥시장에서거래된최종시가 Ⅲ. 투자증권, 장내파생상품거래시중개회사의선정기준 < 투자증권거래 > 매매대가이익이라함은중개회사에지급하는수수료에대한대가로중개회사가조사분석에대한비용이나운용에관련된서비스에대한비용을대신지급하는것을말합니다. 1선정시고려사항 -운용지시가효율적으로체결될수있을것 -중개회사가가장잘처리할수있는거래유형에관한사항 -펀드또는고객이부담하여야할비용이나수익이주어진여건하에서가장유리한회사 -중개회사의재무상황, 규모등발생가능한리스크고려 2매매대가이익에관한사항 -특정펀드에서발생하는매매대가이익은해당되는펀드와관련되어사용될것 -매매대가이익은조사분석에대한비용, 운용에관련된서비스및중개수수료의할인이외의방법으로제공될수없음 -서비스에대한비용은중개회사가서비스제공자에직접지불하여야함 [ 매매대가이익은다음의방법으로제공될수없는등제한이따름 ] 가. 회사경영관련비용나. 리서치와무관한정보및시스템제공다. 마케팅비용라. 조사분석세미나관련여행비용 ( 숙식비등 ) 마. 펀드매니저는매매관련수수료및매매대가이익을증가시키기위하여과도하게유가증권등의매매주문을하여서는아니됨 < 장내파생상품거래 > < 투자증권거래 > 의경우와같음 18

19 Ⅳ. 매입 환매및분배관련유의사항 1. 매입관련유의사항해당사항없음 (12 쪽의매입관련정보참조 ) 2. 환매관련유의사항 < 수익증권의일부환매 > < 수익증권의환매제한 > < 수익증권의환매연기 > < 부분환매사유및절차등 > 수익자는보유한수익권좌수중일부에대하여환매를청구할수있습니다. 자산운용회사는다음의경우환매청구에응하지아니할수있습니다. 1 수익자또는질권자로서권리를행사할자를정하기위하여일정한날을정하여수익자명부에기재된수익자또는질권자를그권리를행사할수익자또는질권자로보도록한경우로서이일정한날의 2영업일전일 (3영업일전일 17시경과후환매청구하는경우를포함한다 ) 과그권리를행사할날까지의사이에환매청구를한경우 2 법령또는법령에의한명령에의하여환매가제한되는경우법과신탁약관에서정한사유로인하여환매일에환매금액을지급할수없게된경우자산운용회사는수익증권의환매를연기할수있습니다. 자세한내용의확인을위하여신탁약관을반드시확인하시기바랍니다. 1자산운용회사는투자신탁재산의일부가약관에의한환매연기사유에해당하거나수익자총회 ( 환매연기총회 ) 에서부분환매를결의하는경우환매연기자산에해당하지아니하는자산 ( 이하 정상자산 이라한다 ) 에대하여는수익자가보유하는수익증권의지분에따라환매에응할수있습니다. 2제1항의규정에따라부분환매가결정된경우에는자산운용회사가부분환매를결정한날 ( 환매연기총회에서부분환매를결의한경우에는그날 ) 의전일을기준으로환매연기사유에해당하는자산을정상자산으로부터분리하여야합니다. 3자산운용회사는제2항의규정에따라환매연기사유에해당하는자산을정상자산으로부터분리한경우에는환매연기사유에해당하는자산만으로별도의투자신탁을설정하여야합니다. 이경우수익자는이투자신탁수익권의보유좌수에따라별도의투자신탁의수익권을취득한것으로봅니다. 4자산운용회사는제3항의규정에따라정상자산으로구성된투자신탁에대하여는약관이정한바에따라기준가격을산정하여수익증권을발행및판매할수있습니다. 5자산운용회사가부분환매를결정한경우에는관련내용을지체없이수익자, 수탁회사및판매회사에게통지하여야하며, 판매회사는통지받은내용을본지점에게시하여야합니다. 3. 분배관련유의사항투자신탁계약기간의종료또는투자신탁의해지에따라발생하는투자신탁원본의상환금및이익금 ( 이하 상환금등 ) 을받으실수있습니다. 상환금등의지급시기가도래하는경우지체없이상환금등을수익자에게지급합니다. 다만, 투자신탁계약종료일현재투자신탁재산인유가증권의매각지연등의사유로인하여상환금등의지급이곤란한경우에는그사유가해소된이후에지급할수있습니다. 수익자가상환금등의지급개시일이후 5년간이익분배금또는상환금등의지급을청구하지아니한때에는그권리를상실하고판매회사에귀속될수있습니다. 19

20 제 3 부. 자산운용회사및투자신탁의관계인에관한사항 Ⅰ. 자산운용회사 1. 회사의개요회사명미래에셋맵스자산운용 주소및연락처서울특별시영등포구여의도동 45-1 미래에셋빌딩 ( 우 ) 회사연혁 동서투자자문주식회사설립 동서투자신탁운용주식회사로전환설립 대주주변경 ( 동서증권 세종증권 ) 세종투자신탁운용주식회사로상호변경 대주주변경 ( 세종증권 미래에셋 ) 맵스자산운용회사주식회사로상호변경 SK 투자신탁운용인수합병 미래에셋맵스자산운용주식회사로상호변경 2. 주요업무 < 업무의위탁 > 자산운용회사는기준가격계산업무를일반사무관리회사에위탁할수있으며일반사무관리회사는이투자신탁의기준가격을매일산정하여자산운용회사에통보하여야하며, 자산운용회사는산정된기준가격을자산운용회사 판매회사의영업소및인터넷홈페이지에게시하여야합니다. 이경우일반사무관리회사는기준가격계산업무등과관련한용역제공의대가로보수를받게되며, 그보수는투자신탁재산이부담하게됩니다. 본투자신탁의자산운용회사는기준가격계산업무를한국사무수탁 에위탁하였습니다. 업무를수탁받은일반사무관리회사가그업무를소홀히하여간접투자자에게손해를발생시킨때에는업무를위탁한자산운용회사가그손해를배상할책임이있습니다. < 의무및책임 > 자산운용회사가법령, 신탁약관또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여간접투자자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 자산운용회사가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회의위원을포함함 ) 에게도귀책사유가있는때에는자산운용회사는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. 자산운용회사 수탁회사 판매회사 일반사무관리회사및채권평가회사는이법에의하여간접투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. 3. 최근 2개사업연도의요약재무내용 ( 단위 : 억원 ) 요약대차대조표 요약손익계산서 항 목 ' ' 항 목 ' ' 유동자산 영업수익 고정자산 영업비용 자산총계 영업이익 유동부채 6 24 영업외수익 고정부채 7 4 영업외비용 - 4 부채총계 경상이익 자본금 특별이익 - - 이익잉여금 특별손실 - - 자본조정 14 5 법인세 1 7 자본총계 당기순이익

21 4. 운용자산규모 ( 현재) ( 단위 : 십억원 ) 구분주식형혼합형채권형 MMF 파생상품부동산특별자산재간접실물자산 PEF 총계수탁고 , , 운용전문인력에관한사항 ( 현재)) 운용현황 성명나이직위운용중인다른다른간접운용자 주요운용경력및이력 투자기구수 산규모 권정훈 33세 -미래에셋운용전략센터주식 18개 4,469억 -미래에셋투신운용금용공학본부운용역현 ) 미래에셋맵스자산운용주식운용본부 * 신탁재산운용은공동운용방식 ( 팀운용 ) 으로운용되며, 사정에따라펀드매니저가 교체될수있습니다. * 상기운용현황은공모및사모펀드를모두합산하여계산하였으며, 공동운용의경 우운용자산규모가중복되어계산되었습니다. Ⅱ. 판매회사 1. 회사의개요회사명주소및연락처서울특별시영등포구여의도동 45-1 미래에셋증권 서울특별시마포구공덕동 168번지미래에셋생명보험 서울특별시영등포구여의도동 SK증권 주요업무수익증권판매업무 ( 수익증권의모집및매출업무 ) 수익증권환매업무수익증권교부업무이익분배금및상환금지급업무각종장부ㆍ서류등의비치, 수익자앞제공및공고업무기타법령및신탁약관에서규정한사항 회사연혁등 ( 홈페이지참조 ) < 의무및책임 > 신탁약관의규정에의하여투자신탁을해지할때판매회사는투자신탁의해지사유, 해지일자, 상환금등의지급방법, 기타주요사항을수익자에게개별통지하거나신탁약관에서정하는바에따라공고합니다. 수탁회사가이익분배금또는상환금등을판매회사에게인도한후에는판매회사가수익자에대하여그지급에대한책임을부담합니다. 판매회사는수탁회사로부터인도받은이익분배금또는상환금등을지체없이수익자에게지급하여야합니다. 다만, 투자신탁계약기간종료일현재투자신탁재산인유가증권등의매각지연등의사유로인하여상환금등의지급이곤란한경우에는신탁약관제22조의규정을준용하여그사유가해소된이후에지급할수있습니다. 자산운용회사, 수탁회사, 판매회사등이법에의하여수익자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. 21

22 < 판매행위준칙등 > 1 판매회사는다음각호의행위를금지하는내용을포함하는판매행위준칙 ( 이하이조에서 " 판매행위준칙 " 이라함 ) 을제정하여금융감독원장에게보고하여야합니다. 판매행위준칙을변경하는경우에도또한같습니다. 1. 투자원금의보장등수익을보장하는권유행위 2. 투자자로부터판매에따른대가를수수하는행위 ( 판매와직접관련된수수료는제외 ) 3. 판매업무와관련하여취득한정보를자신또는제 3 자의이익을위하여이용하는행위 4. 허위표시또는중요한사항에대하여오해를유발할수있는표시행위 5. 그밖에투자자의이익을해할우려가있는행위로서법시행령이정하는행위 2 판매회사의판매업무를담당하는임직원은판매행위준칙을준수하여야합니다. 3 판매회사는자기가판매하는간접투자증권의간접투자재산에관한정보를고유재산또는자기가판매하는다른간접투자증권의판매를위하여이용하여서는아니됩니다. 4 자산운용회사는법제 55 조의규정에의하여판매회사를통하여간접투자증권을판매함으로써취득하게된간접투자자에관한정보를법제 4 조제 3 항의규정에의한간접투자증권의판매에이용하여서는아니됩니다. 5 판매회사의판매업무를담당하는임직원은법시행령이정하는바에따라판매업무에관한교육을이수하여야합니다. 6 자산운용협회는법제 57 조제 1 항의규정에의한판매행위준칙과관련하여판매회사가공통으로사용할수있는표준판매행위준칙을제정할수있습니다. Ⅲ. 수탁회사 1. 회사의개요회사명신한은행주소및연락처서울특별시중구태평로 2가 ) 회사연혁등 ( 홈페이지참조 ) 2. 주요업무투자신탁재산의보관및관리자산운용회사의투자신탁재산운용지시에따른자산의취득및처분의이행자산운용회사의투자신탁재산운용지시에따른수익증권의환매대금및이익금의지급자산운용회사의투자신탁재산운용지시등에대한감시간접투자재산에서발생하는이자ㆍ배당ㆍ수익금ㆍ임대료등의수령무상으로발행되는신주의수령투자증권의상환금의수입여유자금운용이자의수입금융감독위원회가인정하여고시하는업무 22

23 < 의무및책임 > 수탁회사는투자설명서가법령또는신탁약관에부합하는지의여부, 투자신탁재산의평가의공정성또는기준가격산출의적정성등을확인하여야합니다. 수탁회사는투자신탁재산의운용에관한자산운용회사의지시가법령, 신탁약관또는투자설명서에위반되는경우에는자산운용회사에대하여그지시의철회ㆍ변경또는시정을요구하여야합니다. 수탁회사는투자신탁의회계기간종료후 2 월이내에법제 123 조에서규정한수탁회사보고서를수익자에게제공하여야합니다. 수탁회사보고서를제공하는경우판매회사를통하여서면으로우송하여야합니다. 다만, 관련법령등에서달리정한경우는그방법을따를수있습니다. 자산운용회사, 수탁회사, 판매회사등이법에의하여수익자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. Ⅳ. 일반사무관리회사 1. 회사의개요회사명 한국사무수탁주소및연락처서울특별시영등포구여의도동 ( 우 ) 회사연혁등 ( 홈페이지참조 ) 2. 주요업무기준가격의산정업무기준가격의통보업무 < 의무및책임 > 일반사무관리회사는이투자신탁의기준가격을매일산정하여자산운용회사에통보하여야하며, 자산운용회사는산정된기준가격을매일공고 게시하여야합니다. 투자회사의운영에관한업무투자회사의주식의발행및명의개서법제96조제3항의규정에의하여위탁받은업무법령또는정관에의한통지및공고이사회또는주주총회의소집및운영에관한사무 Ⅴ. 채권평가회사 1. 회사의개요 회 사 명 한국채권평가 나이스채권평가 KIS채권평가 주 소 및 서울특별시종로구 서울특별시영등포구 서울특별시영등포구 연 락 처 세종로 211 번지 여의도동 15번지 여의도동 회사연혁등 ( 홈페이지참조 ) 주요업무간접투자재산에속하는채권등투자증권및파생상품의가격을평가하고이를간접투자기구에게제공하는것을주요업무로합니다. 23

24 제 4 부. 수익자권리및공시에관한사항 1. 수익자총회및의결권 Ⅰ. 수익자의권리 < 구성과권한 > (1) 이투자신탁에는전체수익자로구성되는수익자총회를둡니다. (2) 수익자총회는법령에서정한사항에한하여의결할수있습니다. (3) 제 1 항의규정에도불구하고수익자총회의의결을요하는경우로서특정종류의수익증권의수익자에게대해서만이해관계가있는때에는당해종류의수익자로구성되는수익자총회를개최할수있습니다. < 의결사항 > 수익자는수익자총회에서다음의사항에관하여의결할수있습니다. (1) 투자신탁보수또는수수료인상, 수탁회사변경, 신탁기간변경등신탁약관변경에관한사항 (2) 수익증권환매의연기에관한사항 (3) 투자신탁의해지에관한사항 (4) 투자신탁의합병에관한사항 < 의결권 > 의결권에관한사항은다음과같습니다. (1) 의결권은 1좌마다 1개로합니다. (2) 수익자는대리인으로하여금그의결권을행사하게할수있습니다. 이경우에그대리인은대리권을증명하는서면을수익자총회에제출하여야합니다. 다만, 수익자총회의결의에관하여특별한이해관계가있는자는의결권을행사할수없습니다. < 의결방법 > 수익자총회는다음에정하는바에따라총회의안을결의하게됩니다. (1) 발행된수익증권총좌수의과반수를보유하는수익자의출석으로성립되고, 출석한수익자의의결권의 3분의 2 이상과발행된수익증권총수의 3분의 1이상의찬성으로의결합니다. (2) 수익자는수익자총회에출석하지아니하고서면에의하여의결권을행사할수있으며, 서면으로의결권을행사하실수익자는자산운용사가우편또는전자메일에의하여교부한서면에의결권행사의내용을기재하여수익자총회의회일전일까지자산운용회사에제출하여야합니다. ( 서면에의하여행사한의결권의수도수익자총회에출석하여행사한의결권의수에산입합니다.) 자산운용회사는자산운용업법제71조제5항의규정에의하여수익자로부터제출된의결권행사에관한서면을수익자총회일부터 6월간본점에비치하여야합니다. (3) 종류형간접투자기구는간접투자자산운용업법또는상법의규정에의해수익자총회또는주주총회의의결을요하는경우로서특정종류의간접투자증권의간접투자자에대하여만이해관계가있는때에는그종류의간접투자자만으로총회를개최할수있다. 이경우 (1) 의 발행된수익증권총수 는 발행된당해종류수익증권총수 로 발행된주식총수 는 발행된당해종류주식총수 로본다. < 소집주체및통지 > (1) 수익자총회는자산운용회사의본점소재지또는이에인접한지역에서개최되며, 자산운용회사가수익자총회를소집할수있습니다. 다만, 수탁회사또는수익증권총좌수의 5% 이상을보유한수익자가수익자총회의목적과소집의이유를기재한서면을제출하여수익자총회의소집을자산운용회사에요청하는경우자산운용회사는 1월이내에수익자총회를소집하여야합니다. (2) 자산운용회사가수익자총회를소집할경우에는수익자총회일을정하여 2주간전에각수익자에대하여회의의목적사항을기재한통지서를서면또는컴퓨터통신으로통지하여야합니다. 24

25 < 연기수익자총회 > 자산운용회사는수익자총회의회의개시예정시각에서 1시간이경과할때까지출석한수익증권총좌수가발행된수익증권총좌수의과반수에미달하는경우다음과같이수익자총회를연기할수있습니다. (1) 수익자총회가연기된경우자산운용회사는그날부터 2주이내에연기된수익자총회 ( 이하 연기수익자총회 라합니다 ) 를소집하여야합니다. 이경우연기수익자총회일 1주전까지연기수익자총회의소집을통지하여야합니다. (2) 연기수익자총회에서는회의개시예정시각에서 1시간이경과할때까지출석한수익자의수익증권총좌수가발행된수익증권총좌수의과반수에미달하는때에는출석한수익자의수익증권총좌수로써수익자총회가성립된것으로봅니다. 이경우수익자총회의의결에관하여출석한수익자의의결권의 3분의 2 이상의찬성으로의결합니다. 2. 잔여재산분배이투자신탁의수익자는투자신탁계약기간의종료또는투자신탁의해지에따라발생하는투자신탁원본의상환금및이익분배금 ( 이하 상환금등 이라합니다 ) 에대하여그지급을청구할수있습니다. 수탁회사는투자신탁계약기간의종료및투자신탁해지에따른상환금등을자산운용회사의지시에따라지체없이판매회사에게인도합니다. 수탁회사가상환금등을판매회사에게인도한후에는판매회사가수익자에대하여그지급에대한책임을부담합니다. 판매회사는수탁회사로부터인도받은상환금등을지체없이수익자에게지급하여야합니다. 다만, 투자신탁계약기간종료일현재투자신탁재산인유가증권등의매각지연등의사유로인하여상환금등의지급이곤란한경우에는신탁약관제22조의규정을준용하여그사유가해소된이후에지급할수있습니다. 수익자가상환금등을지급받고자할때에는판매회사에게수익증권을제출하여야합니다. 3. 장부ㆍ서류의열람및등ㆍ초본교부청구권 수익자는자산운용회사또는판매회사에대하여영업시간내에당해수익자에관련된투자신탁재산에관한장부서류의열람이나등본또는초본의교부를청구할수있으며, 자산운용회사또는판매회사는정당한사유없이이를거절하지못합니다. 수익자가열람이나등본또는초본의교부를청구할수있는장부ㆍ서류는다음과같습니다. (1) 간접투자재산명세서 (2) 간접투자증권기준가격대장 (3) 재무제표및그부속명세서 (4) 자산매매거래내역서 4. 손해배상책임자산운용회사가법령, 약관또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 자산운용회사가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회의위원을포함합니다 ) 에게도귀책사유가있는때에는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. 자산운용회사, 수탁회사, 판매회사등이법에의하여수익자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. 5. 재판관할자산운용회사, 수탁회사또는판매회사가이투자신탁계약에관하여소송을제기한때에는소송을제기하는자의본점소재지를관할하는법원에제기하여야합니다. 수익자가소송을제기하는때에는수익자의선택에따라수익자의주소지또는수익자가거래하는자산운용회사또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기할수있습니다. 다만, 수익자가외국환거래법제 3 조제 1 항제 13 호의규정에의한비거주자인경우에는수익자가거래하는자산운용회사또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기하여야합니다. 전국지방법원에관한정보는 에서검색하실수있습니다. 25

26 6. 기타수익자의권리보호에관한사항 이상품의신탁약관등상품에대한추가정보를원하시는고객은이상품의자산운용회사또는판매회사에언제든지자료를요구할수있습니다. 이상품의기준가변동등운용실적에관해서는이상품의자산운용회사또는판매회사에언제든지요구할수있습니다. 이상품의투자설명서및기준가변동등은자산운용협회에서열람, 복사하거나, 자산운용협회인터넷 ( 에서확인할수있습니다. Ⅱ. 공시 1. 정기공시및보고서 < 영업보고서 > 자산운용회사는간접투자재산에관한영업보고서를금융감독위원회가정하는기준에따라다음각호의서류로구분하여작성하고, 매분기종료후 20 일까지이를금융감독위원회및자산운용협회에제출하여야합니다. (1) 투자신탁의설정현황또는투자회사의자본변동상황 (2) 투자신탁재산의운용현황과수익증권의기준가격표 (3) 시행령제 80 조제 2 항의규정에의한의결권공시대상법인에대한의결권의행사여부및그내용 ( 의결권을행사하지아니한경우에는그사유를포함합니다 ) 이기재된서류 < 감사보고서 > 회계감사인은간접투자재산에대한회계감사를종료한때에는다음각호의사항이포함된회계감사보고서를작성하여투자신탁의자산운용회사에게지체없이제출하여야하며, 회계감사보고서를제출받은자산운용회사는금융감독위원회및자산운용협회와그간접투자기구의판매회사, 수탁회사또는자산보관회사에이를지체없이제출하여야합니다. (1) 대차대조표 (2) 손익계산서 (3) 기준가격계산서 (4) 이해관계인과의거래내역 회계감사인의회계감사는비용문제등을포함한회계처리가당해종류별수익증권과이투자신탁의전체수익증권의이익을합리적으로반영하고있는지확인해야합니다. < 자산운용보고서 > 자산운용회사는자산운용보고서를작성하여수탁회사또는자산보관회사의확인을받아 3 월에 1 회이상당해간접투자기구의간접투자자에게제공하여야합니다. 다만, 보유한수익증권의평가금액이 10 만원이하인수익자에게는그러하지아니할수있습니다. 자산운용회사가법제 121 조제 1 항의규정에따라간접투자자에게자산운용보고서를제공하는경우에는판매회사를통하여우송하여야합니다. 다만, 간접투자자가전자우편을통하여자산운용보고서를수령한다는의사표시를한경우에는전자우편에의하여제공할수있습니다. < 수탁회사보고서 > < 정기공시확인장소 > 수탁회사는투자신탁의회계기간종료후 2월이내에법제123조에서규정한수탁회사보고서를수익자에게제공하여야합니다. 다만, 보유한수익증권의평가금액이 10만원이하인수익자에게는그러하지아니할수있습니다. 수탁회사가수탁회사보고서를제공하는경우에는판매회사를통하여서면으로우송하여야합니다. 다만, 수익자가전자우편을통하여수령한다는의사표시를한경우에는전자우편에의하여제공할수있습니다. 정기공시사항은자산운용협회홈페이지 ( 에서확인하실수있습니다. 26

27 2. 수시공시 < 신탁약관의변경 > 신탁약관의내용중다음각호에해당하는사항의변경은수익자총회의의결에의하여야합니다. 이경우자산운용회사는수익자총회의소집통지를증권예탁결제원에위탁하여야합니다. (1) 자산운용회사, 수탁회사등이받는신탁보수또는그밖의수수료의인상 (2) 수탁회사의변경 (3) 투자신탁계약기간의변경 (4) 투자신탁종류의변경 (5) 자산운용회사의영업양도 (6) 환매금지투자신탁이아닌투자신탁의환매금지투자신탁으로의변경 자산운용회사는신탁약관을변경한경우에는그내용을아래의방법으로공시하여야합니다. 1 수익자총회의의결에의하여신탁약관을변경한경우 : 증권예탁결제원을통한모든수익자에의통지 2 수익자총회의의결에의하지않고신탁약관을변경한경우 : 약관제51조제1항의규정에의한일간신문및컴퓨터통신을통한 1회이상공고 위의내용에도불구하고신탁약관의단순한자구수정등경미한사항을변경하거나법령또는금융감독원장의명령에따라신탁약관을변경하는경우에는그내용을자산운용회사및판매회사의영업점포내에 1 월이상게시하여야합니다. < 수시공시수시공시사항은자산운용협회홈페이지 ( 에서확인하실수있습니다. 확인장소 > 자산운용회사ㆍ수탁회사ㆍ판매회사및일반사무관리회사는그업무에관한장부및서류를작성하여본점및지점에비치하거나인터넷홈페이지를이용하여공시하여야합니다. 27

28 투자설명서교부및주요내용설명확인서 투자신탁명칭 : 미래에셋맵스로저스농산물지수종류형파생상품투자신탁 판매일 : 투자자확인 투자자께서는투자설명서를제공받고그주요내용에대한설명을들 으신후아래의내용을밑줄친곳에똑같이자필로기재하고서명또 는기명날인하시기바랍니다. * 투자설명서를제공받고그주요내용을설명들었음. ( 투자설명서를 ) ( 그주요내용을 ). 년월일 성명서명또는 ( 인 ) 28