일괄신고추가서류 [ 기타파생결합사채 ] 금융위원회귀중 OOOO 년 OO 월 OO 일 회사명 : OO 증권주식회사 대표이사 : O O O ( 인 ) 본점소재지 : 서울시영등포구 OO 로 OO OO 빌딩 ( 전화 ) 02-OOOO-OOOO ( 홈페이지 )

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1 일괄신고추가서류 [ 기타파생결합사채 ] 금융위원회귀중 OOOO 년 OO 월 OO 일 회사명 : OO 증권주식회사 대표이사 : O O O ( 인 ) 본점소재지 : 서울시영등포구 OO 로 OO OO 빌딩 ( 전화 ) 02-OOOO-OOOO ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 파생상품팀장 ( 성명 ) O O O ( 전화 ) 02-OOOO-OOOO 모집또는매출증권의종류 : 이번모집또는매출총액 : OO 증권제 OOOO 회기타파생결합사채 (DLB) 원 일괄신고서의내용과모집또는매출실적 제출일 ( 효력발생일 ) 년월일 ( 년월일 ) 일괄신고서내용 발행예정기간년월일 ~ 년월일 발행예정금액 (A) 발행예정기간중모집ㆍ매출총액 (B) ( 실제발행액 ) 잔액 (A-B)

2 [ 해당시과거 6 개월간의사모발행실적기재 ] 발행일 발행 회차 기초자산발행금액청약의권유자수 OOOO-OO-OO OO KOSPI200, HSCEI 1,000,000, OOOO-OO-OO OO Eurostox x 50, S&P500 2,000,000, 일괄신고서, 일괄신고추가서류및투자설명서열람장소가. 일괄신고서및일괄신고추가서류전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 전자공시시스템 나. 투자설명서전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 전자공시시스템 서면문서 :

3 투자결정시유의사항 ELS DLS ELB DLB 에대한상품정보는금융투자협회전자공시서비스 (dis.k ofia.or.kr) 에서비교검색하실수있습니다.[ 비교공시대상상품의경우에만안내문 구추가합니다.] < 투자결정시유의사항 > 1. 투자판단시일괄신고서, 일괄신고추가서류, 투자설명서및간이투자설명서를반드시참고하시기바랍니다. 2. 금융투자상품의특성상투자원금의손실이있을수있으며예금자보호대상이아닌점을숙지하고투자하시기바랍니다. 3. 미리정한기초자산의가격조건을충족하지못하는경우약정수익을받지못하거나상품에따라서는원금손실이발생될수있는복잡한구조이므로관련투자위험요소를충분히이해하고투자하시기바랍니다. 4. 기초자산의가격에연계하여증권의수익률이결정되므로투자결정시기초자산의성격및과거가격추이, 기초자산관련경영환경변화등에따른권리변경가능성등을충분히감안하시기바랍니다. 5. 발행인의신용상태에따라투자원금이보호되지않을수있는신용위험이있으므로발행인의재무현황및신용등급 (OO 증권, 발행사신용등급 OO, OO 년 OO 월 OO 일, OO 평가 ) 등을파악하고투자결정을하시기바랍니다. 6. 투자금은법적으로별도예치의무가없기때문에발행인의고유재산과분리되어보호되지않는다는점을충분히이해하고투자하여야합니다. 7. 동파생결합사채는거래소에상장되지않아만기전투자금회수에어려움이있거나투자금회수를위하여발행인에게중도상환요청시상환비용이크게발생하여투자자에게지급되는금액은원금에미달할수있으므로, 중도상환절차및상환가격결정방법등을반드시확인하시기바랍니다

4 모집또는매출에관한사항의요약 OO 증권제 OOOO 회기타파생결합사채 (DLB) ( 단위 : 원, 주 ) 증권의종류회차모집총액기초자산발행가액 행사가격행사기간옵션종류전환비율만기일 청약기일납입기일청약공고일배정공고일배정기준일 인수인 증권의 종류 인수수량인수금액인수대가인수방법 대표 공동 매출인에관한사항 보유자 회사와의 관계 매출전 보유증권수 매출증권수 매출후 보유증권수 기타 - 2 -

5 [ 모집또는매출의개요 ] [ 종목명 : OO증권제OOOO회기타파생결합사채 ( DLB) ] 본증권은기타파생결합사채이며, 예금자보호법에의한보호대상이아님을알려드리니투자에유의바랍니다. Ⅰ. 모집또는매출에관한일반사항 1. 공모개요 (1) 용어의정의 1) 거래소 2) 관련거래소 항목내용 기초자산과관련된거래소 : 런던귀금속시장협회 (London Bullion Market Association) 또는그승계기관 기초자산과관련된선물 옵션등이거래되는거래소 : 런던귀금속시장협회 (London Bullion Market Association) 또는그승계기관 3) 예정거래일거래소및관련거래소가정규거래시간동안개장하기로예정된날 4) 거래소영업일 5) 영업일 거래소및관련거래소가정규거래시간개장하여거래소가모두공식적으로해당일의종가를발표한날 공휴일이아닌날로서대한민국의시중은행들이정상적으로영업 ( 외환거래포함 ) 을하는날 6) 기초자산산출기관런던귀금속시장협회 (London Bullion Market Association) 7) 계산대리인발행인인 OO 증권주식회사 8) 교란일 예정거래일중거래소또는관련거래소가개장하지못하거나시장교란사유가발생한날 ( ㄱ ) 거래장애 (Trading Disruption): 거래소에서본증권의기초자산및기초자산과관련된파생상품거래의중대한제한및지연이발생한경우 ( ㄴ ) 가격출처장애 (Price Source Disruption): 본증권의기초자산및기초자산과관련된파생상품에대하여 - 3 -

6 항목내용 가격혹은가격결정을위한필요정보가가격출처에발표되지않는경우, 일시적혹은영구적으로가격출처의가격발표가중단되거나불가능하게되는경우 9) 시장교란사유 (Market Disruption Even t) ( ㄷ ) 관련가격산출중단 (Disappearance of Commodity Reference Pr ice): 거래소에서기초자산과관련된거래가영구적으로중지된경우, 당해기초자산과관련된거래가일어나지않거나당해기초자산이폐지되는경우, 또는당해기초자산의매매여부및거래소의가격산출능력여부에관계없이기초자산의가격산출이이루어지지않거나가격산출이영구적으로중단혹은불가능하게된경우 ( ㄹ ) 산출방식의중대한변화 (Material Change in Formula): 기초자산의가격을산출하는공식이나방법에중대한변경이이루어진경우 ( ㅁ ) 기초자산구성의중대한변화 (Material Change in Content): 기초자산을구성하는항목, 당해기초자산의성질혹은본질에중대한변경이이루어진경우 10) 종가 11) 평가일 ( ㅂ ) 세제변경 (Tax Distruption): 거래일이후정부및조세기관에의해기초자산과관련된세제의변경이이루어져해당일의기초자산가격에영향을미친경우 거래소또는기초자산산출기관이정규시장매매거래시간종료시에발표하는기초자산의최종가격 최초기준가격평가일, 자동조기상환평가일, 쿠폰지급평가일또는만기평가일 (2) 모집또는매출의개요 항목 종목명 기초자산 모집총액 내용 OO 증권제 OOOO 회기타파생결합사채 런던금가격지수 ( 오후 ) (Bloomberg Ticker: GOLDLNPM Index) OO 원 1 증권당액면가액 OO 원 - 4 -

7 항목 내용 1 증권당발행가액 OO 원 청약기간 발행수량 최소청약금액 납입일 청약시작일 청약종료일 배정및환불일 발행일 예탁기관 증권의상장여부 자동조기상환 자동조기상환시결제방법 자동조기상환일 만기일 만기상환 만기시결제방법 발행취소에관한사항 기타유의사항 OO 증권 OO 원 OOOO 년 OO 월 OO 일 OO 시부터 OOOO 년 OO 월 OO 일 OO 시까지 ( 청약기간이후청약취소불가 ) OOOO 년 OO 월 OO 일 OOOO 년 OO 월 OO 일 OOOO 년 OO 월 OO 일 한국예탁결제원 비상장 본일괄신고추가서류 'II. 증권의권리내용 2. 권리의내용 ' 을참조하시기바랍니다. 현금결제 해당자동조기상환평가일 ( 불포함 ) 후 OO 거래소영업일 OOOO 년 OO 월 OO 일 본일괄신고추가서류 'II. 증권의권리내용 2. 권리의내용 ' 을참조하시기바랍니다. 현금결제 청약금액의합계가 OO 억원미만일경우, 발행인은본증권의발행을취소할수있습니다. 이경우청약금액은환불일에투자자들의해당청약계좌로반환됩니다. 본증권은무기명식사채권으로공사채등록법에의해등록발행됩니다. 발행자는한국예탁결제원을본증권에대한등록기관으로지정하며, 투자자를갈음하여본증권을한국예탁결제원명의로일괄등록하여발행합니다. 투자자는한국예탁결제원의예탁자계좌부또는발행인의투자자계좌부에의기재를통하여간접적으로본증권을보유하며본증권의실물채권또는등록필증을교부받을수없습니다. 본증권의분할또는병합은인정되지아니합니다. 자동조기상환일, 중도상환금액지급일, 월수익지급일, 만기일등각종상환일이공휴일인경우다음영업일로순연되며, 이에대한추가이자는지급하지않습니다

8 (3) 예상손익구조 본증권의예상손익구조에대한자세한내용은본일괄신고추가서류 'Ⅱ. 증권의권 리내용 1. 예상손익구조 ' 를참조하시기바랍니다. [ 또는그내용을요약하여기재 ] 2. 공모방법 본증권은일반공모의방식으로모집예정이며발행증권의총수는청약종료일에 확정됩니다. 3. 공모가격결정방법 (1) 본증권은 1 증권당 [OO] 원으로모집합니다. (2) [ 아래두가지예시중해당하는경우를기재 ] [ 발행인이가격을결정하는경우 ] 본증권의공정가액은본일괄신고추가서류 제출일전일기준 [O O ] 원으로추산됩니다. * 이는본일괄신고추가서류제출일전일현재시장변수를근거로하여발행인이 내부적으로산정한이론상의평가금액을의미합니다. * 본증권의이론가격은일괄신고추가서류제출일전일현재과거데이터및시장 변수를근거로하여발행인이내부적으로산정한이론상의평가금액을의미하며, 이 론가격산출에사용한시장변수는아래표와같습니다. 항목내용 6 개월변동성 - 6 -

9 항목내용기초자산가격변동성 - 런던금가격지수 ( 오후 ) : OO.OO% [ 각항목의산출방법및기준 ( 예 :180일영업일기준의역사적변동성 ) 을추가기재 ] 발행이후발행인의홈페이지에게시하는공정가액 ( 기준가 ) 은확정된기초자산의가격과당시시장상황을감안하여추산한헤지비용등이반영되므로본일괄신고추가서류제출일현재제시한가격과달라질수있습니다. [ 제 3 자가제시한가격을사용하는경우 ] 본증권의공정가액은본일괄신고추 가서류제출일전일기준 [O O ] 원으로추산됩니다. * 이는본일괄신고추가서류제출일전일기준으로제 3 의평가기관으로부터제시받 은이론상의평가금액을의미합니다. * 본증권의이론가격은일괄신고추가서류제출일전일현재제 3 의평가기관으로부 터제시받은이론상의평가금액을의미하며, 이론가격산출에사용한시장변수는아 래표와같습니다. 항목내용 기초자산가격변동성 6개월변동성 - 런던금가격지수 ( 오후 ) : OO.OO% [ 각항목의산출방법및기준 ( 예 :180 일영업일기준의역사적변동성 ) 을추가기재 ] 발행이후발행인의홈페이지에게시하는공정가액 ( 기준가 ) 은확정된기초자산의기준가격과당시시장상황을감안하여추산한헤지비용등이반영되므로본일괄신고추가서류제출일현재제시한가격과달라질수있습니다. 4. 모집또는매출절차등에관한사항 (1) 모집및매출관련공고일자와공고방법 - 7 -

10 항목내용 증권발행의공고청약종료일에 OO 증권홈페이지 ( 에게재합니다. 모집또는매출가액확정의공고 청약종료일에 OO 증권홈페이지 ( 에게재합니다.. 청약안내의공고청약시작일에 OO 증권홈페이지 ( 에게재합니다. 청약결과배정의공고청약종료일에 OO 증권홈페이지 ( 에게재합니다. (2) 청약의방법 항목내용 - 일반청약이며소정의청약서에필요한사항을기입하고서명또는날인하여청약증거금과함께청약취급처에청약하거나, O O 증권 HTS(Home Trading System) 및홈페이지 ( om) 상에서온라인청약을하실수있습니다. 단, 경우에따라온라인청약이불가할수있으니청약하고자하는고객께서는사전에당사지점등을통하여확인하시기바랍니다. 청약의방식및절차 - 청약자는 " 금융실명거래및비밀보장에관한법률 " 의규정에의한실명확인이된계좌를통하여청약을하거나별도로실명확인을하여야합니다. 또한, 대리인을선임하는경우청약서에는대리인이본인및대리인을표시하고, 대리인이기명날인또는서명하여야합니다. - 개인청약자의청약분에대하여는청약당일의영업개시시간이후부터 16 시 30 분까지접수된것에한합니다. 단, 온라인청약의경우접수시간이상이할수있으니청약하고자하는고객께서는사전에당사지점등을통하여확인하시기바랍니다. 청약기간 청약단위 청약한도 OOOO 년 OO 월 OO 일부터 OOOO 년 OO 월 OO 일까지 ( 청약기간이후청약취소불가 ) 최소청약금액 OO 만원으로하되 OO 만원이상은 OO 만원을청약단위로합니다. [OO] - 청약시청약금액의 100% 를청약증거금으로징구합니다. 단, 청약증거금은납입기일에증권납입금으로대체충당하며청 - 8 -

11 항목내용 청약증거금약증거금에대하여는예탁금이용료를지급하지않습니다. 배정및환불일 납입일 - 초과청약금은납입일에해당청약계좌로반환합니다. OOOO 년 OO월 OO일 OOOO 년 OO월 OO일 1) 현금청약, 대체청약, 자금과대체청약가능합니다. 2) 청약취소는청약기간에한하여가능하며, 청약취소시청약자예수금에서인출하여해당계좌에정상잔고로입금처리됩니다. 3) 파생결합사채발행을위한신규청약만허용되며, 발행이후운용기간중추가청약은허용되지않습니다. 청약시유의사항 4) 청약기간중동일인이동일계좌로추가청약을하고자하는경우기존청약을취소후재청약하셔야합니다. 5) 청약자격을구비하지못한청약은어떠한경우에도유효한청약으로인정되지아니합니다. 6) 발행한도는파생결합사채의발행가능금액을말하며 [ 발행가액 x 발행수량 ] 입니다 7) 청약금액은 [ 발행가액 x 청약수량 ] 입니다. 8) 청약금액의합계가 OO 억원미만일경우, 발행인은본증권의발행을취소할수있습니다. (3) 청약결과배정방법 가. 청약금액의합계가모집총액의 100% 에미달하는경우는부분납입으로종결하고 해당청약금액만을발행하기로합니다. 나. 청약금액의합계가모집총액의 100% 이상인경우청약금액에비례하여안 분배정합니다 (1 좌미만절사 ). 단, 위안분배정으로발생한잔여수량에대해서는청 약자의청약금액이큰순서대로해당청약자에게각 1 좌씩배정하되, 청약금액이동 - 9 -

12 일한청약자가경합하는경우에는위탁계좌개설일이앞서는순서, 위탁계좌개설일이동일한청약자가경합하는경우에는위탁계좌번호가앞서는순서대로잔여수량을 1좌씩배정합니다. 그러한배정에따른후에도남게되는잔여수량에대해서는배정을하지아니함으로써미발행으로처리합니다. (4) 납입및청약증거금의대체반환 가. 청약증거금은납입일에본증권의납입금으로자동대체하며, 청약증거금에대하 여는예탁금이용료또는이자를지급하지않습니다. 나. 본증권의발행이취소되거나청약금액에비례하여안분배정됨에의하여청약증거금을반환해야하는경우환불일에청약금액을해당청약계좌로송금하는방법으로반환합니다. 단, 그에대한이자는가산하지않는다는점을유의하시기바랍니다. (5) 증권의발행및교부등에관한사항 가. 본증권은무기명식사채권으로공사채등록법에의해등록발행됩니다. 발행자 는한국예탁결제원을본증권에대한등록기관으로지정하며, 투자자를갈음하여본 증권을한국예탁결제원명의로일괄등록하여발행합니다. 나. 투자자는한국예탁결제원의예탁자계좌부또는발행인의투자자계좌부에의기재 를통하여간접적으로본증권을보유하며본증권의실물채권또는등록필증을교 부받을수없습니다. 다. 본증권의분할또는병합은인정되지아니합니다. 5. 인수등에관한사항 (1) 기타발행과관련한대리인등에관한사항

13 가. 본증권의모든지급금액및상환금액은발행인인 OO 증권이계산대리인 (Calcula tion Agent) 으로서거래소또는기초자산산출기관이발표하는기초자산가격을기 준으로산정합니다. 나. 본증권의발행인은본증권에서발생하는모든지급금액및상환금액의지급사 무를아래와같이위탁하였습니다. o 지급금액및상환금액지급대행기관 : ( 주 )O O 은행대기업영업부 ( 주소 : 서울시중구 OO 로 OO) (OO 은행은발행인의지시에따라상환금액의지급업무를대행하는것일뿐상환금 액의지급을보증하거나보장하는것은아닙니다.) Ⅱ. 증권의주요권리내용 1. 예상손익구조 (1) 상황별손익구조 구분내용투자수익률 만기상환 최종관찰일까지기초자산의종가가최초기준가격의 120% 를초과하여상승한적이없는경우 1 만기평가가격이최초기준가격이상인경우 2 만기평가가격이최초기준가격미만인경우 3 최종관찰일까지기초자산의종가가최초기준가격의 1 20% 를초과하여상승한적이있는경우 3.00%+ {( 만기평가가격 / 최초기준가격 )-1} 50% 3.00% 3.00% (2) 예상손익구조그래프

14 (3) 기초자산의과거데이터를이용한수익률모의실험

15 수익률모의테스트 수익률구간 발생횟수 발생빈도 (%) O% O% OO OO.OO% O% O% OO OO.OO% O% O% OO OO.OO% O% O% OO OO.OO% O% O% OO OO.OO% O% O% OO OO.OO% O% O% OO OO.OO% O% O% OO OO.OO% TOTAL OO % 주1) 위그래프와표는투자시점이 OOOO 년 OO월 OO일부터 OOOO 년 OO월 OO일인경우 로가정하여분석한결과입니다. 주 2) 분석시작일 (OOOO 년 OO 월 OO 일 ) 로부터분석기간동안매거래소영업일에동일한상 품이신규발행되어투자자가이를반복해서매입하는것을가정하였으며이경우각각의 만기수익률을표본으로추출하였습니다. ( 총 OOO 회 )

16 주 3) 자동조기상환금액의재투자는가정하지않았으며, 자동조기상환이발생한경우에는 자동조기상환시의수익률을만기수익률로인식하였습니다. 주4) 위그래프와표는과거기초자산의종가를이용한손익구조예시에불과하며, 본증권의투자에따른미래의만기상환수익률의예측치가아님을주의하셔야합니다. (4) 최대이익액및최대손실액 구분내용투자수익률 최대손실액 최대이익액 최종관찰일까지기초자산의종가가최초기준가격의 120% 를초과하여상승한적이없으며만기평가가격이최초기준가격미만인경우, 또는최종관찰일까지기초자산의종가가 120% 를초과하여상승한적이있는경우발행인은본증권의보유자에게액면금액의 % 를지급합니다. 최종관찰일까지기초자산의종가가최초기준가격의 120% 를초과하여상승한적이없으며만기평가가격이최초기준가격의 120% 인경우, 발행인은본증권의보유자에게액면금액의 [113.00%] 를지급합니다. 3.00% 13.00% 2. 권리의내용 (1) 상환금액의지급에관한사항 투자자는본일괄신고추가서류에정하여진산식에따라계산된상환금액을해당지 급일에지급받을권리가있으며, 그구체적인사항은다음과같습니다. 가. 최초기준가격 o 최초기준가격 : 최초기준가격평가일기초자산종가 o 최초기준가격평가일 : OOOO 년 OO 월 OO 일의종가 ( 현지거래소기준 ) 나. 만기상환

17 o 발행인은만기일에아래만기상환금액결정조건에따라결정된상환금액을 지급함으로써본증권을상환함. 최종관찰일까지기초자산의종가가최초기준가격의 120% 를초과하여상승한적이없는경우 만기상환금액결정조건 1 만기평가가격이최초기준가격이상인경우 2 만기평가가격이최초기준가격미만인경우 3 최종관찰일까지기초자산의종가가최초기준가격의 120% 를초과하여상승한적이있는경우 상환금액 액면금액 + 액면금액 [{( 만기평가가격 / 최초기준가격 )-1} 50%] % 액면금액 % 액면금액 % o 만기평가가격 : 만기평가일기초자산종가 o 만기평가일 : OOOO 년 OO 월 OO 일 마. 기타중요사항 o 평가일이예정거래일이아닌경우이후최초로도래하는예정거래일을평가일로 합니다. o 평가일이 2 일이상으로연속되는경우, 어느한평가일이연기되면그에연속해서 이어지는이후평가일들도순차적으로익예정거래일들로순연됩니다. o 평가일이교란일인경우해당평가일이변경될수있음을유의하시기바랍니다. ( 보다자세한내용은 '3. 권리내용의변경및결제불이행에관한사항 ' 을참조하시기 바랍니다.) o 평가일이변경되는경우, 상환일은변경된평가일 ( 불포함 ) 후 [OO] 거래소영업일 로하고 ( 평가일이 2 일이상으로연속되는경우변경된마지막평가일후 [OO] 거래 소영업일 ) 추가적인이자는가산하지않습니다

18 o 1 증권당상환금액계산시원단위미만은절사합니다. o 발행인은 ' 3. 권리내용의변경및결제불이행에관한사항 ' 에정해진바에 따라본증권의권리내용을변경하거나만기이전이라도조기종결할수있습 니다. (2) 통지방법및절차 가. 발행인은자동조기상환평가가격또는만기평가가격의결정후지체없이상 환금액을산정하여발행인의본지점및홈페이지에게시합니다. 나. 만기상환전본증권의공정가액 ( 기준가 ) 은발행인의홈페이지에매일게시 할예정입니다. 다. 본증권의공정가액 ( 기준가 ) 은제3의독립된평가기관으로부터수신한 ( 또는발행자가직접산정한 ) 본증권의평가가격이며, 복수의평가기관으로부터공정가액 ( 기준가 ) 을수신한경우이들의평균가격입니다. 당일종가가반영된공정가액 ( 기준가 ) 은당일기초자산의종가가결정된이후익일오전에확인하실수있습니다. 공정가액 ( 기준가 ) 은 OO증권홈페이지 ( 에게시되며, 본증권의발행일로부터일일단위로계좌잔고에기장되는금액입니다. (3) 결제방법및절차 본증권은현금결제방식으로상환됩니다. 자동조기상환이나만기시또는투자자의요청에의한중도상환시별도의의사표시나권리행사없이자동으로본증권신고서에서정해진기준에따라계산된금액을본증권을보유하고있는계좌에지급일당일에현금으로지급합니다. (4) 투자자의요청에의한중도상환 가. 본증권은운용성과에따라지급액이결정되는수익증권과는달리증권의발행조

19 건에서정하여진방식에따라상환금액이결정되는증권이므로, 수익증권과같은환 매 ( 일종의중도상환청구권 ) 의절차가존재하지않습니다. 나. 그러나, 본증권의투자자는중도상환을요청할수있고, 발행인은본증권의환금성및유동성제고를위하여본증권보유자의청구에따라본증권을중도상환할수있으며, 그에대한상세내용은아래표와같습니다. 발행인은투자자가본증권의중도상환을요청할경우본증권에대한위험회피 (Hedge) 거래의상황, 기초자산의가격, 시중금리, 기초자산가격의변동성, 기초자산의배당률, 관련선물옵션의가격, 만기까지의잔존기간등가격결정요인들을고려하여공정가액 ( 기준가 ) 의 90% 이상가격으로증권을중도상환하도록하며, 이경우일정부분원금의손실이발생할수있습니다. 다. 단, 발행인은관련시장붕괴등불가피한사유로인하여정상적으로운영되지않아본증권의시장청산이불가능할경우에한하여중도상환에응하지아니하거나일부물량에대해서만중도상환에응할수있으며, 중도상환에응하는경우에도상환금액결정방식은아래표의기준을따르지않을수있습니다. 이경우발생하는손실은모두투자자에게귀속됩니다. 파생결합사채발행인별공정가액 ( 기준가 ) 대비중도상환가격비율은금융투 자협회홈페이지에서비교검색하실수있습니다. 중도상환절차

20 중도상환신청방법중도상환신청일중도상환요청의철회중도상환금액결정일중도상환금액지급일중도상환신청단위중도상환가격 발행인지점에서오후 [OO] 시이전에서면으로요청발행일익예정거래일부터만기평가일이전 [OO] 예정거래일까지매영업일신청일당일오후 [OO] 시까지취소가능중도상환신청일 [ 이후 [OO] 거래소영업일 ] ( 단, 기초자산이 2이상의거래소에서거래되는경우, 중도상환가격결정일은중도상환신청일직후의해당거래소모두의거래소영업일로한다.) 중도상환신청일 ( 불포함 ) 이후 [OO] 영업일에해당하는날 OO만원을최소금액으로하며 OO만원단위로신청가능합니다. 중도상환금액결정일기준으로해당증권의청산가치를기준으로신의성실의원칙에따라 [ 발행인 ][ 제3의독립된평가기관 ] 이산출한금액입니다. - 중도상환가격산정시기준이되는공정가액 ( 기준가 ) 의추이는 'OO 증권홈페이지 ( 금융상품 > 파생결합사채 >DLB> 기준가조회 ' 및 OO증권 HTS 인 OO의 [OOOO] 화면에서검색가능하며, 추후시스템변경에따라검색화면은변경될수있습니다. - 단, 중도상환가격산정시발행인이해당증권의청산에필요한비용등이포함되므로발행인은공정가액 ( 기준가 ) 의 90% 이상의가격으로본증권을중도상환합니다. 따라서, 실제중도상환가격과공정가액 ( 기준가 ) 의차이가발생할수있습니다. - 단, 투자자의요청이있는경우중도상환금액산정에관한세부 내역 ( 공정가액 ( 기준가 ), 실제중도상환가격, 공정가액 ( 기준가 ) 대비실제중도상환가격의비율 ) 을교부해드립니다. 투자자 유의사항 - 중도상환금액은본거래의위험회피 (Hedge) 등을위하여체결한거래의청산비용및중도상환가격결정일의기초자산가격의변동등으로인하여중도상환신청일, 중도상환가격결정일및중도상환금액지급일등에공시되는공정가액 ( 기준가 ) 과다를수있으며, 이경우원금의손실이발생할수있으므로중도상환신청시유의하시기바랍니다

21 - 투자자의중도상환요청이있는경우그러한중도상환요청일에그효력이발생하며, 이에따라발행인은중도상환금액지급의무외에추가적인상환의무를부담하지않습니다. 만일천재지변, 거래제한등불가피한사유가발생한경우에는발행인의합리적인판단으로중도상환금액결정일을연기할수있으며이에따라중도상환금액지급일또한연기될수있습니다. 기타 (5) 증권의발행취소및환불 가. 본증권의발행금액이일정금액이하일경우발행조건에의한상환금을안정적으로지급할수있는기초자산의매매가용이하지않습니다. 따라서본증권의청약금액의합계가 O O 억원미만인경우에는증권의발행이취소될수있으며발행이취소되는경우환불일에청약금액을환불하되이자는가산하지않으니이점유의하시기바랍니다. 나. 이경우발행취소사실을발행일에 'OO 증권홈페이지 ( > 금융상품 > ELB/DLB > DLB 상품안내 > 공지사항 ' 에게재합니다. 또가까운영업점 이나 OO 증권고객지원센터 (OOOO-OOOO) 를통해확인할수있습니다. (6) 증권의상장및매매 가. 증권의상장에관한사항 본증권은상장되지않습니다. 나. 증권의매매에관한사항 1) 본증권가격에영향을주는요소 o 본증권의공정가액 ( 기준가 ) 에영향을미치는요인으로는금리수준, 기초자산

22 의가격수준, 만기까지의잔존기간, 기초자산의변동성, 발행인의재무상태등 이있습니다. 본증권의발행시발행인이산정한본증권의공정가액에대한사항은 ' Ⅰ. 모집또는매출에관한일반사항 3. 공모가액결정방법 ' 을참고하시기바랍니다. o 한편, 본증권의발행이후거래되는실제거래가격은본증권의공정가액외시장상황, 시장수급및세제등기타가격결정요인들을반영하여결정될것입니다. 이와관련한투자위험요소에대한상세한사항은 Ⅲ. 투자위험요소 부분을참고하시기바랍니다. 2) 본증권의매매에관한사항 o 본증권은운용성과에따라지급액이결정되는수익증권과는달리증권의발행조건에서정하여진방식에따라상환금액이결정되는증권입니다. 따라서, 수익증권과같은환매의절차가존재하지않습니다. 다만, 본증권의보유자는매매를통하여본증권을만기이전에현금화할수있으나본증권은한국거래소에상장하지않을예정이므로장내에서는거래하실수없으며일반적인장외에서의거래는매우제한적일것으로예상됩니다. 3) 만기이전중도상환에관한사항 o 발행인은본증권의유동성제고를위하여본증권보유자의청구에따라본증권 을중도상환할수있으며, 그에대한절차는 '(4) 투자자의요청에의한중도상환 부 분을참고하시기바랍니다. 3. 권리내용의변경및결제불이행에관한사항 본증권은다음에서정하는바에따라발행일로부터만기일이전의기간중발행인에 의하여 (1) 만기일이전에조기상환되거나 (2) 그권리내용이변경될수있음을유의 하여야합니다

23 (1) 본증권의조기종결및상환 가. 조기종결사유 1) 다음각호의사유가발생한경우발행인은기한의이익을상실하며, 만기일이전 ' 나. 조기종결방법 ' 에따라본증권을상환하여야합니다. 그러한경우발행인은해당사유및상환의무의발생사실, 조기종결기준일및조기종결금액을명시하여본증권의보유자에게통지하여야합니다. o 발행인이파산또는회생절차 ( 기타이와유사한절차를포함함 ) 개시의신청을한 경우또는발행인이외의제 3 자의신청에의하여발행인에게파산이선고되거나회 생절차가개시된경우 o 발행인에게정관에정한해산사유가발생하거나해산에관한주주총회의결의가 있는경우또는법원의해산명령또는해산판결이있는경우 o 발행인에게어음교환소또는거래은행의거래정지처분이있는경우 o 발행인이예금자보호법또는금융산업의구조개선에관한법률에따라부실금융 기관으로지정된경우 o 발행인의휴업또는폐업으로인하여발행인이더이상본증권의의무를이행하 기곤란하게된경우 2) 다음각호의사유가발생한경우발행인은 [ 신의성실의원칙에따른합리적판단에따라 ] 본증권의만기일이전 ' 나. 조기종결방법 ' 에따라본증권을상환할수있습니다. 그러한경우본증권의보유자에대하여해당사유및상환의무의발생사실, 조기종결기준일및조기종결금액을명시하여통지하여야합니다. o 본증권의기초자산에대해일부또는전부의상장폐지가발생하여기초자산의매 매불가능으로본증권을유지하는것이곤란하게된경우

24 o 기초자산이주식인경우기초자산발행사의영업양도, 합병, 부도, 파산등의사유 가발생하는경우 o 거래소의영구폐지가결정되거나거래소가 [OO] 예정거래일이상을연속하여개 장하지아니하는경우 o 거래소에서기초자산가격의계산및공시를폐지하기로발표하는경우 o 본증권의발행이후관련법령의제정ㆍ개정, 관련법령의해석의변경등으로인 하여본거래가위법하게된경우 o 본증권의발행이후관련법령의제정ㆍ개정, 관련법령의해석의변경등으로인 하여발행인에게여하한추가적인조세기타공과금납부의무가발생한경우 o 천재지변, 전시, 사변, 금융시장 ( 외환시장포함 ) 에서의거래중지사태, 기타이에 준하는사유로인하여본증권을유지하는것이곤란하게된경우 나. 조기종결방법 1) 본증권의조기종결사유가발생하여발행인이만기일이전에본증권을상환 ( 지 급 ) 하는경우발행인은조기종결기준일로부터 [OO] 영업일이내에본증권의보유자 에게조기종결금액을지급하여야합니다. o " 조기종결기준일 " 은위가. 1) 의경우각호의사유발생일 ( 거래소영업일이아닌 경우는다음거래소영업일 ) 을의미하며, 위가. 2) 의경우에는통지일이후의특정거 래소영업일로서발행인이조기종결기준일로지정한날을의미합니다. 2) 본증권의조기종결사유가발생하여발행인이만기일이전에본증권을상환하는경우발행인은조기종결기준일의기초자산의가격및시장상황등을고려하여조기종결금액을신의성실의원칙에따른합리적판단에따라결정합니다. 이때적용되는기초자산의가격은기초자산이거래되는거래소 ( 또는관련거래소및장외시장 ) 의시

25 장가격을기초로판단하게되며, 조기종결금액은해당증권의청산가치로결정하게됩니다. 단, 해당증권을청산할수있는가격이존재하지않는경우 ( 거래소, 관련거래소또는장외시장에서해당기초자산발행자의부도발생등의사유로인하여해당기초자산의매수호가가존재하지않는경우등 ) 에는기초자산가격을영 (0) 으로결정할수있으며, 이경우에투자자는상품의유형에따라투자원금전체의손실이가능함을유의하셔야합니다. 조기종결금액은본증권의발행조건에기재된만기시지급수준과차이가발생할수있으며, 기초자산의거래정지사유로인하여본증권의즉각적인청산이불가능할경우에는조기종결금액의지급이최초예정되었던지급일에서유예될수있으므로이에유의하길바랍니다. (2) 권리내용의변경 본증권은아래의각호에따라권리의내용이변경될수있습니다. 발행인은본증권의지급조건, 지급절차및기타권리내용의변동등에관한통보를하여야할경우지체없이발행인은홈페이지 ( 에그내용을게재하고 HTS 인 OO 해당화면에반영하기로합니다 o 단, 이러한사유의발생이위 ' (1) 가. 조기종결사유 ' 에해당하는경우발행인은위 ' (1) 본증권의조기종결및상환 ' 에정한바에따라본증권을만기전조기상환하여야하거나조기상환할수있습니다. 가. 권리내용변경사유 1) 거래소, 지수제공자또는그승계기관의기초자산가격의산정, 발표또는통신상의오류로인하여상환금액이잘못산정ㆍ지급된경우발행자는추후정정발표또는확인된정확한기초자산의가격을기준으로산출한금액과의차액을정산합니다. 단, 그기초자산가격의정정이지급일로부터 [OO] 영업일내에정정된경우에한하며발행자는본정산의무외에별도의손해배상책임을부담하지않습니다. 단, 향후관련법규등에의하여증권을상장하게되는경우권리의조정에대한거래소의조치는본신고서의내역에우선하여적용될수있습니다

26 2) 시장교란사유 [(Market Disruption)]: 어느평가일이교란일인경우교란일이아닌최초의익예정거래일로해당평 가일이변경됩니다. o 단, 그다음 [OO] 예정거래일이모두교란일인경우 [OO] 번째예정거래일이교란일임에도불구하고평가일로간주됩니다. 이경우발행인이 [OO] 번째예정거래일의기초자산가격을신의성실의원칙에의거하여산정하며, 기초자산이지수인경우발행인은시장교란사유가발생하기직전에사용된기초자산산출공식과방법에따라 8번째예정거래일의각해당지수의구성종목의매매가격또는호가를사용하여기초자산가격을산출합니다. o 복수의기초자산이각각다른거래소에서거래되는경우 ( 기초자산이지수인경우 해당지수의구성종목이거래되는거래소기준 ) 어느평가일이어느한기초자산에 대하여교란일이면모든기초자산에대하여교란일이발생한것으로간주합니다. o 평가일이 2 일이상으로연속되는경우, 어느한평가일이연기되면그에연속해서 이어지는이후평가일들도순차적으로익예정거래일들로순연됩니다. o 시장교란사유의발생에따라평가일이변경되는경우, 상환일은변경된평가일 ( 불 포함 ) 후 [OO] 거래소영업일로하고 ( 평가일이 2 일이상으로연속되는경우변경된 마지막평가일후 [OO] 거래소영업일 ) 추가적인이자는가산하지않습니다. 3) 기초자산거래장애등 [(Hedging Disruption)]: 본증권의발행인은본증권의상환금액지급과관련한위험을회피하기위하여기초자산구성종목, 기초자산과관련된선물 옵션등파생상품의거래또는제3자 ( 비거주자를포함 ) 와의장외파생상품거래등의위험회피 (Hedge) 거래를수행할수있으며, 해당거래소 청산소또는거래상대방의파산, 이행지연등의사유가발생하거나또는외환시장을포함한금융시장의중대한장애 ( 천재지변, 전쟁, 내란, 폭동, 법령, 정부관계당국의명령기타통제가불가능한사항등 ) 가발생하여발행인이본증권과관련한위험회피거래에중대한제한이따른다고판단하는경우, 발행인은만기일, 지급일및만기상환금액등본증권의권리내용을조정할수있습니다

27 4) 기타본일괄신고추가서류에서정한조건에정하지않은사항으로인해본증권의권리내용변경이불가피한것으로발행인이신의성실의원칙에따라판단하는경우발행인은선량한관리자로서의주의의무를다하여본증권의권리내용을변경할수있습니다. 5) 단, 향후관련법규등에의하여증권을상장하게되는경우권리의변경에대하여 본증권이상장된해당거래소의조치는본일괄신고추가서류에서정한조건에우선 하여적용될수있습니다. 나. 기초자산이지수인경우의추가적인권리내용변경사유 1) 기초자산의계산발표는기초자산산출기관의소관이며, 기초자산의구성종목과 산출방식의변경, 기초자산의계산및발표의정지및재개, 폐지등에관한사항은 기초자산산출기관의정함에따릅니다. 2) 지수변경 [(Index Modification)]: 기초자산산출기관이기초자산을계산하기위한공식또는방법을변경하거나기타다른방식으로기초자산을중요하게변경한경우 ( 구성주식, 자본구성기타다른사소한사유의변경이있는경우기초자산을유지하기위한공식또는방법에명시되어있는변경을제외 ), 발행인은선량한관리자의주의의무를다하여 i) 본증권의발행조건및권리내용에대한변경이적절하다고판단하는경우이를조정하거나또는 ii) 변경일전마지막으로유효한지수를계산하는공식및방법에따라지수변경전기초자산을구성하는주식 ( 다만, 그러한주식이거래소에서상장폐지된경우는제외함 ) 을이용하여산출한지수를만기평가가격또는자동조기상환평가가격으로사용할수있습니다. 3) 지수폐지 [(Index Cancellation)]: 기초자산산출기관이기초자산의산출을폐지할경우본증권의발행인은선량한관리자의주의의무를다하여만기상환금액, 만기일등본증권의권리내용을변경할수있습니다. 이경우지수폐지직전에기초자산산출기관이마지막으로유효한가격을계산한공식및방법을사용하여그에따라기초자산의가격을산출할수있습니다

28 단, 기초자산산출기관이외의제 3 자가기초자산의산출기능을승계한경우에는아 래와같이처리합니다. o 해당승계기관의산출방식이기존의기초자산산출방식과동일하다고발행인이 선의로판단하는경우승계기관이발표하는새로운기초자산이본증권에사용된기 초자산을대체하는것으로봅니다. o 해당승계기관의산출방식이기존의기초자산의산출방식과본질적으로매우유사하여본증권에사용된기초자산을수정하여본증권의권리내용을조정하는것이적절하다고발행인이선의로판단하는경우발행인은승계기관의산출방식에근거하여이를조정합니다. 다. 변경된권리내용의통지 1) 본증권의조건, 상환및기타권리내용의변동이있는경우발행인은지체없이그 내용을한국예탁결제원에통보하기로합니다. 2) 본증권의보유자에대하여본증권의조건, 상환및기타권리내용의변동등 에관한통보를하여야할경우발행인은지체없이발행인의홈페이지 ( O.com) 및 HTS 인 O O 에그내용을게재하기로합니다. (3) 발행인의결제불이행에대한투자자의권리구제절차 가. 발행인이자동조기상환일또는만기일에상환금액을지급하지못하였을경우에발행인은지급할금액에대하여자동조기상환일또는만기일익일로부터실제지급기일까지의기간동안 OO증권홈페이지 ( > 온라인지점 > O O > OO 안내 > 매도담보융자 ' 에게시되어있는예탁증권담보융자연체이자율에적용하는최고연체이자율을곱하여산출된지연배상금을본증권의보유자에게지급하기로합니다. 단, [ 영업일조정 ][ 공휴일 ] 또는시장교란사유등으로인하여자동조기상환일또는만기일이조정되는경우에는경과이자를지급하지않습니다

29 나. 발행인이지급의무를불이행한경우본증권보유자는발행인을상대로소를제기하거나파산또는회생절차등에따라그권리를구제받을수있습니다. 다만, 발행인이관련법령에의거파산또는회생절차등채무재조정내지채권자의권리행사가제한되는절차에놓여있는경우본증권보유자의권리행사는관련법령등에의한제한을받을수있습니다. 본증권의법적지위는다른무담보, 무보증채무와동등한지위를가집니다. (4) 준거법과재판관할 가. 본증권의권리내용에대한다툼이있는경우법령의범위내에서당해증권의발행시교부된투자설명서에따라분쟁을해결합니다. 다만, 본증권의투자설명서에기재되지않은사항에대해서는대한민국법률에따르며관련법률에명시되지않은사항에대해서는상관례에따라해결합니다. 나. 본증권으로부터또는이와관련하여발생하는모든소송또는절차에대해서는 대한민국법원을관할법원으로합니다

30 Ⅲ. 투자위험요소 정부가증권신고서 ( 또는일괄신고추가서류 ) 의기재사항이진실또는정확하다는것을인정하거나그증권의가치를보증또는승인하지아니함을유의하시기바랍니다. 또한이파생결합사채은 예금자보호법 에의한보호를받지않는금융투자상품으로투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다. 1. 가격변동위험 구분 기초자산의가격변동에연동한수익구조에의한위험 투자위험의주요내용 - 본증권은기초자산의가격변동에연동하여수익구조가결정되는파생상품적성격을지니고있으므로기초자산의가격이투자자에게불리한방향으로움직이는경우투자자는예상치못한커다란손실을입게될수있으며, 대상이되는기초자산에직접투자했을때얻을수있는수익률과본증권에투자하여얻은수익률이전혀다를수있습니다. 따라서투자자는본증권의상환금액의산정방식이나조기상환의조건등을충분히이해하고투자하여야합니다. - 본증권은만일기초자산의가격이산출되지않거나혹은존속하지않게되거나, 본증권의존속기간동안기초자산의성격이매우이질적으로변경되어본증권발행시의기초자산과동일한것으로보기어려워지거나, 기초자산또는기초자산구성종목의매매가불가능해지는등의경우에는발행인은상환금액산정방식및평가일을포함한본증권의발행조건및권리내용을합리적으로조정할수있으며, 이러한조정에도불구하고본증권을유지하는것이어렵다고발행인이판단하는경우에는선관주의에입각하여합리적인방법으로조기종결을할수있습니다 ( 위와같이권리내용에대한조정이나조기종결등의권리내용의변동이발생하는경우에대한설명은 " 본문 II. 증권의주요권리내용중 3. 권리내용의변경및결제불이행에관한사항 " 에상세하게기술되어있습니다 ). 기초자산에이러한조정이나조기종결의사유가될상황이발생하게되면본증권의가격은급격히하락할수있습니다. - 기초자산가격수준에따른위험 : 기준일자대비기초자산가격이하락할수록공정가액 ( 기준가 ) 이하락하는경향이있습니다. - 기초자산가격변동에따른공정가액 ( 기준가 ) 하락속도증가위험 :

31 구분 공정가액 ( 기준가 ) 에영향을미치는요인별위험 투자위험의주요내용 조기상환 / 만기상환조건에가까울수록기초자산의변화에따른공정가액 ( 기준가 ) 의변동이크기때문에공정가액 ( 기준가 ) 의상승또는하락의정도가가장높고, 자동조기상환 / 만기상환조건에서멀어질수록공정가액 ( 기준가 ) 의상승또는하락의정도가줄어드는경향이있습니다. - 기초자산가격변동성에따른위험 : 기준일자대비기초자산의변동성이높을수록공정가액 ( 기준가 ) 이하락하는경향이있습니다. - 시간경과에따른위험 : 잔존만기가길수록시간가치는증가하고, 공정가액 ( 기준가 ) 이하락하는경향이있습니다. - 이자율수준에따른위험 : 이자율이낮을수록채권의가치는소폭상승하지만옵션의가치는하락하는경향이있음. 따라서파생결합사채의상품구조상채권과옵션의비중에따라공정가액 ( 기준가 ) 이상승또는하락할수있습니다. 이해상충구조에따른위험 - 기초자산간상관계수에따른위험 : 기초자산간상관계수가하락할수록공정가액 ( 기준가 ) 이하락하는경향이있습니다. - 발행인은본증권과관련하여기초자산, 기초자산구성종목, 기초자산또는기초자산구성종목과관련된선물, 옵션등파생상품의매매, 비거주자를포함한다른기관과의장외파생생품거래등의헤지거래를수행할수있습니다. 이러한헤지거래로인하여기초자산의가격이변동될수있으며, 그결과본증권의상환금액에영향을미칠수도있습니다. 특히, 발행인의헤지거래에의해자동조기상환평가일또는만기평가일에는기초자산의대량매매가이루어질수있으며, 그중만기평가일에는기초자산가치의변동으로인한위험관리및본증권의상환금액확보를위하여발행인은보유하고있는기초자산을전부또는일부매도할수있습니다. - 발행인은이러한헤지거래가불공정거래행위에해당하지않도록자체적으로제정한헤지거래운용지침및기타본증권에적용될수있는거래소가이드라인에따라최선의주의를기울이고있습니다. 발행인의정상적인영업활동이 - 발행인은금융투자업을영위하는금융기관으로서현재일상적인업무의일환으로증권의인수, 중개및매매거래를수행하고있으며, 그거래대상에본증권의기초자산, 기초자산구성종목또는기초자산과관련된파생상품등이포함될수있습니다. 이러한거래는발행인의정상적인영업활동의일부이지만, 그러한영업활동의결과로기초자산가격이급격히변동될수있으며, 그에따라본증권의가치또한급격히하락할수있습니다. 발행인의특수관계인등이해관계자들역시정

32 구분 미치는영향 평가손실위험 [ 필요시기재 ] 환율변동에의한위험 투자위험의주요내용 상적인영업활동의일환으로서기초자산, 기초자산구성종목또는기초자산과관련된파생상품등에대한매매거래를수행할수있으며, 그로인하여기초자산가격및본증권의가치등에중대한변동을초래할수있습니다. 발행인및발행인의이해관계자의이러한정상적인거래활동이결과적으로본증권의투자자의손익에영향을미칠수있습니다. - 본증권과같은파생결합사채는만기이전에중도상환요청이있을경우원금에손실이발생할수있으며, 보유기간동안증권의시가평가를하는경우평가손실을초래할수있습니다. [ 필요시기재 ] - 본증권은미달러를보유한투자자를대상으로발행되는상품으로투자대금및상환시원리금이전액미달러로지급될예정입니다. 따라서원화를미달러로환전하여투자한후상환되는원리금을다시원화로환전하기를원하는투자자의경우기존원화증권투자시발생가능한위험외에외화파생결합증권투자로인하여발생할수있는환율변동위험회피를위한적절한위험회피수단을강구하여야합니다. 2. 발행회사위험 구분 투자위험의주요내용 - 본증권의발행인이속한산업인금융투자업은증권시황등의움직임에따라수익성이매우민감하게변동되는손익의변동성이매우높은산업입니다. 이러한금융투자업의특성상발행인의재무, 손익상황역시매우큰변동성을지니고있으며, 동업계의경쟁이점차심화되고국내외경기마저불투명한관계로발행인의재무, 손익상황이향후급격히악화될가능성도배제할수는없습니다. 발행인의재무, 손익상황과 관련한위험 - 본증권은발행인의신용으로발행되는무보증, 무담보증권이므로발행인의재무, 손익상황이본증권의상환에중대한영향을미칠수있습니다. 따라서발행인이재무상태의악화로지급불능상황에처할경우투자자는투자원금및투자수익모두에대하여지급받지못할수있다는점을유의하시기바랍니다. - 본증권과관련하여 OO 증권이부담하게되는채무는다른무담보,

33 구분 투자위험의주요내용 무보증채권과동일한순위를가집니다. - 발행인에대한보다자세한자료는발행인이 OOOO.OO.OO 일자 로제출한 [ 사업보고서 ][ 반기보고서 ][ 분기보고서 ] 의기재내용 및첨부서류를참조하시기바랍니다. 결제지연위험 - 본증권의지급일에지급이이루어지지않는경우발행인은해당지급액에대하여지급일다음날부터실제지급일까지의경과기간에대하여시중은행은행계정대기업원화대출에적용되는연체이자율중최고이율을적용한연체이자를투자자에게지급하게됩니다. 단, 본증권신고서에따라증권의권리내용이변경되어지급일등이연기되었을경우에는그러하지아니합니다. 3. 조기종결및중도상환위험 구분 조기종결위험 투자위험의주요내용 - 상기기초자산과관련하여권리내용을조정함에도불구하고본증권을유지하기어렵다고발행회사가판단하는경우에는본증권을만기이전에조기종결할수있습니다. 이와같은증권의조기종결사유발생시본증권의가격은현저하게하락할수있습니다. - 발행회사는투자자가본증권의매수를요청하였으나천재지변, 거래제한등불가피한사유가발생한경우에는이에응하지못할수있다는점에서본증권의환금성이제한될수있으며, 투자시이러한점을감안하시기바랍니다. 중도상환청구권행사가제한될위험중도상환시 - 본증권과같이환금성이제한되어있는증권에있어서어떠한 조건하에만기전상환이가능한지여부는매우중요한투자결정 요인이될수있습니다. 따라서, 투자자는본일괄신고추가서류에기 재된각사유에따른만기전상환의내용을사전에충분히숙지함 으로써만기전상환이제한되는제반상황및만기전상환에따 른상환금액결정구조에따른위험을고려하여투자여부를결정하 여야합니다. - 투자자요청으로본증권을중도상환하는경우중도상환시점에서 의공정가액 ( 기준가 ) 에따라투자원금의손실및평가손실을초

34 구분 투자위험의주요내용 원금손실위험래할수있음을유념하여야할것입니다. 중도상환가격산정관련이해상충위험 ( 계산대리인이발행인인경우 ) - 본증권의투자자가중도상환을요청하는경우중도상환가격의평가는발행인이하게됩니다. 따라서발행인의지급액을발행인이계산하게되는이해상충리스크가발생하게되나, 발행인은고객에대한신의성실의의무에따라최대한공정한평가를통하여이해상충위험을최소화하고자최선을다하겠습니다. 4. 기타투자위험 구분 투자위험의주요내용 - 본증권은주식, 채권등의일반적인증권들과는달리기초자산의가격변동에연동하여수익구조가결정되는파생상품적성격을포함하고있으므로, 본증권의손익구조, 권리내용, 위험요인등에대한증권신고서의기재내용을충분히이해하지못하고본증권에투자할경우예상치못한투자위험이발생할수있습니다. 일반적인위험 환금성위험 - 본투자위험에관한사항에가능한상세히설명을하였지만, 발행인이현재알고있지못하거나중요하지않다고판단하여아래투자위험요소에기재하지않은사항이라하더라도본증권의거래및가격에중대한영향을미칠수있는가능성이있습니다. 그러므로투자자는본증권에투자하는것이투자자의투자목적에부합하는지법률적혹은세법상의불이익이없는지다양한면에서투자위험을고려하여투자결정을내려야합니다. - 본증권은거래소시장등장내시장에서거래되지않으므로, 본증권을취득하게되는투자자가본증권을만기이전에처분또는양도하고자하는경우에는장외거래를통하여야만합니다. 따라서본증권에투자를하는경우유동성이극히제한되어만기이전에는본증권을현금화하는것이불가능할수있습니다. - 본증권과관련하여투자자가얻게되는발행가액대비초과소득은관련세법에따라배당소득으로간주되어발행인이소득세를원천징수하게됩니다. 만기전장외에서매수하여만기상환받는경우에과세기준금액은매입금액대비초과소득으로산정되는것이아니

35 구분 투자위험의주요내용 라본파생결합사채의발행가액기준으로과세되므로주의하시기 바랍니다. 세제및법률상 위험 - 한편, 투자자가법인세법상납세의무자인경우본증권에서발생하는모든소득 ( 만기상환및발행인이만기일이전에중도매입하는것이증권의내용이되는경우그러한중도매입에따라발생하는소득을모두포함 ) 에대해서는법인세법등관련법령이정한바에따라과세가이루어지게되며, 법인세법등관련법령상원천징수대상소득이아닌한발행인은원천징수를하지않습니다. - 본증권의투자자는본증권을매입하고보유함에있어요구되는자 격과권리능력이있어야하며, 필요한경우모든사전승인절차를거친 후투자하여야합니다. - 본증권의투자자는투자에앞서본증권을매입하거나보유하는것이현행법령, 법원의판결이나결정및명령, 투자자의정관, 투자자가당사자로되어있는계약등이제한하는바에위배되지않는지여부를확인하여야합니다

36 Ⅳ. 기초자산에관한사항 1. 기초자산의명칭 런던금가격지수 ( 오후 )(Bloomberg Ticker: GOLDLNPM Index) 2. 기초자산의개요 런던금가격지수 ( 오후 )(GOLDLNPM index) 란런던귀금속시장협회 (London Market Association) 에서오후에발표하는금 1 트로이온스당미국달러의가격 Bullion 3. 지수산출기관및구성종목거래소 런던귀금속시장협회 (London Bullion Market Association) 4. 기초자산가격및기초자산에대한제반정보취득방법 (1) 기초자산의가격정보 런던귀금속시장협회홈페이지 ( 또는블룸버그홈페이지 (htt p:// 등에서당일금가격지수 ( 오후 ) 에관한정보를취득할수있습니다. 또한 OO증권 HTS 의 [OOOO] 파생결합증권기초자산일별조회화면에서조회하실수있습니다. (2) 기초자산의가격산출기관의정보 런던귀금속시장협회홈페이지 ( 에서기초자산의가격산출 기관에관한정보를취득하실수있습니다

37 5. 기초자산의최근 20 년간가격변동추이 가. 대상기간 : OOOO 년 OO 월 OO 일 ~ OOOO 년 OO 월 OO 일 나. 기간중최고치 : O,OOO.OO(OOOO 년 OO 월 OO 일 ) 다. 기간중최저치 : OOO.OO(OOOO 년 OO 월 OO 일 ) 런던금가격지수 ( 오후 ) 최근 20 년간추이 주 1) 기초자산의가격변동추이와파생결합사채의수익구조는상품의구조별로상이할수 있습니다. 6. 기타사항 본증권의발행과관련하여발행인인 OO 증권은투자자에게투자기간중기초자산가 격의변동에대하여어떠한전망이나특정수준을보장하지않습니다

38 Ⅴ. 인수인의의견 본증권은 OO 증권주식회사가직접모집하므로별도의주관회사를두지아니합니다. 따라서, 본증권의분석및가격결정등에관한사항은발행인의의사에따라정하 여졌습니다

39 Ⅵ. 자금의사용목적 1. 자금조달의개요및제비용 구분금액 ( 단위 : 천원 ) 모집또는매출총액 (1) [OO] 발행제비용 (2) [OO] 순수입금 [ (1)-(2) ] [OO] 발행금액을 [OO] 원으로가정했을경우의수치입니다. 청약금액이모집금액의 100% 에미달할경우에는청약금액만을발행하므로실제로는변경될수있습니다. 2. 조달된자금의운용계획 OO 증권은향후발행조건에의한상환금의안정적인지급을위하여, 당해증권의발 행으로조달된자금일부또는전체를기초자산거래, 장내외파생상품거래등의위 험회피거래 ( 헷지거래 ) 및금융투자상품투자에사용할계획입니다

40 Ⅶ. 그밖에투자자보호를위해필요한사항 1. 발행회사의파생상품관련현황 가. 파생결합증권 (ELS, DLS) 발행총계및발행잔액 ( 올해및과거 3 년치, OOOO 년 OO 월 OO 일현재 ) ELS DLS 구분 발행총계발행잔액발행총계발행잔액 공모사모계공모사모계공모사모계공모사모계 OOOO 년 OOOO 년 OOOO 년 OOOO 년합계 건금액건금액건금액건금액건금액 주 1) 발행이전최소 3 개년을포함한내역입니다. 나. 파생결합사채 (ELB, DLB) 발행총계및발행잔액 ( 올해및과거 3 년치, OOOO 년 OO 월 OO 일현재 ) ELB DLB 구분 발행총계발행잔액발행총계발행잔액 공모사모계공모사모계공모사모계공모사모계 OOOO 년 건 금액 건

41 ELB DLB 구분 발행총계발행잔액발행총계발행잔액 공모사모계공모사모계공모사모계공모사모계 OOOO 년 OOOO 년 OOOO 년합계 금액건금액건금액건금액 주 1) 발행이전최소 3 개년을포함한내역입니다. 다. 신용환산액 (OOOO 년 OO 월 OO 일기준 ) 구분 ELS ELB ELW DLS DLB 기타계 합계 ( 신용환산액이자본의 5% 이상인거래상대방 : 해당사항없음 ) 주1)* 신용환산액 = 대체비용 +( 명목금액 신용환산율 ) * 대체비용은 시가를 기초로 계산한 당해 계약에서의 미실현이익 (+) 또는손실 (-) 을의미함 * 신용환산율은거래종류및잔존만기에따라아래 < 표1> 과같이결정됨. < 표1> 신용환산율 잔존기간 거래종류금리관련계약통화계약주식기타 1년이하 0.0% 1.0% 6.0% 10.0% 1년초과 5년이하 0.5% 5.0% 8.0% 12.0% 5년초과 1.5% 7.5% 10.0% 15.0% 예시 ) KOSPI200 과연계된 2년만기파생결합증권 (ELS) 를발행하고, 이를헤지하기 위해거래상대방과동일한 ELS 계약 ( 최초 100억원지급 ) 을체결한경우 신용환산액은다음과같이결정됨

42 신용환산액 = 대체비용 +( 명목금액 신용환산율 ) = 100 억원에대한시가평가금액 +(100 억원 8%) = 108 억원 2. 세금에관한사항 가. 본증권을취득한투자자가소득세법상납세의무자인경우본증권과관련하여투자자가얻게되는발행가액대비초과소득은관련세법에따라배당소득으로간주되어발행인이소득세를원천징수하게됩니다. 만기전장외에서매수하여만기상환받는경우에과세기준금액은매입금액대비초과소득으로산정되는것이아니라본파생결합사채 (DLB) 의발행가액기준으로과세되므로주의하시기바랍니다. 나. 본증권을취득한투자자가법인세법상납세의무자인경우본증권에서발생하는모든소득 ( 만기상환및발행인이만기일이전에중도매입하는것이증권의내용이되는경우그러한중도매입에따라발생하는소득을모두포함 ) 에대해서는법인세법등관련법령이정한바에따라과세가이루어지게되며, 법인세법등관련법령상원천징수대상소득이아닌한발행인은원천징수를하지않습니다

43 전문가의확인 1. 전문가의확인 해당사항없음. 2. 전문가와의이해관계 해당사항없음