사 업 보 고 서 (제 184 기) 사업연도 2015년 01월 01일 2015년 12월 31일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2016년 3월 30 일 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 채권 등 상장법인 해당사항 없음 회 사 명 : (주) 신한은행 대 표 이

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1 목 사 업 보 고 서...1 대표이사 등의 확인...2 I. 회사의 개요 회사의 개요 회사의 연혁 자본금 변동사항 주식의 총수 등 의결권 현황 배당에 관한 사항 등...19 II. 사업의 내용...21 III. 재무에 관한 사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표 주석 재무제표 재무제표 주석 기타 재무에 관한 사항 IV. 감사인의 감사의견 등 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 이사회에 관한 사항 감사제도에 관한 사항 주주의 의결권 행사에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 임원 및 직원의 현황 임원의 보수 등 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 이해관계자와의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 전문가의 확인 전문가의 확인 전문가와의 이해관계 차

2 사 업 보 고 서 (제 184 기) 사업연도 2015년 01월 01일 2015년 12월 31일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2016년 3월 30 일 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 채권 등 상장법인 해당사항 없음 회 사 명 : (주) 신한은행 대 표 이 사 : 조 용 병 본 점 소 재 지 : 서울특별시 중구 세종대로 9길 20 (전 화) (홈페이지) 작 성 책 임 자 : (직 책) 본부장 (성 명) 정운진 (전 화) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사 등의 확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의 개요 I. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 -당사의 명칭은 (주) 신한은행이라 하고, 영문으로는 Shinhan Bank라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 - 당사는 구)신한은행과 구)조흥은행의 합병을 통해 2006년 04월 01일 통합 신한은행으로 출범하였습니다. 구)신한은행 : 신한은행 창립(최초 영업개시) 구)조흥은행 : 한성은행(조흥은행 전신) 창립 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본사의 주소: 서울특별시 중구 세종대로9길20(서울특별시 중구 태평로2가120) - 전화번호: 홈페이지 주소: 구)신한은행 서울특별시 중구 을지로2가 서울특별시 종로구 공평동 서울특별시 중구 다동 서울특별시 중구 태평로 2가 120 구)조흥은행 한성 중서 광통방 전교환소 (현 신한은행 광교빌딩 대각선 방향 영풍문고 자리) 한성 북서 안국방 소안동 16통 8호 (현 종로경찰서 맞은편) 한성 남서 다동 36통 9호 (현 한국관광공사 건물과 대우조선해양빌딩 사이) 경성부 남대문통 4정목 (현 서울특별시 중구 남대문로 1가 14번지 신한은행 광교빌딩) 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 상법, 은행법 마. 주요 사업의 내용 신한은행은 은행법과 관련 법률에서 정한 은행업무, 부수업무 및 겸영업무를 영위하고 있 습니다. 자금의 중개라는 은행의 본질적 기능 수행을 위한 은행업무는 예ㆍ적금의 수입 또는 유가증권, 그 밖의 채무증서의 발행 등 수신업무와 자금의 대출 또는 어음의 할인업무인 여 신업무가 있습니다. 또한, 국제적 경제교류 결제수단으로 이용되는 외국환 거래와 관련된 서 비스를 제공하는 외국환 업무가 은행업무에 포함됩니다. 기타 자세한 사항은 II. 사업의 내용 을 참고하시기 바랍니다. 바. 계열회사에 관한 사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 1) 기업집단의 명칭 (주)신한금융지주회사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 2) 계통도(2016년 03월 현재) (주1) SHC Management는 구 신한카드 청산법인으로, 청산 종결 시까지 존속 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 (주2) 신한국민연금 제1호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 36.7% (주3) 신한 제2호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 32.6% (주4) 코에프씨신한프런티어챔프 2010의 4호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 신한금융투자 지분 8.5%, 신한캐피탈 지분 6.5% 및 기타 자회사 지분 포함 시 34.6% (주5) 신한스톤브릿지페트로 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 1.8% (주6) 신한크메르은행에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 93.3% (주7) 신한프랙시스케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 18.9% 3) 기업집단에 소속된 회사 구 분 회사수 국내/국외 회 사 명 법인번호 또는 사업자번호 상장사 1(지주회사) 1(국내) 신한금융지주회사(종목코드: ) (자회사) 1(국내) 제주은행(종목코드: ) (자회사) 12 (국내) 신한은행 신한카드 신한금융투자 신한생명보험 신한BNPP자산운용 신한캐피탈 신한저축은행 신한데이타시스템 신한아이타스 신한신용정보 신한프라이빗에쿼티 SHC매니지먼트 신한국민연금 제1호 사모투자전문회사 신한 제2호 사모투자전문회사 비 상장사 6(국내) 신한마리타임 제1호 사모투자전문회사 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회 사 신한스톤브릿지페트로사모투자전문회사 신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사 (손자회사) 신한아주금융유한공사 아메리카신한은행 SBJ은행 유럽신한은행 해외현지법인 해외현지법인 해외현지법인 해외현지법인 18 (국외) 신한크메르은행 신한카자흐스탄은행 신한은행(중국)유한공사 캐나다신한은행 신한베트남은행 멕시코신한은행 PT Bank Metro Express 해외현지법인 해외현지법인 해외현지법인 해외현지법인 해외현지법인 해외현지법인 해외현지법인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 PT Centratama Nasional Bank 유한회사신한파이낸스 신한인도파이낸스 Shinhan Investment America Inc. Shinhan Investment Asia Ltd. Nam An Securities Co. Ltd. 신한BNP파리바자산운용 홍콩 해외현지법인 해외현지법인 해외현지법인 해외현지법인 해외현지법인 해외현지법인 해외현지법인 (주1) 상기 현황은 2015년 말 기준이며, 금융지주회사법에 따른 자회사 및 손자회사임. (주2) 신한저축은행과 예한별저축은행은 2013년 4월 1일 합병하였음. - 합병 후 존속법인: 예한별저축은행 - 합병 후 상호: 신한저축은행 사. 신용평가에 관한 사항 당행은 국내외 신용평가기관으로부터 각각 등급을 받고 있으며 평가등급은 다음과 같습니다. (기준일 : 월 말) 신용평가기관 장기채권 단기채권 한국기업평가(KR) 국내 한국신용평가(KIS) AAA AAA 한국신용정보(NICE) Moody's Aa3 P-1 국외 S & P A A-1 FITCH A F1 (주) 상기 등급중 AA등급부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄. - 장기 신용등급 Moody's S & P FITCH 투자적격 여부 Aaa AAA AAA Aa1 AA+ AA+ Aa2 AA AA Aa3 AA- AA- A1 A2 A+ A A+ A 투자적격 A3 A- A- Baa1 BBB+ BBB+ Baa2 BBB BBB Baa3 BBB- BBB- Ba1 BB+ BB+ Ba2 Ba3 BB BB- BB BB- 투자부적격 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 B1 B2 B3 Caa1 Caa2 Caa3 Ca C B+ B B- CCC+ CCC CCC- C D B+ B B- CCC+ CCC CCC- CC, C DDD,DD,D - 단기 신용등급 Moody's S & P FITCH 투자적격 여부 A-1+ F1+ Prime-1 A-1 F1 Prime-2 A-2 F2 투자적격 Prime-3 A-3 F3 Not Prime B, C, D B, C, D 투자부적격 아. 종속회사의 개요 - K-IFRS기준 당행의 연결대상 종속회사의 개황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액(주2) 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 신한아주금융공사 Units 7704, 77/F International Commerce Centre, 1 Austin Road West, Kowloon,Hong Kong 은행업 372,005 지분율 99.99% (기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유) 해당 아메리카신한은행 th Avenue 4th Floor New York, NY 10001, USA 은행업 1,151,705 지분율 100% 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 유럽신한은행 Neue Mainzer Strasse 75,60311 Frankfurt am Main, Germany 은행업 457,882 지분율 100% 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 신한크메르은행 No.277, Norodom Blvd, Sangkat Tonle Bassac, Khan Chamkarmorn, PhnomPenh, Cambodia 은행업 142,260 지분율 90% 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 신한은행중국유한공사 nd FL. Zhongyu Plaza No6. Worker s stadium Road N., Chaoyang District, Beijing , China 은행업 4,957,520 지분율 100% 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 신한카자흐스탄은행 /7 Dostyk Ave.Medeu District, Almaty, Republic of Kazakhstan 은행업 63,512 지분율 100% 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 캐나다신한은행 Yonge Street Suite 2300 Toronto, Ontario, M2N6Z4, Canada 은행업 489,113 지분율 100% 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 SBJ은행 th Fl., The Mita Bellju Bldg, Shiba, Minato-ku, Tokyo, Japan 은행업 5,225,394 지분율 100% 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 신한베트남은행 Ground Floor, Mezzanine, 2nd and 3rd floor, Empress Tower, 138? 142 Hai Ba Trung, Dakao Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam 은행업 2,202,300 지분율 100% 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 멕시코신한은행 Av. Paseo de la Reforma 250, Reforma Capital Torre B Cuauhtemoc, Juarez, 06600, Mexico D.F., Mexico 은행업 41,484 지분율 99.99% 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 PT Bank Metro Express Jl. Hayam Wuruk No. 19? 20 Jakarta (10120), Indonesia 은행업 178,966 지분율 97.76% 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 PT Centratama Nasional Bank Jl. Kedungdoro No.32 Surabaya, Indonesia 은행업 79,618 지분율 75% 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 엠피씨율촌그린제일차 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 16,949 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 엠피씨율촌2호기 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 71,781 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 에이알플러스제이차 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 86,174 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 에스드림제오차 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 9,613 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 에이타스드라이브제일차(유) 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 2,086 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 에스누리제일차(주) 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 40,144 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 에스누리제구차 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 50,057 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 엠피씨율촌1호기(주) 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 179,199 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 에스누리제사차 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 29,932 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 신한에스러셀 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 90,527 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 지피에스제이차(주) 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 94,886 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 지피에스제사차(주) 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 29,889 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 지피에스제오차(주) 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 60,164 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 에스나래제일차(유) 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 199,857 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 지피에스제칠차(유) 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 60,031 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 케어캠프제일차 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 12,214 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 지피에스제십일차 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 50,322 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 지피에스제십차 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 100,121 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 지피에스제팔차 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 49,903 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 에스웨이제이차 서울시 중구 태평로2가 120번지 자산유동화 43,889 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 개발신탁 서울시 중구 태평로2가 120번지 신탁 2,761 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 불특정금전신탁 서울 중구 을지로 1가 16 신탁 1,682 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 노후연금신탁 (주1) 신탁 4,740 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 신개인연금신탁 (주1) 신탁 83,251 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 개인연금신탁 (주1) 신탁 1,708,675 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 퇴직신탁 (주1) 신탁 27,191 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 신노후연금신탁 (주1) 신탁 2,818 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 연금신탁 (주1) 신탁 2,262,376 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 가계금전신탁 (주1) 신탁 16,980 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 적립식목적신탁 (주1) 신탁 15,034 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 기업금전신탁 (주1) 신탁 2,271 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 신한 BNPP 법인용 사모증권 투자신 탁 제 18호 [주식] (주1) 수익증권 59,225 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 신한BNPP 법인용 사모증권투자신 탁 제 25호 (주1) 수익증권 180,010 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당 흥국무지개사모증권투자신탁 T- 41호 [수익증권] (주1) 수익증권 50,144 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 동부다같이사모증권투자신탁 제9호 [수익증권] (주1) 수익증권 50,079 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 현대헤리티지사모증권투자신탁 SH-3호 [수익증권] (주1) 수익증권 50,056 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 삼성파트너사모증권투자신탁 제6호 [수익증권] (주1) 수익증권 50,060 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 신한BNPP참좋은고배당증권자투자 신탁[주식](종류C-I) (주1) 수익증권 34,158 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 (주1) 수익증권은 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사이므로 주소를 기재하지 아니하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 (주2) 상기"직전사업년도말 자산총액"은 당행의 당기 회계년도말( ) 기준으로 작성되었습니다. - 당기 연결대상회사의 변동내용 구분 자회사 사유 신규연결 연결제외 멕시코신한은행 신한에스러셀 지피에스제이차 지피에스제사차 지피에스제오차 에스나래제일차(유) 지피에스제칠차 PT Bank Metro Express PT Centratama Nasional Bank 케어캠프제일차 지피에스제십일차 지피에스제십차 지피에스제팔차 에스웨이제이차 에이알플러스제이차(주) 신한BNPP참좋은고배당증권자투자신탁[주식](종류C-I) 에이알플러스 에스에이치이천칠엔피엘투자(유) 에이알플러스제삼차 China Opportunity사모특별자산투자신탁3호 LS 베스트파트너 사모투자신탁 [신탁수익권-채권형] 신화차이나인베스트먼트(유) 스테이제이차 에이알플러스제4차 지분 신규 취득 당기중신설_힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 당기중신설_힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 당기중신설_힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 당기중신설_힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 당기중신설_힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 당기중신설_힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 지분 신규 취득 지분 신규 취득 당기중신설_힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 당기중신설_힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 당기중신설_힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 당기중신설_힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 당기중신설_힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 당기중신설_힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 당기중신설_힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 청산_힘과 변동이익 소멸 청산_힘과 변동이익 소멸 청산_힘과 변동이익 소멸 청산_힘과 변동이익 소멸 청산_힘과 변동이익 소멸 처분_힘과 변동이익 소멸 청산_힘과 변동이익 소멸 청산_힘과 변동이익 소멸 2. 회사의 연혁 -지배회사의 연혁은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 서울특별시 중구 태평로 2가 120으로 통합 신한은행 본점 이전 구)신한은행 서울특별시 중구 을지로2가 서울특별시 종로구 공평동 서울특별시 중구 다동 서울특별시 중구 태평로 2가 120 구)조흥은행 한성 중서 광통방 전교환소 (현 신한은행 광교빌딩 대각선 방향 영풍문고 자리) 한성 북서 안국방 소안동 16통 8호 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 (현 종로경찰서 맞은편) 한성 남서 다동 36통 9호 (현 한국관광공사 건물과 대우조선해양빌딩 사이) 경성부 남대문통 4정목 (현 서울특별시 중구 남대문로 1가 14번지 신한은행 광교빌딩) 나. 경영진의 중요한 변동 통합 신한은행장 신 상 훈 취임 은행장 이 백 순 취임 은행장 서 진 원 취임 은행장 조 용 병 취임 구)신한은행 은행장 김 세 창 취임 은행장 이 용 만 취임 은행장 김 재 윤 취임 은행장 라 응 찬 취임 은행장 이 인 호 취임 은행장 신 상 훈 취임 구)조흥은행 은행장 김 종 한 취임 은행장 이 재 완 취임 은행장 이 윤 용 취임 은행장 한 상 룡 취임 은행장 제 영 시 취임 은행장 이하성일 취임 은행장 임 무 수 취임 은행장 야전신오 취임 은행장 구보수일 취임 은행장 암평우지 취임 은행장 정 운 용 취임 은행장 김 한 규 취임 은행장 김 교 철 취임 은행장 정 종 원 취임 은행장 장 용 태 취임 은행장 이 호 상 취임 은행장 서 병 찬 취임 은행장 문 종 건 취임 은행장 박 대 진 취임 은행장 문 상 철 취임 은행장 고 태 진 취임 은행장 심 원 택 취임 은행장 이 동 수 취임 은행장 김 용 운 취임 은행장 임 재 수 취임 은행장 이 헌 승 취임 은행장 송 기 태 취임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 은행장 김 영 석 취임 은행장 이 종 연 취임 은행장 우 찬 목 취임 은행장 장 철 훈 취임 은행장 위 성 복 취임 은행장 홍 석 주 취임 은행장 최 동 수 취임 다. 최대주주의 변동 (단위 :주 ) 구 분 최대주주명 변경일 주식수 지분율 변동원인 변경 전 신한금융지주회사 ,505,615, % 합병으로 인한 주식수 변경 변경 후 신한금융지주회사 ,585,615, % 유상증자에따른 주식수 변경 라. 회사가 합병, 영업양수도 등을 한 경우 그 내용 신한은행의 일반사무관리부문을 자회사 신한아이타스(주)에 영업양도 지분법회사인 신한비나은행의 지분 100% 인수후 자회사인 신한베트남은행과 합병함 구)신한은행 (주)동화은행 자산 부채 계약이전 방식 인수 (주)신한금융지주회사에 주식 이전 신용카드사업부문 인적분할 방식 분사 후 신한카드(주) 설립 구)조흥은행 충북은행과 합병 강원은행과 합병 조흥은행 주식과 신한금융지주회사 주식교환 신한금융지주회사 완전자회사 전환 조흥은행 카드사업부문을 분할하여 신한카드와 분할합병 신한은행 조흥은행 합병(합병 후 상호 신한은행) 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 통합 신한은행 출범 차세대 통합 전산시스템 가동 미국 현지은행 NANB(North Atlanta National Bank) 인수 아이타스 (현 신한아이타스 ) 인수 일반사무관리부문 신한아이타스 에 영업양도 SH자산운용 자회사 제외(신한지주 자회사 편입) 일본현지법인 SBJ은행, 도쿄 개점 신한비나은행 지분 100% 인수후 신한베트남은행과 합병 신한아이타스 자회사 제외 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 (구) 신한은행 신한금융개발회사 설립 신한은행 설립 내인가(수권자본금 500억원, 납입자본금 250억원) 신한은행 설립 인가 취득 및 설립등기 영업개시(창립기념일) 신탁업 겸영 인가 취득 동화증권(현 신한금융투자) 인수 본점 신축 이전 기업공개 주식 상장 신한생명보험 설립 신한리스 설립 신한은시스템 설립 신한투자신탁운용 설립 동화은행 P&A 금융지주회사 설립 공표 제주은행 경영자문 계약 체결 호주 맥쿼리은행과 신한맥쿼리금융자문(주) 설립 금융지주회사 출범을 위해 BNP 파리바 은행과 업무제휴를 위해 양해각서(MOU) 체결 신한금융지주회사 출범 신용카드부문 분사(납입자본금 12,231억원) 여자프로농구단 인수 신한 조흥은행 합병계약서 체결 신한 조흥은행 합병계약서 주주총회 승인 조흥은행과 합병 (구) 조흥은행 한성은행 창립 한성은행과 동일은행을 합병하여 조흥은행으로 행명 변경 증권거래소 상장주식 제1호로 상장(코드번호 00010) 외국환업무 취급 개시 본점 신축 준공(현 신한은행 광교빌딩) 신용카드업무 개시 신탁업무 취급 개시 조흥리스 설립 조흥투자자문 인수 충북은행과 합병 강원은행과 합병 조흥비나(베트남 현지법인) 인수 Private Banking센터 출범 신한금융지주회사 자회사로 편입 신한금융지주회사로의 주식교환으로 신한금융지주회사 완전자회사 전환 조흥은행 카드사업부문 신한카드 분할합병계약서 및 신한 조흥은행의 합병계약서 체결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 조흥은행 카드사업부문 신한카드 분할합병계약서 및 신한 조흥은행의 합병계약서 임시주주총회 승인 신한은행과 합병 바. 종속회사의 연혁 년 12월말 K-IFRS기준 당행의 연결대상 주요종속회사(은행업) 에 대한 연혁은 아래 와 같습니다. 회사의 법적, 상업적명칭 주요사업의 내용 회사의 연혁 개점 신한아주금융유한공사 아메리카신한은행 유럽신한은행 신한크메르은행 신한은행(중국)유한공사 캐나다신한은행 -은행업 -은행업 -은행업 -은행업 -은행업 -은행업 월 사무실 이전 (Central TWO Exchange Square -> Kowloon ICC SFC 라이선스 취득(Type 9) HKMA 승인 취득: 펀드플랫폼 관련 신규업무 취급" 법인 설립 얼바인 지점 개점 팰팍 지점 개점 둘루스 지점 개점 리틀넥 지점 개점 달라스 지점 개점 자본금 증자 - 현재 14개 지점 운영중 개점 폴란드 대표사무소 개소 " 신한크메르은행 영업개시 올림픽지점 개점 떡틀라지점 개점 도운펜지점 개점 스텅민쩨이지점 개점 - 현재 5개 지점 운영 中 현지법인 개설 북경 순의지행 개점 창사분행 개점 북경 왕징지행 개점 심천분행 개점 상해홍천로지행 개점 심양분행 개점 충칭분행 개점 - 현재 17개 지점 운영 中 현지법인개설 및 영업부 개점 미시사가지점 개점 자본금 증자 쏜힐지점 개점 - 현재 3개 지점 운영 中 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 SBJ은행 신한베트남은행 -은행업 -은행업 현지법인 영업개시 요코하마지점 개설 자본금 증자 코베지점 개설 신주쿠출장소 개설 (2013년 3월 1일부로 지점 전환) 나고야지점 개설 도쿄본점영업부 개점 - 현재 10개 지점 운영 中 신한비나은행 설립 신한은행 호치민지점 개점 신한은행 호치민지점 신한베트남은행으로 법인전환 신한비나은행과 신한베트남은행 합병 비엔화지점, 박닌지점 개점 푸미흥 T/O 개점 안동지점 개점 하이퐁지점 개점 타이응웬지점 개점 팜훙 T/O 개점 - 현재 14개 지점 운영 中 PT Bank Metro Express (BME) -은행업 BME 지분 인수 PT Centratama Nasional Bank (CNB) -은행업 CNB 지분 인수 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 - 해당사항 없음 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행 (감소)일자 발행(감소) 형태 주식의 종 류 발행(감소)한 주식의 내용 주당 주당발행 수량 액면가액 (감소)가액 비고 나. 미상환 전환사채 발행현황 -해당사항없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 -해당사항없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 4. 주식의 총수 등 2015년 12월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 당행의 주식에 관한 현황은 다음과 같습니다. 가. 주식의 총수 현황 주식의 총수 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 - - 합계 비고 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 2,000,000,000-2,000,000, Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 1,772,406,606-1,772,406, Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 186,791, ,791, 감자 144,782, ,782, 이익소각 상환주식의 상환 기타 42,008,463-42,008,463 - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 1,585,615,506-1,585,615, Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 1,585,615,506-1,585,615, (주1) (주2) 당행은 1999년2월 임시주주총회의 승인을 거쳐 대1로 감자를 실시하였으며 감자한 주식수는 144,782,637주임 임시주주총회 결의사항 조흥은행 카드사업부문 신한카드 분할합병계약서 승인 신한 조흥은행의 합병계약서 승인 <조흥은행 카드사업부문 신한카드 분할합병계약서 승인> 분할합병기일은 (분할합병계 약서 체결일 : )로서 조흥은행은 분할합병에 의하여 카드사업부문의 분할로 자본금이 3,595,592,145,000원에서 210,042,315,000원 감소하여에서 3,385,549,830,000원이됨. 조흥은행의 발행주식총수는719,118,429주에서 42,008,463주가 감소하여 677,109,966주로 변경 조흥은행은 신한은행 보통주식 214,205,935주에 대해서 조흥은행의 보통주식 828,505,540주를 발 행 합병기일인 조흥은행은 납입자본금을 4,142,527,700,000원 증가 합병 직후 납입자본금은 7,528,077,530,000원, 발행한 주식의 총수는 1,505,615,506주로 변동됨 2008년 12월 22일 이사회 80,000,000주 유상증자 결의 일 주식의 총수는 1,585,615,506주 나. 자본금 및 1주당가액 (단위 : 원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 자본금(액면총액) 1주당가액 구분 종류 재무제표상 자본금 발행주식의 액면총액 유통주식의 액면총액 1주당 액면가액 자본금 발행주식의 총수 자본금 유통주식수 비고 (A) ('가'의 Ⅳ B) ('가'의 Ⅵ B) (B) (A '가'의Ⅳ) (A '가'의 Ⅵ) 기명식 보통주 7,928,078 7,928,078 7,928,078 5,000 5,000 5,000 - 합 계 7,928,078 7,928,078 7,928,078 5,000 5,000 5,000 - (주) 자본금(액면총액)란의 금액단위는 백만원임 5. 의결권 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 1,585,615,506 - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - (주) 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 1,585,615,506 - 우선주 - - (주) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제380조 5항에 따라 당행의 최대주주인 신한금융지주회사의 보 유주식수 1,585,615,506주중에서 당행의 의결권 있는 발행주식총수의 3%(47,568,465주)를 초과하 는 주식수인 1,538,047,041주가 사외이사 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임, 사외이사인 감사위 원회 위원의 선임 및 해임에 있어서 의결권이 제한된 주식임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 [정관에 기재된 배당에 관한 사항] - 제54조(주주 배당금) 주주에 대한 이익의 배당은 매회계기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 이를 지급한다. - 제55조(중간배당) 1본 은행은 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법에서 정한 중간배당 을 할 수 있다. 단, 중간배당은 금전으로 한다. 2본 은행이 이사회의 결의로 제1항의 날을 정한 때에는 그날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 3중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자 본 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우등)에 는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 5중간배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률 을 적용한다 제8조(우선주식의 종류) 1본 은행이 발행할 우선주식은 의결권이 없는 것으로 하며, 그 수는 발행주식 총수의 1/4 범 위 내로 한다. 2우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 발행 시에 주주총회에서 우선 배당률을 정한다. 3본 은행이 발행할 우선주식에 대하여는 주주총회의 결의에 의하여 참가적 또는 비참가적, 누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다. 4우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. 5본 은행이 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상 증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. 6우선주식의 존속기한여부는 주주총회의 결의로 정하며, 우선주식의 존속기간을 정할 경우 에는 발행일로부터 1년 이상 10년 이내의 범위에서 발행 시 주주총회의 결의로 정하고 이 기 간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. 제12조(신주의 배당기산일) 본 은행이 유상증자, 무상증자 및 주식배당 등에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제184기 제183기 제182기 주당액면가액 (원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 1,489,654 1,455,224 1,373,017 주당순이익 (원) 현금배당금총액 (백만원) 650, , ,000 주식배당금총액 (백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당 현금배당금 (원) 주당 주식배당 (주) (주1) (주2) 연결 당기순이익은 지배주주지분 순이익임 대손준비금 반영 후 현금배당 성향은 제 184기는 43.55% 183기는 31.48% 임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 II. 사업의 내용 가. 사업의 개요 1) 사업부문별 현황 지배회사인 신한은행과 연결기준의 자회사인 해외현지법인 12개사(신한아주금융유한공사, 아메리카신한은행, 유럽신한은행, 신한크메르은행, 신한카자흐스탄은행, 신한은행(중국)유한 공사, 캐나다신한은행, SBJ은행, 신한베트남은행, PT Bank Metro Express, PT Centratama Nasional Bank,멕시코 신한은행)로 구성되어 있습니다. 2) 업계의 현황 1. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 1 산업의 특성 신한은행은 불특정 다수인으로부터 획득한 자금을 대출하는 은행업무와 이에 부수하는 부 수업무, 인가권자의 별도인가를 얻어 운영하는 겸영업무를 영위하고 있습니다. 은행업무라 함은 자금의 중개라는 은행의 본질적인 기능을 수행하는 업무로써 예금ㆍ적금 의 수입 또는 유가증권 및 기타 채무증서의 발행을 통해 자금을 조달하는 수신업무와 자금의 대출 또는 어음의 할인을 통해 자금을 운영하는 여신업무, 그리고 환업무를 말합니다. 부수업무라 함은 은행이 고유업무를 영위함에 있어 부수적으로 필요하거나, 은행의 사회경 제적 기능을 발휘함에 필요한 업무를 말하는 것으로, 채무의 보증 또는 어음의 인수, 상호부 금, 팩토링, 보호예수, 수납 및 지급대행, 지방자치단체의 금고대행, 은행업과 관련된 전산시 스템 및 소프트웨어의 판매 및 대여, 금융 관련 연수, 도서 및 간행물 출판업무, 금융 관련 조 사 및 연구업무 등의 업무가 해당됩니다. 아울러 은행은 은행법에 의한 업무 이외에 은행업무와 유사하거나 관계가 있다고 판단되는 업무를 인가권자의 인가를 받아 취급할 수 있는데,이를 겸영업무라고 합니다. 겸영업무에는 파생상품 및 파생결합증권 매매 업무, 국채, 지방채, 특수채 매출 및 매매업무, 신탁업, 투자 매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자증권의 투자매매, 상업어음 매출, 환매조건부 유가증권 매매, 보험대리점 업무, 퇴직연금사업, 신용카드업, 신탁업, 직불카드업, 종합금융업, 유동화 전문회사 및 주택저당채권유동화회사의 유동화자산 관리의 수탁업무 및 채권추심의 수탁업 무, 기업의 인수 및 합병의 중개ㆍ주선, 기업의 경영, 구조조정 및 금융관련 상담ㆍ조력 업무 등이 있습니다. 이러한 은행의 업무들은 사회적 자원을 재분배하는 기능을 수행하기 때문에 공공성이 강조 되는 산업의 특성을 가지고 있습니다. 2 산업의 성장성 글로벌 경기 회복 지연 장기화, 국내외 경기 부진, 가계부채 누증 등에 따른 신용위험 상승에 대비하면서 국내은행들이 리스크 관리를 강화하고, 가계대출 규제 등 금융규제 수준이 높아 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 지면서 자산성장세가 둔화 되고 있습니다. 이자마진 역시 금융위기 이후 개선 추이를 보였으 나, 우량자산 경쟁 심화 및 저금리 기조 지속 등의 영향으로 저하되는 모습을 보이고 있습니 다. 연금시장의 성장, 기술의 발전과 스마트금융 서비스 확산, 글로벌시장 진출확대 등은 성장성 측면에서 긍정적으로 작용할 수 있습니다. 그러나, 글로벌 경제성장 둔화, 국내 경기회복 지 연으로 인한 부채상환 능력 저하, 가계부채 부담 등은 은행산업 성장성의 둔화 요인이 되고 있습니다. 3 경기변동의 특성 은행업은 경기가 상승할 때는 자산증대와 수익 창출을 동시에 이룰 수 있는 반면, 경기가 하 락할 때는 자산 성장이 둔화되면서 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다. 4 계절성 은행업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. 2. 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) 1 시장의 안정성 글로벌 금융위기 이후 자본과 유동성 규제 및 은행권 리스크 관리 강화로 시장의 급격한 변 동은 없을 것이나 국내외 경기 불확실성 증대, 경기회복 지연 장기화, 가계부채 누증에 따른 신용 위험 상승 가능성 등으로 시장의 변동성은 여전히 잔존하고 있습니다. 2 경쟁환경 가계부채 규제와 국내은행의 위험관리 강화 영향으로 가계대출 증가세가 둔화되고 있으며, 기업대출도 우량기업에 대한 경쟁이 심화되고 있습니다. 수출 여건 저하, 내수경기 부진 등의 영향으로 기업 실적이 악화되면서 기업대출 연체율이 상승하고, 가계부채 누증, 주택 가격 하 락 등의 영향으로 가계대출 부실화 위험도 높아지고 있습니다. 은행간 경쟁이 더욱 치열해지 고 있으며, 글로벌 금융위기 이후 자본과 유동성에 대한 규제가 강화되고, 금융의 공공성이 강조되면서 서민 중소기업 지원, 금융소비자 보호 및 사회공헌 확대 요구가 높아지고 있습니 다. 고객 계층은 진화하고 금융상품은 다각화되고 있으며, 모바일 및 온라인 관련 비즈니스의 발달로 이에 상응하는 새로운 비즈니스 모델 수립의 요구가 커지고 있습니다. 또한, 국내시장 을 넘어 글로벌 비즈니스에 대한 관심이 증가하고 있으며, 성장 잠재력이 높은 글로벌 부문 에 대한 경쟁 기업들의 인프라 구축 및 투자도 지속 확대되고 있습니다. 3 시장 점유율 추이 당행의 시장 점유율 추이는 다음과 같습니다. 총대출 (단위:조원) 2015년 3분기말 2014년말 2013년말 구분 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 신한은행 % % % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 국민은행 % % % 우리은행 % % % 하나은행 % % % 기업은행 % % % 합 계 % % % (주1) 5대 시중은행간 점유율임, 하나은행잔액은 합병전 외환은행 말잔을 포함함. (주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준임 총수신 (단위:조원) 구분 2015년 3분기말 2014년말 2013년말 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 신한은행 % % % 국민은행 % % % 우리은행 % % % 하나은행 % % % 기업은행 % % % 합 계 1, % 1, % % (주1) 5대 시중은행간 점유율임, 하나은행잔액은 합병전 외환은행 말잔을 포함함. (주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준임 3. 시장에 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 은행업의 특성상 리스크 관리에 기반한 수익성 창출이 경쟁력을 좌우하는 주요한 요인입니 다. 신한은행은 체계적인 건전성 관리와 정교한 리스크 관리를 바탕으로 안정적 수익을 창 출하는데 큰 강점이 있습니다. 다만, 저성장 저금리 기조가 계속되며 기준금리 하락에 따른 이자수입 감소, 부동산시장 침체로 인한 대출자산의 추가부실 가능성과 기업 구조조정 영향 등으로 인한 대손충당금 증가의 위험 및 은행간 경쟁 심화로 수익성이 악화 될 수 있는 상황 은 극복해야 할 과제입니다. 4. 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 경제 저성장이 지속되고 경영의 불확실성이 높아지는 상황에서, 신한은행은 우량자산 위주 의 건실한 성장을 지속하고 상품/서비스 및 신사업모델 개발, 채널 혁신, 스마트금융 및 글로 벌 역량 강화를 통해 새로운 성장동력과 부가가치를 창출해 갈 계획입니다. 비효율의 근본원 인을 개선하고, 미래 성장 잠재력을 높이는 전략적 비용 절감과, Smart Working환경 구축을 통해 조직의 효율성을 제고하고자 합니다. 또한, 고객을 상생의 동반자로 여기고 고객 가치 창조와 고객 보호를 위해 최선을 다하는 미래를 함께 하는 따뜻한 금융 을 통해 고객과의 장 기적인 관계를 수립함으로써 지속 가능한 성장을 추구할 계획입니다. 5.신규사업에 관한 사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 해당사항 없음. 나. 주요 연결종속회사의 사업의 개요 회사명칭 사업의 개요 현지법인 전환(조흥은행 홍콩법인-> 홍콩IB센터)이래 IB업무에 특화된 업무수행을 담당 신한아주금융유한공사 월(U$15백만 -> U$50백만)과 (U$50백만 ->U$100백만) 2차례 자본금 증자 실시 - 은행업무 관련 Deposit Taking Company로서 3개월이상 정기예금만 수취가능한 제한적 영업수행 - 증권업무 관련 SFC License Type 1/4(유가증권 거래 및 자문) Type 9(자산운용) 취득 영업 중 현지법인 설립이래 지속적인 자산 증가와 영업망 확장으로 현재 5개 주에 14개 지점을 보유 - 주요 고객은 현지인/현지기업이며 Commercial Bank(수신,여신,외환,기타) 서비스 제공 아메리카신한은행 - 미 서브프라임 사태 발생과 경기 침체 장기화로 2008년 이후 부실여신 증가하였으나 지속적인 사후관리를 통해 건전성 개선 년~ 2010년 적자 발생 했으나 2011년 흑자 전환 - 부실자산 감축 및 심사기능 강화 등 다양한 리스크 관리 강화 조치 시행 중 - 수출입, 송금 등 외환영업 및 한국계 지상사, 현지기업에 대한 활발한 영업 전개 년 10월 설립하여 수출입, 여신, 수신, 송금, Refinancing 업무를 위주로 취급 중 유럽신한은행 - 주고객은 독일을 중심으로한 EU 국가 소재 한국계 지상사, 교민 및 현지업체 폴란드 사무소 개소 한국계 최초로 캄보디아내 현지법인 설립 신한크메르은행 - 설립이래 지속적인 자산증가와 네트워크 확장노력으로 현재 프놈펜에 5개의 영업점 보유 - 주요고객은 한국계 지상사 및 캄보디아 현지 개인사업자 및 중소기업고객 년 상반기 비자직불카드 런칭 예정 중국현지법인 개점 이후 현재 17개 지점 운영 중 신한은행(중국)유한공사 - 인민폐 업무, 이재상품 출시, 글로벌 CMS, Swift Score 서비스 제공 등 활발한 신상품 개발을 통한 고객 Needs 충족을 위해 노 력 중 - 현재 영업기반인 한국계 지상사 거래 강화 및 중국 현지기업과의 거래 확대를 통해 지속적으로 현지화 추진 중 현지법인 설립 이래 캐나다 동부 토론토지역에 현재 3개의 지점을 보유 캐나다신한은행 - 주요 고객은 한인 교민, 지상사 등 - 현지 리테일 영업 및 모행과의 연계영업서비스 등으로 지속적인 고객기반을 확대하고 있음 - 신한은행이 100% 출자한 일본 현지법인으로서, 본격적인 현지화 전략추진을 위해 2009년 9월 현지은행 면허 취득, 기존 3개지점(동경지점-1988년, 오사카지점-1986년, 후쿠오카지점-1997년)의 사업양수방식 출범 - Citi은행에 이어 외국계로는 일본 내 두 번째, 한국계 유일한 현지법인으로 2016년 1월말 현재 현재 일본 전역에 걸쳐 10개 지 SBJ은행 점, 4개 환전소 보유 - 인터넷뱅킹 서비스, 우편예금, Swift Score 서비스 등 비대면채널을 통해 일본 전역의 고객을 대상으로 서비스 제공 년 7월 현지 금융결제망인 전은시스템 가맹을 통해 현지 중견은행 수준의 규모와 인프라 구축 등 활발한 현지화 영업 전 개 신한베트남과 신한비나 합병 후, 현재 14개 지점 운영 중 신한베트남은행 - 현지 로컬은행과 효과적 경쟁 및 채널 부족 보완을 위해 비대면 채널의 적극적인 개발 진행 중 - 다양한 여신, 수신 상품을 통한 기업금융, 소매금융과 신용카드 사업 활발히 전개 중 - 현지은행과의 다양한 제휴 추진 PT Bank Metro Express (BME) PT Centratama Nasional Bank (CNB) 인도네시아 현지법인 인수. 현재 19개 지점을 보유 -현지 개인사업자(SOHO) 위주로 영업활동 전개해왔으며, 한국계 지상사 고객을 추가하여 영업 확대 진행 예정 인도네시아 현지법인 인수. 현재 41개 지점을 보유 -현지 개인사업자(SOHO) 위주로 영업활동 전개해왔으며, 한국계 지상사 고객을 추가하여 영업 확대 진행 예정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 다. 영업의 현황 1) 영업개황 주식회사 신한은행(이하'신한은행'이라 함)은 1897년 2월 19일 설립된 한성은행과 1906년 8월8일 설립된 동일은행의 신설합병(1943년 10월 1일)으로 설립되었으며, 설립시 상호는 주식회사 조흥은행입니다. 한편 주식회사 조흥은행은 2006년 4월 1일 주식회사 신한은행을 흡수합병 하였으며 존속법인의 상호를 주식회사 신한은행으로 변경하였습니다. 또한, (구)주 식회사 조흥은행의 카드사업부문을 분할하여 신한카드주식회사와 2006년 4월 1일을 기준으 로 분할합병 하였습니다. 2015년 신한은행은 창조적 혁신, 경계를 뛰어넘는 금융미래 선도 라는 전략목표 아래 업의 경계, 시간과 장소의 경계, 상품/서비스의 경계 및 역량의 한계를 뛰어넘기 위해 은행의 모든 역량을 집중하였습니다. 특히 핵심시장에서의 차별적 경쟁우위를 유지하고 급변하는 금융환 경에서 새로운 미래를 선도하며, 견실한 재무건전성 기반하에 창조적인 혁신 활동을 통해 고 객가치 및 경영효율성을 제고하였습니다. 신한은행의 전략적 일관성과 디테일한 실천력은 올해 글로벌 사업부문에서의 성과로 이어 졌습니다. 신한은행은 필리핀 시장 진출을 모색하기 위하여 일찍부터 지역전문가 파견하였 고 2014년 하반기에는 필리핀 자유구역청(PEZA) 및 주한 필리핀 대사관과 공동으로 필리 핀 투자설명회를 개최하는 등 필리핀 시장 진출을 위한 철저하고 적극적인 사전 준비를 해 왔습니다. 이로써 2015년 3월 20일 필리핀 중앙은행으로부터 지점 설립 인가를 획득하게 되 었으며 이는 필리핀이 금융시장을 재개방한 2014년 12월 이후 일본계 은행에 이은 두 번째 사례로서, 글로벌 진출을 위한 꾸준한노력의 성과로 평가받고 있습니다. 또한, 신한은행은 지난 4월 16일 인도네시아 금융감독당국인 OJK로부터 자카르타 소재 현 지은행 지분인수 승인을 획득하여 인도네시아 진출의 교두보를 마련하였습니다. 이는 인도 네시아 정부가 2012년 7월 '금융기관 최대주주 지분제한 규정'을 도입한 이후, 외국계 은행 에 지분인수 승인을 해준 최초 사례로 이를 통해 신한은행은 베트남, 캄보디아, 인도네시아, 필리핀, 미얀마, 인도로 이어지는 주요 동남아 금융시장에 모두 진출하게 되었고, 글로벌사업 전략 방향인 '아시아 금융벨트 구축'을 한층 더공고히 하게 되었습니다. 이 외에도 중국 충칭 분행, 베트남 팜흥지점, 미국 토랜스 지점 개점,필리핀 마닐라지점, UAE두바이지점 등 기 진 출국 채널 최적화 및 채널 커버리지 확대 전략을 통하여 2015년 12월 말 현재, 19개국 140개 네트워크를 구축하며 글로벌 부문에서 실질적인 성과를 창출할 수 있도록 더욱 노력 할 것입니다. 이외에도 지속적인 혁신활동과 고객가치 중심의 영업을 통하여 2015년 12월말 현재 성장성, 수익성 및 건전성 부문에서 은행권 최고의 실적을 거두었으며, 차별적인 성과와 따뜻한 금 융 실천을 위한 진정성있는 금융지원 노력을 시장, 대외기관 및 금융당국으로부터 인정받았 습니다. 2016년에도 규제강화, 업권을 초월한 경쟁시대 도래, 모바일 중심 금융거래 급속 재편에 따 른 고객행태 변화 등 금융환경이 급변할 것으로 예상됩니다. 신한은행은 2016년 전략목 표를 탁월함을 향한 새로운 도전'으로 설정하고, 국내 및 글로벌 금융시장에서의 차별적 우 위를 확보하고자합니다. 이를 실현하기 위한 세부 전략방향으로 차별적 고객가치 창출,'핵 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 심사업 강화, 미래금융 선도, 조직역량 제고 을 정하여 일관성 있게 사업을 추진하고 있습 니다. <주요수상 내역> - 행정자치부 주관 '2015 대한민국 중소기업인 대회' 중소기업 지원우수단체 부문 대통령 표 창 - 정부 주관 '제22회 기업혁신대상' 은행권 최초 대통령상 수상 - 문화재청 주관 '2015 문화유산보호 유공자 시상식' 민간기업 최초 대통령 표창 - 금융감독원 주관 '2015 민생침해 5대 금융악 척결 및 국민체감 20대 금융관행 개혁 유공 자 시상식' 금융권 최초 3년 연속 '서민금융 지원 최우수은행' 선정 년 고객만족도 주요 대외기관 평가(KS-SQI, KSQI, GCSI, KCSI, NCSI) 은행권 최초 2년 연속 5관왕 달성 년 콜센터 부문 주요 대외기관 평가(한국능률협회컨설팅, 금융소비자연맹, 한국표준 협회) 3관왕 달성 - 국제신용평가회사 무디스(Moody's) 신한은행 신용등급 Aa3로 1등급 상향조정 (대한민국 국가신용등급과 동일, 국책은행을 제외한 국내 시중은행 중에서 가장 높은 등급으 로 상향) - The Asian Banker 誌 주관 'Excellence in Retail Financial Services International Awards 2015' 4년 연속 대한민국 최우수 리테일은행 선정 년 주요 대외기관 고객만족도 조사(KS-SQI, KSQI, GCSI, KCSI) 1위 수상 - The Bell 주최 '2015 thebell Risk Manager Awards' 대상 수상 - 한국표준협회 주관 '2015 프리미엄브랜드지수(KS-PBI)' 은행 및 PB부문 8년 연속 1위 수 상 - The Banker 誌 주관 'Global Private Banking Awards 2015' 대한민국 최우수 PB 2년 연 속 선정 - The Asian Banker 誌 주관 'The Asian Banker Country Awards 2015' 대한민국 최우수 PB 선정 - 금융감독원 주최 '금융교육 공모전 시상식' 금융교육 우수프로그램 최우수상 '교육부장관 상' 수상 - 한국경영인협회 주관 '2015 대한민국 최고기업 대상' 은행부문 7년 연속 대상 수상 - GPTW(Great Place To Work)주관 'Best Workplaces in Asia 2015' 아시아 베스트기업 선정 - 한국능률협회컨설팅 주관 '2015년 한국산업의 서비스품질지수(KSQI)' 콜센터 부문 12년 연속 한국의 우수콜센터 선정 - The Asset 誌 주관 'The Asset Triple A Awards 2015' 대한민국 최우수 자산관리은행, 최우수 PB은행 동시 수상 - 한국소비자브랜드위원회 주최 '2015 올해의 브랜드 대상' 은행부문 대상 수상 - 한국능률협회컨설팅 주관 '2015 한국에서 가장 존경받는 기업 조사' 12년 연속 은행산업 1위기업 선정 - 한국표준협회 주최'2015 대한민국 좋은기업' 2년 연속 은행산업1위기업 선정 2 ) 영업실적 K-IFRS 연결기준 (단위:억원) 구 분 제 184(당)기 2015년 1월1일~ 제 183(전)기 2014년 1월1일~ 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 2015년 12월 31일 2014년 12월 31일 이자수익 76,494 85,133 현금및예치금이자 1,019 1,247 대출채권이자 65,055 71,582 기타이자수익 10,420 12,305 이자비용( ) 34,847 41,462 예수부채이자 27,877 33,692 이자부분 차입부채및사채이자 6,454 7,158 기타이자비용 소 계 41,647 43,671 수수료수익 10,503 9,715 수수료 부문 수수료비용( ) 1,964 1,685 소 계 8,539 8,030 보험손익 - - 배당수익 1, 단기매매금융상품관련손익 1,344 (398) 외환거래손익 750 2,528 당기손익인식지정금융상품관련손익 (1) - 기타영업 부문 매도가능금융자산처분손익 4,223 4,280 금융상품자산손상차손( ) 7,994 6,840 기 타 (5,158) (5,051) 소 계 (4,995) (4,547) 부문별 이익 합계 45,191 47,154 일반관리비( ) 27,854 29,180 영업이익 17,337 17,974 관계기업 이익에 대한 지분 기타영업외손익 1, 법인세비용차감전 순이익 18,750 18,358 법인세비용( ) 3,851 3,801 계속영업이익 14,899 14,557 중단영업이익 - - 연결당기순이익 14,899 14,557 지배기업 소유주지분 귀속 14,896 14,552 비지배지분 귀속 3 5 (주) ()는 부의 수치임 3) 자금조달 및 운용현황 (단위:억원, %) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 구 분 제 184(당)기 제 183기 제 182기 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 평균잔액 구성비 이자금액 이자율 조 달 원 화 자 금 외 화 자 금 예 수 금 1,626, , ,503, , ,446, , C D 31, , , 차 입 금 50, , , 원화콜머니 11, , , 기 타 182, , , , , , 소 계 1,903, , ,734, , ,686, , 외화예수금 77, , , 외화차입금 67, , , 외화콜머니 3, , , 사 채 43, , , , 기 타 2, , , 소 계 193, , , , , , 원가성 자금 계 2,096, , ,904, , ,863, , 기 자 본 총 계 203, , , 충 당 금 5, , , 타 기 타 142, , , 무원가성 자금 계 351, , , 조 달 계 2,448, , ,229, , ,191, , 예 치 금 30, , , 유 가 증 권 321, , , , , , 대 출 금 1,671, , ,530, , ,463, , (가계대출금) (821,530) (33.55) (27,710) (3.37) (740,008) (33.24) (30,209) (4.08) (702,645) (32.06) (31,877) (4.54) 원 화 자 금 (기업대출금) (846,525) (34.57) (27,548) (3.25) (790,771) (35.52) (31,783) (4.02) (758,870) (34.62) (33,391) (4.40) 지급보증대지급금 원 화 콜 론 13, , , 사 모 사 채 3, , , 신용카드채권 (카 드 론) 기 타 37, , , , , , 원화대손충당금( ) 13, , , 운용 소 계 2,063, , ,900, , ,866, , 외화예치금 13, , , 외 화 자 금 외 화 증 권 25, , , 대 출 금 113, , , , , , 외 화 콜 론 15, , , 매 입 외 환 50, , , 기 타 외화대손충당금( ) 1, , , 소 계 218, , , , , , 수익성 자금 계 2,281, , ,088, , ,049, , 기 타 현 금 12, , , 업무용 유형자산 27, , , 기 타 127, , , 무수익성 자금 계 166, , , 운 용 계 2,448, , ,226, , ,191, , (주) 금융감독원 업무보고서 기준임 라. 주요 상품ㆍ서비스 내용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 1) 예금 수납 업무 신한은행은 예금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 사업을 영위하고 있으며, 다음과 같이 구분할 수 있습니다. 1.예금의 구분 1 입출금이 자유로운 예금 예금잔고 범위내 수시 입출금이 가능하며, 정기예금이나 적금 대비 이율은 낮은 예금 2 거치식 예금 일정기간 동안 예치하고 고정 또는 변동 금리를 받는 예금. 3 적립식 예금 일정기간 후에 지급받을 것을 약정하고 매월 일정금액을 적립하는 예금 4 단기금융상품 -양도성예금증서 (CD) : 30일 이상의 일수로 만기를 지정하여 양도, 양수를 자유롭게 할 수 있는 무기명 예금증서 - 환매조건부매도증권 (RP) : 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등을 합한가액으로 환매 수할것을 조건으로 고객에게 매도 5 주택청약예금 - 주택법에 따라 주택을 청약할 수 있는 권리를 부여하는 상품예금 6 비과세저축 -조세특례제한법 제 88조의 2에서 열거한 대상자에 대하여 전금융기관 합산하여 1인당 5천만원까지 비과세 한도를 부여하는 상품 2. 예금 상품별 개요 구 분 상 품 종 류 특 징 초단기 일정금액 이상 여유자금 운용을 위한 예금 수퍼저축예금 (개인) 수퍼기업자유예금 (법인), 거액기업자유예금(개인사업자, 법인), 신한 수퍼드림 기업자유예금(법인) 보통예금, 저축예금, 가계당좌예금, 당좌예금, 기업자유예금 신한 주거래 우대통장, 신한 주거래미래설계 통장, THE Bank사업자통장, 신한 키 금액에 따라 차등금리를 적용하므로 일정금액 이상의 일시 여유자 금 운용에 적합한 상품임. 가계 및 기업자금 등의 수시입출금을 위한 통장임. 가계당좌예금 이나 당좌예금은 개인 또는 기업명의로 수표 및 어음을 발행하여 각종 지급수단으로 이용 가능함 입출금이 자유로운 예금 서비스 입출금이 자유롭고 주식매매도 가능한 예금 즈플러스+ 통장, TEENS PLUS(틴즈플러스) 통장, 신한 주거래S20(에스이공) 통장, 유치원-보육&복지시설 우대통장, 신한G1금거래계좌, 신한 MyShop가맹점통장, 국민연금 安 心 통장, 신한 행복지킴이 통장, 신한 연구&사업비 우대통장, 신한My World 송금통장, 신한 월세나눔 통장, 글로벌OK통장, 신한 동반성장 기업통장, 신 한Cu(씨유)구리거래계좌, 신한 하도급지킴이 기업통장 신한 S-MORE포인트통장 신한 베이직팩, 신한 베이직팩 플러스 신한금융투자 증권거래예금, 사이버증권거래예금 고객세분화를 통하여 라이프사이클에 따른 직장인, 사업자, 주부, 아동, 연금수급권자, 금사업자, 시니어, 유 학생 등 차별화된 서비스를 제공하는 상품 신한카드 포인트 등 포인트가 입금되는 통장 입출금통장과 함께 인터넷뱅킹, 체크카드, 카드결제계좌 지정 등 요건 충족시 수수료 면제 등의 서비스 제공 증권거래계좌를 자동연결하여 주식거래 가능 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 신한S드림(DREAM)적금, 신한S드림(DREAM)기업적금, 신한 나라사랑 적금, 신한 목돈마련을 위한 예금 新 나라사랑 적금, 신한 주거래 우대적금, 신한 월복리적금, 디딤씨앗 적립예금, 신 한 새희망 적금, 신한 미션플러스 적금, 신한S20적금, 신한 MyShop가맹점 적금, 신한 세 ( 稅 )테크 재형저축, 신한 고정금리 재형저축, 신한 장학적금, 신한S힐링 여 행적금, 신한Green+(그린플러스)적금, 신한 아이행복적금, 신한 미래설계 적금, 일정기간동안 일정금액을 정기적립하거나 자유적립하여 만기에 목돈을 수령할 수 있음 목돈예치를 위한 예금 주택마련예ㆍ부금 주가지수 연동형상품 신한 미소드림 적금 신한S드림(DREAM)정기예금, 신한월복리 정기예금, 양도성예금증서, 표지어음, 환 매조건부매도, 신한 안전채권, Tops회전정기예금, Tops CD연동정기예금, 미래설 계 크레바스 연금예금, 미래설계 장기플랜 연금예금 마이홈플랜청약예금, 마이홈플랜청약부금, 마이홈플랜청약저축, 마이홈플랜 주택청약종합저축 세이프지수연동예금 U드림 정기예금, U드림 회전정기예금, U드림 CD연동정기예금, U드림 저축예금, 목돈을1개월 이상의 정해진 기간동안 거치하는 상품. 만기에 목돈 수령 또는 이자지급식으로 선택 가능. 주택청약이 가능한 목적부 상품으로 세금우대로 가입시 세금감면 혜택 있음 정기예금의 만기시 원금은100% 보장하고 장래에 지급할 이자의 일부또는 전부를 각종 시장지수 움직임에 연동한 옵션 등 파생상 품에 투자하는 상품 인터넷뱅킹 전용상품 지방특화상품 U드림 취업기원 정기예금, 신한 두근두근 커플적금, 신한 두근두근 정기예금, 신한 스마트 정기예금, 신한 스마트 적금, 신한 북21 지식 적금, 한달애 저금통, 신한B2B협력기업 우대통장, 신한 저축습관만들기 적금, 신한 아시아나 트래블러스 적금 명품도시 인천사랑 저축예금 인터넷뱅킹 또는 스마트뱅킹으로만 가입하는 상품으로 영업점 가 입상품 대비 우대된 이율및 온라인 특화 기능(ex. 전용App, 스마 트이체 등) 이 적용됨 특정지방에 특화하여 해당지역을 사랑하는 고객 전용상품으로, 해 당지역 연계 부가서비스 제공 2) 여신업무 1. 여신의 범위 여신은 고객에게 은행이 직접 자금을 부담하는 금전에 의한 신용공여 즉, 대출뿐만 아니라 직접적인 자금부담이 없는 신용공여를 포함합니다. 자금부담이 없는 신용공여는 지급보증, 지급보증대지급금, 유가증권대여, 여신성 유가증권(CP, 사모사채 인수 등), 파생금융상품, 외 환관련여신, 국외영업점여신, 국제금융여신, 종합금융관련 여신 등을 포함합니다. 2. 여신의 분류 1 담보의 유무에 따른 분류 담보의 유무에 따라 담보여신, 보증여신, 신용여신으로 구분합니다. 담보여신은 유효 담보가 액 범위 내에서 취급하는 여신을 말하며, 보증여신은 담보가 없거나 유효 담보가액을 초과하 는 여신으로서 보증인을 세워 취급하는 여신을 말합니다. 신용여신은 담보가 없거나 유효담 보가액을 초과하는 여신으로서 보증인을 세우지 않고 채무자 자신의 신용에 의해 취급하는 여신을 말합니다. 2거래방식에 따른 분류 거래방식에 따라 건별거래와 한도거래로 구분하며, 건별거래는 여신 약정금액 범위 내에서 대출이 발생하되 상환한 금액을 재사용 할 수 없는 방식의 거래를 말합니다. 취급방식에 따 라 일시취급 및 분할취급 방식으로 분류하며, 상환방식에 따라 일시상환, 원(리)금 균등분할 상환 방식으로 분류합니다. 한도거래란 한도 약정금액 범위내에서 동일과목의 여신을 인출 및 상환을 반복하는 거래를 말합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 3차주에 따른 분류 차주에 따라 기업자금대출, 가계자금대출, 공공 및 기타자금대출로 구분합니다.기업자금대 출 이란 영리를 목적으로 하는 법인(정부출자기업체와 정부투자기관을 포함)과 기업자금 용 도의 개인기업(사업자등록증을 소지한 자)등에 대한 대출을 말합니다. 가계자금대출이란 개 인에 대한 주택자금, 소비자금 등 비영리 목적을 위한 대출 및 사업자로 등록되지 아니한 개 인의 부업자금대출 등을 말하며, 공공 및 기타자금대출이란 지방자치단체, 정부기관, 공공기 관과 학교법인 등 비영리법인 및 단체에 대한 대출을 말합니다. 4 자금용도에 따른 분류자금 자금용도에 따라 운전자금대출과 시설자금대출로 구분합니다. 운전자금대출이란 기업의 생 산과 판매활동 등에 소요되는 자금을 지원하는 대출을 말하며, 시설자금대출은기업설비의 취득 신설 증설 복구 등 일체의 시설에 소요되는 자금에 대한 대출을 말합니다. 5 보증 상대처에 따른 분류 지급보증은 보증 상대처에 따라 대내지급보증과 대외지급보증으로 분류되며, 보증 표시통 화에 따라 원화지급보증과 외화지급보증으로 분류됩니다. 3) 개인금융 서비스 1. 가계 대출 서비스 가계 대출은 크게 주택담보대출(주택구입 목적의 대출)과 그 외 기타 가계 대출로 구분됩니 다. 2.이자율 결정 가계대출의 대출금리는 변동금리와 고정금리로 나뉩니다. 변동금리는 내부금리시스템을 이 용하여 3개월, 6개월, 12개월 기준 금리가 결정되고 여기에 적정 스프레드가 가산되어 결정 됩니다. 2010년 2월부터 전국은행연합회는 은행들의 자금조달 비용을 반영하는 COFIX(자 금조달비용지수)를 공시하고 있습니다. 신용대출에서는 주로 차주의 신용점수를 고려하여 금리가 결정되며, 담보대출에서는 대출 한도를 결정하기 위해 담보 종류, 담보우선순위 등을 고려합니다. 3. PB 서비스 신한은행은 전통적으로 고액자산고객을 위한 PB 영업에 중점을 두고 있습니다. 당사는 투자 포트폴리오 관리 서비스, 세금 컨설팅, 부동산 관리 서비스 등 다양한 PB 서비스를 제공하고 있습니다. 4) 기업금융 서비스 신한은행의 기업고객은 크게 중소기업, 대기업, 공공기관 등으로 나눌 수 있습니다. 1. 중소기업에 대한 금융 서비스 중소기업 대출은 전통적으로 신한은행의 핵심 사업이었습니다. 최근 몇 년간 은행 경쟁이 강화되면서, 대부분의 국내 은행이 중소기업 대출에 역량을 집중하고 있으나, 신한은 행은 튼튼한 고객 기반, 높은 브랜드 이미지, 풍부한 경험을 바탕으로 지속적인 경쟁우위를 유지할 수 있을 것으로 예상됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 2. 대기업에 대한 금융 서비스 대기업 고객은 주로 대기업 및 금융기관으로 구성되어 있습니다. 3. 전자 기업 금융 신한은행은 기업고객을 위한 인터넷 뱅킹 시스템을 도입하여 "신한 비즈뱅크"라는 브랜드를 통하여 인터넷 금융서비스를 제공하고 있습니다. 신한 비즈뱅크는 거래내역 조회 및 자금 이 체와 같은 간단한 서비스는 물론 신용장 개설 및 무역금융 등 다양한 금융 서비스를 제공하 고 있습니다. 4. 기업 대출 기업대출 상품은 크게 운전자금대출(운전대)과 시설자금대출(시설대)로 나뉩니다. 운전대출 은 기업의 일반적인 운영자금 대출이 목적이며, 시설대출은 설비 구입이나 공장건설 등의 목 적으로 사용될 자금에 대한 대출입니다. 5. 이자율 기업고객 대출에 대한 이자율은 각 대출건의 조달비용 및 차주의 신용리스크에 따른 기대 손실률에 근거하여 계산됩니다. 5) 투자 금융 업무 신한은행의 투자금융업무는 자금업무, 투자업무, 파생, 국제업무 등으로 구성됩니다 1. 자금업무 (Treasury) 신한은행의 자금부는 고정 및 변동 금리부 채권, 무담보 채권, 구조화 채권 등 다양한 조달 수단을 통하여 전사의 영업활동을 필요한 자금을 조달하고 유동성을 공급합니다. 2. 투자업무 신한은행은 지속적인 유동성 조달 및 이자/배당 수익, 자본 수익 창출을 위하여 자기 계정을 활용하여 유가증권 투자 및 거래를 하고 있습니다. 신한은행의 주요 투자 포트 폴리오는 주로 국고채 및 정부기관 등이 발행한 채권, 금융채 등으로 구성됩니다. 3. 파생 거래 신한은행은 다음과 같은 다양한 파생상품을 거래하고 판매합니다. - 이자율 스왑, 옵션, 선물 - 통화 스왑 - 자본 증권 연계 옵션 - 외화 선도, 스왑, 옵션 - 상품 선도, 옵션, 스왑 - 신용 파생상품 및 코스피 200 인덱스 연계 옵션 등 4. 국제업무 신한은행은 국제 자본시장에 대한 투자 및 외화표시 증권 거래, 외환거래 서비스, 무역 금융, 국제 팩토링 서비스 등 다양한 국제 금융 서비스 업무를 제공하고 있습니다. 6) 신탁업무 1. 상품안내 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 신한은행의 신탁업은 주로 금전신탁업무 입니다. 금전신탁은 위탁자가 자산운용대상 및 방 법을 지시하지 않고, 수탁자에게 일임하는 불특정 금전신탁과 위탁자가 자산운용 대상과 방 법을 지정하는 특정 금전신탁으로 나뉩니다. 신탁 고객은 은행 예금상품에서 제시하는 이율 보다는 높은 수익을 추구하는 고객들입니다. 신탁 상품은 은행 예금에 비해 관련 규제가 적 기 때문에 전통적으로 은행 이율보다는 다소 높은 수익률을 제시할 수 있었습니다. 신탁계정 의 자산은 주로 유가증권에 투자되거나 대출 재원으로 활용됩니다. 다만 신탁자산은 조달원 이 한정되어 있기 때문에 유동성 유지를 위하여 은행계정 보다 유가증권 투자비중이 높은 편 입니다. 국내의 관련 법에서는 신탁계정 자산을 은행계정 자산과 별도로 분리하여 관리하도 록 하고 있습니다. 2. 신탁상품별 개요 구 분 종 류 특 징 불특정 금전신탁 연금저축신탁 적립기간 중 자유롭게 적립한 후 연금으로 수령하여 노후생활자금을 준비할 수 있는 상품(납입원금 보장) 연간최고한도 범위내 납입액의 일정비율 세액공제 가능 특정금전신탁 특정금전신탁 위탁자가 자산운용 대상과 방법을 직접 지정하여 위탁자별로 단독운용, 관리하는 상품 퇴직연금신탁 퇴직연금신탁 근로자의 노후 생활을 보장하기 위해 기업이 사전에 퇴직금재원을 은행에 적립하고, 근로자 퇴직시 연금 또는 일시금 형태로 지급하는 제도 공익신탁 공익신탁 위탁자가 금전 등의 재산을 신탁하여 장학, 사회복지, 체육, 학술, 문화, 환경 등 공익목적에 사용하도록 기부하는 상품 재산신탁 기타 서비스 유가증권신탁 금전채권신탁 부동산신탁 신한 미래설계 유언대용신탁 미래안심 유언상속관리서비스 위탁자가 유가증권을 신탁하면 수탁자는 신탁계약에 따라 신탁재산을 관리, 운용, 처분하고, 신탁종료시에 수익자에게 운용현상 그대로 교부하는 재산신탁 위탁자가 보유하는 금전채권을 신탁하면 수탁자는 신탁계약에 따라 금전채권을 추심, 운용한 후 수익자에게 지급하는 재산신탁 위탁자가 보유하는 토지 및 그 정착물을 신탁하면 수탁자는 신탁계약에 따라 신탁부동산을 관리, 운용, 처분하고 신탁 계약 종료시 운용현상 그대로 교부하는 재산신탁 종류는 관리, 처분, 담보신탁이 있음 위탁자가 생전에 은행에 재산을 신탁하면서 본인을 수익자로 정하고, 위탁자 사후에는 생전에 정한 수익자에게 신탁재 산을 안정적으로 승계하는 것을 목적으로 하는 신탁 유언자와의 계약을 통해 유언서 보관 및 유언 집행을 위임받아 유언자가 사망한 때에 그 유언내용에 따라 유산을 상속 인 또는 수증자에게 분배하는 유언 상속관리 서비스 상품 7) 외환상품 및 서비스 1. 환전상품 구 분 외국통화 매입 외국통화 매도 외화수표 매입 외화수표 매도 특 징 고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무 고객에게 외국통화를 매도하는 업무 고객으로부터 외화수표(여행자수표 포함)을 매입하는 업무 고객에게 외화수표(여행자수표 포함)을 매도하는 업무 2. 환전관련 부대서비스 구 분 특 징 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 인터넷 환전 신한 OK넷 환전서비스 Speedup 누구나 환전 환전마일리지 우대 서비스 OK Cashbag 포인트적립서비스 해외여행자보험 가입 서비스 고객이 인터넷을 통해 환전을 신청하여 매매가 이루어지고, 공항 등 주요 영업점에서 환전 신청한 외화(현찰,T/C)를 찾아가는 서비 스 고객이 인근 영업점에서 환전을 신청하여 거래하고, 공항 등 주요 영업점에서 환전 신청한 외화를 찾아가는 서비스 고객이 핸드폰 어플을 통해 환전을 신청하여 매매가 이루어지고 공항 환전소에서 신청한 외화(현찰)를 찾아가는 서비스 미화 5백불 상당액 이상 영업점 방문환전 및 미화 3백불 상당액 이 상 인터넷뱅킹 외환 거래시 고객이 요청하는 경우 아시아나 항공 또는 대한항공 마일리지를 무료로 적립하는 서비스 미화 5백불 상당액 이상 영업점 방문환전 및 미화 3백불 상당액 이 상 인터넷뱅킹 외환 거래시 고객이 요청하는 경우 OK Cashbag을 무료로 적립하는 서비스 미화 3백불 상당액 이상 환전 및 인터넷 뱅킹 외화 거래시 고객이 '환율 우대+여행자보험가입 을 선택하는 경우 해외여행자보험(현 대해상화재보험) 무료로 가입 3. 외화송금 상품 구 분 당발송금 타발송금 특 징 국내에서 해외로 외화를 송금하는 서비스 해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 서비스 4. 외화송금관련 부대서비스 구 분 해외송금 자동이체 서비스 해외송금 폰뱅킹 서비스 해외송금 자동화기기 서비스 MoneyGram(머니그램) 특급송금 서비스 특 징 유학생 경비 및 해외체재비 등과 같이 정기적으로 해외로 송금할 고객에 대해 본인과의 사전 약정을 통해 별도의 송금신청서 없이 송금 지정일에 자동으로 지급하는 서비스 당행을 거래외국환은행으로 지정 신청하고 해외송금 정보를 사전 등록한 신한 온라인서비스 가입고객이 무인안내를 통해 해외로 전 신송금 하거나, 고객이 전화로 콜센터를 통하여 입력한 내용(폰뱅 킹 비밀번호, 인출계좌 비밀번호, OTP카드비밀번호)이 사전에 은 행에 등록한 내용과 일치하는 경우 신청인의 지시사항으로 간주하 여 그 지시내용에 따라 해외로 전신송금하는 서비스 당행을 거래외국환은행으로 지정 신청하고 해외송금 정보를 사전 등록한 신한은행 카드 소지 고객이 자동화기기를 통해 해외로 전 신송금하는 서비스 은행계좌 개설 없이도 머니그램사의 송금시스템을 이용하여 고객 (개인 및 개인사업자)이 자금을 빠르게 주고 받을 수 있는 특급송 금시스템 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 5. 기타 무역외 서비스 구 분 신한 글로벌현금카드 신한UniTravel카드 신한 글로벌멀티카드 특 징 해외 ATM카드 및 직불카드를 이용하는 당행 외환고객을 대상으로 한 국내ATM인출, 해외ATM인출 및 해외직불카드(Master기반) 기능이 있는 현금카드 해외에서 일어나는 외화현금 인출 또는 물품 구매에 사용되는 금액을 고 객이 미리 사놓은 외화를 이용해 인출 또는 결제할 수 있으며, 외화예금 잔액 부족시에도 원화예금에서 인터넷 등으로 환전하여 결제 가능한 해 외전용 현금카드 하나의 카드에 최대 10개 통화를 동시에 충전가능한 외화선불 카드마스 터로고가 부착된 온/오프라인 해외가맹점에서 물품 구매 가능하며 해외 소재 마스터카드 제휴 ATM에서 외화현찰 인출 가능 6. 외화자금의 운용 및 예치를 위한 상품 구 분 외화당좌ㆍ보통예금 외화체인지업예금 외화MMDA 파워 기업외화 MMDA 외화정기예금 Multiple 외화정기예금 신한 수출입송금 외화통장 TOPS외화적립예금 신한 실속환전통장 외화별단예금 글로벌 FNA 외화예금 Mint Libor연동외화예금 외화양도성예금증서 특 징 입출금이 자유로운 외화예금으로, 입출금은 제한없이 수시로 가능 외화유동성 예금으로 예치 통화간 자유로운 전환 및 기일이체 가능 수시입출금이 가능한 외화예금에, 미화10만불 상당액 이상의 일시적 예 치시에 금액 구간별 차등 이율을 적용 기업고객의 수시 입출금 가능한 외화예금을 기본으로 하며, 미화 10만 불 상당액 이상의 일시적 예치시에 금액 구간별 차등 이율을 적용 잦은 입출금이 필요없는 외화자금운용을 위한 예금으로 입출금 제한 하나의 계좌에 여러 건(최대999건)의 정기예금이 가능하며 입금건별로 고객이 만기일을 자유롭게 지정가능 수출입 거래고객의 Needs에 맞는 서비스 제공 및 신규 수출입 거래고 객의 기반확대를 위한 입출금이 자유로운 수출입송금 외화예금 자유적립식외화예금으로, 적립금 단위 별로 예치기간별 고시금리 적용 고객에게 수시 환전을 통해 환율 변동성에 대비할 수 있는 수단을 제공 하며 환전에 필요한 다양한 편의성을 제공하는 입출금이 자유로운 외화 예금 고객에게 지급하여야 할 외화로서 외국환거래법령 등의 제한, 수취인 불명, 기타 사유로 송금(이체) 또는 예치 당일에 정당계정으로 처리할 수 없는 경우와 장기미지급 미달환, 예수금 등을 정당계정 처리시까지 일시적으로 예치하는 계정 해외주식에 투자하고자 하는 국민인 개인이 신한금융투자 해외주식 투 자 계좌를 동시에 개설하여 해외주식 매매를 위한 외화자금의 관리를 효율적으로 할 수 있는 입출금이 자유로운 외화예금 3개월 Libor금리를 3개월마다 반영하여 실세금리의 움직임에 따라 예금 이율이 3개월에 한번씩 자동 변경되는 변동금리 외화정기예금 시장실세 금리를 반영하는 기명 통장식 외화양도성 예금증서 (무기명 및 증서식 발행 불가) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 8) 펀드 및 방카슈랑스 상품 등 1. 투자신탁 상품현황 펀드자산 유형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 펀드명 AB미국그로스증권투자신탁[주식-재간접형] AB미국그로스증권투자신탁[주식-재간접형]종류C-P(연금전 용) IBK 그랑프리 KRX100인덱스 증권 투자신탁[주식] JP모간 브라질 증권자투자신탁[주식] JP모간 코리아 트러스트 증권자투자신탁 [주식] JP모간미국대표증권투자신탁[주식-재간접형] JP모간유럽대표증권자투자신탁(H)[주식-재간접형] KB 코리아 스타 증권 투자신탁[주식] A클래스 특징 *미국주식에 주로 투자하는 집합투자증권인 '얼라이언스번스틴-아메리칸 성장형 포트폴리오'에 50% 이상 투자하여 장기적 자본증식을 추구 하는 펀드 *미국주식에 주로 투자하는 집합투자증권인 '얼라이언스번스틴-아메리칸 성장형 포트폴리오'에 50% 이상 투자하여 장기적 자본증식을 추구 하는 펀드 *유가증권시장(KOSPI)과 코스닥시장을 통합한 지수인 KRX100 지수의 수익률 추적을 목적으로 벤치마 크 대비 초과수익을 추구하는 인덱스펀드 *브라질에 설립 또는 상장되었거나 브라질 경제와 관련된 사업을 영위하는 기업이 발행한 주식에 주로 투자 * 환헤지는 실행하지 않음 *높은 성장 가능성과 세계적인 경쟁력을 보유한 대형주 위주 30여개 종목을 선별, 집중투자하여 위험 대비 수익률의 극대화를 추구하는 펀드 *성장성과 내재가치가 높은 20~40개 내외의 대형주에 집중 투자하는 상향식 압축전략으로 자본이익 추 구 *유럽회사에 적극적으로 운용되는 포트폴리오에 주로 투자하는 모투자신탁의 수익증권을 주된 투자대 상자산으로 하여 장기적인 자본증식을 추구 *중국을 대표로 하는 이머징 경제 급성장의 수혜가 예상되는 국내기업에 주로 투자하여 초과수익을 추 구 주식형 KB밸류포커스소득공제증권전환형자투자신탁[주식]종류C *본질가치 대비 저평가된 주식과 안정적 성장 가능성에 비해 저평가된 주식에 투자 주식형 주식형 주식형 KB밸류포커스증권자투자신탁[주식] KB통중국고배당증권자투자신탁[주식] KTB마켓스타증권투자신탁[주식] *저평가 요인 뿐만 아니라 성장요인을 고려한 종목 선정 *지수 전망을 배제하고 종목 선택에만 집중하는 투자전략 *중국관련 주식 중 배당수익률이 상대적으로 높은 주식에 선별 투자(고배당 + 고성장 기업 투자를 통한 장기 자본차익 추구) * 시장의 큰 별이 될 가능성이 높은 업종대표기업 중심투자 * 저평가, 실적호전 예상기업 발굴투자 * 지속적인 평가 및 장세변화 적극대응 주식형 NH-CA Allset 성장중소형주증권투자신탁[주식] *성장 잠재력이 높은 우량 중소형주에 주로 투자 * 글로벌 5위 이내의 사업부문 등 우량기업에 투자하여 고수익 추구 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 대신대표기업증권투자신탁제1호[주식]종류C 동양 라이징밸류 증권투자신탁 1호(주식) 동양중소형고배당증권자투자신탁1호[주식] 라자드코리아증권투자신탁[주식] 라자드코리아증권투자신탁[주식]종류C-P(연금전용) 마이다스 블루칩배당 증권 투자신탁 1호(주식) * 지배구조가 우수한 기업 및 개선가능 기업, 대형우량주, 가치주 기업에 투자 * 일시납부 / 정액적립식 / 자유적립식 모두 가능 *기업의 내재가치 대비 낮은가격으로 거래되는 종목에 투자 -중대형 주식 및 소형주와 코스닥 주식에 투자 *국내 저평가 종목의 적정가치 분석을 통한 장기투자를 기본으로 하며, 개별종목의 기본적분석 (bottom-up)을 기초로 한 가치주 및 터어라운드 가능종목 위주의 안정적인 포트폴리오 구성하는 등 장 기 우수성과 기대 *중장기에 걸쳐 양호한 사업구조를 가진 저평가 기업에 장기 투자 *기업의 미래본질가치에 기반한 Bottom-up 투자 *중장기에 걸쳐 양호한 사업구조를 가진 저평가 기업에 장기 투자 *기업의 미래본질가치에 기반한 Bottom-up 투자 *시장 지배력을 높이면서 글로벌 경쟁력을 확보하고 있는 블루칩 위주로 투자 -낮은 금리수준과 주주중 시 경영으로 인하여 수혜가 예상되는 고배당주에 투자 -대형주 위주의 배당주에 투자하여 중소형 고배 당주의 유동성 문제를 해결하고자 함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 *장기적인 방향성과 비즈니스 모델의 견고함을 바탕으로 향후 주도 산업군으로 자리매김할 수 있는 신 주식형 주식형 주식형 주식형 마이다스신성장기업포커스증권투자신탁[주식] 맥쿼리VIC히스토리증권투자신탁1호[주식]ClassA 메리츠코리아스몰캡증권투자신탁[주식] 메리츠코리아스몰캡증권투자신탁[주식]종류C-P(연금전용) 성장 기업에 주목 *글로벌 트랜드 중심에 서 있는 성장주이면서 경기변동과 상관없이 지속적으로 성장하는 기업을 Topdown 및 Bottom-up 방식으로 선별 투자 *장기간에 걸쳐 검증된 우월한 투자전략 *산업내 지위상승하는 기업과 내재가치 대비 저평가된 기업에 투자, 적극적인 운용으로 초과수익 창출 *한국거래소 시가총액 기준 중소형주에 70%이상(편입주식기준) 투자. 업종이나 테마에 베팅하지 않고 Bottom-up 리서치를 바탕으로 유망 중소기업에 투자. *한국거래소 시가총액 기준 중소형주에 70%이상(편입주식기준) 투자. 업종이나 테마에 베팅하지 않고 Bottom-up 리서치를 바탕으로 유망 중소기업에 투자. 주식형 메리츠코리아증권투자신탁1호[주식] *장기적인 관점에서 상향식 투자분석을 통한 저평가 우량종목 선정 투자 주식형 메리츠코리아증권투자신탁1호[주식]종류C-P(연금전용) *장기적인 관점에서 상향식 투자분석을 통한 저평가 우량종목 선정 투자 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 미래에셋 3억만들기 솔로몬 증권 투자신탁1호(주식) Class C1 미래에셋 글로벌그레이트컨슈머 연금증권전환형 자투자신탁 1호[주식]종류C(연금전용) 미래에셋 넥스트리더 증권투자신탁1호(주식) 미래에셋 디스커버리 증권 투자신탁 3호(주식) 미래에셋5대그룹대표주증권투자신탁1호(주식) 미래에셋가치주포커스증권자투자신탁1호[주식] *한국경제 및 주식시장의 장기적 성장가능성에 투자 -글로벌 경쟁력을 갖춘 업종 대표주 중심 지속 성 장 트렌드에 투자 * 전세계 이머징 마켓의 구매력 성장과 소비활동 증가로 직간접적인 혜택을 받을 수 있는 그레이트컨슈 머 관련 주식에 투자 * 소비자들의 선호도가 높은 '글로벌 100대 브랜드주식', '글로벌 리딩기업'에 투자 * 펀드 순자산총액의 10%를 초과하는 특정통화에 대해 100%수준 환헤지 추구 *국내 주식에 최소 60%이상 투자하며 이중 넥스트리더 종목 80%이상 투자 *Top-down 및 Bottom-up 전략을 병행한 종목 선정과 적극적인 투자 *운용 전략상 투자 한도 범위내에서 다른 증권, 현금, 파생상품을 통해 탄력적으로 증권 편입비율 조정 *한국경제와 주식시장의 장기적 상승트렌드를 바탕으로 업종대표주 중심의 장기 투자효과의 극대화를 추구 *선취수수료 1%로 환매수수료 없이 환매가능 *한국을 대표하는 5대그룹의 핵심우량주에 투자 *업종별 분산투자를 통한 최적 포트폴리오 효과 기대가능 *최근(2007년4월초) OECD 선행지수 상승반전에 따라 IT,에너지,산업재,소재,소비재가 각광받을 전망 *경제 상황과 관계없이 성장을 지속할 수 있는 기업 선별 투자 비지니스 모델이 견고하고 진입 장벽이 높은 혁신 상품을 보유한 기업에 장기투자 주식형 미래에셋고배당포커스증권자투자신탁1호[주식] * 국내에 상장되어 있는 '고배당주'에 주로 투자하여 장기적인 성과 추구 주식형 미래에셋고배당포커스증권자투자신탁1호[주식]종류C-E *국내에 상장되어 있는 '고배당주'에 주로 투자하여 장기적인 성과 추구 주식형 주식형 주식형 주식형 미래에셋소득공제장기컨슈머G증권전환형자투자신탁1호[주 식]종류C 미래에셋소비성장연금증권전환형자투자신탁1호[주식](연금 전용) 미래에셋아시아그레이트컨슈머증권자투자신탁1호[주식-재간 접형] 미래에셋우리아이3억만들기증권투자신탁G1호(주식) 종류C1 *이머징 시장대비 상대적으로 저평가 되어있는 한국시장의 소비재 기업에 주로 투자 선진국 경기회복과 이머징 소비성장의 수혜를 동시에 누리는 글로벌소비재기업에 주로 투자 *국내 소비 관련 주식 중 국내외 시장에서 높은 경쟁력과 점유율을 보유한 기업에 투자 *아시아지역 소비 성장의 수혜를 누릴 수 있는 아시아 지역의 소비재 업종 및 소비 관련 수혜를 누리는 기업에 선별적 투자 *헬스케어, 명품, 게이밍, 로컬 식품 등 높은 우량주로 구성된 압축 포트폴리오 스타 일로 운용 *자녀의 미래를 위해 매달 일정액을 주식에 투자하는 적립식 투자 상품으로 우량주식의 분할매수를 통 해 자녀를 위한 부의 형성과 어린이 금융교육 혜택을 동시에 제공 주식형 미래에셋인디아디스커버리증권투자신탁1호(주식) *성장 잠재력이 높은 인도의 주식시장에 직접투자하는 주식형 펀드 주식형 주식형 산은 세계최강국내기업 증권투자신탁 제1호[주식] 삼성 당신을 위한 삼성그룹밸류인덱스 증권자투자신탁 제1호 [주식] *글로벌 시장 점유율 상위를 차지하고 있는 세계 일류기업 및 성장 잠재력을 보유한 차세대 일류 기업에 집중 투자하여 장기 우수성과 기대 *삼성그룹에 속하는 기업이 발행한 주식(이하 삼성그룹주)하면서 'WISE 삼성그룹 밸류 인덱스'의 변화 에 연동하여 운용하는 것을 목표로 하는 지수연동형 상품 주식형 삼성 대한민국 신수종산업 증권투자신탁 제1호[주식] *향후 대한민국의 성장을 주도할 신수종산업 관련 주식에 집중투자 주식형 삼성 클래식 코리아 롱숏 연금 증권자투자신탁[주식]종류 C (연금전용) *국내주식에 주로 투자하면서 차별화된 헤지펀드 전략을 통해 장기적으로 중위험 중수익 추구 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 주식형 주식형 주식형 주식형 삼성 클래식아세안연금 증권전환형 자투자신탁 제1호[주식] (연금전용) 삼성 클래식연금 증권전환형 자투자신탁 제1호[주식](연금전 용) 삼성 클래식인덱스연금 증권전환형 투자신탁 제1호[주식] (연금전용) 삼성 클래식차이나연금 증권전환형 자투자신탁 제1호[주식 ](연금전용) *아세안[태국,싱가포르,인도네시아,말레이시아,필리핀,베트남] 주식에 투자 *한국 주식 등에 주로 투자하는 삼성 클래식 증권 모투자신탁[주식] 에 주로 투자하여 자본소득 및 이 자 소득을 추구 *주식, KOSPI200 주가지수 선물 등에 투자하여 KOSPI200와 유사한 성과 및 추가수익달성을 추구 *중국관련[중국,홍콩,싱가포르,대만 등) 주식에 투자 주식형 삼성배당주장기증권투자신탁제1호[주식] 종류 C1 *예상 배당수익률과 주가상승여력이 높은 종목에 투자하여 배당소득 및 자본소득 극대화 추구 주식형 주식형 삼성밸류플러스증권자투자신탁제1호[주식] 삼성아세안증권자투자신탁 제2호[주식] *주로 저평가된 종목 및 성장잠재력이 있는 종목 위주의 정통적 가치주와 M&A밸류주 등에 주로 투자하 여 장기적으로 투자대상의 가치 상승에 따른 수익 추구 * 아세안 핵심6개국(싱가포르,인도네시아,말레이시아,태국,필리핀,베트남)의 성장잠재력에 투자 * 환헤지 미실행 주식형 삼성알파클럽코리아롱숏증권자투자신탁[주식] *국내주식에 투자하면서 차별화된 헤지펀드 전략을 통해 장기적으로 중위험 중수익 추구 *일본 안의 이머징 마켓으로 주목받는 중소형주 투자 주식형 주식형 주식형 삼성일본중소형FOCUS증권자투자신탁H[주식] 삼성중소형FOCUS증권자투자신탁제1호[주식] 삼성코리아대표증권투자신탁 제1호[주식] *일본 현지 중소형 전문 운용사(SMAM)의 위탁 운용 *고용, 의료 등 구조적 개혁에 따른 유망 중소형주 발굴 *자본의 안정성을 가지고 공격적인 전략마인드로 대기업으로 성장하는 중형주위주의 투자로 안정성과 수익성을 함께 제고 *국내외 산업에 대한 우월한 시장지배력으로 지속적인 성장이 예상되는 15대 그룹주,금융그룹,공기업 에 주로 투자하여 장기적인 초과 수익 추구 주식형 슈로더 유로 증권자투자신탁A[주식] *유럽경제통화연맹(EMU)에 가입한 유로국가들의 주식 등에 주로 투자하여 자본이득을 추구 주식형 주식형 슈로더차이나그로스증권자투자신탁A[주식]종류F 스팍스본재팬증권자투자신탁H[주식] *중국관련주식중에서 장기적인 관점에서 주주가치를 증대시킬수 있는 종목, 우월한 주주 수익을 제공할 수 있는 종목을 발굴함으로써 지속적인 초과 성과 추구 *일본 대형주 뿐만 아니라 우량 중소형주 발굴 투자 *대형주 All Cap 전략과 중소형 위주의 Mid&Small Cap 전략 각 50% *일본 주식 시장에서 우수한 성과 를 보인 일본 SPARX에 위탁운용 주식형 신영 마라톤 증권투자신탁A1호(주식) *기업의 내재가치에 비해 저평가되어 있는 가치주를 발굴하여 장기보유 투자 주식형 신영밸류고배당증권자투자신탁[주식] *고배당 가치주에 투자하여 장기 운용성과 추구 주식형 신영연금배당증권전환형자투자신탁[주식](연금전용) *고배당주 및 내재가치 대비 저평가 가치주 투자로 안정적인 수익 달성 추구 *삼성, 범LG, 범현대 등 3대그룹 핵심 포트폴리오에 80% 수준 투자하고, 나머지 20% 수준은 핵심 포트 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 신한 BNPP 3대그룹주 PLUS 증권자투자신탁 제1호[주식] 신한 BNPP BEST 모아모아 적립식 증권자투자신탁 제1호[주 식] 종류 C-e 신한 BNPP Tops Value 증권자투자신탁 제1호[주식] 신한 BNPP Tops 글로벌 인프라 증권 투자신탁 제1호[주식] 신한 BNPP Tops 아름다운 SRI 증권자투자신탁 제1호[주식] 신한 BNPP Tops 프리미엄 증권자투자신탁 제1호[주식] 신한 BNPP Value Plus 증권 자투자신탁 제1호[주식] 신한 BNPP Value Plus 증권 자투자신탁 제1호[주식] 종류 B 폴리오에 속하지 않는 금융주 및 리딩기업에 전략적으로 투자하여 투자수익을 극대화하는 전략을 추구 -전자, 화학, 통신, 에너지, 건설, 보험, 소비재 등 다변화된 업종으로 구성되어 분산투자 효과 양호 *장기적인 성장이 가능한 기업군에 집중투자 -기업의 성장가치를 근거로 투자하는 성장형 스타일의 펀 드 -업종대표 또는 성장가능성이 높은 종목위주로 투자 -성장성 및 수익성이 높은 대형주 위주의 투자 로 안정적 자산운용 * 기업의 가치를 분석하여 저PER, 저PBR, 고배당주 등 가치주에 투자 * 주식소유보다는 사업체를 구성 하는 개념에서 지주회사 설립 형태의 포트폴리오 구성 투자 * S&P Global infrastructure Index를 추종하여 투자 * 펀드내에서 100% 목표로 환헷지 *국내 최초 SRI펀드. 기업의 지속가능성 심사를 통해 지속적으로 이익창출이 가능한 장수기업을 선별투 자함으로써 장기적으로 안정적인 수익을 추구하는 주식형 펀드 *Turn-Around기업 등에 집중투자하여 시장대비 초과수익을 추구하는 주식형 펀드로써,판매수수료가 이익금의 4%로 저렴하여 환매필요시 수수료에 대한 부담을 최소화 시킴으로써 전략적인 환매 가능 *신한 Value Plus 펀드의 모펀드인 'SH Value 주식 모투자신탁'은 지수전망을 배제한 종목 선택에 집중 하여 안정적 수익 추구 * 저PBR, 저PER, 고배당 주식을 지주회사를 설립한다는 개념으로 일관성 있게 장기투자 *신한BNPP Value Plus 펀드의 모펀드인 '신한BNPP Value 주식 모투자신탁'은 지수전망을 배제한 종목 선택에 집중하여 안정적 수익 추구 저PBR, 저PER, 고배당 주식을 지주회사를 설립한다는 개념으로 일 관성 있게 장기투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 주식형 주식형 신한 BNPP 골드 증권 투자신탁 제1호[주식] 신한 BNPP 나라사랑 인덱스 증권 자투자신탁 제1호[주식] * 골드리슈 30%, 광업주 주식투자 70% * 펀드내에서 100% 목표로 환헷지 *시장 전체에 분산투자하여 안정적 수익을 추구하는 인덱스포트폴리오 주식운용전략 *가입고객에게 동부화재 상해보험 가입 혜택 *저렴한 보수:연 0.68%(선취판매수수료 0.3% 별도) 주식형 신한 BNPP 더드림 러브 증권 자투자신탁 제1호[주식] * 러시아와 브라질의 성장성에 분산투자 * 펀드내에서 80% 목표로 환헷지 주식형 신한 BNPP 더드림 러시아 증권 자투자신탁 제1호[주식] * BNP Paribas Asset Management사에 위탁 운용 * 펀드내에서 80% 목표로 환헷지 주식형 신한 BNPP 더드림 브라질 증권 자투자신탁 제1호[주식] * HSBC BANK Brasil S.A-Banco Multiplo 사에 위탁 운용 * 펀드내에서 80% 목표로 환헷지 주식형 신한 BNPP 더드림 아시아 증권자 투자신탁 제1호[주식] * GAM 사에 위탁 운용 * 펀드내에서 90% 목표로 환헷지 주식형 신한 BNPP 더드림 차이나 증권 자투자신탁 제1호[주식] * 도이치 운용사(Deutsche Asset Management)에 위탁 운용 * 펀드내에서 80% 목표로 환헷지 주식형 신한 BNPP 봉쥬르 동남아시아 증권 자투자신탁(H)[주식] * 특별한 벤치마크지수는 없음 * 펀드내에서 달러화에 대해 80% 환헷지 * EU경제권에 편입되어 향후 장기적 성장성이 부각되는 동유럽 주식에 투자 * 모펀드 기준가격 통화인 주식형 주식형 주식형 주식형 신한 BNPP 봉쥬르 동유럽 플러스 증권 자투자신탁(H)[주식] 신한 BNPP 봉쥬르 러시아 증권 자투자신탁(H)[주식] 신한 BNPP 봉쥬르 미국 증권 자투자신탁(H)[주식] 신한 BNPP 봉쥬르 브라질 증권 자투자신탁(H)[주식] 달러화에 대해 80%수준 환헷지 * 주로 EU멤버 국가 및 스위스, 노르웨이 등의 고배당 주식에 투자 * 해외자산의 운용위탁에 따라 BNPP AM(비엔피 파리바 자산운용)에서 직접 주식운용 * 향후 경제성장과 주식시장의 지속적인 성장이 예상되는 러시아 주식시장에 투자 * 펀드내에서 80% 목표로 환헷지 * 미국증시에 우량 대형주 위주의 투자 * 해외자산의 운용위탁에 따라 BNPP AM(비엔피 파리바 자산운용)에서 직접 주식운용 * 향후 경제성장과 주식시장의 지속적인 성장이 예상되는 브라질 주식시장에 투자 * 펀드내에서 80% 목표로 환헷지 주식형 신한 BNPP 봉쥬르 브릭스 플러스 증권 자투자신탁(H)[주식] * BRICs 4개국 및 일부 중남미, 동유럽국가에 투자 * 펀드내에서 80% 목표로 환헷지 * 유럽의배당주식 투자를 통한 안정적인 배당수익 추구 주식형 주식형 신한 BNPP 봉쥬르 유럽 배당 증권 투자신탁 제1호[주식] 종 류 C1 신한 BNPP 봉쥬르 인디아 증권 자투자신탁(H)[주식] * 상대적으로 배당수익률이 높은 유럽 주식에 신탁재산의 90% 내외 투자 * 주로 EU멤버 국가 및 스위스, 노르웨이 등의 고배당 주식에 투자 * 해외자산의 운용위탁에 따라 BNPP AM(비엔피 파리바 자산운용)에서 직접 주식운용 * 향후 경제성장과 주식시장의 지속적인 성장이 예상되는 인도 주식시장에 투자 * 펀드내에서 80% 목 표로 환헷지 주식형 신한 BNPP 봉쥬르 중남미 플러스 증권 자투자신탁(H)[주식] * MSCI latin america 10/40 지수 추종하여 투자 * 펀드내에서 80% 환헷지 주식형 주식형 주식형 주식형 신한 BNPP 봉쥬르 차이나 오퍼튜니티 증권 자투자신탁(H)[주 식] 신한 BNPP 봉쥬르 차이나 증권 자투자신탁 제1호[주식]종류 C1 신한 BNPP 봉쥬르 친디한 증권 자투자신탁(H)[주식] 신한 BNPP 엄마사랑 어린이 적립식 증권 투자신탁 제1호[주 식]종류C1 * 홍콩H주와 레드칩, B주에 주로 투자되는 펀드로서 중소형주의 투자비중이 높고 내재가치 중시 * 펀드내에서 80% 목표로 환헷지 * 적립식 펀드 * 중국의 우량주식에 선별하여 투자하는 해외주식형 펀드 * 홍콩뿐만 아니라 뉴욕, 상하이 및 심천 거래소에 상장되어 있는 차이나 주식에 다양하게 투자 * 펀드내에서 자동 환헷지를 실행하여 환율변동 리스크 관리 *대표적인 이머징 아시아시장인 중국,인도,한국의 높은 경제성장과 주식시장 성장잠재력에 집중투자 국 가별 포트폴리오 기준비중 중국 50%, 인도25%, 한국25% (변동가능성 있음) *저평가주를 발굴하여 집중투자하는 주식형 적립식 펀드로써, 특히 자녀를 위한 목돈마련에 적합. 자녀 를 위한 경제교실 등 운영 *중국,인도,한국 및 동남아시아(인도네시아,말레이시아,필리핀,태국)로 구성된 이머징 아시아 시장의 높 주식형 신한 BNPP 엄마사랑어린이 이머징 아시아 증권 자투자신탁 (H)[주식] 은 경제성장성과 주식시장 성장잠재력에 집중투자하는 펀드. *펀드 내에서 운용보수 및 판매보수의 15%를 기금으로 적립하여 그 기금으로 어린이 금융 교육 등 앙팡 (어린이)라는 테마와 적합한 사업 운용을 지원하는데 사용. *향후 시장상황에 따라 봉쥬르 동남아시아모투자신탁에서 베트남에 투자 가능. 주식형 신한 BNPP 포커스 이머징 원자재 증권 자투자신탁(H)[주식] * 벤치마크 없음 (MSCI Global EM Index 에서 원자재 관련 주식을 대상으로 재산정하는 방식임) 주식형 주식형 신한 BNPP 프레스티지 가치주 적립식 증권 투자신탁 제1호 [주식]종류C1 신한 BNPP 프레스티지 고배당 증권 자투자신탁 제1호[주식 ]종류C-e * 적립식 전용펀드 * 상대적으로 저평가 되어있는 국내 주식시장의 가치종목에 투자 * 철저한 계량분석을 통한 객관적 종목선정 * 고배당주에 집중 투자하는 상품으로써, 배당수익을 확보하고 부수적인 주가차익 실현을 추구 * 배당수익률, 시가총액 및 유동성 등을 고려하여 배당주를 선정 * 일시납부 / 정액적립식 / 자유적립식 모두 가능 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 주식형 신한 BNPP 한국대표기업 증권자투자신탁 제1호[주식] *한국형 니프티-피프티 시장 도래에 따른 최대 수혜주 집중투자 2.저평가 우량종목 투자를 통한 초과수 익 향유 *국내시장의 대표적인 성장형 펀드인 좋은아침 희망 모펀드에 투자 -업종대표/업종 내 성장성 높은 우 량주에 투자 *가치에 근거한 투자철학 위에 차별화된 운용전략으로 성장 가능성 높은 종목 발굴 투자 S-MORE 포 주식형 신한BNPP S-MORE증권 자투자신탁[주식] 인트 적립 혜택 지급방법 : 집합투자업자(운용사)/판매회사 공동기금을 적립하여 투자고객에게 포인트 로 지급 지급대상 : 1포인트 지급기준일 현재 투자고객 2S-MORE 포인트 통장 개설 후 계좌정보를 판매사에 통지한 투자 고객 12 조건을 모두 총족하는 고객 지급시기 : 매년 펀드결산일 이후 포인트 지급 주식형 신한BNPP 골드 증권 투자신탁 제1호[주식] -U * 골드리슈 50%미만, 금광업 관련주식 50% 초과 * 펀드내에서 100% 목표로 환헷지 주식형 신한BNPP 봉쥬르 그레이트 이머징 증권 자투자신탁(H)[주식 ] * 글로벌 각 대륙의 대표적인 성장국가이며, 글로벌 이머징 시장의 대표적인 6개 국가인 한국,남아공,브 라질,러시아,인도,중국에 집중적으로 투자하는 펀드 * 펀드내에서 80% 목표로 환헷지 주식형 신한BNPP 봉쥬르 동남아시아 증권 자투자신탁(H)[주식] -U * 특별한 벤치마크지수는 없음 * 펀드내에서 달러화에 대해 80% 환헷지 * 미국/중국 경제 및 자산시장 분석을 바탕으로 양국간 적극적인 비중조정을 통해 초과수익 창출(국가 주식형 주식형 주식형 주식형 신한BNPP 봉쥬르 차이나메리카 증권자투자신탁 제1호[주식] 신한BNPP 좋은아침 설계 증권자투자신탁 제1호[주식] 종류 C1 신한BNPP 좋은아침 펀더멘탈 인덱스 증권자투자신탁 제1호 [주식] 종류 C1 신한BNPP 좋은아침 희망 소득공제 장기 증권전환형 자투자신 탁[주식]종류C1 별 투자범위 : 47.5%±10%) * 펀드내에서 80% 목표로 환헷지 * 적립식 전용펀드이며, 매월 주식형 간접투자상품에 투자함으로써 장기적, 안정적인 수익추구 * 업종대표 우량주와 저평가 중소형주에 선별투자 * 철저한 기업분석 및 펀더멘탈 분석을 통한 편입종목 선정 * 펀드의 운용성과가 인덱스의 움직임에 연동되도록 포트폴리오를 구성하여 운용 * 성장형펀드 비해 저렴한 운용보수 및 장기투자시 저렴한 거래비용 * 기업규모 재무데이터를 기준으로 종목과 편입비중 결정 *국내 대표 성장 형 펀드로서 업종 대표주 등 대형 우량주 중심의 운용 주식형 신한BNPP 좋은아침희망 증권자투자신탁 제1호[주식] -u *포트폴리오 리밸런싱을 통하여 턴어라운드 주식에 투자 주식형 신한BNPPTops일본대표기업증권자투자신탁제1호(H)[주식] * 일본주식에 투자 * - 지주회사 전환 등 지배구조 개선 과정에서 기업가치가 제고되는 기업 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 신한BNPP기업지배구조증권자투자신탁[주식]A1 신한BNPP더드림코브릭스증권자투자신탁제1호(H)[주식] 신한BNPP봉쥬르미국증권자투자신탁(H)[주식]종류C1 신한BNPP봉쥬르차이나증권자투자신탁제1호[주식]-U 신한BNPP봉쥬르친디한증권자투자신탁(H)[주식]-U * - 안정적인 현금흐름과 배당수익률, 보유자산 대비 저평가된 지주회사 *- 시장국면 및 개별 종목 특성에 따른 포트폴리오 구성 * 코리아,브라질,러시아, 인도,차이나 주식에 투자하여 BRICs 투자효과와 한국의 성장성에 동시 투자 * 펀드내에서 80% 목표로 환헷지 * 미국증시에 우량 대형주 위주의 투자 * 해외자산의 운용위탁에 따라 BNPP AM(비엔피 파리바 자산운용)에서 직접 주식운용 * 대부분 H주, 레드칩 등 홍콩시장에 상장된 중국기업 중에서 잠재력이 큰 우량기업을 선별하여 투자하 고 일부 중국본토 투자 * 이머징 아시아 시장의 대표주자인 중국, 인도, 한국의 높은 경제성장과 주식시장 성장잠재력에 집중 투자 주식형 신한BNPP브릭스증권투자신탁제1호[주식-재간접형]-U * 신탁재산의 90% 수준을 브라질, 러시아, 인도 및 중국 관련 해외펀드에 투자 주식형 주식형 주식형 신한BNPP스마트인덱스증권자투자신탁제1호[주식-파생형]- U 신한BNPP엄마사랑어린이이머징스타증권자투자신탁제1호 (H)[주식] 신한BNPP유로인덱스증권투자신탁제1호[주식-파생형]-U *인덱스 복제 포트콜리오 or KOSPI200 선물매수를 퉁해 시장지수 성과 추구 및 현/선물 차익거래, Event Driven 등을 통해 초과 수익 추구 * 브라질,러시아,인도,차이나 주식에 투자. * 펀드내에서 80% 목표로 환헷지. * 투자국가별 전문 운용사에 위탁운용. * 유로존을 대표하는 글로벌 경쟁력을 갖춘 대표 우량기업들로 구성된 Euro stoxx50을 추종하는 인덱스 펀드로 Eurostoxx50지수 선물 및 ETF 투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 * 임의식,적립식,거치식 선취형 펀드 주식형 주식형 주식형 신한BNPP좋은아침코리아증권자투자신탁제2호[주식] 신한BNPP중국본토RQFII증권자투자신탁제1호(H)[주식] 신한BNPP중국본토인덱스RQFII증권자투자신탁[주식-파생형 ] * 한국의 성장성에 투자하는 정통 주식형 펀드 * 특정 스타일별 시장흐름에 관계없이 초과수익 추구 * 향후 매출 성장이 가속화 될 것으로 기대되는 주식을 선별하여 투자 * 중소형주를 포함한 광범위한 종목에 대한 철저한 사전 분석으로 투자대상 검토 * 중국A주식에 주로 투자함으로 본토 주식시장에 대한 투자기회 제공 * 중국 내 대표적 RQFII위탁운용사인 HFT Investment(하이프통 자산운용)의 투자자문 * 투자대상자산 중 외국통화에 대해서 환헤지 실행 (목표비율: 80% 수준) * RQFII 제도를 활용한 국내 첫번째 중국본토 CSI300 인덱스 펀드 주로 주식 바스켓, 장외 파생상품 을 활용하여 CSI300 지수와 유사한 성과를 낼수 있도록 운용 주식형 신한BNPP차이나인덱스증권투자신탁[주식-파생형]-U *저렴한 비용의 인덱스펀드로 성장잠재력이 큰 신흥 주식시장인 중국의 대표지수(HSCEI)에 투자 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 신한BNPP코리아가치성장증권자투자신탁[주식] 신한BNPP코리아가치성장증권자투자신탁[주식]종류C-P 신한BNPP코리아롱숏소득공제장기증권전환형자투자신탁[주 식]종류C1 신한BNPP코리아롱숏증권자투자신탁[주식]A1 신한BNPP프레스티지가치주증권투자신탁제2호[주식] 신한BNPP프레스티지코리아테크적립식증권자투자신탁 제1호 [주식]종류C1 신한BNPP프레스티지코리아테크증권자투자신탁제2호[주식] 신한BNPP해피라이프연금브릭스증권전환형자투자신탁제1호 (H)[주식]종류C1(연금전용) 신한BNPP해피라이프연금증권전환형자투자신탁제1호[주식 ]종류C1(연금전용) *시장 주도주에 주로 투자하며 업종별 Top-pick 종목을 선정하여 특정 종목 쏠림 현상없이 시장의 흐름 을 놓치지 않는 전략 실행 *시장 주도주에 주로 투자하며 업종별 Top-pick 종목을 선정하여 특정 종목 쏠림 현상없이 시장의 흐름 을 놓치지 않는 전략 실행 *국내 주식에 투자신탁재산의 대부분을 투자하고 롱숏 전략을 기본전략으로 하여 중장기적인 수익추구 *주식시장의 방향성에 따른 펀드의 성과 변동성 최소화하면서 안정적 성과 창출 목표 일반 주식형 대비 낮은 변동성 추구(중위험-중수익)하고 펀드의 상장 주식 매매차익은 비과세로 절세효과 * 임의식,거치식 펀드 * 상대적으로 저평가 되어있는 국내 주식시장의 가치종목에 투자 * 철저한 계량분석을 통한 객관적 종목선정 * 적립식 전용 주식형펀드 * 고성장이 기대되는 국내 전자 전기 산업에 60%이상 투자 * 국내 우량전자.전기업종의 주식에 집중투자 * 상대적으로 안정적인 통신관련주와 대형 IT주의 편입비중 조절로 변동성 관리 * 임의식, 거치식 선취형 주식형 펀드 * 고성장이 기대되는 국내 전자 전기 산업에 60%이상 투자 * 국내 우량전자.전기업종의 주식에 집중투자 * 상대적으로 안정적인 통신관련주와 대형 IT주의 편입비중 조절로 변동성 관리 *브라질/러시아/인디아/차이나 모 투자 *균등배분전략 원칙+시장상황 반영 *Tops Value와 동일한 운용방식 *국내 저평가/고배당주식 장기투자 *적극적인 Action 통해 펀드 수익률 제고-고객을 대신하여 주주권리 적극 활용,저평가 기업 컨설팅 등 주식형 알리안츠 기업가치향상장기 증권 자투자신탁[주식] 을 통하여 수익성 제고 *녹색산업의 장기성장성 발굴 투자 *중대형 가치주/성장주에 투자하여 Risk/Return 제고 주식형 알리안츠액티브SRI증권자투자신탁[주식] *기업지배구조개선 전략, 가치주 전략, 배당주 전략의 결합을 통해 벤치마크 대비 초과수익 추구 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 에셋플러스글로벌리치투게더증권자투자신탁1호[주식] 이스트스프링 업종일등 증권투자신탁 제1호[주식]Class C 이스트스프링업종일등증권투자신탁제1호[주식] 칸서스 뫼비우스 블루칩 증권투자신탁1호(주식) 종류 C1 키움 라틴 아메리카 증권 투자신탁 제1호[주식] 키움 러시아 익스플로러 증권 투자신탁 제1호[주식] 종류C-e *가. 글로벌 혁신기업과 고부가 소비재 기업에 꾸준히 설별 투자 나. 변화를 주도하는 지역, 섹터의 다변 화된 투자를 통해 장기성과 추구 *높은 시장지배력, 강한 브랜드네임, 글로벌 경쟁력을 갖추고 있는 업종 일등 기업에 투자하여 장기적으 로 주식시장의 상승대비 초과수익을 추구 *높은 시장지배력, 강한 브랜드네임, 글로벌 경쟁력을 갖추고 있는 업종 일등 기업에 투자하여 장기적으 로 주식시장의 상승대비 초과수익을 추구 * 한국의 통합 대표기업지수인 KRX100을 구성하는 대평 우량주를 중심으로 포트폴리오 구성 * KRX100의 업종별 비중을 기준으로 ± 20% 이내에서 업종간 자산 배분 * Top down과 Bottom-up의 조화를 통한 안정적 초과수익 추구 * 라틴아메리카 국가에 소재한 회사 및 해당지역에서 주로 사업을 영위하는 기업 등이 발행한 주식등에 주로 투자 * 러시아 및 구, 소련연방국가의 기업 또는 그지역에서 주로 사업을 영위하는 기업 등이 발행한 주식등 에 주로 투자 주식형 키움장기코어밸류증권자투자신탁제1호[주식] *순자산이 증가하고 부채가 감소하는 핵심가치 기업에 장기투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 주식형 주식형 주식형 키움장기코어밸류증권자투자신탁제1호[주식]종류C-P(연금 전용) 트러스톤 칭기스칸 증권 투자신탁(주식형) 트러스톤밸류웨이연금저축증권자투자신탁[주식]종류C(연금 전용) *순자산이 증가하고 부채가 감소하는 핵심가치 기업에 장기투자 *가치주 또는 성장주 일방에 편향되지 않고, 장기적으로 가치를 상승시킬 수 있느 기업을 선택 부석하여 내재가치 이하에서 투자 *시장의 모멘텀보다는 펀더멘털을 중시하는 리서치 중심의 운용으로 구조적 성장가치 보유기업, 안정적 인 현금 흐름 기대되는 기업에 투자 주식형 트러스톤장기고배당증권자투자신탁[주식] *일관된 운용 철학과 우수한 리서치 역량으로 안정적으로 배당이 증가할 수 있는 기업에 투자 주식형 주식형 트러스톤제갈공명연금저축증권자투자신탁[주식]종류C(연금 전용) 프랭클린 포커스 증권 자투자신탁(주식) *변함없는 운용철학과 펀더멘탈을 중시하는 리서치 중심의 운용으로 장기적으로 KOSPI대비 초과 수익 달성 추구 *선별된 20~40개 펀드에 집중 투자 *내부리서치를 통한 내재가치대비 저평가된 종목 발굴 *개별 종목에 대한 지속적인 리서치와 업데이트로 위험요소를 줄이고 높은 수익률 추구 주식형 프랭클린미국바이오헬스케어증권자투자신탁[주식-재간접형] *전세계 바이오 의약품시장의 75%를 차지하는 미국의 바이오 기업 주식에 주로 투자 주식형 프랭클린미국바이오헬스케어증권자투자신탁[주식-재간접형 ]종류C *전세계 바이오 의약품시장의 75%를 차지하는 미국의 바이오 기업 주식에 주로 투자 주식형 프랭클린재팬증권자투자신탁[주식] *변화하는 경제 및 주식시장 싸이클에 발맞춰 일본 주식시장에 투자 주식형 프랭클린재팬증권자투자신탁E[주식] *변화하는 경제 및 주식시장 싸이클에 발맞춰 일본 주식시장에 투자 주식형 피델리티 코리아 증권 자투자신탁 A (주식) *한국기업들의 주식에 투자하는 모투자신탁 수익증권에 투자하여 장기적인 자본성장을 추구 주식형 피델리티글로벌배당인컴증권자투자신탁[주식-재간접형] *일반적인 주식시자의 평균 변동성 보다 낮은 변동성을 가지는 선진국 위주(미국,유럽,일본 등) 배당주 선별적 투자 * 자산총액의 60%이상을 중국주식(주로 홍콩H주)에 주로 투자하여 중국주식시장 상승에 따른 이익 추 주식형 하나UBS CHINA 증권 자투자신탁 (제1호)[주식] 구 * 해외위탁운용회사인 UBS Global Asset Management(H.K.) 위탁운용 * 외화자산의 95%수준 환헤지 실행 주식형 하나UBS블루칩바스켓증권투자신탁(V-1호)[주식] *국제 경쟁력과 재무건정성을 확보한 산업내 대표우량기업인 블루칩주식에 투자 *장기투자를 통한 시장대비 초과수익을 추구, 저평가된 우량종목 발굴 주식형 주식형 하이 중소형주 플러스 증권자투자신탁 1호[주식] 하이 지주회사 플러스 증권 투자신탁1호[주식] *증시환경 변화에 따른 핵심우량종목의 편입비율 조정 *저평가 우량 중소형주 70%, 섹터지수 결정력이 높은 대형우량주 30% *지주회사,준지주회사에 투자하여 안정적인 성장성을 추구 * 지배구조 개선을 통한 디스카운트 축소 및 자회사 상장에 따른 상장차익 가능 * 배당주,대표기업주,공모주 등 핵심테마에 투자 주식형 한국밸류 10년투자 증권투자신탁 1호(주식)종류C *기업의 내재가치 대비 낮은가격으로 거래되는 종목에 투자 -리스크 최소화를 통한 안정적 수익지향 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 한국밸류10년투자배당증권투자신탁[주식]종류C-P(연금전용 ) 한국밸류10년투자연금증권전환형투자신탁1호[주식]종류 C(연금전용) 한국투자 LG그룹 플러스 증권 투자신탁 1호(주식) 한국투자 골드플랜 네비게이터 연금증권 전환형 투자신탁 1호 [주식](연금전용) 한국투자 삼성그룹 적립식 증권투자신탁 1호(주식) Class C1 한국투자 패스파인더 증권투자신탁1호(주식) *지속가능한 배당을 위한 전제 조건인 꾸준한 이익창출능력과 이익성장성을 가진 퀄리티 주식에 선별 투자 *내재가치대비저평가된주식에주로투자하여자본이득을추구 *한국증시의 우량 기업집단인 LG, GS, LS, LIG 그룹 계열 상장회사 주식에 주로 투자 -전자, 화학, 통신, 에너지, 건설, 보험, 소비재 등 다변화된 업종으로 구성되어 분산투자 효과 양호 *내재가치 대비 저평가된 주식에 주로 투자하여 자존이득을 추구 *업종별 선두업체로 구성된 삼성그룹에 집중 투자하는 국내최초의 그룹투자펀드.삼성그룹의 장기 성장 성에 초점을 맞춰 Buy & Hold 전략으로 운용 *상승잠재력이 높은종목을 발굴하여 투자 *경기국면 분석을 통한 포트폴리오 교체 *가치주와 성장주 비중을 탄력적으로 조정하여 안정적인 고수익 추구 주식형 한국투자 한국의힘 증권 투자신탁 제1호[주식] *글로벌 경쟁력을 보유한 리딩기업과 구조적 성장기업에 투자하여 이익의 성장성과 안정성을 모두 추구 *1.리서치를 기반으로 기업의 성장성 감안한 저평가 종목 투자 - 성장성 대비 저평가 종목 투자 + Buy 주식형 한국투자네비게이터아이사랑적립식증권투자신탁1호(주식) & Hold 전략 2.자녀명의 펀드 가입을 통해 증여세 감면 효과(증여세 신고 時 ) 3.펀드 기금 조성 & 어린 이 및 청소년 대상 교육 및 이벤트 실시 주식형 한국투자네비게이터증권투자신탁1호(주식) *기업의 성장성(이익증가율)대비 저평가 종목에 투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 주식형 한국투자롱텀밸류증권자투자신탁1호[주식] *내재가치에 대비해 현저히 저평가된 종목을 조기 발굴 편입하여 적정가 도달시 이익실현함으로써 장기 적이고 안정적인 운용성과 추구 주식형 한국투자배당리더증권자투자신탁1호[주식] *배당여력이 높은 기업을 투자대상으로, '조정배당수익률'이 높은 기업을 선별하여 투자 주식형 주식형 주식형 한국투자삼성그룹리딩플러스증권투자신탁1호(주식) 종류C1 한국투자삼성그룹적립식증권투자신탁2호(주식) 한투 삼성그룹리딩플러스증권투자신탁1호(주식) *삼성그룹 및 업종을 대표하는 리딩그룹 주식에 투자 -체계적인 장기투자로 시장 및 금리대비 초과성과 기대 *업종별 선두업체로 구성된 삼성그룹에 집중 투자하는 국내최초의 그룹투자펀드.삼성그룹의 장기 성장 성에 초점을 맞춰 Buy & Hold 전략으로 운용 *삼성그룹 및 업종을 대표하는 리딩그룹 주식에 투자 -체계적인 장기투자로 시장 및 금리대비 초과성과 기대 * 세계적인 인구노령화와 이머징마켓 헬스케어 수요 상승을 기반한 인간/동물의 건강 및 그 관리와 관 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식형 주식혼합형 주식혼합형 한화글로벌헬스케어증권자투자신탁[주식] 한화차이나레전드고배당증권자투자신탁[주식] 한화차이나레전드고배당증권자투자신탁[주식]종류C-E 한화코리아레전드증권자투자신탁[주식] 한화코리아레전드증권자투자신탁[주식]종류C-P(연금전용) 현대 현대그룹플러스 증권투자신탁1호(주식) 종류C 현대인베스트먼트로우프라이스증권자투자신탁1호[주식] JP모간글로벌멀티인컴증권자투자신탁(주식혼합-재간접형) JP모간글로벌멀티인컴증권자투자신탁[주식혼합-재간접형]종 류C-P(연금전용) 련된 산업의 지속적인 수익 창출 기대 * 제약, 바이오기술, 의료기술, 복제약, 헬스케어서비스 등 분야별 우수한 글로벌 기업에 투자함, 또한, 헬스케어 전문운용사인 Sectorial Asset Management 위탁운용 *가. 높은 배당수익: 한국대비 높은 배당성향과 배당 수익률 유지 나. A주와 H주간의 효율적 자산배분: 중국 투자에 폭넓은 투자풀 제공 다. 리서치를 통한 배당성장종목 투자: 밸류에이션 및 재무안정성을 감 안 저평가주 선별 *가. 높은 배당수익: 한국대비 높은 배당성향과 배당 수익률 유지 나. A주와 H주간의 효율적 자산배분: 중국 투자에 폭넓은 투자풀 제공 다. 리서치를 통한 배당성장종목 투자: 밸류에이션 및 재무안정성을 감 안 저평가주 선별 *성장주나 가치주, 대형주나 중소형주 등 특정 종목군에 치중하지 않는 적극적인 종목선정 - 다면적이 고 깊이 있는 Bottom-up 리서치를 바탕으로 한 철저한 기업 분석을 통한 장기적 운용성과 지향 *성장주나 가치주, 대형주나 중소형주 등 특정 종목군에 치중하지 않는 적극적인 종목선정 -다면적이고 깊이 있는 Bottom-up 리서치를 바탕으로 한 철저한 기업 분석을 통한 장기적 운용성과 지향 *'현대그룹플러스주식'에 주로 투자하여 향후 글로벌시장에서의 경쟁력 제고와 이에 따른 기업 성장의 성과를 공유함으로써 시장대비 초과수익 추구 *국내 중소형 주식 중 절대가격 25,000원 미만이면서 미래성장 가능성이 있는 종목을 선별하고 시장상 황에 맞는 최종 포트폴리오를 구성하여 투자 *안정적인 인컴을 창출할수 있는 고금리채권, 고배당주식, 리츠 등에 분산투자하는 상품 -주요투자대상 : 선진국 및 이머징마켓의 고배당주식,우선주,리츠,하이일드채권,이머징마켓채권,전환사채 등 *저금리 환경속에서 시장금리 이상의 높은 인컴수익이 기대되는 인컴자산에 투자 다양한 인컴자산에 분 산투자하여 주가하락, 금리상승 등에 따른 시장위험 감소 추구 주식혼합형 KTB액티브자산배분형증권투자신탁[주식혼합] *시장 변화에 따라 주식편입비 조절(0~100%)을 통해 위험관리 및 장기 안정적인 수익 추구 주식혼합형 마이다스 거북이50 증권자투자신탁 1호[주식혼합] *국내주식 롱숏전략 운용 및 채권 투자를 통해 주식시장과 상관관계가 낮은 안정적 수익달성 추구 주식혼합형 주식혼합형 주식혼합형 주식혼합형 주식혼합형 주식혼합형 주식혼합형 미래에셋 인사이트 증권 자투자신탁1호(주식혼합) 미래에셋배당프리미엄연금저축증권전환형자투자신탁1호[주 식혼합]종류C(연금전용) 미래에셋배당프리미엄증권자투자신탁(주식혼합) 미래에셋베스트펀드솔루션70증권투자신탁1호[주식혼합-재 간접형] 미래에셋스마트롱숏50증권자투자신탁[주식혼합]종류C1 미래에셋차이나배당프리미엄증권자투자신탁1호[주식혼합] 블랙록 글로벌 자산배분 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형 )(H) *특정 자산/지역/섹터에 제한하지 않고 장기적 관점에서 매력적인 투자대상에 적극적으로 자산배분을 하는 펀드 *우선주, 배당주 위주 투자하고, 배당수익, 콜옵션 매도프리미엄 등 현금 수익을 통해 하락시 수익률 일 정부분 방어하고, 상승시 자본차익과 현금수익 수취 가능 *배당성향이 높을 것으로 기대되는 주식(우선주,배당주등)에 주로 투자하고,현금수익(배당수익,콜옵션 매도프리미엄)을 통해 하락 시 수익률 일정부분 방어하고 상승 시 일정부분 자본차익과 현금수익 수취 가능 *시장 국면에 따라 우수유형, 우수펀드에 분산하여 안정적 수익 추구 *투자대상 펀드 정기적 변동성 관 리 및 지속적인 모니터링(분기 1회) *국내주식 롱숏전략,Pair Trading전략, Enhanced전략을 주로 활용하여 시장상황 등에 따라 주식시장 노출도 조절과 개별주식 롱숏전략 구사 *중국 주식의 배당 주식 포트폴리오, ETF 및 커버드 콜 전략을 병행하여 자본이득 및 인컴수익을 동시 에 추구 *시장전망에 따라 주식,채권의 편입비율을 조절하여 글로벌주식,채권 및 유동성등에 분산투자 -자산별,지역별,통화별,종목별로 40여개국 700여 종목에 글로벌 자산배분 -벤치마크의 주식:채권비중을 6:4로 설정하여 주식포트폴리오를 시장상승에 참여하고 채권투자로 방어적 포지션을 구축 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 주식혼합형 주식혼합형 주식혼합형 주식혼합형 주식혼합형 주식혼합형 주식혼합형 주식혼합형 주식혼합형 삼성 클래식60연금 증권전환형 자투자신탁 제1호[주식혼합 ](연금전용) 삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H[주식혼합-재 간접형] 삼성글로벌다이나믹자산배분증권자투자신탁H[주식혼합-재 간접형]종류C-P(연금전용) 신한 BNPP Tops Value 60 증권 자투자신탁[주식혼합] 신한BNPP명품펀드셀렉션증권투자신탁[주식혼합-재간접형] 신한BNPP유럽멀티에셋인컴증권투자신탁제1호(H)[주식혼합 -재간접형] 신한BNPP유럽멀티에셋인컴증권투자신탁제1호(H)[주식혼합 -재간접형]-E 신한BNPP유럽멀티에셋인컴증권투자신탁제1호(H)[주식혼합 -재간접형]종류C1 신한BNPP해피라이프연금증권전환형자투자신탁제1호[주식혼 합]종류C1(연금전용) *채권투자의 안정성과 주식투자의 성장성을 동시에 추구 (주식형 모펀드 60% 이하) *가. 분산투자를 통해 지속적으로 안정적인 성과를 추구 나. 시장 전망 및 모델 분석에 따른 효율적 자산 배분 다. 꾸준히 안정적 성과추구로 투자 시점에 대한 고민이 적은 투자 가능 *가. 분산투자를 통해 지속적으로 안정적인 성과를 추구 나. 시장 전망 및 모델 분석에 따른 효율적 자산 배분 다. 꾸준히 안정적 성과추구로 투자 시점에 대한 고민이 적은 투자 가능 *-주식, 채권의 분산효과 극대화 및 주식비중 조정을 통해 안정적인 수익을 추구 -주식과 채권부문을 독립적으로 운용함으로써 운용의 집중성과 효율성 높임 *시황 전망 및 시스템을 활용하여 전문가가 합리적으로 자산배분을 수행 *유형별로 우수한 펀드만을 선 별하여 집중 투자하는 펀드 *국내외 주식,채권,부동산 등 다양한 자산을 편입하는 펀드에 투자 *멀티에셋(Multi Asset) 펀드로 펀드내에서 시황에 맞게 자산 배분 및 투자를 수행하므로 리스크 분산 및 펀드 리밸런싱 효과 기대 *멀티에셋(Multi Asset) 펀드로 펀드내에서 시황에 맞게 자산 배분 및 투자를 수행하므로 리스크 분산 및 펀드 리밸런싱 효과 기대 *멀티에셋(Multi Asset) 펀드로 펀드내에서 시황에 맞게 자산 배분 및 투자를 수행하므로 리스크 분산 및 펀드 리밸런싱 효과 기대 *국내주식 50%, 국내채권 50% 투자 *SH Value 주식모, SH 연금설계 채권모 주식혼합형 트러스톤다이나믹코리아50 증권자투자신탁[주식혼합] *국내주식 롱숏전략 운용 및 채권 투자를 통해 주식시장과 상관관계가 낮은 안정적 수익달성 추구 주식혼합형 한국투자에셋클래스증권투자신탁[주식혼합-재간접형] * 효율적인 자산배분을 통한 안정적 위험관리 및 수익률 추구 * 미국을 포함한 글로벌 하이일드 채권, 달러표시 이머징마켓 채권, 지역통화표시 이머징마켓 채권 등 에 다국적 통화를 활용한 분산 투자 채권형 AB 글로벌 고수익 증권투자신탁[채권-재간접형] * 편입된 해외 집합투자증권 금액에 상응하는 미달러화 가치에 대해 80%내외의 환헤지를 목표로 함 * 시중금리 상승, 하이일드 스프레드 확대, 부도율 증가 등 발생시 펀드성과에 부정적영향 발생할 수 있 채권형 채권형 채권형 JP모간 단기 하이일드 증권자투자신탁[채권] JP모간 연금 단기 하이일드 증권자투자신탁[채권] C클래스 (연금전용) 교보악사Tomorrow장기우량증권투자신탁K-1호[채권]종류 C1 음 * 적립식, 임의식, 거치식 펀드 * JP모간 단기하이일드 증권모투자신탁[채권]에의 60%이상 투자 * 모투자신탁은 투자적격 등급 미만의 미국 단기 고정금리 또는 변동금리 채무증권에 주로 투자함 * 투자적격등급 미만의 미국 단기채무증권에 주로 투자하여 높은일드와 낮은 부도율을 바탕으로 안정적 인 수익 추구 *국채, 통안채, 특수채 등 국내 우량채권에 투자하여 장기적으로 안정적인 수익을 추구 채권형 동양하이플러스채권증권자투자신탁1호[채권] *국공채, 통안채를 기본으로 우량회사채 편입을 통한 안정적 수익추구 채권형 채권형 동양하이플러스채권증권자투자신탁1호[채권]종류C-P1(연금 전용) 미래에셋글로벌다이나믹연금증권전환형자투자신탁1호[채권 ]종류C(연금전용) *국공채,통안채,회사채에 자산의 60%이상을 분산투자하고, 다양한 채권 투자 전략을 활용하여 안정적 인 수익률 추구 *전세계 채권섹터에 대한 분산 투자를 통해 원화채권 수익률 이상의 성과 추구 채권형 삼성 클래식연금 증권전환형 투자신탁 제1호[채권](연금전용) *국공채와 우량 채권 등 장기투자에 적합한 채권 투자 채권형 삼성ABF KOREA 인덱스증권투자신탁[채권] 종류I *국공채, 통안채 등 준국채 등에 신탁자산의 90%이상 투자 채권형 채권형 채권형 채권형 채권형 신한 BNPP BEST CHOICE 단기 증권 투자신탁 제4호[채권] 종류C 신한 BNPP Tops 국공채 중기 증권 투자신탁 제1호[채권] 신한 BNPP 디딤씨앗 국공채 증권 투자신탁[채권] 신한BNPP BEST CHOICE 단기증권투자신탁 제4호[채권]종 류C-P(연금전용) 신한BNPP BEST CHOICE 단기증권투자신탁제4호[채권]-u *우량채권에 투자되는 3개월 이상의 단기투자상품으로 업계 최다 연속 채권부문 베스트상에 선정된 채 권형 단기상품 *안전자산인 국공채에 주로 투자하여 신용위험을 최소화한 채권형 상품으로 6개월 이상의 투자기간을 통하여 안정적인 수익실현 가능 *안전자산인 국공채에 주로 투자하여 신용위험을 최소화한 채권형 상품으로 당행이 보건복지부와 함께 추진중인 CDA사업 관련 펀드임.CDA용 정기적금의 매칭펀드로 지자체만 가입 가능하며 일반 고객은 가 입 불가능함 *자산의 대부분을 국공채 및 우량 신용채권으로 구성 듀레이션을 0.7년±0.25년 수준으로 단기로 제한 하여 운용 *우량채권에 투자되는 3개월 이상의 단기투자상품으로 업계 최다 연속 채권부문 베스트상에 선정된 채 권형 단기상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 채권형 채권형 채권형 채권형 신한BNPP Tops적립식증권투자신탁제1호[채권]종류C1 신한BNPP글로벌하이일드증권자투자신탁제1호(H)[채권-재 간접형] 신한BNPP단기국공채증권투자신탁제1호[채권]종류C1 신한BNPP중국더단기증권자투자신탁(H)[채권-재간접형] *집합투자신탁의 60% 이상을 국채, 통화안정증권, 우량 회사채 등의 채권에 주로 투자 듀레이션 약 4년 수준 ('16년 1월 기준) *우량하이일드 채권(BB-B)에 집중투자하는 상품이며,펀드의 변동성을 낮추고 신용위험 관리로 수익 추 구 - 미 달러화에 대한 90% 환헤지추구 - 시중금리 상승, 하이일드 스프레드 확대, 부도율 증가 등 발 생시 펀드 성과에 부정적 영향 발생 *안전자산인 국공채에 주로 투자하여 신용위험을 최소화한 채권형 상품으로 1년 이상의 장기투자를 통 해 안정적인 수익실현 가능 *국내 채권 대비 높은 수익이 기대되는 중국 본토 MMF투자 *위안화 기준 장부가로 수익률이 계상되는 자산에 투자하여 안정적인 수익 기대 채권형 신한BNPP중국본토RQFII단기증권자투자신탁제1호(H)[채권] *국내 채권 대비 높은 이자가 지급되는 중국 본토 채권에 투자 채권형 채권형 채권형 채권혼합형 채권혼합형 신한BNPP해피라이프연금증권전환형자투자신탁제1호[채권 ]종류C1(연금전용) 템플턴 글로벌 증권자투자신탁[채권-재간접형] 피델리티유럽하이일드증권자투자신탁(채권-재간접형) KB가치배당20증권자투자신탁[채권혼합] KB가치배당40증권자투자신탁[채권혼합] *안정성과 수익성 동시 추구 *국공채/우량회사채 투자+적극적 운용 * 적립식, 임의식, 거치식 펀드 * 전세계 국공채에 투자하는 글로벌 펀드. USD 및 현지통화표시 국공채 에도 투자하여 추가적인 알파 추구 *적립식,임의식,거치식 펀드, 피델리티유럽하이일드모투자신탁에 최대 100% 투자(모펀드는 외국집합 투자기구 유럽하이일드펀드에 100%까지투자), 유럽에서 주된 사업을 영위하는 발행인의 고수익,저등 급 증권에 주로 투자하여 이자수익 및 자본이득을 추구 *국공채 투자에 따른 안정적인 이자수익+20%이하 가치배당주 투자 정기예금+α 수준의 안정적 인 수익추구를 목표로 함 *국내 주식에 40% 미만, 채권 및 유동성 50% 이상 투자하는 중간위험의 채권혼합형 상품으로 안정성과 수익성 동시 확보 가능 채권혼합형 KB가치배당소득공제증권전환형자투자신탁[채권혼합]종류C *가치배당주 투자로 수익성을 추구하면서 우량 채권투자로 안정성을 동시 추구 *가. 안정성 추구: 듀레이션 3~5년 내외의 중기 국공채 위주의 투자 나. 우량 채권 투자: 총 자산의 30% 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 KB밸류포커스30증권자투자신탁[채권혼합] KB밸류포커스30증권자투자신탁[채권혼합]종류C-P(연금전 용) 동양중소형고배당30증권투자신탁1호[채권혼합] 동양중소형고배당30증권투자신탁1호[채권혼합]종류C-P1(연 금전용) 마이다스단기국공채공모주증권투자신탁제1호(채권혼합) 이내 신용등급 우량 회사채 선별 투자 다. 자본 차익 추구: 미래 성장가치 대비 저평가된 주식에 집중 투 자 *단기 국공채 투자를 통해 금리변동에 따른 영향을 최소화하여 안정성 추구 가. 안정성 추구: 듀레이션 3~5년 내외의 중기 국공채 위주의 투자 나. 우량 채권 투자: 총 자산의 30% 이내 신용등급 우량 회사채 선별 투자 다. 자본 차익 추구: 미래 성장가치 대비 저평가된 주식에 집중 투자*순자산이 증가하고 부채 가 감소하는 핵심가치 기업에 장기투자 *채권의 안정성을 바탕으로 중소형 및 고배당주 위주의 안정성장과 배당성장 투자로 장기 안정적인 수 익을 추구 *채권의 안정성을 바탕으로 중소형 및 고배당주 위주의 안정성장과 배당성장 투자로 장기 안정적인 수 익을 추구 *자산총액의 대부분을 AAA이상의 듀레이션 1년 내외 은행채 및 특수채 등에 투자 공모주 투자에 적극 참여하여 시중금리 + 의 안정적인 수익 추구 *국공채 투자로 안정성을 추구함과 동시에 기업의 내재가치에 비해 저평가된 우량 가치주를 발굴하여 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 미래에셋가치주포커스20증권자투자신탁1호[채권혼합] 미래에셋가치주포커스20증권자투자신탁1호[채권혼합]종류 C-P(연금전용) 미래에셋가치주포커스40증권자투자신탁1호[채권혼합] 미래에셋가치주포커스40증권자투자신탁1호[채권혼합]종류 C-P(연금전용) 장기적으로 집중 투자. *주식 모펀드의 주요 특징: 비즈니스 모델이 단순 견고하고 성장 잠재력이 뛰어난 기업에 대한 장기 투 자를 원칙으로 함. *국공채 투자로 안정성을 추구함과 동시에 기업의 내재가치에 비해 저평가된 우량 가치주를 발굴하여 장기적으로 집중 투자. *주식 모펀드의 주요 특징: 비즈니스 모델이 단순 견고하고 성장 잠재력이 뛰어난 기업에 대한 장기 투 자를 원칙으로 함. *국공채 투자로 안정성을 추구함과 동시에 기업의 내재가치에 비해 저평가된 우량 가치주를 발굴하여 장기적으로 집중 투자 *국공채 투자로 안정성을 추구함과 동시에 기업의 내재가치에 비해 저평가된 우량 가치주를 발굴하여 장기적으로 집중 투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 *국내 및 해외 채권 투자를 통한 이자수익 과 국내 주식투자를 통한 배당수익 등 다양한 인컴 수 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 미래에셋배당과인컴증권자투자신탁[채권혼합] 미래에셋배당과인컴증권자투자신탁[채권혼합]종류C-P(연금 전용) 미래에셋베스트펀드솔루션50증권투자신탁1호[채권혼합-재 간접형] 미래에셋연금저축베스트컬렉션증권자투자신탁1호[채권혼합- 재간접형]종류C-P(연금전용 삼성 클래식30연금 증권전환형 자투자신탁 제1호[채권혼합 ](연금전용) 삼성배당주장기30증권투자신탁제1호[채권혼합] 종류 C 삼성중소형FOCUS40증권자투자신탁제1호[채권혼합] 슈로더글로벌멀티에셋인컴증권투자신탁[채권혼합-재간접형] 슈로더글로벌멀티에셋인컴증권투자신탁[채권혼합-재간접형 ]종류C-P(연금전용) 신영 마라톤40 증권 자투자신탁[채권혼합] 신영고배당30증권투자신탁[채권혼합] 신영고배당30증권투자신탁[채권혼합]종류C-P(연금전용) 신한 BNPP Tops Value 30 증권 자투자신탁[채권혼합] 신한 BNPP 옵티마 포트폴리오 증권 자투자신탁 제1호[채권혼 합] 신한BNPP스마트인덱스소득공제장기50증권전환형자투자신 탁[채권혼합]종류C1 신한BNPP연금저축명품펀드셀렉션증권투자신탁[채권혼합-재 간접형]종류C1(연금전용) 신한BNPP유럽전환사채증권투자신탁제1호(H)[채권혼합-재 간접형] 신한BNPP좋은아침희망소득공제장기50증권전환형자투자신 탁[채권혼합]종류C1 신한BNPP중국본토RQFII전환사채증권자투자신탁제1호(H)[채 권혼합] 이스트스프링코리아리더스20증권투자신탁[채권혼합] 이스트스프링코리아리더스20증권투자신탁[채권혼합]종류C- P2(연금전용) 익과 자본차익 동시 추구 * 미래에셋 배당프리미엄 모펀드 의 경우 커버드콜 전략을 통해 옵션 프리미엄 추구하여 추가적인 현 금 이익 창출 가능하고, 주가 하락시 콜 옵션 프리미엄을 통해 손실의 부분적인 방어가 가능함. *국내 및 해외 채권 투자를 통한 이자수익 과 국내 주식투자를 통한 배당수익 등 다양한 인컴 수 익과 자본차익 동시 추구 * 미래에셋 배당프리미엄 모펀드 의 경우 커버드콜 전략을 통해 옵션 프리미엄 추구하여 추가적인 현 금 이익 창출 가능하고, 주가 하락시 콜 옵션 프리미엄을 통해 손실의 부분적인 방어가 가능함. *시장 국면에 따라 우수유형, 우수펀드에 분산하여 안정적 수익 추구 *투자대상 펀드 정기적 변동성 관리 및 지속적인 모니터링(분기 1회) *시장 국면별 최우수 성과를 나타낸 국내 베스트 펀드에 선별하여 투자 * 하나의 펀드로 다양한 스타일에 분산 투자하여 위험을 낮추는 투자 * 지속적인 모니터링을 통해 시장 상황별 리밸런싱 및 비중 조절 시행 *채권투자의 안정성과 주식투자의 성장성을 동시에 추구 (주식형 모펀드 30% 이하) *예상 배당 수익률이 높거나 주가 상승 여력이 높은 종목에 우선 투자하여 배당수익과 자본차익을 동시 에 추구 (주식 비중 30%이하) *안정적인 채권모펀드에60%,주식모펀드에40% 투자되는 펀드로 주식모펀드는 향후 대기업으로 성장할 것으로 기대되는 중형주에 주로 투자하며 최소 2~3년 이상 장기투자 *안정적인 인컴을 창출할수 있는 고금리채권, 고배당주식, 리츠 등에 분산투자하는 상품 - 주요투자대 상: 선진국 및 이머징마켓의 고배당주식,우선주,리츠,하이일드채권,이머징마켓채권,전환사채, 인프라, 부동산 등 *저금리, 저성장 환경하에서 다양한 글로벌 투자자산에서 인컴수익 추구 다양한 인컴자산에 분산투자하 여 주가하락, 금리상승 등에 따른 시장위험 감소 추구 *국내 주식에 40% 미만, 채권 및 유동성 50% 이상 투자하는 중간위험의 채권혼합형 상품으로 안정성과 수익성 동시 확보 가능 *안정성 추구: 기본 듀레이션 1년 내외, 짧은 만기 채권운용으로 변동성 축소 *가치 배당주 투자: 가치 배당주 선별 투자로 장기 투자하여 자본 이득 추구 *안정성 추구: 기본 듀레이션 1년 내외, 짧은 만기 채권운용으로 변동성 축소 *가치 배당주 투자: 가치 배당주 선별 투자로 장기 투자하여 자본 이득 추구 *주식, 채권의 분산효과 극대화 및 주식비중 조정을 통해 안정적인 수익을 추구 -주식과 채권부문을 독 립적으로 운용함으로써 운용의 집중성과 효율성 높임 *주식과 채권의 최적포트폴리오 개념에 정성적 판단이 가미된 자산배분형 펀드 *국내주식 및 국내 채권에 투자하며 KOSPI200지수 수익률을 추구 *시황 전망 및 시스템을 활용하여 전문가가 합리적으로 자산배분을 수행 *유형별로 우수한 펀드만을 선별하여 집중 투자하는 펀드 *국내외 주식,채권,부동산 등 다양한 자산을 편입하는 펀드에 투자 *유럽전환사채에 투자하여 채권의 안정성과 주식의 상승으로 인한 수익을 추구 *채권 및 업종 대표주, 성장성 및 수익성이 높은 대형주 등에 투자 *국내 채권 대비 높은 이자가 지급되는 중국 본토 채권 투자 및 전환사채에 제한적으로 투자 *국공채 및 AA-등급이상의 우량채권에 투자하여 안정성을 추구함과 동시에 시장지배력이 크고 내재가 치가 우량한 성장주에 주로 투자 *국공채 및 AA-등급이상의 우량채권에 투자하여 안정성을 추구함과 동시에 시장지배력이 크고 내재가 치가 우량한 성장주에 주로 투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 키움단기국공채코어밸류20증권자투자신탁제1호[채권혼합] 키움단기국공채코어밸류20증권자투자신탁제1호[채권혼합]종 류C-P(연금전용) 트러스톤밸류웨이40증권자투자신탁[채권혼합] 하나UBS공모주지배구조증권투자신탁[채권혼합] 하이공모주&배당주10증권투자신탁[채권혼합] *단기 국공채 투자를 통해 금리변동에 따른 영향을 최소화하여 안정성 추구 *순자산이 증가하고 부채가 감소하는 핵심가치 기업에 장기투자 *단기 국공채 투자를 통해 금리변동에 따른 영향을 최소화하여 안정성 추구 *순자산이 증가하고 부채가 감소하는 핵심가치 기업에 장기투자 *대형가치주와 중소형가치주의 균형잡힌 포트폴리오로 시장과의 괴리 위험 축소 및 펀드 규모 및 시장 전망에 따라 듀레이션이 다른 채권 모투자로 안정적인 수익 추구 *채권과 공모주 투자를 통한 안정적인수익을 바탕으로 지배구조관련 기업에 투자하여 차별화된 성과를 추구 *안정적인 국공채 및 우량채권 투자를 기본으로 공모주,배당주,낮은 변동성 주식에 투자하여 정기예 금+α 수익 추구(채권 90%,주식10%) 채권혼합형 하이실적포커스30증권투자신탁1호[채권혼합] *전통적인 중위험 중수익 펀드로 안정적인 이자수익과 실적포커스 30 투자전략을 통한 절대수익 추구 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 하이실적포커스30증권투자신탁1호[채권혼합]종류C-P2(연금 전용) 한국밸류 10년투자 증권투자신탁 1호[채권혼합]C-P(연금전 용) 한국밸류 10년투자 증권투자신탁 1호[채권혼합] 한국투자 네비게이터 증권 자투자신탁1호[채권혼합] 한국투자삼성그룹증권자투자신탁1호(채권혼합) *전통적인 중위험 중수익 펀드로 안정적인 이자수익과 실적포커스 30 투자전략을 통한 절대수익 추구 *국내 주식에 30% 이하, 채권 및 유동성 90% 이하 투자하는 상품으로 장기가치투자 및 리스크 관리로 안정적인 성과지향 *국내 주식에 30% 이하, 채권 및 유동성 90% 이하 투자하는 상품으로 장기가치투자 및 리스크 관리로 안정적인 성과지향 *국공채위주,A-이상의회사채 선별 편입으로 채권 투자의 안정성과 주식투자를 통한 금리+알파수익 추 구 *삼성그룹 주식에 30% 이하, 채권 및 유동성 70% 이하 투자하는 상품으로 고위험을 회피하며 중간수준 의 수익을 기대 삼성그룹주는 대부분 업종대표주로 구성되어 있으며, 재무 안정성이 우수하고 경기방어 적임 채권은 A- 이상의 회사채, 국고채와 통안채 위주의 투자로 안정적인 수익 추구 채권혼합형 한국투자에셋클래스증권투자신탁[채권혼합-재간접형] * 효율적 자산배분을 통한 안정적 위험관리 및 수익률 추구(MDP투자전략) 채권혼합형 채권혼합형 채권혼합형 파생상품형 파생상품형 한국투자에셋클래스증권투자신탁[채권혼합-재간접형]종류 C-P(연금전용) 현대인베스트먼트로우프라이스증권투자신탁1호[채권혼합] 현대인베스트먼트로우프라이스증권투자신탁1호[채권혼합]종 류C-P1(연금전용) KB 연금 미국 S&P500 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형 ]CLASS C(연금전용) KB스타 미국 S&P500인덱스 증권자투자신탁[주식-파생형] * 효율적 자산배분을 통한 안정적 위험관리 및 수익률 추구(MDP투자전략) *채권70% 주식30%, 주식투자비중(30%) 中 50%이상은 25,000원 미만의 성장 가능성이 높은 중소형 저가주에 투자 *채권70% 주식30%, 주식투자비중(30%) 中 50%이상은 25,000원 미만의 성장 가능성이 높은 중소형 저가주에 투자 * 미국주식, 미국 주식시장을 대표하는 주가지수선물이나 ETF 등을 활용하여 비교지수인 S&P500지수 의 성과 추종 * 미국주식, 미국 주식시장을 대표하는 주가지수선물이나 ETF 등을 활용하여 비교지수인 S&P500지수 의 성과 추종 파생상품형 KB스타 재팬 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형] * 일본시장을 대표하는 225개 종목으로 구성된 Nikkei225지수성과 추종 파생상품형 파생상품형 파생상품형 파생상품형 KB스타코리아리버스인덱스증권투자신탁[주식-파생형] NH-CA 1.5배 레버리지인덱스 증권투자신탁[주식-파생형] NH-CA코리아2배레버리지증권투자신탁[주식-파생형] NH-CA코리아2배레버리지증권투자신탁[주식-파생형]종류 C-E *일수익률의 역수익률(-90%수준)을 추적하기 위해 선물 매도 *KOSPI200인버스 ETF를 매수하여 역수 익률 연동 기여 *KOSPI200 지수 일일등락률의 1.5배를 레버리지를 추구하여 시장대비 초과수익을 추구하는 상품 *일 일등락률의 1.5배로 투자기간의 1.5배와는 상이한 개념, 높은 변동성으로 수익의 변화가 전통적인 상품 보다 빠르고 크게 발생 *KOSPI200 지수 일일등락률의 2배를 레버리지를 추구하여 시장대비 초과수익을 추구하는 상품 *일일 등락률의 2배로 투자기간의 2배와는 상이한 개념, 높은 변동성으로 수익의 변화가 매우 빠르고 크게 발생 *KOSPI200 지수 일일등락률의 2배를 레버리지를 추구하여 시장대비 초과수익을 추구하는 상품 *일일 등락률의 2배로 투자기간의 2배와는 상이한 개념, 높은 변동성으로 수익의 변화가 매우 빠르고 크게 발생 파생상품형 교보악사 파워인덱스 증권투자신탁 1호(주식-파생형) *KOSPI 200지수를 복제하는 포트폴리오를 구성하여 투자하는 인덱스형 파생상품 파생상품형 교보악사 파워인덱스 증권투자신탁 1호[주식-파생형]종류C- P2(연금전용) *KOSPI 200지수를 복제하는 포트폴리오를 구성하여 투자하는 인덱스형 파생상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 파생상품형 파생상품형 파생상품형 파생상품형 파생상품형 파생상품형 파생상품형 파생상품형 파생상품형 파생상품형 파생상품형 맥쿼리 차이나 BULL 1.5배 증권자투자신탁[주식-파생형] 미래에셋 KOSPI200 인덱스 증권투자신탁 1호(주식-파생형 )종류 C-e 삼성 인덱스플러스 증권투자신탁 제1호[주식-파생형] 신한 BNPP 애그리컬쳐 인덱스 플러스 증권 자투자신탁 제1호 [채권-파생형] 신한 BNPP 에너지 인덱스 플러스 증권 자투자신탁 제1호 [채 권-파생형] 신한 BNPP 커머더티 인덱스 플러스 증권 자투자신탁 제1호 [채권-파생형] 신한 BNPP 포커스 농산물 증권 자투자신탁 제1호[채권-파생 형] 신한BNPP BEST인덱스플러스알파증권자투자신탁제1호[주 식-파생형]A1 신한BNPP 스마트 인덱스 증권 자투자신탁 제1호[주식-파생 형] -e 신한BNPP1.3배레버리지인덱스증권투자신탁 제1호[주식-파 생형] 종류C1 신한BNPP스마트인덱스60증권자투자신탁[주식혼합-파생형] 파생상품형 신한BNPP스마트인덱스소득공제장기증권전환형자투자신탁 [주식-파생형]종류C1 *개별종목 위험을 최소화하기 위해 Kospi200 지수를 효과적으로 복제하는 투자 파생상품형 파생상품형 파생상품형 파생상품형 신한BNPP스마트인덱스증권자투자신탁제1호[주식-파생형 ]종류C-P(연금전용) 신한BNPP아시아롱숏증권자투자신탁(H)[주식혼합-파생형] 신한BNPP유로인덱스증권투자신탁제1호[주식-파생형] 신한BNPP중국본토인덱스RQFII증권자투자신탁[주식-파생형 ]종류C-P(연금전용) *KOSPI200 구성 종목 중 상위 150개 종목 편입하여 효과적으로 지수 성과 복제 현선물 차익거래, Event Driven 등 적극적인 알파 수익 전략 실시 *아시아지역 주식과 파생상품에 주로 투자하면서 차별화된 롱숏 전략을 통해 장기적으로 중위험 중수익 추구 *유로존을 대표하는 글로벌 경쟁력을 갖춘 대표 우량기업들로 구성된 Euro stoxx50을 추종하는 인덱스 펀드로 Eurostoxx50지수 선물 및 ETF 투자 * RQFII 제도를 활용한 국내 첫번째 중국본토 CSI300 인덱스 펀드 주로 주식 바스켓, 장외 파생상품 을 활용하여 CSI300 지수와 유사한 성과를 낼수 있도록 운용 파생상품형 신한BNPP차이나인덱스증권투자신탁(H)[주식-파생형] *저렴한 비용의 인덱스펀드로 성장잠재력이 큰 신흥 주식시장인 중국의 대표지수(HSCEI)에 투자 파생상품형 *중국관련 기업의 주식 및 ETF, 파생상품 투자를 통해 홍콩H지수 일일등락률의 1.5배 수준의 성과추종 *일일등락률의 1.5배로 투자기간의 1.5배와는 상이한 개념, 높은 변동성으로 수익의 변화가 전통적인 상품보다 빠르고 크게 발생 *Kospi 200 지수를 복제하는 인덱스펀드로 인터넷뱅킹을 통해서만 가입이 가능한 반면 총보수는 낮음 *신탁재산의 대부분을 주식 및 주식관련 장내파생상품 등에 주로 투자하여 KOSPI200지수를 추종 및 Enhanced Strategy를 통한 초과수익률 추구 * DJ-AIG 농산물 지수 추종하는 펀드 * 펀드내에서 80% 목표로 환헷지 *- 에너지(Energy) 관련 장내외파생상품 및 채권에 투자하여 수익 추구 - 인덱스를 중심으로 운용하되, 다양한 초과수익(Enhanced) 전략 활용 - 환헤지 전략 : 외환노출액을 펀드 순 자산가치의 20% 내외로 관리 * DJ-AIG 상품 지수 추종하는 펀드 * 펀드내에서 80% 목표로 환헷지 *농산물 선물로 구성되는 지수에 투자함. 벤치마크 : S&P Agriculture and Livestock 지수(50%) + DJ- AIG Agriculture 지수(50%) *인덱스포트폴리오 또는 KOSPI200선물매수를 통해 시장지수(KOSPI200지수)의 움직임을 그대로 따라 가도록 설계 *주식(현물)과 선물 간의 교체전략(스위칭)를 통한 지수대비 초과수익 추구 *인덱스 포트폴 리오 보유에 따른 보유주식의 배당, 유가증권대차거래로 지수대비 초과수익 추구 *KOSPI200지수 대비 초과수익을 추구하는 인덱스형 *KOSPI200 지수 일일등락률의 1.3배를 레버리지를 추구하여 시장대비 초과수익을 추구하는 상품 (일 일등락률의 1.3배로 투자기간의 1.3배와는 상이한 개념) *스마트 인덱스 모 펀드 60% 및 퇴직연금 국공채 모1호 펀드 40% 분산투자 장기 안정적인 꾸준한 성과 추구 신한BNPP커머더티인덱스플러스증권자투자신탁제1호[채권- 파생형]-u * DJ-AIG 상품 지수 추종하는 펀드 * 펀드내에서 80% 목표로 환헷지 파생상품형 유리 Daily 인덱스 증권 투자신탁[주식-파생형] *일,주,월 단위로 자유롭게 적립주기 선택가능 고객이 지정한 목표금액/수익률 도달시 자동 환매 가능 *KOSPI200 지수 일일등락률의 1.5배를 레버리지를 추구하여 시장대비 초과수익을 추구하는 상품 파생상품형 파생상품형 파생상품형 파생상품형 하이 1.5배 레버리지 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형] 한국투자 아시아포커스롱숏 증권자투자신탁[주식-파생형] 한국투자미국MLP특별자산자투자신탁[오일가스인프라-파생 형] 한국투자연금저축미국MLP특별자산자투자신탁[오일가스인프 라-파생형]종류C(연금전용) *일일등락률의 1.5배로 투자기간의 1.5배와는 상이한 개념, 높은 변동성으로 수익의 변화가 전통적인 상품보다 빠르고 크게 발생 *스왑계약을 이용해 한중일 등 아시아국가 중심의 주식롱숏전략 성과 추종 및 채권 투자를 통해 주식시 장과 상관관계가 낮은 안정적 수익달성 추구 *성장성이 높은 미국MLP에 투자하여 자본이득 및 안정적인 배당수익 추구 *성장성이 높은 미국 인프라 자산(MLP)에 투자하여 자본이득 추구 안정적인 배당 수익 추구/ MLP 전문 현지 운용사의 위탁운용을 통한 운용전문성 확보 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 재간접형 재간접형 재간접형 재간접형 재간접형 재간접형 JP모간 글로벌 부동산 자투자신탁[리츠-재간접형] JP모간 이머징 국공채 증권투자신탁[채권-재간접형] JP모간글로벌전환사채증권투자신탁(채권혼합-재간접형) 신한 BNPP Tops JAPAN 증권 자투자신탁 제1호(H)[주식-재 간접형] 신한 BNPP Tops 아시아 자산배분 증권 투자신탁 제1호[주식 혼합-재간접형] 신한 BNPP 아시아 4 스타 증권 자투자신탁(H) [주식-재간접 형] *미국,홍콩,일본,호주,유럽,중국 등 해외 부동산집합투자기구(REITs) 및 부동산 관련회사들의 증권에 투 자하여 장기적인 자본증식을 추구 * 적립식, 임의식, 거치식 펀드 * 주로 미달러(USD) 표시 이머징 국공채에 투자되며, 현지통화표시 국공 채에도 일부 투자(보통 10%미만) 추가적인 알파 수익추구 *주식 대비 상대적으로 낮은 변동성과 채권대비 높은 수익률을 추구하는 전환사채에 투자하여 낮은 변 동성으로 주식시장 상승참여함 *포트폴리오의 85% 정도가 선진국에 투자하여 선진국 중심의 경기 회복 전망에 적합함 *상대적으로 저평가된 일본 주식펀드 및 일본 부동산펀드에 투자하는 Fund of Funds *아시아 신흥시장에 투자되는 해외펀드를 선별하여 분산투자하는 Fund of Funds * 한국, 중국, 인도, 일본 주식 관련 해외펀드에 투자하는 펀드오브펀드 * 국가별 각각 30%, 20%, 20%, 30% 투자 가능 * 아시아 시장의 악화가 예상되는 경우 해외주식형 비중 축소 가능 * 전세계 부동산 시장을 대상으로 유동성이 높은 상장부동산 증권에 투자 재간접형 재간접형 신한 BNPP 탑스 글로벌 리츠 부동산 투자신탁 제 1 호[재간접 형] 신한BNPP글로벌하이일드증권자투자신탁제1호(H)[채권-재 간접형] * 부산투자 효과를 높이는 핵심 투자자산으로 시장의 변화에따라 수익과 위험의 관계를 최적화하기위해 유연한 지역별 자산배분 전략실현 * 부동산 거품에 대한 우려도 있으나 주택시장이 아닌 상업용 부동산 위주로 투자하기에 안정성이 뛰어 남. * 우량하이일드 채권(BB-B)에 집중투자하는 상품이며,펀드의 변동성을 낮추고 신용위험 관리로 수익 추구 * 미 달러화에 대한 90% 환헤지추구 * 시중금리 상승, 하이일드 스프레드 확대, 부도율 증가 등 발생시 펀드 성과에 부정적 영향 발생 * 미국의 고배당 주식(저변동성Low vol) 및 시니어론에 재간접 방식으로 투자하며, 주로 ETF에 투자하 재간접형 신한BNPP미국배당&시니어론ETF증권투자신탁 제1호(H)[주 식혼합-재간접형]1 여 수익 추구 * 미 달러화에 대한 80% 수준 환헤지 추구 * 미국 배당주 ETF 50%, 시니어론 ETF 및 펀드 45%, 기타(유동성) 5% 수준으로 투자 시니어론이라? 해외 금융상품 중 채권(loan)의 일종으로 투자적격등급(bbb-)이하의 대출채권으로 선순위이고 담보가 있으며, 변동금리부 대출인것을 시니어론으로 분류함 * 신탁재산 90%수준을 브라질,러시아,인도 및 중국 관련 해외펀드에 투자 재간접형 신한BNPP브릭스증권투자신탁제1호[주식-재간접형] * 브릭스 국가의 성장형, 가치형, 대형주, 중소형주 등 다양한 스타일로 운용되는 우수한 펀드에 투자하 여 수익추구 * BNPP AM(비엔피 파리바 자산운용)이 엄선하여 자문하는 우량 브릭스 관련 펀드를 선별하여 투자 재간접형 재간접형 재간접형 재간접형 (M)주식형 신한BNPP탑스일본증권자투자신탁제1호(H)[주식-재간접형 ]1 알리안츠 PIMCO 분산투자 증권 자투자신탁[채권-재간접형 ](H) 하나UBS 글로벌리츠 부동산 투자신탁 [재간접형] 종류 I 하나UBS글로벌이머징국공채증권자투자신탁[채권-재간접형 ]종류C 마이다스 블루칩배당 증권 투자회사(주식) * 펀드내에서 자동 환헷지를 실행하여(80% 수준) 환율변동 리스크 관리 * 신탁재산의 90% 수준을 일본관련 해외펀드에 투자 * BNPP AM(비엔피 파리바 자산운용)이 엄선한 우수한 일본관련 펀드를 선별하여 투자 * 펀드내에서 자동 환헷지를 실행하여(80% 수준) 환율변동 리스크 관리 * 적립식, 임의식, 거치식 * 글로벌투자등급회사채, 하이일드채권, 이머징마켓 채권 등에 주로 투자 * 투자신탁 내 외화자산(미국달러)에 대해 95%~105%수준을 목표로 환헤지 실행 * 전세계 REITs에 투자하는 펀드오브펀드로서 매력적인 임대수입에 따른 배당수익을 추구하며 부동산 가격상승에 따른 자본이득도 추구 * class-a에 비해 최초신규액이 10억인 반면 보수는 낮음 *이머징 국가 및 기업 발행 채권에 주로 투자하여 이자수익 및 채권가격 상승에 따른 수익 추구 * 블루칩 위주의 배당주에 주로 투자하여 블루칩의 수익성과 배당주의 안정성을 동시에 추구하는 뮤추 얼펀드 * 만기가 없으며, 펀드 가입과 환매가 자유로움 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 (M)주식형 (M)주식형 마이다스 커버드콜 증권 투자회사(주식) 미래에셋 인디펜던스 증권 투자회사[주식]종류C1 * 단순한 주식형 상품과 달리 커버드콜 전략을 병행하여 주가하락 위험을 일부 헤지하면서 추가수익을 추구함 * 업종대표우량주 중심의 장기펀드 한국경제와 주식시장의 장기적 상승트렌드를 바탕으로 업종 대표주 중심의 장 기투자효과 극대화 추구 * 미래에셋의 주식운용능력+업종대표 우량기업 장기투자+적립식 거치식 투자(다양한 투자방법) (M)주식형 베어링고배당증권투자회사[주식] *배당수익률이 높고 내재가치가 우수한 주식을 선별하여 투자 * 전세계 기업중 펀더멘탈이 우수한 가치주 중심의 포트폴리오 구축 (M)주식형 (M)주식형 (M)주식형 슈로더 QEP 글로벌 액티브 가치형 펀드 슈로더 이머징 유럽 펀드 슈로더 이머징마켓 오퍼튜니티 펀드 * 500개 이상의 종목에 액티브한 분산투자 * 주식시장의 시가총액 비중 확대 예상 * 이머징 개별 국가 투자위험대비 낮은 변동성 * 포트폴리오 종목수 25~50개 내외 * 동유럽(러시아 포함) 주식시장에 주로 투자 * 신규 EU가입국의 서유럽과 동조화 효가 기대 * 고유가 등 원자재 가격상승에 따른 수혜 기대 * 러시아,터키,폴란드,헝가리,체코 등에 투자 * 서유럽대비 저렴한 노동인력, 법인세 등 * 이머징마켓 주식(우선적)과 채권(선택적)에 투자 * 이머징국가를 정량적으로 분석하여 상위 6개국에 집중투자 * 벤치마크가 없는 토탈리턴 수익 추구 * 높은 수준의 저축률 및 외국인 직접 투자 (M)주식형 (M)채권형 (M)채권형 (M)파생상품 형 MMF형 MMF형 MMF형 MMF형 MMF형 MMF형 피델리티 차이나 포커스 펀드 AB 글로벌 고수익 채권 펀드(월배당형) 신한BNPP글로벌하이일드증권자투자신탁제1호(H)[채권-재 간접형]종류C-E 유리인덱스200증권투자회사[주식-파생형] Class B IBK그랑프리 국공채MMF 개인투자신탁 제1호[국공채] NH-CA개인신종 MMF1호 NH-CA법인MMF8호 종류C0 교보악사 프라임 법인 MMF J-1호 산은 국공채 법인 MMF 투자신탁 제1호[국공채] 산은국공채 MMF 투자신탁 제1호 [국공채]종류 C * 풍부하고도 저렴한 노동력 * 광범위한 사회간접자본 시설 투자 * 세계의 생산기지이자 소비기지 * 중국은아시아 외국인 직접투자 2/3를 차지 * 신흥시장을 포함한 여러 지역에서 발생한 다양한 고수익채권에 분산투자하는 펀드. * 혁신적이고 적극적인 채권투자를 통한 고수익창출과 함께 위험의 효율적 관리 * 하향식 거시경제 개관과 상향식 종목선정방법을 결합한 투자 과정을 통하여 포트폴리오 구축 * 우량하이일드 채권(BB-B)에 집중투자하는 상품이며,펀드의 변동성을 낮추고 신용위험 관리로 수익 추구 * 미 달러화에 대한 90% 환헤지추구 * 시중금리 상승, 하이일드 스프레드 확대, 부도율 증가 등 발생시 펀드 성과에 부정적 영향 발생 * KOSPI200 지수의 투자성과에 근접한 투자수익률 추구 * 목표 주가지수의 투자성과를 추종하기 위하여 주식부문 자산의 95% 이상을 KOSPI200을 구성하는 주 식 및 파생상품에 투자 * 환매제한이 없는 수시 입출금 펀드 * 단기투자 고객에게 유동성 및 안정성 제고 * 투자결정 부재시의 대안상품 * 환매제한이 없는 수시 입출금 펀드 * 단기투자 고객에게 유동성 및 안정성 제고 * 투자결정 부재시의 대안상품 *국공채 및 우량 회사채 등에 주로 투자하는 법인전용 MMF, 법인 단기 자금의 특성에 맞는 안정적 운 용을 통한 수익 추구 *국공채 및 우량 회사채 등에 주로 투자하는 법인전용 MMF, 법인 단기 자금의 특성에 맞는 안정적 운 용을 통한 수익 추구 *국공채 및 우량 회사채 등에 주로 투자하는 법인전용 MMF, 법인 단기 자금의 특성에 맞는 안정적 운 용을 통한 수익 추구 * 환매제한이 없는 수시 입출금 펀드 * 단기투자 고객에게 유동성 및 안정성 제고 * 투자결정 부재시의 대안상품 MMF형 삼성 신종 MMF 종류형 제D2호 C-P(연금전용) *국공채 및 우량 회사채 등에 주로 투자하는 연금저축계좌전용 MMF MMF형 삼성스마트MMF법인제1호 *국공채 및 우량 회사채 등에 주로 투자하는 법인전용 MMF, 법인 단기 자금의 특성에 맞는 안정적 운 용을 통한 수익 추구 MMF형 신한 BNPP BEST 개인용 MMF 제1호 종류 C *국공채 및 우량 회사채 등에 주로 투자하는 개인가입전용 MMF상품으로, 수시입출금 가능 MMF형 신한 BNPP BEST 개인용 MMF 제1호 종류 C-p(연금전용) *국공채 및 우량 회사채 등에 주로 투자하는 연금저축계좌전용 MMF 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 MMF형 신한 BNPP BEST 개인용 MMF 제1호 -u *국공채 및 우량 회사채 등에 주로 투자하는 개인가입전용 MMF상품으로, 수시입출금 가능 MMF형 MMF형 MMF형 MMF형 MMF형 신한 BNPP BEST 국공채 개인용 MMF II 5호[국공채] 신한 BNPP BEST 국공채 법인용 MMF 제5호[국공채] 신한 BNPP BEST 법인용 MMF GS-1호(종류C1) 신한 BNPP BEST 법인용 MMF II 1호 신한 BNPP 개인용 MMF 제2호 종류C *국채, 통안채, 정부보증채 등 *국공채에 주로 투자하는 개인가입전용 MMF 상품으로, 수시 입출금 가능 *국채, 통안채, 정부보증채 등 *국공채에 주로 투자하는 법인가입전용 MMF 상품으로, 법인자금의 특성에 맞는 안정적 운용을 통한 수 익 추구 *국공채 및 우량 회사채 등에 주로 투자하는 법인전용 MMF, 법인 단기 자금의 특성에 맞는 안정적 운 용을 통한 수익 추구 *국공채 및 우량 회사채 등에 주로 투자하는 법인가입전용 MMF상품으로, 법인자금의 특성에 맞는 안정 적 운용을 통한 수익 추구 * 환매제한이 없는 수시 입출금 펀드 * 단기투자 고객에게 유동성 및 안정성 제고 * 투자결정 부재시의 대안상품 * 법인 전용 MMF로 수시로 입출금이 가능한 상품 MMF형 신한 BNPP 미래로 알파 법인용 MMF 제J-6호 * 국공채, 통안채, 은행채로 대부분 운용하며 회사채 편입을 제한하여 안정적으로 단기자금을 운용하는 법인에 적합한 상품 * 수시 입출금이 가능한 타상품 대비 상대적으로 고수익 추구 상품 * 저보수형 법인MMF MMF형 신한 BNPP 법인용 MMF 제A-1호 * 법인 전용 MMF로 수시로 입출금이 가능한 상품 * 국공채, 통안채, 은행채로 대부분 운용하며 회사채 편입을 제한하여 안정적으로 단기자금을 운용하는 법인에 적합한 상품 MMF형 MMF형 키움 법인용 MMF 제W-1호 하나UBS클래스원신종MMF K-5호 종류C * 수시 입출금이 가능한 타상품 대비 상대적으로 고수익 추구 상품 * 국공채 및 유동성 자산 등에 주로 투자하는 법인전용 MMF, 법인 단기 자금의 특성에 맞는 안정적 운 용을 통한 수익 추구 * 국공채 및 우량 회사채 등에 주로 투자하는 법인전용 MMF, 법인 단기 자금의 특성에 맞는 안정적 운 용을 통한 수익 추구 특별자산형 프랭클린미국금리연동특별자산자투자신탁[대출채권] * 미국 대출담보부채권에 주로 투자하여 보다 높은 이자수익 추구 특별자산형 프랭클린미국금리연동특별자산자투자신탁[대출채권]종류C- P(연금전용) * 미국 대출담보부채권에 주로 투자하여 보다 높은 이자수익 추구 2. 판매보험 상품현황 구 분 종 류 특 징 변액연금 (무)삼성에이스100세변액연금보험(B1.4) 투자형 보험상품으로, 고객별 투자성향에 맞는 펀드선 미리보는 내 연금(무)교보First변액연금보험 택 및 변경가능. 연금 개시시점 및 사망시 투자원금보장 연금보험 스마트V연금보험(무) (무)삼성내리사랑연금보험(B1.1) (무)삼성에이스연금보험(B2.2) (무)드림퍼펙트연금보험1504 더드림 (무)교보First연금보험II (무)VIP미래설계연금보험 리치플러스연금보험(무)1507B 미래에셋생명연금보험(무)1507B_미래의선택 황금들판NH연금보험(무) (무)GOLDEN TIME 연금보험 (무)삼성에이스즉시연금보험(B2.0) 바로연금보험(무) 시중 실세금리를 탄력적으로 반영하여 고액의 노후연금을 지급하고 다양한 연금지급 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 연금저축 저축보험 변액보험 보장성 보험 상해보험 (무)그랑프리 즉시연금보험 (무)수호천사명품바로받는연금보험 (무)드림즉시연금보험1504 (무)바로받는연금보험II (유)연금저축 SAVE PLUS 연금보험 1510B (유)연금저축 삼성에이스골드연금보험(B2.0) (유)VIP참연금저축보험Ⅲ (유)연금저축 교보First연금보험 (유)연금저축 스마트하이드림연금보험 (무)연금저축 삼성에이스골드연금보험(B1.2) (유)연금저축손해보험 삼성명품 연금보험II(1509) 스마트63저축보험(무) (무)드림재테크저축보험1507 (무)라이프케어저축보험_v15.3 (무)수호천사뉴하이클래스저축보험 스마트v저축보험(무) (무)삼성New에이스저축보험(B1.9) (무)드림저축보험1504 (무)교보First저축보험III (무)VIP웰스플러스저축보험 리치플러스저축보험(무)1510B 프리미엄NH저축보험(무) (무)마이달러저축보험 (무)ING모아모아VIP저축보험 (무)부자되는동부저축보험II(1510) (무)그랑프리저축보험II (무)수호천사뉴행복플러스저축보험 변액적립보험Ⅱ(무)1508 진심의 차이 (무)ELS인컴 변액보험 (무)i 플러스 변액유니버셜보험Ⅳ (무)ELS프로 변액보험Ⅱ (무)VIP건강보험 (무)VIP아이사랑보험 암플러스보장보험(무)1507B (무)6180 실버 암보험(갱신형) (무)수호천사 명품 어린이보험 (무)오래오래 생활보장보험 (무)110LTC건강안심보험(15.08) (무)일석이조건강보험 (무)행복지킴이 상해보장보험 (무)스페셜명품저축보험 (무)프리미엄저축보험(1501) (무)현대하이드림저축보험(Hi1501) (무)매직파워안심저축보험Ⅱ(15.01) 시중 실제금리를 반영하고 소득공제 가능한 연금저축보 험 저축과 보장을 겸비한 저축성 보험 운용실적에 따라 투자수익률을 배분하는 변액보험상품 건강에 대한 위험을 종합적으로 보장 저축과 보장을 겸비한 저축성 상해보험 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 재물보험 (무)롯데 베리굿저축보험(1501) (무)명사Plus저축보험1501 (무)프로미 라이프 화재저축보험(1504) (무)매직화재저축보험(15.01) (무)현대하이드림화재저축보험(Hi1501) 납입보험료 이상을 돌려주는 저축성 화재보험 여행자보험 Ready해외여행보험 여행 중 발생하는 다양한 위험을 보장 Ready국내여행보험 기업성보험 기업종합보험 기업 운영 중 사고를 담보하는 종합보험 3.골드 실버 뱅킹 상품현황 1) 골드 구 분 종 류 특 징 골드리슈 골드바 골드리슈 골드테크통장 U드림 GOLD모어통장 골드뱅킹 골드리슈 금적립통장 키즈앤틴즈(Kids&Teens) 금적립통장 달러&(앤)골드테크통장 금실물을 직접 매매하거나, 금으로 적립또는 입출금 할 수 있는 상품 2)실버 구분 종류 특징 실버뱅킹 실버리슈 실버테크통장 은실물 거래없이 은을 매입 매도 할 수 있는 금융투자 상품 마.주요 연결종속회사의 주요 상품,서비스 내용 (2015년 12월 기준) 회사명 신한아주금융유한공사 아메리카신한은행 유럽신한은행 주요 상품 서비스 내용 1. 3개월이상 정기예금만 가능 2. 여신, 외환 등 은행업무 가능 3. 채권 발행주선 업무 등 유가증권거래업무 가능 4. 자산운용업무 가능 1. 예금수납업무 (일반예금, 요구불예금, 정기성예금) 2. 여신업무 3. 개인금융서비스 4. 기업금융서비스 5. 외화송금서비스 1. 예급수납업무 2. 여신업무 3. 기업금융서비스 4. 외화송금서비스 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 신한크메르은행 신한은행(중국)유한공사 캐나다신한은행 SBJ은행 신한베트남은행 PT Centratama Nasional Bank (CNB) PT Bank Metro Express (BME) 1. 개인 및 기업고객에 대한 예금 및 대출업무 2. 해외송금 및 수출입관련 서비스 등 1. 기업 및 리테일 영업 2. 인민폐 무역결제 3. 직불카드, 원화송금서비스 4. 이재상품, 파생상품 5. 자금관리서비스 (글로벌CMS, Swift Score) 1. 예금업무 (요구불 예금, 적립식 예금, 정기성 예금) 2. 여신 업무 (개인/기업 대출, Stand by LC 담보대출) 3. 외환 및 수출입 업무 1. 예금업무 (보통예금, 정기예금, 정기적금, 외화예금) 2. 대출업무 (개인 및 법인 대상 대출) 3. 외환업무 (송금, 수출입금융) 4. 자금관리서비스 (Swift Score) 1. 예금 (일반 정기성 정기예금,적금,보통예금) 2. 대출 (일반대출,AR LOAN등 매출채권 담보대출, 선생님대출, 교수대출 등 전문직 대출 전용 특화대출) 3. 신용카드 (비자카드,비자 프레스티지카드 등) 1. 예금업무 2. 대출업무 3. 외환업무 1. 예금업무 2. 대출업무 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 파생상품거래 현황 파생상품거래 현황은 다음과 같습니다 1. 파생상품거래관련 총거래현황(은행계정) 현재 (단위: 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 68, ,236 선 도 선 물 스 왑 68, ,236 장내옵션 장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 81,732 1,151 1,139 선 도 스 왑 65,381 1,064 1,043 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 장외옵션 16, 매매목적거래(C) 1,183,501 14,525 13,350 선 도 489,601 7,346 5,175 선 물 6, 스 왑 662,664 6,951 8,020 장내옵션 장외옵션 24, 합계(A+B+C) 1,333,980 16,204 15,725 (주) 자회사인 해외법인포함 2. 파생상품거래관련 총거래현황(신탁계정) -해당사항없음 3. 이자율관련 거래현황(은행계정) 현재 (단위: 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 68, ,236 선 도 선 물 스 왑 68, ,236 장내옵션 장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 41, 선 도 스 왑 41, 장외옵션 매매목적거래(C) 511,077 3,550 3,269 선 도 선 물 6, 스 왑 492,352 3,451 3,150 장내옵션 장외옵션 12, 합계(A+B+C) 621,532 4,684 5,075 (주) 자회사인 해외법인포함 4. 이자율관련 거래현황(신탁계정) -해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 5. 통화관련 거래현황(은행계정) 현재 (단위: 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 36, 선 도 스 왑 23, 장외옵션 12, 매매목적거래(C) 669,116 10,952 9,988 선 도 487,014 7,346 5,083 선 물 스 왑 170,173 3,500 4,869 장내옵션 장외옵션 11, 합계(A+B+C) 705,742 11,481 10,531 (주) 자회사인 해외법인포함 6. 통화관련 거래현황(신탁계정) -해당사항없음 7. 주식관련 거래현황(은행계정) 현재 (단위: 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 3, 선 도 스 왑 장외옵션 3, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 매매목적거래(C) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 ELW (D) 장내옵션 장외옵션 합계(A+B+C+D) 4, (주) 자회사인 해외법인포함 8. 주식관련 거래현황(신탁계정) -해당사항없음 9. 귀금속 및 상품등 거래현황(은행계정) 현재 (단위: 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 Match거래, 중개거래(B) 선 도 스 왑 장외옵션 매매목적거래(C) 2, 선 도 2, 선 물 스 왑 장내옵션 장외옵션 합계(A+B+C) 2, (주) 자회사인 해외법인포함 10. 귀금속 및 상품등 거래현황(신탁계정) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 -해당사항없음 11. 신용파생상품관련 거래현황(은행계정) -해당사항없음 12. 신용파생상품관련 거래현황(신탁계정) -해당사항없음 2) 풋백옵션 등 거래 현황 -해당사항없음 사. 영업설비 1) 지점 등 설치현황 지점 등 설치 현황은 다음과 같습니다 현재 (단위: 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합계 서울 경기 인천 부산 대구 대전 울산 광주 세종 강원 충남 충북 경남 경북 전남 전북 제주 국내총계 해외지점 합계 (주1) 해외지점은 연결대상 해외현지법인 12개사 포함임 (주2) 본점은 서울의 지점에 포함함 지점의 신설 및 중요시설 확충계획(향후 1년) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 (단위: 개) 구 분 Retail 기 업 기 타 합 계 신 설 3~7 2~3 9 5~19 (주1) Retail에 PB,PWM 포함 개수임 (주2) 단, 금융 시장 여건 및 경영 환경 변화에 따라 점포 계획 변경 가능함 2) 자동화기기 설치 현황 현재 (단위:대) 구 분 제184(당)기 제 183기 제 182 기 C D ATM 6,815 7,434 7,559 통장정리기 기 타 ) 영업설비 등 현황 현재 (단위:백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 461, , ,353 - 지점합계 669, ,393 1,026,564 - 합 계 1,130, ,671 1,766,917 - (주)IFRS 연결기준임. 아. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) BIS 비율 (단위 : 억원) 구 분 제 184(당)기 제 183기 제 182기 자기자본(A) 213, , ,571 위험가중자산(B) 1,448,437 1,357,148 1,292,767 BIS기준 자기자본비율(A/B) 14.75% 15.43% 16.29% (주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 바젤 III 기준 자기자본비율 = (자기자본/위험가중자산) *100 2) 유동성비율 구 분 제 184기 4분기 제 184기 3분기 제 184기 2분기 제 184기 1분기 유동성커버리지 비율 97.85% 94.96% 93.18% % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 외화유동성비율 구 분 제 184기 4분기 제 183기 제 182기 유동화가중치 적용 전 % % % 유동화가중치 적용 후 % % % (주) 금융감독원 업무보고서 기준임 3) 무수익여신 증감 현황 (단위:백만원) 제 184기 제 183기 전기대비 증감 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 1,228, % 1,454, % -225,187 (주1) 무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합계 (주2) 금융감독원 업무보고서 기준 4) 대손충당금 및 충당부채 (단위:억원) 구분 제 184(당)기 제183 기말 제182기말 대손충당금 13,438 14,352 15,021 일반 13,438 14,352 15,021 특별 지급보증충당부채 1,109 1,328 1,115 미사용한도충당부채 기타충당부채 ,287 복구충당부채 휴면예금충당부채 채권평가충당금 합 계 16,514 17,473 18,754 기중대손상각액 5,062 5,193 7,508 (주) 채권평가충당금은 신탁계정임. 5) 대손충당금 적립률 (단위 : 억원, % ) 구분 제 184(당)기 제 183기 제 182기 고정이하여신합계 16,148 19,223 19,849 대손충당금 합계 27,898 29,633 29,620 대손충당금 적립률 % % % (주1) 무수익여신산정대상 여신 기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 (주2) 대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액+대손준비금)/고정이하여신합계*100 (%) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 1. 요약재무정보 III. 재무에 관한 사항 가. 요약연결재무상태표 구 분 제 184기 기말 (2015년12월31일) 제 183기 기말 (2014년12월31일) 제 182기 기말 (2013년12월31일) Ⅰ. 현금 및 예치금 16,891,386 15,860,077 12,429,963 Ⅱ. 유가증권 43,622,462 38,692,070 39,046,471 Ⅲ. 대출채권 209,651, ,325, ,689,344 Ⅳ. 유형자산 1,986,547 2,036,119 2,201,033 Ⅴ. 기타자산 12,855,559 10,732,598 9,678,883 자 산 총 계 285,007, ,646, ,045,694 Ⅰ. 예수부채 212,988, ,646, ,020,432 Ⅱ. 차입부채 33,019,029 29,384,229 27,808,994 Ⅲ. 기타부채 18,160,354 16,139,189 14,680,187 부 채 총 계 264,168, ,169, ,509,613 Ⅰ. 지배기업 소유지분 20,830,422 20,473,623 20,533, 자본금 7,928,078 7,928,078 7,928, 신종자본증권 801,298 1,100,250 2,099, 자본잉여금 403, , , 자본조정 (29,340) (842) 기타포괄손익누계액 (59,948) 237, , 이익잉여금(결손금) 11,787,170 10,805,574 9,806,344 Ⅱ. 비지배지분 8,931 3,277 2,718 자 본 총 계 20,839,353 20,476,900 20,536,081 부 채 와 자 본 총 계 285,007, ,646, ,045,694 연결에 포함된 회사 수(*) 50개 42개 42개 (*) 해당 숫자는 신한은행을 포함하지 않은 숫자입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 나. 요약연결포괄손익계산서 제 184기 제 183기 제 182기 구 분 (2015년01월01일 ~ (2014년01월01일 ~ (2013년01월01일 ~ 2015년12월31일) 2014년12월31일) 2013년12월31일) Ⅰ. 영 업 이 익 1,733,726 1,797,396 1,719,972 Ⅱ. 영 업 외 손 익 127,945 26,592 (14,407) Ⅲ. 관계기업이익에대한지분 13,399 11,808 22,448 Ⅳ. 법인세차감전계속영업이익 1,875,070 1,835,796 1,728,013 Ⅴ. 법인세비용 385, , ,837 Ⅵ. 계속영업이익 1,489,988 1,455,653 1,373,176 Ⅶ. 당기순이익(*) 1,489,988 1,455,653 1,373, 지배기업 소유지분 1,489,654 1,455,224 1,373, 비지배지분 Ⅷ. 기타포괄손익 (292,027) (58,873) (358,270) Ⅸ. 총포괄이익(*) 1,197,961 1,396,780 1,014, 지배기업 소유지분 1,192,307 1,396,221 1,014, 비지배지분 5, Ⅹ. 주당이익(단위:원) 903원 857원 782원 (*) 비지배지분순이익과 비지배지분총포괄손익을 각각 포함한 금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 2. 요약별도재무정보 가. 요약별도재무상태표 구 분 제 184기 기말 (2015년12월31일) 제 183기 기말 (2014년12월31일) 제 182기 기말 (2013년12월31일) Ⅰ. 현금 및 예치금 13,135,129 12,527,254 9,206,541 Ⅱ. 유가증권 40,423,278 35,598,269 36,244,012 Ⅲ. 대출채권 199,388, ,892, ,259,759 Ⅳ. 유형자산 1,941,794 2,003,584 2,165,104 Ⅴ. 기타자산 14,129,040 12,054,491 10,860,265 자 산 총 계 269,018, ,075, ,735,681 Ⅰ. 예수부채 198,285, ,595, ,153,755 Ⅱ. 차입부채 32,759,709 29,466,254 27,927,054 Ⅲ. 기타부채 17,504,719 15,642,357 14,182,710 부 채 총 계 248,550, ,704, ,263,519 Ⅰ. 자본금 7,928,078 7,928,078 7,928,078 Ⅱ. 신종자본증권 801,298 1,100,250 2,099,350 Ⅲ. 자본잉여금 398, , ,080 Ⅳ. 자본조정 (29,340) (843) 25 Ⅴ. 기타포괄손익누계액 39, , ,812 Ⅵ. 이익잉여금(결손금) 11,330,167 10,621,834 9,644,817 자 본 총 계 20,468,080 20,371,857 20,472,162 부 채 와 자 본 총 계 269,018, ,075, ,735,681 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 나. 요약별도포괄손익계산서 제 184기 제 183기 제 182기 구 분 (2015년01월01일 ~ (2014년01월01일 ~ (2013년01월01일 ~ 2015년12월31일) 2014년12월31일) 2013년12월31일) Ⅰ. 영업이익 1,516,139 1,734,077 1,710,061 Ⅱ. 영업외손익 33,791 66,083 (10,712) Ⅲ. 법인세비용차감전순이익 1,549,930 1,800,160 1,699,349 Ⅳ. 법인세비용 333, , ,918 Ⅴ. 당기순이익 1,216,391 1,433,310 1,341,431 Ⅵ. 기타포괄손익 (284,661) (77,354) (309,762) VII. 총포괄이익 931,730 1,355,956 1,031,669 VIII. 주당이익 (단위:원) 731원 843원 762원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 2. 연결재무제표 1. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제184기 기말 제183기 기말 제182기 기말 2015년 12월 31일 현재 2014년 12월 31일 현재 2013년 12월 31일 현재 과 목 제184기 기말 제183기 기말 제182기 기말 자 산 1. 현금및예치금 16,891,386 15,860,077 12,429, 단기매매금융자산 9,056,812 8,316,341 7,519, 파생상품자산 1,617,518 1,309,094 1,457, 대출채권 209,651, ,325, ,689, 매도가능금융자산 24,460,599 22,363,612 24,093, 만기보유금융자산 10,105,051 8,012,117 7,433, 유형자산 1,986,547 2,036,119 2,201, 무형자산 315, , , 관계기업에대한투자자산 232, , , 투자부동산 765, , , 당기법인세자산 7,409 7,033 5, 이연법인세자산 77,728 90,575 49, 기타자산 9,835,923 8,190,271 7,107, 매각예정자산 3,630 5,472 13,696 자 산 총 계 285,007, ,646, ,045,694 부 채 1. 당기손익인식지정금융부채 13,509 6, 예수부채 212,975, ,639, ,020, 단기매매금융부채 463, , , 파생상품부채 1,573,432 1,256,438 1,478, 차입부채 12,998,479 12,802,821 10,069, 사채 20,020,550 16,581,408 17,739, 확정급여부채 154, ,975 67, 충당부채 296, , , 당기법인세부채 40, , , 이연법인세부채 9,918 9,335 10, 기타부채 15,622,352 13,729,078 12,213,200 부 채 총 계 264,168, ,169, ,509,613 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유지분 20,830,422 20,473,623 20,533, 자본금 7,928,078 7,928,078 7,928, 신종자본증권 801,298 1,100,250 2,099, 자본잉여금 403, , , 자본조정 (29,340) (842) 25 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 5. 기타포괄손익누계액 (59,948) 237, , 이익잉여금 11,787,170 10,805,574 9,806,344 (대손준비금 적립액)(*) (1,744,092) (1,718,248) (1,718,315) (대손준비금 전입(환입) 필요액)(*) ((2,967)) (25,844) ((67)) (대손준비금 전입(환입) 예정액)(*) ((2,967)) (25,844) ((67)) Ⅱ. 비지배지분 8,931 3,277 2,718 자 본 총 계 20,839,353 20,476,900 20,536,081 부 채 와 자 본 총 계 285,007, ,646, ,045,694 (*) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출한 금액임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 나. 연결포괄손익계산서 제184기 제183기 제182기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지 과 목 제184기 제183기 제182기 Ⅰ. 영업이익 1,733,726 1,797,396 1,719,972 (1) 순이자손익 4,164,715 4,367,133 4,350, 이자수익 7,649,492 8,513,316 9,087, 이자비용 3,484,777 4,146,183 4,736,825 (2) 순수수료손익 853, , , 수수료수익 1,050, , , 수수료비용 196, , ,203 (3) 배당수익 184,101 93,478 65,642 (4) 단기매매금융상품관련손익 134,421 (39,804) (43,242) (5) 외환거래손익 75, , ,444 (6) 당기손익인식지정금융상품관련손익 (16) 34 - (7) 매도가능금융자산처분손익 422, , ,833 (8) 금융상품자산손상차손 799, , , 대손상각비 592, , , 기타금융상품손상차손 206, , ,584 (9) 일반관리비 2,785,435 2,918,011 2,692,882 (10) 기타영업손익 (515,840) (505,118) (572,943) Ⅱ. 영업외손익 127,945 26,592 (14,407) Ⅲ. 관계기업이익에대한지분 13,399 11,808 22,448 Ⅳ. 법인세차감전계속영업이익 1,875,070 1,835,796 1,728,013 Ⅴ. 법인세비용 385, , ,837 Ⅵ. 계속영업이익 1,489,988 1,455,653 1,373,176 Ⅶ. 당기순이익 1,489,988 1,455,653 1,373,176 (대손준비금 반영후 조정이익)(*) (1,492,955) (1,429,809) (1,373,243) Ⅷ. 기타포괄손익 (292,027) (58,873) (358,270) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (237,382) 73,034 (371,467) 1. 해외사업환산손익 (2,521) 4,926 (62,354) 2. 매도가능금융자산평가손익 (240,864) 63,811 (304,687) 3. 관계기업의기타포괄손익에대한지분 6,003 4,297 (4,426) (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (54,645) (131,907) 13, 확정급여제도의 재측정요소 (54,645) (131,907) 13,197 IX. 총포괄이익 1,197,961 1,396,780 1,014,906 (1) 당기순이익의귀속 1,489,988 1,455,653 1,373, 지배기업소유지분 1,489,654 1,455,224 1,373, 비지배지분 (2) 당기총포괄이익의귀속 1,197,961 1,396,780 1,014, 지배기업소유지분 1,192,307 1,396,221 1,014,816 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 2. 비지배지분 5, X. 주당이익 1. 기본주당순이익 903원 857원 782원 2. 희석주당순이익 903원 857원 782원 (*) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출한 금액임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 다. 연결자본변동표 제184기 제183기 제182기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지 과 목 자본금 신종 자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 비지배지분 총계 I. 2013년 1월 1일(전전기초) 7,928,078 2,329, ,164 2, ,603 9,016,617 2,628 20,336,861 총포괄손익: (358,201) 1,373, ,014,906 (1) 당기순이익 ,373, ,373,176 (2) 기타포괄손익 (358,201) - (69) (358,270) 1. 해외사업환산손익 (62,285) - (69) (62,354) 2. 매도가능금융자산평가손익 (304,687) - - (304,687) 3. 관계기업의기타포괄손익에대한지분 (4,426) - - (4,426) 4. 확정급여제도의 재측정요소 , ,197 소유주와의 거래 등: - (230,410) - (1,986) - (583,290) - (815,686) (1) 연차배당 (450,000) - (450,000) (2) 신종자본증권배당 (133,290) - (133,290) (3) 신종자본증권발행 - 299, ,568 (4) 신종자본증권상환 - (529,978) (529,978) (5) 주식보상비용 (1,986) (1,986) Ⅱ.2013년 12월 31일 (전전기말) 7,928,078 2,099, , ,402 9,806,344 2,718 20,536,081 Ⅲ. 2014년 1월 1일 (전기초) 7,928,078 2,099, , ,402 9,806,344 2,718 20,536,081 총포괄손익: (59,003) 1,455, ,396,780 (1) 전기순이익 ,455, ,455,653 (2) 기타포괄손익 (59,003) (58,873) 1. 해외사업환산손익 , , 매도가능금융자산평가손익 , , 관계기업의기타포괄손익에대한지분 , , 확정급여제도의 재측정요소 (131,907) - - (131,907) 소유주와의 거래 등: - (999,100) - (867) - (455,994) - (1,455,961) (1) 연차배당 (360,000) - (360,000) (2) 신종자본증권 배당 (96,293) - (96,293) (3) 신종자본증권 상환 - (999,100) - (900) (1,000,000) (4) 주식보상비용 (5) 기타 Ⅳ. 2014년 12월 31일 (전기말) 7,928,078 1,100, ,164 (842) 237,399 10,805,574 3,277 20,476,900 Ⅴ. 2015년 1월 1일 (당기초) 7,928,078 1,100, ,164 (842) 237,399 10,805,574 3,277 20,476,900 총포괄손익: (297,347) 1,489,654 5,654 1,197,961 (1) 당기순이익 ,489, ,489,988 (2) 기타포괄손익 (297,347) - 5,320 (292,027) 1. 해외사업환산손익 (7,841) - 5,320 (2,521) 2. 매도가능금융자산평가손익 (240,864) - - (240,864) 3. 관계기업의기타포괄손익에대한지분 , , 확정급여제도의 재측정요소 (54,645) - - (54,645) 소유주와의 거래 등: - (298,952) - (28,498) - (508,058) - (835,508) (1) 연차배당 (450,000) - (450,000) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 (2) 신종자본증권 배당 (57,158) - (57,158) (3) 신종자본증권 상환 - (298,952) - (30,898) (329,850) (4) 주식보상비용 , ,500 (5) 기타 (900) - - Ⅵ.2015년 12월 31일 (당기말) 7,928, , ,164 (29,340) (59,948) 11,787,170 8,931 20,839,353 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 라. 연결현금흐름표 제184기 제183기 제182기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 과 목 제184기 제183기 제182기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 974,564 (1,785,704) (2,974,990) (1) 법인세차감전순이익 1,875,070 1,835,796 1,728,013 (2) 손익조정사항 (4,348,816) (4,460,611) (4,416,190) 1. 이자수익 (7,649,492) (8,513,316) (9,087,373) 2. 이자비용 3,484,777 4,146,183 4,736, 배당수익 (184,101) (93,478) (65,642) (3) 현금유출입이없는손익항목 633, , , 당기손익인식지정금융상품관련손익 (95) (34) - 2. 단기매매금융상품관련손익 (54,706) 151, , 외환거래손익 84,640 (81,300) (154,469) 4. 매도가능금융자산처분손익 (422,279) (427,992) (485,833) 5. 대손상각비 592, , , 기타금융상품손상차손 206, , , 종업원관련비용 134, ,749 26, 감가상각비및기타상각비 165, , , 기타영업손익 (74,827) (31,542) 115, 관계기업이익에대한지분 (13,399) (11,808) (22,448) 11. 영업외손익 15,189 10,429 8,517 (4) 자산ㆍ부채의증감 (964,025) (3,943,818) (5,212,587) 1. 예치금 (1,706,862) (3,938,012) (2,799,900) 2. 단기매매금융자산 (746,002) (789,460) 385, 파생상품자산 890,191 1,307,983 1,240, 대출채권 (21,318,857) (14,294,992) (6,779,357) 5. 기타자산 (1,755,738) (1,102,280) 509, 당기손익지정금융부채 7,464 6, 예수부채 22,711,569 14,691,990 6,410, 단기매매금융부채 59,749 13,303 73, 파생상품부채 (965,843) (1,363,576) (1,347,950) 10. 확정급여부채 (292,930) (97,292) (93,894) 11. 충당부채 (13,108) (68,123) (25,758) 12. 기타부채 2,166,342 1,690,470 (2,784,970) (5) 법인세의 납부 (408,194) (384,490) (384,841) (6) 이자의 수취 7,662,357 8,583,274 9,180,011 (7) 이자의 지급 (3,661,561) (4,151,427) (4,640,230) (8) 배당금의 수취 185, ,712 67,491 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,472,193) 1,299,514 5,651, 매도가능금융자산의 감소 21,368,695 21,812,915 22,893, 매도가능금융자산의 취득 (23,502,156) (19,883,814) (18,717,848) 3. 만기보유금융자산의 감소 1,691,705 2,478,775 2,212, 만기보유금융자산의 취득 (3,771,041) (3,046,469) (469,268) 5. 유형자산의 처분 3,537 17,843 11, 유형자산의 취득 (102,583) (128,279) (195,939) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 7. 무형자산의 처분 819 3,253 2, 무형자산의 취득 (95,596) (18,078) (78,471) 9. 관계기업에대한투자자산의 처분 관계기업에대한투자자산의 취득 (5,974) - (9,022) 11. 투자부동산의 처분 6,725-1, 투자부동산의 취득 (10,296) 13. 매각예정자산의 처분 2,950 3,243 2, 기타자산의 감소 664, , , 기타자산의 증가 (571,819) (372,978) (162,084) 15. 종속기업의 취득(보유현금 차감 후) (151,934) - - Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 2,535,128 28,926 (1,893,538) 1. 차입부채의 순증감 (6,432) 2,707,894 (637,353) 2. 사채의 발행 9,980,618 4,789,496 5,305, 사채의 상환 (6,600,652) (5,989,635) (5,743,766) 4. 배당금의 지급 (512,863) (459,901) (582,876) 5. 신종자본증권의 발행 , 신종자본증권의 상환 (329,850) (1,000,000) (529,978) 7. 기타부채의 증가 98,633 10,045 12, 기타부채의 감소 (94,326) (28,973) (17,277) Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 5,015 2,107 1,795 Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (957,486) (455,157) 784,431 Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산 4,536,204 4,991,361 4,206,930 Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산 3,578,718 4,536,204 4,991,361 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 3. 연결재무제표 주석 주식회사 신한은행과 그 종속회사 2015년 12월 31일 현재 2014년 12월 31일 현재 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배회사의 개요 지배회사인 주식회사 신한은행(이하 "당행"이라 함)은 서울특별시 중구 세종대로 9길20에 본점을 두고 있습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당 행과 당행의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당행은 금융업을 주목적사업으로 하여 1897년 2월 19일 설립된 한성은행과 1906년 8월 8일 설립된 동일은행의 신설합병(1943년 10월 1일, 은행명: 주식회사 조흥은행)으로 설립되 었습니다. 당행은 1999년에 충북은행과 강원은행을 흡수합병하였고, 2006년 4월 1일에는 구 신한은행 을 흡수합병하였으며, 은행의 사명을 주식회사 신한은행으로 변경하였습니다. 당기말 현재 당행의 자본금은 7,928,078백만원, 발행주식수는 1,585,615,506주이며, 당행의 주식은 신 한금융지주회사가 100% 보유하고 있습니다. 당기말 현재 당행은 국내지점 796개, 국내출장 소 103개, 영업장 24개, 해외지점 10개를 운영하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 (2) 연결대상 종속기업(구조화기업 제외) 당기말과 전기말 현재 구조화기업을 제외한 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 업종 제184(당)기 제183(전)기 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 신한아주금융유한공사 홍콩 12월 도매금융 999, % 999, % 아메리카신한은행 미국 12월 은행업 3,514, % 3,514, % 유럽신한은행 독일 12월 은행업 유한회사 % 유한회사 % 신한크메르은행 캄보디아 12월 은행업 18,000, % 18,000, % 신한카자흐스탄은행 카자흐스탄 12월 은행업 1,002, % 1,002, % 캐나다신한은행 캐나다 12월 은행업 % % 신한은행중국유한공사 중국 12월 은행업 유한회사 % 유한회사 % SBJ은행 일본 3월 은행업 30,000백만 % 30,000백만 % 신한베트남은행 베트남 12월 은행업 유한회사 % 유한회사 % 멕시코신한은행 멕시코 12월 은행업 649, % - - PT Bank Metro Express 인도네시아 12월 은행업 217, % - - PT Centratama Nasional Bank 인도네시아 12월 은행업 75,375, % - - 1) 신한아주금융유한공사(Shinhan Asia Ltd.) 종합금융업무를 영위하고 있는 홍콩현지법인으로 당기말 현재 자본금은 USD 100,000천입 니다. 2) 아메리카신한은행(Shinhan Bank America) 뉴욕조흥은행(Chohung Bank of New York)과 캘리포니아조흥은행(California Chohung Bank)의 신설합병으로 설립되어 금융서비스 제공업무를 영위하고 있으며, 당기말 현재 자본 금은 USD 123,000천입니다. 3) 유럽신한은행(Shinhan Bank Europe GmbH) 은행업 영위 등을 목적으로 1994년에 설립되었으며, 당기말 현재 자본금은 EUR 23,000천 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 4) 신한크메르은행(Shinhan Khmer Bank) 은행업 영위 등을 목적으로 2007년 10월 15일 설립되었으며, 당기말 현재 자본금은 USD 20,000천입니다. 5) 신한카자흐스탄은행(Shinhan Kazakhstan Bank) 은행업 영위 등을 목적으로 2008년 12월 16일 설립되었으며, 당기말 현재 자본금은 KZT 10,029백만입니다. 6) 캐나다신한은행(Canada Shinhan Bank) 은행업 영위 등을 목적으로 2009년 3월 9일 설립되었으며, 당기말 현재 자본금은 CAD 50,000천입니다. 7) 신한은행중국유한공사(Shinhan Bank China Limited) 은행업 영위 등을 목적으로 2008년 5월 12일 당행의 현지지점이 전환된 것으로 당기말 현재 자본금은 CNY 2,000백만입니다. 8) SBJ은행(Shinhan Bank Japan) 은행업 영위 등을 목적으로 2009년 9월 14일 현지지점이 전환되어 설립되었으며, 당기말 현 재 자본금은 JPY 15,000백만입니다. 9) 신한베트남은행(Shinhan Bank Vietnam) 은행업 영위 등을 목적으로 2009년 11월 16일 현지지점이 전환되어 설립되었으며, 2011년 11월 28일 신한비나은행을 인수합병하였습니다. 당기말 현재 자본금은 VND 4,547,100백 만입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 10) 멕시코신한은행 은행업 영위 등을 목적으로 2015년 10월 12일 설립되었으며, 당기말 현재 자본금은 MXN 650,000천입니다. 11) PT Bank Metro Express 은행업 영위 등을 목적으로 1967년 9월 8일 설립된 법인을 2015년 11월 30일 보통주 90%를 인수하여 종속회사로 편입하였으며, 동시에 유상증자에 참여하여 당기말 현재 지분 율은 97.76%입니다. 유상증자 후 당기말 현재 자본금은 IDR 222,850백만입니다. 12) PT Centratama Nasional Bank 은행업 영위 등을 목적으로 1992년 10월 7일 설립된 법인을 2015년 12월 18일 보통주 75%를 인수하여 종속회사로 편입하였으며, 당기말 현재 자본금은 IDR 100,500백만입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 (3) 연결대상 구조화기업 당기말 현재 연결대상 구조화기업 현황은 다음과 같습니다. 구조화기업 소재지 결산월 업종 엠피씨율촌그린제일차(주) 대한민국 3/6/9/12월 기타금융업 에이알플러스제이차(주) 대한민국 2월 기타금융업 엠피씨율촌2호기(주) 대한민국 3/6/9/12월 기타금융업 에스드림제오차(주) 대한민국 12월 기타금융업 에이타스드라이브제일차(유) 대한민국 12월 기타금융업 엠피씨율촌1호기(주) 대한민국 3/6/9/12월 기타금융업 에스누리제일차(주) 대한민국 2/4/6/8/10/12월 기타금융업 에스누리제사차(주) 대한민국 2/5/8/11월 기타금융업 에스누리제구차(주) 대한민국 1/4/7/10월 기타금융업 신한에스러셀(주) 대한민국 3/6/9/12월 기타금융업 지피에스제이차(주) 대한민국 12월 기타금융업 지피에스제사차(주) 대한민국 3/6/9/12월 기타금융업 지피에스제오차(주) 대한민국 1/4/7/10월 기타금융업 에스나래제일차(유) 대한민국 1/4/7/10월 기타금융업 지피에스제칠차(유) 대한민국 2/5/8/11월 기타금융업 케어캠프제일차(주) 대한민국 2월 기타금융업 지피에스제십일차(주) 대한민국 1/4/7/10월 기타금융업 지피에스제십차(주) 대한민국 1/4/7/10월 기타금융업 지피에스제팔차(주) 대한민국 3/6/9/12월 기타금융업 에스웨이제이차(주) 대한민국 12월 기타금융업 개발신탁 대한민국 12월 신탁 불특정금전신탁 대한민국 12월 신탁 노후연금신탁 대한민국 12월 신탁 신개인연금신탁 대한민국 12월 신탁 개인연금신탁 대한민국 12월 신탁 퇴직신탁 대한민국 12월 신탁 신노후연금신탁 대한민국 12월 신탁 연금신탁 대한민국 12월 신탁 가계금전신탁 대한민국 12월 신탁 적립식목적신탁 대한민국 12월 신탁 기업금전신탁 대한민국 12월 신탁 신한BNPP법인용사모증권투자신탁 제25호 대한민국 1월 수익증권 신한BNPP법인용사모증권투자신탁 제18호 대한민국 1월 수익증권 흥국무지개사모증권투자신탁 T-41호 대한민국 8월 수익증권 동부다같이사모증권투자신탁 제9호 대한민국 9월 수익증권 현대헤리티지사모증권투자신탁 SH-3호 대한민국 9월 수익증권 삼성파트너사모증권투자신탁 제6호 대한민국 9월 수익증권 신한BNPP참좋은고배당증권자투자신탁[주식](종류C-I) 대한민국 6월 수익증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 연결실체는 구조화기업의 설립 약정 조건을 고려하여, 구조화기업의 영업에 따른 변동이익 에 노출되어 있고 이러한 변동이익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활 동을 지시할 수 있는 능력을 보유한 경우 해당 구조화기업을 연결대상으로 포함하고 있습니 다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. 연결실체는 상기에서 설명하고 있는 구조화기업에 대해 1,149,076백만원의 신용공여 (ABCP매입약정 등)를 제공하고 있습니다. (4) 종속기업 변동 현황 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제 외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 신규 포함 당기 제외 종속기업명 신한에스러셀(주) 에이알플러스제이차(주) 지피에스제이차(주) 지피에스제사차(주) 지피에스제오차(주) 에스나래제일차(유) 지피에스제칠차(유) 케어캠프제일차(주) 지피에스제십일차(주) 지피에스제십차(주) 지피에스제팔차(주) 에스웨이제이차(주) 신한BNPP참좋은고배당증권자투자신탁[주식](종류C-I) 멕시코신한은행 PT Bank Metro Express PT Centratama Nasional Bank 에스에이치이천칠엔피엘투자(유) 신화차이나인베스트먼트(유) 스테이제이차(주) 에이알플러스(주) 에이알플러스제삼차(주) 에이알플러스제사차(주) China Opportunity사모특별자산투자신탁3호 LS 베스트파트너 사모투자신탁 [신탁수익권-채권형] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 2. 유의적인 회계정책 연결실체가 채택하고 있는 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계 기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 아래에 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가 를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 - 공정가치위험회피회계 위험회피대상항목으로 지정되어 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하는 금융부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어 지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 개별 기업들의 경영성과와 재무상태는 당행의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통 화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 기능통화가 당행의 표시통화(원화)와 다른 종속기업은 다 음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 기능통화 USD EUR KZT CAD CNY JPY VND MXN IDR 종속기업 신한아주금융유한공사 아메리카신한은행 신한크메르은행 유럽신한은행 신한카자흐스탄은행 캐나다신한은행 신한은행중국유한공사 SBJ은행 신한베트남은행 멕시코신한은행 PT Bank Metro Express PT Centratama Nasional Bank (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선 의 판단을 기준으로한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경 우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보다 높은 정도의 판단과 복 잡성이 필요한 부분 또는 가정과 추정이 연결재무제표에 유의적인 부분은 주석 4에 공시되 어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 (5) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제 외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습 니다. 1) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1102호 '주식기 준보상'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 주식기준보상에서 규정하는 특정조건이 성과조건 을 구성할 수 있는지 여부, 성과조건 달성기간이 용역제공기간보다 길 수 있는지 여부 등이 명확치 않았으나, 개정기준에서는 용역제공, 성과조건에 대한 정의를 명확히 하였습니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 당기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1103호 '사업결 합'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 개정기준에서는 조건부대가가 금융상품이라면, 기업회 계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 부채 또는 자본으로 분류하고, 자산이나 부채로 분류되는 조건부대가는 후속기간에 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동은 당기손익으로 반 영하도록 규정하였습니다. 또한, 모든 형태의 공동약정 즉, 공동기업과공동영업의 구성을 기 업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외하도록 개정하였습니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 당기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 3) 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정' 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1113호 '공정가 치 측정'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 명시된 이자율이 없는 단기수취채권 과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않다면 송장의 원본금액으로 측정할 수 있도록 하 였습니다. 또한, 금융자산이나 금융부채의 정의를 충족하지 않더라도 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과측정'의 적용범위에 포함된다면 포트폴리오 예외조항을 적용하도 록 하였습니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 당기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않 습니다. 4) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관 계자 공시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 직접 또는 간접으로 주요경영인력 용역을 제공하는 기업(관리기업)을 특수관계자의 정의에 포함하였습니다. 주요경영진서비스 가 기업에 제공되는 경우, 관리회사로부터 제공받는 용역에 대하여 비용으로 인식한 금액 및 다른 거래들을 공시하여야 합니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 당기재무제표에 미치는 영 향은 유의적이지 않습니다. 5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 정해진 요건을 충족하는기여금을 종업 원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기 여금을 차감하는 방법을 회계정책으로 선택가능합니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산 정시 또는 정액기준으로 근무기간에 배분해야 합니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 당기재 무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 (6) 재무제표의 발행승인일 연결실체의 재무제표는 2016년 2월 3일 이사회에서 승인되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 (7) 연결 1) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제 표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결 재무제표에 포함됩니다. 연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ 간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가 장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하 고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분 은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. 2) 내부거래제거 연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서인식해야 하는 자 산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다. 3) 비지배지분 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유 주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기 업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 (8) 사업결합 1) 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용 하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항 을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정 - 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정 - 매각예정비유동자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자 산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연 결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취 득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업 원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수 료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원 가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'와 기업 회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행 원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 2) 영업권 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종 속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득 한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당 기손익으로 인식합니다. 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하 지 않고 있습니다. 연결실체는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소 급적용하여 재작성하였습니다. 따라서, 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 연결실체의 과거회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다. (9) 관계기업과 공동기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있거나, 15%를 초과하며 은행법상 자회사로 분류되는경우에는 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보 유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관 련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 관계기업과 공동기업 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손 익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에 게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업 또는 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계 정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의 무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다. (10) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최 고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습 니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으 로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자 산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 연결실체는 은행장을 최고영업의사결정자 로 보고 있습니다. (11) 외화환산 1) 외화거래 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화 (외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비 화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화 폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 해외사업장순투자 환산차이와 현금흐름위험회피 및 순투자의 위험회피 수단으로 지정된 금 융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한외환차이와 화 폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효 과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손 익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다 음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산 서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환 산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자 산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으 로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외 환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비 례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미 래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부 로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점 에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 (12) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용 이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습 니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상 환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포 함하고 있습니다. 단, 외화타점차는 차입부채 계정에 포함됩니다. (13) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수 취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태 표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행 에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자 산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융 자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기 손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치 로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취 득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체 가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습 니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금 융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적 용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수 취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최 초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니 다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파 생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리 를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하 고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하 지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금 융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속 하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보 상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상 태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 (14) 금융자산의 손상 연결실체는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상 의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었 다고 판단합니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정하 여 당기손익으로 인식합니다. 1) 대출채권 상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율 로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이 로 측정합니다. 이를 위해 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손 상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개 별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특 성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고판단되 는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 1 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가 치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관 련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이 용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. 2 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크 기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도 율(PD: Probability of Default), 담보 및 여신과목별 명목회수율과 부도시 발생손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방 법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 2) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차 감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 후속기간에 매도가능금융자산의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발 생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입하고 매도가능 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 지분상품은 기타포괄손익으로 인식합니다. 3) 만기보유금융자산 상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하며, 장부금액에서 직접차감합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객 관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손은 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하 지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으 로 직접 환입합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 (15) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정 가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같 이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계 연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약 의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동(현금흐름위험회피), 해외사업장 순투자의 환율변동위험(순투자의 위험회피)을 회 피하기 위하여 일부파생상품 및 비파생금융상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공 식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피 대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대 상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 1 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가 치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정 가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위 험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산 서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계 의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대 상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하 고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 2 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가 치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적 인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위 험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 3 순투자의 위험회피 위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계의 적용요건을 충족한 금융상 품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피 에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄 손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익 인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식하고 있습 니다. (16) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의 도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원 가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장 부금액으로 하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재 의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 공정가치 평가결과 발 생한 유형자산재평가이익은 이사회 결의에 따라 배당이 제한됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효 익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자 산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가 치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있 습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 건물 기타의 유형자산 내용연수 40년 4년 ~ 5년 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재 검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습 니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 (17) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 상각누계액과 손상 차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권과 회원권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법 으로 상각하고 있습니다. 관련 상각비는 일반관리비로 인식됩니다. 구 분 소프트웨어 개발비 기타의 무형자산 내용연수 5년 5년 5년 또는 계약기간 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연 수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회 계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익 을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식 하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 (18) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니 다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고, 원가모형을 적용 하고 있습니다. 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금 액을 장부금액으로 인식하고 있으며, 당기와 전기의 추정내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도 의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니 다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변 경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 (19) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우 에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류 하고 있습니다. 1) 금융리스 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금 액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설 직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부 채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있 습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니 다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 운용리스 운용리스의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. (20) 매각예정비유동자산 자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것 으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자 산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높 을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하 고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (21) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 자산을 제외한 모 든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토 하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결 합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손 상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공 정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정 합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소 시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기 대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위 에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각 의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손 상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과 거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변 화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (22) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부 채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지 정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정 하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관 련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타 금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (23) 납입자본 1) 지분상품 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반 영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 신종자본증권 연결실체는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로분류합 니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 일부 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

102 3) 비지배지분 비지배지분은 지배기업이 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 지 분에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 비지배지분순자산에 해당하는 금 액과 사업결합이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성됩니다. (24) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여 는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인 식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타 장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간 에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사 외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리 사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여 제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손 익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

103 4) 해고급여 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구 조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급 여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (25) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주 식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본 으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가 득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인 식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종 업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최 종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. 연결실체의 임직원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부 여되어 있으며, 연결실체는 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래 의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 연결실체는 해당 주식보상비용을 약정용 역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공 기간동안 임직원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권 리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. 한편, 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체가 주식기준보상거래를 결 제할 의무가 없는 연결실체 내 기업간의 주식기준보상거래는 주식결제형 주식기준보상거래 로 측정하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

104 (26) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신 뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액 의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하 여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (27) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채 무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하 여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치 는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (당해 금융보증계약으로부터 기대되는 지급 금액의 현재가치) - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

105 (28) 수익ㆍ비용의 인식 1) 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자 율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이 자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하 나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거 나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기 간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상 차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료수익 연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따 라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 1 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조 정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정 과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발 행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당 하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

106 2 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과 되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결 될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용 범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. 3 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상참 여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수 수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 3) 배당수익 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

107 (29) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하 고 있습니다. 연결실체의 모회사인 신한금융지주회사는 당행을 포함한 국내완전자회사를 하나의 납세단 위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하고, 연결실체는 신한금융지주회사에 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 지급할 의무만 존재하므로, 해당 금액을 당기법인세부채 에 포함된 미지급금으로 계상하였습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시 적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게될 법인 세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액 중 연결실체에 직접 귀속되는 항목에 대하여 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 당행을 제외한 종속기업은 각 과세당 국에 의해 적용되는 세법에 따라 별도로 법인세를 산출하며, 해당 금액을 당기법인세부채에 포함된 미지급법인세로 계상하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체 가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차 감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소 멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당 해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연 결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

108 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도 가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (30) 신탁관련 회계처리 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구 분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수 익으로 계상하고 있습니다. (31) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순 손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니 다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식 수를 조정하여 계산하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

109 (32) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용 시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신 용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한, 위험회피회 계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피 대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회 피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되 는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내 는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부 터 의무적으로 적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

110 3. 금융상품 위험관리 3-1. 신용위험 연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 회사의 영업활동에 있 어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증 권에 대한 투자활동과 그룹 자산 포트폴리오의 환어음등에서 발생하며, 대출약정 등의 재무 제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. (1) 신용위험 관리 연결실체의 신용리스크 관리에 대한 기본 정책은 리스크정책위원회에서 결정됩니다.리스크 정책위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, CCO(Chief Credit Officer)와 사업 그룹 담당 그룹장 및 리스크총괄부장으로 구성되어, 은행 전반의 신용위험관리 방안과 여신 정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크정책위원회와 별도로여신심의위원회를 설치하 여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, CCO를 위원장으로, CRO와 여 신관련 사업그룹 담당 부행장, 여신기획부장 및 선임심사역으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다. 신용리스크 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 리 스크관리를 수행하고, 리스크총괄부 및 여신기획부 등 신용리스크 관리 부서에서는 2차적으 로 은행 전체의 신용리스크 관리를 담당합니다. 리스크총괄부는 리스크정책위원회에서 설정 된 신용리스크 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별, 국가별 신용 최대노출액 한도를 관리하 는 등 신용포트폴리오 관리를 수행하고 있습니다. 또한 신용평가시스템, 담보관리시스템 운 용을 통한 PD, LGD, EAD(Exposure At Default) 등 신용리스크 산출요소(Risk Component)를 측정 및 관리하고 있습니다. 여신의사결정 지원 및 견제 조직으로서 여신기 획부는 은행 전체의 여신정책 및 제도를 관리하고 있으며, 여신심사부에서는 독립적인 신용 평가 수행 및 여신 의사결정을 수행하고 있습니다. 또한 여신감리부에서는 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보를 합산하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩 니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 대손충당금 적립 등에 활용되는 등 신용리스크 관리의 기본이 됩니다. 당행의 신용평가시스템은 Basel II 요건을 반영하여 개인평가시스템(ACE: Automatic Credit Evaluation), 최대노출액 3억이하 소매SOHO신용평가시스템, 기업신용평가시스템 (AIRS: Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하 고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 각 사업부문 본 부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사 협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액 여신 등 중요 여 신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여 신은 개인여신심사부에서 객관적인 통계방법과 은행의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여 신평가시스템(CSS: Credit Scoring System)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

111 개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 사업그룹과 독립된 여신감리부에서는 Loan Review 결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리 함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다. 전문 신용평가기관과 제휴한 재무분 석지원시스템은 여신심사 및 관리를 지원하고 있으며, 창조금융지원실에서 산업등급을 산출 ㆍ관리하고, 산업동향 및 기업정보를 분석ㆍ제공하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

112 (2) 위험한도관리 및 위험경감 정책 신용리스크를 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다. - 신용리스크 한도는 신용VaR 및 최대노출액 기준으로 사업부문별, 고객별, 상품별,업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함 - 리스크총괄부에서는 신용VaR 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여 신기획부와 여신심사부에서도 신용리스크 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함 - 리스크총괄부, 리스크공학부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용리스크 한도 운영계획을 수 립하여 리스크정책위원회에 부의함 - 각 사업부문은 사업부문별로 할당된 신용리스크 한도를 모니터링하고 준수함 - 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업과 국적별 한도를 지정 및 관리함 - 개별 차주 혹은 차주 집단, 지리적 산업별 부문에 대해 수용할 수 있는 위험의 한도를 설정 함 - 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토되며, 상품별, 산 업별, 국가별 위험의 한도는 분기별로 이사회의 승인을 득함 - 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해 서도 위험의 한도를 결정함 - 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함 - 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되 며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

113 기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다. 1) 담보 연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관 련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대 한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다. - 주택 담보 - 부동산, 재고자산 및 매출채권 등 - 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 리볼빙 개인 신용 대출은 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연 결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 추가 담보를 설정하고 있습니다. 대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트 폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반 적입니다. 2) 파생금융상품 연결실체는 매입 이후 처분 계약 사이에 있는 파생금융상품에 대해 금액과 기간에 대한 한도 를 유지하여 관리하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

114 3) 일괄상계약정 연결실체는 상당한 규모의 거래를 수행하는 데 있어 거래상대방과 일괄상계약정을 체결함에 따라 신용 손실에 대한 최대노출액을 제한하고 있습니다. 거래는 보통 총액 기준으로 설정되어 있음에 따라 일괄상계약정은 일반적으로 재무상태표상 자산과 부채를 상계한 결과로 나타나지 않습니다. 하지만, 거래상대방에 대한 모든 금액이 순 액 기준으로 설정될 때, 손실이 발생한다면 favourable 계약과 관련된 신용 위험은 범위 내 에서 일괄상계약정에 의해 줄어듭니다. 일괄상계약정에 속해 있는 신용 위험에 대한 그룹의 전체적인 최대노출액은 약정에 속해 있 는 각 거래에 영향을 받기 때문에 짧은 기간 내에 실질적으로 변동할 수 있습니다. 4) 신용 관련 약정 보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아 래 요구된 금액에 대하여 당행에서 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증 )은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적 은 위험을 수반합니다. 신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용 을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강하는 약정에 대한 신용위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장 기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정 의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

115 (3) 신용위험에 대한 최대 노출액 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습 니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 은행 9,266,841 9,330,401 주거용부동산담보대출 44,937,977 43,071,985 개인 기타 54,408,820 44,568,901 소 계 99,346,797 87,640,886 정부/공공기관/중앙은행 16,394,736 11,950,221 예치금 및 대출채권(주1,2) 대기업 31,255,834 31,325,767 중소기업 64,888,159 57,472,842 기업 특수금융 3,467,796 3,967,248 기타 981 1,075 소 계 99,612,770 92,766,932 카드채권 20,745 25,999 합 계 224,641, ,714,439 채무증권 8,097,168 7,079,455 단기매매금융자산 금/은예치금 149, ,556 합 계 8,246,388 7,304,011 파생상품자산 1,617,518 1,309,094 매도가능금융자산 채무증권 22,026,203 20,033,298 만기보유금융자산 채무증권 10,105,051 8,012,117 기타금융자산(주1,3) 9,702,482 8,019,552 금융보증 3,656,213 3,069,507 난외계정 대출약정 및 기타 신용관련 부채 76,224,534 73,608,486 합 계 79,880,747 76,677,993 총 계 356,220, ,070,504 (주1) (주2) (주3) 예치금 및 대출채권, 기타금융자산의 최대 노출액은 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액 입니다. 신BIS협약(Basel III)의 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다. 미수금, 미수수익, 예치보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

116 (4) 예치금과 대출채권의 손상정보 1) 당기말과 전기말 현재 예치금과 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 개인 정부 기업 구 분 은행 주거용부동산 담보대출 공공기관 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 중앙은행 카드채권 합 계 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 9,292,002 44,716,279 54,365,054 16,397,262 31,241,269 64,889,217 3,452,126 1,013 20, ,375, , ,088-32,153 98, ,771 손상된 대출채권 - 59, , , ,858 61, ,299,433 소 계 9,292,002 44,955,451 54,683,946 16,397,262 31,809,922 65,451,193 3,513,146 1,014 21, ,125,243 대손충당금 (25,161) (17,474) (275,126) (2,526) (554,088) (563,034) (45,350) (33) (562) (1,483,354) 합 계 9,266,841 44,937,977 54,408,820 16,394,736 31,255,834 64,888,159 3,467, , ,641,889 <제183(전)기> 개인 정부 기업 구 분 은행 주거용부동산 담보대출 공공기관 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 중앙은행 카드채권 합 계 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 9,362,122 42,792,312 44,503,104 11,958,001 31,380,015 57,460,913 3,853,319 1,101 25, ,336, , ,075-81, ,823 12, ,564 손상된 대출채권 - 80, , , , , ,390,375 소 계 9,362,122 43,091,269 44,821,449 11,958,001 31,996,952 58,015,349 4,045,205 1,111 26, ,317,805 대손충당금 (31,721) (19,284) (252,548) (7,780) (671,185) (542,507) (77,957) (36) (348) (1,603,366) 합 계 9,330,401 43,071,985 44,568,901 11,950,221 31,325,767 57,472,842 3,967,248 1,075 25, ,714,439 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

117 2) 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권의 신용건전성별 구성내 역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 개인 정부 기업 구 분 은행 주거용부동산 담보대출 공공기관 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 중앙은행 카드채권 합 계 등급 : 1. 우량 9,292,002 42,499,598 51,838,634 16,397,262 21,965,379 40,705,502 3,139,614-18, ,856,437 등급 : 2. 보통 - 2,216,681 2,526,420-9,275,890 24,183, ,512 1,013 2,371 38,518,602 소 계 9,292,002 44,716,279 54,365,054 16,397,262 31,241,269 64,889,217 3,452,126 1,013 20, ,375,039 대손충당금 (25,161) (12,137) (149,192) (2,526) (257,694) (383,770) (18,877) (33) (562) (849,952) 합 계 9,266,841 44,704,142 54,215,862 16,394,736 30,983,575 64,505,447 3,433, , ,525,087 담보에 의한 신용위험경 감효과 1,051 43,657,467 21,410,889-8,359,242 43,483, , ,760,497 <제183(전)기> 개인 정부 기업 구 분 은행 주거용부동산 담보대출 공공기관 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 중앙은행 카드채권 합 계 등급 : 1. 우량 9,362,122 40,497,754 42,168,027 11,958,001 22,135,648 31,808,600 3,600,635-20, ,550,923 등급 : 2. 보통 - 2,294,558 2,335,077-9,244,367 25,652, ,684 1,101 5,843 39,785,943 소 계 9,362,122 42,792,312 44,503,104 11,958,001 31,380,015 57,460,913 3,853,319 1,101 25, ,336,866 대손충당금 (31,721) (11,893) (133,248) (7,780) (382,705) (384,513) (25,740) (28) (348) (977,976) 합 계 9,330,401 42,780,419 44,369,856 11,950,221 30,997,310 57,076,400 3,827,579 1,073 25, ,358,890 담보에 의한 신용위험경 감효과 ,928,107 17,785,420-8,184,415 39,179, , ,627,913 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

118 3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 예치금과 대출채권의 연체기간별 구 성내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 개인 기업 구 분 주거용부동산 담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 카드채권 합 계 30일 이내 연체 148,391 90,370 20,738 68, ,146 30일~60일 연체 21,042 24, , ,967 60일~90일 연체 10,310 13,766 1,798 6, ,628 90일 이상 연체 ,656 9,307 3, ,030 소 계 179, ,088 32,153 98, ,771 대손충당금 (1,754) (27,954) (3,783) (5,164) - - (38,655) 합 계 178, ,134 28,370 92, ,116 담보에 의한 신용위험 경감효과 176,821 64,178 2,241 48, ,338 <제183(전)기> 개인 기업 구 분 주거용부동산 담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 카드채권 합 계 30일 이내 연체 172,933 99,787 57,400 50,453 12, ,027 30일~60일 연체 32,448 26, , ,131 60일~90일 연체 13,564 12,459 22,524 22, ,649 90일 이상 연체 - 6, , ,757 소 계 218, ,075 81, ,823 12, ,564 대손충당금 (2,168) (27,230) (1,635) (21,165) (8,344) - (60,542) 합 계 216, ,845 79, ,658 3, ,022 담보에 의한 신용위험 경감효과 215,073 69,137 3,615 78, ,939 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

119 4) 당기말과 전기말 현재 손상된 예치금과 대출채권 종류별 담보에 의한 신용위험경감효과 의 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 개인 기업 구 분 주거용부동산 담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 카드채권 합 계 손상된 대출채권 59, , , ,858 61, ,299,433 대손충당금 (3,583) (97,980) (292,611) (174,100) (26,473) - - (594,747) 합 계 55,654 80, , ,758 34, ,686 담보에 의한 신용위험 경감효과 58,075 46,405 96, , ,411 <제183(전)기> 개인 기업 구 분 주거용부동산 담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 카드채권 합 계 손상된 대출채권 80, , , , , ,390,375 대손충당금 (5,223) (92,070) (286,845) (136,829) (43,873) (8) - (564,848) 합 계 74,789 80, , , , ,527 담보에 의한 신용위험 경감효과 78,052 50, , , ,052 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

120 (5) 채무증권의 신용등급별 구성 내역 1) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA 2,191,647 16,680,379 9,118,585 27,990,611 AA- to AA+ 1,146,951 1,555, ,682 3,127,780 A- to A+ 2,505,680 1,837, ,117 4,712,065 BBB- to BBB+ 596, ,343-1,313,318 Lower than BBB- 75, ,080 68, ,668 Unrated 1,579, , ,995 2,520,980 합 계 8,097,168 22,026,203 10,105,051 40,228,422 <제183(전)기> 구 분 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA 1,539,833 12,978,467 7,025,246 21,543,546 AA- to AA+ 1,662,905 2,634, ,221 5,050,945 A- to A+ 2,866,086 2,247, ,292 5,244,592 BBB- to BBB+ 569,706 1,095,902-1,665,608 Lower than BBB- 240, ,338 33, ,286 Unrated 200, ,558 69, ,893 합 계 7,079,455 20,033,298 8,012,117 35,124,870 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

121 2) 외부평가기관 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 구 분 한신평 한기평 S&P Fitch Moody's AAA - - AAA AAA Aaa AA- to AA+ AAA AAA AA- to AA+ AA- to AA+ Aa3 to Aa1 A- to A+ AA- to AA+ AA- to AA+ A- to A+ A- to A+ A3 to A1 BBB- to BBB+ BBB- to A BBB- to A BBB- to BBB+ BBB- to BBB+ Baa3 to Baa1 Lower than BBB- Lower than BBB- Lower than BBB- Lower than BBB- Lower than BBB- Lower than Baa3 Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated 3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용건전성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 연체 및 손상되지 않은 유가증권 40,228,422 35,124,870 손상된 유가증권 - - 합 계 40,228,422 35,124,870 (6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산 705백만원 및 2,585백만원을 매각예 정자산으로 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

122 (7) 지역별 구성내역 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품 지역별 구성내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 한 국 미 국 영 국 일 본 독 일 베트남 중 국 기 타 합 계 <예치금> 은행 356, ,834 6,503 21,950 12, ,706 1,347, ,166 2,648,338 정부/공공기관/중앙은행 10,753, , ,439 41,023 67, , ,115 12,342,068 예치금 소계 11,109, ,166 7, ,389 53, ,957 1,785, ,281 14,990,406 <대출채권> 은행 2,572,273 31, , ,639 57,227 2,455, ,521 6,618,503 개인 97,197, ,392 2,673 1,313,049 3, ,797 98, ,253 99,346,797 주거용부동산담보대출 44,934,886 1, ,485 44,937,977 기타 52,262, ,960 2,673 1,313,049 3, ,797 98, ,768 54,408,820 정부/공공기관/중앙은행 4,049, ,340 4,052,668 기업 88,805,122 1,539, ,986 1,722,262 50,686 1,398,081 2,436,301 3,552,064 99,612,770 대기업 27,127, ,460 88, ,218 31, , ,149 1,239,480 31,255,834 중소기업 58,762, ,099 20, ,044 19, ,903 1,904,152 1,777,753 64,888,159 특수금융 2,914,354 18, ,759 3,467,796 기타 카드채권 11,928 1, , ,745 대출채권 소계 <단기매매금융자산> 192,635,99 2 1,863, ,660 3,281, ,442 1,580,839 4,990,386 4,642, ,651,483 채무증권 8,097, ,097,168 금/은예치금 , ,220 단기매매금융자산 소계 8,097, , ,246,388 <매도가능금융자산> 채무증권 21,002, ,884 23,388 89,433 34, ,865 46, ,185 22,026,203 <만기보유금융자산> 채무증권 9,826,888 23,465-26,770-73, ,258 6,444 10,105,051 합 계 242,672,34 1 2,718, ,373 3,970, ,566 2,423,887 6,971,183 5,338, ,019,531 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

123 <제183(전)기> 구 분 한 국 미 국 영 국 일 본 독 일 베트남 중 국 기 타 합 계 <예치금> 은행 888, , ,093 10,085 17, ,411 1,175, ,426 3,708,630 정부/공공기관/중앙은행 8,806, , , , ,175 62,866 9,680,344 예치금 소계 9,695, , ,914 83,560 18, ,927 1,716, ,292 13,388,974 <대출채권> 은행 2,157,123 49, , , ,370 1,413,477 1,343,276 5,621,771 개인 86,216, ,905 2, ,022 2,598 56,376 44, ,999 87,640,886 주거용부동산담보대출 43,059,621 9, ,209 43,071,985 기타 43,156, ,871 2, ,382 2,565 56,376 44, ,790 44,568,901 정부/공공기관/중앙은행 2,269, ,269,877 기업 83,114,294 1,328,807 91,917 1,480, ,842 1,292,578 2,664,495 2,650,534 92,766,932 대기업 27,785, ,324 91, , , , , ,465 31,325,767 중소기업 52,007, , ,899 32, ,811 1,982,655 1,313,111 57,472,842 특수금융 3,320,299 49, ,819 3,967,248 기타 ,075 카드채권 16,531 1, , ,999 대출채권 소계 <단기매매금융자산> 173,773,88 5 1,643,836 94,111 2,622, ,365 1,476,646 4,122,708 4,264, ,325,465 채무증권 7,069, ,468-7,079,455 금예치금 , ,556 단기매매금융자산 소계 7,069, , ,468-7,304,011 <매도가능금융자산> 채무증권 19,235, ,092-37,005 4, ,632 29, ,323 20,033,298 <만기보유금융자산> 채무증권 7,878,556 22,257-23,137-22,031 54,860 11,276 8,012,117 합 계 217,653,01 9 2,817, ,581 2,765, ,408 2,222,236 5,932,859 4,609, ,063,865 (주) 지역별 구성내역은 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

124 (8) 산업별 구성내역 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 금융 및 보험업 제조업 도매 및 소매업 부동산임대 및 사업서비 스업 건설업 숙박 및 음식 점업 기타 개인고객 합 계 <예치금> 은행 1,495, ,152,773-2,648,338 정부/공공기관/중앙은행 11,464, ,050-12,342,068 예치금 소계 12,959, ,030,823-14,990,406 <대출채권> 은행 5,166, , ,384,885-6,618,503 개인 ,346,797 99,346,797 주거용부동산 담보대출 ,937,977 44,937,977 기타 ,408,820 54,408,820 정부/공공기관/중앙은행 4,051, ,000-4,052,668 기업 2,196,351 37,990,569 13,753,184 17,213,766 2,472,712 4,521,791 21,464,397-99,612,770 대기업 979,842 16,888,961 4,190, , , ,583 7,460,362-31,255,834 중소기업 647,458 21,076,184 9,537,765 15,762,705 1,235,385 4,240,137 12,388,525-64,888,159 특수금융 569,051 24,906 25, , ,598 40,030 1,615,158-3,467,796 기타 카드채권 ,745 20,745 대출채권 소계 11,414,028 37,990,569 13,753,184 17,281,375 2,472,712 4,521,791 22,850,282 99,367, ,651,48 3 <단기매매금융자산> 채무증권 4,991, , , ,718 70,611 19,902 1,841,354-8,097,168 금/은예치금 149, ,220 단기매매금융자산 소계 5,140, , , ,718 70,611 19,902 1,841,354-8,246,388 <매도가능금융자산> 채무증권 16,894, ,557 60, , ,407-4,002,981-22,026,203 <만기보유금융자산> 채무증권 3,600,524 66,283-73,578 99,955-6,264,711-10,105,051 합 계 50,008,814 39,141,680 14,344,094 17,794,872 2,830,685 4,541,693 36,990,151 99,367, ,019,53 1 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

125 <제183(전)기> 구 분 금융 및 보험업 제조업 도매 및 소매업 부동산임대 및 사업서비 스업 건설업 숙박 및 음식 점업 기타 개인고객 합 계 <예치금> 은행 2,839, ,262-3,708,630 정부/공공기관/중앙은행 8,928, ,745-9,680,344 예치금 소계 11,767, ,621,007-13,388,974 <대출채권> 은행 4,570,392 2, , ,406-5,621,771 개인 ,640,886 87,640,886 주거용부동산 담보대출 ,071,985 43,071,985 기타 ,568,901 44,568,901 정부/공공기관/중앙은행 2,269, ,269,877 기업 2,231,685 35,173,585 12,923,930 16,296,477 2,664,928 4,387,981 19,088,346-92,766,932 대기업 1,091,808 17,542,053 3,924, , , ,414 6,611,354-31,325,767 중소기업 533,255 17,620,508 8,992,678 14,344,971 1,298,174 4,068,366 10,614,890-57,472,842 특수금융 606,621 10,460 6,346 1,056, ,799 41,199 1,861,675-3,967,248 기타 ,075 카드채권 ,999 25,999 대출채권 소계 9,071,954 35,175,831 12,923,930 16,484,204 2,664,928 4,387,981 19,949,752 87,666, ,325,46 5 <단기매매금융자산> 채무증권 3,811, , , ,759 70,690 19,871 1,701,023-7,079,455 금예치금 224, ,556 단기매매금융자산 소계 4,035, , , ,759 70,690 19,871 1,701,023-7,304,011 <매도가능금융자산> 채무증권 14,477, , , , ,711-3,798,473-20,033,298 <만기보유금융자산> 채무증권 1,915,165 49,915-92, ,932-5,829,879-8,012,117 합 계 41,268,025 36,476,508 13,436,617 17,845,583 3,062,261 4,407,852 32,900,134 87,666, ,063,86 5 (주) 산업별 구성내역은 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

126 3-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험 을 의미합니다. 연결실체는 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 트레이딩포지션으로 관리하고 여신, 예치금 및 단기매매차익 획득 목적 을 제외한 채무증권 등으로 구성된 금리민감 자산과 수신, 차입금, 사채 등으로 구성된 금리 민감 부채, 금리 위험을 회피하고자 위험회피수단으로사용하는 금리민감 파생상품을 비트레 이딩 포지션으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 리스크정책위원회에서 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크총괄부는 전행의 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관 리를 수행하고 리스크공학부는 시장리스크시스템관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있 습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위 한 한도관리입니다. 리스크정책위원회는 운용부서 및 데스크별 VaR한도, 손실한도, 민감도 한도, 투자한도 및 포지션한도, 스트레스손실한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총 괄부 및 리스크공학부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을모니터하며, 리스크정책위원 회 및 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 또한 공정가액평가협의회는 각 사업부문의 신상품(또는 거래)이 시행되기 이전에공정가액 평가방법에 대한 검토 및 리스크 평가 등을 수행하고, 파생상품 및 구조화상품 리스크리뷰협의회에서는 리스크요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 리스크요인에 대한 객관적인 분석 및 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리 트레이딩 포지션의 시장위험 측정대상인 외환, 주식, 채권, 파생상품 거래데이터는 프론트시 스템에 거래를 입력하여 관리하고, 시장리스크관리시스템(RiskWatch)으로 자동 인터페이스 하여 일별 리스크측정 및 한도관리를 수행하고 있습니다. 또한 통계적 방법에 의한 리스크 측정을 보완하고, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정 기적으로 Stress testing을 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손 실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

127 1) 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법 연결실체는 트레이딩 포지션에 노출된 금리, 주가, 환율 등의 각 위험에 대하여 역사적 시뮬 레이션 VaR(Value at Risk) 방법론을 적용하여 99.9% 신뢰구간에서 시장위험을 산출합니 다. VaR는 반대의 시장 상황으로부터 현재 포지션에 대한 잠재적인 손실의 통계적 평가를 기 초로 하고 있습니다. 이는 99.9%의 확신의 수준에서 연결실체의 발생가능한 최대손실금액을 표현하고 있습니다. 그러므로 실제 손실이 VaR의 측정치보다 더 클 수 있는 통계적인 가능성 (0.1%)이 존재합니다. VaR 모델은 측정시점의 일별 포지션은 유지가 됨과 동시에 각 측정시점으로부터 과거 10일 간의 시장 움직임이 향후에도 지속될 것이라는 가정에 따라 예상손실을 측정하고 있습니다. 과거 움직임에 대한 연결실체의 평가는 과거 5년간의 데이터를 기초로 하고 있고, 현재 포지 션에서 금리, 주가, 환율, 옵션변동성의 역사적 변화를 직접적으로 적용하는 역사적인 시뮬레 이션 방법을 사용하고 있습니다. 또한 VaR 계산상에서 사용되는 가정과 매개변수의 유효성 을 테스트하는 것을 정기적으로 모니터하고 있으며, 이 방법의 적용은 더 큰 시장 움직임에 대한 현상의 한계의 범위를 넘어서는 손실을 예방하지는 않습니다. 연결실체의 VaR 한도는 매년 리스크관리위원회에서 설정하며, 이 한도에 대한 실제 노출은 매일 검토합니다. VaR 모델의 품질은 VaR 결과에 대한 사후 검증에 의하여 계속적으로 모니 터링하고 있고, 모든 사후검증 결과를 이사회에 보고합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

128 2) 트레이딩 포지션의 VaR 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 보고기간 중 최소, 최대, 평균 VaR 및 보고기 간 말의 VaR의 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 평균 최대 최소 기말 금리위험 37,341 43,746 33,849 35,976 주가위험 8,258 9,049 6,995 7,056 환율위험(주) 45,102 54,459 36,549 44,475 옵션변동성위험 상품위험 분산효과 (35,789) (45,895) (25,953) (30,699) Total VaR 55,272 61,930 51,702 57,073 <제183(전)기> 구 분 평균 최대 최소 전기말 금리위험 17,302 25,863 8,721 13,414 주가위험 4,333 7,362 2,493 3,442 환율위험(주) 43,872 54,355 34,928 49,372 옵션변동성위험 상품위험 분산효과 (18,668) (32,344) (5,246) (13,268) Total VaR 47,000 55,495 40,962 53,026 (주) 트레이딩 포지션 및 비트레이딩 포지션을 포함한 금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

129 (2) 비트레이딩 포지션의 시장위험 관리 비트레이딩 포지션에서 발생하는 가장 주요한 시장위험은 금리위험입니다. 그러므로비트레 이딩 포지션의 시장위험은 시장금리의 변동으로 인해 순자산 가치 및 순이자이익이 변동하 는 위험으로 측정됩니다. 연결실체는 리스크정책위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사 결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 국외점포를 비롯한 자회사 및 자금부, 신탁부, 종금시장부 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄 부 및 리스크공학부는 리스크정책위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허 용한도 초과여부를 모니터링하며 회사 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 ALM시스템(OFSA)을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income)시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리VaR, 금리EaR, 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로모니터링하고 있습니다. 또한 Stress testing을 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다. 1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법 연결실체는 역사적인 금리시나리오에 의하여 발생하는 순자산가치의 변동분포를 파악하여 향후 1년간의 최대손실 예상액인 금리 VaR(Value at Risk)를 확률론적으로 평가ㆍ관리합니 다. 또한, 자금량 시나리오를 바탕으로 하여, 과거 기준금리와 연평균금리와의 변동성을 활용 한 역사적인 금리시나리오에 의해 발생하는 순이자이익의 변동분포를 파악하여 향후 1년간 의 최대 순이자이익 감소 예상액인 금리 EaR(Earnings at Risk)을 확률론적으로 평가ㆍ관리 합니다. 또한 국제결제은행(BIS)에서 제시한 표준방법론에 따라, 만기구간별 표준 수정듀레이션 및 금리 변동성을 이용하여 금리 VaR를 산출하고, 만기구간별 충격기간 및 금리변동성을 이용 하여 금리 EaR을 산출하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

130 2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR 당기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리 EaR 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 금리 VaR 938, ,044 금리 EaR 185, ,619 (3) 외환위험 연결실체는 해외현지법인 및 구조화기업 등 연결대상의 현물, 선물 외환포지션을 모두 포함 한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크정책위원회는시장리스크 한 도를 기반으로 부서별, 데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여, 각 영업단위별로 트레이딩 및 비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 금융공학센터 에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있습니다. 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장리스크 및 외환포지션 한도내에서 현물환과 통화파생상품 거래를 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY), 유로화(EUR), 중국 위안화(CNY) 위주 로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

131 당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합 계 <자 산> 현금및예치금 1,689,209 1,063, ,339 1,840, ,198 5,563,888 단기매매금융자산 , ,220 파생상품자산 76,151 8,009 2,596 3, ,874 대출채권 14,544,718 4,460,935 1,150,044 2,881,059 2,943,028 25,979,784 매도가능금융자산 1,067,423 65,075 16,979 5, ,535 1,749,453 만기보유금융자산 , ,258 83, ,722 기타금융자산 2,226, , , , ,754 3,459,360 자산총계 19,604,529 6,009,544 1,424,073 5,533,399 4,796,756 37,368,301 <부 채> 예수부채 8,354,417 5,294, ,006 3,535,629 2,560,067 20,196,982 단기매매금융부채 , ,605 파생상품부채 58, , ,443 차입부채 5,675, , , , ,926 7,275,039 사채 3,131, , , , ,381 3,938,091 기타금융부채 2,362, , , , ,265 4,052,635 부채총계 19,582,989 5,978,099 1,332,717 5,299,669 3,784,321 35,977,795 순난내계정 21,540 31,445 91, ,730 1,012,435 1,390,506 난외 파생상품 노출액 737, ,134 (56,193) 101,979 (362,963) 523,222 외화 순 노출액 758, ,579 35, , ,472 1,913,728 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

132 <제183(전)기> 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합 계 <자 산> 현금및예치금 1,554, ,296 96,725 1,687, ,811 4,812,731 단기매매금융자산 , ,556 파생상품자산 126, ,205 1, ,806 대출채권 14,237,836 4,218, ,165 2,304,384 2,345,771 24,035,838 매도가능금융자산 879,538 41,160 4, ,891 1,461,732 만기보유금융자산 ,191-51,180 38, ,770 기타금융자산 1,796, ,903 33, , ,841 2,440,249 자산 합계 18,595,431 5,450,332 1,069,102 4,323,463 3,940,354 33,378,682 <부 채> 예수부채 7,314,969 4,548, ,351 3,004,043 2,322,394 17,534,253 단기매매금융부채 , ,936 파생상품부채 68,522 72, ,509 차입부채 5,225, , , , ,128 6,646,852 사채 3,069, , ,648 4,044,507 기타금융부채 1,908, , , , ,812 2,761,006 부채 합계 17,587,524 5,597, ,712 3,828,705 3,584,995 31,558,063 순난내계정 1,007,907 (146,795) 109, , ,359 1,820,619 난외 파생상품 노출액 (418,456) 136,614 (41,958) (117,920) 136,402 (305,318) 외화 순 노출액 589,451 (10,181) 67, , ,761 1,515,301 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

133 3-3. 유동성위험 연결실체는 리스크정책위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의 사결정 기능을 수행하며, 동 원칙과 한도 내에서 국외점포를 비롯한 자회사, 자금부, 신탁부, 종금시장부 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총 괄부와 리스크공학부는 리스크정책위원회의 유동성위험 관련 의사결정을 지원하고 유동성 위험 허용한도를 모니터링하며 은행전체 유동성위험을 평가ㆍ관리합니다. 연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인 을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실 을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용, 편익 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 유동성비율, 예대율, 고객행동모형을 반영한 실질 유동성갭 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 리스크한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성리스크를 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심 예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

134 (1) 금융상품의 잔존기간 당기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습 니다. <제184(당)기> 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 <자산> 현금및예치금 15,731, , , ,519 29,538-16,922,668 단기매매금융자산 9,056, ,056,812 파생금융상품자산 1,608, ,356 63,397 79, ,195 42,056 2,132,422 대출채권 19,678,457 24,477,482 32,524,431 49,278,674 54,805,352 51,224, ,988,421 매도가능금융자산 23,587, ,259 24,460,599 만기보유금융자산 39, , , ,853 8,298,757 1,869,644 11,490,674 기타금융자산 6,304, ,480,967-9,785,793 자산 합계 76,007,123 25,556,062 33,276,911 50,235,500 66,752,809 54,008, ,837,389 <부채> 당기손익인식지정금융부채 ,675-14,166 예수부채 105,483,803 21,593,511 25,805,879 50,371,099 13,210,241 3,366, ,830,777 단기매매금융부채 463, ,766 파생금융상품부채 1,465,665 22,756 16,357 28,301 59,384 30,157 1,622,620 차입부채 3,629,220 2,037,321 1,213,117 2,097,626 3,698, ,234 13,219,364 사채 344,047 1,564,023 1,602,688 5,528,306 9,857,636 2,964,351 21,861,051 기타금융부채 15,300, ,327-15,425,281 부채 합계 126,687,455 25,217,611 28,638,532 58,025,332 26,964,109 6,903, ,437,025 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

135 <제183(전)기> 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 <자산> 현금및예치금 14,403, , , ,024 35,555-15,914,467 단기매매금융자산 8,316, ,316,341 파생금융상품자산 1,299, ,459 85, , ,611 50,797 2,075,464 대출채권 19,077,637 23,946,375 30,703,857 46,783,276 45,082,527 46,401, ,994,957 매도가능금융자산 21,518, ,238 22,363,612 만기보유금융자산 126, , , ,791 6,163,264 1,079,096 9,157,488 기타금융자산 4,791, ,345,138-8,136,623 자산 합계 69,532,774 25,508,528 31,470,640 48,188,499 54,882,095 48,376, ,958,952 <부채> 당기손익인식지정금융부채 ,478-6,478 예수부채 90,600,157 22,009,320 27,033,455 41,581,709 11,221,657 3,652, ,099,112 단기매매금융부채 428, ,936 파생금융상품부채 1,230,421 24,644 27,272 56, , ,058 2,121,795 차입부채 4,322,011 1,842,747 1,717,968 1,497,262 3,102, ,389 13,030,740 사채 344,793 1,445,809 2,195,326 3,898,623 8,396,824 2,173,506 18,454,881 기타금융부채 13,523, ,006-13,643,541 부채 합계 110,449,853 25,322,520 30,974,021 47,033,885 23,197,437 6,807, ,785,483 (주1) (주2) 표시된 금액은 금융상품자산 및 금융상품부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처 분가능한 단기매매 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 매도가능금융자산은 1개월이내 최단기로 분류하였습니다. (2) 난외항목의 잔존기간 연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 금융보증 3,656,213 3,069,507 대출약정 및 기타 신용관련 부채 76,224,534 73,608,486 합 계 79,880,747 76,677,993 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

136 3-4. 금융상품의 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초 하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관 의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사 용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장상황에 근거하 여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 연결실체가 사용하는 공정가치 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사 자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형 등이 있습 니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외환 선도계약의 공정가치는 보고기간말의 고시선도환율을 적용하여 산출합니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상 품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

137 (1) 공정가치로 측정하는 금융상품 1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치서열체 계의 수준별 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 채무증권 1,121,057 6,926,357 49,754 8,097,168 단기매매금융자산 지분증권 110, , ,424 금/은예치금 149, ,220 소 계 1,380,424 7,626,634 49,754 9,056,812 매매목적 - 1,554,306 7,689 1,561,995 파생상품자산 위험회피목적 - 27,625 27,898 55,523 소 계 - 1,581,931 35,587 1,617,518 채무증권 7,903,323 14,122,880-22,026,203 매도가능금융자산 지분증권 1,098, , ,988 2,434,396 소 계 9,001,392 14,545, ,988 24,460,599 금융상품자산총계 10,381,816 23,753, ,329 35,134,929 당기손익인식지정금융부채 예수부채 - 10,542 2,967 13,509 매도유가증권 10, ,161 단기매매금융부채 금예수부채 453, ,605 소 계 463, ,766 매매목적 - 1,441,241 5,416 1,446,657 파생상품부채 위험회피목적 - 34,803 91, ,775 소 계 - 1,476,044 97,388 1,573,432 금융상품부채총계 463,766 1,486, ,355 2,050,707 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136

138 <제183(전)기> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 채무증권 428,351 6,651,104-7,079,455 단기매매금융자산 지분증권 61, ,049-1,012,330 금예치금 224, ,556 소 계 714,188 7,602,153-8,316,341 매매목적 - 1,174,220 17,673 1,191,893 파생상품자산 위험회피목적 - 55,930 61, ,201 소 계 - 1,230,150 78,944 1,309,094 채무증권 6,789,894 13,243,404-20,033,298 매도가능금융자산 지분증권 1,083, ,579 1,079,981 2,330,314 소 계 7,873,648 13,409,983 1,079,981 22,363,612 자산 합계 8,587,836 22,242,286 1,158,925 31,989,047 당기손익인식지정금융부채 예수부채 - 3,054 3,085 6,139 단기매매금융부채 금예수부채 428, ,936 매매목적 - 1,199,547 5,668 1,205,215 파생상품부채 위험회피목적 - 22,460 28,763 51,223 소 계 - 1,222,007 34,431 1,256,438 부채 합계 428,936 1,225,061 37,516 1,691,513 2) 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137

139 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품 변동내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 단기매매금융자산 매도가능금융자산 순파생상품 당기손익인식지정금 융부채 합 계 기초금액 - 1,079,981 44,513 (3,085) 1,121,409 총손익 당기손익인식금액(주1) (246) 59,561 (89,761) 6 (30,440) 기타포괄손익인식금액 - (85,337) - - (85,337) 매입/발행 50, ,251 2,050 (179) 268,122 결제 - (292,969) (18,542) 291 (311,220) 수준3으로 이동(주2) - 1, ,397 수준 3으로부터의 이동(주2) - (64,896) (61) - (64,957) 기말금액 49, ,988 (61,801) (2,967) 898,974 <제183(전)기> 구 분 매도가능금융자산 순파생상품 당기손익인식지정 금융부채 합 계 기초 1,094,844 (136,356) - 958,488 총손익 당기손익인식금액(주1) (115,451) 166, ,470 기타포괄손익인식금액 112, ,403 매입/발행 168, (3,538) 165,627 결제 (204,177) 13, (190,092) 수준 3으로 이동(주2) 27, ,022 수준 3으로부터의 이동(주2) (3,457) (52) - (3,509) 기말 1,079,981 44,513 (3,085) 1,121,409 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138

140 (주1) 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 중 당기손익으로 인 식된 금액과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 금융상품 관련 당기손익 인식액은 포괄손익계 산서 상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. 제184(당)기 제183(전)기 보고기간말 보유 보고기간말 보유 구 분 당기손익 당기손익 금융상품관련 금융상품관련 인식금액 인식금액 당기손익 인식액 당기손익 인식액 단기매매금융상품관련손익 (368) (368) 11,712 11,712 당기손익인식지정금융상품관련손익 매도가능금융자산처분손익 123,215-24,625 - 금융상품자산손상차손 (63,654) (61,007) (140,076) (140,003) 기타영업손익 (89,639) (89,639) 155, ,206 합 계 (30,440) (151,008) 51,470 26,918 (주2) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일 어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139

141 4) 공정가치 평가기법 및 투입변수 1 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평 가기법과 투입변수 및 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 평가방법 투입변수 채무증권 6,926,357 6,651,104 현금흐름할인모형 할인율 단기매매금융자산 지분증권 700, ,049 순자산가치평가 소 계 7,626,634 7,602,153 매매목적 1,554,306 1,174,220 옵션모형 주식, 채권 등 기초자산 가 격 할인율, 환율, 변동성, 파생상품자산 위험회피목적 27,625 55,930 현금흐름할인모형 주가 및 상품지수 등 소 계 1,581,931 1,230,150 채무증권 14,122,880 13,243,404 현금흐름할인모형 할인율 매도가능금융자산 지분증권 422, ,579 순자산가치평가 소 계 14,545,219 13,409,983 주식, 채권 등 기초자산 가 격 자산 합계 23,753,784 22,242,286 당기손익인식지정 금융부채 예수부채 10,542 3,054 옵션모형 할인율, 변동성, 주가지수 파생상품부채 매매목적 1,441,241 1,199,547 위험회피목적 34,803 22,460 소 계 1,476,044 1,222,007 옵션모형 현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 부채 합계 1,486,586 1,225,061 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140

142 2 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. <제184(당)기> 유의적이지만 금융상품 가치평가기법 종류 장부금액 옵션모형(주) 주식 및 환율관련 2,346 관측가능하지 않은 투입변수 기초자산의 변동성 상관계수 범위 6.75%~34.62% 0.87% 파생상품자산 옵션모형(주) 이자율관련 33,241 기초자산의 변동성 회귀계수 0.44%~0.65% 0.02%~2.05% 상관계수 49.53%~94.60% 소 계 35,587 단기매매금융자산 옵션모형(주) 이자율관련 49,754 매도가능금융자산 할인된 현금흐름 등 지분증권 913,988 자산 합계 999,329 기초자산의 변동성 상관계수 할인율 성장률 24.90% 75.25% 1.72%~20.65% 0.00%~2.50% 당기손익인식지정 금융부채 옵션모형(주) 주식관련 2,967 기초자산의 변동성 상관계수 22.20%~28.48% 15.43%~52.70% 옵션모형(주) 주식 및 환율관련 64 기초자산의 변동성 상관계수 10.20%~34.62% 0.87~52.70% 파생상품부채 옵션모형(주) 이자율관련 97,324 기초자산의 변동성 회귀계수 0.16%~0.65% 0.02%~2.04% 상관계수 31.38%~94.60% 소 계 97,388 부채 합계 100,355 (주) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모 델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션 (Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141

143 <제183(전)기> 금융상품 가치평가기법 종류 장부금액 옵션모형(주) 주식 및 환율관련 13,819 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 기초자산의 변동성 상관계수 범위 4.79%~32.73% (0.06%) 파생상품자산 옵션모형(주) 이자율관련 65,125 기초자산의 변동성 회귀계수 0.16%~0.64% 0.00%~3.02% 상관계수 12.16%~41.70% 소 계 78,944 매도가능금융자산 할인된 현금흐름 등 지분증권 1,079,981 자산 합계 1,158,925 할인율 성장률 2.29%~17.84% 0.00%~2.50% 당기손익인식지정 금융부채 옵션모형(주) 주식관련 3,085 기초자산의 변동성 상관계수 22.08%~28.19% 34.00% 옵션모형(주) 주식 및 환율관련 1,854 기초자산의 변동성 상관계수 6.48%~35.57% (0.06%)~0.23% 파생상품부채 옵션모형(주) 이자율관련 32,577 기초자산의 변동성 회귀계수 0.16%~0.64% 0.00%~3.02% 상관계수 12.16%~41.70% 소 계 34,431 부채 합계 37,516 (주) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모 델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션 (Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142

144 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 관측가능하지않은 투 입변수를 합리적으로 대체가능한 다른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손 익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. <제184(당)기> 금융상품 종류 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 단기매매금융자산(주1) 이자율관련 11 (45) - - 파생상품자산(주1) 주식 및 환율관련 1,118 (719) - - 이자율관련 1,293 (5,100) - - 매도가능금융자산(주2) 지분증권 ,001 (6,839) 자산 합계 2,422 (5,864) 24,001 (6,839) 당기손익인식지정 금융부채(주1) 파생상품부채(주1) 주식관련 4 (4) - - 주식 및 환율관련 11 (9) - - 이자율관련 4,218 (14,421) - - 부채 합계 4,233 (14,434) - - (주1) (주2) 주요 관측불가능한 투입변수의 기초자산의 변동성 또는 상관계수 등을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정 가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측불가능한 투입변수의 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동 을 산출하고 있습니다. <제183(전)기> 금융상품 종류 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품자산(주1) 주식 및 환율관련 430 (329) - - 이자율관련 7,129 (12,929) - - 매도가능금융자산(주2) 지분증권 ,385 (37,118) 자산 합계 7,559 (13,258) 157,385 (37,118) 당기손익인식지정 금융부채(주1) 파생상품부채(주1) 주식관련 5 (5) - - 주식 및 환율관련 97 (113) - - 이자율관련 6,853 (6,275) - - 부채 합계 6,955 (6,393) - - (주1) (주2) 주요 관측불가능한 투입변수의 기초자산의 변동성 또는 상관계수 등을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정 가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측불가능한 투입변수의 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동 을 산출하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143

145 (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 현금및예치금 대출채권 만기보유금융자산 예수부채 및 차입부채 사 채 공정가치 산출 방법 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기 성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습 니다. 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 한국자산평가(주), KIS채권평가(주)가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 공정가치로 산출하였습니다. 요구불예수부채, 어음관리계좌수탁금, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공 정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였 습니다. 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정 가치로 산출하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144

146 2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. <제184(당)기> 계 정 과 목 장부금액 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 공정가치 현금 1,900, ,900,980 1,900,980 현금및예치금 예치금 15,003,242 - (12,836) 14,990,406 14,990,406 소 계 16,904,222 - (12,836) 16,891,386 16,891,386 가계대출 90,426, ,165 (247,741) 90,470,725 91,752,196 기업대출 113,635,229 48,343 (1,204,355) 112,479, ,455,688 대출채권 공공및기타자금대출 2,129,768 2,176 (7,961) 2,123,983 2,132,915 은행간자금대출 4,566,712 - (9,899) 4,556,813 4,568,637 카드채권 21,307 - (562) 20,745 20,745 소 계 210,779, ,684 (1,470,518) 209,651, ,930,181 국공채 5,731, ,731,934 6,007,460 만기보유금융자산 금융채 524, , ,186 회사채 3,848, ,848,262 3,917,994 소 계 10,105, ,105,051 10,459,640 기타금융자산 9,785,793 (41,561) (41,750) 9,702,482 9,735,470 자산 합계 247,574, ,123 (1,525,104) 246,350, ,016,677 요구불예수부채 82,731, ,731,920 82,731,920 기한부예수부채 120,562, ,562, ,772,773 양도성예금증서 4,351, ,351,326 4,368,540 예수부채 발행어음예수부채 3,018, ,018,551 3,018,428 어음관리계좌수탁금 2,280, ,280,816 2,280,816 기타 30, ,088 30,092 소 계 212,975, ,975, ,202,569 콜머니 268, , ,114 매출어음 24, ,245 24,198 차입부채 환매조건부채권매도 518, , ,574 차입부채 12,117,420 (1,684) - 12,115,736 12,158,679 외화수탁금 71, ,810 71,840 소 계 13,000,163 (1,684) - 12,998,479 13,041,405 원화사채 16,125,059 (31,794) - 16,093,265 16,384,034 사채 외화사채 3,938,091 (10,806) - 3,927,285 3,970,791 소 계 20,063,150 (42,600) - 20,020,550 20,354,825 기타금융부채 15,460,006 (2,651) - 15,457,355 15,435,380 부채 합계 261,498,511 (46,935) - 261,451, ,034,179 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145

147 <제183(전)기> 계 정 과 목 장부금액 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 공정가치 현금 2,471, ,471,103 2,471,103 현금및예치금 예치금 13,412,669 - (23,695) 13,388,974 13,388,974 소 계 15,883,772 - (23,695) 15,860,077 15,860,077 가계대출 80,221, ,085 (209,684) 80,247,136 81,035,996 기업대출 102,638,114 31,773 (1,347,043) 101,322, ,401,952 대출채권 공공및기타자금대출 2,092,730 1,361 (11,073) 2,083,018 2,095,248 은행간자금대출 4,657,991 - (11,524) 4,646,467 4,667,059 카드채권 26,347 - (347) 26,000 26,000 소 계 189,636, ,219 (1,579,671) 188,325, ,226,255 국공채 5,149, ,149,408 5,392,674 만기보유금융자산 금융채 501, , ,475 회사채 2,361, ,361,257 2,417,634 소 계 8,012, ,012,117 8,316,783 기타금융자산 8,136,623 (54,894) (62,177) 8,019,552 8,074,498 자산 합계 221,669, ,325 (1,665,543) 220,217, ,477,613 요구불예수부채 68,342, ,342,432 68,342,432 기한부예수부채 114,192, ,192, ,517,158 양도성예금증서 2,145, ,145,645 2,153,581 예수부채 발행어음예수부채 3,241, ,241,082 3,240,906 어음관리계좌수탁금 1,682, ,682,610 1,682,610 기타 35, ,165 35,173 소 계 189,639, ,639, ,971,860 콜머니 1,782, ,782,736 1,782,736 매출어음 31, ,059 30,934 차입부채 환매조건부채권매도 376, , ,709 차입부채 10,536,642 (1,504) - 10,535,138 10,578,970 외화수탁금 77, ,179 77,179 소 계 12,804,325 (1,504) - 12,802,821 12,846,528 원화사채 12,576,406 (26,825) - 12,549,581 12,856,874 사채 외화사채 4,044,507 (12,680) - 4,031,827 4,140,691 소 계 16,620,913 (39,505) - 16,581,408 16,997,565 기타금융부채 13,675,982 (2,296) - 13,673,686 13,648,516 부채 합계 232,741,092 (43,305) - 232,697, ,464,469 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146

148 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가공시되 는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 1,900, ,900,980 현금및예치금 예치금 - 14,990,406-14,990,406 소 계 1,900,980 14,990,406-16,891,386 가계대출 ,752,196 91,752,196 기업대출 ,455, ,455,688 대출채권 공공및기타자금대출 - - 2,132,915 2,132,915 은행간자금대출 - 1,577,960 2,990,677 4,568,637 카드채권 ,745 20,745 소 계 - 1,577, ,352, ,930,181 국공채 2,131,592 3,875,868-6,007,460 만기보유금융자산 금융채 102, , ,186 회사채 - 3,917,994-3,917,994 소 계 2,234,513 8,225,127-10,459,640 기타금융자산 - 7,669,815 2,065,655 9,735,470 자산 합계 4,135,493 32,463, ,417, ,016,677 요구불예수부채 - 82,731,920-82,731,920 기한부예수부채 ,772, ,772,773 양도성예금증서 - - 4,368,540 4,368,540 예수부채 발행어음예수부채 - - 3,018,428 3,018,428 어음관리계좌수탁금 - 2,280,816-2,280,816 기타 ,092 30,092 소 계 - 85,012, ,189, ,202,569 콜머니 - 268, ,114 매출어음 ,198 24,198 차입부채 환매조건부채권매도 , ,574 차입부채 ,158,679 12,158,679 외화수탁금 ,840 71,840 소 계 - 268,114 12,773,291 13,041,405 원화사채 - 14,021,649 2,362,385 16,384,034 사채 외화사채 - 3,970,791-3,970,791 소 계 - 17,992,440 2,362,385 20,354,825 기타금융부채 - 7,488,937 7,946,443 15,435,380 부채 합계 - 110,762, ,271, ,034,179 <제183(전)기> 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147

149 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 2,471, ,471,103 현금및예치금 예치금 - 13,388,974-13,388,974 소 계 2,471,103 13,388,974-15,860,077 가계대출 ,035,996 81,035,996 기업대출 ,401, ,401,952 대출채권 공공및기타자금대출 - - 2,095,248 2,095,248 은행간자금대출 - 2,959,108 1,707,951 4,667,059 카드채권 ,000 26,000 소 계 - 2,959, ,267, ,226,255 국공채 2,329,136 3,063,538-5,392,674 만기보유금융자산 금융채 120, , ,475 회사채 - 2,417,634-2,417,634 소 계 2,450,021 5,866,762-8,316,783 기타금융자산 - 5,841,425 2,233,073 8,074,498 자산 합계 4,921,124 28,056, ,500, ,477,613 요구불예수부채 - 68,342,432-68,342,432 기한부예수부채 ,517, ,517,158 양도성예금증서 - - 2,153,581 2,153,581 예수부채 발행어음예수부채 - - 3,240,906 3,240,906 어음관리계좌수탁금 - 1,682,610-1,682,610 기타 ,173 35,173 소 계 - 70,025, ,946, ,971,860 콜머니 - 1,782,736-1,782,736 매출어음 ,934 30,934 차입부채 환매조건부채권매도 , ,709 차입부채 ,578,970 10,578,970 외화수탁금 ,179 77,179 소 계 - 1,782,736 11,063,792 12,846,528 원화사채 - 10,186,912 2,669,962 12,856,874 사채 외화사채 - 4,140,691-4,140,691 소 계 - 14,327,603 2,669,962 16,997,565 기타금융부채 - 5,189,080 8,459,436 13,648,516 부채 합계 - 91,324, ,140, ,464,469 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 148

150 4) 당기말과 전기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같 습니다. <제184(당)기> 공정가치수준 구 분 공정가치(주) 평가모형 투입변수 수준 2 만기보유금융자산 8,225,127 할인율 수준 3 대출채권 210,352,221 현금흐름 할인모형 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 2,065,655 할인율 자산 합계 220,643,003 수준 2 사채 17,992,440 할인율 예수부채(주) 127,455,894 할인율 수준 3 차입부채(주) 7,611,260 현금흐름 할인모형 할인율 사채 2,362,385 할인율, 회귀계수, 상관계수 기타금융부채 7,946,443 할인율 부채 합계 163,368,422 <제183(전)기> 공정가치수준 구 분 공정가치(주) 평가모형 투입변수 수준 2 만기보유금융자산 5,866,762 할인율 수준 3 대출채권 187,267,147 현금흐름 할인모형 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 2,233,073 할인율 자산 합계 195,366,982 수준 2 사채 14,327,603 할인율 예수부채(주) 119,395,308 할인율 수준 3 차입부채(주) 5,995,820 현금흐름 할인모형 할인율 사채 2,669,962 할인율, 회귀계수, 상관계수 기타금융부채 8,459,436 할인율 부채 합계 150,848,129 (주) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과관련 한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 149

151 (3) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 최초 인식 시 발생한 거래일(day1) 손 익의 변동내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구분 기초 이연 상각 기말 당기손익인식지정금융부채 (64) (8) 33 (39) 주식스왑 63 - (25) 38 <제183(전)기> 구분 기초 이연 상각 기말 당기손익인식지정금융부채 - (94) 30 (64) 주식스왑 - 88 (25) 63 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 150

152 (4) 금융상품의 범주별 분류 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액 의 자세한 측정 방법은 주석 2에서 설명하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 금융자산 단기매매 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 대여금 및 수취채권 위험회피 파생자산 합 계 예치금 ,990,406-14,990,406 단기매매금융자산 9,056, ,056,812 파생상품자산 1,561, ,523 1,617,518 대출채권 ,651, ,651,483 매도가능금융자산 - 24,460, ,460,599 만기보유금융자산 ,105, ,105,051 기타금융자산 ,702,482-9,702,482 합 계 10,618,807 24,460,599 10,105, ,344,371 55, ,584,351 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 위험회피 단기매매 당기손익인식지정 측정금융부채 파생부채 금융부채 금융부채 합 계 예수부채 ,975, ,975,192 단기매매금융부채 463, ,766 당기손익인식지정금융부 채 - 13, ,509 파생상품부채 1,446, ,775 1,573,432 차입부채 ,998,479-12,998,479 사채 ,020,550-20,020,550 기타금융부채 ,457,355-15,457,355 합 계 1,910,423 13, ,451, , ,502,283 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 151

153 <제183(전)기> 금융자산 단기매매 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 대여금 및 수취채권 위험회피 파생자산 합 계 예치금 ,388,974-13,388,974 단기매매금융자산 8,316, ,316,341 파생상품자산 1,191, ,200 1,309,094 대출채권 ,325, ,325,465 매도가능금융자산 - 22,363, ,363,612 만기보유금융자산 - - 8,012, ,012,117 기타금융자산 ,019,552-8,019,552 합 계 9,508,235 22,363,612 8,012, ,733, , ,735,155 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 위험회피 단기매매 당기손익인식지정 측정금융부채 파생부채 금융부채 금융부채 합 계 예수부채 ,639, ,639,872 단기매매금융부채 428, ,936 당기손익인식지정금융부 채 - 6, ,139 파생상품부채 1,205, ,223 1,256,438 차입부채 ,802,821-12,802,821 사채 ,581,408-16,581,408 기타금융부채 ,673,686-13,673,686 합 계 1,634,151 6, ,697,787 51, ,389,300 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 152

154 (5) 금융수익과 금융원가 당기 및 전기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 기타 합 계 기타포괄손익 단기매매금융자산 162,624 5, , ,480 - 매도가능금융자산 485,026 - (206,570) 569, ,964 (317,763) 만기보유금융자산 318, ,940 - 대여금 및 수취채권 6,682, ,823 (592,845) 98,054 6,358,934 - 단기매매금융부채 - (6) - - (6) - 당기손익인식지정금융부 채 (16) (16) - 상각후원가측정금융부채 (3,484,777) (5) - 141,029 (3,343,753) (31,497) 순위험회피파생상품 (139,184) (139,184) (2,368) 합 계 4,164, ,667 (799,415) 839,392 4,381,359 (351,628) <제183(전)기> 구 분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 기타 합 계 기타포괄손익 단기매매금융자산 205,994 4,408 - (33,618) 176,784 - 매도가능금융자산 596,681 - (220,286) 510, ,229 84,183 만기보유금융자산 333, ,114 - 대여금 및 수취채권 7,377, ,279 (463,724) 26,356 7,083,438 - 단기매매금융부채 - (10) - - (10) - 당기손익인식지정금융부 채 상각후원가측정금융부채 (4,146,183) (8) - (153,772) (4,299,963) 20,754 순위험회피파생상품 , ,812 (5,133) 합 계 4,367, ,669 (684,010) 516,646 4,347,438 99,804 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 153

155 3-5. 자본위험관리 은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습 니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일 부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포 함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계 적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독 기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니 다. 상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. 1) Tier 1 capital (기본자본: 보통주자본+기타기본자본) 1 보통주자본: 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 은행 청산시 최후순위이고 청산 시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외 ), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 은행의 종속기업 비지배주주지분의 일부 금액 등을 포함합니다. 2 기타기본자본: 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 2) Tier 2 capital (보완자본) 청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉 여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 154

156 연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위 험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(risk weighted assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은 가중치를 적용하 여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니 다. 연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 리스크에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하 는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 리스크 인식 및 평가 기준에따라 산출된 리스크량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준이 적절한가 를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 리스크유형별(신용, 시장, 운영, 금 리, 유동성, 편중리스크)로 산출된 리스크의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다. 연결실체는 위험가중자산에 대한 자기자본비율을 연결재무제표 기준으로 산출, 관리하고 있 으며, 당기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다. 총자기자본 총자기자본비율 구 분 제184(당)기 제183(전)기 보통주자본 17,324,193 16,999,542 Tier 1 기타기본자본 805,603 1,102,256 기본자본 18,129,796 18,101,798 Tier 2 보완자본 3,240,443 2,845,616 합 계 21,370,239 20,947,414 총 위험가중자산 144,843, ,714,810 Tier 1 보통주자본비율 11.96% 12.53% 기본자본비율 12.52% 13.34% Tier 2 보완자본비율 2.24% 2.10% 합 계 14.75% 15.43% 연결실체는 상기의 표와 같이 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 155

157 3-6. 금융상품 양도거래 (1) 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 1) 환매조건부채권매도 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결실체가 보유 유가증권을 확정가격으로 재 매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습 니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 매도가능금융자산 140, ,333 양도자산 만기보유금융자산 497, ,396 합 계 638, ,729 관련부채 환매조건부채권매도 518, ,709 2) 유가증권 대차거래 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만 료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부 분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현 재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 대여처 국공채 29, ,020 한국증권금융 금융채 130, ,239 한국증권금융, 예탁결제원 합 계 159, ,259 (2) 제거조건을 충족하나 지속적으로 관여하는 금융상품 당기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하나 연결실체가 지속적으로 관여하는 금융상품은 없 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 156

158 3-7. 금융상품 상계 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융 상품의 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 금융자산 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 수취한 현금담보 순액 파생상품자산(주1) 1,603,275-1,603,275 기타금융자산(주1) 5,464,663-5,464,663 6,182, ,031 환매조건부매도담보 유가증권(주2) 638, , , ,592 환매조건부매수(대출채권)(주2) 5,279,170-5,279,170 5,279, 대여유가증권(주2) 159, , , 미회수내국환채권(주3) 27,204,105 24,896,522 2,307, ,307,583 증권미수금 등(주4) 2, , ,594 합 계 40,351,303 24,897,045 15,454,258 12,140,458-3,313,800 금융부채 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 제공한 현금담보 순액 파생상품부채(주1) 1,566,718-1,566,718 기타금융부채(주1) 5,145,114-5,145,114 6,205, ,161 환매조건부매도(차입부채)(주2) 518, , , 매도유가증권 10,161-10,161 10, 미지급내국환채무(주3) 27,022,554 24,896,522 2,126,032 2,126, 증권미지급금 등(주4) 합 계 34,263,696 24,897,045 9,366,651 8,860, ,166 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 157

159 <제183(전)기> 금융자산 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 수취한 현금담보 순액 파생상품자산(주1) 1,307,295-1,307,295 기타금융자산(주1) 4,067,591-4,067,591 4,628,608 21, ,582 환매조건부매도담보 유가증권(주2) 505, , , ,020 환매조건부매수(대출채권)(주2) 2,372,983-2,372,983 2,372, 대여유가증권(주2) 485, , , 미회수내국환채권(주3) 24,467,356 22,400,331 2,067, ,067,025 증권미수금 등(주4) 4, ,333 4, 합 계 33,210,862 22,400,647 10,810,215 7,867,892 21,696 2,920,627 금융부채 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 제공한 현금담보 순액 파생상품부채(주1) 1,174,494-1,174,494 기타금융부채(주1) 3,733,320-3,733,320 4,597, ,620 환매조건부매도(차입부채)(주2) 376, , , 미지급내국환채무(주3) 23,830,425 22,400,331 1,430,094 1,430, 증권미지급금 등(주4) 합 계 29,115,500 22,400,647 6,714,853 6,404, ,620 (주1) (주2) (주3) (주4) 당행과 각 종속기업의 장외 파생상품 중 일부는 ISDA (International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상 대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하 여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 장내에서 거래되는 상장주식의 결제에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권 리를보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 당기 말 금액의경우 중앙청산소 제도에 의한 장외파생상품의 장내 결제에 따른 관련 채권과 채무 의 상계금액이 포함되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 158

160 4. 유의적인 회계추정 및 판단 연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있 습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적 으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결실체는 여러 다른 국가 법인세의 적용을 받고 있습니다. 정상적인 영업과정에서 최종 세 금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최 선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하 여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양 한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거 래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반 적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투 입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사 용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증, 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 159

161 (4) 확정급여부채 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으 며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 반기별로 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어 야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여 부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하 고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하 고 있습니다. (5) 매도가능지분증권의 손상 매도가능지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경 우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당합니다. 이에 따라, 연결실체는 취득원가 대 비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 시장성있는 지분증권의 시장가격이 취득원가 이하로 하락한 상태가 6개월 이상 지속되는 경우를 "지속적인 하락"으로 간주하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 160

162 5. 사업별 부문정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보 연결실체는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 이러한 부문들은서로 다 른 서비스를 제공하고 있으며, 분리하여 관리하고 있습니다. 당기 중 내부조직의 구조를 변경하여 보고부문 구성이 아래와 같이 변경되었습니다. 보고부 문 구성의 변경으로 인하여 전기의 부문정보를 과거 부문기준과 새로운 부문기준에 따라 각 각 작성하였습니다. 1 변경 전 사업별 부문 리테일부문 기업 및 투자부문 국제부문 기타 일반 정보 개인, 기관, WM고객에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 대기업, 중소기업, IB에 대한 여신, 수신, 자금관리, 유가증권투자 및 이에 수반되는 업무 해외영업과 이에 수반되는 업무 기타업무와 종금부문 및 각종 지원업무 2 변경 후 사업별 부문 리테일부문 기업부문 국제부문 기타 일반 정보 개인, 기관, WM고객에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 대기업, 중소기업, IB에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 해외영업과 이에 수반되는 업무 자금관리, 유가증권투자, 기타업무와 종금부문 및 각종 지원업무 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 161

163 (2) 당기와 전기 중 사업별 부문의 경영성과는 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 리테일부문 기업부문 국제부문 기타 연결조정 합 계 순이자손익 2,542,203 1,000, , ,670 (3,010) 4,164,715 순수수료손익 538, ,769 63,738 (23,829) (2,573) 853,863 기타손익 (2,545,247) (664,686) (230,236) 112,509 42,808 (3,284,852) 영업이익 535, , , ,350 37,225 1,733,726 영업외손익 46,337 3,047 (366) (14,408) 93, ,945 관계기업이익에대한지분 ,399 13,399 법인세비용차감전순이익 582, , , , ,959 1,875,070 법인세비용 (126,582) (134,174) (41,268) (76,274) (6,784) (385,082) 당기순이익 455, , , , ,175 1,489,988 지배기업소유지분 455, , , , ,841 1,489,654 비지배지분 <제183(전)기> 1 변경 전 구 분 리테일부문 기업 및 투자 부문 국제부문 기타 연결조정 합 계 순이자손익 2,638,807 1,046, , ,933 5,491 4,367,133 순수수료손익 559, ,371 54,670 (58,205) (11,879) 802,943 기타영업손익 (2,648,919) (616,204) (223,148) 130,012 (14,421) (3,372,680) 영업이익 549, , , ,740 (20,809) 1,797,396 영업외손익 3,424 8,764 (1,529) 56,726 (40,793) 26,592 관계기업이익에대한지분 ,808 11,808 법인세차감전순이익 553, , , ,466 (49,794) 1,835,796 법인세비용 (112,752) (289,035) (33,081) 41,538 13,187 (380,143) 당기순이익 440, , , ,004 (36,607) 1,455,653 지배기업 소유지분 440, , , ,004 (37,036) 1,455,224 비지배지분 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 162

164 2 변경 후 구 분 리테일부문 기업부문 국제부문 기타 연결조정 합 계 순이자손익 2,638, , , ,819 5,491 4,367,133 순수수료손익 559, ,406 54,670 (56,240) (11,879) 802,943 기타영업손익 (2,648,919) (748,667) (223,148) 262,475 (14,421) (3,372,680) 영업이익 549, , , ,054 (20,809) 1,797,396 영업외손익 3,424 5,411 (1,529) 60,079 (40,793) 26,592 관계기업이익에대한지분 ,808 11,808 법인세차감전계속영업이익 553, , , ,133 (49,794) 1,835,796 법인세수익(비용) (112,752) (100,548) (33,081) (146,949) 13,187 (380,143) 당기순이익 440, , , ,184 (36,607) 1,455,653 지배기업 소유지분 440, , , ,184 (37,036) 1,455,224 비지배지분 (3) 당기와 전기 중 부문별 외부고객으로부터의 이자손익 및 부문간 이자손익은 다음과 같습 니다. <제184(당)기> 구 분 리테일부문 기업부문 국제부문 기타 연결조정 합 계 외부고객으로부터의 이자손익 2,637, , , ,287-4,164,715 부문간 이자손익 (95,190) 154,754 (14,937) (41,617) (3,010) - 합계 2,542,203 1,000, , ,670 (3,010) 4,164,715 <제183(전)기> 1 변경 전 구 분 리테일부문 기업및투자 부문 국제부문 기타 연결조정 합 계 외부고객으로부터의 이자손익 2,651,714 1,391, ,087 16,079-4,367,133 부문간 이자손익 (12,907) (345,111) (4,327) 356,854 5,491 - 합계 2,638,807 1,046, , ,933 5,491 4,367,133 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 163

165 2 변경 후 구 분 리테일부문 기업부문 국제부문 기타 연결조정 합 계 외부고객으로부터의 이자손익 2,651, , , ,253-4,367,133 부문간 이자손익 (12,907) 28,177 (4,327) (16,434) 5,491 - 합계 2,638, , , ,819 5,491 4,367,133 (4) 지역별 부문의 재무정보 1) 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 제184(당)기 제183(전)기 제184(당)기 제183(전)기 제184(당)기 제183(전)기 국내 13,885,507 13,256,909 12,393,602 11,603,833 1,491,905 1,653,076 해외 771, , , , , ,320 합 계 14,656,853 13,987,650 12,923,126 12,190,254 1,733,727 1,797,396 2) 당기말과 전기말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 국내 2,944,529 2,900,648 해외 122,847 54,352 합 계 3,067,376 2,955,000 (주) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 투자부동산으로 구성되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 164

166 6. 현금 및 예치금 (1) 현금 및 예치금의 종류별 내역 당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 원화예치금 외화예치금 구 분 제184(당)기 제183(전)기 현금 1,900,980 2,471,103 지준예치금 7,794,542 5,668,726 기타금융기관예치금 2,072,672 3,303,910 소 계 9,867,214 8,972,636 외화타점예치금 3,211,601 2,532,297 외화정기예치금 1,858,016 1,899,087 외화기타예치금 66,411 8,649 소 계 5,136,028 4,440,033 대손충당금 (12,836) (23,695) 합 계 16,891,386 15,860,077 (2) 사용제한 예치금 당기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내 역은 다음과 같습니다. 원화예치금 외화예치금 구 분 제184(당)기 제183(전)기 근거 법령 등 지준예치금 7,794,542 5,668,726 한국은행법 제56조 기타금융기관예치금 2,050,263 3,040,514 한국은행법 제28조 및 제70조 등 소 계 9,844,805 8,709,240 외화타점예치금 1,590, ,512 한국은행법 등 외화정기예치금 19,924 18,686 뉴욕주 은행법 등 외화기타예치금 687 1,230 파생상품 관련 소 계 1,610, ,428 합 계 11,455,599 9,205,668 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 165

167 7. 단기매매금융자산 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 국공채 1,098, ,669 금융채 1,791,606 1,429,183 회사채 1,284,843 1,212,945 채무증권 매입어음 2,329,928 2,893,390 CMA자산 1,572,270 1,197,304 기타 19,884 9,964 소 계 8,097,168 7,079,455 주식 87,176 53,880 지분증권 수익증권 723, ,450 소 계 810,424 1,012,330 금/ 은예치금 149, ,556 합 계 9,056,812 8,316,341 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 166

168 8. 파생상품 (1) 미결제약정 계약금액 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. 외환 파생상품 이자율 파생상품 주식관련 파생상품 상품관련 파생상품 위험회피 파생상품 구 분 제184(당)기 제183(전)기 통화선도 48,399,755 30,713,560 장외파생상품 통화스왑 19,384,776 14,267,372 통화옵션 2,420, ,258 소 계 70,204,567 45,718,190 장내파생상품 통화선물 67,976 87,936 합 계 70,272,543 45,806,126 이자율스왑 38,324,278 46,015,652 장외파생상품 이자율옵션 1,216,000 1,846,000 소 계 39,540,278 47,861,652 이자율선물 600,539 - 장내파생상품 이자율스왑(주) 14,573,000 3,664,800 소 계 15,173,539 3,664,800 합 계 54,713,817 51,526,452 주식스왑 13,871 6,338 장외파생상품 주식옵션 397, ,064 소 계 411, ,402 장내파생상품 주식선물 18,394 6,466 합 계 430, ,868 장외파생상품 상품스왑 및 선도 258, ,448 공정가치위험회피 이자율스왑 6,874,755 8,046,680 순투자위험회피 통화선도 234, ,840 합 계 7,109,155 8,266,520 총 계 132,784, ,498,414 (주) 중앙청산소에서 결제되는 파생상품의 미결제약정 금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 167

169 (2) 공정가치 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다. 외환 파생상품 이자율 파생상품 주식관련 파생상품 상품관련 파생상품 위험회피 파생상품 구 분 장외파생상품 장외파생상품 장외파생상품 제184(당)기 제183(전)기 자산 부채 자산 부채 통화선도 731, , , ,945 통화스왑 395, , , ,522 통화옵션 17,713 10,652 3,819 5,048 합 계 1,144,835 1,049, , ,515 이자율스왑 403, , , ,738 이자율옵션 9,951 11,931 9,395 16,615 합 계 413, , , ,353 주식스왑 주식옵션 3,882 2,540 6,787 8,212 합 계 3,886 2,649 6,787 8,247 장외파생상품 상품스왑 및 선도 2 9,147 1,866 2,100 공정가치위험회피 이자율스왑 52, , ,854 47,616 순투자위험회피 통화선도 2,801 3, ,607 합 계 55, , ,201 51,223 총 계 1,617,518 1,573,432 1,309,094 1,256,438 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 168

170 (3) 파생상품 평가손익 당기와 전기 중 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다. 외환 파생상품 이자율 파생상품 주식관련 파생상품 상품관련 파생상품 위험회피 파생상품 구 분 제184(당)기 제183(전)기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 662, , , ,668 장외파생상품 통화스왑 355, , , ,395 통화옵션 16,928 4,775 3,821 3,259 합 계 1,035, , , ,322 장외파생상품 장외파생상품 이자율스왑 139, , , ,946 이자율옵션 3,814 3,776 5,368 6,788 합 계 142, , , ,734 주식스왑 주식옵션 1, ,129 5,308 합 계 1, ,129 5,333 장외파생상품 상품스왑 및 선도 2 9,147 1,866 2,100 공정가치 위험회피 이자율스왑 18, , ,564 59,630 순투자 위험회피 통화선도 1,954-1,873 - 합 계 20, , ,437 59,630 총 계 1,199,887 1,282,573 1,160,561 1,148,119 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 169

171 (4) 위험회피목적 관련 손익 당기와 전기 중 공정가치 위험회피목적 관련 손익은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 위험회피대상 139,737 (158,222) 위험회피수단 (139,184) 166,812 합 계 553 8,590 (5) 해외사업장 순투자의 위험회피 해외사업장순투자 중 일부에 대해 위험회피회계를 적용하였으며, 당기와 전기 중 위험회피 수단별 해외사업환산손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 외화차입부채 (17,492) (2,066) 외화사채 (14,005) 22,820 통화선도 (2,368) (5,133) 합 계 (33,865) 15,621 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 170

172 9. 대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대출금의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. 과 목 제184(당)기 제183(전)기 가계대출 90,426,301 80,221,735 기업대출 113,635, ,638,114 공공 및 기타자금대출 2,129,768 2,092,730 은행간 자금 대출 4,566,712 4,657,991 카드채권 21,307 26,347 대출채권 총계 210,779, ,636,917 이연대출부대비용 342, ,219 충당금 차감전 대출채권 총계 211,122, ,905,136 대손충당금 (1,470,518) (1,579,671) 충당금 차감후 대출채권 총계 209,651, ,325,465 (2) 대손충당금 변동내역 당기와 전기 중 예치금과 대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습 니다. <제184(당)기> 대출채권 과 목 예치금 가계대출 기업대출 기타 기타자산 합 계 기 초 23, ,721 1,329,006 22,944 62,177 1,665,543 전입(환입)액 (10,859) 116, ,217 (2,629) (2,698) 592,845 상각액 - (116,497) (562,628) (67) (290) (679,482) 할인차금 상각 - - (26,168) - - (26,168) 대출채권 매각 - (4,447) (55,143) (1,911) - (61,501) 상각채권 회수 - 24,150 72, ,002 기타(주) - - (45,289) - (17,846) (63,135) 기 말 12, ,741 1,204,355 18,422 41,750 1,525,104 (주) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 171

173 <제183(전)기> 대출채권 과 목 예치금 가계대출 기업대출 기타 기타자산 합 계 기 초 11, ,452 1,392,262 15,315 58,426 1,678,099 전입(환입)액 12, , ,090 (2,924) 10, ,724 상각액 - (141,364) (381,759) (206) (6,476) (529,805) 할인차금 상각 - - (34,702) - - (34,702) 대출채권 매각 - (5,181) (28,179) (4) - (33,364) 상각채권 회수 - 16, ,694 10, ,261 기타(주) - - (64,400) - (270) (64,670) 기 말 23, ,721 1,329,006 22,944 62,177 1,665,543 (주) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 이연대출부대비용 당기와 전기 중 이연대출부대비용 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 기초 268, ,290 증가 234, ,114 감소 (160,004) (186,185) 기말 342, ,219 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 172

174 10. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산 (1) 매도가능금융자산과 만기보유금융자산 현황 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 매도가능금융자산 국공채 2,884,987 2,843,952 금융채 12,973,647 9,907,702 채무증권 회사채 6,145,312 7,251,975 기타 22,257 29,669 소 계 22,026,203 20,033,298 주식 1,305,500 1,459,978 출자금 311, ,677 지분증권(주) 수익증권 763, ,344 기타 53,957 88,315 소 계 2,434,396 2,330,314 매도가능금융자산 합계 24,460,599 22,363,612 만기보유금융자산 국공채 5,731,934 5,149,408 채무증권 금융채 524, ,452 회사채 3,848,262 2,361,257 만기보유금융자산 합계 10,105,051 8,012,117 (주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정 한 지분증권의 장부금액은 당기말과 전기말 현재 각각 26,896백만원, 28,281백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 173

175 (2) 매도가능금융자산 처분손익 당기와 전기 중 매도가능금융자산 처분으로 인한 손익은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 매도가능금융자산처분이익 471, ,496 매도가능금융자산처분손실 48,870 19,504 합 계 422, , 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,130,246-1,130,246 건 물 802,623 (165,952) 636,671 기타의유형자산 1,347,562 (1,127,932) 219,630 합 계 3,280,431 (1,293,884) 1,986,547 <제183(전)기> 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,155,856-1,155,856 건물 789,246 (137,775) 651,471 기타의유형자산 1,358,267 (1,129,475) 228,792 합 계 3,303,369 (1,267,250) 2,036,119 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 174

176 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 토지 건물 기타의유형자산 합 계 기초 1,155, , ,792 2,036,119 취득(주1,2) 1 19,975 89, ,294 처분(주1,3) (933) (874) (4,581) (6,388) 감가상각비 - (31,580) (97,038) (128,618) 투자부동산으로 대체 (28,563) (2,354) - (30,917) 환율변동 92 (3,052) 2,026 (934) 사업결합 3,793 3,085 1,113 7,991 기말 1,130, , ,630 1,986,547 (주1) (주2) (주3) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 3,255백만원이 포함되어 있습니다. 신규 취득자산의 복구충당부채 전입액 3,456백만원이 포함되어 있습니다. 제각금액 643백만원이 포함되어 있습니다. <제183(전)기> 구 분 토지 건물 기타의유형자산 합 계 기 초 1,262, , ,369 2,201,033 취득(주1,2) 57 26, , ,230 처분(주1,3) (48) (2,553) (21,493) (24,094) 감가상각비 - (30,605) (102,000) (132,605) 투자부동산으로 대체 (109,199) (38,615) - (147,814) 매각예정비유동자산으로부터 대체 2, ,196 환율변동 (652) 173 기 말 1,155, , ,792 2,036,119 (주1) (주2) (주3) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 4,054백만원이 포함되어 있습니다. 신규 취득자산의 복구충당부채 전입액 3,897백만원이 포함되어 있습니다. 제각금액 1,520백만원이 발생하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 175

177 (3) 보험가입 내역 당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산에 대한 보험가입내역은 다 음과 같습니다. 보험종류 부보자산 부보액 부보처 금융기관종합보험 현금 20,000 삼성화재 외 9개사 재산종합보험 업무용동산,부동산 등 1,031,824 삼성화재 외 6개사 도난보험 현금 및 유가증권 55,000 삼성화재 외 9개사 임원배상책임보험 - 50,000 메리츠화재 외 7개사 가스사고배상책임보험 메리츠화재 개인정보보호배상책임보험 - 10,000 현대해상 외 2개사 합 계 1,167,324 (주) 상기 보험 외에 차량보험, 임직원에 대한 의료보험, 자산재해보험 및 종업원재해 보장보험 등 에 가입하고 있습니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 176

178 12. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 영업권 소프트웨어 개발비 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 - 42,448 13,372 47,914 76, ,267 취득(주1) - 47,432 24, , ,406 처분(주2) (827) (101) (928) 상각(주3) - (24,090) (10,089) - (42,139) (76,318) 환율변동 사업결합 55, , ,682 기 말 55,038 65,970 29,607 47, , ,223 (주1) (주2) (주3) 기타의무형자산 취득액 중 59,810백만원은 미지급금으로 처리되었습니다. 제각금액 101백만원이 포함되어 있습니다. 기타의무형자산 상각비 중 39,544백만원은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. <제183(전)기> 구 분 소프트웨어 개발비 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 45,714 22,922 47, , ,845 취득 12,185 1,430 3,936 9,977 27,528 처분 - - (2,861) - (2,861) 손상(주) - - (547) - (547) 상각 (16,073) (10,980) - (43,292) (70,345) 환율변동 기 말 42,448 13,372 47,914 76, ,267 (주) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산으로, 전기 말 현재 거래소 시가가 장부금액보다 낮은 경우 손상차손을 인식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 177

179 (2) 영업권 1) 구성내역 당기말 현재 각 현금창출단위에 배부된 영업권의 내역은 다음과 같습니다. 현금창출단위 제184(당)기 PT Bank Metro Express 33,317 PT Centratama Nasional Bank 21,721 합 계 55,038 2) 손상검사 현금창출단위에 대하여 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치에 의한 회수가능가액 평가시에는 금융기관의 특성을 고려하여, 전통적 접근법 중 현금흐름할 인법(DCF)을 적용하였습니다. 1 평가기준일 및 예측기간 회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2015년 12월 31일이며, 사용가치 평가시 예측기간 은 인수 이후 시너지효과를 고려하여 10년(2016년~2025년)으로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하여 반영하였습니다. 2 할인율 및 영구성장률 주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무 위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해 당기업의 체계적 위험을 고려하여 계산하였습니다. 영구성장률은 물가상승률을 기준으로 추정하였습니다. 현금창출단위에 사용한 할인율 및 영 구성장률은 다음과 같습니다. 할인율 영구성장률 14.98% 2.88% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 178

180 3 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 소 비자물가지수(CPI) 상승률, 시장 규모의 성장률 및 연결실체의 점유율에 대한 사항입니다. 3) 당기말 영업권을 보유한 현금창출단위의 총회수가능가액과 총장부금액은 아래와 같습니 다. 구 분 PT Bank Metro Express PT Centratama Nasional Bank(주) 합 계 회수가능액 171,329 12, ,410 장부금액 92,417 12, ,498 여유액 78,912-78,912 (주) 2015년 12월 18일에 인수한 PT Centratama Nasional Bank의 경우 가치평가자료 미 입수 등으로 인하여 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못하여 잠정금액으로 계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 179

181 13. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 피투자회사 소재지 재무제표 지분율(%) 기준월 제184(당)기 제183(전)기 아주캐피탈(주1,2,5) 대한민국 9월말 비엔피파리바카디프생명보험(주1,3) 대한민국 9월말 연합자산관리 대한민국 12월말 포항테크노파크2PFV(주2) 대한민국 12월말 대원토스(주1,4) 대한민국 9월말 인희 (주1,4) 대한민국 9월말 대기전설 (주1,4) 대한민국 9월말 극동건설(주1,2,4) 대한민국 9월말 연웅시스템(주1,4) 대한민국 9월말 두두로지텍(주1,4) 대한민국 9월말 네오플럭스 기술가치평가 투자조합(주1) 대한민국 9월말 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사 (주1) 대한민국 9월말 재영솔루텍(주1,5,6) 대한민국 9월말 파트너스 제4호 Growth 투자조합 대한민국 10월말 피에스에이 제1호 핀테크 사모투자합자회사 대한민국 12월말 (주1) (주2) (주3) (주4) (주5) (주6) 12월말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 2015년 9월 30일 기준으로 작성한 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하 였으며 관계기업의 보고기간 종료일과 투자회사의 보고기간 종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절 히 반영하였습니다. 아주캐피탈과 포항테크노파크2PFV와 극동건설의 지분율은 15% 이하이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 임원의 선임에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용 하였습니다. 비엔피파리바카디프생명보험의 지분율은 15% 이하이나, 연결실체와 중요한 영업상의 거래를 통하여 유의적인 영 향력을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하였습니다. 회생절차 과정에서 출자전환을 통해 주식을 취득하였으며, 회생절차 중에는 의결권을 행사할 수 없으므로 매도가 능금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다. 전기 이전 및 당기 중 회생절차가 종료됨에 따라 정상적인 의결권 행사가 가능하여, 매도가능금융자산에서 관계기업에 대한 투자자산으로 재분류하였습니다. 당기말 현재 보유한 시장성있는 관계기업 투자주식의 시장가치는 각각 47,550백만원 및 10,409백만원이며, 이는 한국거래소의 2015년 12월 30일자의 종가 6,430원 및 2,745원, 총보유주식수 7,395,000주 및 3,792,000주를 기 준으로 산출하였습니다. 재영솔루텍의 지분율은 15% 이하이나, 주식매각협의회 주관기관으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 대한 투자자산으로 계상하고 지분법을 적용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 180

182 (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 피투자회사 취득원가 기초 취득(처분) 지분법손익 (부의)지분법 배당 감액 당기말 아주캐피탈 36,971 30,426-6,277 (410) (1,849) - 34,444 비엔피파리바카디프 생명보험 35,279 56,897 - (3,297) 3, ,356 연합자산관리 85, ,238-11,632 (48) ,822 포항테크노파크 4,470 1,977 - (1) ,976 대원토스 인희 (278) 대기전설 극동건설 9,092 7,158 - (1,556) 3,422 - (9,024) - 연웅시스템 두두로지텍 네오플럭스 기술가치평가 투자조합 이큐피글로벌에너지 인프라사모투자전문회사 2,000-2,000 (7) , (174) 재영솔루텍 6,238-6, ,238 파트너스 제4호 Growth 투자조합 피에스에이 제1호 핀테크 사모투자합자회사 1,800-1, ,800 2,000-2, ,000 BANK METRO EXPRESS 25,300 - (208) 합 계 208, ,272 12,004 13,399 6,720 (1,849) (9,024) 232,522 <제183(전)기> 피투자회사 취득원가 기초 취득(처분) 지분법손익 (부의)지분법 자본변동 배당 전기말 아주캐피탈 36,971 28,228-3,438 (131) (1,109) 30,426 비엔피파리바카디프생명 보험 35,279 51, ,394 (84) 56,897 연합자산관리 85, ,269-10,066 (56) (35,041) 114,238 포항테크노파크2PFV 4,470 2,847 - (870) - - 1,977 대원토스 인희 대기전설 극동건설 9,092-9,092 (1,990) 56-7,158 합 계 170, ,340 9,092 11,808 4,266 (36,234) 211,272 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 181

183 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 182

184 (3) 당기말과 전기말 현재 및 보고기간 중 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니 다. <제184(당)기> 관계기업의 요약재무정보 피투자회사 자산 부채 영업수익 당기순이익 기타포괄손 익 총포괄손익 아주캐피탈 6,906,603 6,155, ,216 48,870 (3,191) 45,679 비엔피파리바카디프생명보험 4,128,588 3,745, ,472 (21,533) 25,039 3,506 연합자산관리 4,068,354 3,331, ,759 66,455 (276) 66,179 포항테크노파크 14,664 1,401 - (4) - (4) 대원토스 1,952 3,420 3,994 (263) - (263) 인희 11,237 9,582 3,921 (1,803) - (1,803) 대기전설 1, 극동건설 278, , ,079 (10,881) (3,072) (13,953) 연웅시스템 1, 두두로지텍 1, (42) - (42) 네오플럭스 기술가치평가 투자조합 6, (22) - (22) 이큐피글로벌에너지인프라사모투 자전문회사 (767) - (767) 재영솔루텍 161, , 파트너스 제4호 Growth 투자조합 7, 피에스에이 제1호 핀테크 사모투자합자회사 10, 합 계 15,598,045 13,607,673 2,055,630 80,407 18,500 98,907 <제183(전)기> 관계기업의 요약재무정보 피투자회사 자산 부채 영업수익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 아주캐피탈 6,428,736 5,714, ,957 26,756 (1,016) 25,740 비엔피파리바카디프생명보험 3,890,674 3,510, ,911 5,852 29,293 35,145 연합자산관리 4,357,490 3,688, ,990 57,519 (319) 57,200 포항테크노파크2PFV 14,668 1,401 - (5,839) - (5,839) 대원토스 6,139 7,344 10,954 (2) - (2) 인희 16,284 12,826 5,041 1,105-1,105 대기전설 1,278 1, 극동건설 368, ,159 57,654 (13,917) 348 (13,569) 합 계 15,083,577 13,274,024 1,888,793 71,622 28,306 99,928 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 183

185 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으 로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 피투자회사 당기말 순자산 (a) 연결실체 지분율 (b) 순자산지분금액 (a) x (b) 미실현손익 감액 기타 장부금액 아주캐피탈(주1) 700, % 89, (55,525) 34,444 비엔피파리바카디프생명보험 383, % 57,520 (164) ,356 연합자산관리(주2) 718, % 125, ,822 포항테크노파크2PFV 13, % 1, ,976 대원토스(주3) (1,469) 36.33% (534) 인희 1, % 대기전설 % 극동건설(주4) 46, % 6,629 - (9,024) 2,395 - 연웅시스템 % 두두로지텍 1, % 네오플럭스 기술가치평가 투자조합 5, % 1, ,993 이큐피글로벌에너지인프라사모투자 전문회사(주5) (464) 22.64% (105) 재영솔루텍(주4) 34, % 4, ,169 6,238 파트너스 제4호 Growth 투자조합 7, % 1, ,800 피에스에이 제1호 핀테크 사모투자합자회사 10, % 2, ,000 합 계 1,921, ,032 (164) (9,024) (50,322) 232,522 (주1) (주2) (주3) (주4) (주5) 당기말 순자산은 비지배지분을 제외한 잔액이며, 기타는 당기말까지 인식한 누적 손상차손을 포함하고 있습니다. 당기말 순자산은 비지배지분을 제외한 잔액입니다. 기타는 당기 결손 누적으로 투자계정 잔액이 "0"이 되어 지분법 인식을 중지함으로 인해 인식하지 못한 누적손실 금액입니다. 당기말 순자산은 비지배지분을 제외한 잔액이며, 기타는 취득시 발생한 영업권 금액입니다. 기타는 관계기업이 현재 영업을 개시하기 전이므로, 투자계정 잔액이 "0"이 되어 지분법 인식을 중지함으로 인해 인식하지 못한 누적손실금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 184

186 <제183(전)기> 피투자회사 당기말 순자산 (a) 연결실체 지분율 (b) 순자산지분금액 (a) x (b) 미실현손익 기타 장부금액 아주캐피탈(주1) 668, % 85,860 - (55,434) 30,426 비엔피파리바카디프생 명보험 379, % 56,992 (95) - 56,897 연합자산관리(주2) 652, % 114, ,238 포항테크노파크2PFV 13, % 1, ,977 대원토스(주3) (1,205) 36.33% (438) 인희 3, % 대기전설 % 극동건설(주4) 33, % 4,763-2,395 7,158 합 계 1,749, ,968 (95) (52,601) 211,272 (주1) (주2) (주3) (주4) 전기말 순자산은 비지배지분을 제외한 잔액이며, 기타는 전기말까지 인식한 누적 손상차손을 포함하고 있습니다. 전기말 순자산은 비지배지분을 제외한 잔액입니다. 기타는 전기 결손 누적으로 투자계정 잔액이 "0"이 되어 지분법 인식을 중지함으로 인해 인식하지 못한 누적손실금 액입니다. 전기말 순자산은 비지배지분을 제외한 잔액이며, 기타는 전기 취득시 발생한 영업권 금액입니다. (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 전기 누적 미반영 지분법 손실 금액 은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 피투자회사 미반영 당기 지분법 이익 미반영 누적 지분법 손실 대원토스 (96) (534) 이큐피글로벌에너지 인프라사모투자전문회사 (105) (105) <제183(전)기> 피투자회사 미반영 전기 지분법 손실 미반영 누적 지분법 손실 대원토스 (1) (438) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 185

187 14. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 572, ,069 건물 231,253 (37,716) 193,537 합 계 803,322 (37,716) 765,606 <제183(전)기> 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 546, ,086 건물 224,836 (32,308) 192,528 합 계 770,922 (32,308) 738,614 (2) 투자부동산 공정가치 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 투자부동산 836, ,716 (주) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래가격과 시장에서 관측가능하지 않은 유의한 투입변수가 반영되므로 공정가치 서열수준에 있어수준 3에 해당합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 186

188 (3) 투자부동산으로부터 발생한 손익 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음 과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 투자부동산에서 발생한 임대수익 24,400 25,162 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 5,770 5, 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 미수금 5,547,053 3,987,769 미회수내국환채권 2,307,584 2,067,025 예치보증금 1,089,375 1,177,578 미수수익 757, ,708 선급비용 72,001 95,545 가지급금 50,563 67,554 잡자산 94, ,818 기타 현재가치할인차금 (41,561) (54,894) 대손충당금 (41,750) (62,177) 합 계 9,835,923 8,190,271 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 187

189 16. 담보제공자산 및 담보로 제공받은 자산 (1) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 담보제공사유 대출채권 94,871 73,773 차입부채 유가증권(주1) 매도가능금융자산 584, ,334 만기보유금융자산 6,068,588 5,216,661 소 계 6,652,922 5,790,995 차입부채, 한은결제이행담보, 차입유가증권 등 차입부채, 한은결제이행담보, 대고객RP 등 유형자산(주2) 3,905 4,762 근저당권 설정 등 합 계 6,751,698 5,869,530 (주1) (주2) 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 장부금액은 당기말과 전기말 현재 각각 759,654백만원, 493,104백만원입니다. 근저당권 설정 등 관련 채권최고액 기준입니다. (2) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물 당기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치 는 다음과 같습니다. 제184(당)기 제183(전)기 구 분 담보물의 공정가치 매도하거나 담보로 다시 매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 담보물의 공정가치 제공한 담보물의 공정가치 유가증권 5,285,701-2,432,109 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 188

190 17. 당기손익인식지정금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분(주1) 제184(당)기 제183(전)기 예수부채(주2,3) 13,509 6,139 (주1) (주2) (주3) 연결실체는 내재파생상품이 포함된 복합금융상품 중 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측 정'에 따라 당기손익인식금융부채의 지정이 허용되는 복합계약을 당기손익인식금융부채로 지정하였 습니다. 당기손익인식지정금융부채의 장부금액은 연결실체가 채택한 옵션평가모형에 근거하여 산정하였습니 다. 당기 중 연결실체의 신용위험 변동으로 인하여 손익으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기 상환금액과 장부금액은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 계약상 만기상환금액 장부금액 차이금액 예수부채 13,607 13, <제183(전)기> 구 분 계약상 만기상환금액 장부금액 차이금액 예수부채 6,171 6, (3) 당기 및 전기 중 당기손익인식지정금융부채 관련순손익(이자수익 및 이자비용 제외)의 내역은 다음과 같습니다. 제184(당)기 제183(전)기 구 분 평가손익 매매손익 합계 평가손익 매매손익 합계 예수부채 95 (111) (16) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 189

191 18. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 과 목 제184(당)기 제183(전)기 원화예수부채 74,319,215 62,007,754 요구불예수부채 외화예수부채 8,412,705 6,334,678 소 계 82,731,920 68,342,432 원화예수부채 110,090, ,749,605 기한부예수부채 외화예수부채 10,489,601 9,427,981 공정가치위험회피손익 (17,954) 15,352 소 계 120,562, ,192,938 양도성예금증서 4,351,326 2,145,645 발행어음예수부채 3,018,551 3,241,082 어음관리계좌수탁금 2,280,816 1,682,610 기타 30,088 35,165 합 계 212,975, ,639, 단기매매금융부채 당기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 제184(당)기 제183(전)기 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 매도유가증권 , 금/은예수부채 - 453, ,936 합계 463, ,936 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 190

192 20. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 제184(당)기 제183(전)기 과 목 이자율(%) 이자율(%) 금 액 최고 최저 최고 최저 금 액 원화 ,436,900 콜머니 외화 , ,836 소 계 268,114 1,782,736 매출어음 , ,059 원화 , ,921 환매조건부 채권매도 외화 , ,788 소 계 518, ,709 한은차입부채 ,963, ,366,192 원화차입부채 기타차입부채 ,729, ,315,403 소 계 5,692,770 4,681,595 외화타점차 , ,194 은행차입부채 ,297, ,783,837 외화차입부채 전대차입부채 , ,522 기타차입부채 ,375, ,738,494 소 계 6,424,650 5,855,047 외화수탁금 , ,179 이연부대비용 (1,684) (1,504) 합 계 12,998,479 12,802,821 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 191

193 21. 사채 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 원화사채 외화사채 제184(당)기 제183(전)기 과 목 이자율(%) 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 금액 일반사채 ,676, ,640,890 후순위사채 ,500, ,901,239 공정가액위험회피손익 (52,579) 34,277 할인발행차금 (31,794) (26,825) 소 계 16,093,265 12,549,581 일반사채 ,912, ,997,657 공정가액위험회피손익 25,983 46,850 할인발행차금 (10,806) (12,680) 소 계 3,927,285 4,031,827 합 계 20,020,550 16,581,408 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 192

194 22. 확정급여부채 연결실체는 종업원의 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 사외적립자산을 신탁사, 펀드사 및 기타 유사기업에 신탁하고 있습니다. (1) 확정급여제도 자산 및 부채 당기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 확정급여채무의 현재가치 1,173, ,623 사외적립자산의 공정가치 (1,018,940) (753,648) 재무상태표 계상 부채 154, ,975 (2) 확정급여채무의 현재가치 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 기 초 999, ,773 당기근무원가 119,239 99,879 이자비용 38,229 35,250 재측정요소(주1) 58, ,265 환율차이 급여지급액 (47,413) (33,979) 기타(주2) 5,113 2,372 기 말 1,173, ,623 (주1) (주2) 당기말 현재 재측정요소는 인구통계적가정 변동에 따른 보험수리적이익 20,653백만원과 재무적가정 변동에 따른 보험수리적손실 113,584백만원, 그리고 경험조정으로 인한 이익 34,108백만원으로 구성되어 있습니다. 당기말 해당 금액에는 사업결합으로 인한 증가액 2,359백만원이 포함되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 193

195 (3) 사외적립자산의 공정가치 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 기 초 753, ,335 이자수익 30,297 33,383 재측정요소 (13,269) (15,755) 사용자의 기여금 290,800 93,000 급여지급액 (42,536) (27,315) 기 말 1,018, ,648 (4) 사외적립자산 구성내역 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 정기예금 977, ,045 기타 41,217 40,603 합 계 1,018, ,648 (5) 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 비 고 할인율(기대수익률) 3.34% 4.02% AA0 회사채 수익률 미래임금상승률 2.92% + 승급률 2.84% + 승급률 과거 5개년의 평균 (주) 보험수리적 가정은 국내 지점의 평가에 한하여 적용되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 194

196 (6) 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니 다. 1) 할인율 구 분 제184(당)기 제183(전)기 적용된 가정에 따른 현재가치 1,173, ,623 1% Point 증가 1,057, ,225 1% Point 감소 1,309,579 1,146,496 2) 임금인상률 구 분 제184(당)기 제183(전)기 적용된 가정에 따른 현재가치 1,173, ,623 1% Point 증가 1,308,913 1,146,869 1% Point 감소 1,056, ,776 (7) 당기말과 전기말 평가 시 적용한 확정급여채무의 가중평균 만기는 각각 13.24년과 16.33년입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 195

197 23. 충당부채 (1) 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 복구충당부채 소송 미사용한도 지급보증 기타 합 계 기 초 29,096 22,230 85, ,952 54, ,728 전입(환입)액 1,958 (3,382) 14,818 (33,519) 18,926 (1,199) 사용액 (530) (12,762) (13,292) 환율변동 , ,137 기타(주) 3, ,304-7,714 기 말 33,934 19, ,096 80,289 61, ,088 <제183(전)기> 구 분 복구충당부채 소송 미사용한도 지급보증 기타 합 계 기 초 25,364 94,735 91,415 92,561 59, ,016 전입(환입)액 1,056 (26,178) (7,023) 10,487 14,182 (7,476) 사용액 (1,221) (46,766) - - (20,136) (68,123) 환율변동 ,299 11, ,114 기타(주) 3, (7,700) - (3,803) 기 말 29,096 22,230 85, ,952 54, ,728 (주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 및 할인율 변동에 따른 효과 등 입니다. (2) 복구충당부채 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시 점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이 션율을 사용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 196

198 24. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 제184(당)기 제183(전)기 미지급금 5,528,790 3,907,195 신탁계정미지급금 2,966,681 2,017,810 미지급비용 2,268,540 2,616,317 미지급내국환채무 2,126,032 1,430,094 대리점 1,311,763 2,226,742 대행업무수입금 534, ,269 수입보증금 368, ,298 미지급외국환채무 208, ,079 가수금 83,965 85,837 선수수익 66,398 73,250 제세예수금 70,022 93,037 잡부채 82,104 25,509 미지급배당금 9,231 14,937 현재가치할인차금 (2,651) (2,296) 합 계 15,622,352 13,729,078 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 197

199 25. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. 과 목 제184(당)기 제183(전)기 자본금 보통주자본금 7,928,078 7,928,078 신종자본증권 801,298 1,100,250 주식발행초과금 398, ,080 자본잉여금 기타자본잉여금 5,084 5,084 소 계 403, ,164 주식선택권 1,363 (22) 자본조정 기타자본조정 (30,703) (820) 소 계 (29,340) (842) 매도가능금융자산평가손익 386, ,834 기타포괄손익누계액 관계기업의 기타포괄손익에대한지분 13,741 7,738 해외사업환산손익 (160,274) (152,433) 확정급여제도의 재측정요소 (300,385) (245,740) 소 계 (59,948) 237,399 법정적립금(주1) 1,375,731 1,232,400 임의적립금(주2) 8,719,986 7,989,920 이익잉여금 기타준비금(주3) 75,215 62,496 미처분이익잉여금(주4) 1,616,238 1,520,758 소 계 11,787,170 10,805,574 비지배지분 8,931 3,277 합 계 20,839,353 20,476,900 (주1) 은행법 제40조 규정에 의하여 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 10% 이 상을 매 결산기에 적립한 이익준비금으로, 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 이를 사용할 수 없습니다. 당기말 1,738,249백만원의 별도재무제표 기준 대손준비금과 355,898백만원의 재평가적립금이 포함되어 있으며, (주2) 전기말 1,695,516백만원의 별도재무제표 기준 대손준비금과 355,898백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니 다. (주3) (주4) 해외지점에서 현지 법규에 의하여 적립한 준비금으로 현지 소재지점의 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. 당기말 현재 별도재무제표 기준 대손준비금 적립액과 연결재무제표 기준 대손준비금 적립액의 차이는 28,357백만 원이며,연결재무제표 기준 대손준비금 환입예정액 2,967백만원이 포함되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 198

200 (2) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 과 목 제184(당)기 제183(전)기 발행할 주식의 총수 2,000,000,000 주 2,000,000,000 주 1주의 금액 5,000 원 5,000 원 발행한 주식의 수 1,585,615,506 주 1,585,615,506 주 (3) 신종자본증권 당기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 제184(당)기 금 액 제183(전)기 이자율(%) 외화신종 자본증권 원화신종 자본증권 , ,761 94, , , , , ,947 49, , , 합 계 801,298 1,100,250 신종자본증권 배당금 57,158 96,293 가중평균이자율(%) 상기 신종자본증권은 발행일이후 5년 또는 10년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있으 며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급 하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 199

201 (4) 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 재분류조정을 포함한 변동내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 매도가능금융자산 평가손익 관계기업의 기타포괄손익에 대한지분 해외사업 환산손익 확정급여제도 재측정요소 합 계 기초금액 627,834 7,738 (152,433) (245,740) 237,399 당기 발생 차익(차손): 공정가치평가로 인한 증감 69, ,743 지분법평가로 인한 증감 - 6, ,720 당기손익에 포함된 차익의 재분류조정 : 자산손상으로 인한 증감 9, ,567 처분으로 인한 증감 (398,794) (398,794) 위험회피회계적용효과 (864) - (33,865) - (34,729) 환율차이로 인한 효과 2,585-25,123-27,708 확정급여제도의 재측정 (72,091) (72,091) 법인세효과 76,899 (717) ,446 94,529 당기말금액 386,970 13,741 (160,274) (300,385) (59,948) <제183(전)기> 구 분 매도가능금융자산 평가손익 관계기업의 기타포괄손익에 대한지분 해외사업 환산손익 확정급여제도 재측정요소 합 계 기초금액 564,023 3,441 (157,229) (113,833) 296,402 당기 발생 차익(차손): 공정가치평가로 인한 증감 396, ,065 지분법평가로 인한 증감 - 4, ,266 당기손익에 포함된 차익의 재분류조정 : 자산손상으로 인한 증감 (17,714) (17,714) 처분으로 인한 증감 (297,540) (297,540) 위험회피회계적용효과 2,181-15,621-17,802 환율차이로 인한 효과 1,191 - (6,502) - (5,311) 확정급여제도의 재측정 (174,020) (174,020) 법인세효과 (20,372) 31 (4,323) 42,113 17,449 당기말금액 627,834 7,738 (152,433) (245,740) 237,399 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 200

202 (5) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 내 용(주) 제184(당)기 처분예정일: 2016년 3월 23일 제183(전)기 처분확정일: 2015년 3월 18일 Ⅰ.미처분이익잉여금 1,159,233 1,337, 전기이월미처분이익잉여금 신종자본증권이자 (57,158) (96,293) 3. 당기순이익 1,216,391 1,433,310 II. 임의적립금등의이입액 6,378,313 5,659, 임의적립금 6,346,989 5,659, 대손준비금 31,324 - 합 계 7,537,546 6,996,673 III. 이익잉여금처분액 7,537,546 6,996, 이익준비금 121, , 대손준비금 - 42, 기타준비금 11,814 12, 임의적립금 6,723,196 6,346, 신종자본증권상환손실 30, 배당금 650, ,000 보통주 현금배당 주당: 당기 원(8.20%) 전기 원(5.68%) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 - - (주) 상기 이익잉여금처분계산서는 당행의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 201

203 (6) 배당금 당기와 전기의 보통주 배당금 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제184(당)기 제183(전)기 배당받을 주식수 1,585,615,506 1,585,615,506 주당액면금액 5,000 5,000 액면배당률 8.20% 5.68% 주당배당금액 (7) 배당성향 당기와 전기 보통주에 대한 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 보통주 배당금 650, ,000 당기순이익(주) 1,489,654 1,455,224 배당성향 (당기순이익 기준) 43.63% 30.92% 대손준비금 반영후 조정이익(주) 1,492,621 1,429,380 배당성향 (대손준비금 반영후 조정이익 기준) 43.55% 31.48% (주) 당기순이익과 대손준비금 반영 후 조정이익은 지배회사 소유지분 기준 금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 202

204 26. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 대손준비금 잔액 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 대손준비금 적립액 1,744,092 1,718,248 대손준비금 전입(환입)예정액 (2,967) 25,844 대손준비금 잔액 1,741,125 1,744,092 (2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 대손준비금 전입(환입) 필요액 (2,967) 25,844 대손준비금 반영후 조정이익 1,492,955 1,429,809 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 203

205 27. 순이자수익 (1) 당기와 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 현금및예치금이자 101, ,682 단기매매금융자산이자 162, ,994 매도가능금융자산이자 485, ,681 만기보유금융자산이자 318, ,114 대출채권이자 6,505,540 7,158,168 기타이자 75,431 94,677 합 계 7,649,492 8,513,316 손상된 금융자산에서 발생한 이자수익 26,168 34,702 (2) 당기와 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 예수부채이자 2,787,728 3,369,225 차입부채이자 172, ,762 사채이자 472, ,078 기타이자 51,609 61,118 합 계 3,484,777 4,146,183 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 204

206 28. 순수수료수익 당기와 전기 중 수수료 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다. 수수료수익 수수료비용 구 분 제184(당)기 제183(전)기 여신취급수수료 68,509 56,853 전자금융수수료 135, ,496 중개수수료 110, ,920 업무대행수수료 321, ,266 투자금융수수료 67,277 45,761 외환수입수수료 149, ,516 신탁보수수수료 71,533 49,741 수입보증료 54,829 55,009 기타수수료 70,895 57,922 합 계 1,050, ,484 여신관련수수료 41,113 28,776 브랜드사용수수료 49,905 50,655 서비스관련수수료 12,787 14,493 매매및중개관련수수료 7,006 4,107 외환지급수수료 24,766 21,285 기타수수료 60,846 49,225 합 계 196, , 배당수익 당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 단기매매금융자산 35,580 6,186 매도가능금융자산 148,521 87,292 합 계 184,101 93,478 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 205

207 30. 단기매매금융상품 관련 손익 당기와 전기 중 단기매매금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. 단기매매 금융상품 매매목적 파생금융상품 구 분 제184(당)기 제183(전)기 평가이익 8,414 15,810 처분이익 16,060 10,195 채무증권 평가손실 (13,199) (4,248) 처분손실 (6,018) (4,971) 소 계 5,257 16,786 평가이익 5,961 3,897 처분이익 39,794 29,033 지분증권 평가손실 (1,618) (7,088) 처분손실 (37,696) (10,486) 소 계 6,441 15,356 평가이익 24,366 - 처분이익 2,183 1,499 금/은관련 평가손실 (5,238) (19,403) 처분손실 (379) (203) 소 계 20,932 (18,107) 합 계 32,630 14,035 평가 및 거래이익 2,820,344 1,917,601 외환관련 평가 및 거래손실 (2,681,979) (1,953,554) 소 계 138,365 (35,953) 평가 및 거래이익 461, ,343 이자율관련 평가 및 거래손실 (464,253) (631,345) 소 계 (3,044) (16,002) 평가 및 거래이익 9,728 15,327 주식관련 평가 및 거래손실 (10,931) (15,025) 소 계 (1,203) 302 평가 및 거래이익 10,594 25,574 상품관련 평가 및 거래손실 (42,921) (27,760) 소 계 (32,327) (2,186) 합 계 101,791 (53,839) 총 계 134,421 (39,804) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 206

208 31. 금융상품자산 손상차손 당기와 전기 중 금융상품자산 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 금융상품 손상차손 대출채권 및 기타금융자산 592, ,724 매도가능금융자산 206, ,286 합 계 799, , 일반관리비 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 장ㆍ단기 종업원급여 1,472,898 1,526,950 종업원급여 확정급여형 퇴직급여 127, ,746 해고급여 59, ,226 소 계 1,659,618 1,734,922 감가상각비및 기타상각비 감가상각비 128, ,605 무형자산상각비 36,764 70,345 소 계 165, ,950 복리후생비 106, ,265 임차료 260, ,737 용역비 219, ,462 기타일반관리비 제세공과금 78,254 82,229 광고선전비 57,950 59,057 전산운용비 63,436 63,441 기타의 관리비 173, ,948 소 계 960, ,139 합 계 2,785,434 2,918,011 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 207

209 33. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 4차발행분 5차발행분 6차발행분 7차발행분 1 권리부여일 행사가격(주1) 28,006원 38,829원 54,560원 49,053원 3 부여수량 1,903,200주 2,157,600주 715,500주 (임원 197,500주, 332,850주 직원 518,000주) 4 행사가능기간 권리부여일로부터 권리부여일로부터 권리부여일로부터 권리부여일로부터 3년이후 4년간 3년이후 4년간 3년이후 4년간 3년이후 4년간 5 수량증감내역 기초 93,426주 101,963주 50,513주 332,850주 소멸 ,617주 기말 93,426주 101,963주 50,513주 26,233주 당기말 행사가능(주2) 93,426주 101,963주 50,513주 26,233주 6 공정가치(주3) 11,544원 721원 - - (주1) (주2) (주3) 당기말 현재 주식매수선택권은 모두 가득되었으며, 잔여수량 272,135개의 가중평균행사가격은 39,019원입니다. 당기말 현재 4차와 5차 부여분의 잔여 수량은 행사가 보류되어 있습니다. 당기말 현재 보류분에 대한 공정가치는 신한금융지주 주식 종가와 행사가격의 차이인 내재가치로 평가하였습니다. (2) 주식결제형 주식기준보상약정 1 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구 분 유형 부여기간(약정용역기간) 성과조건 내용 주식결제형(주) 2013년까지 부여분 : 2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 3년간) 2014년까지 부여분 : 2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 2013년까지 상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%), 2014년 부터 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) (주) 신한금융지주 주식을 부여하며, 지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야 할 금액을 부 채로 인식하고 주식결제형에 따라 인식할 보상원가와의 차이는 자본에 반영하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 208

210 2 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 부여수량 부여시점 공정가치 추정수량 (주1) (주2) ,400 45,150 10, ,200 51,500 1, ,500 50,700 4, ,400 46,800 1, ,200 44,300 32, ,900 46,650 20, ,100 44,550 2, ,800 36,150 5, ,100 37,200 2, ,100 40, , ,400 37,750 1, ,500 40,250 10, ,400 41,250 2, ,800 47, , ,400 44,300 4, ,800 47,000 3, ,400 47, ,000 44, , ,800 42,650 12, ,300 40,350 1, ,300 46,000 1, ,300 42,800 2, ,300 40,200 1, ,300 41, ,300 40, 합계 1,057, ,549 (주1) (주2) 부여시점의 신한금융지주 주식 종가를 단위당 공정가치로 산정하였으며, 당기말 현재 신한금융지주주 식의 공정가치는 39,550원입니다. 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상 승률에 따른 부여수량을 조정하고(2013년까지 33.4%, 2014년부터 20.0%), 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여(2013년까지 66.6%, 2014년부터 80.0%) 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합 니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 209

211 (3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 총보상원가 7,009 6,127 (4) 당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 미지급비용과 잔여보상원가의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 잔여보상원가 3,855 5,417 미지급비용 22,116 20,494 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 210

212 34. 기타영업손익 당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 기타영업수익 대출채권처분이익 72,554 16,932 자산처분관련 상각채권처분이익 34,476 9,572 소 계 107,030 26,504 위험회피대상관련이익 176,204 77,801 위험회피수단관련이익 38, ,653 기타영업수익 지급보증충당금환입액 33,519 5,403 기타부채성충당금환입액 1,958 35,792 기타 23,917 25,282 소 계 273, ,931 기타영업수익 합계 380, ,435 기타영업비용 자산처분관련 대출채권처분손실 8, 위험회피대상관련손실 36, ,023 위험회피수단관련손실 177,191 68,841 지급보증충당금전입액 - 15,890 기타영업비용 기타부채성충당금전입액 34,278 17,829 기금출연금 267, ,914 예금보험료 248, ,513 기타 123,151 87,395 소 계 887, ,405 기타영업비용 합계 896, ,553 기타영업손익 (515,840) (505,118) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 211

213 35. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 영업외수익 유형자산처분이익 1, 무형자산처분이익 자산처분관련 투자부동산처분이익 1,402 - 매각예정자산처분이익 비업무용자산처분이익 소 계 3, 종속기업 및 관계기업 투자자산관련 처분이익 95,232 - 투자부동산임대수익 24,400 25,162 기타영업외수익 기타 72,705 53,729 소 계 97,105 78,891 영업외수익 합계 196,001 79,827 영업외비용 유형자산처분손실 75 1,153 무형자산처분손실 9 68 자산처분관련 투자부동산처분손실 13 - 매각예정자산처분손실 29 - 소 계 126 1,221 종속기업 및 관계기업 투자자산관련 손상차손 9,024 - 처분손실 소 계 9,301 - 투자부동산감가상각비 9,324 7,999 기부금 18,614 12,717 기타영업외비용 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타 30,591 30,750 소 계 58,629 52,014 영업외비용 합계 68,056 53,235 영업외손익 127,945 26,592 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 212

214 36. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 구성내역 당기와 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 당기 법인세 부담액 275, ,064 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 15,302 (42,359) 자본에 직접 반영된 이연법인세 94,086 17,438 법인세비용 385, ,143 (2) 법인세비용 차이내역 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 법인세비용차감전순이익 1,875,070 1,835,796 적용세율 24.20% 24.20% 적용세율에 따른 법인세 453, ,801 비과세수익 (15,329) (28,480) 비공제비용 4,161 3,776 연결납세 (23,692) (33,880) 기타 (33,363) (5,074) 법인세비용 385, ,143 유효세율 20.54% 20.71% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 213

215 (3) 일시적차이와 이연법인세 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 기초잔액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산 (부채)(주1) 미수수익 (347,483) (347,483) (352,041) (352,041) (85,194) 미수금 (58,567) (58,567) (45,943) (45,943) (11,118) 단기매매금융자산 (84,746) (102,318) (135,321) (117,749) (28,495) 매도가능금융자산 1,171, , ,483 1,145, ,296 관계기업등에대한투자자산(주2) 43,362 43,362 (104,035) (104,035) (25,177) 이연대출부대수익 (263,296) (263,296) (344,697) (344,697) (83,417) 유형자산평가 및 상각 등 (449,814) 18,411 1,258 (466,967) (113,006) 파생상품자산(부채) (71,770) (798) (50,803) (121,775) (29,469) 예수부채 120,696 49,698 (7,310) 63,688 15,412 미지급비용 330, , , ,820 62,392 확정급여부채 868,023 42, ,917 1,041, ,020 사외적립자산 (753,648) (42,536) (307,828) (1,018,940) (246,583) 기타충당부채 191, , , ,799 52,223 지급보증충당부채 106, ,952 80,290 80,290 19,430 압축기장충당부채 (181,031) (1,546) - (179,485) (45,989) 일시상각충당부채 (2,618) (231) - (2,387) (578) 간주배당 5, ,513 1,334 매도가능금융자산평가손익 (828,276) (828,276) (510,514) (510,514) (123,544) 미지급기부금 49,300 49,300 44,134 44,134 10,680 대손충당금 및 대손금 192, , , ,635 77,700 주식보상비용 관련 조정액 2,196 2,118 1,152 1, 의제배당 3, , 기타 264, , , ,437 55,284 소 계 309,581 (118,822) (318,222) 110,181 32,446 <이연법인세자산 및 부채로 인식하지 않은 일시적 차이> 관계기업등에대한투자자산(주2) (11,532) - (134,601) (146,133) (35,364) 합 계 321,113 (118,822) (183,621) 256,314 67,810 (주1) (주2) 환율변동효과로 해외종속회사의 이연법인세자산 1,455백만원이 증가하였습니다. 지분법평가로 인한 법인세 효과는 관계기업 피투자회사별로 이연법인세의 적용가능금액 및 실현가능성을 고려하여 합리적으로 추정하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 214

216 <제183(전)기> 구 분 기초잔액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산 (부채)(주1) 미수수익 (441,833) (441,833) (347,483) (347,483) (84,091) 미수금 (8,133) (8,133) (58,567) (58,567) (14,173) 단기매매금융자산 (67,935) (118,756) (135,567) (84,746) (20,509) 매도가능금융자산 1,730, , ,189 1,171, ,558 관계기업등에대한투자자산(주2) (59,147) (102,509) - 43,362 10,494 이연대출부대수익 (46,552) (87,737) (304,481) (263,296) (63,718) 유형자산평가 및 상각 등 (446,441) 6,473 3,100 (449,814) (108,855) 파생상품자산(부채) (970) 55,193 (15,607) (71,770) (17,368) 예수부채 106, , , ,696 29,208 미지급비용 200, , , ,472 79,974 확정급여부채 602,286 27, , , ,062 사외적립자산 (602,286) (27,315) (178,677) (753,648) (182,383) 기타충당부채 299, , , ,776 46,410 지급보증충당부채 92,561 92, , ,952 25,882 압축기장충당부채 (180,945) - (86) (181,031) (43,810) 일시상각충당부채 (2,850) (232) - (2,618) (634) 간주배당 5, ,513 1,334 매도가능금융자산평가손익 (744,094) (744,094) (828,276) (828,276) (200,443) 미지급기부금 50,306 50,306 49,300 49,300 11,931 대손충당금 및 대손금 159, , , ,503 50,117 주식보상비용 관련 조정액 3,299 3,221 2,118 2, 의제배당 3, , 기타 (518,441) (718,795) 64, ,399 63,986 소 계 134,775 (313,998) (139,192) 309,581 78,449 <이연법인세자산 및 부채로 인식하지 않은 일시적 차이> 관계기업등에대한투자자산(주2) (10,356) (76,500) (77,676) (11,532) (2,791) 합 계 145,131 (237,498) (61,516) 321,113 81,240 (주1) (주2) 환율변동효과로 해외종속회사의 이연법인세자산 537백만원이 감소하였습니다. 지분법평가로 인한 법인세 효과는 관계기업 피투자회사별로 이연법인세의 적용가능금액 및 실현가능성을 고려하여 합리적으로 추정하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 215

217 (4) 자본에 직접 가감하는 항목과 관련된 이연법인세 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 기말 기초 법인세효과 세전 금액 법인세효과 세전 금액 법인세효과 증감 매도가능금융자산평가손익 510,514 (123,544) 828,277 (200,443) 76,899 관계기업의기타포괄손익에대한지분 14,376 (635) 7, (717) 해외사업환산손익 (135,644) (24,630) (126,901) (25,531) 901 재측정요소 (396,286) 95,901 (324,196) 78,456 17,445 기타자본조정 1,904 (461) 77 (19) (442) 합 계 (5,136) (53,369) 384,913 (147,455) 94,086 <제183(전)기> 구 분 기말 기초 법인세효과 세전 금액 법인세효과 세전 금액 법인세효과 증감 매도가능금융자산평가손익 828,277 (200,443) 744,094 (180,071) (20,372) 관계기업의기타포괄손익에대한지분 7, , 해외사업환산손익 (126,901) (25,531) (136,021) (21,208) (4,323) 재측정요소 (324,196) 78,456 (150,176) 36,343 42,113 기타자본조정 77 (19) 33 (8) (11) 합 계 384,913 (147,455) 461,320 (164,893) 17,438 (5) 당기법인세자산 및 당기법인세부채 당기말과 전기말 현재 당기법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제184(당)기 당기법인세자산 선급법인세 등 7,409 7,033 법인세미지급금 (연결납세부담액) 22, ,652 당기법인세부채 미지급법인세 17,553 2,047 합 계 40, ,699 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 216

218 (6) 총액 기준 법인세 내역 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및당기법 인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 이연법인세자산 1,299,151 1,194,441 이연법인세부채 1,231,341 1,113,201 당기법인세자산 251, ,071 당기법인세부채 283, , 주당이익 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 주당이익 구 분 제184(당)기 제183(전)기 지배회사순이익 1,489,654 1,455,224 신종자본증권 배당 (57,158) (96,293) 보통주에 귀속되는 이익 1,432,496 1,358,931 가중평균보통유통주식수(주) 1,585,615,506 1,585,615,506 기본 및 희석주당이익(원) 연결실체는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하고 주식선택권은 희석효과가 없으 므로, 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 기간 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 제184(당)기 ~ ,585,615, /365 1,585,615,506 제183(전)기 ~ ,585,615, /365 1,585,615,506 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 217

219 38. 우발 및 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 확정지급보증 10,087,055 10,775,530 지급보증 미확정지급보증 3,032,620 4,334,310 합 계 13,119,675 15,109,840 원화대출약정 53,154,222 52,196,405 외화대출약정 21,764,967 20,194,874 약정 ABS 및 ABCP 매입약정 2,668,370 1,986,308 기타 1,303,246 1,215,108 합 계 78,890,805 75,592,695 담보배서어음 29,549 51,043 배서어음 무담보배서어음 7,542,862 10,914,587 합 계 7,572,411 10,965,630 환매권부대출채권매각 원화 2,099 2,099 (2) 지급보증충당부채 당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상 및 지급보증충당부채 설정비율은다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 확정지급보증 10,087,055 10,775,530 미확정지급보증 3,032,620 4,334,310 ABS 및 ABCP 매입약정 2,668,370 1,986,308 담보배서어음 29,549 51,043 설정대상지급보증총액 15,817,594 17,147,191 지급보증충당부채 80, ,952 충당부채 설정비율(%) (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 피소사건은 다음과 같습니다. 사건명 건수 소가 사건내용 소송 현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 218

220 위조 지급보증서를 바탕으로 물품을 납입하였고, 물품대금 물품대금을 수령하지 못하자 해당 지급보증서를 1 43,761 청구의 소 바탕으로 미회수 물품대금에 대해 당행에게 지급 보증책임의 이행을 청구함. 원고는 당행이 신호제지 주식을 매입하면서, 이 러한 매각이 기업구조조정조합원의 의사에 반하 여 불법적으로 주식 매각을 한다는 사실을 사전 손해배상 1 47,200 에 알았음에도 불구하고, 이를 인수하여 타 주주 의 경영권 행사에 영향을 주어 손해가 발생하였 으므로 이에 대해 배상을 청구함. Lehman Brothers 리먼브라더스가 파산한 후 당행 및 투자자들에게 Special CDO투자금을 반환해주였는데 이는 미국파산법 1 12,000 Financing 에 배치되는 것으로 잘못지급된 것이므로 반환해 Inc(LBSF) 줄 것을청구함. 현대건설 채권단은 원고의 귀책사유 없이 주식매 매계약을 체결하지 않았으므로 이행보증금을 반 이행보증금반환 등 1 68,875 환할 의무가 있고, 부당한 양해각서 해지는 고의 로 인한 불법행위로 원고에게 손해를 가한 것으 로 손해를 배상할 의무가 있다고 소를 제기함. 기 타 ,278 손해배상 등 다수 합 계 ,114 1심 일부 패소금액에 대해 전 액지급하였으며, 2심에서 일부 승소, 3심 진행중임. 1심 및 2심 일부 패소금액에 대해 전액 지급하였으며, 3심 진행중임. 현재 1심 진행중임. 미국 소송 의 특성상 당사자간 합의를 유 도하는 사례가 많고, 본건 법원 에서 직원 중재 개시하여 중재 절차 진행중임. 1심 일부패소, 2심 승소하였으 며, 현재 3심 진행중임. 연결실체는 당기말 현재 1심에서 패소가 결정된 소송건 등에 대해 19,576백만원을 소송충당 부채로 계상하였으며, 충당부채로 계상된 소송 이외의 잔여 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발 생할 수도 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 219

221 (4) 운용리스 만기구조 당기말과 전기말 현재 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료 약정금액은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 최소리스료 191, ,287 3, ,267 <제183(전)기> 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 최소리스료 165, ,438 5, ,784 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 220

222 39. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 현금 1,900,980 2,471,103 지준예치금 7,794,542 5,668,726 기타예치금 7,195,864 7,720,248 소 계 16,891,386 15,860,077 사용제한예치금 (11,454,577) (9,181,973) 취득 당시 만기일이 3개월 초과 예치금 (1,858,091) (2,141,900) 소 계 (13,312,668) (11,323,873) 합계 3,578,718 4,536,204 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 신종자본증권 미지급배당금 9,231 14,937 대출채권 출자전환 34,218 57,335 무형자산 미지급금 59,810 9,450 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 221

223 40. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 채권ㆍ채무 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 계정과목 제184(당)기 제183(전)기 1) 연결실체의 지배기업 기타자산 47 9 신한금융지주 예수부채 500, ,813 기타부채 57, ,865 2) 동일지배기업 파생상품자산 10,452 12,269 기타자산 2,039 1,793 신한카드 예수부채 88,779 97,333 파생상품부채 - 60 충당부채 기타부채 20,130 19,027 파생상품자산 9,676 5,898 대출채권 9,426 9,655 대손충당금 (83) (61) 신한금융투자 기타자산 18,530 17,760 예수부채 180, ,038 파생상품부채 5,180 4,411 충당부채 기타부채 32,786 29,448 파생상품자산 14,215 12,657 기타자산 8 8 신한생명 예수부채 6,424 6,862 파생상품부채 566 1,601 충당부채 4 2 기타부채 38,690 38,748 기타자산 - 1 신한캐피탈 예수부채 ,071 충당부채 10 4 기타부채 1,299 1,319 대출채권 4,282 4,964 대손충당금 (2) (3) 제주은행 기타자산 예수부채 3,605 1,567 기타부채 1,604 1,140 신한신용정보 예수부채 8,571 10,511 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 222

224 기타부채 1,188 1,452 대출채권 3,000 3,500 신한프라이빗에쿼티 대손충당금 (16) (19) 예수부채 충당부채 8 5 신한비엔피파리바자산운용 예수부채 72, ,522 기타부채 1,127 2,034 에스에이치씨매니지먼트 예수부채 기타부채 2 3 신한데이타시스템 예수부채 3,069 2,481 기타부채 4,148 4,458 기타자산 - 6 신한아이타스 예수부채 16,200 10,255 기타부채 ) 관계기업 및 동일지배기업의 관계기업 단기매매금융자산 99,953 49,980 대출채권 160, ,000 아주캐피탈 대손충당금 (466) (614) 예수부채 1,061 1,184 충당부채 비엔피파리바카디프생명보험 예수부채 충당부채 1 1 대출채권 23,100 - 연합자산관리 대손충당금 (31) - 예수부채 ,801 충당부채 포항테크노파크2PFV 예수부채 14,662 14,666 극동건설 예수부채 5,388 6,986 충당부채 15 - 비엔피파리바카디프손해보험 예수부채 12 7 드림하이투자조합3호 예수부채 에스에이치렌탈서비스 예수부채 에스피신기술사업투자조합1호 예수부채 마이다스동아스노우볼투자조합 예수부채 IBKS신한창조경제 신기술사업투 자조합 예수부채 1,463 - 이큐피글로벌에너지인프라사모투 자전문회사 예수부채 3 - 대출채권 15,276 - 재영솔루텍 대손충당금 (159) - 예수부채 15,261 - 충당부채 15 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 223

225 파트너스 제4호 growth 투자조합 예수부채 2,704-4) 주요경영진 대출채권 1,497 2,718 대손충당금 (1) (1) 충당부채 1 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 224

226 (2) 특수관계자 수익ㆍ비용 당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 계정과목 제184(당)기 제183(전)기 1) 연결실체의 지배기업 기타의영업수익 2,054 1,941 신한금융지주 이자비용 (2,429) (1,201) 수수료비용 (45,368) (46,050) 2) 동일지배기업 이자수익 수수료수익 175, ,433 파생상품관련이익 8,649 15,430 신한카드 기타의영업수익 1,930 1,217 이자비용 (346) (703) 수수료비용 (317) (431) 파생상품관련손실 (2,490) (892) 기타의영업비용 (395) (41) 이자수익 1,382 1,082 수수료수익 4,077 3,413 파생상품관련이익 9,003 10,808 기타의영업수익 3,692 2,654 신한금융투자 이자비용 (2,135) (1,531) 수수료비용 (12) - 파생상품관련손실 (7,630) (8,764) 대손상각비 (22) 10 기타의영업비용 (824) (649) 이자수익 수수료수익 9,939 15,769 파생상품관련이익 22,643 15,725 신한생명 기타의영업수익 1,889 1,761 이자비용 (828) (1,107) 수수료비용 - (50) 파생상품관련손실 (3,766) (2,905) 기타의영업비용 (645) (707) 이자수익 1 1 파생상품관련이익 29 - 신한캐피탈 기타의영업수익 이자비용 (219) (368) 수수료비용 (2) - 기타의영업비용 (6) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 225

227 이자수익 기타의영업수익 제주은행 이자비용 (30) (30) 대손상각비 1 (1) 기타의영업비용 - (2) 수수료수익 2 2 기타의영업수익 신한신용정보 이자비용 (190) (298) 수수료비용 (5,474) (5,315) 파생상품관련손실 - (6) 이자수익 - 45 기타의영업수익 - 4 신한프라이빗에쿼티 이자비용 (3) - 대손상각비 3 17 기타의영업비용 (3) - 이자수익 - 3 수수료수익 신한비엔피파리바자산운용 기타의영업수익 이자비용 (1,770) (2,723) 수수료비용 (2,579) (1,991) 에스에이치씨매니지먼트 이자비용 (2) (3) 기타의영업수익 신한데이타시스템 이자비용 (141) (141) 기타의영업비용 (32,447) (30,035) 수수료수익 신한저축은행 기타의영업수익 이자비용 - (1) 수수료수익 신한아이타스 기타의영업수익 이자비용 (215) (287) 수수료비용 (8) - 3) 관계기업 및 동일지배기업의 관계기업 이자수익 6,440 5,638 수수료수익 아주캐피탈 기타의영업수익 이자비용 (1) (1) 대손상각비 148 (339) 비엔피파리바카디프생명보험 수수료수익 이자수익 4 40 연합자산관리 수수료수익 9 7 기타의영업수익 4 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 226

228 이자비용 - (1) 대손상각비 (31) - 포항테크노파크2PFV 이자비용 (15) (15) 이자수익 26 - 수수료수익 극동건설 이자비용 (35) (40) 수수료비용 (3) (4) 기타의영업비용 (15) - 비엔피파리바카디프손해보험 수수료수익 2 1 드림하이투자조합3호 이자비용 (5) (6) 에스에이치렌탈서비스 이자비용 (1) - 마이다스동아스노우볼투자조합 이자비용 (3) - IBKS신한창조경제 신기술사업투 자조합 이자비용 (2) - 이자수익 수수료수익 1 - 재영솔루텍 이자비용 (47) - 대손상각비 (159) - 기타의영업비용 (15) - 파트너스 제4호 growth 투자조합 이자비용 (6) - 4) 주요경영진 이자수익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 227

229 (3) 특수관계자에 대한 급여 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 급여 내역은 다음과 같습니다. 계 정 과 목 제184(당)기 제183(전)기 장ㆍ단기종업원급여 8,684 8,731 퇴직급여 주식기준보상 2,830 3,374 합 계 11,756 12,341 (4) 특수관계자 지급보증내역 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 제공자 신한은행 약정금액 제공받은자 제184(당)기 제183(전)기 보증내역 신한카드 500, ,000 미사용대출한도 신한금융투자 10,548 9,893 이행보증(지급보증서방식) 181, ,000 미사용대출한도 신한생명 50,000 50,000 미사용대출한도 신한캐피탈 50,000 60,000 미사용대출한도 신한비엔피파리바자산운용 43, ,849 증권인수약정 신한프라이빗에쿼티투자자문 4,344 4,248 미사용대출한도 에스에이치씨매니지먼트 - 94 이행보증(지급보증서방식) 코에프씨신한프런티어챔프 2010의4호 사모투자전문회사 13,417 26,834 증권인수약정 아주캐피탈 50,000 50,000 미사용대출한도 - 50,000 증권인수약정 비엔피파리바카디프생명보험 10,000 10,000 미사용대출한도 연합자산관리 89, ,200 미사용대출한도 89, ,900 증권인수약정 극동건설 1,574 - 이행보증(지급보증서방식) 네오플럭스투자조합 18,000 - 증권인수약정 재영솔루텍 미사용한도 수입신용장발행 합 계 1,112,065 1,427,018 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 228

230 (5) 특수관계자 담보제공내역 1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다. 제공자 회사명 담보제공자산 제184(당)기 제183(전)기 장부금액 담보설정액 장부금액 당보설정액 동일지배기업 신한금융투자 195,496 37, ,303 34,041 유가증권 신한생명 10,349 10,349 10,385 10,385 합 계 205,845 47, ,688 44,426 2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 다음과 같습니다. 담보설정액 제공자 회사명 담보제공자산 제184(당)기 제183(전)기 신한금융투자 예금 22,000 22,000 부동산 91,974 91,974 신한생명 국채 7,686 7,446 동일지배기업 신한캐피탈 예금 - 11,200 제주은행 국채 20,000 20,000 신한신용정보 예금 에스에이치씨매니지먼트 예금 아주캐피탈(주) 신탁1종수익권 160,000 - 비엔피파리바카디프생명보험 국공채 13,676 12,770 관계기업 부동산 20,814 - 재영솔루텍 수출보험공사보증서 7,214 - 합 계 343, ,490 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 229

231 41. 종속기업 재무제표의 요약 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 신한은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 요약재무상태 표는 다음과 같습니다. 회사명 제184(당)기 제183(전)기 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 신한은행 269,018, ,550,069 20,468, ,075, ,704,012 20,371,857 아메리카신한은행 1,151, , ,424 1,057, , ,081 캐나다신한은행 489, ,490 37, , ,864 41,222 유럽신한은행 457, ,874 77, , ,610 78,409 신한은행중국유한공사 4,957,520 4,559, ,968 3,977,209 3,599, ,920 신한아주금융유한공사 372, , , , , ,249 신한카자흐스탄은행 63,512 22,400 41, , ,687 69,422 신한크메르은행 142, ,025 38, , ,738 32,612 SBJ은행 5,225,394 4,890, ,781 4,828,433 4,542, ,780 신한베트남은행 2,202,300 1,738, ,528 2,023,467 1,625, ,404 멕시코신한은행 41, , PT Bank Metro Express 178,966 86,549 92, PT Centratama Nasional Bank 79,618 67,536 12, 구조화기업 등 5,879,249 5,890,951 (11,702) 5,132,803 5,301,309 (168,506) (2) 당기 및 전기 중 지배기업인 신한은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 요약포괄손익계산 서는 다음과 같습니다. 회사명 제184(당)기 제183(전)기 영업수익 당기순손익 총포괄손익 영업수익 당기순손익 총포괄손익 신한은행 13,946,587 1,216, ,730 13,295,328 1,433,310 1,355,956 아메리카신한은행 50,352 3,586 13,344 47,024 4,511 11,711 캐나다신한은행 12, (3,599) 12,835 1,432 (332) 유럽신한은행 11,790 1,854 (1,401) 12,927 3,793 (3,088) 신한은행중국유한공사 200,248 12,039 20, ,623 16,888 23,628 신한아주금융유한공사 18,940 14,029 22,694 9,021 3,582 19,246 신한카자흐스탄은행 8,405 2,528 (28,310) 9,392 2,519 (7,147) 신한크메르은행 9,084 3,343 5,623 9,372 4,293 5,588 SBJ은행 141,070 32,674 49, ,354 14,176 (11,231) 신한베트남은행 125,882 56,558 65, ,029 22,080 32,990 멕시코신한은행 362 (2,650) (5,296) PT Bank Metro Express 8, PT Centratama Nasional Bank 10, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 230

232 구조화기업 등 218,186 9,011 8, ,415 (15,933) (15,091) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 231

233 42. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 주요 특성 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동 화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조 의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다. 연결실체는 구조화기업 이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구 조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니 다. 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프 로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따 라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고 있습니다. 투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식 이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자 전문회사 및 조합 등입니다. 연결실체는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투 자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운 용 및 관리하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 자산총계 58,379,605 27,913,420 8,884,598 95,177,623 <제183(전)기> 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 자산총계 18,405,975 35,209,267 7,739,222 61,354,464 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 232

234 2) 당기와 전기 중 비연결구조화기업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 이익 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 이자수익 60,712 99, ,075 수수료수익 13,836 15,039-28,875 배당수익 - 4,155 89,159 93,314 기타 185 1, ,047 소 계 74, ,358 89, ,311 손실 ,502 29,657 <제183(전)기> 이익 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 이자수익 16, , ,964 수수료수익 11,501 9,767-21,268 배당수익 13-27,162 27,175 기타 소 계 28, ,287 27, ,193 손실 ,436 31,254 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 233

235 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격 1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 재무제표에 인식한 자산과 부채의 장부가액은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 재무상태표상 자산 대출채권 190,778 2,790,044-2,980,822 단기매매금융자산 1,793,038 44,733-1,837,771 파생상품자산 16, ,722 매도가능금융자산 2,185,577 81, ,049 3,196,950 만기보유금융자산 2,346, ,346,400 기 타 - 2,884-2,884 합 계 6,532,515 2,918, ,049 10,381,549 재무상태표상 부채 파생상품부채 합 계 <제183(전)기> 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 재무상태표상 자산 대출채권 368,112 2,497,972 3,589 2,869,673 단기매매금융자산 573,919 48, ,796 파생상품자산 매도가능금융자산 330, , ,859 1,178,008 합 계 1,272,880 2,771, ,448 4,670,519 재무상태표상 부채 기타부채 1, ,200 합 계 1, ,200 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 234

236 2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습 니다. <제184(당)기> 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 보유자산 6,532,515 2,918, ,049 10,381,549 매입약정 1,063,171 31,134 74,328 1,168,633 미실행신용공여 1,589, ,599 36,179 2,026,167 지급보증 - 26,240-26,240 합 계 9,185,075 3,376,958 1,040,556 13,602,589 <제183(전)기> 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 보유자산 1,272,880 2,771, ,448 4,670,519 매입약정 325,195 30, , ,897 미실행신용공여 1,631, ,224-1,741,337 지급보증 - 28,888-28,888 합 계 3,229,188 2,940, ,150 6,899,641 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 235

237 43. 신탁부문 경영성과 (1) 신탁계정의 당기말과 전기말 현재 자산총계, 당기와 전기 중 영업수익은 다음과 같습니 다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 자산총계 영업수익 자산총계 영업수익 연결대상 4,114, ,781 3,882, ,686 연결비대상 33,189, ,820 27,103, ,429 합 계 37,303, ,601 30,986, ,115 (2) 당기말과 전기말 신탁부문의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 신탁계정미지급금 2,966,681 2,017,811 신탁보수미수수익 21,515 16,227 미지급이자 (3) 당기와 전기 중 신탁부문의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 신탁업무운용수익 71,533 49,741 신탁계정미지급금이자비용 44,976 44,891 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 236

238 44. 종속기업의 취득 (1) 사업결합의 일반사항 연결실체는 2015년 8월 14일 인도네시아에서 은행업을 영위하는 현지법인 PT Bank Metro Express(이하 "BME")의 지분 40%를 현금 취득하였습니다. 이후 2015년 11월 30일 BME의 지분 50%를 추가로 취득하여 이를 연결대상 종속기업으로 편입하였으며, 동시에 현 금유상증자 참여로 당기말 현재 BME의 지분 97.76%를 보유하고 있습니다. 또한, 연결실체는 BME 인수와는 별개로 2015년 12월 18일 인도네시아에서 은행업을 영위 하는 현지법인 PT Centratama Nasinal Bank(이하 "CNB")의 지분 75%를 현금 취득하여 이를 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 연결실체는 동 사업결합을 통해 글로벌 시장 다각화, 현지 진입장벽 해소 및 규모의 경제 실 현을 통해 본격적인 현지화 전략을 실행할 것으로 기대하고 있습니다. 인수에서 발생한 55,038백만원의 영업권은 연결실체와 양 종속기업의 영업을 결합하여 발 생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 237

239 (2) 식별가능 순자산의 공정가치 각 종속기업의 취득일 현재 인식한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. 구 분 BME (주1),(주2) CNB (주3) 현금 및 현금성자산 1,518 1,026 예치금 33,991 22,551 대출채권 136,086 51,443 자 산 유형자산 4,176 3,815 무형자산 1, 기타자산 1, 소 계 178,966 79,617 예수부채 84,253 66,179 부 채 충당부채 1, 기타부채 소 계 86,549 67,536 식별가능 순자산의 공정가치 92,417 12,081 (주1) (주2) (주3) BME의 대출채권은 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사 용하였습니다. BME의 사업결합 결과 취득한 식별가능한 무형자산은 차순위 조달방법에 비해 낮은 원가로 조달가능 한 예수부채와 관련하여 미래에 예상되는 조달비용 절감효과의 현재가치입니다. 2015년 12월 18일에 인수한 CNB의 경우, 가치평가자료 미입수 등으로 인하여 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못하여 잠정금액으로 계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 238

240 (3) 영업권 사업결합결과 인식한 영업권은 다음과 같습니다. 구 분 BME CNB 이전대가(현금) 98,391 30,782 이전보유지분 공정가치 25,273 - 합계 123,664 30,782 식별가능 순자산의 공정가치 (92,417) (12,081) 비지배지분(주1) 2,070 3,020 영업권 33,317 21,721 (주1) 비상장기업인 양 종속기업에 대한 비지배지분은 식별가능 순자산의 공정가치 중 현재 지분 상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다. (4) 사업결합관련비용 연결실체는 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 2,040백만원의 비용이 발생 하였으며, 동 수수료를 연결실체의 포괄손익계산서상 수수료비용으로 인식하였습니다. (5) 사업결합 전 보유했던 지분증권의 공정가치와 장부금액 차이 연결실체는 사업결합 전에 보유했던 BME에 대한 지분 40%를 공정가치로 측정한 결과, 234백만원의 차손을 인식하였으며, 해당 차손은 연결실체의 2015년 12월 31일에 종료하는 회계연도 포괄손익계산서의 관계기업에대한투자자산처분손익에 포함되어 있습니다. (6) 연결실체는 BME 및 CNB의 취득일을 2015년 12월 31일로 간주하였으므로, 포괄손익계 산서에 반영된 취득일 이후 양 종속기업의 영업수익 및 당기순손익 금액은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 239

241 (7) 연결실체의 영업수익과 당기순손익 취득일이 연차보고기간의 개시일이라고 가정할 경우 연결실체의 포괄손익계산서상 영업수 익과 당기순이익에 포함될 금액은 다음과 같습니다. 구 분 BME CNB 합 계 영업수익 8,674 10,478 19,152 당기순이익 ,199 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 240

242 4. 재무제표 가. 재무상태표 (1) 은행계정 제184기 기말 제183기 기말 제182기 기말 2015년 12월 31일 현재 2014년 12월 31일 현재 2013년 12월 31일 현재 과 목 제184기 기말 제183기 기말 제182기 기말 자 산 1. 현금및예치금 13,135,129 12,527,254 9,206, 단기매매금융자산 6,750,765 5,912,990 5,602, 파생상품자산 1,607,959 1,310,109 1,457, 대출채권 199,388, ,892, ,259, 매도가능금융자산 23,938,962 21,937,911 23,590, 만기보유금융자산 9,733,551 7,747,368 7,051, 유형자산 1,941,794 2,003,584 2,165, 무형자산 240, , , 관계기업등에대한투자자산 1,943,476 1,743,611 1,734, 투자부동산 765, , , 당기법인세자산 2, , 이연법인세자산 26,775 46,357 9, 기타자산 9,538,924 8,051,227 6,844, 매각예정비유동자산 2,989 4,059 9,942 자 산 총 계 269,018, ,075, ,735,681 부 채 1. 당기손익인식지정금융부채 13,509 6, 예수부채 198,272, ,589, ,153, 단기매매금융부채 463, , , 파생상품부채 1,569,331 1,182,730 1,423, 차입부채 12,875,098 12,894,846 10,441, 사채 19,884,611 16,571,408 17,485, 확정급여부채 150, ,719 66, 충당부채 306, , , 당기법인세부채 22, , , 기타부채 14,991,902 13,306,584 11,783,240 부 채 총 계 248,550, ,704, ,263,519 자 본 1. 자본금 7,928,078 7,928,078 7,928, 신종자본증권 801,298 1,100,250 2,099, 자본잉여금 398, , , 자본조정 (29,340) (843) 기타포괄손익누계액 39, , ,812 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 241

243 6. 이익잉여금 11,330,167 10,621,834 9,644,817 (대손준비금 적립액)(*) (1,738,249) (1,695,516) (1,693,225) (대손준비금 전입 필요액)(*) ((31,324)) (42,733) (2,291) (대손준비금 전입예정액)(*) ((31,324)) (42,733) (2,291) 자 본 총 계 20,468,080 20,371,857 20,472,162 부채와자본총계 269,018, ,075, ,735,681 (*) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출한 금액임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 242

244 (2) 신탁계정 제184기 기말 제183기 기말 제182기 기말 2015년 12월 31일 현재 2014년 12월 31일 현재 2013년 12월 31일 현재 과 목 제184기 기말 제183기 기말 제182기 기말 자 산 I. 현금및예치금 11,256,559 10,017,800 8,217,888 원화예치금 11,256,559 10,017,800 8,217,888 II. 증권 7,687,516 6,238,661 5,195,152 주식 511, , ,074 국채 424, , ,423 금융채 1,550,610 1,431,085 1,564,030 지방채 138,050 88,184 37,908 사채 4,071,085 3,307,455 2,514,651 매입어음 44,318 51,955 2,070 기타증권 947, , ,996 III. 금전채권 8,181,878 7,017,788 5,816,065 부동산저당대출 채권담보대출 수익권담보대출 242, , ,282 보증대출 증서대출 211, , ,418 환매조건부채권매수 3,030,000 2,110,000 1,720,000 기타금전채권 4,697,597 4,474,112 3,629,894 IV. 부동산과실물자산 7,575,500 5,912,988 4,722,549 수탁부동산 7,575,500 5,912,988 4,722,549 V. 기타자산 2,604,041 1,800,286 2,391,334 미수이자 3,990 11,260 16,953 미수수익 162, , ,461 미수금 2,969 4,129 4,422 선급비용 고유계정대 2,434,102 1,618,615 2,221,221 VI. 채권평가충당금 (1,624) (1,441) (1,465) 자 산 총 계 37,303,870 30,986,082 26,341,523 부 채 I. 금전신탁 24,092,919 19,590,681 16,830,032 불특정금전신탁합동운용 적립식목적신탁합동운용(실적) 9,725 13,087 15,082 가계금전신탁합동운용 15,538 17,271 18,194 개발신탁합동운용 노후생활연금신탁합동운용 4,082 4,730 5,972 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 243

245 기업금전신탁합동운용 2,215 2,241 2,397 국민주신탁합동운용 개인연금신탁합동운용 1,621,171 1,619,782 1,605,929 가계장기신탁합동운용 5,834 6,971 8,316 근로자우대신탁합동운용 1,341 1,481 1,683 신종적립신탁합동운용 4,474 4,831 5,559 퇴직신탁운용 26,086 32,652 35,870 특정금전신탁 7,361,777 5,175,955 4,672,481 추가금전신탁합동운용 신개인연금신탁합동운용 63,737 60,552 59,798 신노후생활연금신탁합동운용 1,878 2,109 2,958 신근로자우대신탁합동운용 연금신탁합동운용 1,921,075 1,736,408 1,574,716 퇴직연금신탁 13,051,880 10,910,386 8,818,640 II. 재산신탁 12,405,204 10,664,625 8,848,660 유가증권의 신탁 63, , ,027 금전채권의 신탁 4,766,614 4,504,152 3,836,084 부동산의 신탁 7,575,500 5,912,988 4,722,549 III. 공익신탁 3, IV. 기타부채 802, , ,831 미지급금 2,849 1,932 1,060 선수수익 미지급신탁보수 22,394 17,180 16,350 미지급신탁이익 671, , ,572 미지급비용 8,239 10,519 9,264 특별유보금 96,134 92,320 88,308 부 채 총 계 37,303,870 30,986,082 26,341,523 (주)위의 신탁계정 재무상태표는 기업회계기준서 제5004호에 의해 작성되었음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 244

246 나. 포괄손익계산서 (1) 은행계정 제184기 제183기 제182기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지 과 목 제184기 제183기 제182기 Ⅰ. 영업이익 1,516,139 1,734,077 1,710,061 (1) 순이자손익 3,871,248 4,096,668 4,059, 이자수익 7,152,420 8,021,281 8,595, 이자비용 3,281,172 3,924,613 4,535,627 (2) 순수수료손익 828, , , 수수료수익 1,009, , , 수수료비용 181, , ,534 (3) 배당수익 182,217 98,726 74,685 (4) 단기매매금융상품관련손익 115,201 21,190 21,715 (5) 외환거래손익 40, , ,001 (6) 당기손익인식지정금융상품관련손익 (16) 34 - (7) 매도가능금융자산처분손익 417, , ,678 (8) 금융상품자산손상차손 798, , , 대손상각비 591, , , 기타금융상품손상차손 206, , ,584 (9) 일반관리비 2,605,069 2,749,491 2,525,626 (10) 기타영업손익 (536,136) (506,040) (572,421) Ⅱ. 영업외손익 33,791 66,083 (10,712) Ⅲ. 법인세비용차감전순이익 1,549,930 1,800,160 1,699,349 Ⅳ. 법인세비용 333, , ,918 Ⅴ. 당기순이익 1,216,391 1,433,310 1,341,431 (대손준비금 반영후 조정이익)(*) (1,247,715) (1,390,577) (1,339,140) Ⅵ. 기타포괄손익 (284,661) (77,354) (309,762) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (230,016) 54,553 (322,959) 1. 해외사업환산손익 6,210 3,584 (19,999) 2. 매도가능금융자산평가손익 (236,226) 50,969 (302,960) (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (54,645) (131,907) 13, 확정급여제도의 재측정요소 (54,645) (131,907) 13,197 Ⅶ. 총포괄이익 931,730 1,355,956 1,031,669 Ⅷ. 주당이익 1. 기본주당순이익 731원 843원 762원 2. 희석주당순이익 731원 843원 762원 (*) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출한 금액임 (2) 신탁계정(손익계산서) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 245

247 제184기 제183기 제182기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지 과 목 제184기 제183기 제182기 신 탁 이 익 I. 예치금이자 245, , ,501 예치금이자 245, , ,501 II. 증권이자 196, , ,440 국채이자 10,499 9,879 8,292 금융채이자 38,515 46,609 51,209 지방채이자 3,103 1,797 1,129 사채이자 138, , ,898 배당금수익 5,487 7,323 5,748 외화증권이자 - - 1,045 매입어음이자 ,917 기타유가증권이자 III. 금전채권이자 72,229 83, ,172 부동산저당대출이자 채권담보대출이자 수익권담보대출이자 9,724 11,045 12,641 보증대출이자 증서대출이자 7,207 9,768 12,754 어음대출이자 콜론이자 355 1,109 2,744 환매조건부채권이자 49,313 49,744 53,159 기타금전채권이자 5,616 11,884 26,822 IV. 증권관련수익 74,496 52,525 66,241 증권매매이익 41,578 26,465 50,348 증권상환이익 6,823 1, 증권평가이익 26,095 24,328 14,960 V. 수수료수익 VI. 기타수익 58,803 50,617 53,258 고유계정대이자 39,985 42,138 47,538 기타수입이자 기타잡수익 18,815 8,461 5,700 VII.특별유보금환입 ,041 VIII.채권평가충당금환입 2, 신 탁 이 익 계 650, , ,377 신 탁 손 실 I. 금전신탁이익 499, , ,431 불특정금전합동신탁이익 적립식목적신탁이익(실적) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 246

248 가계금전신탁이익 개발신탁이익 노후생활연금신탁이익 기업금전신탁이익 국민주신탁이익 개인연금신탁이익 46,298 49,334 52,789 가계장기신탁이익 근로자우대신탁이익 신종적립신탁이익 퇴직신탁이익 ,089 특정금전신탁이익 178, , ,772 추가금전신탁이익 신개인연금신탁이익 1,526 2,220 1,745 신노후생활연금신탁이익 연금신탁이익 44,207 52,304 34,724 퇴직연금신탁이익 227, , ,528 II. 재산신탁이익 6,422 12,445 27,837 유가증권의신탁이익 금전채권의신탁이익 6,286 12,389 27,399 III. 공익신탁이익 IV. 증권관련비용 28,215 22,662 28,856 증권매매손실 13,521 9,574 13,137 증권상환손실 2,668 4,818 5,053 증권평가손실 12,026 8,270 10,666 V. 수수료비용 21,566 19,804 17,153 VI. 기금출연료 6,190 5,857 5,706 신용보증기금출연료 신탁보험료 6,153 5,853 5,703 VII. 신탁보수 83,384 59,892 52,535 VIII. 특별유보금전입 4,232 4,284 3,796 X.채권평가충당금전입 696 1,207 1,063 신 탁 손 실 계 650, , ,377 (주) 위의 신탁계정 손익계산서는 기업회계기준서 제5004호에 의해 작성되었음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 247

249 다. 자본변동표(은행계정) 제184기 제183기 제182기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지 과 목 자본금 신종 자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 총계 I. 2013년 1월 1일 (전전기초) 7,928,078 2,329, ,080 2, ,574 8,886,676 20,256,179 총포괄손익: (309,762) 1,341,431 1,031,669 (1) 당기순이익 ,341,431 1,341,431 (2) 기타포괄손익 (309,762) - (309,762) 1. 해외사업환산손익 (19,999) - (19,999) 2. 매도가능금융자산평가손익 (302,960) - (302,960) 3. 확정급여제도의 재측정요소 ,197-13,197 소유주와의 거래 등: - (230,410) - (1,986) - (583,290) (815,686) (1) 연차배당 (450,000) (450,000) (2) 신종자본증권 배당 (133,290) (133,290) (3) 신종자본증권 발행 - 299, ,568 (4) 신종자본증권 상환 - (529,978) (529,978) (5) 주식보상비용 (1,986) - - (1,986) II. 2013년 12월 31일 (전전기말) 7,928,078 2,099, , ,812 9,644,817 20,472,162 III. 2014년 1월 1일 (전기초) 7,928,078 2,099, , ,812 9,644,817 20,472,162 총포괄손익: (77,354) 1,433,310 1,355,956 (1) 당기순이익 ,433,310 1,433,310 (2) 기타포괄손익 (77,354) - (77,354) 1. 해외사업환산손익 ,584-3, 매도가능금융자산평가손익 ,969-50, 확정급여제도의 재측정요소 (131,907) - (131,907) 소유주와의 거래 등: - (999,100) - (868) - (456,293) (1,456,261) (1) 연차배당 (360,000) (360,000) (2) 신종자본증권 배당 (96,293) (96,293) (3) 신종자본증권 상환 - (999,100) - (900) - - (1,000,000) (4) 주식보상비용 IV. 2014년 12월 31일 (전기말) 7,928,078 1,100, ,080 (843) 324,458 10,621,834 20,371,857 V. 2015년 1월 1일 (당기초) 7,928,078 1,100, ,080 (843) 324,458 10,621,834 20,371,857 총포괄손익: (284,661) 1,216, ,730 (1) 당기순이익 ,216,391 1,216,391 (2) 기타포괄손익 (284,661) - (284,661) 1. 해외사업환산손익 ,210-6, 매도가능금융자산평가손익 (236,226) - (236,226) 3. 확정급여제도의 재측정요소 (54,645) - (54,645) 소유주와의 거래 등: - (298,952) - (28,497) - (508,058) (835,507) (1) 연차배당 (450,000) (450,000) (2) 신종자본증권 배당 (57,158) (57,158) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 248

250 (3) 신종자본증권 상환 - (298,952) - (30,897) - - (329,849) (4) 주식보상비용 , ,500 (5) 기타 (900) - VI. 2015년 12월 31일 (당기말) 7,928, , ,080 (29,340) 39,797 11,330,167 20,468,080 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 249

251 라. 현금흐름표(은행계정) 제184기 제183기 제182기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지 주식회사 신한은행 과 목 제184기 제183기 제182기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 581,177 (1,517,992) (3,224,591) (1) 법인세비용차감전순이익 1,549,930 1,800,160 1,699,349 (2) 손익조정사항 (4,055,314) (4,231,629) (4,136,395) 1. 이자수익 (7,152,420) (8,021,281) (8,595,492) 2. 이자비용 3,281,172 3,924,613 4,535, 배당수익 (184,066) (134,961) (76,530) (3) 현금유출입이없는손익항목 675, , , 당기손익지정금융상품관련손익 (95) (34) - 2. 단기매매금융상품관련손익 (48,518) 90,255 68, 외환거래손익 100,659 (25,552) (176,644) 4. 매도가능금융자산처분손익 (417,892) (433,569) (487,678) 5. 대손상각비 591, , , 기타금융상품손상차손 206, , , 종업원관련비용 134, ,426 26, 감가상각비및기타상각비 154, , , 기타영업손익 (60,579) (34,654) 115, 영업외손익 15,335 9,276 7,761 (4) 자산ㆍ부채의증감 (1,139,200) (3,574,256) (5,016,009) 1. 예치금 (2,086,916) (3,655,287) (1,690,117) 2. 단기매매금융자산 (842,122) (316,135) 245, 파생상품자산 892,721 1,306,102 1,240, 대출채권 (19,853,508) (13,004,092) (5,401,317) 5. 기타자산 (1,603,373) (1,417,021) 610, 당기손익지정금융부채 7,464 6, 예수부채 21,537,532 13,210,820 3,923, 단기매매금융부채 59,864 12,838 73, 파생상품부채 (895,920) (1,315,044) (1,297,286) 10. 확정급여부채 (292,731) (97,073) (93,676) 11. 충당부채 (12,703) (67,684) (25,432) 12. 기타부채 1,950,492 1,762,149 (2,601,822) (5) 법인세의 납부 (372,066) (347,956) (368,806) (6) 이자의 수취 7,182,638 8,145,939 8,685,588 (7) 이자의 지급 (3,444,598) (3,991,464) (4,756,538) (8) 배당금의 수취 184, ,960 76,530 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,314,344) 1,246,605 6,003, 매도가능금융자산의 감소 21,193,626 22,327,438 23,702, 매도가능금융자산의 취득 (23,246,485) (20,353,114) (19,199,999) 3. 만기보유금융자산의 감소 1,574,301 2,273,159 2,084,692 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 250

252 4. 만기보유금융자산의 취득 (3,553,037) (2,944,797) (319,229) 5. 유형자산의 처분 2,300 16,357 10, 유형자산의 취득 (86,848) (119,894) (192,427) 7. 무형자산의 처분 819 3,253 1, 무형자산의 취득 (94,415) (16,840) (76,673) 9. 관계기업등에대한투자자산의 처분 관계기업등에대한투자자산의 취득 (206,943) - (9,022) 11. 투자부동산의 처분 6,097-1, 투자부동산의 취득 (1,844) 매각예정자산의처분 1, 기타자산의 감소 668, , , 기타자산의 증가 (571,819) (372,978) (162,084) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 2,218,791 (73,485) (2,221,032) 1. 차입부채의 순증감 (197,824) 2,366,110 (912,995) 2. 사채의 발행 9,855,123 4,786,801 5,178, 사채의 상환 (6,600,102) (5,747,567) (5,668,894) 4. 배당금의 지급 (512,863) (459,901) (582,876) 5. 신종자본증권의발행 , 신종자본증권의상환 (329,849) (1,000,000) (529,978) 7. 기타부채의 증가 98,633 10,045 12, 기타부채의 감소 (94,327) (28,973) (17,277) Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 ,490 Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (1,513,459) (343,882) 565,444 Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산 3,501,472 3,845,354 3,279,910 Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산 1,988,013 3,501,472 3,845,354 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 251

253 마. 이익잉여금처분계산서(안) (은행계정) 제184기 제183기 제182기 내 용 처분예정일: 2016년 3월 23일 처분확정일: 2015년 3월 18일 처분확정일: 2014년 3월 25일 Ⅰ.미처분이익잉여금 1,159,233 1,337,017 1,335, 전기이월미처분이익잉여금 회계정책변경효과 , 신종자본증권이자 (57,158) (96,293) (133,290) 4. 당기순이익 1,216,391 1,433,310 1,341,431 II. 임의적립금등의이입액 6,378,313 5,659,656 4,832, 임의적립금 6,346,989 5,659,656 4,832, 대손준비금 31, 합 계 7,537,546 6,996,673 6,167,188 III. 이익잉여금처분액 7,537,546 6,996,673 6,167, 이익준비금 121, , , 대손준비금 - 42,733 2, 기타준비금 11,814 12,720 11, 임의적립금 6,723,196 6,346,989 5,659, 신종자본증권상환손실 30, 배당금 650, , ,000 보통주 현금배당 주당: 원(8.20%) 주당: 원(5.68%) 주당 : 원(4.54%) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 252

254 5. 재무제표 주석 주식회사 신한은행 2015년 12월 31일 현재 2014년 12월 31일 현재 1. 은행의 개요 주식회사 신한은행(이하 "당행"이라 함)은 금융업을 주목적사업으로 하여 1897년 2월 19일 설립된 한성은행과 1906년 8월 8일 설립된 동일은행의 신설합병(1943년 10월 1일, 은행명: 주식회사 조흥은행)으로 설립되었으며 서울특별시 중구 세종대로 9길 20에 본점을 두고 있 습니다. 당행은 1999년에 충북은행과 강원은행을 흡수합병하였고, 2006년 4월 1일에는 구 신한은행 을 흡수합병하였으며, 은행의 사명을 주식회사 신한은행으로 변경하였습니다. 당기말 현재 당행의 자본금은 7,928,078백만원, 발행주식수는 1,585,615,506주이며, 당행의 주식은 신 한금융지주회사가 100% 보유하고 있습니다. 당기말 현재 당행은 국내지점 796개, 국내출장 소 103개, 영업장 24개, 해외지점 10개를 운영하고있습니다. 2. 유의적인 회계정책 당행이 채택하고 있는 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준 당행은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준 위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재 무제표를 작성하였습니다. 당행의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배 기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 253

255 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 아래에 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기 준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 - 공정가치위험회피회계 위험회피대상항목으로 지정되어 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산 및 금융부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당행은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통 화)로 표시하고 있습니다. 당행의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 '원'으로 표시하고 있 습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선 의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진 의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실 제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보다 높은 정도의 판단과 복 잡성이 필요한 부분 또는 가정과 추정이 재무제표에 유의적인 부분은 주석 4에 공시되어 있 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 254

256 (5) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일로부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당행은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니 다. 1) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당행은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보 상'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 주식기준보상에서 규정하는 특정조건이 성과조건을 구 성할 수 있는지 여부, 성과조건 달성기간이 용역제공기간보다 길 수 있는지 여부 등이 명확 치 않았으나, 개정기준에서는 용역제공, 성과조건에 대한 정의를 명확히 하였습니다. 동 개정 사항 적용으로 인하여 당기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당행은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합 '의 개정사항을 적용하고 있습니다. 개정기준에서는 조건부대가가 금융상품이라면, 기업회계 기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 부채 또는 자본으로 분류하고, 자산이나 부채로 분 류되는 조건부대가는 후속기간에 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동은 당기손익으로 반영 하도록 규정하였습니다. 또한, 모든 형태의 공동약정 즉, 공동기업과공동영업의 구성을 기업 회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외하도록 개정하였습니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 당기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 3) 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정' 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당행은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 명시된 이자율이 없는 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않다면 송장의 원본금액으로 측정할 수 있도록 하였습 니다. 또한, 금융자산이나 금융부채의 정의를 충족하지 않더라도 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'의 적용범위에 포함된다면 포트폴리오 예외조항을 적용하도록 하였습 니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 당기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 4) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당행은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 직접 또는 간접으로 주요경영인력용역 을 제공하는 기업(관리기업)을 특수관계자의 정의에 포함하였습니다. 주요경영진서비스가 기업에 제공되는 경우, 관리회사로부터 제공받는 용역에 대하여 비용으로 인식한 금액 및 다 른 거래들을 공시하여야 합니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 당기재무제표에 미치는 영향 은 유의적이지 않습니다. 5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당행은 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여 '의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이 나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금 을 차감하는 방법을 회계정책으로 선택가능합니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순 당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정 시 또는 정액기준으로 근무기간에 배분해야 합니다. 동 개정사항 적용으로 인하여 당기재무 제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 255

257 (6) 재무제표의 발행승인일 당행의 재무제표는 2016년 2월 3일 이사회에서 승인되었습니다. (7) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분 당행은 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준 서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계 기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금 액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분 으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 256

258 (8) 외화환산 1) 외화거래 재무제표 작성에 있어서 당행의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율 로 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환 율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날 의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있 습니다. 해외사업장순투자 환산차이와 현금흐름위험회피 및 순투자의 위험회피 수단으로 지정된 금 융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한외환차이와 화 폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효 과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손 익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 당행의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산 서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환 산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자 산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 기타포괄손익에서 당 기손익으로 재분류합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 257

259 3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미 래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부 로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (9) 현금 및 현금성자산 당행은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하 고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상 환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포 함하고 있습니다. 단, 외화타점차는 차입부채 계정에 포함됩니다. (10) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수 취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태 표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행 에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자 산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 258

260 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융 자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기 손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치 로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취 득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당행이 만 기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금 융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적 용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 및 대여금 및 수취 채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식되고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상 품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품 을 원가로 측정하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 259

261 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리 를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하 고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하 지도 아니한 경우, 당행이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자 산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보 상의 대부분을 당행이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제 하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표 에 순액으로 표시하고 있습니다. (11) 금융자산의 손상 당행은 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사 건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정하 여 당기손익으로 인식합니다. 1) 대출채권 상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율 로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이 로 측정합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 260

262 이를 위하여 당행은 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개 별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특 성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고판단되 는 경우 해당 금융자산과 같이 상각처리합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적 으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 1 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가 치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당행은 관련 상 대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가 능한 정보를 이용하여 판단합니다. 2 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크 기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도 율(PD: Probability of Default)과 담보 및 여신과목별 명목회수율, 부도시 발생손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방 법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 261

263 2) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차 감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 후속기간에 매도가능금융자산의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발 생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입하고 매도가능 지분상품은 기타포괄손익으로 인식합니다. 3) 만기보유금융자산 상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하며, 손상차손은 장부금액에서 직접 차 감합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객 관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손은 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하 지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으 로 직접 환입합니다. (12) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정 가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같 이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계 당행은 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파 생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환 율변동(현금흐름위험회피), 해외사업장 순투자의 환율변동위험(순투자의 위험회피)을 회피 하기 위하여 일부 파생상품 및 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당행은 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적 으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상 항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항 목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등 을 포함하고 있습니다. 1 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가 치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정 가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위 험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피거래와 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당행이 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요 건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 262

264 다. 2 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가 치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적 인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당행이 더 이상 위험 회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회 피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 3 순투자의 위험회피 위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계의 적용요건을 충족한 금융상 품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피 에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄 손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 263

265 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익 인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인 식합니다. (13) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의 도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원 가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니 다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장 부금액으로 하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현 재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 공정가치 평가결과 발생한 유형자산재평가이익은 이사회 결의에 따라 배당이 제한됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효 익이 당행에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분 의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가 는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 264

266 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가 치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있 습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 건 물 기타의 유형자산 내용연수 40년 4년 ~ 5년 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당행은 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (14) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 상각누계액과 손상 차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권과 회원권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법 으로 상각하고 있습니다. 관련 상각비는 일반관리비로 인식됩니다. 구 분 소프트웨어 개발비 기타의 무형자산 내용연수 5년 5년 5년 또는 계약기간 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매보고기간말에 재검토하고내용연수 가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정 당한 지를 매보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계 추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 265

267 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익 을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식 하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니 다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고, 원가모형을 적용 하고 있습니다. 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금 액을 장부금액으로 인식하고 있으며, 당기와 전기의 추정내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도 의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니 다. 한편, 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하 고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변 경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (16) 리스 당행은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 266

268 1) 금융리스 당행은 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접 원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부 채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있 습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당행이 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준 으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또 한, 당행은 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. (17) 매각예정비유동자산 자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것 으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자 산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높 을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하 고 있습니다. 자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 267

269 (18) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 자산을 제외한 모 든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하 며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합 으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대 해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상 검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공 정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정 합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소 시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기 대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위 에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각 의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손 상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과 거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변 화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 268

270 (19) 비파생금융부채 당행은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지 정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정 하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관 련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타 금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행 과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융 부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용 하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (20) 납입자본 1) 지분상품 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반 영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 신종자본증권 당행이 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당행이 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적 인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하 고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 269

271 (21) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여 는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인 식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타 장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간 에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사 외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리 사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여 제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손 익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니 다. 4) 해고급여 당행은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여 지급을 수반하는 구조조정 에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 270

272 (22) 주식기준보상 당행은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결 제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역 의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화 나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건 인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종 업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종 업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최 종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. 당행의 임직원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되 어 있으며, 당행은 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원 가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 당행은 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.약정용역제공기간동안 임직 원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. 한편, 신한금융 지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 당행이 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 연 결실체 내 기업간의 주식기준보상거래는 주식결제형 주식기준보상거래로 측정하고 있습니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 271

273 (23) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신 뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액 의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하 여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (24) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채 무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하 여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치 는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (당해 금융보증계약으로부터 기대되는 지급 금액의 현재가치) - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 272

274 (25) 수익ㆍ비용의 인식 1) 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자 율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이 자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하 나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거 나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기 간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상 차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료수익 당행은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다 음과 같이 구분하여 처리합니다. 1 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조 정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정 과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발 행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당 하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. 2 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과 되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결 될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용 범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. 3 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참 여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수 수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 3) 배당수익 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (26) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하 고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 273

275 당행의 모회사인 신한금융지주회사는 당행을 포함한 국내완전자회사를 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하고, 당행은 신한금융지주회사에 연결법인 세 부담세액 개별귀속액을 지급할 의무만 존재하므로, 해당 금액을 당기법인세부채에 포함 된 미지급금으로 계상하였습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게될 법인세부담 액과 미래에 경감될 법인세부담액 중 당행에 직접 귀속되는 항목에 대하여 각각 이연법인세 부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계 연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당행이 일 시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가 능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당 해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연 결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도 가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (27) 신탁관련 회계처리 당행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하 여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁 계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따 라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익 으로 계상하고 있습니다. (28) 주당이익 당행은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산 하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익 을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계 산하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 274

276 (29) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당행은 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기 준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신 용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한, 위험회피회 계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피 대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회 피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되 는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내 는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부 터 의무적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 275

277 3. 금융상품 위험관리 3-1. 신용위험 당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 회사의 영업활동에 있어 가장 중 요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리 하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동과 그룹 자산 포트폴리오의 환어음 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난 외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. (1) 신용위험 관리 당행의 신용리스크 관리에 대한 기본 정책은 리스크정책위원회에서 결정됩니다. 리스크정책 위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, CCO(Chief Credit Officer)와 사업그룹 담당 그룹장 및 리스크총괄부장으로 구성되어, 은행 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크정책위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거 액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, CCO를 위원장으로, CRO와 여신관 련 사업그룹 담당 부행장, 여신기획부장 및 선임심사역으로 구성되어 여신의 건전성을 제고 하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다. 신용리스크 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 리 스크관리를 수행하고, 리스크총괄부 및 여신기획부 등 신용리스크 관리 부서에서는 2차적으 로 은행 전체의 신용리스크 관리를 담당합니다. 리스크총괄부, 리스크공학부는 리스크정책위 원회에서 설정된 신용리스크 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별, 국가별 신용 최대노출액 한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행하고 있습니다. 또한 신용평가시스템, 담보 관리시스템 운용을 통한 PD, LGD, EAD 등 신용리스크 산출요소(Risk Component)를 측정 및 관리하고 있습니다. 여신의사결정지원 및 견제 조직으로서 여신기획부는 은행 전체의 여 신정책 및 제도를 관리하고 있으며, 여신심사부에서는 독립적인 신용평가 수행 및 여신 의사 결정을 수행하고 있습니다. 또한 여신감리부에서는 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수 행하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 276

278 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보를 합산하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩 니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 대손충당금 적립 등에 활용되는 등 신용리스크 관리의 기본이 됩니다. 당행의 신용평가시스템은 Basel II 요건을 반영하여 개인평가시스템(ACE: Automatic Credit Evaluation), 최대노출액 3억이하 소매SOHO신용평가시스템, 기업신용평가시스템 (AIRS: Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하 고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 각 사업부문 본 부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사 협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액 여신 등 중요 여 신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여 신은 개인여신심사부에서 객관적인 통계방법과 은행의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여 신평가시스템(CSS: Credit Scoring System)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다. 개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 사업그룹과 독립된 여신감리부에서는 Loan Review 결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리 함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다. 전문 신용평가기관과 제휴한 재무분 석지원시스템은 여신심사 및 관리를 지원하고 있으며, 창조금융지원실에서 산업등급을 산출 ㆍ관리하고, 산업동향 및 기업정보를 분석ㆍ제공하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 277

279 (2) 위험한도관리 및 위험경감 정책 신용리스크를 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다. - 신용리스크 한도는 신용VaR 및 최대노출액을 기준으로 사업부문별, 고객별, 상품별, 업종 별 등 각 부문별로 설정하여 관리함 - 리스크총괄부에서는 신용VaR 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여 신기획부와 여신심사부에서도 신용리스크 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함 - 리스크총괄부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용리스크 한도 운영계획을 수립하여신용정 책위원회에 부의함 - 각 사업부문은 사업부문별로 할당된 신용리스크 한도를 모니터링하고 준수함 - 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업과 국적별 한도를 지정 및 관리함 - 개별 차주 혹은 차주 집단, 지리적 산업별 부문에 대해 수용할 수 있는 위험의 한도를 설정 함 - 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토되며, 상품별, 산 업별, 국가별 위험의 한도는 분기별로 이사회의 승인을 득함 - 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해 서도 위험의 한도를 결정함 - 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함 - 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되 며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 278

280 기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다. 1) 담보 당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하 여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다. - 주택 담보 - 부동산, 재고자산 및 매출채권 등 - 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 리볼빙 개인 신용 대출은 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당 행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 추가 담보를 설정하고 있습니다. 대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트 폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반 적입니다. 2) 파생금융상품 당행은 매입 이후 처분 계약 사이에 있는 파생금융상품에 대해 금액과 기간에 대한 한도를 유지하여 관리하고 있습니다. 3) 일괄상계약정 당행은 상당한 규모의 거래를 수행하는 데 있어 거래상대방과 일괄상계약정을 체결함에 따 라 신용 손실에 대한 최대노출액을 제한하고 있습니다. 거래는 보통 총액 기준으로 설정되어 있음에 따라 일괄상계약정은 일반적으로 재무상태표상 자산과 부채를 상계한 결과로 나타나지 않습니다. 하지만, 거래상대방에 대한 모든 금액이 순 액 기준으로 설정될 때, 손실이 발생한다면 favourable 계약과 관련된 신용 위험은 범위 내 에서 일괄상계약정에 의해 줄어듭니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 279

281 일괄상계계약에 속해 있는 신용 위험에 대한 그룹의 전체적인 최대노출액은 약정에 속해 있 는 각 거래에 영향을 받기 때문에 짧은 기간 내에 실질적으로 변동할 수 있습니다. 4) 신용 관련 약정 보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아 래 요구된 금액에 대하여 당행에서 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증 )은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적 은 위험을 수반합니다. 신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용 을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용위험 과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 280

282 (3) 신용위험에 대한 최대노출액 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습 니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 은행 6,312,546 6,787,406 주거용부동산담보대출 44,937,825 43,071,816 개인 기타 52,106,316 42,944,178 소 계 97,044,141 86,015,994 정부/공공기관/중앙은행 15,092,342 11,123,448 예치금 및 대출채권(주1,2) 대기업 27,139,108 27,878,443 중소기업 61,726,197 54,368,231 기업 특수금융 3,385,588 3,827,243 기타 981 1,075 소 계 92,251,874 86,074,992 합 계 210,700, ,001,840 채무증권 5,894,841 4,732,760 단기매매금융자산 금/은예치금 149, ,556 합 계 6,044,061 4,957,316 파생상품자산 1,607,959 1,310,109 매도가능금융자산 채무증권 21,139,700 19,214,287 만기보유금융자산 채무증권 9,733,551 7,747,368 기타금융자산(주1,3) 9,412,474 7,887,366 지급보증 5,314,941 4,421,949 난외계정 대출약정 및 기타 신용관련 부채 73,024,178 71,177,412 합 계 78,339,119 75,599,361 총 계 336,977, ,717,647 (주1) (주2) (주3) 예치금 및 대출채권, 기타금융자산의 최대 노출액은 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입 니다. 신BIS협약(Basel III)의 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다. 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 281

283 (4) 예치금과 대출채권의 손상정보 1) 당기말과 전기말 현재 예치금과 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 개인 정부 기업 구 분 은행 주거용부동산 담보대출 공공기관 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 중앙은행 합계 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권 연체되었으나 손상되 지 않은 대출채권 6,321,582 44,716,126 52,042,943 15,093,675 27,102,686 61,749,628 3,369,805 1, ,397, , ,756-1,747 72, ,774 손상된 대출채권 - 59, , , ,063 61, ,216,246 소계 6,321,582 44,955,298 52,353,354 15,093,675 27,638,703 62,209,027 3,430,825 1, ,003,478 대손충당금 (9,036) (17,473) (247,038) (1,333) (499,595) (482,830) (45,237) (33) (1,302,575) 합계 6,312,546 44,937,825 52,106,316 15,092,342 27,139,108 61,726,197 3,385, ,700,903 <제183(전)기> 개인 정부 기업 구 분 은행 주거용부동산 담보대출 공공기관 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 중앙은행 합 계 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권 연체되었으나 손상되 지 않은 대출채권 6,794,374 42,792,143 42,867,410 11,124,643 27,877,781 54,309,650 3,713,010 1, ,480, , ,706-40, ,368 12, ,769 손상된 대출채권 - 80, , , , , ,374,597 소 계 6,794,374 43,091,100 43,177,861 11,124,643 28,447,185 54,834,308 3,904,896 1, ,375,478 대손충당금 (6,968) (19,284) (233,683) (1,195) (568,742) (466,077) (77,653) (36) (1,373,638) 합 계 6,787,406 43,071,816 42,944,178 11,123,448 27,878,443 54,368,231 3,827,243 1, ,001,840 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 282

284 2) 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권의 신용건전성별 구성내 역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 개인 정부 기업 구 분 은행 주거용부동산 담보대출 공공기관 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 중앙은행 합 계 등급 : 1. 우량 6,321,582 42,499,445 49,517,151 15,093,675 20,442,267 40,170,830 3,057, ,102,243 등급 : 2. 보통 - 2,216,681 2,525,792-6,660,419 21,578, ,512 1,013 33,295,215 소계 6,321,582 44,716,126 52,042,943 15,093,675 27,102,686 61,749,628 3,369,805 1, ,397,458 대손충당금 (9,036) (12,136) (122,846) (1,333) (207,200) (334,360) (18,764) (33) (705,708) 합계 6,312,546 44,703,990 51,920,097 15,092,342 26,895,486 61,415,268 3,351, ,691,750 담보에 의한 신용위험 경감효과 1,051 43,657,337 19,626,976-7,291,946 42,146, , ,539,939 <제183(전)기> 개인 정부 기업 구 분 은행 주거용부동산 담보대출 공공기관 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 중앙은행 합 계 등급 : 1. 우량 6,794,374 40,497,586 40,533,174 11,124,643 21,165,753 31,444,017 3,460, ,019,874 등급 : 2. 보통 - 2,294,557 2,334,236-6,712,028 22,865, ,683 1,101 34,460,238 소 계 6,794,374 42,792,143 42,867,410 11,124,643 27,877,781 54,309,650 3,713,010 1, ,480,112 대손충당금 (6,968) (11,893) (117,062) (1,195) (284,050) (325,152) (25,436) (28) (771,784) 합 계 6,787,406 42,780,250 42,750,348 11,123,448 27,593,731 53,984,498 3,687,574 1, ,708,328 담보에 의한 신용위험 경감효과 ,927,960 16,571,823-7,134,945 37,782, , ,936,209 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 283

285 3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 예치금과 대출채권의 연체기간별 구 성내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 개인 기업 구 분 주거용부동산 합 계 기타 대기업 중소기업 특수금융 담보대출 30일 이내 연체 148,391 88, , ,344 30일~60일 연체 21,042 23,497-18,800-63,339 60일~90일 연체 10,310 12,130 1,680 6,464-30,584 90일 이상 연체 ,615-1,700-13,507 소계 179, ,756 1,747 72, ,774 대손충당금 (1,754) (27,832) (215) (4,009) - (33,810) 합계 178, ,924 1,532 68, ,964 담보에 의한 신용위험 경감효과 176,821 62,688 1,142 46, ,661 <제183(전)기> 단위: 백만원) 개인 기업 구 분 주거용부동산 합 계 기타 대기업 중소기업 특수금융 담보대출 30일 이내 연체 172,933 96,029 18,074 48,834 12, ,160 30일~60일 연체 32,448 26,456-21,125-80,029 60일~90일 연체 13,564 12,240 22,341 22,079-70,224 90일 이상 연체 - 6, ,330-22,356 소 계 218, ,706 40, ,368 12, ,769 대손충당금 (2,168) (27,018) (587) (7,381) (8,344) (45,498) 합 계 216, ,688 39,873 99,987 3, ,271 담보에 의한 신용위험경감효과 215,073 67,803 2,914 75, ,026 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 284

286 4) 당기말과 전기말 현재 손상된 예치금과 대출채권 종류별 담보에 의한 신용위험 경감효과 의 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 개인 기업 구 분 주거용부동산 담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 합 계 손상된 대출채권 59, , , ,063 61, ,216,246 대손충당금 (3,583) (96,360) (292,180) (144,461) (26,473) - (563,057) 합계 55,654 78, , ,602 34, ,189 담보에 의한 신용위험 경감효과 102,653-95, , ,711 <제183(전)기> 개인 기업 구 분 주거용부동산 담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 합 계 손상된 대출채권 80, , , , , ,374,597 대손충당금 (5,223) (89,603) (284,105) (133,544) (43,873) (8) (556,356) 합 계 74,789 79, , , , ,241 담보에 의한 신용위험경감효과 78,052 49, , , ,010 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 285

287 (5) 채무증권의 신용등급별 구성 내역 1) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA 902,570 16,518,009 9,082,331 26,502,910 AA- to AA+ 80,131 1,446, ,755 1,847,836 A- to A+ 1,772,747 1,806, ,465 3,910,172 BBB- to BBB+ 516, ,343-1,233,039 Lower than BBB- 75,916 85, ,542 Unrated 2,546, ,812-3,112,593 합계 5,894,841 21,139,700 9,733,551 36,768,092 <제183(전)기> 구 분 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA 336,858 12,840,449 6,990,682 20,167,989 AA- to AA+ 496,005 2,563, ,118 3,695,395 A- to A+ 2,351,779 2,226, ,568 4,699,099 BBB- to BBB+ 539,477 1,095,902-1,635,379 Lower than BBB- 210,643 80, ,593 Unrated 797, ,962-1,204,960 합 계 4,732,760 19,214,287 7,747,368 31,694,415 2) 외부평가기관 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 구 분 한신평 한기평 S&P Fitch Moody's AAA - - AAA AAA Aaa AA- to AA+ AAA AAA AA- to AA+ AA- to AA+ Aa3 to Aa1 A- to A+ AA- to AA+ AA- to AA+ A- to A+ A- to A+ A3 to A1 BBB- to BBB+ BBB- to A BBB- to A BBB- to BBB+ BBB- to BBB+ Baa3 to Baa1 Lower than BBB- Lower than BBB- Lower than BBB- Lower than BBB- Lower than BBB- Lower than Baa3 Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 286

288 3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용건전성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 유가증권 36,768,092 31,694,415 손상된 유가증권 - - 합 계 36,768,092 31,694,415 (6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (7) 지역별 구성내역 당기말과 전기말 현재 금융상품의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합 계 <예치금> 은행 19, ,323 6, ,332-2,800 42, ,247 정부/공공기관/중앙은행 10,753, , ,810 11,094,748 예치금 소계 10,772, ,567 6, ,332-2, ,566 11,311,995 <대출채권> 은행 2,367,223 31, , , ,057 1,680, ,849 6,095,299 개인 96,643, ,219 1,622 5,201 2, , ,494 97,044,141 주거용부동산담보대출 44,934,734 1, ,485 44,937,825 기타 51,708, ,787 1,622 5,201 2, , ,009 52,106,316 정부/공공기관/중앙은행 3,994, ,340 3,997,594 기업 87,708, , , , , ,473 2,656,123 92,251,874 대기업 26,143,205 37,322 88,595-1,668 55, , ,823 27,139,108 중소기업 58,700, ,334 20, , ,594 1,454,001 61,726,197 특수금융 2,864,297 15, ,227 3,385,588 기타 대출채권 소계 <단기매매금융자산> 190,713, , , , , ,588 2,403,573 3,655, ,388,908 채무증권 5,894, ,894,841 금예치금 , ,220 단기매매금융자산 소계 5,894, , ,044,061 <매도가능금융자산> 채무증권 20,736, ,006 23,388 22,335 34,984-5, ,256 21,139,700 <만기보유금융자산> 채무증권 9,733, ,733,551 합 계 237,851,29 5 1,463, , , , ,588 2,412,273 3,991, ,618,215 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 287

289 <제183(전)기> 구 분 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합 계 <예치금> 은행 212, , , , ,152 36,315 1,231,240 정부/공공기관/중앙은행 8,768,083 70, , ,744 8,878,329 예치금 소계 8,980, , ,913 4,298 1, ,152 71,059 10,109,569 <대출채권> 은행 1,983,095 49, , ,444 68,168 1,240,920 1,411,939 5,556,166 개인 85,679, ,274 1,157 5,173 2, , ,877 86,015,994 주거용부동산담보대출 43,059,453 9, ,208 43,071,816 기타 42,620, ,240 1,157 4,533 2, , ,669 42,944,178 정부/공공기관/중앙은행 2,245, ,245,119 기업 82,093, ,034 91, , , ,459 2,171,129 86,074,992 대기업 26,884,187 25,222 91,493-89,206 56, , ,596 27,878,443 중소기업 51,993, , , ,934 1,092,773 54,368,231 특수금융 3,214,781 43, ,621 3,827,243 기타 ,075 대출채권 소계 <단기매매금융자산> 172,001, ,299 93, , , ,323 1,979,256 3,701, ,892,271 채무증권 4,723, ,467-4,732,760 금예치금 , ,556 단기매매금융자산 소계 4,723, , ,467-4,957,316 <매도가능금융자산> 채무증권 19,022,891 74, ,042 19,214,287 <만기보유금융자산> 채무증권 7,747, ,747,368 합 계 212,475,07 4 1,549, , , , ,371 1,989,875 3,890, ,920,811 (주) 지역별 구성내역은 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 288

290 (8) 산업별 구성내역 당기말과 전기말 현재 금융상품의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 금융 및 보험업 제조업 도매 및 소매업 부동산임대 및 사업 서비스업 건설업 숙박 및 음식점업 기타 개인고객 합 계 <예치금> 은행 202, , ,247 정부/공공기관/중앙은행 10,815, ,793-11,094,748 예치금 소계 11,018, ,839-11,311,995 <대출채권> 은행 5,395, , ,095-6,095,299 개인 ,044,141 97,044,141 주거용부동산 담보대출 ,937,825 44,937,825 기타 ,106,316 52,106,316 정부/공공기관/중앙은행 3,996, ,000-3,997,594 기업 2,109,746 36,315,980 12,607,607 17,002,344 2,414,760 4,478,549 17,322,888-92,251,874 대기업 984,518 16,220,711 3,556, , , ,368 4,801,047-27,139,108 중소기업 556,167 20,069,845 9,025,992 15,676,244 1,224,480 4,205,110 10,968,359-61,726,197 특수금융 569,061 24,906 25, , ,598 40,030 1,553,130-3,385,588 기타 대출채권 소계 11,501,935 36,315,980 12,607,607 17,069,953 2,414,760 4,478,549 17,955,983 97,044, ,388,90 8 <단기매매금융자산> 채무증권 3,932, , ,979 19,969 10,231 19,902 1,070,913-5,894,841 금예치금 149, ,220 단기매매금융자산 소계 4,081, , ,979 19,969 10,231 19,902 1,070,913-6,044,061 <매도가능금융자산> 채무증권 16,791, ,786 60, , ,407-3,335,250-21,139,700 <만기보유금융자산> 채무증권 3,489, ,578 99,955-6,070,156-9,733,551 합 계 46,882,380 37,234,567 13,168,198 17,351,984 2,712,353 4,498,451 28,726,141 97,044, ,618,21 5 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 289

291 <제183(전)기> 구 분 금융 및 보험업 제조업 도매 및 소매업 부동산임대 및 사업 서비스업 건설업 숙박 및 음식점업 기타 개인고객 합 계 <예치금> 은행 1,221, ,498-1,231,240 정부/공공기관/중앙은행 8,745, ,630-8,878,329 예치금 소계 9,967, ,128-10,109,569 <대출채권> 은행 4,833,712 2, , ,481-5,556,166 개인 ,015,994 86,015,994 주거용부동산 담보대출 ,071,816 43,071,816 기타 ,944,178 42,944,178 정부/공공기관/중앙은행 2,245, ,245,119 기업 2,117,871 33,341,384 11,902,841 16,091,411 2,619,362 4,343,416 15,658,707-86,074,992 대기업 1,072,891 16,733,484 3,658, , , ,617 4,377,142-27,878,443 중소기업 486,000 16,596,876 8,238,059 14,237,977 1,293,335 4,030,598 9,485,386-54,368,231 특수금융 558,979 10,460 6,346 1,029, ,799 41,199 1,795,752-3,827,243 기타 ,075 대출채권 소계 9,196,702 33,343,630 11,902,841 16,279,138 2,619,362 4,343,416 16,191,188 86,015, ,892,27 1 <단기매매금융자산> 채무증권 2,470, , , ,937-19,871 1,098,059-4,732,760 금예치금 224, ,556 단기매매금융자산 소계 2,694, , , ,937-19,871 1,098,059-4,957,316 <매도가능금융자산> 채무증권 14,014, , , , ,711-3,508,767-19,214,287 <만기보유금융자산> 채무증권 1,824, , ,932-5,705,300-7,747,368 합 계 37,698,735 34,502,832 12,395,441 17,353,075 2,946,005 4,363,287 26,645,442 86,015, ,920,81 1 (주) 산업별 구성내역은 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 290

292 3-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험 을 의미합니다. 당행은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생 금융상품 등을 트레이딩포지션으로 관리하고 여신, 예치금 및 단기매매차익 획득 목적을 제 외한 채무증권 등으로 구성된 금리민감 자산과 수신, 차입금, 사채 등으로 구성된 금리민감 부채, 금리 위험을 회피하고자 위험회피수단으로 사용하는 금리민감 파생상품을 비트레이딩 포지션으로 관리하고 있습니다. 당행은 리스크정책위원회에서 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능 을 수행하며, 리스크총괄부는 전행의 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리를 수행하고 리스크공학부는 시장리스크시스템관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니 다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위 한 한도관리입니다. 리스크정책위원회는 운용 부서 및 데스크별 VaR한도, 손실한도, 민감도 한도, 투자한도 및 포지션한도, 스트레스손실한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총 괄부 및 리스크공학부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을모니터하며, 리스크정책위원 회 및 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 또한 공정가액평가협의회 및 리 스크총괄부는 각 사업부문의 신상품(또는 거래)이시행되기 전에 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 리스크 평가 등을 수행하고, 파생상품 및 구조화상품 리스크리뷰협의회에서는 리스 크요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 리스 크요인에 대한 객관적인 분석 및 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리 트레이딩 포지션의 시장위험 측정대상인 외환, 주식, 채권, 파생상품 거래데이터는 프론트시 스템에 거래를 입력하여 관리하고, 시장리스크관리시스템(RiskWatch)으로 자동 인터페이스 하여 일별 리스크측정 및 한도관리를 수행하고 있습니다. 또한 통계적 방법에 의한 리스크 측정을 보완하고, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정 기적으로 Stress testing을 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규 모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 291

293 1) 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법 당행은 트레이딩 포지션에 노출된 금리, 주가, 환율 등의 각 위험에 대하여 역사적 시뮬레이 션 VaR(Value at Risk) 방법론을 적용하여 99.9% 신뢰구간에서 시장위험을 산출합니다. VaR는 반대의 시장 상황으로부터 현재 포지션에 대한 잠재적인 손실의 통계적 평가를 기초 로 하고 있습니다. 이는 99.9%의 확신의 수준에서 당행이 발생가능한 최대손실금액을 표현 하고 있습니다. 그러므로 실제 손실이 VaR의 측청치보다 더 클수 있는 통계적인 가능성 (0.1%)이 존재합니다. VaR 모델은 측정시점의 일별 포지션은 유지가 됨과 동시에 각 측정시점으로부터 과거 10일 간의 시장 움직임이 향후에도 지속될 것이라는 가정에 따라 예상손실을 측정하고 있습니다. 과거 움직임에 대한 당행의 평가는 과거 5년간의 데이터를 기초로 하고 있고, 현재 포지션에 서 금리, 주가, 환율, 옵션변동성의 역사적 변화를 직접적으로 적용하는 역사적인 시뮬레이션 방법을 사용하고 있습니다. 또한 VaR 계산상에서 사용되는 가정과 매개변수의 유효성을 테 스트하는 것을 정기적으로 모니터하고 있으며, 이 방법의 적용은 더 큰 시장 움직임에 대한 현상의 한계의 범위를 넘어서는 손실을 예방하지는않습니다. 당행의 VaR 한도는 매년 리스크관리위원회에서 설정하며, 이 한도에 대한 실제 최대노출액 은 매일 검토합니다. VaR 모델의 품질은 VaR 결과에 대한 사후 검증에 의하여 계속적으로 모니터링하고 있고, 모든 사후검증 결과를 이사회에 보고합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 292

294 2) 트레이딩 포지션의 VaR 당행은 연결재무제표 기준으로 트레이딩 포트폴리오에 대한 VaR를 관리하고 있습니다. 당 행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 보고기간 중 최소, 최대, 평균 VaR 및 보고기간 말의 VaR의 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 평균 최대 최소 당기말 금리위험 37,341 43,746 33,849 35,976 주가위험 8,258 9,049 6,995 7,056 환율위험(주) 45,102 54,459 36,549 44,475 옵션변동성위험 상품위험 분산효과 (35,789) (45,895) (25,953) (30,699) Total VaR 55,272 61,930 51,702 57,073 <제183(전)기> 구 분 평균 최대 최소 전기말 금리위험 17,302 25,863 8,721 13,414 주가위험 4,333 7,362 2,493 3,442 환율위험(주) 43,872 54,355 34,928 49,372 옵션변동성위험 상품위험 분산효과 (18,668) (32,344) (5,246) (13,268) Total VaR 47,000 55,495 40,962 53,026 (주) 트레이딩 포지션 및 비트레이딩 포지션을 포함한 금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 293

295 (2) 비트레이딩 포지션의 시장위험 관리 비트레이딩 포지션에서 발생하는 가장 주요한 시장위험은 금리위험입니다. 그러므로비트레 이딩 포지션의 시장위험은 시장금리의 변동으로 인해 순자산 가치 및 순이자이익이 변동하 는 위험으로 측정됩니다. 당행은 리스크정책위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 국외점포를 비롯한 자회사 및 자금부, 신탁부, 종금 시장부 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄부 및 리스크공학부는 리스크정책위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 회사 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다. 당행은 ALM시스템(OFSA)을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net InterestIncome)시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리VaR, 금리EaR, 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress testing을 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다. 1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법 당행은 역사적인 금리시나리오에 의하여 발생하는 순자산가치의 변동분포를 파악하여 향후 1년간의 최대손실 예상액인 금리 VaR(Value at Risk)를 확률론적으로 평가ㆍ관리합니다. 또한, 자금량 시나리오를 바탕으로 하여, 과거 기준금리와 연평균금리와의 변동성을 활용한 역사적인 금리시나리오에 의해 발생하는 순이자이익의 변동분포를 파악하여 향후 1년간의 최대 순이자이익 감소 예상액인 금리 EaR(Earnings at Risk)을 확률론적으로 평가ㆍ관리합 니다. 또한 국제결제은행(Bank for International Settlements, BIS)에서 제시한 표준방법론에 따 라, 만기구간별 표준 수정듀레이션 및 금리변동성을 이용하여 금리 VaR를 산출하고, 만기구 간별 충격기간 및 금리변동성을 이용하여 금리 EaR을 산출하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 294

296 2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR 당기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리 EaR 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 금리 VaR 710, ,076 금리 EaR 163, ,560 (3) 외환위험 당행은 국외지점 등의 현물, 선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 외환위 험을 관리하고 있습니다. 리스크정책위원회는 시장리스크 한도를 기반으로 부서별, 데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여, 각 영업단위별로 트레이딩 및 비트레이딩 활동에서의 환위 험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행 금융공학센터에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리 하고 있습니다. 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장리스크 및 외환포지션 한도 내에 서 현물환과 통화파생상품 거래를 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY), 중국 위안화(CNY), 유로화(EUR) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제 한적으로 운용합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 295

297 당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합 계 <자 산> 현금및예치금 1,624, ,495 84,579 17, ,084 2,023,861 단기매매금융자산 , ,220 파생상품자산 76, , ,906 대출채권 14,381, , ,221 25,057 1,256,734 17,254,686 매도가능금융자산 817,339-16, ,000 1,005,318 만기보유금융자산 ,222 4,222 기타금융자산 2,225, , , ,737 63,751 3,171,960 자산 합계 19,125,291 1,178,489 1,006, ,318 1,829,140 23,688,173 <부 채> 예수부채 7,336, , ,096 43, ,221 9,160,920 단기매매금융부채 , ,605 파생상품부채 58, ,306 차입부채 6,659, , ,704 5,176 35,398 7,173,034 사채 3,131, , , , ,381 3,938,091 기타금융부채 2,368, , , , ,147 3,563,176 부채 합계 19,554,635 1,526, , ,142 1,504,829 24,347,132 순난내계정 (429,344) (347,707) 22,605 (228,824) 324,311 (658,959) 난외 파생상품 노출액 737,265 96,937 (55,922) 100,387 (362,963) 515,704 외화 순 노출액 307,921 (250,770) (33,317) (128,437) (38,652) (143,255) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 296

298 <제183(전)기> 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합 계 <자 산> 현금및예치금 1,471,480 91,370 80,902 18, ,308 1,777,496 단기매매금융자산 , ,556 파생상품자산 126, , ,388 대출채권 14,062, , , ,039 16,530,377 매도가능금융자산 675, , ,676 만기보유금융자산 ,020 5,020 기타금융자산 1,786, ,826 32, ,799 60,671 2,319,039 자산 합계 18,122,859 1,277, , ,872 1,347,731 21,770,552 <부 채> 예수부채 6,354, , ,564 30, ,172 7,968,691 단기매매금융부채 , ,936 파생상품부채 68, ,801 차입부채 6,119, , , ,843 6,806,370 사채 3,069, , ,648 4,044,507 기타금융부채 1,903,925 83, , , ,476 2,439,857 부채 합계 17,516,578 1,715, , ,323 1,538,152 21,757,162 순난내계정 606,281 (437,604) 28,585 6,549 (190,421) 13,390 난외 파생상품 노출액 (418,456) 209,612 (41,588) (117,850) 136,402 (231,880) 외화 순 노출액 187,825 (227,992) (13,003) (111,301) (54,019) (218,490) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 297

299 3-3. 유동성위험 당행은 리스크정책위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결 정 기능을 수행하며, 동 원칙과 한도 내에서 국외점포를 비롯한 자회사와 자금부, 신탁부, 종 금시장부 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄 부와 리스크공학부는 리스크정책위원회의 유동성위험 관련 의사결정을 지원하고 유동성위 험허용한도를 모니터링하며 은행전체 유동성위험을 평가ㆍ관리합니다. 당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인 을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실 을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용, 편익 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 유동성비율, 예대율, 고객행동모형을 반영한 실질유동 성갭 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 리스크한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양 한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성리스크를 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기 구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분 류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예 금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 298

300 (1) 금융상품의 잔존기간 당기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습 니다. <제184(당)기> 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 <자산> 현금및예치금 13,120,313 5,876 11, ,137,945 단기매매금융자산 6,750, ,750,765 파생상품자산 1,602, ,356 63,397 79, ,195 42,056 2,125,590 대출채권 18,287,616 23,212,448 31,131,950 47,381,117 51,756,561 48,555, ,324,743 매도가능금융자산 23,069, ,341 23,938,962 만기보유금융자산 15, , , ,878 8,031,642 1,733,090 11,016,761 기타금융자산 6,029, ,465,748-9,495,518 자산 합계 68,875,518 23,527,857 31,595,776 48,199,449 63,392,146 51,199, ,790,284 <부채> 당기손익인식지정금융부채 ,675-14,166 예수부채 100,271,940 20,307,377 24,651,552 47,909,253 8,399,311 1,020, ,560,383 단기매매금융부채 463, ,766 파생상품부채 1,464,777 22,756 16,357 28,301 59,384 30,157 1,621,732 차입부채 3,366,640 2,182,511 1,271,735 2,050,705 3,674, ,234 13,089,699 사채 344,194 1,475,375 1,546,216 5,504,832 9,884,763 2,964,351 21,719,731 기타금융부채 14,732, ,327-14,857,073 부채 합계 120,644,063 23,988,019 27,486,351 55,493,091 22,156,334 4,558, ,326,550 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 299

301 <제183(전)기> 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 <자산> 현금및예치금 12,320, , , ,535,056 단기매매금융자산 5,912, ,912,990 파생상품자산 1,300, ,459 85, , ,611 50,797 2,076,826 대출채권 18,208,616 22,669,763 29,057,489 45,136,786 42,753,265 44,137, ,963,716 매도가능금융자산 21,096, ,334 21,937,911 만기보유금융자산 117, , , ,656 6,010,430 1,024,843 8,854,702 기타금융자산 4,676, ,333,839-8,010,336 자산 합계 63,633,525 23,580,502 29,508,585 46,160,850 52,353,304 46,054, ,291,537 <부채> 당기손익인식지정금융부채 ,478-6,478 예수부채 86,298,656 20,904,172 25,483,994 39,107,795 7,893,842 1,701, ,389,711 단기매매금융부채 428, ,936 파생상품부채 1,160,320 24,644 27,272 56, , ,058 2,051,694 차입부채 4,054,912 2,031,139 1,832,984 1,551,724 3,102, ,389 13,121,706 사채 205, ,544 2,180,305 4,613,216 8,396,824 2,173,506 18,444,102 기타금융부채 13,163, ,006-13,283,182 부채 합계 105,311,707 23,834,499 29,524,555 45,329,026 19,869,817 4,856, ,725,809 (주1) (주2) 표시된 금액은 금융상품자산 및 금융상품부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가 능한단기매매금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 매도가능금융자산은 1개월이내 최단기로 분류하였습니다. (2) 난외항목의 잔존기간 당행이 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행 하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 금융보증 5,314,941 4,421,949 대출약정 및 기타 신용관련 부채 73,024,178 71,177,412 합 계 78,339,119 75,599,361 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 300

302 3-4. 금융상품의 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초 하여 산정됩니다. 당행이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사 용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당행은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 당행이 사용하는 공정가치 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이 용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형 등이 있습니 다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외환선 도계약의 공정가치는 보고기간말의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다. 당행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상 품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 301

303 (1) 공정가치로 측정하는 금융상품 1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치서열체 계의 수준별 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 채무증권 632,613 5,262,228-5,894,841 단기매매금융자산 지분증권 6, , ,704 금/은예치금 149, ,220 소 계 788,260 5,962,505-6,750,765 매매목적 - 1,547,548 7,689 1,555,237 파생상품자산 위험회피목적 - 24,824 27,898 52,722 소 계 - 1,572,372 35,587 1,607,959 채무증권 7,774,284 13,365,416-21,139,700 매도가능금융자산 지분증권 1,040, , ,888 2,799,262 소 계 8,814,597 14,245, ,888 23,938,962 자산 합계 9,602,857 21,780, ,475 32,297,686 당기손익인식지정금융부채 예수부채 - 10,542 2,967 13,509 매도유가증권 10, ,161 단기매매금융부채 금/은예수부채 453, ,605 소 계 463, ,766 매매목적 - 1,440,354 5,416 1,445,770 파생상품부채 위험회피목적 - 31,589 91, ,561 소 계 - 1,471,943 97,388 1,569,331 부채 합계 463,766 1,482, ,355 2,046,606 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 302

304 <제183(전)기> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 채무증권 - 4,732,760-4,732,760 단기매매금융자산 지분증권 4, , ,674 금예치금 224, ,556 소 계 229,181 5,683,809-5,912,990 매매목적 - 1,175,582 17,673 1,193,255 파생상품자산 위험회피목적 - 55,583 61, ,854 소 계 - 1,231,165 78,944 1,310,109 채무증권 6,697,057 12,517,230-19,214,287 매도가능금융자산 지분증권 1,030, ,949 1,039,266 2,723,624 소 계 7,727,466 13,171,179 1,039,266 21,937,911 자산 합계 7,956,647 20,086,153 1,118,210 29,161,010 당기손익인식지정금융부채 예수부채 - 3,054 3,085 6,139 단기매매금융부채 금예수부채 428, ,936 매매목적 - 1,129,446 5,668 1,135,114 파생상품부채 위험회피목적 18,853 28,763 47,616 소 계 - 1,148,299 34,431 1,182,730 부채 합계 428,936 1,151,353 37,516 1,617,805 2) 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 303

305 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 매도가능금융자산 순파생상품 당기손익인식지정 금융부채 합 계 기초 1,039,266 44,513 (3,085) 1,080,694 총손익 당기손익인식금액(주1) 59,561 (89,761) 6 (30,194) 기타포괄손익인식금액 (79,793) - - (79,793) 매입/발행 214,975 2,050 (179) 216,846 결제 (291,622) (18,542) 291 (309,873) 수준 3으로부터 이동(주2) (64,896) (61) - (64,957) 수준 3으로의 이동(주2) 1, ,397 기말 878,888 (61,801) (2,967) 814,120 <제183(전)기> 구 분 매도가능금융자산 순파생상품 당기손익인식지정 금융부채 합 계 기초 1,063,678 (136,356) - 927,322 총손익 당기손익인식금액(주1) (115,451) 166, ,470 기타포괄손익인식금액 102, ,428 매입/발행 167, (3,538) 163,868 결제 (201,992) 13, (187,907) 수준 3으로부터 이동(주2) (3,457) (52) - (3,509) 수준 3으로의 이동(주2) 27, ,022 기말 1,039,266 44,513 (3,085) 1,080,694 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 304

306 (주1) 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 중 당기손익으로 인 식된 금액과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 금융상품 관련 당기손익 인식액은 포괄손익계 산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. 제184(당)기 제183(전)기 보고기간말 보유 보고기간말 보유 구 분 당기손익 당기손익 금융상품관련 금융상품관련 인식금액 인식금액 당기손익 인식액 당기손익 인식액 단기매매금융상품관련손익 (122) (122) 11,712 11,712 당기손익인식지정금융상품관련손익 매도가능금융자산처분손익 123,215-24,625 - 금융상품자산손상차손 (63,654) (61,007) (140,076) (140,003) 기타영업손익 (89,639) (89,639) 155, ,206 합 계 (30,194) (150,762) 51,470 26,918 (주2) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 당행은 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 305

307 4) 공정가치 평가기법 및 투입변수 1 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평 가기법과 투입변수 및 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 평가방법 투입변수 채무증권 5,262,228 4,732,760 현금흐름할인모형 할인율 단기매매금융자산 지분증권 700, ,049 순자산가치평가 소 계 5,962,505 5,683,809 매매목적 1,547,548 1,175,582 옵션모형 주식, 채권 등 기초자산 가 격 할인율, 환율, 변동성, 파생상품자산 위험회피목적 24,824 55,583 현금흐름할인모형 주가 및 상품지수 등 소 계 1,572,372 1,231,165 채무증권 13,365,416 12,517,230 현금흐름할인모형 할인율 매도가능금융자산 지분증권 880, ,949 순자산가치평가 소 계 14,245,477 13,171,179 주식, 채권 등 기초자산 가 격 자산 합계 21,780,354 20,086,153 당기손익인식지정 금융부채 예수부채 10,542 3,054 옵션모형 할인율, 변동성, 주가지수 매매목적 1,440,354 1,129,446 옵션모형 할인율, 환율, 변동성, 파생상품부채 위험회피목적 31,589 18,853 현금흐름할인모형 주가 및 상품지수 등 소 계 1,471,943 1,148,299 부채 합계 1,482,485 1,151,353 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 306

308 2 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. <제184(당)기> 유의적이지만 금융상품 가치평가기법 종류 장부금액 옵션모형(주) 주식 및 환율관련 2,346 관측가능하지 않은 투입변수 기초자산의 변동성 상관계수 범위 6.75%~34.62% 0.87% 파생상품자산 옵션모형(주) 이자율관련 33,241 기초자산의 변동성 회귀계수 0.44%~0.65% 0.02%~2.05% 상관계수 49.53%~94.60% 소 계 35,587 매도가능금융자산 현금흐름할인모형 지분증권 878,888 자산 합계 914,475 할인율 성장률 1.72%~20.65% 0.00%~2.50% 당기손익인식지정 금융부채 옵션모형(주) 주식 관련 2,967 기초자산의 변동성 상관계수 22.20%~28.48% 15.43%~52.70% 옵션모형(주) 주식 및 환율관련 64 기초자산의 변동성 상관계수 10.20%~34.62% 0.87~52.70% 파생상품부채 옵션모형(주) 이자율관련 97,324 기초자산의 변동성 회귀계수 0.16%~0.65% 0.02%~2.04% 상관계수 31.38%~94.60% 소 계 97,388 부채 합계 100,355 (주) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모 델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션 (Monte Carlosimulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 307

309 <제183(전)기> 금융상품 가치평가기법 종류 장부금액 옵션모형(주) 주식 및 환율관련 13,819 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 기초자산의 변동성 상관계수 범위 4.79%~32.73% (0.06%) 파생상품자산 옵션모형(주) 이자율관련 65,125 기초자산의 변동성 회귀계수 0.16%~0.64% 0.00%~3.02% 상관계수 12.16%~41.70% 소 계 78,944 매도가능금융자산 현금흐름할인모형 지분증권 1,039,266 자산 합계 1,118,210 할인율 성장률 2.29%~17.84% 0.00%~2.50% 당기손익인식지정 금융부채 옵션모형(주) 주식 관련 3,085 기초자산의 변동성 상관계수 22.08%~28.19% 34.00% 옵션모형(주) 주식 및 환율관련 1,854 기초자산의 변동성 상관계수 6.48%~35.57% (0.06%)~0.23% 파생상품부채 옵션모형(주) 이자율관련 32,577 기초자산의 변동성 회귀계수 0.16%~0.64% 0.00%~3.02% 상관계수 12.16%~41.70% 소 계 34,431 부채 합계 37,516 (주) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모 델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션 (Monte Carlosimulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 308

310 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 관측가능하지않은 투 입변수를 합리적으로 대체가능한 다른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손 익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. <제184(당)기> 금융상품 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품자산(주1) 주식 및 환율관련 1,118 (719) - - 이자율관련 1,293 (5,100) - - 매도가능금융자산(주2) 지분증권 ,001 (6,839) 자산 합계 2,411 (5,819) 24,001 (6,839) 당기손익인식지정 금융부채(주1) 파생상품부채(주1) 주식관련 4 (4) - - 주식 및 환율관련 11 (9) - - 이자율관련 4,218 (14,421) - - 부채 합계 4,233 (14,434) - - <제183(전)기> 금융상품 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품자산(주1) 주식 및 환율관련 430 (329) - - 이자율관련 7,129 (12,929) - - 매도가능금융자산(주2) 지분증권 ,385 (37,118) 자산 합계 7,559 (13,258) 157,385 (37,118) 당기손익인식지정 금융부채(주1) 파생상품부채(주1) 주식관련 5 (5) - - 주식 및 환율관련 97 (113) - - 이자율관련 6,853 (6,275) - - 부채 합계 6,955 (6,393) - - (주1) (주2) 주요 관측불가능한 투입변수의 기초자산의 변동성 또는 상관계수 등을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측불가능한 투입변수의 성장율(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴 으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 309

311 (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 현금및예치금 대출채권 만기보유금융자산 예수부채 및 차입부채 사채 공정가치 산출 방법 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신 용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 한국자산평가(주), KIS채권평가(주)가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 공정 가치로 산출하였습니다. 요구불예수부채, 어음관리계좌수탁금, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험 을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현 금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출 하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 310

312 2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. <제184(당)기> 계 정 과 목 장부금액 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 공정가치 현금 1,823, ,823,134 1,823,134 현금및예치금 예치금 11,312,628 - (633) 11,311,995 11,311,995 소 계 13,135,762 - (633) 13,135,129 13,135,129 가계대출 88,085, ,118 (219,664) 88,159,401 89,344,666 기업대출 105,950,060 48,500 (1,067,730) 104,930, ,878,987 대출채권 공공및기타자금대출 2,129,768 2,183 (7,961) 2,123,990 2,132,915 은행간자금대출 4,181,274 - (6,587) 4,174,687 4,181,086 소 계 200,347, ,801 (1,301,942) 199,388, ,537,654 국공채 5,638, ,638,796 5,914,323 만기보유금융자산 금융채 351, , ,750 회사채 3,743, ,743,335 3,813,067 소 계 9,733, ,733,551 10,088,140 기타금융자산 9,495,517 (41,830) (41,213) 9,412,474 9,445,934 자산 합계 232,711, ,971 (1,343,788) 231,670, ,206,857 요구불예수부채 79,490, ,490,427 79,490,427 기한부예수부채 109,379, ,379, ,570,875 양도성예금증서 4,072, ,072,668 4,089,777 예수부채 발행어음예수부채 3,018, ,018,551 3,018,428 어음관리계좌수탁금 2,280, ,280,816 2,280,816 기타 30, ,088 30,092 소 계 198,272, ,272, ,480,415 콜머니 92, ,458 92,458 매출어음 24, ,245 24,198 차입부채 환매조건부채권매도 366, , ,912 차입부채 12,321,357 (1,684) - 12,319,673 12,355,833 외화수탁금 71, ,810 71,840 소 계 12,876,782 (1,684) - 12,875,098 12,911,241 원화사채 15,989,119 (31,794) - 15,957,325 16,248,094 사채 외화사채 3,938,091 (10,805) - 3,927,286 3,970,791 소 계 19,927,210 (42,599) - 19,884,611 20,218,885 기타금융부채 14,924,631 (2,651) - 14,921,980 14,900,944 부채 합계 246,000,755 (46,934) - 245,953, ,511,485 <제183(전)기> 계 정 과 목 장부금액 공정가치 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 311

313 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 현금 2,417, ,417,685 2,417,685 현금및예치금 예치금 10,110,603 - (1,034) 10,109,569 10,109,569 소 계 12,528,288 - (1,034) 12,527,254 12,527,254 가계대출 78,578, ,883 (208,821) 78,605,745 79,369,240 기업대출 95,794,793 31,880 (1,148,045) 94,678,628 95,664,871 대출채권 공공및기타자금대출 2,092,730 1,365 (11,073) 2,083,022 2,095,248 은행간자금대출 4,529,541 - (4,665) 4,524,876 4,544,381 소 계 180,995, ,128 (1,372,604) 179,892, ,673,740 국공채 5,092, ,092,893 5,336,159 만기보유금융자산 금융채 410, , ,345 회사채 2,244, ,244,152 2,300,530 소 계 7,747, ,747,368 8,052,034 기타금융자산 8,010,336 (61,451) (61,519) 7,887,366 7,949,020 자산 합계 209,281, ,677 (1,435,157) 208,054, ,202,048 요구불예수부채 65,800, ,800,092 65,800,092 기한부예수부채 103,957, ,957, ,238,665 양도성예금증서 1,872, ,872,852 1,880,082 예수부채 발행어음예수부채 3,241, ,241,082 3,240,906 어음관리계좌수탁금 1,682, ,682,610 1,682,610 기타 35, ,163 35,173 소 계 176,589, ,589, ,877,528 콜머니 1,625, ,625,328 1,625,328 매출어음 31, ,059 30,934 차입부채 환매조건부채권매도 346, , ,725 차입부채 10,816,058 (1,504) - 10,814,554 10,853,710 외화수탁금 77, ,179 77,179 소 계 12,896,350 (1,504) - 12,894,846 12,933,876 원화사채 12,566,406 (26,825) - 12,539,581 12,846,874 사채 외화사채 4,044,507 (12,680) - 4,031,827 4,140,691 소 계 16,610,913 (39,505) - 16,571,408 16,987,565 기타금융부채 13,339,973 (2,296) - 13,337,677 13,313,083 부채 합계 219,436,498 (43,305) - 219,393, ,112,052 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 312

314 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가공시되 는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 1,823, ,823,134 현금및예치금 예치금 - 11,311,995-11,311,995 소 계 1,823,134 11,311,995-13,135,129 가계대출 ,344,666 89,344,666 기업대출 ,878, ,878,987 대출채권 공공및기타자금대출 - - 2,132,915 2,132,915 은행간자금대출 - 937,640 3,243,446 4,181,086 소 계 - 937, ,600, ,537,654 국공채 2,131,593 3,782,730-5,914,323 만기보유금융자산 금융채 102, , ,750 회사채 - 3,813,067-3,813,067 소 계 2,234,514 7,853,626-10,088,140 기타금융자산 - 7,464,015 1,981,919 9,445,934 자산 합계 4,057,648 27,567, ,581, ,206,857 요구불예수부채 - 79,490,427-79,490,427 기한부예수부채 ,570, ,570,875 양도성예금증서 - - 4,089,777 4,089,777 예수부채 발행어음예수부채 - - 3,018,428 3,018,428 어음관리계좌수탁금 - 2,280,816-2,280,816 기타 ,092 30,092 소 계 - 81,771, ,709, ,480,415 콜머니 - 92,458-92,458 매출어음 ,198 24,198 차입부채 환매조건부채권매도 , ,912 차입부채 ,355,833 12,355,833 외화수탁금 ,840 71,840 소 계 - 92,458 12,818,783 12,911,241 원화사채 - 13,885,710 2,362,384 16,248,094 사채 외화사채 - 3,970,791-3,970,791 소 계 - 17,856,501 2,362,384 20,218,885 기타금융부채 - 7,284,256 7,616,688 14,900,944 부채 합계 - 107,004, ,507, ,511,485 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 313

315 <제183(전)기> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 2,417, ,417,685 현금및예치금 예치금 - 10,109,569-10,109,569 소 계 2,417,685 10,109,569-12,527,254 가계대출 ,369,240 79,369,240 기업대출 ,664,871 95,664,871 대출채권 공공및기타자금대출 - - 2,095,248 2,095,248 은행간자금대출 - 2,686,359 1,858,022 4,544,381 소 계 - 2,686, ,987, ,673,740 국공채 2,305,999 3,030,160-5,336,159 만기보유금융자산 금융채 120, , ,345 회사채 - 2,300,530-2,300,530 소 계 2,426,884 5,625,150-8,052,034 기타금융자산 - 5,824,395 2,124,625 7,949,020 자산 합계 4,844,569 24,245, ,112, ,202,048 요구불예수부채 - 65,800,092-65,800,092 기한부예수부채 ,238, ,238,665 양도성예금증서 - - 1,880,082 1,880,082 예수부채 발행어음예수부채 - - 3,240,906 3,240,906 어음관리계좌수탁금 - 1,682,610-1,682,610 기타 ,173 35,173 소 계 - 67,482, ,394, ,877,528 콜머니 - 1,625,328-1,625,328 매출어음 ,934 30,934 차입부채 환매조건부채권매도 , ,725 차입부채 ,853,710 10,853,710 외화수탁금 ,179 77,179 소 계 - 1,625,328 11,308,548 12,933,876 원화사채 - 10,176,912 2,669,962 12,846,874 사채 외화사채 - 4,140,691-4,140,691 소 계 - 14,317,603 2,669,962 16,987,565 기타금융부채 - 5,152,210 8,160,873 13,313,083 부채 합계 - 88,577, ,534, ,112,052 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 314

316 4) 당기말과 전기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같 습니다. <제184(당)기> 공정가치수준 구 분 공정가치(주) 평가모형 투입변수 수준 2 만기보유금융자산 7,853,626 할인율 수준 3 대출채권 200,600,014 현금흐름 할인모형 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 1,981,919 할인율 자산 합계 210,435,559 수준 2 사채 17,856,501 할인율 예수부채(주) 116,613,826 할인율 수준 3 차입부채(주) 7,808,466 현금흐름 할인모형 할인율 사채 2,362,384 할인율, 회귀계수, 상관계수 기타금융부채 7,616,688 할인율 부채 합계 152,257,865 <제183(전)기> 공정가치수준 구 분 공정가치(주) 평가모형 투입변수 수준 2 만기보유금융자산 5,625,150 할인율 수준 3 대출채권 178,987,381 현금흐름 할인모형 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 2,124,625 할인율 자산 합계 186,737,156 수준 2 사채 14,317,603 할인율 예수부채(주) 109,262,091 할인율 수준 3 차입부채(주) 6,269,087 현금흐름 할인모형 할인율 사채 2,669,962 할인율, 회귀계수, 상관계수 기타금융부채 8,160,873 할인율 부채 합계 140,679,616 (주) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기 법과 투입변수는 공시하지 않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 315

317 (3) 이연대상 거래일 손익 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 최초 인식 시 발생한 거래일(day1) 손익의 변동내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구분 기초 이연 상각 기말 당기손익인식지정금융부채 (64) (8) 33 (39) 주식스왑 63 - (25) 38 <제183(전)기> 구분 기초 이연 상각 기말 당기손익인식지정금융부채 - (94) 30 (64) 주식스왑 - 88 (25) 63 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 316

318 (4) 금융상품의 범주별 분류 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액 의 자세한 측정 방법은 주석 2에서 설명하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 금융자산 단기매매 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 대여금 및 수취채권 위험회피 파생자산 합 계 예치금 ,311,995-11,311,995 단기매매금융자산 6,750, ,750,765 파생상품자산 1,555, ,722 1,607,959 대출채권 ,388, ,388,908 매도가능금융자산 - 23,938, ,938,962 만기보유금융자산 - - 9,733, ,733,551 기타금융자산 ,412,474-9,412,474 자산 합계 8,306,002 23,938,962 9,733, ,113,377 52, ,144,614 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 위험회피 단기매매 당기손익인식지정 측정금융부채 파생부채 금융부채 금융부채 합 계 예수부채 ,272, ,272,132 단기매매금융부채 463, ,766 당기손익인식지정금융부채 - 13, ,509 파생상품부채 1,445, ,561 1,569,331 차입부채 ,875,098-12,875,098 사채 ,884,611-19,884,611 기타금융부채 ,921,980-14,921,980 금융부채 총계 1,909,536 13, ,953, , ,000,427 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 317

319 <제183(전)기> 금융자산 단기매매 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 대여금 및 수취채권 위험회피 파생자산 합 계 예치금 ,109,569-10,109,569 단기매매금융자산 5,912, ,912,990 파생상품자산 1,193, ,854 1,310,109 대출채권 ,892, ,892,271 매도가능금융자산 - 21,937, ,937,911 만기보유금융자산 - - 7,747, ,747,368 기타금융자산 ,887,366-7,887,366 자산 합계 7,106,245 21,937,911 7,747, ,889, , ,797,584 당기손익인식금융부채 금융부채 단기매매 당기손익인식지정 금융부채 금융부채 상각후원가 측정금융부채 위험회피 합 계 파생부채 당기손익인식지정금융부채 - 6, ,139 예수부채 ,589, ,589,262 단기매매금융부채 428, ,936 파생상품부채 1,135, ,616 1,182,730 차입부채 ,894,846-12,894,846 사채 ,571,408-16,571,408 기타금융부채 ,337,677-13,337,677 부채 합계 1,564,050 6, ,393,193 47, ,010,998 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 318

320 (5) 금융수익과 금융원가 당기와 전기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 기타 합 계 기타포괄손익 단기매매금융자산 87,607 5, , ,333 - 매도가능금융자산 443,945 - (206,570) 564, ,522 (311,644) 만기보유금융자산 308, ,455 - 대여금 및 수취채권 6,312, ,648 (591,988) 88,812 5,953,885 - 단기매매금융부채 - (6) - - (6) - 당기손익인식지정금융부채 - (16) (16) 상각후원가측정금융부채 (3,281,172) (5) - 141,029 (3,140,148) - 순위험회피파생상품 (141,138) (141,138) - 합 계 3,871, ,492 (798,558) 802,705 4,025,887 (311,644) <제183(전)기> 구 분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 기타 합 계 기타포괄손익 단기매매금융자산 122,692 4,408-26, ,736 - 매도가능금융자산 554,441 - (220,286) 522, ,553 67,241 만기보유금융자산 324, ,820 - 대여금 및 수취채권 7,019, ,833 (419,933) 26,356 6,749,584 - 단기매매금융부채 - (10) - - (10) - 당기손익인식지정금융부채 상각후원가측정금융부채 (3,924,613) (8) - (153,772) (4,078,393) - 순위험회피파생상품 , ,939 - 합 계 4,096, ,223 (640,219) 586,591 4,171,263 67,241 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 319

321 3-5. 자본위험관리 은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습 니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일 부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으 로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금 융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. 1) Tier 1 capital (기본자본: 보통주자본+기타기본자본) 1 보통주자본: 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 은행 청산시 최후순위이고 청산 시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외 ), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 은행인 종속회사의비지배주주지분의 일 부금액 등을 포함합니다. 2 기타기본자본: 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 2) Tier 2 capital (보완자본) 청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉 여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 320

322 당행은 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가 중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(risk weighted assets)은 은 행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은 가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다. 당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가 는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 리스크에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실 질적인 필요자본량으로 은행 내부의 리스크 인식 및 평가 기준에 따라산출된 리스크량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는자본)의 수준이 적절한가를 은 행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 당행은 리스크유형별(신용, 시장, 운영, 금리, 유동성, 편중리스크)로 산출된 리스크의 합산 금액 및각 유형별 금액을 관리합니다. 당행은 위험가중자산에 대한 자기자본비율을 연결재무제표 기준으로 산출, 관리하고있으며, 당기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다. 총자기자본 총자기자본비율 구 분 제184(당)기 제183(전)기 보통주자본 17,324,193 16,999,542 Tier 1 기타기본자본 805,603 1,102,256 기본자본 18,129,796 18,101,798 Tier 2 보완자본 3,240,443 2,845,616 합 계 21,370,239 20,947,414 총 위험가중자산 144,843, ,714,810 Tier 1 보통주자본비율 11.96% 12.53% 기본자본비율 12.52% 13.34% Tier 2 보완자본비율 2.24% 2.10% 합 계 14.75% 15.43% 당행은 상기의 표와 같이 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 321

323 3-6. 금융상품 양도거래 (1) 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 1) 환매조건부채권매도 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 당행이 보유 유가증권을 확정가격으로재매입 할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 매도가능금융자산 134, ,333 양도자산 만기보유금융자산 349, ,181 합 계 484, ,514 관련부채 환매조건부채권매도 366, ,726 2) 유가증권 대차거래 당행이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 당행은 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유 함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유 가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 대여처 국공채 29, ,020 한국증권금융 금융채 130, ,239 한국증권금융, 예탁결제원 합 계 159, ,259 (2) 제거조건을 충족하나 지속적으로 관여하는 금융상품 당기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하나 당행이 지속적으로 관여하는 금융상품은 없습니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 322

324 3-7. 금융상품 상계 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융 상품의 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 금융자산 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 수취한 현금담보 순액 파생상품자산(주1) 1,605,684-1,605,684 기타금융자산(주1) 5,464,663-5,464,663 6,182, ,440 환매조건부매도담보 유가증권(주2) 484, , , ,555 환매조건부매수(대출채권)(주2) 5,028,080-5,028,080 5,028, 대여유가증권(주2) 159, , , 미회수내국환채권(주3) 27,204,105 24,896,522 2,307, ,307,583 증권미수금 등(주4) 2, , ,594 합 계 39,948,923 24,897,045 15,051,878 11,737,706-3,314,172 금융부채 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 제공한 현금담보 순액 파생상품부채(주1) 1,566,725-1,566,725 기타금융부채(주1) 5,145,114-5,145,114 6,205, ,168 환매조건부매도(차입부채)(주2) 366, , , 매도유가증권 10,161-10,161 10, 미지급내국환채무(주3) 27,024,454 24,896,522 2,127,932 2,127, 증권미지급금 등(주4) 합 계 34,113,941 24,897,045 9,216,896 8,710, ,173 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 323

325 <제183(전)기> 금융자산 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 수취한 현금담보 순액 파생상품자산(주1) 1,309,728-1,309,728 기타금융자산(주1) 4,067,591-4,067,591 4,628,608 21, ,015 환매조건부매도담보 유가증권(주2) 475, , , ,788 환매조건부매수(대출채권)(주2) 2,329,132-2,329,132 2,329, 대여유가증권(주2) 485, , , 미회수내국환채권(주3) 24,467,356 22,400,331 2,067, ,067,025 증권미수금(주4) 4, ,333 4, 합 계 33,139,229 22,400,647 10,738,582 7,794,058 21,696 2,922,828 금융부채 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 제공한 현금담보 순액 파생상품부채(주1) 1,174,494-1,174,494 기타금융부채(주1) 3,733,320-3,733,320 4,597, ,620 환매조건부매도(차입부채)(주2) 346, , , 미지급내국환채무(주3) 23,830,081 22,400,331 1,429,750 1,429, 증권미지급금 등(주4) 합 계 29,085,173 22,400,647 6,684,526 6,373, ,620 (주1) (주2) (주3) (주4) 당행의 장외 파생상품 중 일부는 ISDA (International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액 을 일방이다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 장내에서 거래되는 상장주식의 결제에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권 리를보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 당기 말 금액의 경우 중앙청산소 제도에 의한 장외파생상품의 장내 결제에 따른 관련 채권과 채무 의 상계금액이 포함되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 324

326 4. 유의적인 회계추정 및 판단 당행은 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예 측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추 정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채 의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정 에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세 정상적인 영업과정에서 최종세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와계산방 식이 존재합니다. 당행은 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니 다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있 으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부 채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하 여 결정하고 있습니다. 당행은 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평 가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당행은 정상거래시장에서 거래되지 않 는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을이용하는 경우 일반적인 가치평 가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정 이 적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 325

327 (3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 당행은 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약 정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은개별평가 대손 충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증, 미사 용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (4) 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으 며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당행은 반기별로 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 확정급여부채의 정 산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당행은 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간 과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (5) 매도가능지분증권의 손상 매도가능지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경 우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당합니다. 이에 따라, 당행은 취득원가 대비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 시장성있는 지분증권의 시장가격이 취득 원가 이하로 하락한 상태가 6개월 이상 지속되는 경우를 "지속적인 하락"으로 간주하고 있습 니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 326

328 5. 현금 및 예치금 (1) 현금 및 예치금의 종류별 내역 당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 원화예치금 외화예치금 구 분 제184(당)기 제183(전)기 현금 1,823,134 2,417,685 지준예치금 7,794,542 5,668,726 기타금융기관예치금 1,850,250 2,990,408 소 계 9,644,792 8,659,134 외화타점예치금 1,631,492 1,432,948 외화정기예치금 25,145 16,488 외화기타예치금 11,199 2,033 소 계 1,667,836 1,451,469 대손충당금 (633) (1,034) 합 계 13,135,129 12,527,254 (2) 사용제한 예치금 당기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내 역은 다음과 같습니다. 원화예치금 외화예치금 구 분 제184(당)기 제183(전)기 근거 법령 등 지준예치금 7,794,542 5,668,726 한국은행법 제56조 기타금융기관예치금 1,850,250 2,790,251 한국은행법 제28조 및 제70조 소 계 9,644,792 8,458,977 외화타점예치금 1,477, ,121 한국은행법 등 외화정기예치금 17,580 16,488 뉴욕주 은행법 등 외화기타예치금 687 1,230 파생상품 관련 소 계 1,495, ,839 합 계 11,140,118 8,826,816 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 327

329 6. 단기매매금융자산 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 국공채 582,538 - 금융채 250,225 - 채무증권 회사채 40,332 - 매입어음 3,139,887 3,257,984 CMA자산 1,881,859 1,474,776 소 계 5,894,841 4,732,760 주식 6,427 4,625 지분증권 수익증권 700, ,049 소 계 706, ,674 금/은예치금 149, ,556 합 계 6,750,765 5,912,990 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 328

330 7. 파생상품 (1) 미결제약정 계약금액 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 통화선도 47,310,574 29,425,029 외환 파생상품 장외파생상품 통화스왑 19,384,776 14,267,372 통화옵션 2,420, ,258 소 계 69,115,386 44,429,659 장내파생상품 통화선물 67,976 87,936 합 계 69,183,362 44,517,595 이자율스왑 38,832,908 46,394,752 이자율 파생상품 장외파생상품 장내파생상품 이자율옵션 1,266,000 1,846,000 소 계 40,098,908 48,240,752 이자율선물 600,539 - 이자율스왑(주) 14,573,000 3,664,800 소 계 15,173,539 3,664,800 합 계 55,272,447 51,905,552 주식스왑 13,871 6,338 주식관련 파생상품 장외파생상품 주식옵션 397, ,064 소 계 411, ,402 장내파생상품 주식선물 18,394 6,466 합 계 430, ,868 상품관련 파생상품 위험회피 파생상품 장외파생상품 상품스왑 및 선도 258, ,448 공정가치위험회피 이자율스왑 6,874,755 8,046,680 총 계 132,019, ,369,143 (주) 중앙청산소에서 결제되는 파생상품의 미결제약정 금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 329

331 (2) 공정가치 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다. 외환 파생상품 이자율 파생상품 주식관련 파생상품 상품관련 파생상품 위험회피 파생상품 구 분 제184(당)기 제183(전)기 자산 부채 자산 부채 통화선도 722, , , ,844 장외파생상품 통화스왑 395, , , ,522 통화옵션 17,713 10,652 3,819 5,048 합 계 1,135,668 1,050, , ,414 장외파생상품 이자율스왑 405, , , ,738 이자율옵션 9,951 11,931 9,395 16,615 합 계 415, , , ,353 장외파생상품 주식스왑 주식옵션 3,882 2,540 6,787 8,212 합 계 3,886 2,649 6,787 8,247 장외파생상품 상품스왑 및 선도 2 9,147 1,866 2,100 공정가치 위험회피 이자율스왑 52, , ,854 47,616 총 계 1,607,959 1,569,331 1,310,109 1,182,730 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 330

332 (3) 파생상품 평가손익 당기와 전기 중 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다. 외환 파생상품 이자율 파생상품 주식관련 파생상품 상품관련 파생상품 위험회피 파생상품 구 분 제184(당)기 제183(전)기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 654, , , ,507 장외파생상품 통화스왑 355, , , ,936 통화옵션 16,928 4,775 3,821 3,259 합 계 1,027, , , ,702 장외파생상품 이자율스왑 139, , , ,893 이자율옵션 3,834 3,776 5,368 6,788 합 계 143, , , ,681 장외파생상품 주식스왑 주식옵션 1, ,129 5,308 합 계 1, ,129 5,333 장외파생상품 상품스왑 및 선도 2 9,147 1,866 2,100 공정가치 위험회피 이자율스왑 18, , ,564 59,630 총 계 1,190,370 1,282,332 1,158,355 1,074,446 (4) 위험회피목적 관련 손익 당기와 전기 중 공정가치 위험회피목적 관련 손익은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 위험회피대상 139,737 (158,222) 위험회피수단 (141,138) 164,939 합 계 (1,401) 6,717 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 331

333 8. 대출채권 (1) 대출채권의 고객별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 대출금의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 가계대출 88,085,947 78,578,683 기업대출 105,950,060 95,767,793 공공 및 기타자금대출 2,129,768 2,092,730 은행간 자금 대출 4,181,274 4,529,541 대출채권 총계 200,347, ,968,747 이연대출부대비용 343, ,128 충당금 차감전 대출채권 총계 200,690, ,237,875 충당금 (1,301,942) (1,372,604) 충당금 차감후 대출채권 총계 199,388, ,865,271 (2) 대손충당금 변동내역 당기와 전기 중 예치금과 대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습 니다. <제184(당)기> 구 분 예치금 대출채권 가계대출 기업대출 기타 기타자산 합 계 기 초 1, ,866 1,148,000 15,738 61,519 1,435,157 전입(환입)액 (401) 104, , (2,639) 591,988 상각액 - (113,622) (559,413) (66) (293) (673,394) 할인차금 상각 - - (26,168) - - (26,168) 대출채권 매각 - (3,878) (51,381) (1,911) - (57,170) 상각채권 회수 - 23,854 61, ,793 기 타(주) - - 5,365 - (17,783) (12,418) 기 말 ,664 1,067,730 14,548 41,213 1,343,788 (주) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 332

334 <제183(전)기> 구 분 예치금 대출채권 가계대출 기업대출 기타 기타자산 합 계 기 초 1, ,327 1,234,747 15,166 58,856 1,502,125 전입(환입)액 5 144, ,990 (9,981) 9, ,933 상각액 - (139,468) (373,121) (206) (6,476) (519,271) 할인차금 상각 - - (34,702) - - (34,702) 대출채권 매각 - (4,987) (25,884) (4) - (30,875) 상각채권 회수 - 16, ,650 10, ,914 기 타(주) - - (77,680) - (287) (77,967) 기 말 1, ,866 1,148,000 15,738 61,519 1,435,157 (주) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 이연대출부대비용 당기와 전기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 기초잔액 269, ,602 증가 234, ,114 감소 (159,796) (185,588) 기말잔액 343, ,128 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 333

335 9. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산 (1) 매도가능금융자산과 만기보유금융자산 현황 당기말과 전기말 현재 당행이 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역 은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 매도가능금융자산 국공채 2,352,475 2,287,224 채무증권 금융채 12,816,603 9,798,305 회사채 5,970,622 7,128,758 소 계 21,139,700 19,214,287 주식 1,243,787 1,402,614 출자금 298, ,540 지분증권(주) 수익증권 1,220, ,713 기타 36,331 71,757 소 계 2,799,262 2,723,624 매도가능금융자산 합계 23,938,962 21,937,911 만기보유금융자산 국공채 5,638,796 5,092,893 채무증권 금융채 351, ,323 회사채 3,743,335 2,244,152 만기보유금융자산 합계 9,733,551 7,747,368 (주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정 한 지분증권의 장부금액은 당기말과 전기말 현재 각각 23,902백만원, 22,732백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 334

336 (2) 매도가능금융자산 처분손익 당기와 전기 중 매도가능금융자산 처분시 인식한 손익은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 매도가능금융자산처분이익 447, ,587 매도가능금융자산처분손실 29,553 8,018 합 계 417, , 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,124,936-1,124,936 건물 788,701 (163,362) 625,339 기타의유형자산 1,256,986 (1,065,467) 191,519 합 계 3,170,623 (1,228,829) 1,941,794 <제183(전)기> 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,154,431-1,154,431 건물 781,880 (137,098) 644,782 기타의유형자산 1,282,338 (1,077,967) 204,371 합 계 3,218,649 (1,215,065) 2,003,584 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 335

337 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 토지 건물 기타의유형자산 합 계 기 초 1,154, , ,371 2,003,584 취득(주1,2) 1 15,021 78,538 93,560 처분(주1,3) (934) (874) (3,808) (5,616) 감가상각비 - (31,236) (89,309) (120,545) 투자부동산으로 대체 (28,562) (2,354) - (30,916) 환율변동 - - 1,727 1,727 기 말 1,124, , ,519 1,941,794 (주1) (주2) (주3) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 3,255백만원이 포함되어 있습니다. 신규 취득자산의 복구충당부채 전입액 3,456백만원이 포함되어 있습니다. 제각금액 543백만원이 발생하였습니다. <제183(전)기> 구 분 토지 건물 기타의유형자산 합 계 기 초 1,260, , ,917 2,165,104 취득(주1,2) 57 25, , ,845 처분(주1,3) (48) - (21,493) (21,541) 감가상각비 - (30,272) (93,331) (123,603) 투자부동산으로 대체 (109,199) (38,615) - (147,814) 매각예정비유동자산으로부터 대체 2, ,196 환율변동 기 말 1,154, , ,371 2,003,584 (주1) (주2) (주3) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 4,054백만원이 포함되어 있습니다. 신규 취득자산의 복구충당부채 전입액 3,897백만원이 포함되어 있습니다. 제각금액 1,520백만원이 발생하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 336

338 (3) 보험가입 내역 당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산에 대한 보험가입내역은 다 음과 같습니다. 보험종류 부보자산 부보액 부보처 금융기관종합보험 현금 20,000 삼성화재 외 9개사 재산종합보험 업무용동산,부동산 등 1,031,824 삼성화재 외 6개사 도난보험 현금 및 유가증권 55,000 삼성화재 외 9개사 임원배상책임보험 - 50,000 메리츠화재 외 7개사 가스사고배상책임보험 메리츠화재 개인정보보호배상책임보험 - 10,000 현대해상 외 2개사 합 계 1,167,324 (주) 상기 보험 외에 차량보험, 임직원에 대한 의료보험, 자산재해보험 및 종업원재해 보장보험 등 에 가입하고 있습니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 337

339 11. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 소프트웨어 개발비 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 36,977 13,372 46,642 63, ,712 취 득(주1) 46,252 26, , ,226 처분 및 제각(주2) - - (827) (101) (928) 상 각(주3) (22,548) (10,089) - (40,489) (73,126) 환율변동 기 말 60,681 29,607 46, , ,899 (주1) (주2) (주3) 기타의무형자산 취득액 중 59,810백만원은 미지급금으로 처리되었습니다. 제각금액이 101백만원 포함되어 있습니다. 기타의무형자산 상각비 중 39,554백만원은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. <제183(전)기> 구 분 소프트웨어 개발비 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 40,698 22,922 46,113 95, ,113 취 득 10,954 1,430 3,936 9,970 26,290 처 분 - - (2,861) - (2,861) 손 상(주) - - (547) - (547) 상 각 (14,675) (10,980) - (41,629) (67,284) 환율변동 기 말 36,977 13,372 46,642 63, ,712 (주) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산으로, 보고기간말 현재 거래소 시가가 장부금액보다 낮은 경우 손상차손을 인식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 338

340 12. 관계기업 등에 대한 투자자산 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다. 피투자회사 소재지 결산월 업종 지분율(%) 장부금액 제184(당)기 제183(전)기 제184(당)기 제183(전)기 신한아주금융유한공사 홍콩 12월말 도매금융 , ,293 아메리카신한은행 미국 12월말 은행업 , ,419 유럽신한은행 독일 12월말 은행업 ,606 78,606 신한크메르은행 캄보디아 12월말 은행업 ,212 22,212 신한카자흐스탄 카자흐스탄 12월말 은행업 ,913 77,913 캐나다신한은행 캐나다 12월말 은행업 ,701 52,701 신한중국유한공사 중국 12월말 은행업 , ,443 SBJ은행 일본 3월말 은행업 , ,745 신한베트남은행 베트남 12월말 은행업 , ,654 멕시코신한은행 멕시코 12월말 은행업 ,496 - PT Bank Metro Express 인도네시아 12월말 은행업 ,691 - PT Centratama Nasional Bank 인도네시아 12월말 은행업 ,782 - 아주캐피탈(주2) 대한민국 12월말 할부금융업 등 ,654 29,654 비엔피파리바카디프생명보험(주3) 대한민국 12월말 보험업 ,203 42,203 연합자산관리(주1) 대한민국 12월말 기타 ,792 84,792 포항테크노파크2PFV(주2) 대한민국 12월말 기타 ,884 2,884 대원토스(주4) 대한민국 12월말 기타 인희(주4) 대한민국 12월말 기타 대기전설(주4) 대한민국 12월말 기타 극동건설(주2,4,5) 대한민국 12월말 기타 ,092 연웅시스템(주4) 대한민국 12월말 기타 두두로지텍(주4) 대한민국 12월말 기타 네오플럭스 기술가치평가 투자조합 대한민국 12월말 투자업 ,000 - 이큐피글로벌에너지인프라사모투자 전문회사 피에스에이 제1호 핀테크 사모투자합자회사 대한민국 12월말 투자업 대한민국 12월말 투자업 ,000 - 재영솔루텍(주6) 대한민국 12월말 기타 ,014 - 파트너스 제4호 Growth 투자조합 대한민국 12월말 투자업 ,800 - 합 계 1,943,476 1,743,611 (주1) (주2) (주3) (주4) (주5) (주6) 연합자산관리는 지분율 15%를 초과하며 은행법상 자회사로 분류되어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. 아주캐피탈과 포항테크노파크2PFV, 극동건설의 지분율은 15% 이하이나, 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 임원의 선임에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 대한 투자자산으로 계상하였습니다. 비엔피파리바카디프생명보험의 지분율은 15% 이하이나, 중요한 영업상의 거래를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 대한 투자자산으로 계상하였습니다. 대원토스와 인희, 대기전설, 극동건설, 연웅시스템 및 두두로지텍은 회생절차 과정에서 출자전환을 통해 주식을 취득하였으며, 회생절차가 종료됨에 따라 정상적인 의결권 행사가 가능하여, 관계기업에 대한 투자자산으로 재분류하였습니다. 당기 중 극동건설에 대해 손상차손 9,092백만원을 인식하였습니다. 재영솔루텍의 지분율은 15% 이하이나, 피투자회사 주식매각협의회의 주관기관으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관 계기업에 대한 투자자산으로 계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 339

341 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 340

342 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 572, ,069 건물 230,920 (37,587) 193,333 합 계 802,989 (37,587) 765,402 <제183(전)기> 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 546, ,086 건물 224,510 (32,189) 192,321 합 계 770,596 (32,189) 738,407 (2) 투자부동산 공정가치 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 투자부동산 835, ,510 (주) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래가격과 시장에서 관측가능하지 않은 유의한 투입변수가 반영되므로 공정가치 서열수준에 있어 수 준3에 해당합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 341

343 (3) 투자부동산으로부터 발생한 손익 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음 과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 투자부동산에서 발생한 임대수익 24,386 25,149 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 5,770 5, 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 미수금 5,352,934 3,970,383 미회수내국환채권 2,307,584 2,067,025 예치보증금 1,077,594 1,170,140 미수수익 676, ,105 선급비용 67,573 90,629 가지급금 47,846 64,385 잡자산 91, ,498 기타 현재가치할인차금 (41,830) (61,451) 대손충당금 (41,213) (61,519) 합 계 9,538,924 8,051,227 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 342

344 15. 담보제공자산 및 담보로 제공받은 자산 (1) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 담보제공사유 유가증권(주1) 매도가능금융자산 576, ,093 만기보유금융자산 5,920,287 5,188,372 소 계 6,496,467 5,785,465 차입부채, 한은결제이행담보,차입유가증권 등 차입부채, 한은결제이행담보,대고객RP 등 유형자산(주2) 3,905 4,762 근저당권 설정 등 합 계 6,500,372 5,790,227 (주1) (주2) 제3자가 당행의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 장부금액은 당 기말과 전기말 현재 각각 605,955백만원, 493,104백만원입니다. 근저당권 설정 등 관련 채권최고액 기준입니다. (2) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물 당기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치 는 다음과 같습니다. 제184(당)기 제183(전)기 구 분 담보물의 공정가치 매도하거나 담보로 다시 매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 담보물의 공정가치 제공한 담보물의 공정가치 유가증권 5,285,701-2,432,109 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 343

345 16. 당기손익인식지정금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분(주1) 제184(당)기 제183(전)기 예수부채(주2,3) 13,509 6,139 (주1) (주2) (주3) 당행은 내재파생상품이 포함된 복합금융상품 중 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식 과 측정'에 따라 당기손익인식금융부채의 지정이 허용되는 복합계약을 당기손익인식금융부 채로 지정하였습니다. 당기손익인식지정금융부채의 장부금액은 당행이 채택한 옵션평가모형에 근거하여 산정하였 습니다. 당기 중 당행의 신용위험 변동으로 인하여 손익으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기 상환금액과 장부금액 및 두 금액의 차이는 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 계약상 만기상환금액 장부금액 차이금액 예수부채 13,607 13, <제183(전)기> 구 분 계약상 만기상환금액 장부금액 차이금액 예수부채 6,171 6, (3) 당기 및 전기 중 당기손익인식지정금융부채 관련 순손익(이자수익 및 이자비용 제외)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 평가손익 매매손익 합 계 평가손익 매매손익 합 계 예수부채 95 (111) (16) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 344

346 17. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 과 목 제184(당)기 제183(전)기 원화예수부채 74,325,052 62,012,907 요구불예수부채 외화예수부채 5,165,375 3,787,185 소 계 79,490,427 65,800,092 원화예수부채 106,417, ,259,139 기한부예수부채 외화예수부채 2,979,715 2,682,972 공정가치위험회피이익 (17,954) 15,352 소 계 109,379, ,957,463 양도성예금증서 4,072,668 1,872,852 발행어음예수부채 3,018,551 3,241,082 어음관리계좌수탁금 2,280,816 1,682,610 기 타 30,088 35,163 합 계 198,272, ,589, 단기매매금융부채 당기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 제184(당)기 제183(전)기 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 금/은예수부채 - 453, ,936 매도유가증권 2.25% 10, 합 계 463, ,936 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 345

347 19. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 제184(당)기 제183(전)기 과 목 이자율(%) 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 금액 원화 ,436,900 콜머니 외화 , ,428 소 계 92,458 1,625,328 매출어음 , ,059 원화 , ,121 환매조건부 채권매도 외화 , ,605 소 계 366, ,726 한은차입부채 ,963, ,366,192 원화차입부채 기타차입부채 ,707, ,249,709 소 계 5,671,393 4,615,901 외화타점차 , ,548 은행차입부채 ,099, ,601,308 외화차입부채 전대차입부채 , ,522 기타차입부채 ,775, ,260,779 소 계 6,649,964 6,200,157 외화수탁금 , ,179 이연부대비용 (1,684) (1,504) 합 계 12,875,098 12,894,846 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 346

348 20. 사채 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 원화사채 외화사채 제184(당)기 제183(전)기 구 분 이자율(%) 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 금액 일반사채 ,540, ,630,890 후순위사채 ,500, ,901,239 공정가치위험회피손익 (52,579) 34,277 할인발행차금 (31,794) (26,825) 소 계 15,957,325 12,539,581 일반사채 ,912, ,997,657 공정가치위험회피손익 25,983 46,850 할인발행차금 (10,805) (12,680) 소 계 3,927,286 4,031,827 합 계 19,884,611 16,571,408 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 347

349 21. 확정급여부채 당행은 종업원의 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있습니다. 또한, 당행 은 사외적립자산을 신탁사, 펀드사 및 기타 유사기업에 신탁하고 있습니다. (1) 확정급여제도 자산 및 부채 당기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 확정급여채무의 현재가치 1,169, ,367 사외적립자산의 공정가치 (1,018,940) (753,648) 재무상태표 계상 부채 150, ,719 (2) 확정급여채무의 현재가치 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 기 초 998, ,685 당기근무원가 119,116 99,555 이자비용 38,023 35,250 재측정요소(주) 58, ,265 급여지급액 (46,699) (33,760) 기타 2,231 2,372 기 말 1,169, ,367 (주) 당기말 현재 재측정요소는 인구통계적가정 변동에 따른 보험수리적이익 20,653백만원과 재무적가정 변동에 따른 보험수리적손실 113,584백만원, 그리고 경험조정으로 인한 이익 34,108백만원으로 구성되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 348

350 (3) 사외적립자산의 공정가치 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 기 초 753, ,335 이자수익 30,297 33,383 재측정요소 (13,269) (15,755) 사용자의 기여금 290,800 93,000 급여지급액 (42,536) (27,315) 기 말 1,018, ,648 (4) 사외적립자산 구성내역 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 정기예금 977, ,045 기타 41,217 40,603 합 계 1,018, ,648 (5) 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 비 고 할인율(기대수익률) 3.34% 4.02% AA0 회사채 수익률 미래임금상승률 2.92% + 승급률 2.84%+승급률 과거 5개년의 평균 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 349

351 (6) 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니 다. 1) 할인율 구 분 제184(당)기 제183(전)기 적용된 가정에 따른 현재가치 1,169, ,367 1% Point 증가 1,053, ,969 1% Point 감소 1,305,730 1,145,240 2) 임금인상률 구 분 제184(당)기 제183(전)기 적용된 가정에 따른 현재가치 1,169, ,367 1% Point 증가 1,305,064 1,145,613 1% Point 감소 1,052, ,520 (7) 당기말과 전기말 평가 시 적용한 확정급여채무의 가중평균 만기는 각각 13.24년과 16.33년입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 350

352 22. 충당부채 (1) 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 복구충당부채 소송 미사용한도 지급보증 기타 합 계 기 초 29,096 22,230 71, ,810 54, ,736 전입(환입)액 1,958 (3,382) 8,808 (21,978) 18,399 3,805 사용액 (530) (12,235) (12,765) 환율변동 ,729 (148) 4,524 기타(주) 3, (3,622) - (212) 기 말 33,934 19,576 80, ,939 60, ,088 <제183(전)기> 구 분 복구충당부채 소송 미사용한도 지급보증 기타 합 계 기 초 25,364 94,735 80, ,475 59, ,779 전입(환입)액 1,056 (26,178) (9,404) 10,195 13,743 (10,588) 사용액 (1,221) (46,766) - - (19,697) (67,684) 환율변동 , ,269 기타(주) 3, ,063-12,960 기 말 29,096 22,230 71, ,810 54, ,736 (주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 및 할인율 변동에 따른 효과 등 입니 다. (2) 복구충당부채 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시 점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이 션율을 사용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 351

353 23. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 제184(당)기 제183(전)기 미지급금 5,302,779 3,848,890 신탁계정미지급금 3,201,184 2,306,260 미지급비용 1,862,044 2,196,255 대리점 1,311,763 2,226,742 미지급내국환채무 2,127,932 1,429,750 대행업무수입금 533, ,269 수입보증금 200, ,422 미지급외국환채무 204, ,390 가수금 43,909 51,335 선수수익 49,429 52,602 제세예수금 67,201 91,204 미지급배당금 9,231 14,937 잡부채 79,982 20,824 현재가치할인차금 (2,651) (2,296) 합 계 14,991,902 13,306,584 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 352

354 24. 자본 (1) 자본 내역 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. 과 목 제184(당)기 제183(전)기 자본금 보통주자본금 7,928,078 7,928,078 신종자본증권 801,298 1,100,250 자본잉여금 주식발행초과금 398, ,080 주식선택권 1,363 (22) 자본조정 기타자본조정 (30,703) (821) 소 계 (29,340) (843) 매도가능금융자산평가손익 377, ,564 기타포괄손익누계액 해외사업환산손익 (37,156) (43,366) 확정급여제도의 재측정요소 (300,385) (245,740) 소 계 39, ,458 법정적립금(주1) 1,375,731 1,232,400 임의적립금(주2) 8,719,986 7,989,921 이익잉여금 기타준비금(주3) 75,215 62,496 미처분이익잉여금(주4) 1,159,235 1,337,017 소 계 11,330,167 10,621,834 합 계 20,468,080 20,371,857 (주1) (주2) (주3) (주4) 은행법 제40조 규정에 의하여 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 10% 이상을 매 결산기에 적립한 이익준비금으로, 결손보전과 자본전입의 경 우를 제외하고는 이를 사용할 수 없습니다. 당기말 1,738,249백만원의 대손준비금과 355,898백만원의 재평가적립금이 포함되어 있으 며, 전기말 1,695,516백만원의 대손준비금과 355,898백만원의 재평가적립금이 포함되어 있 습니다. 해외지점에서 현지 법규에 의하여 적립한 준비금으로 현지 소재지점의 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. 당기말 대손준비금 환입 예정액 31,324백만원과 전기말 대손준비금 전입 예정액 42,733백 만원이 포함되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 353

355 (2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 과 목 제184(당)기 제183(전)기 발행할 주식의 총수 2,000,000,000 주 2,000,000,000 주 1주의 금액 5,000 원 5,000 원 발행한 주식의 수 1,585,615,506 주 1,585,615,506 주 (3) 신종자본증권 당기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 제184(당)기 금 액 제183(전)기 이자율(%) 외화신종 자본증권 원화신종 자본증권 , ,761 94, , , , , ,947 49, , , 합 계 801,298 1,100,250 신종자본증권 배당금 57,158 96,293 가중평균이자율(%) 상기 신종자본증권은 발행일이후 5년 또는 10년이 지난 후 당행이 조기상환할 수 있으며, 만 기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 354

356 (4) 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 재분류조정을 포함한 변동내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 매도가능금융자산 해외사업 확정급여제도 평가손익 환산손익 재측정요소 합 계 기초금액 613,564 (43,366) (245,740) 324,458 당기 발생 차익: 공정가치평가로 인한 증감 75, ,862 당기손익에 포함된 차익의 재분류조정: 자산손상으로 인한 증감 9, ,567 처분으로 인한 증감 (398,794) - - (398,794) 위험회피회계적용효과 (864) - - (864) 환율차이로 인한 효과 2,585 8,193-10,778 확정급여제도의 재측정 - - (72,091) (72,091) 법인세효과 75,418 (1,983) 17,446 90,881 기말금액 377,338 (37,156) (300,385) 39,797 <제183(전)기> 구 분 매도가능금융자산 해외사업 확정급여제도 평가손익 환산손익 재측정요소 합 계 기초금액 562,595 (46,950) (113,833) 401,812 당기 발생 차익: 공정가치평가로 인한 증감 379, ,123 당기손익에 포함된 차익의 재분류조정: 자산손상으로 인한 증감 (17,714) - - (17,714) 처분으로 인한 증감 (297,540) - - (297,540) 위험회피회계적용효과 2, ,181 환율차이로 인한 효과 1,191 4,729-5,920 확정급여제도의 재측정 - - (174,020) (174,020) 법인세효과 (16,272) (1,145) 42,113 24,696 기말금액 613,564 (43,366) (245,740) 324,458 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 355

357 (5) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. 내 용 제184(당)기 처분예정일: 2016년 3월 23일 제183(전)기 처분확정일: 2015년 3월 18일 Ⅰ.미처분이익잉여금 1,159,233 1,337, 전기이월미처분이익잉여금 신종자본증권이자 (57,158) (96,293) 3. 당기순이익 1,216,391 1,433,310 II. 임의적립금등의이입액 6,378,313 5,659, 임의적립금 6,346,989 5,659, 대손준비금 31,324 - 합 계 7,537,546 6,996,673 III. 이익잉여금처분액 7,537,546 6,996, 이익준비금 121, , 대손준비금 - 42, 기타준비금 11,814 12, 임의적립금 6,723,196 6,346, 신종자본증권상환손실 30, 배당금 650, ,000 보통주 현금배당 주당: 당기 원(8.20%) 전기 원(5.68%) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 356

358 (6) 배당금 당기와 전기의 보통주 배당금 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제184(당)기 제183(전)기 배당받을 주식수 1,585,615,506 1,585,615,506 주당액면금액 5,000 5,000 액면배당률 8.20% 5.68% 주당배당금액 (7) 배당성향 당기와 전기의 보통주에 대한 배당성향 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 보통주 배당금 650, ,000 당기순이익 1,216,391 1,433,310 배당성향 (당기순이익 기준) 53.44% 31.40% 대손준비금 반영후 조정이익 1,247,715 1,390,577 배당성향 (대손준비금 반영후 조정이익 기준) 52.10% 32.36% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 357

359 25. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 대손준비금 잔액 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 대손준비금 적립액 1,738,249 1,695,516 대손준비금 전입 예정액 (31,324) 42,733 대손준비금 잔액 1,706,925 1,738,249 (2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 대손준비금 전입(환입)액 (31,324) 42,733 대손준비금 반영후 조정이익 1,247,715 1,390,577 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 358

360 26. 순이자수익 (1) 당기와 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 현금및예치금이자 55,582 79,210 단기매매금융자산이자 87, ,692 매도가능금융자산이자 443, ,441 만기보유금융자산이자 308, ,820 대출채권이자 6,182,005 6,846,017 기타이자 74,826 94,101 합 계 7,152,420 8,021,281 손상된 금융자산에서 발생한 이자수익 26,168 34,702 (2) 당기와 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 예수부채이자 2,593,689 3,169,146 차입부채이자 162, ,913 사채이자 470, ,337 기타이자 53,930 56,217 합 계 3,281,172 3,924,613 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 359

361 27. 순수수료수익 당기와 전기 중 수수료 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다. 수수료수익 수수료비용 구 분 제184(당)기 제183(전)기 여신취급수수료 68,476 56,823 전자금융수수료 135, ,410 중개수수료 110, ,923 업무대행수수료 321, ,456 투자금융수수료 72,501 49,419 외환수입수수료 88,287 87,444 신탁보수수수료 90,827 67,239 수입보증료 53,544 54,098 기타수수료 67,740 65,829 합 계 1,009, ,641 여신관련수수료 40,820 28,408 브랜드사용수수료 49,905 50,655 서비스관련수수료 12,787 14,493 매매및중개관련수수료 6,938 4,046 외환지급수수료 18,156 16,572 기타수수료 52,571 41,772 합 계 181, , 배당수익 당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 단기매매금융자산 34,670 5,446 매도가능금융자산 147,547 93,280 합 계 182,217 98,726 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 360

362 29. 단기매매금융상품 관련 손익 당기와 전기 중 단기매매금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 평가이익 1, 처분이익 4,050 2,893 채무증권 평가손실 (767) (282) 단기매매 금융상품 매매목적 파생금융상품 지분증권 금/은관련 외환관련 이자율관련 주식관련 상품관련 처분손실 (1,293) (945) 소 계 3,059 2,018 평가이익 639 1,110 처분이익 31,139 26,785 평가손실 (249) (5,007) 처분손실 (29,727) (4,156) 소 계 1,802 18,732 평가이익 24,366 - 처분이익 2,183 1,499 평가손실 (5,238) (19,403) 처분손실 (379) (203) 소 계 20,932 (18,107) 합 계 25,793 2,643 평가 및 거래이익 2,796,534 1,909,343 평가 및 거래손실 (2,674,230) (1,876,210) 소 계 122,304 33,133 평가 및 거래이익 464, ,396 평가 및 거래손실 (463,563) (631,098) 소 계 635 (12,702) 평가 및 거래이익 9,728 15,323 평가 및 거래손실 (10,931) (15,021) 소 계 (1,203) 302 평가 및 거래이익 10,593 25,574 평가 및 거래손실 (42,921) (27,760) 소 계 (32,328) (2,186) 합 계 89,408 18,547 총 계 115,201 21,190 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 361

363 30. 금융상품자산 손상차손 당기와 전기 중 금융상품자산 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 금융상품 손상차손 대출채권 및 기타금융자산 591, ,933 매도가능금융자산 206, ,286 합 계 798, , 일반관리비 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 장ㆍ단기 종업원급여 1,389,600 1,452,558 종업원급여 확정급여형 퇴직급여 126, ,422 해고급여 59, ,226 소 계 1,575,991 1,660,206 감가상각비 및 기타상각비 감가상각비 120, ,603 무형자산상각비 33,573 67,284 소 계 154, ,887 복리후생비 93, ,473 임차료 231, ,920 용역비 211, ,403 기타일반관리비 제세공과금 68,154 71,805 광고선전비 55,136 55,958 전산운용비 62,205 61,167 기타의 관리비 152, ,672 소 계 874, ,398 합 계 2,605,069 2,749,491 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 362

364 32. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 4차발행분 5차발행분 6차발행분 7차발행분 1 권리부여일 행사가격(주1) 28,006 38,829 54,560 49, ,500주 3 부여수량 1,903,200 2,157,600 (임원 197,500주 직원 518,000주) 332,850 4 행사가능기간 권리부여일로부터 3년이후 4년간 권리부여일로부터 3년이후 4년간 권리부여일로부터 3년이후 4년간 권리부여일로부터 3년이후 4년간 5 수량증감내역 기초 93, ,963 50, ,850 소멸 ,617 기말 93, ,963 50,513 26,233 당기말 행사가능(주2) 93, ,963 50,513 26,233 6 공정가치(주3) 11,544원 721원 - - (주1) (주2) (주3) 당기말 현재 주식매수선택권은 모두 가득되었으며, 잔여수량 272,135개의 가중평균행사가 격은 39,019원입니다. 당기말 현재 4차와 5차 부여분의 잔여 수량은 행사가 보류되어 있습니다. 당기말 현재 보류분에 대한 공정가치는 신한금융지주 주식 종가와 행사가격의 차이인 내재 가치로 평가하였습니다. (2) 주식결제형 주식기준보상약정 1 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구분 유형 부여기간(약정용역기간) 성과조건 내용 주식결제형(주) 2013년까지 부여분 : 2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 3년간) 2014년까지 부여분 : 2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 2013년까지 상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%), 2014년 부터 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) (주) 신한금융지주 주식을 부여하며, 지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야 할 금액을 부채로 인식하고 주식결제형에 따라 인식할 보상원가와의 차이는 자본에 반영하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 363

365 2 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 부여수량 부여시점 공정가치 (주1) 추정수량 (주2) ,400 45,150 10, ,200 51,500 1, ,500 50,700 4, ,400 46,800 1, ,200 44,300 32, ,900 46,650 20, ,100 44,550 2, ,800 36,150 5, ,100 37,200 2, ,100 40, , ,400 37,750 1, ,500 40,250 10, ,400 41,250 2, ,800 47, , ,400 44,300 4, ,800 47,000 3, ,400 47, ,000 44, , ,800 42,650 12, ,300 40,350 1, ,300 46,000 1, ,300 42,800 2, ,300 40,200 1, ,300 41, ,300 40, 합계 1,057, ,549 (주1) (주2) 부여시점의 신한금융지주 주식 종가를 단위당 공정가치로 산정하였으며, 당기말 현재 신한 금융지주주식의 공정가치는 39,550원입니다. 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률에 따른 부여수량을 조정하고(2013년까지 33.4%, 2014년부터 20.0%), 경영 성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여(2013년까지 66.6%, 2014년부터 80.0%) 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 364

366 (3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 당기 인식한 총보상원가 7,009 6,127 (4) 당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 미지급비용과 잔여보상원가의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 당기 이후 인식할 잔여보상원가 3,855 5,417 미지급비용 22,116 20,494 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 365

367 33. 기타영업손익 당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 기타영업수익 대출채권처분이익 63,310 16,932 자산처분관련 상각채권처분이익 34,476 9,572 소 계 97,786 26,504 위험회피대상관련이익 176,204 77,801 위험회피수단관련이익 36, ,780 기타영업수익 충당부채환입액 2,669 41,049 기타 9,689 12,233 소 계 224, ,863 기타영업수익 합계 322, ,367 기타영업비용 자산처분관련 대출채권처분손실 8, 위험회피대상관련손실 36, ,023 위험회피수단관련손실 177,191 68,841 충당부채전입액 6,474 30,461 기타영업비용 기금출연금 267, ,911 예금보험료 239, ,058 기타 122,288 85,965 소 계 849, ,259 기타영업비용 합계 858, ,407 기타영업손익 (536,136) (506,040) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 366

368 34. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 영업외수익 유형자산처분이익 1, 무형자산처분이익 자산처분관련 투자부동산처분이익 1,402 - 매각예정자산처분이익 소 계 3, 관계기업등 투자자산관련 배당수익 1,849 36,235 투자부동산임대수익 24,386 25,149 기타영업외수익 기타 71,244 53,552 소 계 95,630 78,701 영업외수익 합계 100, ,866 영업외비용 유형자산처분손실 무형자산처분손실 9 68 자산처분관련 투자부동산처분손실 13 - 매각예정자산처분손실 29 - 소 계 관계기업등 투자자산관련 손상차손 9,092 - 투자부동산감가상각비 9,316 7,992 무형자산손상차손 기타영업외비용 기부금 18,475 12,533 기타 29,922 28,563 소 계 57,713 49,635 영업외비용합계 66,871 49,783 영업외손익 33,791 66,083 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 367

369 35. 영업수익 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 이자수익 7,152,420 8,021,281 수수료수익 1,009, ,641 배당수익 182,217 98,726 단기매매금융상품관련이익 3,344,499 2,601,275 당기손익인식지정금융상품관련이익 외환거래이익 1,487, ,417 매도가능금융자산처분이익 447, ,587 기타영업수익 322, ,367 합 계 13,946,587 13,295,328 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 368

370 36. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 구성내역 당기와 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 당기 법인세 부담액 223, ,771 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 19,582 (36,606) 자본에 직접 반영된 법인세 90,439 24,685 법인세 비용 333, ,850 (2) 법인세비용 차이내역 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 법인세비용차감전순이익 1,549,930 1,800,160 적용세율 24.20% 24.20% 적용세율에 따른 법인세 374, ,176 비과세수익 (15,329) (28,480) 비공제비용 4,161 3,776 연결납세 (23,692) (33,880) 기타 (6,222) (9,742) 법인세비용 333, ,850 유효세율 21.52% 20.38% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 369

371 (3) 일시적차이와 이연법인세 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 기초잔액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산 (부채) 미수수익 (301,655) (286,411) (287,449) (302,693) (73,251) 미수금 (58,567) (58,567) (45,943) (45,943) (11,118) 단기매매금융자산 (85,244) (102,817) (136,247) (118,674) (28,719) 매도가능금융자산 1,151, , ,782 1,203, ,162 관계기업등에대한투자자산 60,636-9,092 69,728 16,874 이연대출부대수익(비용) (263,296) (263,296) (344,697) (344,697) (83,417) 유형자산평가 및 상각 등 (449,814) 18,411 1,258 (466,967) (113,006) 파생상품자산(부채) (79,968) (8,996) (53,171) (124,143) (30,042) 예수부채 120,696 49,698 (7,310) 63,688 15,412 미지급비용 279, , , ,725 53,415 확정급여부채 868,023 42, ,917 1,041, ,020 사외적립자산 (753,648) (42,536) (307,828) (1,018,940) (246,583) 기타충당부채 177, , , ,148 47,226 지급보증충당부채 132, , , ,939 26,847 압축기장충당부채 (181,031) (1,546) - (179,485) (45,989) 일시상각충당부채 (2,618) (232) - (2,386) (578) 간주배당 5, ,513 1,334 매도가능증권평가손익 (809,451) (809,451) (497,807) (497,807) (120,469) 미지급기부금 49,300 49,300 44,134 44,134 10,680 대손충당금 및 대손금 183, , ,874 49,822 주식보상비용 관련 조정액 2,196 2,118 1,152 1, 의제배당 3, , 기타 134, ,899 58,802 34,930 8,533 소 계 183,681 (428,178) (513,218) 98,641 21,398 <이연법인세자산 및 부채로 인식하지 않은 일시적 차이> 관계기업등에대한투자자산 (22,219) - - (22,219) (5,377) 합 계 205,900 (428,178) (513,218) 120,860 26,775 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 370

372 <제183(전)기> 구 분 기초잔액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산 (부채) 미수수익 (397,307) (396,358) (300,706) (301,655) (73,000) 미수금 (8,133) (8,133) (58,567) (58,567) (14,173) 단기매매금융자산 (70,265) (121,086) (136,065) (85,244) (20,629) 매도가능금융자산 1,744, , ,644 1,151, ,586 관계기업등에대한투자자산 (22,370) (83,006) - 60,636 14,674 이연대출부대수익(비용) (44,110) (85,295) (304,481) (263,296) (63,718) 유형자산평가 및 상각 등 (446,441) 6,473 3,100 (449,814) (108,855) 파생상품자산(부채) (1,506) 54,657 (23,805) (79,968) (19,352) 예수부채 106, , , ,696 29,208 미지급비용 143, , , ,153 67,555 확정급여부채 602,286 27, , , ,062 사외적립자산 (602,286) (27,315) (178,677) (753,648) (182,383) 기타충당부채 260, , , ,926 43,058 지급보증충당부채 117, , , ,810 32,140 압축기장충당부채 (180,945) - (86) (181,031) (46,363) 일시상각충당부채 (2,850) (232) - (2,618) (634) 간주배당 5, ,513 1,334 매도가능금융자산평가손익 (742,210) (742,210) (809,451) (809,451) (195,887) 미지급기부금 50,306 50,306 49,300 49,300 11,931 대손충당금 및 대손금 160,374 2,646 25, ,601 44,432 주식보상비용 관련 조정액 3,299 3,221 2,118 2, 의제배당 3, , 기타 (666,050) (702,913) 97, ,027 31,517 소 계 13,344 (445,924) (275,587) 183,681 40,980 <이연법인세자산 및 부채로 인식하지 않은 일시적 차이> 관계기업등에대한투자자산 (26,953) (4,734) - (22,219) (5,377) 합 계 40,297 (441,190) (275,587) 205,900 46,357 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 371

373 (4) 자본에 직접 가감하는 항목과 관련된 법인세 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 기말 기초 법인세효과 세전 금액 법인세효과 세전 금액 법인세효과 증감 매도가능금융자산평가손익 497,807 (120,469) 809,451 (195,887) 75,418 해외사업환산손익 (49,017) 11,862 (57,210) 13,845 (1,983) 재측정요소 (396,286) 95,901 (324,196) 78,455 17,446 기타자본조정 1,904 (461) 77 (19) (442) 합 계 54,408 (13,167) 428,122 (103,606) 90,439 <제183(전)기> 구 분 기말 기초 법인세효과 세전 금액 법인세효과 세전 금액 법인세효과 증감 매도가능금융자산평가손익 809,451 (195,887) 742,210 (179,615) (16,272) 해외사업환산손익 (57,210) 13,844 (61,939) 14,989 (1,145) 재측정요소 (324,196) 78,456 (150,176) 36,343 42,113 기타자본조정 77 (19) 33 (8) (11) 합 계 428,122 (103,606) 530,128 (128,291) 24,685 (5) 당기법인세 당기말과 전기말 현재 당기법인세자산 및 당기법인세부채 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 당기법인세자산 선급법인세 등 2,616 9 당기법인세부채 법인세미지급금 (연결납세부담액) 22, ,652 미지급법인세 합 계 22, ,652 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 372

374 (6) 총액 기준 법인세 내역 당기말과 전기말 현재 상계전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기 법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 이연법인세자산 1,248,198 1,150,223 이연법인세부채 1,221,423 1,103,866 당기법인세자산 246, ,047 당기법인세부채 266, , 주당이익 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 주당이익 당행은 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하고 주식선택권은 희석효과가 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 구 분 제184(당)기 제183(전)기 당기순이익 1,216,391 1,433,310 신종자본증권 배당 (57,158) (96,293) 보통주에 귀속되는 이익 1,159,233 1,337,017 가중평균보통유통주식수(주) 1,585,615,506 1,585,615,506 기본 및 희석주당순이익(원) (단위: 주) 구 분 기간 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 제184(당)기 ~ ,585,615, /365 1,585,615,506 제183(전)기 ~ ,585,615, /365 1,585,615,506 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 373

375 38. 우발 및 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 확정지급보증 10,444,107 11,390,274 지급보증 미확정지급보증 2,952,694 4,186,967 합 계 13,396,801 15,577,241 원화대출약정 52,964,080 52,013,175 외화대출약정 18,761,942 17,954,207 약정 ABS 및 ABCP 매입약정 3,830,837 2,652,032 기타 1,296,769 1,208,643 합 계 76,853,628 73,828,057 담보배서어음 29,549 51,043 배서어음 무담보배서어음 7,542,862 10,914,587 합 계 7,572,411 10,965,630 환매권부대출채권매각 원화 1,387 1,387 (2) 지급보증충당부채 당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상 및 지급보증충당부채 설정비율은다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 확정지급보증 10,444,107 11,390,274 미확정지급보증 2,952,694 4,186,967 ABS 및 ABCP 매입약정 3,830,837 2,652,032 배서어음 29,549 51,043 설정대상지급보증총액 17,257,187 18,280,316 지급보증충당부채 110, ,810 충당부채 설정비율(%) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 374

376 (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당행과 관련하여 계류중인 피소사건은 다음과 같습니다. 사건명 건수 소가 사건내용 소송 현황 위조 지급보증서를 바탕으로 물품을 납입하였고, 물품대금 청구의 소 물품대금을 수령하지 못하자 해당 지급보증서를 바 1 43,761 탕으로 미회수 물품대금에 대해 당행에게 지급보증 책임의 이행을 청구함. 원고는 당행이 신호제지 주식을 매입하면서, 이러 한 매각이 기업구조조정조합원의 의사에 반하여 불 1심 일부 패소금액에 대해 전액 지급하였 으며, 2심에서 일부 승소, 3심 진행중임. 법적으로 주식 매각을 한다는 사실을 사전에 알았 손해배상 1 47,200 음에도 불구하고, 이를 인수하여 타 주주의 경영권 1심 및 2심 일부 패소금액에 대해 전액 지 급하였으며, 3심 진행중임. Lehman Brothers Special Financing Inc(LBSF) 행사에 영향을 주어 손해가 발생하였으므로 이에 대해 배상을 청구함. 리먼브라더스가 파산한 후 당행 및 투자자들에게 CDO투자금을 반환해주였는데 이는 미국파산법에 1 12,000 배치되는 것으로 잘못지급된 것이므로 반환해줄 것 을청구함. 현대건설 채권단은 원고의 귀책사유 없이 주식매매 현재 1심 진행중임. 미국 소송의 특성상 당사자간 합의를 유도하는 사례가 많고, 본건 법원에서 직원 중재 개시하여 중재절 차 진행중임. 계약을 체결하지 않았으므로 이행보증금을 반환할 이행보증금반환 등 1 68,875 의무가 있고, 부당한 양해각서 해지는 고의로 인한 불법행위로 원고에게 손해를 가한 것으로 손해를 1심 일부패소, 2심 승소하였으며, 현재 3심 진행중임. 기 타 ,575 손해배상 등 다수 합 계 ,411 배상할 의무가 있다고 소를 제기함. 당행은 당기말 현재 1심에서 패소가 결정된 소송건 등에 대해 19,576백만원을 소송충당부채 로 계상하였으며, 충당부채로 계상된 소송 이외의 잔여 소송결과는 재무제표에 중대한 영향 을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 375

377 (4) 원본 또는 이익보전 신탁 당기말과 전기말 현재 원금보전 및 원리금보전약정이 있는 신탁의 장부금액은 다음과 같습 니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 시가평가형 2,351,370 2,145,636 원금보전약정 장부가평가형 1,638,806 1,638,494 소 계 3,990,176 3,784,130 원리금보전약정 장부가평가형 1,674 1,665 합 계 3,991,850 3,785,795 금전신탁원본 3,649,394 3,468,946 미지급신탁이익 342, ,849 당기 이후 약정신탁의 운용결과에 따라 손실이 추가로 발생할 수 있습니다. 당기말과전기말 현재 약정신탁의 운용결과에 따라 추가로 부담해야할 금액은 없습니다. (5) 운용리스 만기구조 당기말과 전기말 현재 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료 약정금액은 다음과 같습니다. <제184(당)기> 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 최소리스료 168, , ,864 <제183(전)기> 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 최소리스료 148, ,177 2, ,986 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 376

378 39. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 현금 1,823,134 2,417,685 지준예치금 7,794,542 5,668,726 기타예치금 3,517,453 4,440,843 재무상태표상 현금및예치금 13,135,129 12,527,254 사용제한예치금 (11,139,551) (8,825,782) 취득 당시 만기일이 3개월 초과 예치금 (7,565) (200,000) 합 계 1,988,013 3,501,472 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 신종자본증권 미지급배당금 9,231 14,937 대출채권 출자전환 34,218 57,335 무형자산 미지급금 59,810 9,450 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 377

379 40. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 채권ㆍ채무 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 계정과목 제184(당)기 제183(전)기 1) 연결대상종속기업 현금및예치금 신한아주금융유한공사 대출채권 128,920 95,630 대손충당금 (28) (41) 기타자산 현금및예치금 1,071 1,703 대출채권 111, ,920 유럽신한은행 대손충당금 (395) (337) 기타자산 예수부채 6 23 차입부채 67,386 63,772 현금및예치금 신한크메르은행 대출채권 11,720 10,992 대손충당금 (16) (16) 기타자산 현금및예치금 대출채권 5,626 5,427 신한카자흐스탄은행 대손충당금 (8) (8) 기타자산 - 9 예수부채 6 6 현금및예치금 - 69 대출채권 83,248 21,984 캐나다신한은행 대손충당금 (242) (67) 기타자산 예수부채 차입부채 27,000 36,266 현금및예치금 대출채권 308, ,154 대손충당금 (419) (584) 신한은행중국유한공사 기타자산 예수부채 60,876 2,602 차입부채 13,127 4,889 충당부채 대출채권 130, ,123 SBJ은행 대손충당금 (97) (122) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 378

380 신한베트남은행 아메리카신한은행 신탁 구조화기업 수익증권 2) 당행의 지배기업 신한금융지주 3) 동일지배기업 신한카드 신한금융투자 기타자산 예수부채 266, ,104 차입부채 315, ,198 충당부채 기타부채 6,132 10,801 현금및예치금 - 48 대출채권 196,896 61,604 대손충당금 (198) (54) 기타자산 2, 예수부채 9 13 충당부채 기타부채 1,925 - 기타자산 6 - 기타부채 6 - 기타자산 1,733 1,747 기타부채 234, ,450 단기매매금융자산 1,119, ,581 파생상품자산 2,409 2,433 대출채권 16,205 7,949 대손충당금 (26) (63) 기타자산 16,604 21,732 예수부채 6,259 5,208 파생상품부채 7 - 충당부채 17,143 22,208 기타부채 기타자산 1 2 예수부채 7 - 기타자산 47 9 예수부채 500, ,813 기타부채 57, ,865 파생상품자산 10,452 12,269 기타자산 2,039 1,793 예수부채 88,779 97,333 파생상품부채 - 60 충당부채 기타부채 20,130 19,027 파생상품자산 9,676 5,898 대출채권 9,426 9,655 대손충당금 (83) (61) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 379

381 기타자산 18,530 17,760 예수부채 180, ,038 파생상품부채 5,180 4,411 충당부채 기타부채 32,786 29,448 파생상품자산 14,215 12,657 기타자산 8 8 신한생명 예수부채 6,424 6,862 파생상품부채 566 1,601 충당부채 4 2 기타부채 38,690 38,748 기타자산 - 1 신한캐피탈 제주은행 신한신용정보 신한프라이빗에쿼티 신한비엔피파리바자산운용 에스에이치씨매니지먼트 신한데이타시스템 신한아이타스 4) 관계기업 및 동일지배기업의 관계기업 예수부채 ,071 충당부채 10 4 기타부채 1,299 1,319 대출채권 4,282 4,964 대손충당금 (2) (3) 기타자산 예수부채 3,605 1,567 기타부채 1,604 1,140 예수부채 8,571 10,511 기타부채 1,188 1,452 대출채권 3,000 3,500 대손충당금 (16) (19) 예수부채 충당부채 8 5 예수부채 72, ,522 기타부채 1,127 2,034 예수부채 기타부채 2 3 예수부채 3,069 2,481 기타부채 4,148 4,458 기타자산 - 6 예수부채 16,200 10,255 기타부채 단기매매금융자산 99,953 49,980 대출채권 160, ,000 아주캐피탈 대손충당금 (466) (614) 예수부채 1,061 1,184 충당부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 380

382 비엔피파리바카디프생명보험 예수부채 충당부채 1 1 대출채권 23,100 - 연합자산관리 대손충당금 (31) - 예수부채 ,801 충당부채 포항테크노파크2PFV 예수부채 14,662 14,666 극동건설 예수부채 5,388 6,986 충당부채 15 - 비엔피파리바카디프손해보험 예수부채 12 7 드림하이투자조합3호 예수부채 에스에이치렌탈서비스 예수부채 에스피신기술사업투자조합1호 예수부채 마이다스동아스노우볼투자조합 예수부채 IBKS신한창조경제 신기술사업투 자조합 예수부채 1,463 - 이큐피글로벌에너지인프라사모투 자전문회사 예수부채 3 - 대출채권 15,276 - 재영솔루텍 대손충당금 (159) - 예수부채 15,261 - 충당부채 15 - 파트너스 제4호 growth 투자조합 예수부채 2,704-5) 주요경영진 대출채권 1,497 2,718 대손충당금 (1) (1) 충당부채 1 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 381

383 (2) 특수관계자 수익ㆍ비용 당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 계정과목 제184(당)기 제183(전)기 1) 연결대상종속기업 신한아주금융유한공사 이자수익 1, 대손상각비 13 (11) 이자수익 1,148 1,017 수수료수익 29 - 유럽신한은행 파생상품관련이익 파생상품관련손실 - (389) 대손상각비 (57) 117 이자수익 신한크메르은행 수수료수익 17 - 대손상각비 - (1) 이자수익 신한카자흐스탄은행 수수료수익 63 - 대손상각비 - 3 이자수익 캐나다신한은행 수수료수익 59 - 이자비용 - (1) 대손상각비 (175) (67) 이자수익 2,467 1,447 수수료수익 파생상품관련이익 - 9 신한은행중국유한공사 기타의영업수익 이자비용 - (3) 대손상각비 165 (211) 기타의영업비용 - (493) 이자수익 850 1,210 수수료수익 파생상품관련이익 - 73 SBJ은행 기타의영업수익 - 1 이자비용 (5,230) (18,438) 대손상각비 25 (47) 기타의영업비용 (78) - 이자수익 1, 수수료수익 신한베트남은행 기타의영업수익 파생상품관련손실 - (93) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 382

384 대손상각비 (144) 46 기타의영업비용 - (246) 아메리카신한은행 수수료수익 신탁 수수료수익 19,294 17,498 이자비용 (4,200) (5,558) 이자수익 14,653 18,370 수수료수익 5,444 15,420 파생상품관련이익 3,024 3,071 구조화기업 기타의영업수익 23 5,659 이자비용 17 (68) 파생상품관련손실 (813) (10) 대손상각비 37 (5,809) 기타의영업비용 (389) (173) 수익증권 수수료수익 ) 당행의 지배기업 기타의영업수익 2,054 1,941 신한금융지주 이자비용 (2,429) (1,201) 수수료비용 (45,368) (46,050) 3) 동일지배기업 이자수익 수수료수익 175, ,433 파생상품관련이익 8,649 15,430 신한카드 기타의영업수익 1,930 1,217 이자비용 (346) (703) 수수료비용 (317) (431) 파생상품관련손실 (2,490) (892) 기타의영업비용 (395) (41) 이자수익 1,382 1,082 수수료수익 4,077 3,413 파생상품관련이익 9,003 10,808 기타의영업수익 3,692 2,654 신한금융투자 이자비용 (2,135) (1,531) 수수료비용 (12) - 파생상품관련손실 (7,630) (8,764) 대손상각비 (22) 10 기타의영업비용 (824) (649) 이자수익 수수료수익 9,939 15,769 신한생명 파생상품관련이익 22,643 15,725 기타의영업수익 1,889 1,761 이자비용 (828) (1,107) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 383

385 수수료비용 - (50) 파생상품관련손실 (3,766) (2,905) 기타의영업비용 (645) (707) 이자수익 1 1 파생상품관련이익 29 - 신한캐피탈 기타의영업수익 이자비용 (219) (368) 수수료비용 (2) - 기타의영업비용 (6) - 이자수익 기타의영업수익 제주은행 이자비용 (30) (30) 대손상각비 1 (1) 기타의영업비용 - (2) 수수료수익 2 2 기타의영업수익 신한신용정보 이자비용 (190) (298) 수수료비용 (5,474) (5,315) 파생상품관련손실 - (6) 이자수익 - 45 기타의영업수익 - 4 신한프라이빗에쿼티 이자비용 (3) - 대손상각비 3 17 기타의영업비용 (3) - 이자수익 - 3 수수료수익 신한비엔피파리바자산운용 기타의영업수익 이자비용 (1,770) (2,723) 수수료비용 (2,579) (1,991) 에스에이치씨매니지먼트 이자비용 (2) (3) 기타의영업수익 신한데이타시스템 이자비용 (141) (141) 기타의영업비용 (32,447) (30,035) 수수료수익 신한저축은행 기타의영업수익 이자비용 - (1) 수수료수익 신한아이타스 기타의영업수익 이자비용 (215) (287) 수수료비용 (8) - 4) 관계기업 및 동일지배기업의 관계기업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 384

386 이자수익 6,440 5,638 수수료수익 아주캐피탈 기타의영업수익 이자비용 (1) (1) 대손상각비 148 (339) 비엔피파리바카디프생명보험 수수료수익 이자수익 4 40 수수료수익 9 7 연합자산관리 기타의영업수익 4 - 이자비용 - (1) 대손상각비 (31) - 포항테크노파크2PFV 이자비용 (15) (15) 이자수익 26 - 수수료수익 극동건설 이자비용 (35) (40) 수수료비용 (3) (4) 기타의영업비용 (15) - 비엔피파리바카디프손해보험 수수료수익 2 1 드림하이투자조합3호 이자비용 (5) (6) 에스에이치렌탈서비스 이자비용 (1) - 마이다스동아스노우볼투자조합 이자비용 (3) - IBKS신한창조경제 신기술사업투 자조합 이자비용 (2) - 이자수익 수수료수익 1 - 재영솔루텍 이자비용 (47) - 대손상각비 (159) - 기타의영업비용 (15) - 파트너스 제4호 growth 투자조합 이자비용 (6) - 5) 주요경영진 이자수익 (3) 특수관계자에 대한 급여 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 급여 내역은 다음과 같습니다. 계 정 과 목 제184(당)기 제183(전)기 장ㆍ단기종업원급여 8,684 8,731 퇴직급여 주식기준보상 2,830 3,374 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 385

387 합 계 11,756 12,341 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 386

388 (4) 특수관계자 지급보증 및 미사용한도 내역 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 제공자 신한은행 보증금액 제공받은자 제184(당)기 제183(전)기 보증내역 신한금융투자 10,548 9,893 이행보증(지급보증서방식) 181, ,000 미사용대출한도 신한카드 500, ,000 미사용대출한도 신한생명 50,000 50,000 미사용대출한도 신한캐피탈 50,000 60,000 미사용대출한도 신한비엔피파리바자산운용 43, ,849 증권인수약정 신한프라이빗에쿼티 4,344 4,248 미사용대출한도 에스에이치씨매니지먼트 - 94 이행보증(지급보증서방식) 코에프씨신한프런티어챔프 2010의4호 사모투자전문회사 13,417 26,834 증권인수약정 비엔피파리바카디프생명보험 10,000 10,000 미사용대출한도 아주캐피탈 50,000 50,000 미사용대출한도 - 50,000 증권인수약정 연합자산관리 89, ,200 미사용대출한도 89, ,900 증권인수약정 신한은행중국유한공사 71, ,534 금융보증(지급보증서방식) 88,150 - 금융보증(지급보증서방식) 신한베트남은행 3, ,767 이행보증(지급보증서방식) - 109,920 미사용대출한도 SBJ은행 19,440 18,403 금융보증(지급보증서방식) 구조화기업 1,149, ,724 ABCP매입약정 13,390 6,656 미사용대출한도 극동건설 1,574 - 이행보증(지급보증서방식) 네오플럭스투자조합 18,000 - 증권인수약정 재영솔루텍 미사용한도 수입신용장발행 합 계 2,457,440 2,734,022 (주) 구조화기업에 대한 ABCP매입약정 보증금액은 총 ABCP매입약정금액에서 보고기간 말 현재 기 매입하여 보유 중인 ABCP잔액을 차감한 잔액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 387

389 (5) 특수관계자 담보제공내역 1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다. 제공자 회사명 담보제공자산 제184(당)기 제183(전)기 장부금액 담보설정액 장부금액 당보설정액 연결대상종속기업 신한크메르은행 ,136 28,136 동일지배기업 신한금융투자 유가증권 195,496 37, ,303 34,041 신한생명 10,349 10,349 10,385 10,385 합 계 205,845 47, ,824 72,562 2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 다음과 같습니다. 담보설정액 제공자 회사명 담보제공자산 제184(당)기 제183(전)기 연결대상종속기업 에이타스드라이브제일차(유) 담보신탁 8,400 8,400 신한금융투자 예금 22,000 22,000 부동산 91,974 91,974 에스에이치씨매니지먼트 예금 동일지배기업 신한캐피탈 예금 - 11,200 제주은행 국채 20,000 20,000 신한생명 국채 7,686 7,446 신한신용정보 예금 아주캐피탈 신탁1종수익권 160,000 - 비엔피파리바카디프생명보험 국공채 13,676 12,770 관계기업 부동산 20,814 - 재영솔루텍 수출보험공사 보증서 7,214 - 합 계 351, ,890 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 388

390 41. 신탁부문 경영성과 (1) 신탁계정의 당기말과 전기말 현재 자산총계, 당기와 전기 중 영업수익은 다음과 같습니 다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 자산총계 영업수익 자산총계 영업수익 연결대상 4,114, ,781 3,882, ,686 연결비대상 33,189, ,820 27,103, ,429 합 계 37,303, ,601 30,986, ,115 (2) 당기말과 전기말 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 신탁계정미지급금 3,201,184 2,306,260 신탁보수미수수익 23,248 17,975 미지급이자비용 (3) 당기와 전기 중 신탁부문의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제184(당)기 제183(전)기 신탁업무운용수익 90,827 67,239 신탁계정미지급금이자비용 49,175 50,449 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 389

391 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 연결실체의 주요 회계정책 연결실체의 주요회계정책은 '연결재무제표 주석'의 2. 유의적인 회계정책 을 참조하시기 바랍니다. 나. 연결재무제표 재작성 사유 및 내용 해당사항 없음. 다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - PT Bank Metro Express, PT Centratama Nasional Bank 인수 연결실체는 2015년 8월 14일 인도네시아에서 은행업을 영위하는 현지법인 PT Bank Metro Express(이하 BME) 의 지분 40%를 현금 취득하였습니다. 이후 2015년 11월 30일 BME의 지분 50%를 추가로 취득하여 이를 연결대상 종속기업으로 편입하였으며 유상증자 를 통해 당기말 현재 BME의 지분 97.76%를 보유하고 있습니다. 또한 연결실체는 BME 인수와는 별개로 2015년 12월 18일 인도네시아에서 은행업을 영위 하는 현지법인 PT Centratama Nasional Bank (이하 CNB)의 지분 75%를 현금 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 2016년 하반기에는 CNB의 잔여 지분 25%를 인수하고, 두 은행의 합병을 완료할 계획입니 다. 이는 현지 금융감독 당국의 현지은행 은행수 축소 및 대형화를 유도하려는 정책에 부응 하기 위한 것입니다. 1) 피인수회사의 개요 연결실체는 합병을 전제로 한 지분 인수를 통해 현지 금융시장 진출을 하게 되었고, 단기적 으로는 한국계 진출 기업들에 대한 시장지배력을 넓혀가면서 중장기적으로는 본격적인 현지 화 전략을 실행할 것으로 기대하고 있습니다. 2) 지분인수 비율 및 인수일 인수 회사명 비율 인수일 PT Bank Metro Express 97.76% (40%) (50%및 증자) PT Centratama Nasional Bank 75% (75% 취득) 3) 식별가능 순자산의 공정가치 구분 BME CNB (단위:백만원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 390

392 자산 부채 현금 및 현금성자산 1,518 1,026 예치금 33,991 22,551 대출채권 136,086 51,443 유형자산 4,176 3,815 무형자산 1, 기타자산 1, 소계 178,966 79,617 예수부채 84,253 66,179 충당부채 1, 기타부채 소계 86,549 67,536 식별가능 순자산의 공정가치 92,417 12,081 주1)BME의 대출채권은 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용 하였습니다. 주2) BME의 사업결합 결과 취득한 식별가능한 무형자산은 차순위 조달방법에 비해 낮은 원가로 조달가능한 예 수부채와 관련하여 미래에 예상되는 조달비용 절감효과의 현재가치입니다. 주3) 2015년 12월 18일에 인수한 CNB의 경우, 가치평가자료 미입수 등으로 인하여 사업결합에 대한 최초 회 계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못하여 잠정금액으로 계상하였습니다. 4) 영업권 인수에서 발생한 55,038백만원의 영업권은 연결실체와 양 종속기업의 영업을 결합하여 발 생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다. 영업권에 대한 자세한 사항은 연결재무제표주석 44.종속기업의 취득부분을 참고하시기 바랍니다. 라. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 연결 실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐 름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융 자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산 을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취 한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 마. 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 '연결재무제표 주석'의 38.우발 및 약정사항 을 참조하시기 바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 391

393 2. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 충당금설정대상 및 충당금 충당금설정대상 금액 및 충당금금액은 다음과 같습니다.(연결기준) (단위: 백만원, %) 과 목 제184기 기말 제183기 기말 제182기 기말 대출채권 210,779, ,636, ,044,083 예치금 15,003,242 13,412,669 9,852,490 기타자산 296, , ,752 충당금설정대상 합계 226,079, ,449, ,320,325 충당금 (1,525,104) (1,665,543) (1,678,099) 충당금설정률(%) 나. 대손충당금 변동현황 대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(연결기준) <제184기> 대출채권 과 목 예치금 가계대출 기업대출 기타 기타자산 합 계 기 초 23, ,721 1,329,006 22,944 62,177 1,665,543 전입(환입)액 (10,859) 116, ,217 (2,629) (2,698) 592,845 상각액 - (116,497) (562,628) (67) (290) (679,482) 할인차금 상각 - - (26,168) - - (26,168) 대출채권 매각 - (4,447) (55,143) (1,911) - (61,501) 상각채권 회수 - 24,150 72, ,002 기타(주) - - (45,289) - (17,846) (63,135) 기 말 12, ,741 1,204,355 18,422 41,750 1,525,104 (주) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 392

394 <제183기> 대출채권 과 목 예치금 가계대출 기업대출 기타 기타자산 합 계 기 초 11, ,452 1,392,262 15,315 58,426 1,678,099 전입(환입)액 12, , ,090 (2,924) 10, ,724 상각액 - (141,364) (381,759) (206) (6,476) (529,805) 할인차금 상각 - - (34,702) - - (34,702) 대출채권 매각 - (5,181) (28,179) (4) - (33,364) 상각채권 회수 - 16, ,694 10, ,261 기타(주) - - (64,400) - (270) (64,670) 기 말 23, ,721 1,329,006 22,944 62,177 1,665,543 (주) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. <제182기> 과 목 예치금 가계대출 대출채권 기업대출 기타 기타자산 합 계 기 초 4, ,176 1,468,188 25,168 61,944 1,826,931 전입(환입)액 7, , ,185 (9,853) 3, ,744 상각액 - (182,012) (582,502) - (735) (765,249) 할인차금 상각 - - (45,023) - - (45,023) 대출채권 매각 - (53,731) (63,255) - - (116,986) 상각채권 회수 - 25, , ,094 기 타(*) - - (41,789) - (6,623) (48,412) 기 말 11, ,242 1,399,472 15,315 58,426 1,678,099 (*) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. 다. 대손충당금 설정방침 상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율 로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이 로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관 적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개 별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특 성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고판단되 는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 393

395 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 1 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가 치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관 련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이 용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. 2 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크 기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도 율(PD: Probability of Default), 담보 및 여신과목별 명목회수율과 부도시 발생손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방 법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 신한은행은 금융업을 영위하며, 주된 영업활동으로 인하여 발생하는 채권은 대출채권입니다. 대출채권의 만기구조는 '연결재무제표주석'의 3-3. 유동성 위험 부분의 금융상품의 잔존 기간 을 참조하시기 바랍니다. 3. 금융상품의 공정가치 및 평가방법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기 초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기 관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사 용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장상황에 근거하 여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 연결실체가 사용하는 공정가치 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사 자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형 등이 있습 니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외환 선도계약의 공정가치는 보고기간말의 고시선도환율을 적용하여 산출합니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상 품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수 가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습 니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 394

396 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수 가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하 고 있습니다. (1) 공정가치로 측정하는 금융상품 1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열 체계의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (연결기준) <제184기> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 채무증권 1,121,057 6,926,357 49,754 8,097,168 단기매매금융자산 지분증권 110, , ,424 금/은예치금 149, ,220 소 계 1,380,424 7,626,634 49,754 9,056,812 매매목적 - 1,554,306 7,689 1,561,995 파생상품자산 위험회피목적 - 27,625 27,898 55,523 소 계 - 1,581,931 35,587 1,617,518 채무증권 7,903,323 14,122,880-22,026,203 매도가능금융자산 지분증권 1,098, , ,988 2,434,396 소 계 9,001,392 14,545, ,988 24,460,599 금융상품자산총계 10,381,816 23,753, ,329 35,134,929 당기손익인식지정금융부채 예수부채 - 10,542 2,967 13,509 매도유가증권 10, ,161 단기매매금융부채 금예수부채 453, ,605 소 계 463, ,766 매매목적 - 1,441,241 5,416 1,446,657 파생상품부채 위험회피목적 - 34,803 91, ,775 소 계 - 1,476,044 97,388 1,573,432 금융상품부채총계 463,766 1,486, ,355 2,050,707 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 395

397 <제183기> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 채무증권 428,351 6,651,104-7,079,455 단기매매금융자산 지분증권 61, ,049-1,012,330 금예치금 224, ,556 소 계 714,188 7,602,153-8,316,341 매매목적 - 1,174,220 17,673 1,191,893 파생상품자산 위험회피목적 - 55,930 61, ,201 소 계 - 1,230,150 78,944 1,309,094 채무증권 6,789,894 13,243,404-20,033,298 매도가능금융자산 지분증권 1,083, ,579 1,079,981 2,330,314 소 계 7,873,648 13,409,983 1,079,981 22,363,612 자산 합계 8,587,836 22,242,286 1,158,925 31,989,047 당기손익인식지정금융부채 예수부채 - 3,054 3,085 6,139 단기매매금융부채 금예수부채 428, ,936 매매목적 - 1,199,547 5,668 1,205,215 파생상품부채 위험회피목적 - 22,460 28,763 51,223 소 계 - 1,222,007 34,431 1,256,438 부채 합계 428,936 1,225,061 37,516 1,691,513 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 396

398 <제182기> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 채무증권 384,481 6,089,512-6,473,993 단기매매금융자산 지분증권 58, , ,435 금예치금 76, ,337 소 계 519,579 7,000,186-7,519,765 매매목적 10 1,279,799 25,973 1,305,782 파생상품자산 위험회피목적 - 100,615 51, ,212 소 계 10 1,380,414 77,570 1,457,994 채무증권 6,716,965 14,515,788-21,232,753 매도가능금융자산 지분증권 1,661, ,697 1,094,844 2,860,333 소 계 8,378,757 14,619,485 1,094,844 24,093,086 자산 합계 8,898,346 23,000,085 1,172,414 33,070,845 단기매매금융부채 금예수부채 398, ,596 매매목적 - 1,220,070 22,581 1,242,651 파생상품부채 위험회피목적 - 44, , ,528 소 계 - 1,264, ,926 1,478,179 부채 합계 398,596 1,264, ,926 1,876,775 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 397

399 2) 공정가치 평가기법 및 투입변수 1 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(연결기준) 구 분 제184기 제183기 제182기 평가방법 투입변수 채무증권 6,926,357 6,651,104 6,089,512 현금흐름할인모형 할인율 단기매매금융자산 지분증권 700, , ,674 순자산가치평가 주식, 채권 등 기초자산 가격 소 계 7,626,634 7,602,153 7,000,186 매매목적 1,554,306 1,174,220 1,279,799 옵션모형 할인율, 환율, 변동성, 파생상품자산 위험회피목적 27,625 55, ,615 현금흐름할인모형 주가 및 상품지수 등 소 계 1,581,931 1,230,150 1,380,414 채무증권 14,122,880 13,243,404 14,515,788 현금흐름할인모형 할인율 매도가능금융자산 지분증권 422, , ,697 순자산가치평가 주식, 채권 등 기초자산 가격 소 계 14,545,219 13,409,983 14,619,485 자산 합계 23,753,784 22,242,286 23,000,085 당기손익인식지정 금융부채 예수부채 10,542 3,054 - 옵션모형 할인율, 변동성, 주가지수 파생상품부채 매매목적 1,441,241 1,199,547 1,220,070 위험회피목적 34,803 22,460 44,183 소 계 1,476,044 1,222,007 1,264,253 옵션모형 현금흐름할인모형 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 부채 합계 1,486,586 1,225,061 1,264,253 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 398

400 2 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이 지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.(연결기준) <제184기> 유의적이지만 금융상품 가치평가기법 종류 장부금액 옵션모형(주) 주식 및 환율관련 2,346 관측가능하지 않은 투입변수 기초자산의 변동성 상관계수 범위 6.75%~34.62% 0.87% 파생상품자산 옵션모형(주) 이자율관련 33,241 기초자산의 변동성 회귀계수 0.44%~0.65% 0.02%~2.05% 상관계수 49.53%~94.60% 소 계 35,587 단기매매금융자산 옵션모형(주) 이자율관련 49,754 매도가능금융자산 할인된 현금흐름 등 지분증권 913,988 자산 합계 999,329 당기손익인식지정금융부채 옵션모형(주) 주식관련 2,967 옵션모형(주) 주식 및 환율관련 64 기초자산의 변동성 상관계수 할인율 성장률 기초자산의 변동성 상관계수 기초자산의 변동성 상관계수 24.90% 75.25% 1.72%~20.65% 0.00%~2.50% 22.20%~28.48% 15.43%~52.70% 10.20%~34.62% 0.87~52.70% 파생상품부채 옵션모형(주) 이자율관련 97,324 기초자산의 변동성 회귀계수 0.16%~0.65% 0.02%~2.04% 상관계수 31.38%~94.60% 소 계 97,388 부채 합계 100,355 (주) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모 델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션 (Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 399

401 <제183기> 금융상품 가치평가기법 종류 장부금액 옵션모형(주) 주식 및 환율관련 13,819 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 기초자산의 변동성 상관계수 범위 4.79%~32.73 (0.06%) 파생상품자산 옵션모형(주) 이자율관련 65,125 기초자산의 변동성 회귀계수 0.16%~0.64% 0.00%~3.02% 상관계수 12.16%~41.70% 소 계 78,944 매도가능금융자산 현금흐름할인모형 지분증권 1,079,981 자산 합계 1,158,925 당기손익인식지정금융부채 옵션모형(주) 주식관련 3,085 옵션모형(주) 주식 및 환율관련 1,854 할인율 성장률 기초자산의 변동성 상관계수 기초자산의 변동성 상관계수 2.29%~17.84% 0.00%~2.5% 22.08%~28.19% 34.00% 6.48%~35.57% (0.06%)~0.23% 파생상품부채 옵션모형(주) 이자율관련 32,577 기초자산의 변동성 회귀계수 0.16%~0.64% 0.00%~3.02% 상관계수 12.16%~41.70% 소 계 34,431 부채 합계 37,516 (주) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모 델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션 (Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 400

402 <제182기> 금융상품 가치평가기법 종류 장부금액 옵션모형(주) 주식 및 환율관련 9,495 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 기초자산의 변동성 상관계수 범위 5.63%~24.61% (34.85%) ~ (39.25%) 파생상품자산 옵션모형(주) 이자율관련 68,075 기초자산의 변동성 회귀계수 0.44%~0.45% 0.02%~2.05% 상관계수 61.19% 소 계 77,570 매도가능금융자산 할인된 현금흐름 등 지분증권 1,094,844 자산 합계 1,172,414 옵션모형(주) 주식관련 802 할인율 성장률 기초자산의 변동성 상관계수 2.86%~26.61% 0.00% 5.63%~24.61% (34.85%)~(39.25%) 파생상품부채 옵션모형(주) 이자율관련 213,124 기초자산의 변동성 회귀계수 0.22%~0.51% 0.00%~5.12% 상관계수 27.02%~94.6% 소 계 213,926 부채 합계 213,926 (주) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 Black-Scholes 모델, Hull-White 모 델 등을 포함하고 있으며, 상품 유형에 따라 일부 상품에 대해서는 몬테카를로 시뮬레이션 (Monte Carlo simulation) 등의 방법을 적용하고 있습니다. 3) 연결실체의 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준간 이동, 공정가치 수준3에 해당하는 금 융상품의 증감내역 및 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 내역은 '연결재무 제표 주석'의 3-4.금융상품의 공정가치 측정 을 참조하시기 바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 401

403 (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 현금및예치금 대출채권 만기보유금융자산 예수부채 및 차입부채 사 채 공정가치 산출 방법 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기 성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습 니다. 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 한국자산평가(주), KIS채권평가(주)가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 공정가치로 산출하였습니다. 요구불예수부채, 어음관리계좌수탁금, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공 정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였 습니다. 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정 가치로 산출하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 402

404 2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(연결기준) <제184기> 장부금액 계 정 과 목 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 공정가치 현금 1,900, ,900,980 1,900,980 현금및예치금 예치금 15,003,242 - (12,836) 14,990,406 14,990,406 소 계 16,904,222 - (12,836) 16,891,386 16,891,386 가계대출 90,426, ,165 (247,741) 90,470,725 91,752,196 기업대출 113,635,229 48,343 (1,204,355) 112,479, ,455,688 대출채권 공공및기타자금대출 2,129,768 2,176 (7,961) 2,123,983 2,132,915 은행간자금대출 4,566,712 - (9,899) 4,556,813 4,568,637 카드채권 21,307 - (562) 20,745 20,745 소 계 210,779, ,684 (1,470,518) 209,651, ,930,181 국공채 5,731, ,731,934 6,007,460 만기보유금융자산 금융채 524, , ,186 회사채 3,848, ,848,262 3,917,994 소 계 10,105, ,105,051 10,459,640 기타금융자산 9,785,793 (41,561) (41,750) 9,702,482 9,735,470 자산 합계 247,574, ,123 (1,525,104) 246,350, ,016,677 요구불예수부채 82,731, ,731,920 82,731,920 기한부예수부채 120,562, ,562, ,772,773 양도성예금증서 4,351, ,351,326 4,368,540 예수부채 발행어음예수부채 3,018, ,018,551 3,018,428 어음관리계좌수탁금 2,280, ,280,816 2,280,816 기타 30, ,088 30,092 소 계 212,975, ,975, ,202,569 콜머니 268, , ,114 매출어음 24, ,245 24,198 차입부채 환매조건부채권매도 518, , ,574 차입부채 12,117,420 (1,684) - 12,115,736 12,158,679 외화수탁금 71, ,810 71,840 소 계 13,000,163 (1,684) - 12,998,479 13,041,405 원화사채 16,125,059 (31,794) - 16,093,265 16,384,034 사채 외화사채 3,938,091 (10,806) - 3,927,285 3,970,791 소 계 20,063,150 (42,600) - 20,020,550 20,354,825 기타금융부채 15,460,006 (2,651) - 15,457,355 15,435,380 부채 합계 261,498,511 (46,935) - 261,451, ,034,179 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 403

405 <제183기> 장부금액 계 정 과 목 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 공정가치 현금 2,471, ,471,103 2,471,103 현금및예치금 예치금 13,412,669 - (23,695) 13,388,974 13,388,974 소 계 15,883,772 - (23,695) 15,860,077 15,860,077 가계대출 80,221, ,085 (227,721) 80,229,099 81,035,996 기업대출 102,638,114 31,773 (1,329,006) 101,340, ,401,952 대출채권 공공및기타자금대출 2,092,730 1,361 (11,073) 2,083,018 2,095,248 은행간자금대출 4,657,991 - (11,524) 4,646,467 4,667,059 카드채권 26,347 - (347) 26,000 26,000 소 계 189,636, ,219 (1,579,671) 188,325, ,226,255 국공채 5,149, ,149,408 5,392,674 만기보유금융자산 금융채 501, , ,475 회사채 2,361, ,361,257 2,417,634 소 계 8,012, ,012,117 8,316,783 기타금융자산 8,136,623 (54,894) (62,177) 8,019,552 8,074,498 자산 합계 221,669, ,325 (1,665,543) 220,217, ,477,613 요구불예수부채 68,342, ,342,432 68,342,432 기한부예수부채 114,192, ,192, ,517,158 양도성예금증서 2,145, ,145,645 2,153,581 예수부채 발행어음예수부채 3,241, ,241,082 3,240,906 어음관리계좌수탁금 1,682, ,682,610 1,682,610 기타 35, ,165 35,173 소 계 189,639, ,639, ,971,860 콜머니 1,782, ,782,736 1,782,736 매출어음 31, ,059 30,934 차입부채 환매조건부채권매도 376, , ,709 차입부채 10,536,642 (1,504) - 10,535,138 10,578,970 외화수탁금 77, ,179 77,179 소 계 12,804,325 (1,504) - 12,802,821 12,846,528 원화사채 12,576,406 (26,825) - 12,549,581 12,856,874 사채 외화사채 4,044,507 (12,680) - 4,031,827 4,140,691 소 계 16,620,913 (39,505) - 16,581,408 16,997,565 기타금융부채 13,675,982 (2,296) - 13,673,686 13,648,516 부채 합계 232,741,092 (43,305) - 232,697, ,464,469 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 404

406 <제182기> 장부금액 계 정 과 목 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 공정가치 현금 2,589, ,589,117 2,589,117 현금및예치금 예치금 9,852,490 - (11,644) 9,840,846 9,840,846 소 계 12,441,607 - (11,644) 12,429,963 12,429,963 가계대출 73,031, ,106 (193,242) 73,027,706 72,909,139 기업대출 94,415,522 62,406 (1,399,472) 93,078,456 94,132,989 대출채권 공공및기타자금대출 2,479,154 1,778 (10,304) 2,470,628 2,484,788 은행간자금대출 6,078,034 - (4,758) 6,073,276 6,081,699 카드채권 39,531 - (253) 39,278 39,531 소 계 176,044, ,290 (1,608,029) 174,689, ,648,146 국공채 4,259, ,259,467 4,447,334 만기보유금융자산 금융채 653, , ,748 회사채 2,520, ,520,876 2,561,070 소 계 7,433, ,433,620 7,668,152 기타금융자산 7,025,813 (66,156) (58,426) 6,901,231 6,950,939 자산 합계 202,945, ,134 (1,678,099) 201,454, ,697,200 요구불예수부채 58,506, ,506,868 58,506,868 기한부예수부채 110,265, ,265, ,218,994 양도성예금증서 1,781, ,781,684 1,805,452 예수부채 발행어음예수부채 3,132, ,132,185 3,131,971 어음관리계좌수탁금 1,291, ,291,588 1,291,588 기타 42, ,578 42,587 소 계 175,020, ,020, ,997,460 콜머니 318, , ,360 매출어음 28, ,631 28,524 차입부채 환매조건부채권매도 344, , ,632 차입부채 9,285,395 (1,994) - 9,283,401 9,291,803 외화수탁금 94, ,315 94,315 소 계 10,071,333 (1,994) - 10,069,339 10,077,634 원화사채 13,992,700 (37,752) - 13,954,948 14,072,870 사채 외화사채 3,799,788 (15,081) - 3,784,707 3,858,418 소 계 17,792,488 (52,833) - 17,739,655 17,931,288 기타금융부채 12,100,640 (2,642) - 12,097,998 12,068,342 부채 합계 214,984,893 (57,469) - 214,927, ,074,724 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 405

407 3) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평 가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.(연결기준) <제184기> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 1,900, ,900,980 현금및예치금 예치금 - 14,990,406-14,990,406 소 계 1,900,980 14,990,406-16,891,386 가계대출 ,752,196 91,752,196 기업대출 ,455, ,455,688 대출채권 공공및기타자금대출 - - 2,132,915 2,132,915 은행간자금대출 - 1,577,960 2,990,677 4,568,637 카드채권 ,745 20,745 소 계 - 1,577, ,352, ,930,181 국공채 2,131,592 3,875,868-6,007,460 만기보유금융자산 금융채 102, , ,186 회사채 - 3,917,994-3,917,994 소 계 2,234,513 8,225,127-10,459,640 기타금융자산 - 7,669,815 2,065,655 9,735,470 자산 합계 4,135,493 32,463, ,417, ,016,677 요구불예수부채 - 82,731,920-82,731,920 기한부예수부채 ,772, ,772,773 양도성예금증서 - - 4,368,540 4,368,540 예수부채 발행어음예수부채 - - 3,018,428 3,018,428 어음관리계좌수탁금 - 2,280,816-2,280,816 기타 ,092 30,092 소 계 - 85,012, ,189, ,202,569 콜머니 - 268, ,114 매출어음 ,198 24,198 차입부채 환매조건부채권매도 , ,574 차입부채 ,158,679 12,158,679 외화수탁금 ,840 71,840 소 계 - 268,114 12,773,291 13,041,405 원화사채 - 14,021,649 2,362,385 16,384,034 사채 외화사채 - 3,970,791-3,970,791 소 계 - 17,992,440 2,362,385 20,354,825 기타금융부채 - 7,488,937 7,946,443 15,435,380 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 406

408 부채 합계 - 110,762, ,271, ,034,179 <제183기> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 2,471, ,471,103 현금및예치금 예치금 - 13,388,974-13,388,974 소 계 2,471,103 13,388,974-15,860,077 가계대출 ,035,996 81,035,996 기업대출 ,401, ,401,952 대출채권 공공및기타자금대출 - - 2,095,248 2,095,248 은행간자금대출 - 2,959,108 1,707,951 4,667,059 카드채권 ,000 26,000 소 계 - 2,959, ,267, ,226,255 국공채 2,329,136 3,063,538-5,392,674 만기보유금융자산 금융채 120, , ,475 회사채 - 2,417,634-2,417,634 소 계 2,450,021 5,866,762-8,316,783 기타금융자산 - 5,841,425 2,233,073 8,074,498 자산 합계 4,921,124 28,056, ,500, ,477,613 요구불예수부채 - 68,342,432-68,342,432 기한부예수부채 ,517, ,517,158 양도성예금증서 - - 2,153,581 2,153,581 예수부채 발행어음예수부채 - - 3,240,906 3,240,906 어음관리계좌수탁금 - 1,682,610-1,682,610 기타 ,173 35,173 소 계 - 70,025, ,946, ,971,860 콜머니 - 1,782,736-1,782,736 매출어음 ,934 30,934 차입부채 환매조건부채권매도 , ,709 차입부채 ,578,970 10,578,970 외화수탁금 ,179 77,179 소 계 - 1,782,736 11,063,792 12,846,528 원화사채 - 10,186,912 2,669,962 12,856,874 사채 외화사채 - 4,140,691-4,140,691 소 계 - 14,327,603 2,669,962 16,997,565 기타금융부채 - 5,189,080 8,459,436 13,648,516 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 407

409 부채 합계 - 91,324, ,140, ,464,469 <제182기> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 2,589, ,589,117 현금및예치금 예치금 - 9,840,846-9,840,846 소 계 2,589,117 9,840,846-12,429,963 가계대출 ,909,139 72,909,139 기업대출 ,132,989 94,132,989 대출채권 공공및기타자금대출 - - 2,484,788 2,484,788 은행간자금대출 - 4,843,106 1,238,593 6,081,699 카드채권 ,531 39,531 소 계 - 4,843, ,805, ,648,146 국공채 2,382,547 2,064,787-4,447,334 만기보유금융자산 금융채 100, , ,748 회사채 - 2,561,070-2,561,070 소 계 2,482,713 5,185,439-7,668,152 기타금융자산 - 4,571,823 2,379,116 6,950,939 자산 합계 5,071,830 24,441, ,184, ,697,200 요구불예수부채 - 58,506,868-58,506,868 기한부예수부채 ,218, ,218,994 양도성예금증서 - - 1,805,452 1,805,452 예수부채 발행어음예수부채 - - 3,131,971 3,131,971 어음관리계좌수탁금 - 1,291,588-1,291,588 기타 ,587 42,587 소 계 - 59,798, ,199, ,997,460 콜머니 - 318, ,360 매출어음 ,524 28,524 차입부채 환매조건부채권매도 , ,632 차입부채 - - 9,291,803 9,291,803 외화수탁금 ,315 94,315 소 계 - 318,360 9,759,274 10,077,634 원화사채 - 12,144,888 1,927,982 14,072,870 사채 외화사채 - 3,858,418-3,858,418 소 계 - 16,003,306 1,927,982 17,931,288 기타금융부채 - 3,159,821 8,908,521 12,068,342 부채 합계 - 79,279, ,794, ,074,724 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 408

410 4) 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.(연결기준) <제184기> 공정가치수준 구 분 공정가치(주) 평가모형 투입변수 수준 2 만기보유금융자산 8,225,127 할인율 수준 3 대출채권 210,352,221 현금흐름 할인모형 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 2,065,655 할인율 자산 합계 220,643,003 수준 2 사채 17,992,440 할인율 예수부채(주) 127,455,894 할인율 수준 3 차입부채(주) 7,611,260 현금흐름 할인모형 할인율 사채 2,362,385 할인율, 회귀계수, 상관계수 기타금융부채 7,946,443 할인율 부채 합계 163,368,422 (주) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과관련 한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. <제183기> 공정가치수준 구 분 공정가치(주) 평가모형 투입변수 수준 2 만기보유금융자산 5,866,762 할인율 수준 3 대출채권 187,267,147 현금흐름 할인모형 할인율, 신용스프레드,조기상환율 기타금융자산 2,233,073 할인율 자산 합계 195,366,982 수준 2 사채 14,327,603 할인율 예수부채(주) 119,395,308 할인율 수준 3 차입부채(주) 5,995,820 현금흐름 할인모형 할인율 사채 2,669,962 할인율, 회귀계수, 상관계수 기타금융부채 8,459,436 할인율 부채 합계 150,848,129 (주) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과관련 한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. <제182기> 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 409

411 공정가치수준 구 분 공정가치(주) 평가모형 투입변수 수준 2 만기보유금융자산 5,185,439 할인율 수준 3 대출채권 170,805,040 현금흐름 할인모형 할인율, 신용스프레드,조기상환율 기타금융자산 2,379,116 할인율 자산 합계 178,369,595 수준 2 사채 16,003,306 할인율 예수부채(주) 114,674,453 할인율 수준 3 차입부채(주) 5,638,607 현금흐름 할인모형 할인율 사채 1,927,982 할인율, 회귀계수, 상관계수 기타금융부채 8,908,521 할인율 부채 합계 147,152,869 (주) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과관련 한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 최초 인식 시 발생한 거래일(day1) 손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(연결기준) <제184기> 구분 기초 이연 상각 기말 당기손익인식지정금융부채 (64) (8) 33 (39) 주식스왑 63 - (25) 38 <제183기> 구분 기초 이연 상각 기말 당기손익인식지정금융부채 - (94) 30 (64) 주식스왑 - 88 (25) 63 <제182기> 제182기 중 이연하여 인식한 거래일(day1) 손익은 없습니다. (4) 공시대상기간 중 유형자산 재평가 내역 해당사항없음 4. 재고자산의 보유 및 실사내역 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 해당사항 없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 410

412 나. 재고자산의 실사내역 등 해당사항 없음 5. 채무증권 발행실적 등 공시대상기간 중 기업어음증권,전자단기사채 및 회사채의 발행실적 원화 채무증권 및 외화 채무증권으로 구분하여 기재하였습니다. 후순위채는 회사채에 포함하였습니다. 1) 원화 채무증권 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 (평가기관) 만기일 상환 여부 주관회사 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 케이티비투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 키움증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 NH농협증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 NH농협증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 IBK투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 하나대투증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 동부증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 NH농협증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 케이티비투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 한양증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 케이티비투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 유진투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 케이티비투자증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 동부증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 동부증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 동부증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 유진투자증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 동부증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 유진투자증권 신한은행 신종자본증권 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 케이티비투자증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 유진투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 유진투자증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 IBK투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 유진투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 IBK투자증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 케이티비투자증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 케이티비투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 유진투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 교보증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 411

413 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 한양증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 한양증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 동부증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 교보증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 한양증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 한양증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 리딩투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 유진투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 케이티비투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 케이티비투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 케이티비투자증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 교보증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 교보증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 한화투자증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 이트레이드증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 하나대투증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 한양증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 부국증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 하나대투증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 한양증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 하나대투증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 유진투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 하나대투증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 비에스투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 한양증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 교보증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 하이투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KTB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 상환 하나대투증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 부국증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 한양증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 동부증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 한국투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 교보증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KDB증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 비에스투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 유진투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KTB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 하나대투증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 하나대투증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 한양증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 비에스투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 한양증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 하이투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 비에스투자증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 412

414 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 메리츠증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 부국증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 현대증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KDB증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 하나대투증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KDB증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 유진투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 한양증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 유진투자증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 한양증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 교보증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 하나대투증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 하나대투증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 한양증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 한양증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 교보증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 BNK투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 교보증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 한양증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 교보증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 동부증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 동부증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 하나금융투자 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 BNK투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 동부증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 삼성증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 메리츠증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 부국증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 하나금융투자 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 하이투자증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 동부증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 하이투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 교보증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 BNK투자증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 교보증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 교보증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 메리츠증권 신한은행 회사채 공모 ,000 변동금리 AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 KB투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 하나금융투자 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 하이투자증권 신한은행 회사채 공모 , AAA(한신평,한기평,NICE) 미상환 BNK투자증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 신한금융투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 413

415 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 신한금융투자 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 신한금융투자 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 신한금융투자 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 IBK투자증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 신한금융투자 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 삼성증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 삼성증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 삼성증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 삼성증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 ,942 2,25% A1(한신평) 상환 IBK투자증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 삼성증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 에이알플러스제이차 회사채 사모 , A1(한신평) 미상환 한양증권 엠피씨율촌그린제일차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한금융투자 엠피씨율촌그린제일차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한금융투자 엠피씨율촌그린제일차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한금융투자 엠피씨율촌그린제일차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한금융투자 엠피씨율촌그린제일차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 엠피씨율촌그린제일차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 엠피씨율촌그린제일차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 엠피씨율촌그린제일차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 삼성증권 엠피씨율촌그린제일차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 삼성증권 엠피씨율촌그린제일차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 KTB투자증권 엠피씨율촌그린제일차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 삼성증권 엠피씨율촌그린제일차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 IBK투자증권 엠피씨율촌그린제일차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 IBK투자증권 엠피씨율촌그린제일차 회사채 사모 , A1(NICE) 미상환 IBK투자증권 엠피씨율촌2호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한금융투자 엠피씨율촌2호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한금융투자 엠피씨율촌2호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한금융투자 엠피씨율촌2호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한금융투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 414

416 엠피씨율촌2호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한금융투자 엠피씨율촌2호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한금융투자 엠피씨율촌2호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한금융투자 엠피씨율촌2호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한금융투자 엠피씨율촌2호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한금융투자 엠피씨율촌2호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 엠피씨율촌2호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 엠피씨율촌2호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 삼성증권 엠피씨율촌2호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 삼성증권 엠피씨율촌2호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 IBK투자증권 엠피씨율촌2호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 IBK투자증권 엠피씨율촌2호기 회사채 사모 , A1(NICE) 미상환 IBK투자증권 엠피씨율촌1호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 IBK투자증권 엠피씨율촌1호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한금융투자 엠피씨율촌1호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 엠피씨율촌1호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 엠피씨율촌1호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 IBK투자증권 엠피씨율촌1호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 IBK투자증권 엠피씨율촌1호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 IBK투자증권 엠피씨율촌1호기 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 IBK투자증권 엠피씨율촌1호기 회사채 사모 , A1(NICE) 미상환 IBK투자증권 에스드림제오차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 에스드림제오차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 에스드림제오차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한은행 에스드림제오차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한은행 에스드림제오차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한은행 에스드림제오차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 신한은행 에스드림제오차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 IBK투자증권 에스드림제오차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 에스드림제오차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 에스드림제오차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 에스드림제오차 회사채 사모 , A1(NICE) 미상환 한양증권 에스누리제일차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 신한금융투자 에스누리제일차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 신한금융투자 에스누리제일차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 신한금융투자 에스누리제일차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 한양증권 에스누리제일차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 한양증권 에스누리제일차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 IBK투자증권 에스누리제일차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 한양증권 에스누리제일차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 IBK투자증권 에스누리제일차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 IBK투자증권 에스누리제일차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 IBK투자증권 에스누리제일차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 IBK투자증권 에스누리제일차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 한양증권 에스누리제일차 회사채 사모 , A1(한기평) 미상환 한양증권 에스누리제사차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 한양증권 에스누리제사차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 한양증권 에스누리제사차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 한양증권 에스누리제사차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 IBK투자증권 에스누리제사차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 한양증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 415

417 에스누리제사차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 IBK투자증권 에스누리제사차 회사채 사모 , A1(한기평) 상환 IBK투자증권 에스누리제사차 회사채 사모 , A1(한기평) 미상환 삼성증권 에스누리제구차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 삼성증권 에스누리제구차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 에스누리제구차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 에스누리제구차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 에스누리제구차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 에스누리제구차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 한양증권 에스누리제구차 회사채 사모 , A1(NICE) 미상환 한양증권 신한에스러셀 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 IBK투자증권 신한에스러셀 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 IBK투자증권 신한에스러셀 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 IBK투자증권 신한에스러셀 회사채 사모 , A1(NICE) 미상환 IBK투자증권 에이알플러스제4차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 삼성증권 에이알플러스제4차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 삼성증권 지피에스제2차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제2차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제2차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제2차 회사채 사모 , A1(한신평) 미상환 삼성증권 에스나래제1차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 IBK투자증권 에스나래제1차 회사채 사모 , A1(NICE) 미상환 IBK투자증권 지피에스제7차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 삼성증권 지피에스제7차 회사채 사모 , A1(한신평) 미상환 삼성증권 지피에스제4차 회사채 사모 A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제4차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제4차 회사채 사모 A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제4차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제4차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제4차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제4차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제4차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제4차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제4차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제4차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제4차 회사채 사모 A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제4차 회사채 사모 , A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제4차 회사채 사모 A1(한신평) 상환 한양증권 지피에스제4차 회사채 사모 , A1(한신평) 미상환 한양증권 지피에스제4차 회사채 사모 , A1(한신평) 미상환 한양증권 지피에스제4차 회사채 사모 , A1(한신평) 미상환 한양증권 지피에스제5차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 IBK투자증권 지피에스제5차 회사채 사모 , A1(NICE) 상환 IBK투자증권 지피에스제5차 회사채 사모 , A1(NICE) 미상환 IBK투자증권 합 계 ,946, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 416

418 2. 어음 및 사채의 미상환 잔액 1 )원화 채무증권 <기업어음증권 미상환 잔액> (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 연결, 별도재무제표 기준 숫자 동일함. < 전자단기사채 미상환 잔액> (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 공모 미상환 잔액 사모 합계 주) 연결, 별도재무제표 기준 숫자 동일함. < 회사채 미상환 잔액 > (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 10년초과 합 계 공모 5,864,638 3,380,000 1,433, ,000 1,040,000 3,160,000 1,150,000 16,177,638 미상환 잔액 사모 합계 5,864,638 3,380,000 1,433, ,000 1,040,000 3,160,000 1,150,000 16,177,638 주) 연결재무제표 기준임. < 회사채 미상환 잔액 > (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 10년초과 합 계 공모 5,731,698 3,380,000 1,430, ,000 1,040,000 3,160,000 1,150,000 16,041,698 미상환 잔액 사모 합계 5,731,698 3,380,000 1,430, ,000 1,040,000 3,160,000 1,150,000 16,041,698 주) 별도재무제표 기준임. < 신종자본증권 미상환 잔액 > 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 417

419 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합 계 공모 , ,000 미상환 잔액 사모 합계 , ,000 주) 연결, 별도재무제표 기준 숫자 동일함. < 조건부자본증권 미상환 잔액 > (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 4년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 20년이하 20년초과 30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 회계상 자본으로 인정되는 것에 한하며, 별도와 연결 숫자 동일함. 2)외화 채무증권 < 외화 채무증권 발행실적 > (기준일 : ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 (평가기관) 만기일 상환 여부 주관회사 신한은행 회사채 공모 , A1(무디스), A+(JCR) 상환 Citi, Mizuho, Nomura, RBS 신한은행 회사채 공모 ,275 3개월 엔화 Libor+0.60% A1(무디스), A+(JCR) 상환 Citi, Mizuho, Nomura, RBS 신한은행 회사채 공모 , A1(무디스), A+(JCR) 미상환 Mizuho, Mitsubishi UFJ Morgan Stanley, BNP BNP, BoA, Citi, CLSA, JP Morgan, 신한은행 회사채 공모 ,000 3개월 달러 Libor+0.65% A(S&P), A1(무디스), A(피 치) 미상환 SC, Mizuho, 신한금융투자, 신한아주금융유 한공사 신한은행 회사채 사모 ,663 3개월 Euribor % Aa3(무디스) 미상환 JP Morgan 신한은행 회사채 공모 , A1(무디스), A+(JCR) 미상환 Mizuho, Mitsubishi UFJ Morgan Stanley, BNP 신한은행 회사채 공모 , A(S&P), A1(무디스), A(피 치) 미상환 ANZ, BNP, BoA, DB, HSBC, JP Morgan, Mizuho, 신한금융투자, 신한아주금융유한공사 신한은행 회사채 공모 , Aa3(무디스), A(S&P) 미상환 HSBC, SC 신한은행 회사채 공모 , A(S&P), A1(무디스), A(피 치) 미상환 BNP, BoA, CLSA, DB, HSBC, JP Morgan, 신한금융투자, 신한아주금융 유한공사 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 418

420 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , 상환 CITIBANK LONDON 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 CITI 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , 상환 CITIBANK LONDON 신한은행 기업어음증권 사모 , 상환 CITIBANK LONDON 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 CITI 신한은행 기업어음증권 사모 , 상환 CITIBANK LONDON 신한은행 기업어음증권 사모 , 상환 CITIBANK LONDON 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 BOA Merrillynch 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Goldman Sachs 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 CITI 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , 상환 CITIBANK LONDON 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 CITI 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 CITI 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 CITI 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 419

421 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 미상환 Wells Fargo 신한은행 기업어음증권 사모 , A(S&P) 미상환 Wells Fargo 합계 ,041, 주1) 신종자본증권은 발행 당시의 환율, 기업어음증권은 2015년 12월 31일 환율을 적용함 주2) 외화표시 회사채 중 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 및 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정'상 공모 에 해당되지 않으나, 해외에서 공개모집 방식으로 발행한 건들은 '공모'로 분류함. < 외화 기업어음증권 미상환 잔액 > (기준일 : ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 , ,096 합계 , ,096 주) 연결, 별도 기준 숫자 동일함. < 외화 전자단기사채 미상환 잔액 > (기준일 : ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 공모 미상환 잔액 사모 합계 주) 연결, 별도 기준 숫자 동일함. < 외화 회사채 미상환 잔액 > (기준일 : ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 10년초과 합 계 공모 780,402 1,503, , , ,614,063 미상환 잔액 사모 110, , , ,045 합계 891,366 1,657, , , ,912,108 주) 연결, 별도 기준 숫자 동일함. < 외화 신종자본증권 미상환 잔액 > (기준일 : ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 30년초과 합 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 420

422 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 미상환 잔액 공모 , ,005 사모 합계 , ,005 주) 연결, 별도 기준 숫자 동일함. < 외화 조건부자본증권 미상환 잔액 > (기준일 : ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 10년초과 20년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합 계 공모 미상환 잔액 사모 합계 주) 연결, 별도 기준 숫자 동일함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 421

423 IV. 감사인의 감사의견 등 1. 최근 3사업연도 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제184기 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제183기 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제182기 삼정회계법인 적정 해당사항없음 나. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제184기 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제183기 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제182기 삼정회계법인 적정 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 422

424 2. 최근 3사업연도의 감사용역 계약체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 1/4분기 재무제표 검토 2,900 제184기 삼정회계법인 반기 재무제표 검토 3,000 1,478 3/4분기 재무제표 검토 3,000 기말 재무제표 감사 17,780 1/4분기 재무제표 검토 3,000 제183기 삼정회계법인 반기 재무제표 검토 3,000 1,387 3/4분기 재무제표 검토 3,000 기말 재무제표 감사 10,876 1/4분기 재무제표 검토 3,000 제182기 삼정회계법인 반기 재무제표 검토 3,000 1,457 3/4분기 재무제표 검토 2,900 기말 재무제표 감사 11,100 주) 보수액은 연간보수기준이며, 부가가치세 및 실비를 제외한 금액임 3. 최근 3사업연도 중 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제184기 Comfort Letter 발행계약 ~ 제183기 제182기 Comfort Letter 발행계약 ~ Comfort Letter 발행계약 ~ 일본 국외재산조서제도 관련 세무자문 주) 용역보수는 부가가치세를 제외한 금액임 4. 최근 3사업연도 중 회계 감사인의 변경 ~ Comfort Letter 발행계약 ~ 회사명 변경 년도 사유 신한 베트남은행 2014년 5년 연속 동일 회계법인 지정불가라는 규제에 따름 신한 크메르은행 2015년 계약기간 만료에 따른 변경 주) 주요종속회사를 포함하여 작성하였으며, 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 423

425 을 받음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 424

426 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 유의사항 당사가 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해 를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황 이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보 고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위 험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 2015년에는 미국 등 선진국 경제의 완만한 회복세에도 불구하고, 중국을 비롯한 주요 신흥 국들의 성장둔화로 글로벌 경제는 저성장세에 머물렀습니다. 글로벌 금융위기 이후 각국 정 부들이 재정확대 및 통화완화 정책을 통한 경기부양을 시도하고 있지만, 세계교역과 제조업 의 성장이 둔화되고 투자도 위축되면서 세계경제는 2012년 이후 4년 연속 3%대 초반의 비 교적 낮은 성장률을 지속하고 있습니다. 미국은 2015년 말 기준금리 인상을 시작하였으나, 美 연준이 금리인상 속도를 과거에 비해 완만하게 조절하고 있습니다. 중국은 수 차례에 걸친 기준금리 및 지급준비율 인하 등 확장 적인 거기경제 정책기조 지속에도 불구하고, 수출 부진과 제조업 부문의 위축, 과잉설비 조정 등으로 성장세 둔화가 지속되고 있습니다. 국내경제는 2015년 상반기 중 수출부진 및 메르스 사태에 따른 소비 위축 등으로 전년동기 대비 2% 초반의 낮은 성장세를 나타낸 후, 하반기에 들어 메르스 영향 소멸에 따른 반등 효 과와 정부의 경기 부양책에 힘입어 내수경기가 개선되는 조짐을 보였습니다. 메르스 사태 이 후 정부는 추경편성과 코리아그랜드세일 확대, 개별소비세 인하 등 적극적인 소비활성화 정 책을 추진하였고, 이에 따라 3분기 국내 성장률은 전기 대비 1.3%를 기록하면서 반등의 분위 기가 조성되었습니다. 그러나, 유가 및 원자재가 하락에 따라 수출단가가 지속적으로 하락하 고 중국의 경기둔화 및 성장방식 전환 등으로 對 中 수출이 감소하면서 부진한 수출 실적을 이어가게 되었고, 부동산 경기 악화 조짐에 따라 4분기 건설투자가 급감하게 되어 2015년 국내 경제성장률은 3년 만에 가장 낮은 2.6% 수준에 그치게 되었습니다. 2015년 신한은행은 이자이익 하락에도 불구하고 글로벌 현지법인 손익 증가와 효율적인 비 용절감 노력으로 은행권 최고 수익성을 지속하였습니다. 또한 선제적이고 종합적인 리스크 관리로 건전성 1등 은행의 지위를 지켜내면서 수익성과 건전성이라는 은행 경영의 핵심축이 균형있게 발전하는 모습을 보였습니다. 고객들이 보다 편리하게 금융업무를 볼수 있는 새로운 비즈니스 모델을 선보였습니다. 비대 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 425

427 면 실명확인을 통해 은행을 방문하지 않고 계좌를 개설할수 있는 스마트점포, 디지털 키오스 크와 모바일 전문은행, 써니뱅크를 출시하였습니다. 퇴직연금 1등 사업자에 대한 고객의 신뢰 속에 6년 연속 퇴직연금 수탁고 1위 은행의 영광 을 차지하였습니다. 고객을 먼저 생각하는 따뜻한 금융의 진정성 있는 실천노력을 통해 창조 /기술금융의 대표상품인 기술신용대출(TCB)을 시중은행 중 가장 많이 취급하면서 혁신성 종합평가에서 2회 연속 1위를 차지하였습니다. 또한 저소득/저신용 고객을 위한 새희망홀씨 대출도 은행권 1위를 기록하며, 금융감독원 주관 서민금융 최우수기관으로 3년 연속 선정되 는 쾌거를 이루었습니다. 2016년은 세계적으로 디플레이션이 우려되는 가운데, 국내경제 또한 수출과 내수 모두, 어 려움을 겪을 것으로 보입니다. 이러한 혼돈과 변화의 시대를 슬기롭게 극복하고 지속 성장하 기 위해서는 모든 분야에서 경쟁우위를 확보하는 탁월함을 이루어야 한다고 생각합니다. 위 기를 새로운 도약의 기회로 만들겠다는 취지에서 2016년 전략목표를 탁월함을 향한 새로운 도전 으로 정하였습니다. 주요 경영지표 (단위: %,%P) 구 분 제184기 제183기 증 감 자본 BIS 자기자본비율 적정성 BIS 기본자본비율 수익성 ROE ROA 마진 순이자마진(기중) 원화순이자마진(기중) 고정이하여신비율 자산 건전성 연체율 대손충당금적립률 유동성 예대율(CD 제외, 월평 기준) 다. 재무상태 및 영업실적 1.재무상태(연결기준) (단위 : 억원,%) 구 분 제184기 제183기 전기대비 증감률(%) 현금및예치금 168, ,601 10, % 유가증권 436, ,921 49, % 자산 대출채권 2,096,515 1,883, , % 유형자산 19,865 20, % 기타자산 128, ,326 21, % 계 2,850,074 2,556, , % 부채 예수부채 2,129,752 1,896, , % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 426

428 차입부채 129, , , % 기타부채 381, , , % 계 2,641,681 2,351, , % 자본총계 208, ,769 3, % 제184기, 제183기 모두 K-IFRS 연결기준임 - 해외현지법인 및 연결대상 회사를 포함한 연결기준 총자산은 285조원으로 전년대비 29.4조원 증가하였습니다. 이는 개인신용대출, 주택관련대출 중심의 가계대출 9.5조원 증가 와 중소법인대출 및 개인사업자대출 중심의 기업대출 7.6조원 증가 등의 균형성장으로 원화 대출이 17.2조원 증가하는데 기인하였습니다 - 연결기준으로 신한은행의 총부채는 264조원으로 전년대비 29조원 증가하였습니다. 이는 유동성예금 중심의 조달 증가로 인한 예수부채 23조원 증가 및 자금결제관련 경과계정 증가 등 기타부채 22조원 증가 등이 주요인입니다. 유동성 예금 중심의 조달비중 확대를 지속 추 진하여 대출성장에 부합하는 예수금의 안정적 성장세를 유지하고 있습니다. 2. 영업실적 K-IFRS 연결기준 [손익표] K-IFRS 연결기준 (단위:억원) 구 분 제 184(당)기 2015년 1월1일~ 2015년 12월 31일 제 183(전)기 2014년 1월1일~ 2014년 12월 31일 이자수익 76,494 85,133 현금및예치금이자 1,019 1,247 대출채권이자 65,055 71,582 기타이자수익 10,420 12,305 이자부분 이자비용( ) 34,847 41,462 예수부채이자 27,877 33,692 차입부채및사채이자 6,454 7,158 기타이자비용 소 계 41,647 43,671 수수료 부문 수수료수익 10,503 9,715 수수료비용( ) 1,964 1,685 소 계 8,539 8,030 보험손익 - - 기타영업 부문 배당수익 1, 단기매매금융상품관련손익 1,344 (398) 외환거래손익 750 2,528 당기손익인식지정금융상품관련손익 (1) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 427

429 매도가능금융자산처분손익 4,223 4,280 금융상품자산손상차손( ) 7,994 6,840 기 타 (5,158) (5,051) 소 계 (4,995) (4,547) 부문별 이익 합계 45,191 47,154 일반관리비( ) 27,854 29,180 영업이익 17,337 17,974 관계기업 이익에 대한 지분 기타영업외손익 1, 법인세비용차감전 순이익 18,750 18,358 법인세비용( ) 3,851 3,801 계속영업이익 14,899 14,557 중단영업이익 - - 연결당기순이익 14,899 14,557 지배기업 소유주지분 귀속 14,896 14,552 비지배지분 귀속 신한은행의 2015년 당기순이익은 1조 4,897억 원으로 전년대비 345억원(+2.4%) 증가하 였습니다. - 이자이익은 대출자산의 큰폭 성장에도 불구하고, 시장금리 하락 및 가격 경쟁 심화로 순이 자마진이 크게 하락하여 전년대비 2,024억원( 4.6%) 감소하였습니다. 2015년 상반기 중 2차례에 걸친 기준금리 인하에 따라 시장금리가 급격하게 하락하여 NIM이 전년대비 24bp 하락하였으나 상대적으로 수익성이 높은 중소기업 대출자산의 성장 과 유동성 핵심예금(low cost deposits)의 증가 등으로 이자이익 하락을 방어할 수 있었습니 다. 신한은행은 지속적으로 하락하는 NIM을 상승시키기 위해 우량 대출자산의 적정 증가를 통 한 운용수익률 개선과 고금리 예금 취급 제한, 유동성 핵심예금 증가 지속 등 조달 비용률 관 리와 시장금리 상황에 따른 금융채 발행 시기와 규모의 탄력적인 조정을 통하여 NIM을 방어 하고 이자이익을 개선하기 위한 노력을 지속할 계획입니다. - 신한은행의 비이자이익은 전년대비 1,416억원(+17.6%) 증가한 9,461억원입니다. 여신 취급 증가 및 신탁상품 판매 증가 영향으로 수수료 수익은 전년대비 510억원(+6.3%) 증가 하였고, 배당수익 증가 및 손상차손 감소 영향으로 유가증권 관련 손익이 전년대비 951억원 (+18.5%) 증가하여 비이자이익이 전년대비 개선되었습니다 -대손상각비는 우량자산 위주의 성장전략 및 건전성관리 노력에도 불구하고 전년대비 1,354억원(+29.7%) 증가한 5,916억원을 기록하였습니다. 2015년 상반기 중 기업 구조조정과 관련한 일회성 충당금이 증가하고, 대손충당금 환입이 전년대비 감소하면서 대손비용이 전년대비 증가하였으나, 하반기에는 대손비용이 하향 안정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 428

430 화되면서 경상수준의 충당금은 안정적인 추세를 유지하여 신한은행의 연간 대손비용률은 0.29%로 양호한 수준을 유지하였습니다. 연체율은 0.33%, 고정이하여신비율도 0.80%로 타 행 대비 양호한 수준으로 관리중입니다. - 판관비는 전년대비 희망퇴직금 규모 감소, 전략적 비용절감 노력에 따른 물건비 감소 등으 로 전년대비 1,326억원( 4.5%) 감소하였습니다. 라. 유동성 및 자금의 조달 등 1)유동성 비율 (단위 :억원, 천만달러) 구 분 제184 기말 (LCR비율) 제183기 전기대비 총유동성자산금액 405,785 N/A N/A 통합 순현금유출액 389,834 N/A N/A 유동성커버리지비율 % N/A N/A 유동자산 319, ,091 66,159 외화 유동부채 272, ,726 77,330 주)주)제 183기 원화유동성 비율은 % (유동자산 :553,380억원, 유동부채 452,585억원) 상기 지표는 금 융감독원 업무보고서 기준임 유동성 비율 % % -12.6% 당행은 2015년부터 새로 도입된 유동성지표인 통합 LCR비율의 감독기준(80%)을 매월 준 수하며 유동성 관리를 하고 있습니다. 특히 중국의 성장둔화에 따른 글로벌 경제의 불안정에 대비한 안정적인 외화유동성 유지를 위하여 감독기관 규제비율(외화유동성 비율 85%)보다 한층 더 보수적인 관리를 하면서도 안정적 성장을 유도하는 정책을 시행하고 있습니다. 또 한 향후 도입 예정인 외화 유동성커버리지비율(외화LCR)을 타행 대비 안정적 수준으로 선제 적 관리하고 있으며, 위기 발생시 현금유출을 대비하기 위해 적정수준 Committed Line을 유 지하는 등 차별화된 역량을 발휘하고 있습니다. 그리고 조달다변화, 조달만기분산, 금리변동 에 대비한 금리갭 관리 등 유동성 관리지침을 철저히 준수하고, 그 결과를 경영진에게 정기 적으로 보고하는 등 차별화된 유동성 관리를 시행하고 있습니다. 2)자금 조달 현황 (단위: 억원,%,%P) 구 분 조달항목 제184기 제183기 전기대비 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 예수금 및 부금 1,626, ,503, , 양도성예금증서 31, , , 원화자금 차 입 금 50, , , 원화 콜머니 11, , , 기 타 182, , , 소 계 1,903, ,734, , 외화자금 외화 예수금 77, , , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 429

431 기타 외화 차입금 67, , , 외화 콜머니 3, , 발행금융채권 43, , , 기 타 2, , 소 계 193, , , 자 본 총 계 203, , ,192 - 충당금 계정 5,371-4, 기 타 142, ,333-27,423 - 소 계 351, ,764-27,127 - 합 계 2,448, ,229, , 원화자금 조달은 안정적인 예대율 수준 달성을 위해 주로 대고객 기반의 예수금에 의한 조 달 노력을 지속하고 있으며, 이에 따라 유동성핵심예금을 중심으로 한 예수금은 12.3조원 증 가하였고, 양도성 예금증서 1.3조 증가로 전체 16.8조원 증가하였습니다. 당행은 철저한 예 대율 및 유동성 관리를 위하여 시장 조달보다는 대고객 예수금을 통한 조달 노력을 지속해 왔으며 이로써 2015년 한 해 동안 유동성핵심예금 8.1조원 등 저비용예금 중심의 실적을 거 두었습니다. 이러한 안정적인 자금 조달 노력과 함께 보다 다양한 조달 포트폴리오를 구축해 나가고 있습니다. - 외화자금 조달은 외화예수금과 차입금 등의 증가로 전년대비 2.4조원 증가하였습니다. 3)자금 운용 현황 (단위:억원,%,%P)) 구 분 원화자금 외화자금 운용항목 제184기 제183기 전기대비 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 예 치 금 30, , , 유가증권 321, , , 대 출 금 1,671, ,533, , 지급보증대지급금 원화콜론 13, , , 사모사채 3, , , 기 타 37, , 원화대손충당금( ) 13,718-13, 소 계 2,063, ,903, , 외화예치금 13, , , 외화증권 25, , , 외화대출금 113, , , 외화콜론 15, , , 매입외환 50, , , 기 타 외화대손충당금( ) 1,282-1, 소 계 218, , , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 430

432 기 타 현 금 12,162-11, 업무용유형자산 27,232-27, 기 타 127,492-98,689-28,804 - 소 계 166, ,058-28,829 - 합 계 2,448, ,229, , 주)금융감독원 업무보고서 기준임 - 원화운용 자금은 원화대출금 14.0조원 증가, 유가증권 2.3조원 증가 등으로 인해 전년 대 비 16.3조원 증가하였습니다. 외화운용 자금은 외화대출금, 매입외환 등의 증가로 전년 대비 3.0조원 증가하였습니다. 마. 부외거래 및 그밖의 사항 부외거래에 관한 주요사항은 본 사업보고서의 III.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표의 주석. 38우발 및 약정사항 참고해 주시기 바랍니다. 그밖의 은행의 리스크관리 정책 및 자본관리 등은 III.재무에 관한사항 3.연결재무제표 주석 3-1,3-2. 신용위험 및 시장위험과 3-5.자본 위험관리를 참고해 주시기 바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 431

433 1. 이사회에 관한 사항 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 년 12월 31일 현재 신한은행의 이사회는 2명의 상임이사, 1명의 비상임이사, 6명의 사외이사 등 총9명의 이사로 구성 - 이사회내위원회는 감사위원회, 리스크관리위원회, 보상위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원회위원후보추천위원회등 총5개로 구성 - 서진원 前 은행장 겸 대표이사, 김형진 비상임이사가 임기 만료됨에 따라, 제183기 정기 주 주총회(3.18)를 개최하여 조용병 前 신한BNP파리바자산운용 사장을 신한은행 은행장 겸 대 표이사로 신규 선임하고 김형진 비상임이사를 재선임 - 또한, 박세진, 구본일 사외이사를 재선임하고 황선태, 황국재, 후쿠다 히로시 사외이사를 신규 선임함으로써 제184기 이사진을 구성하고, 동일자에 2015년도 제1차 정기이사회를 개 최하여 박세진 사외이사를 이사회 의장으로 선임하는 등 이사회내위원회 구성을 완료함 -신한금융투자 부사장직 겸직을 통한 그룹 WM/CIB 부문의 경영관리 효율성 제고를 위하여 임영진, 이동환 사내이사가 등기이사직을 2015년5월20일 사임하여 이사회 구성이 총11명 에서 총9명으로 변동됨 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항-1. 임원 및 직원의 현황-가.임원의 현 황 을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 1) 안건의 주요내용 사외이사 성명 회 차 개최일자 의안내용 가결 여부 이규민 (출석률 : 100%) 박경서 (출석률 : 100%) 히사마쯔 겐죠 (출석률: 33.3%) 박세진 (출석률 : 100%) 구본일 (출석률 : 100%) 조동철 (출석률 : 100%) 황선태 (출석률 : 100%) 황국재 (출석률 : 100%) 후쿠다 히로시 (출석률 : 100%) 찬 반 여 부 제1차 임시 업무총괄(대행)자 결정 가결 불참 선임 전 선임 전 선임 전 1. 제183기 결산안 승인 가결 2. 제183기 배당금 결정 가결 제2차 임시 년 12월말 기준 대손준비금 적립 4. (재)신한은행희망재단 출연 가결 가결 불참 선임 전 선임 전 선임 전 5. 경영진 평가 및 보수규정 개정 가결 6. 고객정보의 제공 및 이용에 관한 규정 개정 가결 1. 정관 및 지배구조 제규정 개정 가결 제3차 임시 년도 이사 보수한도 승인 3. 계열사간 거래 승인 가결 가결 선임 전 선임 전 선임 전 4. 제183기 정기 주주총회 소집 및 의안 확정 가결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 432

434 1. 이사회 의장 선임 가결 2. 이사회 의장 직무대행 기준 결정 가결 3. 이사회내위원회 위원 선임 가결 제1차 정기 사외이사제도 운영 관련 평가방법 등 결정 5. 사외이사 및 비상임이사 보수 가결 가결 퇴임 후 퇴임 후 퇴임 후 6. 은행장 직무대행 기준 결정 가결 7. 계열사간 거래 승인 가결 8. 상각형 조건부자본증권의 발행(안) 가결 제2차 정기 겸영업무 운영 2. 파생결합증권(은적립계좌) 발행 관련 일괄신고서 제출 3. 계열사간 거래 승인 년 3월말 대손준비금 적립 5. 경영진 선임 동의 가결 가결 가결 가결 가결 퇴임 후 퇴임 후 퇴임 후 제4차 임시 글로벌사업 추진에 관한 사항 가결 퇴임 후 퇴임 후 퇴임 후 1. 원화채권 발행한도 추가 설정 가결 제3차 정기 채권발행 관련 일괄신고서 제출 3. 매도가능채권 투자일임계약 변경 4. 신한중국 정관 개정 승인 가결 가결 가결 퇴임 후 퇴임 후 퇴임 후 년 6월말 대손준비금 적립 가결 1. 원화 상각형 조건부자본증권 발행 가결 제5차 임시 정년연장 및 임금피크제 도입 3. 공익법인에 대한 기부금 출연 4. 도급계약 추진 가결 가결 가결 퇴임 후 퇴임 후 퇴임 후 년 9월말 대손준비금 적립 가결 제4차 정기 내부통제규정 개정 2. 지배구조 제규정 개정 3. 대주주의 특수관계인 등에 대한 신용공여 가결 가결 가결 퇴임 후 퇴임 후 퇴임 후 년 경영계획 가결 년 중기 경영전략 가결 년 자본관리 계획 가결 제6차 임시 년 리스크 총한도 설정 년 계열사간 거래 포괄승인 6. 리스크 공시에 관한 사항 가결 가결 가결 퇴임 후 퇴임 후 퇴임 후 7. 지배구조 제규정 개정 가결 8. 경영진 선임 동의 가결 9. 제184기 제1차 임시 주주총회 소집 및 의안 확정 가결 제7차 임시 이사회 내 위원회 위원 선임 가결 퇴임 후 퇴임 후 퇴임 후 2) 이사회 내 위원회 1. 위원회의 구성, 설치목적 및 권한사항 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 (변동사항 등) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 433

435 감사위원회 사외이사 2명 상임감사위원 1명 구본일, 황선태,이석근 통제시스템의 적정성과 경영성과의 평가 및 개선 등을 위한 역할 수행 박세진 위원 퇴임, 황선태 위원 신규선임( ) 리스크관리위원회 사외이사 2명 비상임이사 1명 조동철, 황국재,김형진 은행 경영상 발생하는 제반 리스크의 인 식, 측정, 통제 등 종합적인 리스크관리정 책을 수립하고 이의 준수 여부를 감시 박경서 위원장 퇴임 ( ) 황국재 위원 신규선임 ( ) 조동철 위원 위원장선임( ) 보상위원회 사외이사 2명 비상임이사1명 황선태, 조동철,김형진 경영진, 본부장 및 특정직원에 대한 보상 설계 및 성과 평가 구본일, 박경서 위원 퇴임, 황선태, 조동철 위원 신규선임 ( ) 사외이사후보 추천위원회 사외이사 4명 상임이사 1명 구본일, 조동철, 황선태, 황국재, 조용병 사외이사 후보의 추천 박세진, 박경서, 서진원 위원 퇴임, 황선태, 황국재, 조용병 위원 신규 선 임 ( ) 감사위원회위원 후보추천위원회 사외이사 전원 박세진, 구본일, 조동철, 황선태,황국재, 후쿠다 히로시 감사위원회위원 후보의 추천 이규민, 박경서, 히사마쯔 겐죠위원 퇴 임황선태, 황국재, 후쿠다 히로시 위원 신규선임( ) (주) 감사위원회 주요 활동 내용은 '2. 감사제도에 관한 사항'에 세부 기재함. 2. 이사회내의 위원회 활동내역 - 리스크관리위원회 주요 활동 내용 사외이사의 성명 조동철 황국재 김형진 박경서 위원회명 개최일자 의안내용 가결 (출석률: (출석률: (출석률: (출석률: 여부 100%) 100%) 100%) 100%) 찬 반 여 부 소매SOHO 신용평가모형 운영기준 변경(안) 가결 년도 금리리스크(EaR) 한도 설정(안) 가결 리스크관리위원회규정 일부개정(안) 통과 원화 상각형 조건부자본증권 발행(안) 통과 년도 사업그룹별 위험자본 배분(안) 가결 금융감독원 내부모형 운영실태 점검결과에 따 른 개선계획(안) 가결 내부등급법 단계적 적용 대상 변경(안) 가결 통합위기상황분석(2014년 12월말) 결과(안) 가결 위기상황시 자본관리계획(안) 가결 - 리스크관리위원회 인수금융모형 신규개발(안) 가결 글로벌사업 추진에 관한 사항 통과 원화채권 발행한도 추가 설정 통과 원화 상각형 조건부자본증권 발행(안) 통과 통합위기상황분석 (2015.6월) 결과(안) 가결 년 위기상황시 자금조달계획(안) 가결 소매 신용평가시스템 개선(안) 가결 특수금융 신용평가모형 개선(안) 가결 년도 자본관리 계획(안) 통과 년도 은행 리스크 총한도 설정(안) 통과 리스크 공시에 관한 사항 부의(안) 통과 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 434

436 년도 유형별 리스크한도 설정(안) 가결 년도 신용리스크 측정요소 (안) 가결 신용원가 적용 관련 사항 부의 (안) 가결 리스크관리규정 일부개정(안) 가결 년 장외파생금융상품 리스크한도 설정(안) 가결 - - 사외이사후보추천위원회 활동내역 사외이사의 성명 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 박세진 (출석률 :100%) 박경서 (출석률 :100%) 구본일 (출석률 :100%) 조동철 (출석률 : 100%) 황선태 (출석률 :100%) 황국재 (출석률 :100%) 찬 반 여 부 사외이사 선임일정 가결 선임전 선임전 사외이사후보 사외이사 후보군 관리 2. 사외이사 예비후보군 확정 가결 선임전 선임전 추천위원회 사외이사 후보 추천 가결 선임전 선임전 사외이사 후보군 관리에 관한 사 항 가결 퇴임후 퇴임후 (주) 사외이사후보추천위원회의 사외이사 후보 추천에 관한 안건의 경우 본인 추천권은 의결권 제한 - 감사위원회 위원후보추천위원회 활동내역 사외이사의 성명 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 이규민 (출석률: 100%) 박경서 (출석률: 100%) 히사마쯔 겐조 (출석률: 100%) 박세진 (출석률: 100%) 구본일 (출석률: 100%) 조동철 (출석률: 100%) 황선태 (출석률: 100%) 황국재 (출석률: 100%) 후쿠다 히로시 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 감사위원회 위원후보 감사위원회위원후보추천 위원회 위원장 선임 2. 감사위원회 위원 후보 추 천 가결 가결 선임 전 선임 전 선임 전 선임 전 선임 전 선임 전 추천위원회 1. 감사위원회위원후보추천 가결 퇴임 후 퇴임 후 퇴임 후 위원회 위원장 선임 2. 상임감사위원 후보 추천 가결 퇴임 후 퇴임 후 퇴임 후 - 보상위원회 활동내역 사외이사의 성명 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 구본일 (출석률: 100%) 박경서 (출석률: 100%) 조동철 (출석률: 100%) 황선태 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 년도 경영진 평가기준 확정 가결 선임 전 선임 전 보상위원회 년도 본부장 보수운영 가결 선임 전 선임 전 년도 경영진 및 본부장 평가결과 확정 가결 선임 전 선임 전 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 435

437 년도 경영진 및 본부장 단기성과급 지급 가결 선임 전 선임 전 5. 장기성과급 성과지표 확정 가결 선임 전 선임 전 년도 연차보상평가 년도 본부장 평가기준 확정 가결 가결 선임 전 선임 전 선임 전 선임 전 조직개편에 따른 본부장 평가기준 신설 및 변경 2. 신설본부 본부장 및 인도본부장 보수 운영 가결 가결 퇴임 후 퇴임 후 퇴임 후 퇴임 후 신규 선임 본부장 평가기준 신설 및 조직개편에 따른 평가기준 변경 2. 본부장 신규 선임에 따른 보수 운영( 案 ) 가결 가결 퇴임 후 퇴임 후 퇴임 후 퇴임 후 3. 이사의 독립성 신한은행은 은행법, 동법 시행령 및 금융회사 지배구조 모범규준에 따른 독립성 기준에 의거 하여 사외이사를 선임하고 있으며, 최근일 현재 신한은행의 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한 신한은행은 이사회 규정 제13조 제1항에 의거하여 사외이사후보추 천위원회를 이사회내위원회로 운영하고 있으며, 그 구성 및 운영은 별도의 사외이사후보추 천위원회 규정을 따르고 있습니다. <독립성과 관련된 사외이사후보추천위원회 주요 규정> ('금융회사 지배구조 모범규준 을 반영, 개정) 제2조(구성) 1 위원회는 총 5인 이내의 이사로 구성하며, 총 위원의 과반수는 사외이사로 한다. 2 은행은 관련법령 등에서 정하는 독립성 요건과 다양한 분야의 경력과 전문성을 가진 사외이사가 사외이사후보추천위원회에 포함될 수 있도록 한다. 제3조(위원장) 1 위원회의 위원장은 이사회에서 선임한다. 2 위원장이 부재중이거나 유고 시에는 위원회 소속 위원 중 이사회 의장 직무대행 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제4조(소집) 1 위원회는 위원장이 소집한다. 제6조(결의방법) 1 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다. 2 위원회의 결의에 관하여 자신이 사외이사 후보가 되는 등 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 당해 위원은 재적위원 수에 산입하지 아니한다. 제7조(사외이사 후보 추천절차 등) 1 위원회는 은행 및 주주 등의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명한 절차에 따라 사외이사 후보로 추천한다. 2 위원회는 사외이사 예비후보자가 관련 법령 및 지배구조 내부규범에서 정하는 자격요건을 충족하는지를 공정하게 검증한 후 사외이사 후보로 추천한다. 3 위원회가 사외이사의 재선임을 위해 후보를 추천하는 경우에는 후보추천서에 사외이사 평가결과 및 위원회의 검토보고서를 첨부한 다. 4 위원회는 사외이사 후보군 발굴시 주주, 이해관계자 및 외부 자문기관 등 금융회사 외부로부터의 추천을 최대한 활용하여야 한다. 5 사외이사가 재임하기 위해서는 사외이사 평가 결과 해당 사외이사의 업무수행 능력이 우수하다는 점이 입증되어야 한다. 6 위원회 위원은 본인이 스스로를 사외이사로 추천하지 못하며, 본인을 사외이사 후보로 추천하는 위원회의 결의에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 436

438 제9조(관계인의 의견청취) 위원회는 필요하다고 인정하는 경우 관계 임 직원 또는 외부인사를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 제10조(의사록) 1 위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 2 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명하여 본점 소관 부서에 보관하여야 한다. 제11조(간사) 1 위원회에는 간사를 둔다. 2 간사는 전략기획부장이 되며 위원장의 지시에 따라 위원회의 사무를 담당한다. 1) 사외이사 현황 신한은행 최대주주 또는 사외이사의 성 명 선임배경 및 활동분야 등 추천인 거래 주요주주와의 적극적/소극적 자격요 (주) 관계 건 충족여부 - 법제처 차장(차관급), 한국법제연구원 원장을 역임한 국내 대표적인 법률 전문가로서 - 신한은행 경영전략에 대한 폭넓은 이해 및 이사회의 역할 박세진 구본일 조동철 에 대한 높은 책임감을 바탕으로 장기적 시각의 의견개진, 새 로운 관점에서의 문제제기 등 사외이사 본연의 역할을 충실 히 하였으며, - 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 위원장으로서 소임 을 충실히 수행한 점 등을 종합적으로 감안하여 추천함 - 현재 연세대학교 경영학 재무전공 교수로 30년 가까이 재 직하고 있는 재무전문가로서 - 이사회 및 감사위원회, 보상위원회 등 이사회내위원회에서 전문성 있는 발언을 통해 신한은행 이사회의 전문성 제고에 크게 기여하고 - 보상위원회 위원장, 감사위원회 위원으로서 소임을 충실히 수행한 점 등을 종합적으로 감안하여 추천함 - 현 한국개발연구원 Chief Economist 및 한국개발연구원 국제정책대학원 교수로 거시경제 및 국제금융 분야에 관하 여 폭넓은 식견 보유하고 있어 경제/금융 전문가로서 금융 및 은행업에 관하여 전문적 시각을 담아낼 수 있음 - 다년간의 사외이사 및 정책자문 경험 등이 당행 이사회의 전문성 제고와 원활한 운영을 위 해 기여할 수 있는 바가 클 것으로 판단하여 추 천함 구본일 없음 해당사항 없음 충족 박경서 없음 해당사항 없음 충족 구본일 없음 해당사항 없음 충족 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 437

439 황선태 황국재 후쿠다 히로시 ( 福 田 博 司 ) - 현재 법무법인(유한) 로고스 변호사로서 - 대한법률구조공단 이사장 및 서울동부지방검찰청검사장 등 법률분야의 다양한 경험과 경륜을 바탕으로 신한은행 이 사회 전문성 제고에 크게 기여할 것으로 기대되며 - 신한금융그룹 사외이사 경험을 보유하고 있어 신한은행 경 영전략 및 기업문화에 대한 높은 이해도가 기대되어 신규 추 천함 - 서강대학교 경영학 회계전공 교수 및 한국내부통제학회 회 장으로 재임하고 있으며 - 회계분야에 대한 전문지식은 물론 삼일회계법인, 삼성경제 연구소에서의 실무 경험을 갖추어 - 신한은행 수익성 제고에 유용한 회계정보의 산출과 신한은 행 경영전략에 적합한 내부통제제도의 운영에 크게 기여할 것으로 기대되어 추천함 - 현재 쿄와크리에이트 전무이사이며 재일( 在 日 )사회에서 성공한 교포기업가로서 - 전문경영인으로서의 풍부한 경험과 역량을 바탕으로 신 한은행 이사회 발전에 기여할 것으로기대되어 추천함 박세진 없음 해당사항 없음 충족 조동철 없음 해당사항 없음 충족 임영진 없음 해당사항 없음 충족 (주) 신한은행과의 거래는 일반적인 은행거래를 제외한 사업목적상 거래임 2) 사외이사후보추천위원회 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 구본일 조동철 황선태 황국재 법적 요건 충족함 조용병 X 4. 사외이사의 전문성 신한은행은 전략기획부 및 비서실을 통하여 이사회의 원활한 활동을 보좌하고 이사(사외이 사 포함)에 대한 제반 업무를 지원하고 있으며, 전략기획부장 및 비서실장의 관할하에 해당 부서의 5명의 책임자급 직원이 아래 업무를 수행하고 있음 1) 이사회등의 회의 소집 및 진행 등을 위한 실무지원 2) 이사회등의 회의내용 기록 유지 3) 이사회등의 연간 운영계획 수립 지원 4) 사외이사에 대한 은행관련 경영정보 등의 보고, 제공 및 발송 지원 5) 사외이사의 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 6) 이사 연수프로그램의 개발/소개 및 실무지원 7) 신규 선임 이사의 직무수행에 관한 연수 실시 8) 이사회 및 이사의 각종 법규준수를 위한 지원 9) 사외이사 및 이사회(이사회내 위원회 포함)에 대한 평가업무 지원 10) 기타 이사회등의 지시사항 처리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 438

440 <사외이사의 교육현황> 교육일시 교육주체 교육내용 전략기획부 은행 경영 현황 오리엔테이션 (신임 사외이사 대상) 이사회워크샵 2011년도 경영계획 수립 관련 은행 경영 현황 등 이사회워크샵 사외이사만의 회의 이사회워크샵 이사회워크샵 ~ 이사회 워크샵 사외이사만의 회의 : 주요현안(하반기 영업방향, 서민/중소기업 지원방안 등) 토의 사외이사만의 회의 : 주요 현안(2013년 1분기 경영성과, 창조금융 활성화 방안 등) 토의 및 자유토론 사외이사만의 회의 : 주요 현안(2014년 사업계획 등) 토의 ~ 이사회 워크샵 사외이사만의 회의 : 주요 현안(2015년 사업계획 등) 토의 리스크총괄부 리스크 관리 등 신임 사외이사 대상 교육 실시 이사회 워크샵 이사회 워크샵 사외이사만의 회의 : 주요 현안(주요 TF 중간보고 등) 토의 사외이사만의 회의 : 주요 현안(금융회사 지배구조 모범규준 등) 토의 리스크총괄부 리스크 관리 등 신임 사외이사 대상 교육 실시 ~ 이사회 워크샵 사외이사만의 회의 : 주요 현안(경영 현황 및 하반기 방향 등) 토의 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 주요경력 비고 구본일 [학력] -연세대 경영학과 - 美 컬럼비아대학교 재무관리 박사 [주요경력] -코스닥 상장폐지 심사위원 -연세대학교 경영학과 교수(현) 위원장 (사외이사) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 439

441 황선태 이석근 [학력] - 서울대 법학과 -서울대 법과대학원 공법학 수료 [주요경력] - 대한법률구조공단 이사장 - 법무법인로고스 변호사(현) [학력] -연세대학교 경영학과 - 美 콜로라도주립대 경영학 석사 -동국대 경영학 박사 [주요경력] -금융감독원 부원장보 -딜로이트컨설팅 상임고문 -광운대학교 겸임교수 감사이위원 (사외이사) 상임이사 (상임감사위원) 나. 감사위원회 위원의 독립성 1) 감사위원회 설치여부 2000년 3월 27일 감사위원회 설치 2) 감사위원회 독립의 원칙 감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위 에서 수행하여야 합니다. 치 3) 감사위원회 위원의 선임 및 감사위원회 구성 감사위원회 위원은 사외이사 전원으로 구성된 감사위원회후보추천위원회에서 추 천하고 이사회에서 선임되며 위원장은 사외이사인 위원 중에서 감사위원회 결 의로 선임 합니다. 감사위원회 위원은 3인 이상의 이사로 구성되며, 위원 중 3분의 2이상은 사외이 사이 어야 합니다. 4) 감사위원회 위원의 자격 - 감사위원회의 위원 중 1인 이상은 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 회계 및 재 무 또는 관련업무 전문가이어야 합니다. 1 공인회계사 자격이 있는 사람으로서 자격 취득 후 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 2 회계 또는 재무 분야의 석사 이상의 학위를 가진 사람으로서 학위 취득 후 연 구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원 또는 전임강사 이 상의 직에 5년 이상 근무한 경력이 있는 사람 3 주권상장법인에서 회계 또는 재무 관련 업무에 임원으로 5년 이상 근무하거 나 임직원으로 10년 이상 근무한 경력이 있는 사람 4 국가, 지방자치단체, 공공기관의 운영에 관한 법률 에 따른 공공기관, 금 융감독원, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 에 따른 한국거래소 또는 같은 법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 440

442 제9조제17항에 따른 금융투자업 관계기관 (같은 항 제8호에 따른 금융투자 관계 단체는 제외한다)에서 회계 또는 재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 5 금융위원회의 설치 등에 관한 법률 제38조에 따른 검사 대상 기관(이에 상 당하는 외국금융기관을 포함한다)에서 회계 또는 재무 관련 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 6 상기 각 호와 동등한 자격이 있다고 이사회에서 인정하는 자 5) 감사위원회의 역할 - 감사위원회는 내부통제시스템의 적정성과 경영성과의 평가 및 개선 등을 위하 여 다음 각 호의 역할을 수행합니다. 1 이사 및 경영진의 업무 감독 2 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시 3 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시 4 내부감사부서장 임면에 대한 동의 5 외부감사인 선임에 대한 승인 6 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 7 감사결과 지적사항에 대한 조치 8 관련법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리 9 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 6) 감사위원회의 권한 - 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 경우 다음 각 호의 권한을 가 집니다. 1 제 증명서, 확인서, 문답서 및 기타 관계자료와 물품의 요구 2 금고, 장부, 기타 물품 및 보관장소 등의 봉인 3 관계자의 출석 및 답변요구 4 은행 및 자회사의 모든 정보에 대한 자료제출 요구 5 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 6 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 7) 감사위원회의 의무 - 감사위원회는 감사를 행함에 있어 다음 각 호의 사항을 이행하여야 합니다. 1 위원회는 감사를 공정하게 수행하고 직무상 취득한 기밀을 정당한 이유없이 누 설하거나 도용하지 않아야 한다. 2 위원회는 직무수행에 있어 관계법령 및 지시사항에 따라 사실과 증거에 의하 여 그 직무를 행하여야 하며, 감사사항에 대하여는 충분한 기록과 입증자료를 확보하여 야 한다. 8) 감사위원회의 운영내용 구분 구성방법 내용 상임감사위원 1인 이상을 포함한 3인 이상의 이사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 441

443 회의소집 정기회의는 분기 1회 이상 개최를 원칙으로 하되, 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최 가능 9) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 1 위원회는 필요한 경우 은행의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있다. 2 경영진은 감사위원회의 원활한 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한 정 보 를 사전 또는 사후적으로 공유하여야 한다. 3 위원회로부터 상기 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한 다. 10) 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 안건구분 의안내용 가결 여부 비고 심의사항 2014년 준법감시인 활동 결과 보고 가결 2014년 감사활동 결과 보고 - 1차 차 보고사항 결의사항 심의사항 보고사항 결의사항 2015년 감사 세부계획(안) 보고 년 내부회계관리제도 운영실태의 기말평가 결과 보고 년 내부회계관리제도 연간 평가계획 보고 - 제183기 감사보고서의 작성 제출에 관한 건 가결 (신탁재산) 외부감사인의 선임에 관한 건 가결 자금세탁방지업무운영의 적정성 평가에 관한 건 가결 2014년 내부회계관리제도 기말평가의 적정성 평가에 관한 건 가결 외부감사인의 내부회계관리제도 기말감사 의견 보고 회계연도 연간 재무제표 감사결과 보고 - 제183기 정기주주총회 부의의안에 대한 사전심의에 관한 건 가결 상임감사위원직무규정 개정에 관한 건 가결 3차 년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가에 관한 건 가결 심의사항 2014년 공시정책 수립 및 집행의 적정성 검토에 관한 건 2014년 외부감사인의 감사활동에 대한 평가에 관한 건 가결 가결 4차 결의사항 5차 보고사항 감사위원회 위원장 선임에 관한 건 가결 2015년 상임감사위원 평가목표 설정에 관한 건 가결 2015년 1분기 감사활동 결과보고 년 1분기 재무제표 검토 결과보고 - 심의사항 2015년 상반기 준법감시인 활동결과 보고사항 검토 가결 6차 보고사항 2015년 2분기 감사활동 결과 보고 년 반기 재무제표 검토결과 보고 - 심의사항 내부통제규정 개정에 관한 건 가결 2015년 3분기 감사활동 결과 보고 - 7차 보고사항 2015년 3분기 재무제표 검토 결과보고 년도 내부회계관리제도 기말평가 미비점 개선내용 년 내부회계관리제도 평가대상범위 선정 년도 내부회계관리제도 운영실태의 중간평가 결과보고 - 결의사항 2015년 상임감사위원 평가 2016년 감사부 사업계획 및 연간 감사계획 승인 가결 가결 8차 상임감사위원 직무규정 개정 가결 심의사항 2015년 내부회계관리제도 운영실태 중간평가 감사결과 가결 보고사항 금융감독원 부문감사 결과 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 442

444 9차 결의사항 임시주주총회 부의의안에 대한 사전심의에 관한 건 가결 내부감사부서장 해임 동의에 관한 건 가결 다. 준법감시인 등에 관한 사항 당행은 은행법 제 23조의 3 (내부통제기준 등)에 의거,이사회 의결을 거쳐 임면한 준법감시 이 있으며, 준법감시인에 관한 사항은 다음과 같습니다. - 준법감시인의 요건 1) 경력 :한국은행 또는 금융위원회의 설치 등에 관한 법률 제 38조에 따른 검사대상기관 (이에 상당하는 외국금융기관을 포함한다) 에서 10년 이상 근무한 경력이 있는자 2) 현직무 충족요건 : 은행법 제 18조 (임원의 자격요건) 충족하며 금융감독원장으로부터의 주의 경고의 요구 등에 해당하는 조치를 받은 사실이 없음. 인적사항 주요경력 성명 허순석 출생년월 직위 부행장보 등기임원여부 미등기임원 상근여부 상근 서울대 법학과 신한은행 수원지점장 기관고객부장 준법감시인(본부장) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 집중투표제 : 채택함 - 정관내용 : 상법상 집중투표제에 관한 사항을 정관으로 배제하지 않음 - 세부운영사항 : 별도로 정한 사항 없음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 1) 서면투표제 : 채택함 - 채택시기 : 2000년 3월 27일 - 정관내용 : 제29조(서면에 의한 의결권행사) - 세부운영사항 : 서면투표제 행사여부에 대하여는 이사회 결의에 따름 2) 전자투표제 : 불채택 다. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 443

445 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의 종류 소유주식수 및 지분율 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 비고 신한금융지 주회사 계 대주주 보통주 1,585,615, ,585,615, 우선주 보통주 1,585,615, ,585,615, 최대주주명 : 신한금융지주회사 특수관계인의 수 : 0 명 나. 최대주주 (신한금융지주회사) 에 관한 사항 (1) 대표자 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) 성명 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 재직기간 임기 만료일 한동우 대표이사 회장 등기임원 상근 총괄, 리스크관리팀, 준법지원팀, 이사회사무국, 이사회운영위원회 위원장, 지배구조및회장후보추천위원회 위원, 사외이사후보추천위원회 위원, 사외책임경영위원회 위원 ㆍ서울대학교 법학과 졸업 ㆍ신한은행 부행장 (1999~2002) ㆍ신한생명보험 사장 (2002~2007) ㆍ신한생명보험 부회장 (2007~2009) ~ 현재 (주) 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임. (2) 재무현황 주식회사 신한금융지주회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 2015년 말 2014년 말 2013년 말 자산 총계 370,539, ,021, ,290,553 부채 총계 338,729, ,506, ,435,415 자본 총계 31,809,636 30,514,908 29,855,138 매출액 30,674,470 27,551,684 28,574,084 Ⅰ.영업이익 2,973,141 2,654,810 2,631,999 Ⅱ.관계기업 이익에 대한 지분 20,971 30,580 7,286 Ⅲ.기타영업외손익 146, ,186 37,268 Ⅳ.법인세비용차감전순이익 3,140,577 2,867,576 2,676,553 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 444

446 Ⅴ.법인세비용 694, , ,214 Ⅵ.당기순이익 2,445,958 2,199,611 2,055,339 Ⅶ.기타포괄손익 -336,624-35, ,740 Ⅷ.총포괄이익 2,109,334 2,163,932 1,746,599 Ⅸ.당기순이익의 귀속 2,445,958 2,199,611 2,055,339 (1) 지배기업 소유주지분 2,367,171 2,081,110 1,898,577 (2) 비지배지분 78, , ,762 (주1) (주2) 신종자본증권 재분류에 따른 회계정책의 변경 등으로 인해 2013년 현황 재작성함. 매출액 항목은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표 상 대응되는 계정과목이 없어 이자수익, 수수료수익, 기타 영업수익 등을 합산한 수치를 기재함. (3)사업의 현황 신한금융지주회사는 금융업을 영위하는 회사 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속회사에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2001년 9월 1일에 주식회사 신한은행, 신한증권 주식회사, 신한캐피탈 주식회사 및 신한비엔피파리바자산운용주식회사( 舊 신한투자신탁운용주식회사 )의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립된 금융지주회사입니다. 또한, 동년 9월 10일에는 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 신한금융지주회사는 2003년 9월 16일 미 국 증권거래위원회 (Securities and Exchange Commission)에 등록되었으며, 동 일자로 당 사의 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)를 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장하였습니다. 현재 신한금융지주회사의 대표이사직은 한동우 회장이 역임하고 있습니다. 신한금융지주회 사의 최대주주는 국민연금공단으로 신한금융지주의 의결권 있는 보통주에 대하여 9.25%의 지분을 보유하고 있습니다. 신한금융지주회사의 주요 사업부문으로는 은행업, 신용카드업, 증권업, 보험업 등이 있습니다. 다. 최대주주의 변동 현황 - 해당사항 없음. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신한금융지주회사 1,585,615, % 우리사주조합 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 445

447 1 본 은행의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2 제1항의 규정에 불구하고 공모증자를 위한 신주발행의 경우에는 신주식의 배정방법 및 발행사항은 주주 총회의 결의에 의한다. 3 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주총회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 의 규정에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 정부 또는 예금보험공사의 출자로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 선진금융기술의 도입, 본 은행의 재무구조 개선 및 자금조달, 전략적 업무제휴 등 경영상 필요로 외국인 투자자, 국내외 금융기관, 제휴회사 등에게 신주를 발행하는 경우 4 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 주주 총회의 결의로 정한다. 5 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제 2호의 2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주 주에 게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 말일의 익일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 주권의 종류 명의개서대리인 매년 1월 1일부터 그 결산기에 관한 정기주주총회 종료일까지 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000주권(8종) - 취 급 소 : 당행 총무부 - 명의개서 수수료 : 없 음 - 대 리 인 : 없 음 - 주권교부 수수료 : 없 음 주주의 특전 없 음 공고게재신문 한국경제신문, 매일경제신문 바. 주가 및 주식 거래실적 - 해당사항 없음 사. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 446

448 1. 임원 및 직원의 현황 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1.임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는 주식 없는 주식 재직기간 임기 만료일 고려대 법학과 조용병 남 은행장 등기임원 상근 총괄 헬싱키대학교 대학원 MBA 신한은행 부행장 신한BNP파리바자산운용 사장 現 신한금융지주회사 비상임이사(겸) 연세대 경영학과 금융감독원 검사총괄국 팀장 이석근 남 상임 감사위원 등기임원 상근 감사 금융감독원 국제업무국 국장 금융감독원 총무국 국장 금융감독원 전략기획본부장(부원장보) 딜로이트컨설팅 상임고문 영남대 경제학과 신한은행 인사부장 김형진 남 비상임 이사 등기임원 비상근 이사 신한은행 가치혁신본부장 신한은행 부행장 신한데이타시스템 사장 現 신한금융지주회사 부사장 서울대 무역학과 박세진 남 사외이사 등기임원 비상근 이사 법제처 차장(차관급) 제8대 한국법제연구원 원장 現 지구촌학교 교장 연세대 경영학과 구본일 남 사외이사 등기임원 비상근 이사 컬럼비아대 재무관리 박사 코스닥 상장폐지 심사위원 現 연세대학교 경영학과 교수 서울대 경제학 석사 0 0 ' 조동철 남 사외이사 등기임원 비상근 이사 미 Wisconsin대 경제학 박사 現 한국개발연구원 정책대학원 교수 現 한국개발연구원 수석 이코노미스트 서울대 법학과 황선태 남 사외이사 등기임원 비상근 이사 법무법인(유한) 로고스 대표변호사 제10대 대한법률구조공단 이사장 現 법무법인(유한) 로고스 변호사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 447

449 미시간주립대 MBA 황국재 남 사외이사 등기임원 비상근 이사 시라큐스대학교 경영학 박사 삼일회계법인 회계사 現 서강대학교 경영학부 교수 現 한국내부통제학회 회장 일본대학 경제학과 후쿠다 히로시 남 사외이사 등기임원 비상근 이사 한국오사카청년회의소 회장 現 쿄와크리에이트 이사 現 쿄와 이사 現 한국오사카상공회의소 부회장 고려대 경영학과 신한은행 경기동부영업본부장 임영진 남 부행장 미등기임원 상근 WM그룹 신한은행 경영지원그룹장 現 신한금융지주회사 부사장(겸) ~ /신한금융투자 부사장(겸) 연세대 경영학과 이동환 남 부행장 미등기임원 상근 CIB그룹 신한은행 자금시장본부장 신한금융지주회사 부사장보 現 신한금융지주회사 부사장(겸) 0 0 '13.1.1~ 임영석 남 부행장 미등기임원 상근 기관그룹 /신한금융투자 부사장(겸) 선린상고 신한은행 부산울산영업본부 영업본부장 신한은행 강남2본부 본부장 부산상고 0 0 ' 서현주 남 부행장 미등기임원 상근 영업추진 그룹 신한은행 무교금융센터장 신한은행 IPS본부 본부장 0 0 ' 신한데이타시스템 비상임이사 청주대 경영학과 윤승욱 남 부행장 미등기임원 상근 경영지원 그룹 경기서부영업본부 본부장 충북영업본부 본부장 강남금융2본부 본부장 동아대 경영학과 왕태욱 남 부행장보 미등기임원 상근 소비자 브랜드 그룹 한양대 국제금융학 석사 신한은행 홍보부장 서부영업본부장 브랜드전략본부 본부장 동부본부장 성균관대 독어독문학과 성균관대 무역학 석사 최재열 남 부행장보 미등기임원 상근 글로벌 사업그룹 신한은행 역삼동기업금융지점장 유럽신한은행 조사역 (부서장대우) 금융공학센터 부장 자금시장본부 본부장 광운대 경영학과 최병화 남 부행장보 미등기임원 상근 기업 그룹 신한은행 강남종합금융센터지점장 강남대기업금융센터장 기업고객부장 산업단지금융본부장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 448

450 한국방송통신대 경영학과 성균관대 경영학 석사 신순철 여 부행장보 미등기임원 상근 업무개선 그룹 신한은행 신촌중앙기업금융지점장 남부터미널기업금융지점장 개인금융부장 경기중부본부장 서울대 경제학과 미국 Rice Univ. 경제학 박사 SC제일은행 상근감사위원 권재중 남 부행장보 미등기임원 상근 리스크관리 그룹 Standard Chartered Bank,Hong Kong그 룹 - 준법검증 본부장 스탠다드차타드금융지주 정책전략담당 부 사장 신한은행 감사본부장 연세대 영어영문학과 안효진 남 부행장보 미등기임원 상근 경영기획 그룹 신한은행 전략영업본부 팀장 강남스포월드지점장 전략기획부장 서울대 법학과 허순석 남 부행장보 미등기임원 상근 준법 감시인 신한은행 수원지점장 기관고객부장 준법감시인(본부장) 이기준 남 부행장보 미등기임원 상근 여신 심사 그룹 고려대 재무학과 석사 신한은행 기업개선본부장 여신지원본부장 중부금융본부장 고려대 경제학과 유동욱 남 부행장보 미등기임원 상근 마케팅지원 그룹 신한은행 분당정자동지점장 영업추진부장 IPS본부장 서울대 컴퓨터공학과 이병도 남 본부장 미등기임원 상근 정보보호최고 책임자 (CISO) 서울대 컴퓨터공학과 석박사 신한은행 은마아파트지점장 이수역지점장 0 0 ' 주1) 미래채널본부장 (주1) (겸)은 현재 겸직중인 법인 (주2) 시행한 전자금융거래법 시행령에 따라 임명된 당행 '정보보호최고책임자(CISO)'로서 위 표에 서 재직기간 시작일은 CISO임명일이며 CISO는 '상법'제401조의2제1항제3호에 따르는 업무집행지시자로서 '기업공시서식 작성기준'에 의거하여 공시함 (주3) 임기만료일이 2016년 및 2017년 정기주총일인 경우에는 각각 2016년 3월 31일 과 2017년 3월 31일로 표기함 결산일 이후 임원의 변동내용 비상임이사 1명 선임(중임 1명), 사외이사 3명 선임(중임 2명, 신규선임 1명), 사외이사 1명 퇴임 - 비상임이사 1명 선임: (중임) 김형진 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 449

451 - 사외이사 3명 선임: (중임) 구본일, 조동철,(신임) 인호 - 사외이사 1명 퇴임: 박세진 미등기임원 12명 선임(중임 5명, 신임 7명), 미등기임원 7명 퇴임 - 미등기임원 12명 선임: (중임) 서현주, 윤승욱, 왕태욱, 최병화, 권재중 (신임) 서춘석, 허영택, 우영웅, 윤상돈, 이창구, 조재희, 이명구 - 미등기임원 7명 퇴임: 임영진, 이동환, 임영석, 최재열, 신순철, 안효진, 이병도 나.직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직 원 수 사업부문 성별 기간의 정함이 없는 근로자 기간제 근로자 합 계 평 균 근속연수 연간급여 총 액 1인평균 급여액 비고 전체 (단시간 근로자) 전체 (단시간 근로자) 금융사무직 남 7, , 년 4 개월 839, 금융사무직 여 6, , 년 0 개월 365, 합 계 13, , 년 11개월 1,205, (주1) (주2) 경영진(본부장 포함), 사외이사 제외 평균근속연수는 정규직 기준 3. 기업인수목적회사의 이해상충 - 해당사항 없음 2. 임원의 보수 등 가. 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)의 보수현황 1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (2015년) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인 금액 비고 총이사 (사외이사) 11명(6명) 6,500 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원 등을 구분하지 않고 주주총회에서 승인함 주1) 주총승인금액 : 등기이사(사외이사 포함) 총한도 기준, 장기성과연동형 주식보상 제외 주2) 이사보수지급기준은 주총승인금액 범위내에서 이사회(상임이사의 경우 이사회의 위임을 받은 보상위원회)에서 결정함 2. 보수지급금액 (2015년 1월1일~2015년 12월31일) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 450

452 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 2, 사외이사 제외 사외이사 감사위원인 사외이사 제외 감사위원회 위원 또 는 감사 감사위원인 사외이사 계 9 2, (주1) 인원수: 2015년 12월말 기준, 1인당 평균 보수지급액: 보수총액 / 연환산인원수 보수 총액 및 평균임금은 실재임 기간을 감안한 금액기준임 (주2) 등기이사 보수총액은 2014년 성과를 반영하여 2015년에 지급된 단기성과급을 포함하 며, 업무활동과 관련하여 지급되는 경비성 수당도 포함 (주3) 이와 별도로 장기성과(2010년~2013년)에 따라 지급이 확정된 과거 3년(2010년~2012년) 누적 부여분 中 이연 지급한 장기성과급(211백만원)과 누적 장기성과연동형 주식보상(4,958주)의 일시지급과 장기성과 (2011년~2014년)에 따라 지급이 확정된 과거 3년(2011년~2013년) 누적 부여분을 일시 지급한장기성과급 (202백만원)과 누적 장기성과연동형 주식보상(4,164주)의 일시지급이 있음 2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급 금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총 액 보수총액에 포함되지 않는 보수 조용병 은행장 겸 대표이사 장기성과연동형 주식보상(PS)이 13,301주 있으며, 년~2018년의 은행 장기성과 및 지주회사 주가에 따라 지급여부 및 지급금액이 추후 확정됨 장기성과연동형 주식보상(PS)이 5,300주 있으며, 이석근 상임감사위원 년~2018년의 은행 장기성과 및 지주회사 주가에 따라 지급여부 및 지급금액이 추후 확정됨 서진원 (주2) 임영진 (주3) 前 은행장 겸 대표이사 부행장 ( 前 등기이사) 장기성과연동형 현금보상(PU)과 장기성과연동형 주식 보상(PS)이 각 3,477주 있으며, 2013년~2016년의 은 572 행 장기성과 및 지주회사 주가에 따라 지급여부 및 지급 금액이 추후 확정됨 장기성과연동형 주식보상(PS)이 2,032주 있으며, 년~2018년의 은행 장기성과 및 지주회사 주가에 따라 지급여부 및 지급금액이 추후 확정됨 (주1) 보수총액은 2014년 성과를 반영하여 2015년에 지급된 단기성과급을 포함하며, 업무활동과 관련하여 지 급되는 경비성 수당도 포함 (주2) 이와 별도로 장기성과(2010년~2013년)에 따라 지급이 확정된 과거 3년(2010년~2012년) 누적 부여분 中 이연 지급한 장기성과급 (211백만원)과 누적 장기성과연동형 주식보상(4,958주)의 일시지급이있음 (주3) 이와 별도로 장기성과(2011년~2014년)에 따라 지급이 확정된 과거 3년(2011년~2013년) 누적 부여분을 일시 지급한 장기성과급(202백만원)과 누적 장기성과연동형 주식보상(4,164주)의 일시지급이 있으며, 2015년 5월 20일 등기이사직에서 사임하고 2015년 말까지 미등기임원(집행임원)인 부행장직을 수행함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 451

453 2. 산정기준 및 방법 이름 보수의 종류 금액 산정기준 및 방법 연간 급여는 이사회 및 보상위원회 결의에 따라 결정되며, 경영진 평가 및 보수규정 에 따라 연간 급여 총액을 1/12로 분할하여 8월까지 매월 68백만원 지급함. 9월은 일부 반납으로 58백만원을 지급하였으며, 10월 이후는 청년희망펀드 불입을 위한 대표이사 조용병 근로 급여 68 지급액을 포함하여 63백만원 지급함 (해당 금액에는 업무활동과 관련하여 지급되 는 경비성 수당이 포함됨) 은행장 및 대표이사 임기가 2015년 3월 18일 시작되어 2015년 3월 급여는 일할 계 산하여 지급함 상여 - - 연간 급여는 이사회 및 보상위원회 결의에 따라 결정되며, 경영진 평가 및 보수규정 에 따라 연간 급여 총액을 1/12로 분할하여 8월까지 매월 24백만원 지급함. 9월은 급여 24 일부 반납으로 22백만원을 지급하였으며, 10월 이후는 청년희망펀드 불입을 위한 상임감사위원 이석근 근로 지급액을 포함하여 23백만원 지급함 (해당 금액에는 업무활동과 관련하여 지급되는 경비성 수당이 포함됨) 상여금액은 2014년 연간 성과에 따라 2015년 1분기에 지급된 연간성과급 전체금액 으로산정기준은 2014년초 개최된 신한금융지주회사 보상위원회에서 결의됨. 상임감사위원은 회사 성과로부터의 독립성 부여를 위하여 전략과제 평가로만 업적 상여 219 을 평가하며 감사위원회에서 등급을 산정함. 이에 따라 기본급의 0~100% 내에서 결정되며, 회사의 절대수익규모의 증감 내역을 반영하여 최종 산정됨. 급여 68백만원 전략과제 평가와 관련해서 변화에 대한 능동적인 대응을 위해 노력하고, 현장 중심 의 감사활동을 추진한 점, 차별적 감사역량을 확보하기 위해 노력한 점 등이 성과에 반영됨 연간 급여는 이사회 및 보상위원회 결의에 따라 결정되며, 경영진 평가 및 보수규정 에 따라 연간 급여 총액을 1/12로 분할하여 매월 68백만원 지급함.(해당 금액에는 업무활동과 관련하여 지급되는 경비성 수당이 포함됨) 은행장 및 대표이사 임기가 2015년 3월 17일로 만료됨에 따라 2015년 3월 급여는 일할 계산하여 지급함 상여금액은 2014년 연간 성과에 따라 2015년 1분기에 지급된 연간성과급 전체금액 으로산정기준은 2014년초 개최된 신한금융지주회사 보상위원회에서 결의됨. 산정방법은 주주가치(총주주수익률), 수익성(ROE, ROA), 건전성(연체율, 고정이하 前 대표이사 서진원 근로 여신비율), 리스크(RAROC), 효율성(총이익경비율), 성장기반(목표고객관리, 소비자 지수)등의 지표 평가 결과 및 전략과제 평가 결과에 따라 기본급의 0~100% 내에서 결정되며, 회사의 절대수익규모의 증감 내역을 반영하여 최종 산정됨. 상여 398백만원 계량지표와 관련하여 2014년 신한금융그룹의 당기순이익이 전년대비 9.6% 상승하 고, 연간 상대주가 상승률이 업계 평균대비 상회하는 등 그룹의 전반적인 성과가 양 호한 가운데, 신한은행의 당기순이익이 1조 4,552억원으로 전년대비 6% 상승한 점 (ROE: 7.5%, ROA: 0.6%), 고정이하여신비율이 1.03%로 자산건전성이 양호하게 유지되고 있는 점 등이 성과에 반영됨. 비계량지표와 관련해서는 채널 혁신을 가속화하고 비대면 독립 비즈니스 영역을 확 대하기 위해 노력한 점, 차별적 은퇴 비즈니스 추진을 위한 기반을 구축한 점 등이 성과에 반영됨. 前 이사 임영진 근로 급여 25백만원 연간 급여는 이사회 및 보상위원회 결의에 따라 결정되며, 경영진 평가 및 보수규정 에 따라 연간 급여 총액을 1/12로 분할하여 매월 25백만원 지급함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 452

454 상여 241백만원 상여금액은 2014년 연간 성과에 따라 2015년 1분기에 지급된 연간성과급 전체금액 으로 산정기준은 2014년초 개최된 신한금융지주회사 보상위원회에서 결의됨. 산정방법은 주주가치(총주주수익률), 수익성(ROE, ROA), 건전성(연체율, 고정이하 여신비율), 리스크(RAROC), 효율성(총이익경비율), 성장기반(목표고객관리, 소비자 지수)등의 지표 평가 결과 및 전략과제 평가 결과에 따라 기본급의 0%~100% 내에 서 결정되며, 회사의 절대수익규모의 증감 내역을 반영하여 최종 산정됨. 계량지표와 관련하여 2014년 신한금융그룹의 당기순이익이 전년대비 9.6% 상승하 고, 연간 상대주가 상승률이 업계 평균대비 상회하는 등 그룹의 전반적인 성과가 양 호한 가운데, 신한은행의 당기순이익이 1조 4,552억원으로 전년대비 6% 상승한 점 (ROE: 7.5%, ROA: 0.6%), 고정이하여신비율이 1.03%로 자산건전성이 양호하게 유지되고 있는 점 등이 성과에 반영됨. 비계량지표와 관련해서는 고객 중심의 자산관리체계 확립을 위해 노력한 점, 현장 중심의 마케팅 지원을 강화한 점 등이 성과에 반영됨. 나.주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 (단위 : 원) 등기이사 3 - 사외이사 제외 사외이사 4 - 감사위원인 사외이사 제외 감사위원회 위원 또는 감사 2 - 감사위원인 사외이사 계 (주1) 2015년 12월말 현재 등기이사, 사외이사, 감사위원 중 미행사 주식매수선택권 보유한 인원이 없음. 2) 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여 받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의 종류 변동수량 부여 행사 취소 미행사 수량 행사기간 행사 가격 신상훈 등기임원 현금 차액보상 보통주 80, ,000 행사보류 28,006 이 직원 현금 차액보상 보통주 20,000-9,074 10,926 행사보류 28,006 이 직원 현금 차액보상 보통주 2, ,500 행사보류 28,006 신상훈 등기임원 현금 차액보상 보통주 88,000-4,827 83,173 행사보류 38,829 이 미등기임원 현금 차액보상 보통주 24,000-7,710 16,290 행사보류 38,829 이 직원 현금 차액보상 보통주 2, ,500 행사보류 38,829 신상훈 등기임원 현금 차액보상 보통주 48,000-2,820 45,180 행사보류 54,560 이 미등기임원 현금 차액보상 보통주 11,000-8,667 2,333 행사보류 54,560 이 직원 현금 차액보상 보통주 3, ,000 행사보류 54,560 신상훈 등기임원 현금 차액보상 보통주 44,000-29,511 14,489 행사보류 49,053 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 453

455 이 미등기임원 현금 차액보상 보통주 9,900-5,141 4,759 행사보류 49,053 이 미등기임원 현금 차액보상 보통주 8,250-1,265 6,985 행사보류 49,053 신한금융지주 주식 현재 종가 ( ) 미행사 주식매수선택권의 가중평균행사가격( ) 39,550 원 40,978 원 (주1) 부여수량은 신한금융지주 부여 기준 (주2) 취소수량에는 미확정수량, 그룹사 이행수량이 포함되었으며 미행사수량은 신한은행 기준으로 작성함 (주3) 보류수량은 신한금융지주회사 이사회 결의에 의함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 454

456 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 1) 기업집단의 명칭 (주)신한금융지주회사 2) 기업집단에 소속된 회사 구 분 회사수 국내/국외 회 사 명 법인번호 또는 사업자번호 상장사 비 상장사 1(지주회사) 1(국내) 신한금융지주회사(종목코드: ) (자회사) 1(국내) 제주은행(종목코드: ) 신한은행 신한카드 신한금융투자 신한생명보험 신한BNPP자산운용 (자회사) (국내) 6(국내) 24 (손자회사) 18 (국외) 신한캐피탈 신한저축은행 신한데이타시스템 신한아이타스 신한신용정보 신한프라이빗에쿼티 SHC매니지먼트 신한국민연금 제1호 사모투자전문회사 신한 제2호 사모투자전문회사 신한마리타임 제1호 사모투자전문회사 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회 사 신한스톤브릿지페트로사모투자전문회사 신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사 신한아주금융유한공사 해외현지법인 아메리카신한은행 해외현지법인 SBJ은행 해외현지법인 유럽신한은행 해외현지법인 신한크메르은행 해외현지법인 신한카자흐스탄은행 해외현지법인 신한은행(중국)유한공사 해외현지법인 캐나다신한은행 해외현지법인 신한베트남은행 해외현지법인 멕시코신한은행 해외현지법인 PT Bank Metro Express 해외현지법인 PT Centratama Nasional Bank 해외현지법인 유한회사신한파이낸스 해외현지법인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 455

457 신한인도파이낸스 Shinhan Investment America Inc. Shinhan Investment Asia Ltd. Nam An Securities Co. Ltd. 신한BNP파리바자산운용 홍콩 해외현지법인 해외현지법인 해외현지법인 해외현지법인 해외현지법인 (주1) 상기 현황은 2015년 말 기준이며, 금융지주회사법에 따른 자회사 및 손자회사임. (주2) (주)신한저축은행과 (주)예한별저축은행은 2013년 4월 1일 합병하였음. - 합병 후 존속법인: (주)예한별저축은행 - 합병 후 상호: (주)신한저축은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 456

458 3) 사업라인 (2016년 3월 현재) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 457

459 (주1) SHC Management는 구 신한카드 청산법인으로, 청산 종결 시까지 존속 (주2) 신한국민연금 제1호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 36.7% (주3) 신한 제2호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 32.6% (주4) 코에프씨신한프런티어챔프 2010의 4호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 신한금융투자 지분 8.5%, 신한캐피탈 지분 6.5% 및 기타 자회사 지분 포함 시 34.6% (주5) 신한스톤브릿지페트로 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 1.8% (주6) 신한크메르은행에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 93.3% (주7) 신한프랙시스케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 18.9% 4) 계열회사간 임원 겸직현황 (2015년 12월 31일 현재) 성명 대상회사 직위명 선임일 비고 조용병 신한금융지주 비상임이사 비상근 김형진 신한금융지주 부사장 상근 임영진 신한금융지주 부사장 비상근 신한금융투자 부사장 상근 신한금융지주 부사장 비상근 이동환 신한금융투자 부사장 상근 신한아주금융유한공사 비상임이사 비상근 권재중 신한베트남은행 비상임이사 비상근 최재열 신한중국유한공사 비상임이사 비상근 신한베트남은행 비상임이사 비상근 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 최근사업연도 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 출자 재무현황 법인명 최초취득일자 최초취득금액 목적 장부 취득(처분) 평가 장부 당기 수량 지분율 수량 지분율 총자산 가액 수량 금액 손익 가액 순손익 (주)드림바이오스(비상장) 단순출자 , (주)래만(비상장) 출자전환 (주)마이크로이미지(비상장) 단순출자 , (주)메드스타(비상장) 단순출자 , (주)모닝브릿지(비상장) 단순출자 1, ,292-1, ,755-14,876 (주)모빌씨앤씨(비상장) 단순출자 , (주)별내주택개발전문위탁관리 부동산투자회사(비상장) 단순출자 1, , ,485 41, (주)비모(비상장) 단순출자 1, , ,000 1,726 - (주)비채누리개발(비상장) 단순출자 , ,979 6,688 (주)스트리미(비상장) 단순출자 (주)신용회복기금(비상장) 단순출자 101, , , , , (주)신원스틸(비상장) 출자전환 (주)신일(비상장) 출자전환 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 458

460 (주)신창테크(비상장) 단순출자 , (주)아이엠티에스(비상장) 단순출자 , (주)알펫(비상장) 출자전환 (주)에스비텔콤(비상장) 출자전환 - 3, , (주)엔티에스(비상장) 단순출자 2, ,153-2,050-1, ,295 13,900 1,600 (주)영광스텐(비상장) 출자전환 (주)웨이브시티(비상장) 단순출자 (주)웨이브시티개발(비상장) 단순출자 1, ,500-1, ,522-6,334 (주)코리아오토밸리오퍼레이션 (비상장) 단순출자 4, ,000-4, , (주)코코넷통상(비상장) 출자전환 세기조선(비상장) 출자전환 AKGI상생경제투자조합1호 (비상장) 단순출자 , BULL CAPITAL CHINA GROWTH FUND II, L.P 단순출자 3, ,020 5, , , (비상장) CJ CGV(상장) 단순출자 ,254, ,657 CJ(상장) 단순출자 ,039, ,165 CJ오쇼핑(상장) 단순출자 ,153, ,787 CJ제일제당(상장) 단순출자 30, ,382,531 91,957 CLSGroupHoldings 단순출자 14, , , DGB금융지주(상장) 단순출자 ,009, ,732 E1(상장) 단순출자 ,658,165 41,027 GSMP V(비상장) 단순출자 6,566 3, ,534-1,596-2, , ,756 1,306, ,024 IMM로즈골드2사모투자전문회 사(비상장) 단순출자 7,900 37,580, ,670 10,657,500 46,454-32,690 48,237, , ,976 14,503 KB금융(상장) 단순출자 , ,478-9, , ,355,708 1,400,722 KB손해보험(상장) 단순출자 , ,079-13, ,316 23,928, ,894 KCC(상장) 단순출자 , ,592-3, ,560 1,129,961 1,361 KoFC 신한프런티어챔프 2010의4호 사모투자전문회사 단순출자 5,160 15,877, , ,298 15,367-14,584 15,366, ,278 60, (비상장) KT&G(상장) 단순출자 237, , ,972-36, ,289 7,418, ,606 KT(상장) 단순출자 , ,139-14,981 1, ,243 33,775,502-1,055,003 KTB2007사모투자전문회사 (비상장) 단순출자 26,266 20,813, ,724-3,029,697 17,784-11,111 17,784, , , ,349 LF(상장) 단순출자 ,402,967 81,346 LG(상장) 단순출자 ,332, ,548 LG디스플레이(상장) 단순출자 , , ,967, ,268 LG상사(상장) 단순출자 ,896,828-13,192 LG생활건강(상장) 단순출자 , , ,828, ,432 LG전자(상장) 단순출자 , ,537-1, ,883 37,068, ,350 LG전자우(상장) 단순출자 ,068, ,350 LG화학(상장) 단순출자 1, ,127, ,924 LG화학우(상장) 단순출자 ,127, ,924 LS(상장) 단순출자 ,035,736 44,996 LS산전(상장) 단순출자 ,294, ,145 NAVER(상장) 단순출자 ,394, ,457 NICE(상장) 단순출자 , , ,159 1,191,005 30,712 NICE평가정보(상장) 단순출자 , , , ,790 15,588 Peregrine Greater China Capital Fund(비상장) 단순출자 13,323 13, ,590-3,116-4,014-27,512 10, , , ,300 POSCO(상장) 단순출자 631, , , , ,266 85,252, ,099 POSCO-IDPC(비상장) 단순출자 727 3, , , , ,662-5,836 PT Bank Metro Express 자회사 25, , ,691 87, PT Centratama Nasional Bank 자회사 30, ,375 30,782-75, ,782 89, S&T중공업(상장) 단순출자 ,416 2,594 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 459

461 SBJ(비상장) 자회사 270,600 30,000, , ,000, ,745 4,828,433 14,176 SK C&C(상장) 단순출자 59, , ,002-95, ,214 5,307, ,294 SK(상장) 단순출자 7, , , ,997, ,412 SK네트웍스(상장) 단순출자 113,470 16, ,280-80, ,626 16, ,601 8,504,709 32,069 SK이노베이션(상장) 단순출자 ,257 4, ,481 35,101, ,832 SK케미칼(상장) 단순출자 ,554,777-25,089 SK텔레콤(상장) 단순출자 4, ,941,233 1,799,320 SK하이닉스(상장) 단순출자 57, , , ,883,278 4,195,456 STX(상장) 출자전환 - 1, ,656-16,442-16,027 1, ,071 1,255, ,978 STX중공업(상장) 출자전환 14,315 3, ,447-2,442 18,491-12,345 1, ,594 1,486, ,792 SWIFTHEADQUARTERS 단순출자 , , VISAINC 단순출자 57, , , , YOLREFTRANS(비상장) 단순출자 4,974 3, , ,398 3, ,228 24, 가온전선(상장) 단순출자 , 강릉향토기업(비상장) 단순출자 강원랜드(상장) 단순출자 ,375, ,364 강원-세종강소기업육성 상생 투자조합(비상장) 단순출자 경기-DSC 슈퍼맨투자조합1호 (비상장) 단순출자 , , 경남기업(상장) 출자전환 13,123 2, ,362-2, , ,154, ,507 경남은행(상장) 단순출자 , , ,854,636 57,639 고려아연(상장) 단순출자 1, ,642, ,274 골드쉬핑(비상장) 출자전환 극동건설 지분법회사 8, , ,765-24,920 기아차(상장) 단순출자 2, ,210 1, ,663 41,044,202 2,993,593 기업은행(상장) 단순출자 ,308 1,330 19,946-3,809 1, , ,760,786 1,032,005 네오플럭스 기술가치평가 투자조합 지분법회사 , , 녹십자(상장) 단순출자 , ,654 1,330,351 81,351 농심(상장) 단순출자 ,718 4, ,658 2,224,132 65,003 대건산업(비상장) 출자전환 대광반도체(비상장) 출자전환 대기전설 지분법회사 , 대덕GDS(상장) 단순출자 , , ,563 21,297 대덕전자(상장) 단순출자 ,317 30,211 대동주택(비상장) 출자전환 5, ,186-5, 대륜전자(비상장) 출자전환 대신증권(상장) 단순출자 3, ,221,745 43,685 대영EMC(비상장) 출자전환 대우로지스틱스(비상장) 출자전환 대우자동차(비상장) 출자전환 206 2, , ,822 2, , 대웅제약(상장) 단순출자 ,264 31,544 대원토스(비상장) 지분법회사 , 대한전선(상장) 출자전환 1,953 7, ,606 14, ,910-56,104 21, ,412 1,873, ,059 대한전선(주)(비상장) 출자전환 76,409 6, ,313-6, , 대한주택보증보험(비상장) 출자전환 15,461 11, ,039-11, , 더존비즈온(상장) 단순출자 ,570 10,778 동부자산운용(비상장) 단순출자 4, ,827-4,200-4, , 동부제철(상장) 출자전환 7, ,066 7,751-2,163 1, ,588 3,393,941-1,274,565 동아타이어(상장) 단순출자 ,558 45,445 동양건설산업(비상장) 출자전환 ,909-58,120 동원시스템즈(상장) 단순출자 ,122, 두두로지텍 지분법회사 , 두두로지텍(비상장) 출자전환 롯데쇼핑(상장) 단순출자 1, , , ,072, ,650 롯데칠성(상장) 단순출자 ,099, ,127 롯데케미칼(상장) 단순출자 ,322, ,856 맥쿼리인프라(상장) 단순출자 100,000 9, ,220-48,774-37,539 9, ,455 2,144, ,825 맥쿼리자산운용(주)우선주(비 상장) 단순출자 ,674 12,265 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 460

462 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈사 단순출자 84, ,840-34,128-55, , ,422-82,420 모투자전문(비상장) 메리츠종금증권(상장) 단순출자 ,451 33,028-11,251 5, ,777 1,722,330 3,061 멕시코신한은행 자회사 5, , , 면화실업(주)(비상장) 출자전환 모닝브릿지자산관리(주) (비상장) 단순출자 모바일어플라이언스(비상장) 출자전환 ,668 4,159 뮤텔테크놀러지(주)(비상장) 단순출자 미트엠(주)(비상장) 출자전환 민테크(비상장) 출자전환 범양자산관리(비상장) 출자전환 , 보고사모투자전문회사 (비상장) 단순출자 46, , ,667-17, ,822 63,389-62,452 브랜빌(비상장) 출자전환 비엔피파리바카디프생명보험 (비상장) 지분법회사 6,780 6, , , ,204 3,917,336-5,366 삼성SDI(상장) 단순출자 ,968,550-83,848 삼성메디슨(비상장) 출자전환 - 1, , , , ,563 7,840 삼성물산(상장) 단순출자 181,522 1, ,085-1, , ,505, ,860 삼성생명(상장) 단순출자 1, ,433,714 1,337,488 삼성에스디에스(상장) 단순출자 ,546, ,880 삼성에스앤피(비상장) 출자전환 삼성전자(상장) 단순출자 4, , ,436-5, , ,422,958 23,082,499 삼성전자우(상장) 단순출자 ,422,958 23,082,499 삼성정밀화학(상장) 단순출자 ,845,960 68,285 삼성증권(상장) 단순출자 ,774, ,462 삼성화재(상장) 단순출자 1, ,183, ,867 삼성화재우(상장) 단순출자 ,183, ,159 삼우이엠씨(비상장) 출자전환 삼호(상장) 출자전환 3, ,219-3,457-2, , ,226 28,818 새턴정보통신(비상장) 단순출자 , 성용하이테크(비상장) 단순출자 1, ,200-1, , 성창기업지주(상장) 단순출자 , , ,627-3,690 세방전지(상장) 단순출자 , , ,726 61,410 세아베스틸(상장) 단순출자 ,429, ,694 세아제강(상장) 단순출자 ,285,030 71,711 솔로몬신용정보(비상장) 단순출자 , ,199 25,500 16,402 송원산업(상장) 단순출자 , , ,857-12,660 스마트시티(비상장) 단순출자 1, ,452-1,419-1, , 스카이레이크글로벌인큐베스 트제2호사모투자(비상장) 단순출자 3, , , ,853 10,857 스포츠토토(비상장) 단순출자 1,549 1, ,471-6,970-8,524 1, , 신세계 I&C(상장) 단순출자 신세계(상장) 단순출자 , ,891 7,931, ,614 신충은금고(비상장) 단순출자 신한모기지제이차유동화전문 (유)(비상장) 단순출자 신한베트남(비상장) 자회사 108, , ,653 2,010,873 23,688 신한아메리카(비상장) 자회사 47,987 3, , , ,419 1,057,143 4,511 신한아주금융공사(비상장) 자회사 5, , , ,478 3,582 신한인프라포트폴리오투융자 회사(비상장) 단순출자 27,097 6, ,428-23,275-23,687 6, , 신한제2호사모투자전문회사 (비상장) 단순출자 55, , ,122-61, , , 신한중국(비상장) 자회사 298, , ,443 3,977,209 16,888 신한카자흐스탄(비상장) 자회사 54,295 1, , , , ,109 2,518 신한캐나다(비상장) 자회사 30, , , ,086 1,432 신한크메르(비상장) 자회사 11,928 18, , , , ,350 4,293 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 461

463 쌍용건설(비상장) 출자전환 109,217 1, ,137-1, , , , 쌍용양회(상장) 출자전환 106,775 10, , ,775-63,672 10, ,394 3,003, ,282 썬스타(비상장) 출자전환 씨모텍(비상장) 출자전환 씨엔티산업개발(비상장) 출자전환 아니베에프(비상장) 출자전환 아모레G(상장) 단순출자 ,499, ,784 아모레퍼시픽(상장) 단순출자 ,854, ,889 아이스텀레드사모투자전문회 사(비상장) 단순출자 4,500 7,151, , ,979 7,151, , 아이엠엠로즈골드3사모투자전 문회사(비상장) 단순출자 ,619,425 5, ,619, , 아이엠투자증권(구,솔로몬투자 증권)(비상장) 단순출자 17,374 2, ,199-2, , ,227 19,874 아이컴피아(비상장) 단순출자 1, ,500-1, 아이케이1우선주(비상장) 단순출자 1, ,079-1, 아주(대우)캐피탈(비상장) 지분법회사 36,975 7, , , ,654 6,402,981 36,558 아펙스글로발(비상장) 출자전환 액트로닉(비상장) 출자전환 에버테크노(비상장) 출자전환 에스에이엠티(상장) 출자전환 12,783 11, ,878-11, , ,185-3,350 에스에프에이(상장) 단순출자 에스지에셋(구 고려)(비상장) 출자전환 2, ,765-2, 에어텍정보통신(비상장) 출자전환 에이치기술(비상장) 출자전환 에코마이스터(비상장) 단순출자 1, ,410-1,331-1, ,424 95,900 1,000 에트론(비상장) 출자전환 에프앤자산평가(비상장) 단순출자 엔써티(비상장) 출자전환 엔씨소프트(상장) 단순출자 ,698, ,958 연웅시스템 지분법회사 연웅시스템(비상장) 출자전환 연합자산관리 (비상장) 지분법회사 12, , ,792 4,357,490 57,541 영창악기(비상장) 출자전환 ,796-12,339 오뚜기(상장) 단순출자 ,351,560 94,111 오리엔탈정공(상장) 출자전환 3,970 7, ,029-6,179 7,599-9,494 1, , ,808-34,146 오리온전기CRV(비상장) 출자전환 옥산누리시스템(비상장) 출자전환 와이엘산업(비상장) 출자전환 와이티엔라디오(비상장) 단순출자 1, ,500-1, , 우리투자증권(상장) 단순출자 1, , ,071 41,059,175 81,084 우아미C&F(비상장) 출자전환 우아미가구(비상장) 출자전환 우정특수기업(비상장) 출자전환 원진홈플랜(비상장) 출자전환 유경테크놀로지스(비상장) 출자전환 - 1, , 유나이티드피에프제일차기업 재무안정사모투자(비상장) 단순출자 118, , , , , 유니드(상장) 단순출자 ,508 49,813 유니에셋닷컴(비상장) 단순출자 , 유럽신한(비상장) 자회사 18, , , ,019 3,793 유한양행(상장) 단순출자 ,615,972 90,948 유화증권(상장) 단순출자 ,612 8,209 이노시티(비상장) 단순출자 이마트(상장) 단순출자 , ,824-1, ,495 13,827, ,024 이비테크(비상장) 단순출자 , 이지무브(비상장) 단순출자 1, ,200-1, 이큐피글로벌에너지인프라사 모투자전문회사 지분법회사 인트로트렌드(비상장) 단순출자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 462

464 인희(비상장) 지분법회사 ,238-2,035 일성(비상장) 출자전환 - 1, , 재영솔루텍 지분법회사 2,014 3, , ,371 3, , , 재영솔루텍(상장) 출자전환 2,014 3, ,385-3, , , 제양인더스트리(비상장) 출자전환 제이씨스퀘어(비상장) 단순출자 제일기획(상장) 단순출자 , ,045 1, ,512 1,843,852 91,417 제일모직(상장) 단순출자 ,947-19, ,393 9,511, ,647 제일종금(비상장) 단순출자 10, ,401-10, 증권예탁원(비상장) 단순출자 , , 지앤피글로벌(비상장) 출자전환 지엠스코(비상장) 출자전환 진흥기업(상장) 출자전환 7,233 3, ,997 2,244 10,767-3,700 5, , ,127-17,572 충청북도-SBI 생명과 태양펀 드 1호(비상장) 단순출자 1, , 취영루(비상장) 출자전환 캠코밸류리크리에이션제6차유 동화전문(유)(비상장) 단순출자 케이리츠앤파트너스(비상장) 단순출자 1, ,000-1, ,867-2,859 케이에스야나세산업(비상장) 출자전환 케이피엠테크(상장) 출자전환 ,501 4,001 코나씨(주)(비상장) 단순출자 ,134-1,842 코람코(비상장) 단순출자 , , ,779 20,150 코리아크레딧뷰로(비상장) 단순출자 2, ,665-2,250-1, , 코스모텍(비상장) 출자전환 - 9, , , , 코오롱(상장) 단순출자 ,578,435 20,554 코웨이(상장) 단순출자 ,621, ,691 콜게이트(비상장) 단순출자 태광산업(상장) 단순출자 , , ,879,647 73,635 태양생명보험(비상장) 단순출자 티스톤2호사모투자전문회사 (비상장) 단순출자 5,591 1, ,055-5,591-6,974 1, , 파트너스제4호Growth 투자조합 지분법회사 1, , , 팍스콤(비상장) 단순출자 팬택(비상장) 출자전환 6,927 13, ,816-6,927-9,743 13, 포항테크노파크2PFV (비상장) 지분법회사 4, , ,884 14, 풍국주정(상장) 단순출자 ,761 6,948 풍림산업(비상장) 출자전환 1, ,781-2, 풍산(상장) 단순출자 , ,933-8, ,285 2,859,106 73,603 풍산홀딩스(상장) 단순출자 , 피에라인천전시복합단지 (비상장) 단순출자 ,281-8,738 피에스에이제1호핀테크사모투 자합자회사 지분법회사 2, , , 하이트진로(상장) 단순출자 ,417-11,034-10, ,465 3,422,364 21,146 하이트진로홀딩스(상장) 단순출자 ,590-13,930-13, ,772 4,017, ,184 한국경제신문(비상장) 단순출자 한국금융안전(비상장) 단순출자 , , 한국기업데이터(주)(비상장) 단순출자 8,626 1, ,634-8,626-7,069 1, , 한국사모탄소특별자산1호투자 회사(비상장) 단순출자 4,522 4, , ,836-3,724 3, ,618 31, 한국이지론(비상장) 단순출자 한국자금중개(비상장) 단순출자 , , 한국자산관리공사(비상장) 단순출자 425 2, ,960-12,960-12,960 2, , 한국자산신탁(비상장) 출자전환 한국전력(상장) 단순출자 , ,138-2, , ,708,289 2,686,873 한국전화번호부(비상장) 출자전환 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 463

465 한국증권금융(비상장) 단순출자 16,108 3, ,259-16,108-16,098 3, , 한국타이어(상장) 단순출자 ,320, ,360 한국항공우주(상장) 단순출자 ,101, ,109 한미글로벌(상장) 단순출자 , , 한미약품(상장) 단순출자 ,033,334 24,253 한비산업(비상장) 출자전환 한샘(상장) 단순출자 ,027 86,660 한솔아트원제지(상장) 단순출자 , ,000-10,000-9,167 1, , ,348-24,458 한솔아트원제지2우B(상장) 단순출자 9, , , ,348-24,458 한솔케미칼(상장) 단순출자 ,362 21,423 한솔테크닉스(상장) 단순출자 ,384-15,360 한일건설(비상장) 출자전환 5, ,026-5, 한창제지(상장) 출자전환 2,185 2, ,396-1, , , ,954 2,349 한화(상장) 단순출자 ,684, ,470 한화케미칼(상장) 단순출자 ,597,023 11,390 한화테크윈(상장) 단순출자 ,601, ,181 해원에스티(비상장) 출자전환 - 1, 해원엠에스씨(비상장) 출자전환 헤파스(비상장) 출자전환 현대건설(상장) 단순출자 103, ,439, ,665 현대글로비스(상장) 단순출자 ,196, ,240 현대모비스(상장) 단순출자 1, ,111,916 3,422,410 현대백화점(상장) 단순출자 , ,075 5,683, ,416 현대상선(상장) 단순출자 129 1, , ,060-63,459 1, ,733 7,265,782 37,369 현대시멘트(상장) 출자전환 2, ,342-2,302-2, , , ,394 현대위아(상장) 단순출자 ,937, ,433 현대제철(상장) 단순출자 ,933, ,761 현대차(상장) 단순출자 ,225,117 7,346,807 현대차우(상장) 단순출자 ,225,117 7,643,807 현대하이스코(상장) 단순출자 ,541, ,225 홍진HJC(비상장) 출자전환 21, ,316-21,284-23, , 화남건설(주)(비상장) 출자전환 효성(상장) 단순출자 ,662, ,229 효성전기공업(주)(비상장) 출자전환 휘닉스디지탈테크(비상장) 출자전환 휴비스(상장) 단순출자 ,690 28, ,041,79 124,466,77 합 계 - 3,526,661 12,424,978 2,108,431-2,088,240-3,490, (주1) 2014년도 재무정보를 기초로 하되 정보가 없는 경우 미기재하였습니다. 각 법인마다 결산일이 다를 수 있으니 최근사업년도 재무정보는 해당법인의 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. (주2) 취득(처분) 금액 : 기말취득금액-기초취득금액 평가손익 : 기말평가손익(기타포괄손익누계)-기초평가손익(기타포괄손익누계) 평가손익은 위와 같이 산출되며 주가변동 및 주식 취득/처분에 따른 주식 수량변동 에 따라 변동할 수 있습니다. [주식감액명세] -제184기 주식 감액명세는 다음과 같습니다. 종목명 감액금액 (백만원) 감액사유 (주)비채누리개발 201 순자산가치 감액 검토 LG전자 279 공정가치 지속적 하락 POSCO 98,583 공정가치 지속적 하락 STX중공업 427 공정가치 유의적 하락 경남기업 8,775 공정가치 유의적 하락 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 464

466 현대상선 7,686 공정가치 지속적 하락 풍림산업 317 공정가치 지속적 하락 대한전선 10,887 공정가치 유의적 하락 오리엔탈정공 2,155 공정가치 유의적 하락 대한전선(주) 2,647 공정가치 유의적 하락 한국타이어 43 공정가치 지속적 하락 한화아폴로롱숏전문사모투자신탁1호 종류C-i1 939 공정가치 지속적 하락 기아차 72 공정가치 지속적 하락 세아제강 57 공정가치 지속적 하락 스마트시티자산관리(비상장) 7 순자산가치 감액 검토 신세계 293 공정가치 지속적 하락 쌍용건설 10,107 공정가치 유의적 하락 와이티엔라디오 33 순자산가치 감액 검토 유니에셋닷컴(비상장) 3 순자산가치 감액 검토 풍산 1,711 공정가치 지속적 하락 현대모비스 69 공정가치 지속적 하락 현대차 211 공정가치 지속적 하락 동부제철 3,960 공정가치 유의적 하락 YOLREFTRANS 1,198 공정가치 유의적 하락 범양자산관리 560 순자산가치 감액 검토 이지무브 54 공정가치 유의적 하락 팬택(비상장) 2,816 순자산가치 감액 검토 홍진HJC 7,853 공정가치 유의적 하락 NAVER 12 공정가치 지속적 하락 에이치케이자산관리 1 순자산가치 감액 검토 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈사모투자전문 25,158 공정가치 유의적 하락 메리츠종금증권 11,251 공정가치 유의적 하락 극동건설 9,092 공정가치 유의적 하락 KT 2,680 공정가치 지속적 하락 KB금융 2,047 공정가치 지속적 하락 티스톤2호사모투자전문회사 1,384 공정가치 유의적 하락 블랙록 글로벌멀티에셋 인컴 증권투자신탁 (주식혼합_재간접형)(H) c-f 749 공정가치 지속적 하락 슈로더 글로벌멀티에셋 인컴 증권투자신탁 (채권혼합_재간접형) F 클래스 672 공정가치 지속적 하락 JP모간글로벌전환사채증권투자신탁 (채권혼합-재간접형)C-F 347 공정가치 지속적 하락 현대건설 327 공정가치 유의적 하락 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 465

467 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 (특수관계인 포함)에 대한 신용공여 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위:백만원, 천외화) 신용공여 여 신 금 액 전분기 대비 담 보 신용공여 내용 최종신용공여 취 급 일 만 기 일 금리 대상회사 한 도 잔 액 미사용한도 소계 증감 종 류 담보가액 비 율 비 고 당좌대출(일중대) 95,000-95,000 47, % 당좌대출(일중대) 50,000-50,000 25, % 신한금융투자 일반대(종통대) 7,000-7,000 3, 내부금리+1.86% - 합계금액만 표기함 일반대(종통대) 5,000-5,000 2, 내부금리+1.84% 예금 17, % - 당좌대출 5,000-5,000 2, 내부금리+1.84% - 기타어음할인 19,000-19,000 9, CD % 부동산 91, % - 소 계 181, ,000 90,500 90, , 신한카드 신한캐피탈 당좌대출(일중대) 500, , ,000 합계금액만 표기함 % 소 계 500, , , , 당좌대출(일중대) 50,000-50,000 25, % 합계금액만 표기함 당좌대출 소 계 50,000-50,000 25,000 30, 외화대여금 1,944-1,944 1, USD 1,000 제주은행 외화대여금 1,166-1,166 1,166 합계금액만 표기함 Libor+Spread 국채 20, % USD 120,000 외화대여금 1,172-1,172 1, USD 200,000 소 계 4,282-4,282 4,282 4, , 신한생명 당좌대출(일중대) 45,000-45,000 22, % 합계금액만 표기함 당좌대출 5,000-5,000 2, 내부금리+1.85% 국채 7, % - 소 계 50,000-50,000 25,000 25, , 합 계 785, , , ,884-5, 주1)국외현지법인 제외함(은행법35조2) 주2)2011년 9월30일 당행의 대주주인 신한금융지주회사의 대주주가 국민연금공단으로 변경되었고 국민연금공단에 대한 당행의 신용공여 현황은 아래와 같습니다. - 신한금융지주회사 대주주 : 국민연금공단 - 신용공여 현황 : 해당사항 없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 466

468 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시사항의 진행 변경상황 - 해당사항 없음 2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제1호 의안: 제181기 재무제표 및 연결 재무제표 승인 제181기 정기 주주총회 제2호 의안: 이사 보수한도 승인 ( ) 제3호 의안: 이사 선임(재선임 포함) 가결 제182기 1차 임시 주주총회 ( ) 제1호 의안: 이사 선임에 관한 사항 가결 제 182기 2차 임시 주주총 회 제1호 의안: 이사 선임에 관한 사항 가결 ( ) 제182기 3차 임시 주주총회 ( ) 제 1호 의안: 정관 일부 개정 가결 제182기 4차 임시 주주총회 ( ) 제1호 의안; 이사 선임 제2호 의안: 상임감사위원인 이사 선임 가결 가결 제1호 의안: 제182기 재무제표 및 연결 재무제표 승인 가결 제182기 정기 주주총회 제2호 의안: 이사 보수한도 승인 가결 ( ) 제3호 의안: 이사 선임 가결 제183기 1차 임시 주주총회 ( ) 제1호 의안: 이사 선임 가결 제183기 2차 임시 주주총회 ( ) 제1호 의안: 이사 선임 가결 제183기 정기 주주총회 ( ) 제1호 의안: 제183기 재무제표 및 연결 재무제표 승인 제2호 의안: 정관 개정 제3호 의안: 이사 보수한도 승인 제4호 의안: 이사 선임 가결 가결 가결 가결 제184기 1차 임시 주주총회 ( ) 제1호 의안: 상임감사위원인 이사 선임 가결 나. 우발채무 등 1) 중요한 소송사건 1제소건 (2015년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 소제기일 원고 피고 사 건 명 소 가 진행상황 1심 2심 3심 사건내용 소송결과가 회사에 미칠 영향 등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 467

469 리만 사태 이후, 인도 부동산경기 회복이 상당기간 지연 되고 대내외 영업환경이 악화되어 본건 대주단의 상환요 신한 아주금 융공사 및 대주단 Unitech Ltd. 보증채무이행 청구소송 160,650 당행:20% 승소 패소 신청 중 구에 적극적으로 응하지 않아 2012년 10월에 영국법원 에 본건 보증주체인 차주(United Global Ltd.)의 모회사 (United Ltd)를 상대로 보증이행청구(민사소송) 소를 제 당행대출 전액 상각처리하여, 추가적인 재무리스크는 없을 것으로 판단됨 기함. 2016년 2월 대법원 항소심 개최 예정임. 당행의 기업구조조정촉진법상 반대채권매수청구를 하였 신한은행 산업은행외2명 채권매매대금 33,259 진행중 으나, 당행의 대한조선에 대한 근저당권부 채권은 출자 전환으로 소멸되었다고 주장하여 그 이행을 거부하는 바 당행이 제기한 소송으로 1심 진행중이며, 당행 패소시 에도 추가적인 재무리스크 없음, 이를 청구하는 소를 제기 Jasmine 1996년 태국통신사업자인 피고에게 신디케이션 95억원 International 신한은행 Public Company Limited 채무면제금 청구 9,600 진행중 - - 을 지원하였고, 피고가 2003년 신청한 기업회생신청이 2013년 취소됨에 따라 미회수채권 청구를 목적으로 소 송 제기 피고의 재무상황이 악화되어 이미 상각한 자산임. 당 행이 패소하더라도 재무리스크는 없음 당행 기업구조조정촉진법에 따른 (주)팬택에 대한 공동 당행이 제기한 소송으로 1심 승소 후 피고 항소로 2심 신한은행 산업은행외 6명 채권매매대금 5,202 승소 진행중 관리절차 개시에 부동의하고 반대채권자로서 채권 자에게 채권매수를 청구하였으나, 주채권은행 등이 이에 응하지 않아 채권매매대금청구소송 제기 진행중이며, 당행 여신 전액 상각한 상태로 패소시에 도 추가적인 재무리스크는 없음 신한은행 장 대여금이자 청구 19,000 진행중 차주 장 관련 사기 대출금 상환(이자부분)에 대한 소 송으로 소멸시효 연장 소송대상 채권은 상각완료된 특수채권으로 당행이 패소하더라도 추가적 재무리스크는 없음 신한은행은 선우상선의 NPL감축 등을 목적으로 설립된 신한은행 선우상선외 7명 대여금 12,636 진행중 SPC를 통하여 채무인수를 하였으나, 이후 SPC 또한 부 실이 발생하여 보증인에게 채권청구 소송제기 소송대상 채권은 상각완료되어 당행이 패소 하더라도 추가적 재무리스크는 없음 신디케이트론 대리은행인 산업은행이 담보권 설정과정 신한은행 외 1명 산업은행 손해배상 29,237 진행중 - - 에서 과실로 인하여 손실이 발생한 바 이에 손해배상을 청구함( 공동소송) 여신관리부 매매, 상각완료, 당행 이 패소하더라도 추가적 재무리스크는 없음 신한은행 (중국 유한공 사) 및 채권 단 STX(대련) 중공유한공사 STX(대련) 조선유한공사 STX(대련) 중공유한공사 관련 소송사건 16,083 진행중 - - STX(대련)중공유한공사 및 STX(대련)조선유한공사 파 산후 당행 및 기타 원고는 대출계약서에 따라 저당물에 대한 우선 배상권과 피고인의 파산관리인이 인정되지 않 은 이자 채권을 청구함 현재 당행여신 12백만불 중 충당금이 25%(3백만불) 적립되어 있으나, 소송결과에 따라서 추가적인 손실이 발생할 수 있음 (주1) 소가 기준 50억 이상 건과 그 밖의 중요한 소송을 대상으로 작성하였으며 세무관련 소송은 제외함(주2) 해외법인소송의 소가는 12월 31일 1회차 매매기준환율로 계산함 2 응소건 (2015년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 소제기일 원고 피고 사 건 명 소 가 진행상황 1심 2심 3심 사건내용 소송결과가 회사에 미칠 영향 등 엄 신한은행 손해배상 47,200 일부 승소 일부 승소 진행중 신호제지 M&A 관련 경영권 상실에 대한 손해배상 청 구 1,2심 결과 당행 패소금 전액을 원고에게 가지급 하였으며 상고심 진행중임 Lehman 리먼브라더스가 파산한 후 당행 및 투자자들에게 Brothers Special Financing Inc(LBSF) 신한은행 지급금반환 청구 12,000 진행중 - - CDO투자금을 반환해주였는데 이는 미국파산법에 배 치되는 것으로 잘못지급된 것이므로 반환해줄 것을 청 구함 소송가액 전액을 충당금 적립하여, 추가적인 재무 리스크는 없을 것으로 판단됨 당행이 경인에너지의 유류대금 결제를 위해 지급보 남해화학(주) 신한은행 물품대금 청구 43,761 일부승소 일부승소 진행중 증서를 발급하였다며, 보증서의 수익자라고 주장하는 원고가 물품대금 청구 1,2심 결과 당행 패소금 전액을 원고에게 가지급 하였으며 상고심 진행중임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 468

470 진행중 기 종결 키코소송이 대부분 승소하였던바 재무리 이엘케이(주) 신한은행 키코 6,644 승소 (파기환송전 일부승소) 파기환송 통화옵션선물환(KIKO) 무효,취소 등 주장 스크 미미할 것으로 판단됨 기 판결 선례에 비추어 볼 때, 신청인의 당행에 대 자산보관계약에 따라 당행이 자산보관중인 화도디 한 채무부존재 조정 신청에 대하여 수용되기는 어 (주)빙그레 신한은행 외 3명 손해배상 6,892 승소 진행중 - 씨기업구조조정부동산투자회사 물건에 발생한 화재로 원고가 손해를 입었다며 수탁자인 당행 등을 상대로 본 소 제기 렵다고 보여지며, 신청인의 주장이 수용된다하더 라도, 현재 공매진행 중인 담보물의 환가대금으로 부터 회수 가능함. (주1) 소가 기준 50억 이상 건과 그 밖의 중요한 소송을 대상으로 작성하였으며 세무관련 소송은 제외함(주2) 해외법인소송의 소가는 12월 31일 1회차 매매기준환율로 계산함 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 3) 채무보증 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 184(당) 기 제 183기 제182기 확정지급보증 10,087,055 10,775,530 10,499,522 미확정지급보증 3,032,620 4,334,310 5,052,394 합 계 13,119,675 15,109,839 15,551,916 주1) 주2) K-IFRS 연결기준임 당행의 특수관계자에 대한 지급보증내역은 IIII.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석의 40. 특수관계자 거래 (4) 특수관계자 지급보증내역을 참조 2015년 12월말 현재 신한은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 고객명 보증시작일 보증만료일 계정구분 지급보증금액 삼성중공업(주) 확정지급보증 296,769 현대중공업 확정지급보증 273,024 현대중공업 확정지급보증 260,865 현대삼호중공업 확정지급보증 237,953 엘지전자 확정지급보증 234,400 대우조선해양 확정지급보증 206,046 삼성중공업 확정지급보증 201,584 삼성중공업 확정지급보증 200,998 엘지전자 확정지급보증 192,826 (주)엘에스 확정지급보증 164,080 삼성엔지니어링 확정지급보증 144,720 SK루브리컨츠 확정지급보증 140,640 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 469

471 SK건설 확정지급보증 133,995 (주)대한항공 확정지급보증 117,200 SK종합화학 확정지급보증 117,200 에스케이하이닉스 확정지급보증 117,200 현대중공업 확정지급보증 105,889 엘에스전선 확정지급보증 104,893 현대중공업 확정지급보증 88,446 (주)엠디엠플러스 확정지급보증 85,610 주) K-IFRS 재무제표의 확정, 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성함. 4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 5) 그 밖의 우발채무 등 - III.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표의 주석. 38우발 및 약정사항 참고 6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) 구 분 XS 신한은행12-03이30을 (신종) 신한은행12-03이30정 (신종) 신한은행17-06이30갑 (신종) 발행일 발행금액(억원) 350 백만미불 1, ,000 발행목적 자본확충 자본확충 자본확충 자본확충 발행방법 공모 공모 공모 공모 상장여부 상장 상장 상장 상장 미상환잔액(억원) 350 백만미불 1, ,000 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 신용평가기관의 자본인정비율 등 (주) - 영구성(만기는 30년이나 중도상환권 및 만기 연장에 대한 권리를 전적으로 발행자가 보유) - 후순위성 미지급누적이자 없음 없음 없음 없음 만기 발행일로부터 10년이 경과된 발행일로부터 10년이 경과된 발행일로부터 10년이 경과된 발행일로부터 10년이 경과된 조기상환 가능일 2016년 9월 20일과 그 이후 각 이자지급일에 2018년 3월 21일과 그 이후 매 1년마다 2018년 3월 25일과 그 이후 매 1년마다 2023년 6월 7일과 그 이후 매 1년마다 조기상환 가능 조기상환 가능 조기상환 가능 조기상환 가능 발행금리 6.82% 7.30% 7.30% 4.63% 포함 포함 포함 Step up 포함 여부 (발행 후 10년 경과 시점부터 전영업일 (발행 후 10년 경과 시점부터 전영업일 (발행 후 10년 경과 시점부터 전영업일 미포함 Libor 3M+2.52% 적용) 국고 10Y+2.9% 적용) 국고 10Y+2.9% 적용) 후순위 후순위 후순위 후순위 우선순위 (일반채권,후순위채권보다 (일반채권,후순위채권보다 (일반채권,후순위채권보다 (일반채권,후순위채권보다 후순위) 후순위) 후순위) 후순위) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 470

472 부채비율 상승 부채비율 상승 부채비율 상승 부채비율 상승 부채분류 시 재무구조에 (2015년 말 기준 (2015년 말 기준 (2015년 말 기준 (2015년 말 기준 미치는 영향 1,214.3%에서 1,236.0%로 1,214.3%에서 1,222.1%로 1,214.3%에서 1,217.5%로 1,214.3%에서 1,233.9%로 상승) 상승) 상승) 상승) - 금융산업의 구조개선에 관한 법률 에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는, 기타투자자에게 중요한 발행조건 은행감독규정 에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지 - 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음. (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸) (주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함. 다. 제재현황 등 그 밖의 사항 1)신한은행 제재현황 일자 처벌 또는 조치대상자 근속연수 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발 방지를 위한 회사의 대책 차명에 의한 예금거래 운용 및 실명확인의무 위반 신한은행 - 기관경고 (금융실명거래및비밀보장에관한법률 위반) 내부통제 강화 업무지도 및 관리 감독 강화 은행장( 前 ) 약 8년 업무집행 전부의 정지 3월 상당 차명에 의한 예금거래 운용 및 실명확인의무 위반 (금융실명거래및비밀보장에관한법률 위반) 조치 이행 및 내부통제 강화 업무지도 및 관리 감독 강화 신한은행 - 과태료 부과 금융실명거래 확인의무 위반 내부통제 강화 업무지도 및 관리 감독 강화 구속성 금융상품 부당 수취(은행법, 은행법시행령, 신한은행 - 과태료 부과 은행업감독규정, 은행업감독업무세칙 위반) 내부통제 강화 업무지도 및 관리 감독 강화 특정금전신탁 지급 등 업무 부당처리 및 신한은행 - 기관경고 내부통제업무 부당 운영 내부통제 강화 업무지도 및 관리 감독 강화 신한은행 - 과태료 부과 신용정보처리시스템 접근권한 부당 부여 내부통제 강화 업무지도 및 관리 감독 강화 부행장( 前 ) 부행장( 前 ) 약 2년 4개월 약 3년 5개월 견책상당 신용정보처리시스템 접근권한 부당 부여 내부통제 강화 업무지도 및 관리 감독 강화 부행장( 前 ) 약 1년 7개월 견책상당 특정금전신탁업무 관련 내부통제업무 부당운영 내부통제 강화 업무지도 및 관리 감독 강화 신한은행 - 과태료 부과 특수관계인에 대한 신용 공여 공시의무 위반 내부통제 강화 신한은행 - 과태료 부과 퇴직연금 중도인출 불철저 내부통제 강화 안전성 확보조치 위반 관리자 아이디와 비밀번호를 공유 신한은행 - 과태료 부과 - 안전하지 않은 비밀번호 사용 내부통제 강화 - 개인영상정보 처리기록 미관리 - 개인정보보호법 25조 6항 - 대주주 특수관계인 발행 지분증권 취득시 이사회 의결의무 위반 재발방지를 위해 특수관계인 확인 및 공시에 대 신한은행 - 과태료 부과 - 대주주 특수관계인 발행 지분증권 취득 보고 및 공시의무 위반 - 대주주 특수관계인 발행 주식취득(출자)현황 공 매분기 대주주(특수관계인포함) 발행주식의 취 득/처분 현황을 분기별로 공시함 한 내용을 확인하도록 관련 지침을 일부 개정하 였음 시의무 위반 은행장( 前 ) 약 1년 9개월 주의적경고 상당 은행장(이사)의 감사위원회 보고의무 위반 조치 이행 업무지도 및 관리 감독 강화 부행장( 前 ) 약 2년 4개월 견책 상당 파생상품 회계 부당 처리 파생회계 오류관련 과거 재무제표 정정 공시 및 이후 결산 정상 적용 파생상품 회계처리 시스템 및 결산 프로세스 개 선 시행 신한은행 - 과태료 부과 금융실명거래 확인의무 위반 내부통제 강화 업무지도 및 관리 감독 강화 신한은행 - 과태료 부과 의심거래 미보고 내부통제 강화 신한은행 - 과태료 부과 의심거래 미보고 내부통제 강화 부행장 약 2년 견책 코어뱅킹 정보처리시스템의 보안대책 운용 부적정 조치 이행 전자금융거래의 안정성 확보와 그룹웨어 웹서버 해킹 대비 보안대책에 관한 사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 471

473 에 대한 개선사항 조치완료 신한은행 - 과태료 부과 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 위반 내부통제 강화 업무지도 및 관리 감독 강화 신한은행 - 과태료 부과 방카슈랑스관련 보험업법 및 은행법 위반 과태료 납부 업무지도 및 관리 감독 강화 신한은행 - 과태료 부과 연대보증 부당취급 관련 은행법 위반 과태료 납부 업무지도 및 관리 감독 강화 2) 연결대상 주요종속회사 제재현황 -해당사항없음 3) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -해당사항없음 4) 직접금융 자금의 사용 1. 공모자금의 사용내역 -해당사항 없음 2. 사모자금의 사용내역 -해당사항 없음 5) 합병등의 사후정보 신한은행은 당기 (제 184기)에 인도네시아 현지법인인 PT Bank Metro Express, PT Centratama Nasional Bank 의 영업을 양수하였습니다. 해당 법인 및 인수에 관한 사항은 III.재무에 관한 사항 6.1.다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도를 참고해주시기 바랍니다. 6) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 1. 예금자보호제도 개요 - 금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하기 못하게 될 경우 해 당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방 지하기 위하여 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데, 이를 '예금보험제도'라고 합니다. - 예금보험은 그 명칭에서 알 수 있듯이 "동일한 종류의 위험을 가진 사람들이 기금을 적립하여 만약의 사고에 대비한다"는 보험의 원리를 이용하여 예금자를 보호하는 제도입니다. 즉, 예금자보호법에 의해 설립된 예금보험공사가 금융기관으로 부터 보험료를 받아 기금을 적립한 후, 금융기관이 예금을 지급 할 수 없게 되면 금융기관을 대신하여 예금(예금보험금)을 지급하게 됩니다. - 예금자보호제도는 예금부분보호제도로서 보험료를 납부하는 금융기관이 파산할 경 우, 보험금지급공고일 기준의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 최고 5천만 원(세전 )까지 예금을 보호하고 있습니다. - 은행의 보호금융상품은 아래와 같습니다. 보호금융상품 비보호금융상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 472

474 보통예금, 기업자유예금, 별단예금, 당좌예금 등 요구 불예금정기예금, 저축예금, 주택청약예금, 표지어음 등 저축성예금정기적금, 주택청약부금, 상호부금 등 적립 식예금,외화예금 원금이 보전되는 금전신탁 등, 예금보 호 대상 금융상품으로 운용되는 확정기여형 퇴직연금 및 개인퇴직계좌 적립금 등 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP)금융투자상 품( 수익증권, 뮤추얼펀드, MMF 등)특정금전신탁등 실 적배당형, 신탁은행발행채권 등, 주택청약저축, 주택 청약종합저축 등 (주) 보호금융상품에 대한 자세한 사항은 신한은행 홈페이지에 게시된 '2015년 보호 금융상 품 등록부'를 참고 하시기 바랍니다. 7) 녹색경영에 관한 사항 - 신한은행은 저탄소 녹색성장기본법 제 42조 제5항에 따라 온실가스 에너지 목표관리 제 관리업체로 지정되었습니다. (2012년 6월 지정) 이에 따라 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 3자 검증을 거쳐 정부에 보고 하였으며 최근 4개년도 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2011년 2012년 2013년 2014년 온실가스 배출량 (tco2e) 94,682 95,407 91,915 88,238 에너지 사용량 (TJ) 1,355 1,457 1,390 1,356 - 신한은행은 온실가스 배출 최소화를 지속적으로 추진함으로써 기후변화 대응을 위해 적 극적으로 노력하고 있습니다. 은행권 최초로 국제 표준화기구가 제정한 에너지경영시스템 국제 인증인 ISO50001 획득함으로써 임직원 모두가 에너지 절감을 추진하는 전사적인 에너 지 개선 활동을 진행하고 있으며, 친환경 데이터센터 운영, 대형건물 및 영업점 LED 전구 교 체, 냉난방 온도 준수 등과 같은 다양한 에너지 감축 활동을 펼치고 있습니다. 앞으로도 매년 감축계획을 수립하고 이행함으로써 국가적인 온실가스 감축에 적극 동참해 나가고, 관련 정 보를 투명하게 공개함으로써 기후변화 대응력을 강화해 나갈 계획입니다. 8) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 -신한은행은 아래와 같이 정부의 인증을 받은 사항이 있습니다. 인증 내용 근거 법령 인증부처 인증날짜 유효기관 교육기부기관 지정 교육과학기술부 고시 제 호 '교육기관 우수기관 인증제운영규정'( 제 정) 교육부 지정후 3년 가족친화기업 인증 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 및동법 시행령, 시행규칙 등 여성가족부 지정후 3년 농촌사회공헌인증 농림축산식품부 농촌사회공헌 인증제 운영규정(훈령) 제19조 농림축산식품부 ) 조건부자본증권의 전환 채무재조정 사유등의 변동현황 1. 전환 채무재조정 사유의 변동현황 전환 채무재조정 사유 2015년 2014년 2013년 부실금융기관 지정여부 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 473

475 1 상각형조건부자본증권(후순위채) 상각 사유 발행회사가 금융산업의 구조개선에 관한 법률 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사 유로 간주되지 않습니다. 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다. 2 부실금융기관의 의의 및 요건 금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 금융산업의 구조개선에 관한 법률 에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 구체적으로 부실금융기관은 다음 법률의 항목에 해당하는 금융기관을 말합니다. 금융산업의 구조개선에 관한 법률 제2조 제2호 "부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다. 1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사 고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기 관으로 금융위원회나 예금자보호법 제8조에 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관 2. 예금자보호법 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관 3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다 고 금융위원회나 예금자보호법 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관 3 금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 은행을 우선적으로 선정하 여 자산과 부채에 대한 실사를 실시 할수 있습니다. 은행업 감독규정 제42조에 의하면, 금산 법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행입니다. 은행업 감독규정 제 42 조 (평가대상 은행) 금산법 제2조 제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행 은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로 한다. 1. 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부 채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행 2. 제 26조에서 정하는 총자본비율 100분의 4 미만인 은행 3. 제 33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위 험)으로 판정된 은행 2. 관련 지표의 변동현황 1 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이 관련지표 2015년 2014년 2013년 (단위 :억원,%) 총자본합계 213, , ,571 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 474

476 기본자본계 181, , ,214 보통주자본 173, , ,304 위험가중자산 1,448,437 1,357,148 1,292,767 총자본비율 14.75% 15.43% 16.29% 기본자본비율 % 13.34% 13.94% 보통주자본비율 % 12.53% 12.48% 고정이하여신비율 0.80% 1.03% 1.16% 연체율 0.33% 0.31% 0.39% 대손충당금적립비율 % % % (주1) 2013년 12월 이후에 바젤III가 적용 및 도입되었으며 보통주자본개념 역시 바젤 III 적용이후 도입 (주2) 대출채권의 구성현황 및 손상정보는 III.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 3.금융상품 위험관리 참고 2 자산 및 부채 현황 (단위 :억원) 구분 2015년 4분기 2014년 2013년 자산 2,690,181 2,420,758 2,257,357 부채 2,485,500 2,217,040 2,052,635 자본 204, , ,722 (주) 별도재무제표 기준으로 작성함 3 은행 손실금액에 따른 BIS 비율 민감도 (단위 :억원) (단위 : 억원) 2015년 2014년 2013년 BIS비율 1% 하락 14,484 13,571 12,928 BIS비율 2% 하락 28,969 27,143 25,855 BIS비율 3% 하락 43,453 40,714 38,783 4 은행업 감독규정 제 42조 2호에 따른 자본여력 (단위 :억원,%) 구분 2015년 (A) 42조2호기준 (C) 자본여력비율 (C=A-C) 자본여력 (D=C*위험가중자산) 총자본비율 14.75% 4.00% 10.75% 155,765 (주)2015년말 기준 당행이 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 155,765억원이 초과하는 손실이 발생하여야 할 것으로 판단됩니다. 5 경영실태평가 등급 금융업감독규정 제 33조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 475

477 로 5등급 (위험) 을 받은 사실이 없습니다. 10) 고객정보 유출위험에 관한 사항 2014년 초 일부 금융회사의 고객정보 대량 유출 및 유사소송의 진행으로 고객정보와관련한 사회적 관심이 지속적으로 증가되고 있는 등 금융회사에 있어 고객정보 관리 문제는 경영 및 브랜드 이미지 제고에 중대한 영향을 미치는 중요사항으로 각인되고 있습니다. 이런 일환으로 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 및 시행령, 개인정보보호법률 및 시행령 등의 관련 법령 개정을 통해 고객정보의 보호 및 정보 유출에 따른 징벌적 손해배 상 보장 등 강력한 고객정보 보호 강화에 대한 기준이 수립됐습니다. 또한, 금융 분야 개인정보 유출 재발 방지 종합대책 등 개인정보 유출에 대한 근본적 종 합적 재발 방지 방안을 마련하여 반복적인 정보유출 차단 및 구체적인 실행방안을 수립하여 이행하고 있습니다. 결국 개인정보 유출 등 정보 보안사고 발생시, 고객 이탈 및 평판 저하, 손해배상 등 장, 단기 적인 영업력 뿐만 아니라 존립의 근간이 흔들릴 수 있는 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있 습니다. 이에 당행은 개인(신용)정보 관리 및 보호 업무 매뉴얼에 의거, 고객정보 보호를 위해아래와 같이 만전을 기하고 있습니다. 당행은 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 및 시행령, 개인정보보호법률 및시행령 과 금융감독원에서 제정한 신용정보업 감독 규정 에 의거하여 고객정보를 관리하고 있 습니다. 또한 내부적으로 개인신용정보 관리 보호 지침 과 개인정보 보호지침, 정 보보안관리 규정 지침 을 제정하여 준수하고 있습니다. 개인(신용)정보의 체계적인 관리를 위해 임원인 정보보호본부 상무가 신용정보 관리 보호인, 개인정보 보호책임자(CPO) 및 정보보호최고책임자(CISO)의 업무를 유기적인 통합 관리를 위해 겸직하고 있으며, 본부부서 및 영업점의 부서장이 개인(신용)정보보호관리자 의 임무 를 수행하고 있습니다. 개인(신용)정보보호관리자 는 소속 직원 중 책임자 이상의 직원 1인 이상을 개인(신용)정보보호담당자 로 지정-운영하며, 개인(신용)정보보호담당자 는 개인 (신용)정보보호관리자 의 관리 감독을 받아 전반적인 개인(신용)정보 보호 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당행은 2014년 1월 정보보호본부 부서를 신설한 이후로 IT보안업무와 개인정보/신용 정보 보호 업무를 통합하여 개인(신용)정보 관리를 일원화하고, 내부통제 체계(절차)를 강화 함으로써 고객정보 보호 관리 및 유출을 방지하기 위한 실질적인 관리를 지속적으로 추진해 나가고 있습니다. 특히, 고객정보보호 관련 법률 제도 준수와 위험 통제를 위한 자체 정보보호 컴플라이언스 기준 마련 및 주기적인 이행 점검과 개선을 통해 고객정보보호를 체계적으로 보호하는데 노 력을 기울이고 있습니다. 고객정보 조회 오 남용을 예방하기 위해 고객정보에 대한 접근 권한을 담당 업무 수행 목적 에만 사용될 수 있도록 차등적으로 부여하여 필요한 정보에만 접근할 수 있도록 제한하고 있 으며, 고객정보 조회시 조회사유 매일 소명과 정기적인 모니터링등 사후 점검을 강화하고 있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 476

478 습니다. 본부부서 및 영업점의 고객정보 관리 실태에 대한 정기적인 현장 점검 실시, 전직원 맞춤형 교육을 통한 고객정보보호 의식 강화 등 전행적인 고객정보 보호 활동에도 힘쓰고 있습니다. 고객정보 유출 방지를 강화하기 위해 외부저장매체(USB등)를 통한 반출시 정보보호본부의 승인을 받도록 프로세스를 강화하였으며, 고객정보 유출을 사전에 통제하기 위한 웹팩스, 출 력물, 웹메일등을 통한 외부 반출시 승인권자의 승인 후 가능하도록 하였을 뿐만 아니라 '문 서 반출 시스템' 구축을 통해 고객정보의 외부 유출을 사전 통제하는 등 문서 반출에 대한 관 리를 강화하였습니다. 최근 디도스, APT 공격 등의 IT보안 위험요소에 대비해 사전 대응 훈 련 및 탐지 통제시스템 구축, 전직원 대상 이메일 대응훈련을 통해 완벽한 대비를 하고 있으 며 정보보안관리체계(ISO27001), ISMS 인증 등이 이를 객관적으로 증명하고 있습니다. 아울러, 금융분야 개인정보 유출 재발 방지 종합 대책 에 대한 은행권 개인정보유출 재 발 방지 종합 대책 관련 가이드라인 제 개정에 따라 세부 과제별 이행을 충실히 수행하여 고 객정보 유출 방지 및 보호에 최선의 노력을 하고 있으며, 불가항력적인 고객정보 유출에 대 해서도 개인정보보호 배상책임보험을 가입함으로써 제도적인 사후 대책도 수립하였습니다. 당행은 최근 3년간 개인정보 유출 사례가 없었습니다. 그러나 은행을 비롯한 금융권 회사들 에 대한 고객 정보 유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 전망되는 바, 향후 유사한 사고가 발 생할 경우 평판리스크, 손해배상 가능성, 감독당국에 의한 과징금 부과, 영업정지와 같은 제 재 조치 등의 영향은 완전히 배제할 수 없습니다. 하지만 고객정보 보호를 위한 무결점 은행 이 되도록 신한은행은 끊임없이 정진하겠습니다. 전문가의 확인 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 477