ING1 억만들기고배당혼합투자신탁 1 호 투자설명서 이투자설명서는 ING1 억만들기고배당혼합투자신탁 1 호 에대한투자자의이해를돕기위해 간접투자자산운용업법 에의거하여 ING 자산운용주식회사가작성한자료입니다. 이투자설명서는당해투자신탁의투자에따른위험주된투자대상자산의종류, 투자방침, 가입방법, 투자금회수방법, 관련보수및수수료, 과세등에대한중요한내용을포함하고있으므로, 투자자들은가입하시기전에반드시이투자설명서를읽어보시기바랍니다.
ING1 억만들기고배당혼합투자신탁 1 호 1. 투자신탁명 ING1 억만들기고배당혼합투자신탁 1 호 2. 자산운용회사명 ING 자산운용 3. 판매회사명구분내용 국민은행 주소및연락처 - 서울특별시중구남대문로2 가9-1(1588-9999)(www.kbstar.com) 광주은행 주소및연락처 - 광주광역시동구대인동7-12(1588-3388) (www.kjbank.com) 수협중앙회 주소및연락처 - 서울특별시송파구신천동11-6(1588-1515) (www.suhyup.co.kr) 외환은행 주소및연락처 - 서울특별시중구남대문로2 가9-1(1588-3500) (www.keb.co.kr) 하나은행 주소및연락처 - 서울특별시중구을지로2 가181(1588-1111) (www.hanabank.com) SC 제일은행 주소및연락처 - 서울특별시종로구공평동100(1588-1599) (www.scfirstbank.com) 교보증권 주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동 26-4(1544-0900) (www.iprovest.com) 대신증권 주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동 34-8 (1588-4488) (www.daishin.co.kr) 동부증권 주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동 36-5 (1588-4200) (www.winnet.co.kr) 동양종금 주소및연락처 - 서울특별시중구을지로2 가185(1588-2600) (www.myasset.com) 메리츠증권 주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동 34-10(1588-3400) (www.imeritz.com) 골든브릿지증권 주소및연락처 - 서울특별시서대문구충정로3 가222(1588-0900) (www.bridge.com) 유진투자증권 주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동 23-9 (1588-6300) (www.seoulstock.co.kr) 신흥증권 주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동25-3(080-7733-080) (www.shs.co.kr) 우리투자증권 주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동23-4 (1544-0000) (www.wooriwm.com) 한불종금 주소및연락처 - 서울특별시중구태평로1 가84(02-777-7711) (www.sogeko.com) 한화증권 주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동23-5 (1544-8282) (www.koreastock.com) CJ 투자증권 주소및연락처 - 서울특별시중구장교동1(1588-7171) (www.cjcyber.com) SK 증권 주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동23-10 (1588-8245) (www.priden.com) 4. 작성기준일 2008 년 6 월일 판매회사는간접투자자산운용업법에의거하여제정된판매행위준칙등을준수합니다 판매회사는수익증권의판매업무만을영위할뿐투자신탁의운용과는무관하며, 투자자의이익을보장하거나보전하지않습니다. 5. 투자설명서의비치 공시장소및인터넷게시주소 판매회사본ㆍ지점및인터넷홈페이지자산운용회사인터넷홈페이지 (www.ingim.co.kr) 자산운용협회인터넷홈페이지 (www.amak.or.kr) 금융감독위원회는투자신탁수익증권의발행을승인하거나투자설명서내용의정확성및적정성을보증하지않습니다. 또한투자신탁수익증권은 예금자보호법 에의한보호를받지않는실적배당상품으로투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다. - 2 -
목차 C O N T E N T S 요약 ( 핵심설명서 ) : 이펀드의주요특징만을파악하고싶다면? 제1부투자신탁의기본정보 : 이펀드의기본정보를알고싶다면? Ⅰ. 투자신탁의개요 명칭, 상품의존속기간, 투자신탁유형, 자산운용회사, 최초설정일등연혁, 수탁고추이, 해지사유 Ⅱ. 투자정보 투자목적, 주요투자전략, 주요투자위험, 투자위험에적합한투자자유형, 기준가격, 운용전문인력, 투자실적 ( 연도별수익률추이, 연평균수익률 ) Ⅲ. 수수료 보수, 과세 수익자에게직접부과되는수수료, 투자신탁에부과되는보수및비용, 투자소득에대한과세 Ⅳ. 수익증권의매입 환매, 분배 매입, 환매, 이익등의분배 제2부투자신탁의상세정보 : 이펀드를상세하게알고싶다면? Ⅰ. 투자전략및투자위험등 투자전략, 투자위험, 투자대상, 투자제한 Ⅱ. 자산의평가자산의평가 III. 투자증권및장내파생상품거래시중개회사의선정기준투자증권및장내파생상품거래시중개회사선정기준 Ⅳ. 수익증권의매입 환매및이익등의분배관련유의사항수익증권의매입관련유의사항, 수익증권의환매관련유의사항, 이익등의분배관련유의사항 제3부자산운용회사및투자신탁의관계인에관한사항 : 이펀드의운용회사, 판매회사, 수탁회사, 일반사무관리회사, 채권평가사를알고싶다면? Ⅰ. 자산운용회사회사개요, 주요업무, 최근 2개사업연도의요약재무내용, 운용자산규모, 운용전문인력관련사항 Ⅱ. 판매회사회사개요, 주요업무 Ⅲ. 수탁회사회사개요, 주요업무 Ⅳ. 일반사무관리회사 회사개요, 주요업무 Ⅴ. 채권평가회사회사개요, 주요업무제4부수익자의권리및공시에관한사항 : 투자자의권리와공시제도에대해알고싶다면? Ⅰ. 수익자의권리 수익자총회및의결권, 잔여재산분배, 장부ㆍ서류의열람및등ㆍ초본교부청구권, 손해배상책임, 재판관할, 기타수익자의권리보호에관한사항 Ⅱ. 공시정기공시및보고서, 수시공시 < 참고 > 용어정리 : 투자설명서에나온용어가너무어려워요. < 참고 > 펀드용어정리 본문에기울임체로기재된단어들은투자설명서마지막의 < 참고 > 펀드용어정리 에서그의미를찾아보실수있습니다. - 3 -
이설명서는금융소비자의권익보호및금융상품에대한이해증진을위해상품의핵심내용을알기쉽게작성한것입니다. 상품내용을충분히이해하신다음에계약여부를결정하시기바랍니다. I 투자신탁의개요 ( 본문 1 쪽 ) 요약 ( 핵심설명서 ) 1. 명칭 : ING1 억만들기고배당혼합투자신탁 1 호 ( 자산운용협회펀드코드 : KR5212422756) 2. 펀드존속기간 : 추가형이어서별도의종료일이없습니다. 3. 분류 : 증권투자신탁, 혼합형, 추가형, 개방형 4. 자산운용회사 : ING 자산운용 Ⅱ 투자정보 ( 본문 1~5 쪽 ) 구분주요내용 1. 투자목적 - 내재가치가우수하고저평가된주식및배당성향이높은주식에투자신탁자산총액의 30% 이하범위에서투자하여투자자에게장기적인자본증식을추구 2. 주요투자전략 - 내재가치가우수하고저평가된가치주및고배당종목위주로투자하여중장기적으로안정적인수익을추구 - 특히배당수익과주가변동성을고려한배당주포트폴리오를구축하여상대적으로위험대비높은성과를추구 3. 주요투자위험 - 예금자보호법 의보호를받지않는실적배당상품으로주식의가격변동등에따라투자손실이발생할수있음 4. 투자위험에적합한투자자유형 - 이투자신탁의투자위험은 5 등급중 3 등급으로중간위험으로, 비교적높은수익을기대할수있는반면주식시장하락에따른손실위험도감수할수있는중장기투자자에게적합 5. 기준가격 - 펀드의매입 환매및분배시적용되는가격 - 판매회사영업점또는자산운용회사홈페이지 (www.ingim.co.kr) 에서확인가능 6. 운용전문인력운용현황 7. 투자실적추이 ( 연평균수익률 ) 성명 나이 직위 운용중인 펀드수 운용중인자산규모 주요운용경력및이력 박병호 36 수석 14개 4,908억 - 서울대경제학과 - 리앤킴투자자문 - 랜드마크자산운용주식운용1팀 - ING 자산운용주식액티브팀 이투자신탁의운용은주식액티브팀팀운용체제이며, 상기인은이펀드의책임 운용인력입니다. 이실적은과거성과를나타낼뿐미래의운용성과를보장하지않습니다. ( 단위 : %) 연도 최근1년 최근2년 최근3년 설정일이후 (07.7.1~08.6.30) (06.7.1~08.6.30) (05.7.1~08.6.30) (04.1.2~08.6.30) 투자신탁 -2.15 5.63 8.98 14.99 비교지수 2.64 7.96 9.38 9.78 비교지수 : KOSPI*30% + [NPC<5Y]*65% + Call*5% - 1 -
Ⅲ 매입 환매관련정보 ( 본문 6~10 쪽 ) 1. 수수료및보수 구분 부담비율 ( 연간,%) 종류 - 수익증권판매기준 제한없음 수익자에게직접 선취판매수수료 1) - 부과되는수수료 환매수수료 (90 일미만환매시 ) 1) 이익금의 70% 자산운용회사보수 연 0.500% 판매회사보수연 1.200% 펀드에서부담하는보수기타보수연 0.020% 비용보수합계연 1.720% ( 순자산총액기준 ) 기타비용 2) 매매수수료등 총보수 비용비율 3) 연 1.720%+ 기타비용 주1) 선취판매수수료는매입시점에서, 환매수수료는 90일미만환매시일회적으로부과 2) 기타비용은이투자신탁에서정상적, 반복적으로지출되는비용 3) 총보수 비용비율은투자자가실질적으로부담하는전체적인보수 비용수준을나타냄 2. 과세 : 투자자는국내상장주식등의매매 평가손익을제외한과세소득에대하여소득세등 (2008.1.1. 현재개인 15.4%, 법인 14.0%) 을부담합니다.- 세부사항은본문참조요함 3. 매입 환매절차 : 이수익증권의매입 환매는판매회사의영업시간에만가능 구분오후 5 시이전오후 5 시이후 매 입 - 자금을납입한영업일 (D) 의다음영업일 (D+1) 에공고되는기준가격을적용 D D+1 - 자금을납입한영업일 (D) 의제 3 영업일 (D+2) 에공고되는기준가격을적용 D D+1 D+2 자금납입 수익증권매입 (5 시이전 ) (D+1 기준가적용 ) 자급납입 수익증권매입 (5 시이후 ) (D+2 기준가적용 ) 환 매 - 환매청구일 (D) 로부터제 3 영업일 (D+2) 에공고되는기준가격을적용 - 제 4 영업일 (D+3) 에환매대금을지급 D D+1 D+2 D+3 - 환매청구일 (D) 로부터제 4 영업일 (D+3) 에공고되는기준가격을적용 - 제 5 영업일 (D+4) 에환매대금을지급 D D+1 D+2 D+3 D+4 환매청구 기준가격 환매대금 (5시이전 ) 적용 지급 환매청구 기준가격 환매대금 (5시이후 ) 적용 지급 의문또는불편사항 ( 민원 ) 이있는경우판매회사의상담센터또는인터넷홈페이지 ( 투자설명서본문참조 ) 를통해문의하시거나금융감독원 ( 국번없이 1332) 에도움을요청하실수있습니다. 요약 ( 핵심설명서 ) 은투자설명서의주요내용을담고있습니다. 따라서이투자신탁의투자목적, 투자위험등에대한상세한정보를파악하기위해서는투자설명서본문을읽어보셔야합니다. ( 판매회사 ) ( 점포명 ) ( 판매직원 / 취득권유인직위및성명 ) ( 은 ) 는 ( 고객성명 ) 에게투자설명서를교부하고그주요내용을설명하였습니다. 200. 판매직원 / 취득권유인서명또는 ( 인 ) - 2 -
제 1 부투자신탁의기본정보 Ⅰ. 투자신탁의개요 1. 명칭 ING1 억만들기고배당혼합투자신탁 1 호 2. 펀드존속기간이상품은추가형상품으로종료일이따로없습니다. ( 투자신탁의최초설정일로부터투자신탁의해지일까지 ) 3. 분 류 ING1 억만들기고배당혼합투자신탁1호 : 증권간접투자기구, 혼합형, 추가형, 개방형, 4. 자산운용회사 ING 자산운용주식회사 5. 최초설정일등연혁 ING1 억만들기고배당혼합투자신탁 1 호 - 최초설정일 : 2004.1.2-2005년 6월 7일 매입청구및환매청구의기준시간제도시행 - 2007년 10월 5일 랜드마크 1억만들기고배당혼합투자신탁1호에서 ING1 억만들기고배당혼합투자신탁 1호로펀드명칭변경 6. 수탁고추이 7. 해지사유자산운용회사는공익또는수익자의이익보호를위하여필요하거나기타불가피한사유가있는경우에금융감독원장의승인을얻어이투자신탁을해지할수있습니다. 다만, 다음각호의경우에는금융감독원장의승인을얻지아니하고이투자신탁을해지할수있습니다. (1) 수익자전원이동의한경우 (2) 1월간계속하여투자신탁의원본액이 100 억원에미달하는경우 (3) 수익증권전부의환매청구가있는경우 Ⅱ. 투자정보 1. 투자목적 내재가치가우수하고저평가된주식및배당성향이높은주식에투자신탁자산총액의 30% 이하범위에서투자하여투자자에게장기적인자본증식을추구 - 이투자신탁은투자신탁자산총액의 30% 이하에서내재가치가우수하고저평가된주식종목에집중투자하여장기적인자본이득을추구하고, 그외우량채권등의투자로안정적인수익을추구하는것을목적으로합니다. - 그러나이투자신탁의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 자산운용회사 판매회사 수탁회사등이투자신탁과관련된어떠한당사자도수익자에대해투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. - 1 -
2. 주요투자전략저평가가치주및배당주포트폴리오구축 - 이투자신탁은내재가치가우수하고저평가된가치주및고배당종목위주로투자하여중장기안정적인수익을추구합니다. 리서치를기반으로한저평가된가치주및시장평균이상의배당수익과주가변동성을고려한배당주포트폴리오를구축하여상대적으로위험대비높은성과를추구하는투자전략을추구할계획입니다. - 채권부분에서는국고채 통안채위주로주로투자하되신용등급 A- 이상의우량채권에도선별적으로투자 운용할계획입니다. 벤치마크 : KOSPI*30% + [NPC<5Y]*65% + Call*5% 투자전략에대한상세한설명은 11 페이지 제 2 부. 투자신탁의상세정보 의 Ⅰ. 투자전략및투자위험 중 1. 투자전략 에기재되어있으니반드시참고하시길바랍니다. 3. 주요투자위험 (1) 투자원본에대한손실의위험 - 관련법령은수익증권투자에대해서는원리금을보장하거나보호하지않습니다. 따라서수익증권에투자하는경우투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하여이와같이투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며자산운용회사나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. (2) 시장위험및개별위험 - 신탁재산을주식등에투자함으로써이투자신탁은국내금융시장장의주가, 금리등기타거시경제지표의변화에따른위험에노출됩니다. 또한신탁재산의운용에있어서예상치못한정치 경제상황, 정부의정책및세제의변경등에따라당해신탁재산운용에영향을미칠수있습니다. * 예금자보호법의적용을받는은행등에서판매하는경우에도당해투자신탁증권은예금과달리예금보험공사등의보호를받지못합니다. * 이투자신탁은수익증권의가격은펀드가투자하고있는유가증권등의가격변동에의해영향을받으며, 운용에의한손익은모두이투자신탁의투자자에게귀속됩니다. 투자위험에대한상세한설명은 12,13 페이지 제2부. 투자신탁의상세정보 의 Ⅰ. 투자전략및투자위험 중 2. 투자위험 에기재되어있으니반드시참고하시길바랍니다. 4. 투자위험에적합한투자자유형 - 이투자신탁은주로주식에투자하여장기적으로주식시장상승에따른높은자본수익을추구하는혼합형투자신탁으로서주식시장하락에따른높은손실위험에노출되므로투자신탁위험등급 5 등급중 3 등급에해당하는매우높은수준의투자위험을가지고있습니다. 따라서이투자신탁은비교적높은수익을기대할수있는반면주식시장하락에따른높은손실위험도감수할수있는투자자에게적합합니다. 기대수익 (Return) 2 등급 1 등급 4 등급 3 등급 5등급투자위험 ( ING1억만들기고배당혼합투자신탁1호 Risk) - 2 -
위험등급 자산운용사의운용중인투자신탁상품 ( 예시 ) 1등급 ING1 억만들기주식투자신탁, ING 파워아시아주식투자신탁 2등급 ING 우량주델타플러스주식혼합투자신탁, ING 밸류인컴주식혼합투자신탁 3등급 ING 코아성장주 30 혼합투자신탁, ING 미래만들기혼합투자신탁 4등급 ING ECF 단기유동성혼합투자신탁, ING 연금우량주채권투자신탁 ( 자 ) 5등급 ING 신종개인MMF A-1 호, ING 신종개인우량 MMF3 호 5. 기준가격의산정및공시 기준가산정 수익증권매입및환매거래시기준이되는가격 기준가 = 펀드의펀드의순자산순자산총액총액총좌수총주수 1 좌 =1 원 1,000 좌기준 =1,000 원 실제기준가 = 펀드의순자산총액 총좌수 X 1,000 구분내용당일발표하는기준가격은그직전일의대차대조표상에계상된투자신탁의자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 " 순자산총액 " 이라합니다 ) 을직전일의기준가격산정방법수익증권총좌수로나누어산출하며, 1,000좌단위로원미만셋째자리에서 4사5 입하여원미만둘째자리까지계산합니다. 기준가격은매일산정합니다. 다만수익자가없는종기준가격산정주기류수익증권의기준가격은산정 공지하지아니합니다. 기준가격공시시기산정된기준가격을매일공고ㆍ게시합니다. 판매회사영업점, 운용회사 (www.ingim.co.kr) ㆍ판매기준가격공시방법및장소회사ㆍ자산운용협회 (www.amak.or.kr) 인터넷홈페이지에공시 6. 운용전문인력 성명나이직위주요경력및이력 박병호 36 수석 - 서울대경제학과 - 리앤킴투자자문 - 랜드마크자산운용주식운용 1팀 - ING자산운용주식 EI팀 당사는팀운용체제를취하고있으며상기인은이펀드를담당하는책임운용인력입니다. 운용전문인력에대한상세한설명은 22 페이지 제3부자산운용회사및투자신탁의관계인에관한사항 의 Ⅰ. 자산운용회사 중 5. 운용전문인력에관한사항 에기재되어있으니반드시참고하시기바랍니다. - 3 -
7. 투자실적다음의투자실적은이투자신탁의과거성과를나타낼뿐미래의운용성과를보장하는것은아닙니다. 또한이투자신탁의투자성과와관련된상세한내용은자산운용협회 (www.amak.or.kr) 전자공시사이트에게시된이투자신탁의대차대조표와손익계산서등을참조하시기바랍니다. (1) 연평균수익률 연도최근 6 개월 (08.1. 최근 1 년 (07.7.1 최근 3 년 (05.7.1 설정이후 (04.1.2 1~ 08.6.30) ~ 08.6.30) ~ 08.6.30) ~ 08.6.30) 투자신탁 -5.37% -2.15% 8.98% 14.99% 비교지수 -2.73% 2.64% 9.38% 9.78% 투자신탁 비교지수 20.00% 15.00% 10.00% 5.00% 0.00% 최근 6 개월최근 1 년최근 3 년설정이후 -5.00% -10.00% * 비교지수 : KOSPI*30% + [NPC<5Y]*65% + Call*5% (2) 연도별수익률추이 연도 1 년차 (04.1. 2 년차 (05.1. 3 년차 (06.1. 4 년차 (07.1.2-2~ 05.1.1) 2~ 06.1.1) 2~ 07.1.1) ~ 08.1.1) 투자신탁 13.39% 28.11% 5.33% 9.25% - 비교지수 8.45% 15.51% 5.07% 12.01% - 30.00% 25.00% 투자신탁 비교지수 20.00% 15.00% 10.00% 5.00% 0.00% 1 년차 2 년차 3 년차 4 년차 * 비교지수 : KOSPI*30% + [NPC<5Y]*65% + Call*5% - 4 -
Ⅲ. 수수료 보수, 과세 1. 수익자가직접부과되는수수료 구분 선취판매수수료 후취판매수수료 부담비율 비고 ( 부담시기 ) - - - - 환매수수료 ( 보유기간에따라이익금기준징수 ) 이익금액의 70% 90 일미만수익증권환매시 2. 투자신탁이부담하는보수및비용 구분부담비율 ( 순자산총액의 %)( 연간 ) 부담시기 운용회사보수 연평균가액의 0.50% 판매회사보수연평균가액의 1.20% 수탁회사보수연평균가액의 0.02% 일반사무관리보수 - 주 ) 기타비용이란유가증권매매비용등이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용입니다.. 최초설정일로부터 매 3 개월 기타비용매매수수료등사유발생시 총보수 비용비율연평균가액의 1.72% + 기타비용 - 1,000 만원을투자할경우투자자가부담하게되는수수료및보수 비용의투자기간별예시 ( 누적 ) ( 단위 : 만원 ) 투자기간 1 년후 3 년후 5 년후 10 년후 보수 비용 172 516 860 1,720 주 ) 투자자가 1,000 만원을투자했을경우직 간접적으로부담할것으로예상되는선취판매수수료또는보수 비용을누계액으로산출한것입니다. 이익금은모두재투자하며, 연간투자수익률은 0%, 수수료율및총보수 비용비율은일정하다고가정하였습니다. 그러나실제투자자가부담하게되는보수및비용은기타비용의변동, 보수의인상또는인하여부등에따라달라질수있습니다. <1,000 만원투자시기간별투자자부담비용추이 > ( 단위 : 만원 ) 보수 비용 보수 비용 2000 1500 1000 500 0 1 년후 3 년후 5 년후 10 년후 - 5 -
3. 투자소득에대한과세 (1) 투자신탁에대한과세 : 별도의세금부담이없는것이원칙 - 투자소득에대한과세는소득이발생하는투자신탁단계에서의과세와수익자에게이익을분배하는단계에서의과세로나누어집니다. - 투자신탁단계에서는소득에대해서별도의세금부담을하지않는것을원칙으로하고있습니다. 예를들어투자신탁에서납부한채권등의이자에대한원천징수세액은모두환급을받고있으며, 외국원천징수세액은다음과같은범위를한도로환급을받고있습니다. - 발생소득에대한세금외에투자재산의매입, 보유, 처분등에서발생하는취득세, 등록세, 증권거래세및기타세금에대해서는투자신탁의비용으로처리하고있습니다. 다만, 해당펀드가일정요건을만족하는경우에는조세특례제한법에따라증권거래세, 취득세, 등록세등의면제또는감면혜택을받게됩니다. (2) 수익자에대한과세 : 원천징수원칙 - 수익자는투자신탁의이익을지급받는날, 특약에의하여원본에전입하는날, 또는계약을연장하는날에세금을원천징수당하게됩니다. 다만, 해당투자신탁의과세상이익을계산함에있어서투자신탁이투자하는유가증권시장및코스닥시장에상장된유가증권 ( 채권등제외 ) 및이를대상으로하는선물, 벤처기업의주식등에서발생하는매매 평가손익은과세대상에서제외하고있습니다. - 또한, 2007 년 6 월 1 일부터 2009 년 12 월 31 일까지한시적으로거주자에한하여투자신탁이투자하는외국상장주식의매매 평가손익도수익자의과세대상이익에서제외하고있습니다. - 국내외상장주식등에대한손익을과세대상에서제외하고있으나, 수익자입장에서는투자손실이났음에도불구하고다음과같은이유로과세될수있음을유의하시기바랍니다. ( 가 ) 국내외상장주식등의매매, 평가손실이채권이자, 주식배당, 비상장주식평가등에서발생하는이익보다큰경우 ( 나 ) 2007 년 6 월 1 일이전에발생한외국상장주식의평가이익보다 2007 년 6 월 1 일이후발생하는외국상장주식의평가손실이더큰경우 ( 2007 년 6 월 1 일이전가입한수익자에한하여 2007 년 6 월 1 일이전에발생한외국상장주식평가이익부분은수익자의과세대상이익에포함 ) (3) 수익자에대한과세율 : 개인 15.4% ( 주민세포함 ), 일반법인 14% - 거주자개인이받는투자신탁의과세이익에대해서는 15.4% ( 소득세 14%, 주민세 1.4%) 의세율로원천징수됩니다. 이러한소득은개인의연간금융소득 ( 이자, 배당소득 ) 이 4 천만원이하인경우에는분리과세원천징수로납세의무종결되나, 연간금융소득 ( 이자, 배당소득 ) 이 4 천만원을초과하는경우에는유형별소득을합산하여개인소득세율 ( 최고한도세율 35%) 로종합과세됩니다. 내국법인이받는투자신탁의과세이익은 14% 의세율로원천징수 ( 금융기관등의경우에는제외 ) 됩니다. 이러한소득은법인의결산시점에투자신탁으로부터받게되는수입금액과다른법인수입금액전체를합산한소득에대하여법인세율 ( 최고한도세율 25%) 을적용하여과세하며, 이전에납부한원천징수세액은기납부세액으로공제받게됩니다. 상기투자소득에대한과세내용은정부정책등에따라달라질수있습니다. Ⅳ. 수익증권의매입 환매, 분배 1. 매입 (1) 매입방법 - 이투자신탁의수익증권을취득하시려면판매회사의영업점에서영업시간중에매입을하셔야합니다. 다만, 판매사에서온라인판매를개시하는경우, 온라인을통한매입도가능합니다. 또한이투자신탁의매입시자동이체를통한자금납입이가능함을알려드립니다. - 6 -
(2) 매입청구시적용되는기준가격 - 오후 17 시이전자금을납입한경우 : 자금을납입한영업일의다음영업일에발표하는수익증권의기준가격적용 제 1 영업일 제 2 영업일 ( 납입일 ) 수익증권매입일 ( 기준가격적용일 ) - 오후 17 시경과후자금을납입한경우 : 자금을납입한영업일로부터제 3 영업일에공고되는수익증권의기준가격적용 제 1 영업일제 2 영업일제 3 영업일 ( 납입일 ) 수익증권매입일 ( 기준가격적용일 ) 단, 이투자신탁을최초로설정하는때에는투자신탁최초설정일의기준가격은 1,000원으로합니다. 투자신탁수익증권의매입과관련하여상세한설명은 19 페이지 제2부. 투자신탁의상세정보 의 Ⅳ. 매입ㆍ환매및분배관련유의사항 중 1. 매입관련유의사항 에기재되어있으니반드시참고하시기바랍니다. 2. 환매 (1) 수익증권의환매 - 이투자신탁의수익증권을환매하시려면판매회사의영업점에서환매청구를하셔야합니다. (2) 환매청구시적용되는기준가격 - 오후 17 시이전환매를청구한경우 : 환매를청구한날로부터제 3 영업일의기준가격을적용하여제 4 영업일에환매금액지급 제 1 영업일제 2 영업일제 3 영업일제 4 영업일 환매청구일기준가적용일환매대금지급일 - 오후 17 시경과후환매를청구한경우 : 환매를청구한날로부터제 4 영업일의기준가격을적용하여제 5 영업일에환매금액지급 제 1 영업일제 2 영업일제 3 영업일제 4 영업일제 5 영업일 환매청구일기준가적용일환매대금지급일 투자신탁수익증권의환매와관련하여상세한설명은 19 페이지 제2 부투자신탁의상세정보 의 Ⅳ. 매입 환매및분배관련유의사항 중 2. 환매관련유의사항에기재되어있으니반드시참고하시기바랍니다. - 7 -
(3) 환매수수료 - 수익증권의보유기간에따라환매수수료를차등부과하며, 부과된수수료는투자신탁재산으로편입됩니다. 구분지급비율 ( 연평균가액의 %) 지급시기 환매수수료 ( 보유기간에따라이익금기준징수 ) -90 일미만 : 이익금의 70% 환매시 (4) 매입청구및환매청구의취소 ( 정정 ) - 이투자신탁수익증권의매입청구및환매청구의취소 ( 정정 ) 는매입청구일및환매청구일당일 17 시 [ 오후 5 시 ] 이전까지가능합니다. 다만, 매입청구및환매청구가 17 시 [ 오후 5 시 ] 이후에이루어졌을경우당일중판매회사의영업가능시간까지만매입또는환매의취소 ( 정정 ) 가가능합니다. (5) 수익증권의일부환매 - 수익자는보유한수익권좌수중일부에대하여환매를청구할수있습니다. 수익자가수익증권의일부에대한환매를청구한경우에판매회사는그수익증권을환매하고, 잔여좌수에대하여는새로운수익증권을교부합니다. 3. 이익등의분배 1 수익자는투자신탁회계기간의종료에따라발생하는수익증권별이익금을현금으로돌려받을수있습니다. 이경우수익자는수익자와판매회사간별도의약정이없는한이익분배금에서세액을공제한금액의범위내에서분배금지급일의기준가격으로수익증권을매수합니다. 2 또한투자신탁계약기간의종료또는투자신탁의해지에따라발생하는투자신탁원본의상환금및이익금 ( 이하 상환금등 ) 을받으실수있습니다. 다만, 투자신탁계약종료일현재투자신탁재산인유가증권의매각지연등의사유로인하여상환금등의지급이곤란한경우에는그사유가해소된이후에지급할수있습니다. 3 수익자가상환금등의지급개시일이후 5 년간이익분배금또는상환금등의지급을청구하지아니한때에는그권리를상실하고판매회사에귀속됩니다. - 8 -
제 2 부투자신탁의상세정보 Ⅰ. 투자전략및투자위험등 1. 투자전략 ING1 억만들기고배당혼합투자신탁 1 호 - 이투자신탁은내재가치가우수하고저평가된가치주및고배당종목위주로투자하여중장기안정적인수익을추구합니다. 리서치를기반으로한저평가된가치주및시장평균이상의배당수익과주가변동성을고려한배당주포트폴리오를구축하여상대적으로위험대비높은성과를추구하는투자전략을추구할계획입니다. - 세부적인주식운용계획은아래와같습니다. 시장컨센서스데이터를이용하여상장주식종목모니터링 내부섹터애널리스트를통한자산가치, 이익가치, 성장가치등지표대비저평가여부확인 포트폴리오의안정성제고를위한배당수익률점검 수시기업방문을통한정량적 / 정성적분석및기업의펀더멘털점검 내부수익추정모형을통한이익추정및밸류에이션점검 목표주가대비괴리도에따른수시점검및종목교체 매매회전율은최대한낮게유지하여장기투자에걸맞게운용 - 채권부분에서는국고채 통안채위주로주로투자하되신용등급 A- 이상의우량채권에도선별적으로투자 운용할계획입니다. 2. 투자위험 - 이투자신탁은원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 자산운용회사나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 또한, 이투자신탁은예금자보호법의적용을받는은행의예금과달리실적에따른수익을취득하므로은행등에서판매하는경우에도예금보험공사등의보호를받지못합니다. - 아래의표는이투자신탁상품투자시반드시인지해야할위험을중요도순으로나열한것입니다. - 9 -
2. 투자위험 구분 투자원본에대한손실위험 주식가격변동위험 투자위험의주요내용 관련법령은수익증권투자에대해서는원리금을보장하거나보호하지않습니다. 따라서수익증권에투자하는경우투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하여이와같이투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며자산운용회사나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 당해투자신탁은신탁재산을주로주식에투자함으로서투자대상주식의가격변동에따른급격한가치변동을초래할수있습니다. 시장위험및개별위험 파생상품투자위험 순자산가치변동위험 환매연기위험 유동성위험 신탁재산을주식, 채권, 어음등에투자함으로서이투자신탁은국내금융시장장의주가, 금리등기타거시경제지표의변화에따른위험에노출됩니다. 또한신탁재산의운용에있어서예상치못한정치 경제상황, 정부의정책및세제의변경등에따라당해신탁재산운용에영향을미칠수있습니다. 파생상품 ( 선물, 옵션 ) 은작은증거금으로거액의결제가가능한지렛대효과 ( 레버리지효과 ) 로인하여기초자산에직접투자하는경우에비하여높은위험에노출되어있습니다. 또한, 옵션매도에따른이론적인손실범위는무한대이므로기초자산에대한투자나옵션매수의경우에비하여높은위험에노출될수있습니다. 환매청구일과환매대금지급일이다르기때문에환매청구일로부터환매대금지급일까지의투자신탁재산의가치변동에따른위험에노출됩니다. 투자신탁재산의매각이불가능하여사실상환매에응할수없거나환매에응하는것이수익자의이익을해할우려가있는경우및이에준하는경우로서금감위가인정하는경우에는수익증권의환매가연기될수있습니다. 증권시장규모등을감안할때거래량이풍부하지못한종목에투자할경우투자대상종목의유동성부족에따른환금성의결여가투자신탁재산가치의하락을초래할위험이발생할수있습니다. - 10 -
3. 투자대상 * 투자비율은신탁재산 총액에대비하여산출 ING1 억만들기고배당혼합투자신탁 1 호 투자대상 투자비율 주요내용 1 주식 30% 이하 - 증권거래법제2조제1항제5호및제6호의규정에의한특별한법률에의하여설립된법인이발행한출자증권, 주권또는신주인수권을표시하는증서 ( 주권상장법인또는코스닥상장법인이발행한것에한함 ) - 증권거래법제2조제15항에서규정하는협회등록법인이발행하는주권, 기업공개를위한공모주권, 협회등록공모주권, 상장법인및협회등록법인의공모증자의경우주식을인수하는주주에게배정된주식의청약결과발생한실권주 ( 이하 코스닥주식 ) 2 채권 60% 이상 3 어음 40% 이하 4 5 6 자산유동화증권 주식및채권관련장내파생상품 금리스왑거래 95% 이하 15% 이하 ( 위탁증거금기준 ) 100% 이하 7 수익증권 5% 이하 8 투자증권의대여 50% 이하 - 증권거래법제 2 조제 1 항제 1 호내지제 4 호의규정에의한국채증권, 지방채증권, 특별한법률에의하여설립된법인이발행한채권, 사채권 ( 신용평가등급이 A- 이상 ) - 법시행령제6 조의규정에의한금융기관이발행ㆍ매출또는중개한어음ㆍ채무증서또는증권거래법시행령제2조의3제4호의규정에의한어음으로서신용등급이 A2- 이상인것 - 자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권 - 증권거래법에의한유가증권시장또는선물거래법에의한선물시장에서거래되는주가지수선물, 주가지수옵션, 코스닥지수선물, 코스닥지수옵션, CD 금리선물, 통안증권금리선물, 국채선물및국채선물옵션 ( 이하 채권관련장내파생상품 ) - 거래시점에서교환하는약정이자의산출근거가되는채권또는채무증서의총액이투자신탁이보유하는채권또는채무증서총액의 100% 이하 - 신탁업법에의하여신탁회사가발행한수익증권, 법에의하여자산운용회사가발행한수익증권및투자회사가발행한주식 - 법137조의규정에의한상장지수간접투자기구간접투자증권에대하여는자산총액의 30% 까지투자가능 - 투자신탁이보유하는투자증권총액의 50% 이하 9 환매조건부채권매도 50% 이하 - 투자신탁이보유하는투자증권총액의 50% 이하 10 단기대출 - - 30 일이내의금융기관간단기자금거래에의한자금공여 11 금융기관예치 - - 만기 1 년이내인상품 12 기타 - - 법시행령제 108 조의규정에이한수탁회사고유재산과의자금공여 13 투자비율 적용예외 신탁약관제 37 조제 1 항제 1 호내지제 5 호의규정에불구하고다음각호의 1 의기간또는사유에해당하는경우에는그투자한도를적용하지아니합니다. 다만, 다음제 4 호및제 5 호의사유에해당하는경우에는투자비율을위반한날부터 15 일이내에그투자한도에적합하도록하여야합니다. 1. 투자신탁최초설정일부터 1 월간 2. 투자신탁회계기간종료일이전 1 월간 3. 투자신탁계약기간종료일이전 1 월간 4. 3 영업일동안누적하여추가설정또는해지청구가각각투자신탁자산총액의 10% 를초과하는경우 5. 투자신탁재산인투자증권등의가격변동으로신탁약관제 37 조제 1 항제 1 호내지제 5 호의규정을위반하게되는경우 - 11 -
4. 투자제한자산운용회사는이투자신탁재산을운용할때다음에해당하는행위를하여서는아니됩니다. 다만, 법령및규정등에서예외적으로인정한경우에는그러하지아니합니다. 구분내용적용제외 이해관계인단기대출 파생상품투자 동일종목투자 자산총액의 10% 를초과하여법시행령 77 조에서정하는자산운용회사의이해관계인에게단기대출로운용하는행위동일회사가발행한투자증권을기초자산으로하는파생상품거래에따르는위험의평가액이회사자산총액의 10% 를초과하는행위 파생상품거래에따른위험평가액이이회사자산총액의 10% 를초과하는행위 파생상품거래에따른위험평가액을포함한회사재산총위험평가액이회사자산총액의 100% 를초과하는행위자산총액의 10% 를초과하여동일종목의투자증권 ( 동일회사가발행한주식을제외한투자증권은동일종목으로간주 ) 에투자하는행위다만, 다음경우에는정하는비율까지동일종목의투자증권에투자할수있음. - 자산총액의 100% 까지 : 국채증권, 통화안정증권및정부가원리금의상환을보증한채권. - 자산총액의 30% 까지 : 지방채증권, 정부투자기관이발행한채권및어음, 상장지수간접투자기구 (ETF) 의간접투자증권등 - 동일회사가발행한주식의시가총액비중을초과하지않는범위내에서당해주식에투자하는경우 자세한투자제한사항은약관을참고하시기바랍니다. 최초설정일로부터 1 개월간 최초설정일로부터 1 개월간 - 12 -
Ⅱ. 자산의평가 1. 자산의평가자산운용회사는간접투자재산을시가에따라평가하는것이원칙입니다. 자산의종류별평가는다음의기준에의합니다. 구분상장주식비상장주식장내파생상품장외파생상품상장 비상장채권기업어음또는금융기관발행채무증서간접투자증권외화표시유가증권으로상장주식또는상장채권간접투자증권외국간접투자증권 ( 상장주식, 상장채권등 ) 비상장외화표시유가증권외화표시자산을한국원화로환산하는환율 평가방법 평가기준일에거래소에서거래된최종시가 취득원가또는채권평가회사 회계법인 신용평가업무에대한허가를 받은자가제공하는가격정보를기초로한가격 장내파생상품이거래되는거래소가발표하는가격 금융감독원에신고한방식으로산정된가격으로평가. 단 ELW 의경우발행회사에서제공하는가격으로평가 2 개이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격 2 이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격으로평가 평가기준일에공고된기준가격. 다만, 상장된간접투자증권은거래 소에서거래된최종시가로평가해당유가증권을취득한국가에소재하는유가증권시장의최종시가또는 2이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격 평가기준일에공고된기준가격. 다만, 상장된간접투자증권은한국증권선물거래소에서거래된최종시가평가기준일의최근일에공고된기준가격. 다만, 외국시장에상장된외국간접투자증권은거래되는외국시장의최종시가로평가 2 이상의채권평가회사가제공한가격을기초로한가격으로평가 평가일에외국환중개회사에서고시하는최근거래일의매매기준율또는최종시가. 외국환중개회사가매매기준율또는최종시가고시전에미리고시한환율이있는경우에는그환율을사용하여평가가능. 단, 외국환중개회사로부터관련환율정보를얻을수없는경우에는채권평가회사로부터제공된환율정보이용가능 Ⅲ. 투자증권, 장내파생상품거래시중개회사의선정기준 1. 중개회사의선정기준 ( 내부통제기준제 28 조제 1 항 ) 회사는중개회사를선정함에있어고객에최대한이익이돌아갈수있도록다음각호의사항을고려하여선정합니다. - 펀드또는고객이부담하여야할비용 ( 중개수수료 ) 이나수익 (Value of Research) 이주어진여건하에서가장유리한회사 - 거래유형 ( 예 : 상장주식블록매매, 장외주식매매, 파생거래, 채권매매등 ) 에따라가장효율적으로매매를체결시키는회사 - 중개회사의재무상황, 규모등발생가능한위험이과다하지않은회사 - 13 -
Ⅳ. 매입 환매및분배관련유의사항 1. 매입관련유의사항특이사항없음 2. 환매관련유의사항 - 이투자신탁의수익증권을환매하시려면판매회사의영업점에서직접환매청구를하셔야합니다. 다만, 판매회사가해산, 허가취소, 업무정지등의사유 ( 이하 해산등 ) 으로인하여환매청구에응할수없는경우에는자산운용회사에직접청구할수있으며, 자산운용회사가해산등으로인하여환매에응할수없는경우수탁회사에직접청구가가능합니다. (1) 수익증권의환매제한 1 수익자또는질권자로서권리를행사할자를정하기위하여일정한날을정하여수익자명부에기재된수익자또는질권자를그권리를행사할수익자또는질권자로보도록한경우로서이일정한날의전전일 (17 시경과후에환매청구하는경우에는 3 영업일전일 ) 과그권리를행사할날까지의사이에환매청구를한경우 2 법령또는법령에의한명령에의하여환매가제한되는경우 (2) 수익증권의환매연기 - 법령과신탁약관에서정한사유로인하여환매일에환매금액을지급할수없게된경우자산운용회사는수익증권의환매를연기할수있습니다. 환매가연기된경우자산운용회사는지체없이환매연기사유및수익자총회개최등향후처리계획을수익자및판매회사에게통지하여야합니다. 환매연기사유 1 투자신탁재산의매각이불가능하여사실상환매에응할수없는경우 2 수익자의이익또는수익자간의형평성을해할우려가있는경우 3 1 또는 2 에준하는사유로서금융감독위원회가환매연기가필요하다고인정하는사유 * 구체적인사유는약관을참조하시기바랍니다. 환매연기기간중에는이투자신탁수익증권의발행및판매를할수없습니다. (3) 수익증권의부분환매 - 자산운용회사는간접투자재산의일부가환매연기사유에해당하는경우그일부에대하여는환매를연기하고나머지에대하여는간접투자자가보유하고있는간접투자증권의지분에따라환매에응할수있습니다. - 환매연기사유에해당하거나수익자총회 ( 환매연기총회 ) 에서부분환매를결의하는경우환매연기자산에해당하지아니하는자산에대하여는수익자가보유하는수익증권의지분에따라환매에응할수있습니다. 3. 이익분배등관련유의사 항 특이사항없음 - 14 -
제 3 부자산운용회사및투자신탁의관계인에관한사항 펀드의운용구조 투자자 자금수익 판매회사 ( 증권사, 은행, 보험등 ) 수탁회사 ( 은행 증권금융 ) 자금수익운용지시 펀드가입 출금 자산운용회사 설정해지요청 펀드재산보관 관리 운용감시 수익 투자 펀드재산운용 주식, 채권등 Ⅰ. 자산운용회사 1. 회사의개요 회사명 주소및 연락처 ING 자산운용 서울시중구태평로1가 84 (02-3703-9800) 2. 주요업무 (1) 주요업무 - 투자신탁의설정 해지 / 투자신탁의운용 운용지시 / 투자신탁재산의운용 (2) 자산운용회사의의무와책임 - ( 선관의무 ) 투자신탁의자산운용회사는선량한관리자의주의로써간접투자재산을관리하여야하며, 간접투자자의이익을보호하여야합니다. - ( 책임 ) 자산운용회사가법령, 신탁약관또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 자산운용회사가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는자산운용회사는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. - ( 연대책임 ) 자산운용회사, 수탁회사, 판매회사, 일반사무관리회사및채권평가회사는간접투자자산운용업법에의하여간접투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. (3) 업무위탁 기준가격계산업무의위탁 - 자산운용회사는이투자신탁의기준가격계산업무를일반사무관리회사에위탁합니다. - 일반사무관리회사는이투자신탁의기준가격을매일산정하여자산운용회사에통보하여야하며, 자산운용회사는산정된기준가격을자산운용회사 판매회사의영업소및인터넷홈페이지에게시하여야합니다. - 기준가격계산업무를수행하는일반사무관리회사에대해서는신탁약관에서정하는바에따라 - 15 -
간접투자재산에서보수를지급합니다. 수익자명부작성업무의위탁 - 자산운용회사는수익자명부의작성에관한업무를증권거래법제173 조의규정에의하여설 립된증권예탁결제원에위탁하여야합니다. 3. 최근 2사업연도의요약재무내용 < 요약대차대조표-단위 : 억원 > < 요약손익계산서-단위 : 억원 > 계정과목 08.03.31 07.03.31 계정과목 08.03.31 07.03.31 유동자산 497 433 영업수익 199 208 고정자산 179 176 영업비용 169 128 자산총계 676 609 영업이익 30 80 유동부채 23 41 영업외수익 - - 고정부채 7 - 영업외비용 2 - 부채총계 30 41 경상이익 28 80 자본금 452 443 특별손익 - - 이익잉여금 194 125 법인세 9 27 자본총계 646 568 당기순이익 19 53 * 07.03.31 요약대차대조표및요약손익계산서는합병전 ( 구 ) 랜드마크자산운용의재무제표입니다. 4. 운용자산규모 (2008년 7월 3일기준, 단위 : 억좌 ) 구분주식형혼합형채권형 MMF 기타합계 수탁고 6,497 9,521 3,335 10,247 4,413 34,013 구분주식형혼합형채권형 MMF 기타합계 수탁고 6,497 9,521 3,335 10,247 4,413 34,013 유형별운용자산규모 5. 운용전문인력에 관한사항 운용현황 성명나이직위운용중인다른간접투자기구수 다른운용자산규모 주요운용경력 및이력 - 서울대경제학과 박병호 36 수석 14개 4,9085억 - 리앤킴투자자문 - 랜드마크자산운용주식운용 1팀 - ING 자산운용주식EI팀 당사는팀운용체제를취하고있으며이투자신탁의운용은주식 EI 팀이담당하며, 상기인은이 펀드를담당하는책임운용인력입니다. - 16 -
Ⅱ. 판매회사 1. 회사의개요구분내용국민은행주소및연락처 - 서울특별시중구남대문로 2 가 9-1(1588-9999)(www.kbstar.com) 광주은행주소및연락처 - 광주광역시동구대인동 7-12(1588-3388) (www.kjbank.com) 수협중앙회주소및연락처 - 서울특별시송파구신천동 11-6(1588-1515) (www.suhyup.co.kr) 외환은행주소및연락처 - 서울특별시중구남대문로 2 가 9-1(1588-3500) (www.keb.co.kr) 하나은행주소및연락처 - 서울특별시중구을지로 2 가 181(1588-1111) (www.hanabank.com) SC 제일은행주소및연락처 - 서울특별시종로구공평동 100(1588-1599) (www.scfirstbank.com) 교보증권주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동 26-4(1544-0900) (www.iprovest.com) 대신증권주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동 34-8 (1588-4488) (www.daishin.co.kr) 동부증권주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동 36-5 (1588-4200) (www.winnet.co.kr) 동양종금주소및연락처 - 서울특별시중구을지로 2 가 185(1588-2600) (www.myasset.com) 메리츠증권주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동 34-10(1588-3400) (www.imeritz.com) 골든브릿지증권주소및연락처 - 서울특별시서대문구충정로 3 가 222(1588-0900) (www.bridge.com) 유진투자증권주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동 23-9 (1588-6300) (www.seoulstock.co.kr) 신흥증권주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동 25-3(080-7733-080) (www.shs.co.kr) 우리투자증권주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동 23-4 (1544-0000) (www.wooriwm.com) 한불종금주소및연락처 - 서울특별시중구태평로 1 가 84(02-777-7711) (www.sogeko.com) 한화증권주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동 23-5 (1544-8282) (www.koreastock.com) CJ 투자증권주소및연락처 - 서울특별시중구장교동 1(1588-7171) (www.cjcyber.com) SK 증권주소및연락처 - 서울특별시영등포구여의도동 23-10 (1588-8245) (www.priden.com) 2. 주요업무 (1) 주요업무 - 수익증권의판매업무 ( 수익증권의모집매출업무 )ᆞ 환매업무 - 수익증권교부업무 / 이익분배금및상환금지급업무와원천징수업무각종장부ㆍ서류등의비치, 수익자앞제공및공고업무등기타법령및신탁약관에서규정한사항 (2) 판매회사의의무와책임 - ( 의무 ) 1 판매회사는투자자에게수익증권의취득을권유함에있어동투자설명서를제공하고그주요내용을설명하여야합니다. 2판매회사의임직원및취득권유인은법제57 조에의거하여제정된판매행위준칙등을준수하여야합니다. - ( 책임 ) 판매회사가법령, 신탁약관또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 판매회사가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는자산운용회사는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. - ( 연대책임 ) 자산운용회사, 수탁회사, 판매회사, 일반사무관리회사및채권평가회사는간접투자자산운용업법에의하여간접투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. 1. 회사의개요 Ⅲ. 수탁회사 수탁회사명주소및연락처대표번호 국민은행 서울특별시중구남대문로 2 가 9-1 홈페이지 : www.kbstar.com 1588-9999 2. 주요업무 (1) 주요업무 - 투자신탁재산의보관및관리 / 자산운용회사의운용지시에따른자산의취득및처분의이행, 환매대금및이익금의지급 / 자산운용회사의투자신탁재산운용지시등에대한감시 / 간접투자재산에서발생하는이자ㆍ배당ㆍ수익금ㆍ임대료등의수령등 - 17 -
(2) 수탁회사의의무와책임 - ( 의무 ) 1 수탁회사간접투자자를위하여법령, 신탁약관, 투자설명서, 신탁계약에따라선량한관리자로서그업무를성실히수행하여야합니다. 2 수탁회사는자산운용회사의운용지시가법령, 신탁약관또는투자설명서에위반되는지의여부에대하여그사항을확인하고위반이있는경우에는자산운용회사에대하여당해운용지시의철회 변경또는시정을요구하여야합니다. 3 수탁회사의확인사항 - 투자설명서가법령 신탁약관에부합하는지의여부 / 간접투자재산의평가가공정한지의여부 / 기준가격산출이적정한지의여부 / 운용지시시정요구등에대한자산운용회사의이행내역 / 투자신탁재산별자산배분내역및배분결과 - ( 책임 ) 수탁회사가법령, 신탁약관또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 수탁회사가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는자산운용회사는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. - ( 연대책임 ) 자산운용회사, 수탁회사, 판매회사, 일반사무관리회사및채권평가회사는간접투자자산운용업법에의하여간접투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. Ⅳ. 일반사무관리회사 1. 회사의개요회사명아이타스 주소및연락처서울특별시영등포구여의도동 15-24 전화번호 02-2168-0400 홈페이지 2. 주요업무 (1) 주요업무 1. 기준가격의산정업무 2. 기준가격의통보업무 1. 채권평가회사의 www.aitas.co.kr (2) 일반사무관리회사의의무와책임 - ( 의무 ) 일반사무관리회사는이투자신탁의기준가격을매일산정하여자산운용회사에통보하여야하며, 자산운용회사는산정된기준가격을자산운용회사 판매회사의영업소및인터넷홈페이지에게시하여야합니다. - ( 책임 ) 일반사무관리회사는기준가격계산의오류및자산운용회사가맺은계약의불이행등으로인해수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. Ⅴ. 채권평가회사 개요회사명 KIS 채권평가한국채권평가 주소 서울시영등포구여의도동 35-4 한국화재보험협회빌딩 4 층 서울시종로구세종로 211 번지광화문빌딩 9 층 전화번호 02-399-3350 02-3770-0400 2. 주요업무 (1) 주요업무 - 채권시가평가정보제공, 채권관련자료및분석도구제공, 간접투자재산에속하는채권등투자증권및파생상품의가격을평가하고이를이투자신탁의자산운용회사및사무관리회사에제공등 - 18 -
제 4 부수익자권리및공시에관한사항 Ⅰ. 수익자의권리 1. 수익자총회및의결권 (1) 수익자총회의구성및권한 - 이투자신탁에는전체수익자로구성되는수익자총회를둡니다. 이때, 특정종류의수익증권수익자에대하여만이해관계가있는때에는그종류의수익자로구성되는수익자총회를개최할수있습니다. (2) 수익자주총회의소집및서면에의한의결권행사 - 수익자총회는수탁회사또는발행된수익증권총좌수의 100 분의 5 이상을보유한수익자의요청으로자산운용회사가소집하며자산운용회사의본점소재지또는이에인접한지역에소집합니다. - 수익자는수익자총회에출석하지아니하고서면에의하여의결권을행사할수있습니다. 수익자는서면에의결권행사의내용을기재하여수익자총회의회의일전일까지자산운용회사에제출하시면됩니다. (3) 수익자총회의결사항 - 다음에해당하는사항의변경은수익자총회의의결에의하여야합니다. 이경우자산운용회사는수익자총회의소집통지를증권예탁결제원에위탁하여야합니다. ᆞ 자산운용회사, 수탁회사등이받는신탁보수또는그밖의수수료의인상 / 수탁회사의변경 / 투자신탁계약기간의변경 / 투자신탁종류의변경 / 자산운용회사의영업양도 / 환매금지투자신탁으로의변경 2. 잔여재산분배 - 자산운용회사는신탁계약기간이종료되거나투자신탁을해지하는경우지체없이수탁회사로하여금투자신탁원본의상환금및이익금 ( 이하 상환금등 이라한다 ) 을판매회사를경유하여수익자에게지급하며, 판매회사는수탁회사로부터인도받은상환금등을지체없이수익자에게지급합니다. - 자산운용회사가이투자신탁을해지하는경우에는수익자전원의동의를얻어투자신탁재산인자산으로수익자에게상환금등을지급할수있습니다. 3. 장부ㆍ서류의열람및등ㆍ초본교부청구권 - 수익자는자산운용회사또는판매회사에대하여영업시간내에이유를기재한서면으로당해수익자에관련된투자신탁재산에관한장부서류의열람이나등본또는초본의교부를청구할수있으며, 자산운용회사또는판매회사는정당한사유없이이를거절하지못합니다. - 수익자가열람이나등본또는초본의교부를청구할수있는장부ㆍ서류는다음과같습니다. 간접투자재산명세서 / 간접투자증권기준가격대장 / 재무제표및그부속명세서 / 자산매매거래내역서 4. 손해배상책임 - 자산운용회사가법령, 약관또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. - 자산운용회사가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회의위원을포함합니다 ) 에게도귀책사유가있는때에는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. - 자산운용회사, 수탁회사, 판매회사등이법에의하여수익자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. 5. 재판관할 - 수익자가소송을제기하는때에는수익자의선택에따라수익자의주소지또는수익자가거래하는자산운용회사또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기할수있습니다. 다만, 수익자가외국환거래법에의한비거주자인경우에는수익자가거래하는자산운용회사또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기하여야합니다. - 19 -
6. 기타수익자의 권리보호에관한 사항 - 이상품의신탁약관등상품에대한추가정보를원하시는고객은이상품의자산운용회사또는판매회사에자료를요구할수있습니다. - 이상품의기준가변동등운용실적에관해서는이상품의자산운용회사또는판매회사에요구할수있습니다. - 이상품의투자설명서및기준가변동등은자산운용협회에서열람, 복사하거나, 자산운용협회인터넷 (www.amak.or.kr) 에서확인할수있습니다. Ⅱ. 공시 1. 정기공시및 - 자산운용회사는다음각호의사항을매영업연도의결산일로부터일정기간이내에대통령령이보고서정하는바에따라공시하여야합니다. 조직및인력에관한사항 / 재무및손익에관한사항 / 자금조달및운용에관한사항 / 건전성 수익성및생산성등을나타내는경영지표에관한사항 / 그밖에자산운용회사의경영에중대한영향을미치는사항으로서대통령령이정하는사항 (1) 영업보고서 - 자산운용회사는간접투자재산에관한영업보고서를금융감독위원회가정하는기준에따라다음의서류로구분하여작성하고, 매분기종료후 20 일까지이를금융감독위원회및자산운용협회에제출하여야합니다. 투자신탁의설정현황또는투자회사의자본변동상황 / 투자신탁재산의운용현황과수익증권의기준가격표 / 의결권공시대상법인에대한의결권의행사여부및그내용 ( 의결권을행사하지아니한경우에는그사유를포함합니다 ) 이기재된서류 (2) 자산운용보고서 - 자산운용회사는자산운용보고서를작성하여수탁회사의확인을받아 3월에 1회이상당해투자자에게제공하여야합니다. 자산운용보고서를제공하는경우에는판매회사를통하여우송하여야하나, 간접투자자가전자우편을통하여자산운용보고서를수령한다는의사표시를한경우에는전자우편에의하여제공할수있습니다. (3) 수탁회사보고서 - 수탁회사는투자신탁의회계기간종료후 2월이내에법에서규정한수탁회사보고서를수익자에게제공하여야합니다. (4) 약관변경 - 자산운용회사는신탁약관을변경한경우에는그내용을다음각호의방법으로공시하여야합니다. - 수익자총회의의결에의하여신탁약관을변경한경우 : 증권예탁결제원을통한모든수익자에의통지 - 수익자총회의의결에의하지않고신탁약관을변경한경우 : 신탁약관제51 조제1 항의규정에의한일간신문및컴퓨터통신을통한 1회이상공고 - 신탁약관제49 조제2 항의규정에불구하고신탁약관의단순한자구수정등경미한사항을변경하거나법령또는금융감독원장의명령에따라신탁약관을변경하는경우에는그내용을자산운용회사및판매회사의영업점포내에 1월이상게시하여야합니다. (5) 기타장부ㆍ서류 - 자산운용회사ㆍ수탁회사ㆍ판매회사및일반사무관리회사는금융감독위원회가정하는바에따라그업무에관한장부및서류를작성하여본점및지점에비치하거나인터넷홈페이지를이용하여공시하여야합니다. 2. 수시공시 (1) 수시공시등 - 자산운용회사, 수탁회사또는판매회사가수익자에대하여일간신문에공고를하는때에는매일경제신문에공고하되, 2이상의일간신문에공고하는때에는한국경제신문에도공고합니다. - 자산운용회사는다음각호의 1에해당하는사항을그사유발생후지체없이자산운용회사 (http:/www.ingim.co.kr), 판매회사및자산운용협회 (http://www.amak.or.kr) 의인터넷홈페이지또는자산운용회사, 판매회사의본지점및영업소에게시하거나전자우편을이용하여수익자에게통보합니다. - 운용전문인력의변경 / 매연기또는환매재개의결정및그사유 / 법령이정하는부실자산이 - 20 -
발생한경우그내역및상각율 / 수익자총회의의결내용 / 신탁약관또는투자설명서의변경. ( 단, 법령의개정또는금융감독원장의명령에따라신탁약관을변경하거나, 단순한자구수정등경미한사항을변경하는경우는제외 ) / 자산운용회사의합병, 분할또는영업의양도양수 / 기준가격을잘못계산하여이를수정하는경우그내용등의법령이정하는사항 (2) 의결권행사 - 자산운용회사는간접투자재산인주식의의결권을행사하는경우의결권행사내용등을공시하여야합니다. - 의결권행사에관한공시는다음각호의 1에해당하는방법에의하여야합니다. 의결권을행사하고자하는주식을발행한법인이증권거래법에의한주권상장법인또는코스닥상장법인인경우에는주주총회일 5일전까지유가증권시장또는코스닥시장을통하여의결권을행사하고자하는내용을공시할것 - 의결권을행사하고자하는주식을발행한법인이증권거래법에의한주권상장법인또는코스닥상장법인이아닌경우에는시행령에서정한방법에따라공시하여일반인이열람할수있도록할것 - 21 -
[ 참고 ] 펀드용어정리 용어 내용 개방형 ( 간접투자기구 ) 투자자가원할시언제든지환매가가능한펀드입니다. 금리스왑 기준가격 레버리지효과 보수 선물환거래 설정 성과보수 수익총회 수익증권 수탁고 신주인수권부사채 원천징수 자산운용협회펀드코드 자산유동화증권 금리스왑은금리상품의가격변동으로인한손실을보전하기의해금융기관끼리고정금리와변동금리를일정기간동안상호교환하기로약정하는거래를말합니다. 이때원금은바꾸지않고서로이자지급의무만을바꾸며, 금리스왑은보통금리상승에따른위험을줄이기위해주로활용됩니다. 펀드의매입 환매및분배시적용되는가격으로, 기준가격의산정은전일의펀드순자산총액을전일의펀드잔존수익증권수량으로나누어 1,000 을곱한가격으로표시하고, 소수점셋째자리에서반올림합니다. 파생상품을이용한고위험의투자방법으로적은투자금액으로큰수익을얻을기회를제공하기도하지만, 주가가예상과다른방향으로움직이면큰손실을초래하기도합니다. 투자신탁의운용및관리와관련된비용입니다. 다시말해재산을운용및관리해준대가로고객이지불하는비용입니다. 이는통상연율로표시되며, 신탁보수에는운용보수, 판매보수, 수탁보수등이있습니다. 보수율은상품마다다르게책정되는것이일반적입니다. 장래의일정기일또는일정기간내에일정액의외국통화를일정한환율로매매할것을미리약속하는거래로환헤지의수단으로자주이용됩니다. 신탁약관에의거, 수탁회사와신탁계약을체결한후일정단위의신탁금을수탁회사에납입하는것을설정이라고하며, 신규설정과추가설정이있습니다. 현행법은불특정다수의일반투자자를대상으로판매하는펀드 ( 공모펀드 ) 의경우자산운용회사가펀드의성과에따라추가적보수 ( 성과보수 ) 를수취하는것을금지하고있습니다. 그러나소수의투자자를대상으로하는사모펀드혹은투자일임계약의경우약관 ( 계약 ) 에따라성과보수의수취가가능합니다. 펀드매니저가성과보수가있는사모펀드 투자일임계약과성과보수가없는공모펀드를함께운용함에따라성과보수가있는펀드등의투자수익을높이기위해더많은투자노력을기울이는등이해상충발생소지가발생할가능성이있습니다. 펀드의수익자회의를일컫는말입니다. 2003 년 10 월간접투자자산운용업법이제정되면서수익자를보호하기위하여도입된개념입니다. 수익증권총수의 100 분의 5 이상을보유한수익자가소집을요청하는경우 1 개월이내에자산운용회사가소집하는것이원칙입니다. 총수익증권수의과반수를보유하는수익자의출석으로열리는데, 상정된안건은출석한수익자의결권의 3 분의 2 이상과수익증권총수의 3 분의 1 이상의찬성으로의결됩니다. 만약이의결에반대하는수익자는총회가개최되기전에서면으로반대의사를통지하고 20 일이내에수익증권의매수를청구할수있습니다. 증권거래법상유가증권의일종으로자산운용회사가일반대중으로부터자금을모아펀드를만들때이펀드에투자한투자자들에게출자비율에따라나눠주는권리증서를말합니다. 투자신탁에가입 ( 매입 ) 한다는것은이수익증권을산다는의미입니다 펀드에유치된자금의양, 즉자산운용회사가고객들의자금을맡아운용하는규모를지칭합니다. 사채권자에게사채발행이후에기채회사가신주를발행하는경우미리약정된가격에따라일정한수의신주인수를청구할수있는권리가부여된사채입니다. 상장주식의경우회사명또는코드번호 6 자리를활용하여수익자들이쉽게공시사항을조회 활용할수있는것처럼펀드또한자산운용협회가부여하는 5 자리의고유코드가존재하며, 펀드명뿐만아니라이러한코드를이용하여펀드의각종정보에대한조회가가능합니다. 상장주식의경우회사명또는코드번호 6 자리를활용하여주주들이쉽게공시사항을조회 활용할수있는것처럼펀드또한자산운용협회가부여하는 5 자리의고유코드가존재하며, 펀드명뿐만아니라이러한코드를이용하여펀드의각종정보에대한조회가가능합니다. 자산유동화증권이란기업의부동산을비롯한여러가지형태의자산을담보로발행된채권을말하 - 22 -
전환사채 종류형 ( 간접투자기구 ) 며, 기업의입장에서는유동성이떨어지는부실채권이나직접매각하기어려운부동산등담보로맡기고 ABS 를발행해쪼개서판매함으로써, 자금조달의용이성을제고할수있습니다. 특수사채의일종으로, 사채로발행되나일정기간이후에주식으로전환할수있는권리가주어지는사채를말합니다. 통상멀티클래스펀드로불리웁니다. 멀티클래스펀드란하나의펀드안에서투자자그룹 ( 클래스 ) 별로서로다른판매보수와수수료체계를적용하는상품을말합니다. 보수와수수료의차이로클래스별기준가격은다르게산출되지만각클래스는하나의펀드로간주돼통합운용되므로자산운용및평가방법은동일합니다. 주식워런트는특정주식을미리정한가격에살수있는권리증서로, 만기에특정종목의주가나주식워런트주가지수를미리정한가격에사고팔수있는권리가부여된상품으로옵션과유사합니다. 살수있는상품은 `콜워런트`, 팔수있는상품은 `풋워런트 `입니다. 주식형 ( 간접투자기구 ) 약관 ( 정관 ) 상주식에간접투자재산의 60% 이상을투자하는펀드입니다. 증권투자신탁간접투자재산의 40% 이상을투자증권에투자하는펀드입니다. 추가형 ( 간접투자기구 ) 기설정된펀드에추가설정이가능한펀드입니다. 판매수수료 해지 환매 투자자가펀드매입시, 판매회사에일회적으로지불하는수수료입니다. 이는상품에대한취득권유및설명, 투자설명서제공등에수반되는비용을포함하고있습니다. 수수료지불시점에따라선취판매수수료와후취판매수수료로구분합니다. 투자신탁 ( 펀드 ) 의신탁기간이종료되거나, 스팟펀드처럼약속한수익률에도달할경우펀드의자산을모두처분, 투자자들에게원금과수익금을나눠주는법적절차를말합니다. 만기가되기전에맡긴돈을되찾아가는것을환매라고합니다. 현재우리나라가채택하고있는투신제도상고객이중도인출을요구할경우투신사가이를받아들여야하는의무가있습니다. 다만단위형 ( 폐쇄형 ) 상품의경우일정기한까지중도해약을금지하는경우도있습니다. 계약기간이전중도에펀드를환매할시일정한벌칙금형식으로투자자에게일회적으로부과하환매수수료는수수료입니다. 이는펀드운용의안정성과펀드환매시소요되는여러비용을감안하여책정되며부과된수수료는다시펀드재산에편입되게됩니다. 환매조건부채권금융기관이일정기간후확정금리를보태어되사는조건으로발행하는채권을말합니다. 해외펀드는대부분달러로주식을사들이기때문에도중에환율이떨어지면환차손 ( 환율변동에따른손실 ) 이발생할수있습니다. 따라서해외에투자하는펀드들은선물환계약 ( 미리정해놓은환헤지환율을만기때적용하는것 ) 등을이용하여환율변동에따른손실위험을제거하는환헤지전략을구사하기도합니다. - 23 -
ING1 억만들기고배당혼합투자신탁 1 호 투자설명서교부및주요내용설명확인서 투자신탁명칭 : 판매일 : 투자자확인사항 * 투자자께서는투자설명서를제공받고그주요내용에대한설명을들으신후아래의내용을 밑줄친곳에똑같이자필로기재하고서명또는기명날인하시기바랍니다. * 투자설명서를제공받고그주요내용을설명들었음. ( 투자설명서를 ) ( 그주요내용을 ) 년월일 성명서명또는 ( 인 ) - 24 -