투자위험등급 : 3등급 ( 다소높은위험 ) 마이다스에셋자산운용 ( 주 ) 은 이 투자신탁의 실제 수익률 1 2 3 4 5 6 매우높은위험 높은위험 다소높은위험 보통위험 낮은위험 매우낮은위험 변동성을감안하여 3 등급으로분류하였습니다. 펀드의위험등급은운용실적, 시장상황등에따라변경될수있다는점을유의하여투자판단을하시기바랍니다. 투자설명서 이투자설명서는마이다스월드 In Best 장기주택마련증권자투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) 에대한자세한내용을 담고있습니다. 따라서마이다스월드 In Best 장기주택마련증권자투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) 수익증권을 매입하기전에이투자설명서를읽어보시기바랍니다. 1. 집합투자기구명칭 : 마이다스월드 In Best 장기주택마련증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 2. 집합투자기구분류 : 투자신탁, 증권 ( 재간접형 ), 개방형, 추가형, 모자형 3. 집합투자업자명칭 : 마이다스에셋자산운용주식회사 ( 02-3787-3500) 4. 판매회사 : 각판매회사본 지점 ( 판매회사에대한자세한내용은협회 (www.kofia.or.kr) 및집합투자업자 (www.midasasset.com) 의인터넷홈페이지를참고하시기바랍니다.) 5. 작성기준일 : 2016 년 6 월 24 일 6. 증권신고서효력발생일 : 2016 년 7 월 2 일 7. 모집 ( 매출 ) 증권의종류및수 : 투자신탁수익증권 ( 일괄신고서를제출하는추가형증권투자신탁으로모집기간을정하지아니하고계속모집이가능합니다.) 8. 모집 ( 매출 ) 기간 ( 판매기간 ) : 일괄신고서를제출하는추가형 ( 개방형 ) 증권투자신탁으로모집기간을정하지아니하고계속모집이가능합니다. 9. 존속기간 : 별도로정해진신탁계약기간은없음 10. 집합투자증권신고서및투자설명서의열람장소가. 집합투자증권신고서전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr 나. 투자설명서전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 집합투자업자 (http://www.midasasset.com) 판매회사및협회 (http://www.kofia.or.kr) 이투자신탁은개방형집합투자기구로서효력발생일이후에도기재사항중일부가변경될수있습니다. 금융위원회가투자설명서의기재사항이진실또는정확하다는것을인정하거나그증권의가치를보증또는승인하지아니함을유의하시기바랍니다. 또한이집합투자증권은 예금자보호법 에의한보호를받지않는실적배당상품으로투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다. 1
투자결정시유의사항 1. 투자판단시증권신고서와투자설명서또는간이투자설명서를반드시참고해야합니다. 2. 이집합투자기구의투자위험등급및적합한투자자유형에대한기재사항을참고하시고, 귀하의투자경력이나투자성향에적합한상품인지신중하게검토한뒤투자결정을하셔야합니다. 3. 증권신고서, 투자설명서상에기재된투자전략에따른투자목적또는성과목표가실현된다는보장은없으며과거의투자실적이미래에도실현된다는보장은없습니다. 4. 원본손실위험등집합투자기구와관련된투자위험에대하여는증권 ( 일괄 ) 신고서, 투자설명서또는간이투자설명서본문의투자위험부분을참고하시기바랍니다. 5. 파생상품에투자하는집합투자기구의경우파생상품의가치를결정하는기초변수등이예상과다른변화를보일때에는당초예상과달리큰손실을입거나원금전체의손실을입을수있습니다. 6. 판매회사는투자실적과무관하며, 특히은행, 증권회사, 보험회사등의판매회사는단순히집합투자증권의판매업무 ( 환매등판매행위와관련된부가적인업무포함 ) 만수행할뿐판매회사가동집합투자증권의가치결정에아무런영향을미치지아니합니다. 7. 집합투자증권은집합투자기구의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로예금자보호법에따라예금보험공사보호하지아니하며, 특히예금자보호법의적용을받는은행등에서집합투자증권을매입하는경우에도은행예금과달리예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지아니합니다. 8. MMF 펀드 ( 단기금융집합투자기구 ) 의경우예금과달리원금손실이발생가능합니다. 9. 폐쇄형집합투자기구의경우유동성제공을위해상장이되더라도거래량부진등의사유로투자자가원하는시기에매매가이루어지지아니하여환금성이원활하지않을수있습니다. 10. 투자자가부담하는선취수수료등을감안하면투자자의입금금액중실제집합투자증권을매입하는금액은작아질수있습니다. 11. 외국집합투자기구인경우해당국가에서적용되는법령등에따라일부기재항목은기재가불가능하거나곤란하여기재가생략되거나유사한내용으로대신기재될수있으니투자판단에신중을기하시기바랍니다. 12. 후취판매수수료가부과되는경우환매금액에서후취판매수수료가차감되므로환매신청시의예상환매금액보다실제수령금액이적을수있습니다. 13. 집합투자기구가설정후 1 년이경과하였음에도설정액이 50 억원미만 ( 소규모펀드 ) 인경우분산투자가어려워효율적인자산운용이곤란하거나임의해지될수있으니, 투자시소규모펀드여부를확인해야하고소규모펀드해당여부는금융투자협회, 판매회사, 자산운용사홈페이지에서확인할수있습니다. 14. 투자자의국적또는세법상거주지국이대한민국이외의국가인경우국제조세조정에관한법률및관련조제조약에따라투자자의금융정보가국세청및해당국가 ( 투자자의국적상국가또는세법상거주지국 ) 의권한있는당국에보고될수있으며, 판매회사는투자자의국적또는세법상거주지국확인을위하여계좌개설시수집된정보이외의추가자료를요구할수있습니다. 2
< 요약정보 > ( 작성기준일 : 2016.6.24) 마이다스월드 In Best 장기주택마련증권자투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) ( 펀드코드 : 75318) 투자위험등급 3 등급 ( 다소높은위험 ) 1 2 3 4 5 6 이간이투자설명서는 마이다스월드 In Best 장기주택마련증권자투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) 의투자설명서의내용중중요사항을발췌요약한정보를담고있습니다. 따라서동집합투자증권을매입하기전투자설명서를읽어보시기바랍니다. 매우높은위험 높은위험 다소높은위험 보통위험 낮은위험 매우낮은위험 마이다스에셋자산운용 ( 주 ) 은이투자신탁의실제수익률변동성을감안하여 3 등급으로분류하였습니다. 이투자위험등급은집합투자업자가분류한것으로판매회사의분류등급과는상이할수있습니다. Ⅰ 집합투자기구의개요 투자자유의사항 집합투자증권은 예금자보호법 에따라예금보험공사가보호하지않는실적배당상품으로투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다. 금융위원회가투자설명서의기재사항이진실또는정확하다는것을인정하거나그증권의가치를보증또는승인하지아니함을유의하시기바랍니다. 이투자신탁은개방형집합투자기구로서효력발생일이후에도기재내용이변경될수있습니다. 투자판단시증권신고서와투자설명서를참고하실수있으며, 간이투자설명서대신투자설명서를요청하실수있습니다. 증권신고서, 투자설명서상기재된투자전략에따른투자목적또는성과목표는반드시실현된다는보장은없으며, 과거의투자실적이미래에도실현된다는보장은없습니다. 원본손실위험등이집합투자기구와관련된투자위험에대하여는증권신고서, 투자설명서또는간이투자설명서본문의투자위험부분을참고하시기바랍니다. 추가적인투자자유의사항은투자설명서 투자결정시유의사항안내 참조 집합투자기구특징 이투자신탁은자산의대부분을모투자신탁인마이다스월드 In Best 증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) 에투자하여모투자신탁이투자하는집합투자증권주식으로부터의자본이득과배당소득을얻는것을목적으로합니다. 분류투자신탁, 증권 ( 주식형 ), 추가형, 개방형 ( 중도환매가능 ) 집합투자업자마이다스에셋자산운용 (02-3787-3500) 모집 ( 판매 ) 기간추가형으로계속모집가능모집 ( 매출 ) 총액제한없음 효력발생일 2016 년 7 월 2 일존속기간별도로정해진신탁계약기간없음 판매회사 보수 ( 연, %) 가입자격 집합투자업자 (www.midasasset.com) 및한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr) 인터넷홈페이지참조 장기주택마련저축가입자 판매수수료 - 환매수수료 90 일미만 : 이익금의 70% 판매 1.0000 운용등운용보수 : 0.5500 신탁보수 : 0.0300 사무관리 0.0200 기타 0.0063 총보수 비용 1.6063 주석사항 매입방법 기준가 이투자신탁에부과되는보수는매 3 개월후급으로지급됩니다. 기타비용은이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용및금융비용제외 ) 으로서최근결산일기준으로최근 1 년동안의자료를기초로한비용으로실제비용은이와상이할수있습니다. 17 시 ( 오후 5 시 ) 이전 : 제 3 영업일 17 시 ( 오후 5 시 ) 경과후 : 제 4 영업일 환매방법 17 시이전 : 제 4 영업일기준가제 9 영업일지급 17 시경과후 : 제 5 영업일기준가제 10 영업일지급 산정방법 : 당일에공고되는기준가격은그직전일의대차대조표상에계상된투자신탁의자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 " 순자산총액 " 이라한다 ) 을직전일의수익증권총좌수로나누어 1,000 좌단위로 4 사 5 입하여원미만둘째자리까지계산합니다. 공시방법 : 판매회사영업점, 집합투자업자 (http://www.midasasset.com), 판매회사, 금융투자협회 (http://www.kofia.or.kr) 인터넷홈페이지 3
II 집합투자기구의투자정보 1. 투자전략 (1) 투자목적이투자신탁은자산의대부분을모투자신탁인마이다스월드 In Best 증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) 에투자하여모투자신탁이투자하는집합투자증권주식으로부터의자본이득과배당소득을얻는것을목적으로합니다. 그러나상기의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사등이투자신탁과관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. (2) 투자전략 (a) 기본운용전략 1) 이투자신탁은투자목적의달성을위하여주식형재간접모투자신탁 ( 마이다스월드 In Best 증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 )) 에자산의 90% 이상을투자합니다. 투자대상모투자신탁의투자전략은아래와같습니다. 2) 이투자신탁은국내외주식에투자하는집합투자기구의집합투자증권과국내주식에탄력적으로분산투자하는운용 전략으로인하여적절한참고지수를정할수없습니다. 따라서투자판단시한층더유의하시기바랍니다 3) 집합투자업자는본투자전략을통하여이투자신탁의수익률향상을위해노력할것이나, 이투자신탁의투자전략이 반드시수행된다는보장은없습니다. (b) 이투자신탁이투자하는모투자신탁의투자전략등 모투자신탁명칭 주요투자대상 투자목적 주요투자대상및전략 집합투자증권 56% 이상, 국내주식 44% 이하 투자대상의가격상승에따른자본이득과배당소득을얻는것을목적으로함 마이다스월드 In Best 증권모투자신탁 ( 주식- 재간접 ) 주요투자전략 및위험관리 - 국내외주식에투자하는집합투자기구에집합투자재산의 56% 이상을투자하며, 지역별, 국가별테마별로향후성장성과안정성이높을것으로전망되는해외주식형펀드및국내우수펀드등에탄력적으로분산투자 - 주식은적극적인종목선택을통하여종합주가지수이상의수익을추구 - 동일종목투자한도등을두어개별투자대상증권의가격변동위험을제한 - 환율변동에대한위험을줄이기위하여파생상품 ( 통화선물, 통화옵션 ) 에투자할수있음 주 ) 모투자신탁에대한자세한내용은정식투자설명서 제 2 부별첨 1. 모집합투자기구에관한사항 을참조하여주시기 바랍니다. 상기투자전략은운용상황, 시장상황등에따라변경될수있습니다. 투자전략에대한세부사항은 투자설명서제 2 부집합투자기구에관한사항중 9. 집합투자기구의투자전략, 위험관리및수익구조 를참조하시기바랍니다. (1) 운용전문인력 운용현황 성명 출생연도 직위 운용중인다른 다른운용자산 주요운용경력및이력 집합투자기구수 규모 오남훈 1978 책임운용역 9 약 2,742 억 -서울대학교전기공학과 -04.01월 ~07.07월대우증권 -07.09월 ~ 마이다스에셋자산운용 -Indiana University Kelley school of business 노기호 1984 부책임운용역 4 약 3,827 억 -09.08월 ~11.10월 HMC 투자증권 -11.10월 ~15.05월에셋플러스자산운용 -15.06 월 ~ 마이다스에셋자산운용 유주형 1986 부책임운용역 5 약 408 억 -서울대학교경제학부 -09.12월 ~12.08월한국투자증권투자전략부 -12.09월 ~ 마이다스에셋자산운용 4
주 1) 운용전문인력의최근과거 3 년이내에운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률등은금융투자협회홈페이지 (www.kofia.or.kr) 에서확인할수있습니다. (4) 투자실적추이 ( 연도별수익률 ) 집합투자기구기간최근 1 년차최근 2 년차최근 3 년차최근 4 년차최근 5 년차 마이다스월드 In Best 장기주택마련 증권자투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) (14.12.01~ 15.11.30) (13.12.01~ 14.11.30) (12.12.01~ 13.11.30) (11.12.01~ 12.11.30) (10.12.01~ 11.11.30) 집합투자기구 3.57-0.86 9.01 7.56-19.64 비교지수 0.56-3.13 5.79 4.62-3 주 1) 이투자회사는운용전략상의특징으로인하여비교지수로적절한벤치마크가없습니다. 2. 주요투자위험및위험관리 (1) 주요투자위험 구분투자위험의주요내용 이투자신탁은원본을보장하지않습니다. 투자신탁의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로 원본손실위험해외주식간접투자로인한위험국내주식투자위험 예금자보호법의적용을받지아니하며, 예금자보호법의적용을받는은행등에서매입한경우에도은행예금과달리예금자보호를받지못합니다. 이투자신탁은세계각국 ( 신흥시장포함 ) 의주식에투자하는집합투자기구의집합투자증권에투자하며, 유망하다고판단되는지역 / 국가의펀드에투자하기때문에투자대상국가의주식시장, 정치및경제상황등에따른위험에노출이되어있습니다, 국내주식투자시적극적인종목선정을통하여주식시장이상의수익을올리는것을목표로운용하기때문에운용실적이주식시장의변화와차이가날수있습니다. 환율변동위험 투자신탁해지의위험 이투자신탁은해외주식에투자하는집합투자기구의집합투자증권에투자하므로환율변동에따른 신탁재산의가치변동위험에노출됩니다. 해외투자자산은필연적으로국내통화와투자대상국통화와의 환율변동에따르는위험을지게됩니다. 따라서환율변동에따른신탁재산의가치변동이발생할수 있습니다. 환율변동에대한위험을줄이기위하여파생상품 ( 통화선물, 통화옵션 ) 에투자할수있습니다. 투자신탁 ( 존속하는동안투자금을추가로모집할수있는투자신탁으로한정한다 ) 을설정한후 1 년이되는날에원본액이 50 억원미만인경우또는투자신탁 ( 존속하는동안투자금을추가로모집할수있는투자신탁으로한정한다 ) 을설정하고 1 년이지난후 1 개월간계속하여투자신탁의원본액이 50 억원미만인경우집합투자업자가투자신탁을해지하는등의사유로투자자의동의없이투자신탁이해지될수있습니다. 투자위험에대한세부사항은 투자설명서제 2 부집합투자기구에관한사항중 10. 집합투자기구의투자위험 을참조하시기바랍니다. (2) 위험등급이투자신탁은설정후 3 년이경과한투자신탁으로서최근결산일기준이전 3 년간수익률변동성이 10.44% 이므로아래위험등급기준에따라 3 등급 ( 다소높은위험 ) 으로분류됩니다. 따라서이투자신탁은주식투자로인하여발생할수있는투자위험을이해하며, 원본손실이발생할수있다는사실을충분히숙지하고있는투자자에게적합합니다. 추후매결산시마다결산일기준이전 3 년간수익률변동성을재측정하게되며, 이경우투자위험등급이변동될수있습니다. < 위험등급기준표 > 등급 1( 매우높은위험 ) 2( 높은위험 ) 3( 다소높은위험 ) 4( 보통위험 ) 5( 낮은위험 ) 6( 매우낮은위험 ) 수익률변동성 25% 초과 25% 이하 15% 이하 10% 이하 5% 이하 0.5% 이하 수익률변동성 : 최직근결산일기준이전 3 년간펀드의실제주간수익률의연환산표준편차 (3) 위험관리이투자신탁은국내외주식에투자하는집합투자기구의집합투자증권과국내주식에주로투자하는증권투자신탁으로투자대상집합투자기구, 주식및관련파생상품의가격변동에의한손실위험에노출됩니다. 개별주식, 파생상품의가격변동으로인한위험을제한하기위하여동일종목투자한도및파생상품에대한투자한도를두고있습니다. 이투자신탁의집합투자증권투자는국내법에의해발행된집합투자증권에투자할경우직접적인외환관련손익은발생하지않습니다. 따라서이투자신탁이국내법에의해발행된집합투자증권에투자시외환위험관리를위한별도의환헤지전략은수행하지않습니다. 다만, 이투자신탁에서투자한해외투자집합투자증권에서는외환관련손익이발생할수있어간접적인영향을받을수있습니다. 자세한사항은상기 8. 집합투자기구의투자대상나. 투자제한부분을참조하시기바랍니다. 이투자신탁의투자전략및위험관리가반드시달성된다는보장은없습니다. 5
III 집합투자기구의기타정보 1. 과세 (1) 거주자개인이받는집합투자기구로부터의과세이익에대해서는 15.4%( 소득세 14%, 주민세 1.4%) 의세율로원천징수됩니다. 이러한소득은개인의연간금융소득합계액 ( 이자소득과배당소득 ) 이 2 천만원이하인경우에는분리과세원천징수로납세의무가종결되나, 연간금융소득 ( 이자소득과배당소득 ) 이 2 천만원을초과하는경우에는 2 천만원을초과하는금액을다른종합소득 ( 부동산임대소득, 사업소득, 근로소득, 기타소득 ) 과합산하여개인소득세율로종합과세됩니다. (2) 내국법인이받는투자신탁의과세이익은 15.4% 의세율로원천징수 ( 금융기관등의경우에는제외 ) 됩니다. 이러한소득은법인의결산시점에투자신탁으로부터받게되는소득과법인의다른소득전체를합산한소득에대하여법인세율을적용하여과세하며, 이전에납부한원천징수세액은기납부세액으로공제받게됩니다. 세제혜택및과세에대한세부사항은 투자설명서제 2 부집합투자기구에관한사항중 14. 이익배분및과세에관한사항 을참조하시기바랍니다. 2. 전환절차및방법 - 해당사항없음 3. 집합투자기구의요약재무정보 투자설명서 제 3 부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 을참조하시기바랍니다. [ 집합투자기구공시정보안내 ] 증권신고서 : 금융감독원전자공시시스팀 (dart.fss.or.kr) 투자설명서 : 금융감독원전자공시시스템 (dart.fss.or.kr), 한국금융투자협회 (kofia.or.kr), 집합투자업자 (www.midasasset.com) 및판매회사홈페이지 정기보고서 ( 영업보고서, 결산서류 ) : 금융감독원홈페이지 (www.fss.or.kr) 및한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 자산운용보고서 : 한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 및집합투자업자홈페이지 ( 홈페이지주소 ) 수시공시 : 한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 및집합투자업자홈페이지 ( 홈페이지주소 ) 6
제 1 부. 모집또는매출에관한사항 1. 집합투자기구의명칭 : 집합투자기구명칭 ( 종류형명칭 ) 펀드코드 마이다스월드 In Best 장기주택마련증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 75318 2. 집합투자기구의종류및형태가. 형태별종류 : 투자신탁나. 운용자산별종류 : 증권 ( 재간접형 ) 다. 개방형ㆍ폐쇄형구분 : 개방형 ( 환매가가능한집합투자기구 ) 라. 추가형ㆍ단위형구분 : 추가형 ( 추가로자금납입이가능한집합투자기구 ) 마. 특수형태 : 모자형 ( 모집합투자기구가발행하는집합투자증권을자집합투자기구가취득하는구조의집합투자기구 ) 의자집합투자기구바. 기타 : 소득세법및조세특례제한법등관련법령에의거수익자의재산형성과주택자금마련을목적으로하는장기주택마련저축투자신탁주1) 집합투자기구의종류및형태에도불구하고투자대상은여러가지다양한자산에투자될수있으며, 자세한투자대상은제2부의내용중 투자대상 과 투자전략 등을참고하시기바랍니다. 3. 모집예정금액 : 이투자신탁은 1조좌까지모집 ( 판매 ) 가능하며 1좌단위로모집합니다. 다만모집 ( 판매 ) 기간이별도로정해지지않았으므로모집예정금액까지계속모집 ( 판매 ) 가능합니다. 주 1) 모집 ( 판매 ) 기간동안판매된금액이일정규모이하인경우이집합투자증권의설정이취소되거나해지될수있습니다. 주 2) 모집 ( 판매 ) 예정금액이줄거나모집 ( 판매 ) 예정기간이단축될수있으며, 이경우판매회사및집합투자업자의홈페이지를통해공시됩니다. 4. 모집의내용및절차 (1) 모집기간 : 추가형으로별도의모집기간없이계속모집 ( 판매 ) 가능합니다. (2) 모집장소 : 판매회사본 지점 ( 모집장소에관한자세한내용은협회 (www.kofia.or.kr) 및집합투자업자 (www.midasasset.com) 의인터넷홈페이지를참고하여주시기바랍니다.) (3) 모집절차및방법 : 판매회사영업일에판매회사창구를통하여모집합니다주1) 그모집 ( 매입 ) 방법및내용에대한자세한내용은제2부의 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준 을참고하시기바랍니다. 5. 인수에관한사항 해당사항없음 6. 상장및매매에관한사항 해당사항없음 7
< 장기주택마련저축주요내용 > 1. 가입시한 : 2009 년 12 월 31 일까지 2. 혜택 (1) 배당소득세면제 (7년이상가입시 ) (2) 소득공제 : 당해저축불입액의 40% 가. 소득세법제52조제2항 ~ 제5항, 동법시행령제112조 나. 소득공제한도 a 아래표 1과 2를합산하여연간 300만원한도 b 아래표 1과 2 및 3을합산하여연간 1,000만원한도 구분 소득공제비율 내용 1. 대통령이정하는주택마련저축공제 저축불입액의 40% 대통령령이정하는주택마련저축의종류 1) 주택법에의한청약저축 2) 근로자의주거안정과목돈마련지원에관한법률에의한근로자주택마련저축 3) 조특법에의한장기주택마련저축 2. 주택임차위한차입금 원리금상환액의 40% 원리금상환액공제 3. 장기주택저당차입금이자상환액공제 이자상환액 3. 가입자격 : 만 18세이상으로서가입당시다음각호의어느하나에해당되어야한다. 1. 주택을소유하지아니한세대의세대주 2. 대통령령으로정하는규모이하의주택 ( 이하 국민주택규모의주택 이라한다 ) 으로서가입당시소득세법제99조제1항에따른주택의기준시가가 3억원이하인주택을한채만소유한세대의세대주 4. 가입한도 : 분기당 300 만원이내 ( 모든금융기관합산 ) 5. 저축계약기간 : 7 년이상 ( 당해기간동안에원금이나이자등의인출이없을것 ) 6. 감면세액추징 : 당해저축의계약일로부터 7년이내에원금이나이자등을인출하거나계약을해지한경우에는장기주택마련저축기관은배당소득에대하여소득세가부과되지아니함으로써감면받은세액을추징하여야합니다. 다만, 저축자의사망, 해외이주또는조세특례제한법시행령제80조제5항 * 각호의 1에해당하는사유로인하여계약을해지한경우에는그러하지아니합니다. 8
* 조세특례제한법시행령제80조제5항 1. 천재ᆞ지변 2. 저축자의퇴직 3. 사업장의폐업 4. 저축자의 3월이상의입원치료또는요양을요하는상해ᆞ질병의발생 5. 저축취급기관의영업의정지, 영업인가ᆞ허가의취소, 해산결의또는파산선고 7. 소득공제액추징 : 저축가입일로부터 5년이경과하기전에당해저축을해지한경우에는저축불입총액의 4% 에상당하는금액 ( 연간 30만원한도 ) 을추징합니다. - 1년이내해지한경우에는저축불입총액의 8% 에상당하는금액 ( 연간 60만원한도 ) 을추징합니다. - 소득공제를받은자가당해소득공제에의하여감면받은세액이해지추징세액에미달하는사실을증명하는경우에는실제로감면받은세액상당액을추징합니다. 다만, 가입자가당해저축에대하여소득공제를받지아니한사실을증명하거나, 저축자의사망, 해외이주또는조세특례제한법시행령제80조제5항 * 각호의 1에해당하는사유로인하여계약을해지한경우에는그러하지아니합니다. * 조세특례제한법시행령제80조제5항 1. 천재ᆞ지변 2. 저축자의퇴직 3. 사업장의폐업 4. 저축자의 3월이상의입원치료또는요양을요하는상해ᆞ질병의발생 5. 저축취급기관의영업의정지, 영업인가ᆞ허가의취소, 해산결의또는파산선고 9
제 2 부. 집합투자기구에관한사항 1. 집합투자기구의명칭 : 마이다스월드 In Best 장기주택마련증권자투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) (75318) 2. 집합투자기구의연혁 변경시행일 변경사항 2007-10-26 운용개시일 2008-10-01 법개정으로장기주택마련저축가입요건변경내용반영 자본시장법시행에따라펀드명칭변경 2009-05-03 월드 In Best 장기주택마련주식재간접자투자신탁 마이다스월드 In Best 장기 주택마련증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 2010-05-03 판매보수인하 2013-09-11 운용역변경 2015-06-18 투자대상 ( 통화선물및통화옵션 ) 추가 2015-07-29 모펀드의자펀드신설에따른모자형구조수정및운용역변경 2015-08-21 부책임운용역추가 3. 집합투자기구의신탁계약기간이투자신탁은추가자금납입이가능한투자신탁으로별도의신탁계약기간을정하지않고있습니다. 투자신탁의신탁계약기간은일반적으로투자신탁의존속기간을의미하는것으로수익자의저축기간또는만기등의의미와다를수있습니다. 주1) 법령또는집합투자규약상일정한경우에는강제로해산 ( 해지 ) 되거나, 사전에정한절차에따라임의로해지 ( 해산 ) 될수있습니다. 자세한사항은제5부중 집합투자기구의해지 를참고하시기바랍니다. 4. 집합투자업자회사명마이다스에셋자산운용주식회사주소및연락처서울영등포구여의대로 66 KTB 빌딩 8 층 ( 대표전화 : 02-3787-3500) 주1) 집합투자업자 ( 자산운용회사 ) 에대한자세한사항은 제4부집합투자업자에관한사항 을참고하시기바랍니다. 5. 운용전문인력에관한사항 1 운용전문인력 (2015.11.30. 기준 ) 성명 출생연도 직위 운용중인다른집합투자기구수 운용현황 다른운용자산규모 주요운용경력및이력 오남훈 1978 책임운용역 9 약 2,742 억 -서울대학교전기공학과 -04.01 월 ~07.07 월대우증권 -07.09 월 ~ 마이다스에셋자산운용 노기호 1984 부책임운용역 4 약 3,827 억 -Indiana University Kelley school of business 10
-09.08 월 ~11.10 월 HMC 투자증권 -11.10 월 ~15.05 월에셋플러스자산운용 -15.06 월 ~ 마이다스에셋자산운용 유주형 1986 -서울대학교경제학부부책임 -09.12 월 ~12.08 월한국투자증권 5 약 408억운용역투자전략부 -12.09 월 ~ 마이다스에셋자산운용 주1) 운용전문인력의최근과거 3년이내에운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률등은 금융투자협회홈페이지 (www.kofia.of.kr) 에서확인할수있습니다. 2 운용전문인력최근변경내역 운용전문인력 직위 운용기간 이승문 책임운용역 2012.05.02~2013.09.10 김용범 책임운용역 2013.09.11~2015.07.22 김명현 부책임운용역 2012.05.02~2013.02.28 신진호 부책임운용역 2013.09.11~2015.07.22 오남훈 책임운용역 2015.07.23~ 현재 노기호 부책임운용역 2015.07.23~ 현재 유주형 부책임운용역 2015.08.21~ 현재 주1) 2015.12.21 기준최근 3년간의운용전문인력변경내역입니다. 6. 집합투자기구의구조 가. 집합투자기구의종류및형태 : 증권투자신탁 ( 재간접형 ), 개방형, 추가형, 모자형의자투자신탁나. 모자형구조이집합투자기구는법제 233 조에의거한모자형투자신탁의자투자신탁으로써이투자신탁이포함된모자형투자신탁의체계는아래와같습니다. 이투자신탁이투자하는모투자신탁에대한자세한내용은 제 2 부별첨 1. 모투자신탁에관한사항 을참고하시기바랍니다. 모투자신탁자투자신탁마이다스월드 In Best 증권자투자신탁 1호 ( 주식-재간접형 ) ( 일반가입자용 ) 마이다스월드 In Best 장기주택마련증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 ) ( 장기주택마련저축가입자용 ) 마이다스월드 In Best 연금저축증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 ) ( 연금저축계좌전용 ) 마이다스퇴직연금월드 In Best 증권자투자신탁 1호 ( 주식-재간접형 ) ( 퇴직연금및개인퇴직계좌가입자용 ) 마이다스월드 In Best 증권모투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 신탁재산의 90% 이상투자신탁재산의 90% 이상투자신탁재산의 90% 이상투자신탁재산의 90% 이상투자 11
[ 이투자신탁이투자하는모투자신탁에관한사항 ] 모투자신탁명 주요투자대상 투자목적 주요투자대상및전략집합투자증권 56% 이상, 국내주식 44% 이하투자대상의가격상승에따른자본이득과배당소득을얻는것을목적으로함 마이다스월드 In Best 증권모투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 주요투자전략 및위험관리 - 국내외주식에투자하는집합투자기구에집합투자재산의 56% 이상을투자하며, 지역별, 국가별테마별로향후성장성과안정성이높을것으로전망되는해외주식형펀드및국내우수펀드등에탄력적으로분산투자 - 주식은적극적인종목선택을통하여종합주가지수이상의수익을추구 - 동일종목투자한도등을두어개별투자대상증권의가격변동위험을제한 - 환율변동에대한위험을줄이기위하여파생상품 ( 통화선물, 통화옵션 ) 에투자할수있음 7. 집합투자기구의투자목적이투자신탁은자산의대부분을모투자신탁인마이다스월드 In Best 증권모투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 에투자하여모투자신탁이투자하는집합투자증권주식으로부터의자본이득과배당소득을얻는것을목적으로합니다. 그러나상기의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사등이투자신탁과관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. 8. 집합투자기구의투자대상 가. 투자대상 투자대상투자비율투자대상세부설명 마이다스월드 In Best 증권모투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 단기대출 (30일), 금융기관에의예치 ( 만기 1년이내상품 ), 환매조건부매수 ( 증권을일정기간후에환매도할것을조건으로매수하는경우를말함 ) 국내외주식에투자하는집합투자기구의 90% 이상집합투자증권과국내주식에분산투자 10% 이하환매및투자대기자금운용 상기투자대상별투자한도는다음의경우그적용을유예합니다. 1) 모투자신탁, 단기대출및금융기관예치에대한투자한도 - 투자신탁최초설정일로부터 1 월간 12
- 투자신탁회계기간 / 계약기간종료일이전 1 월간 - 3 영업일동안누적하여추가설정또는해지청구가각각투자신탁자산총액의 10% 를초과시 15 일간 모투자신탁의주요투자대상아래의투자대상은주된투자대상을기재한것으로투자대상에대한자세한내용은 제2부별첨1. 모투자신탁에관한사항 을참고하시기바랍니다 (1) 마이다스월드 In Best 증권모투자신탁 ( 주식형-재간접형 ) 투자대상투자비율투자대상세부설명 집합투자증 권 지분증권 56% 이상 44% 이하 법제189조에의하여집합투자업자가발행한수익증권및법제196조에의하여투자회사가발행한주식 ( 외국법령에의하여발행된증권으로서집합투자증권의성질을가진것을포함 ) 자본시장과금융투자업에관한법률 ( 이하 법 이라합니다 ) 제4조제4항의규정에의한지분증권중주권, 신주인수권이표시된것, 법률에의하여직접설립된법인이발행한출자증권 ( 주권상장법인또는코스닥상장법인이발행한것및유가증권시장또는코스닥시장에기업공개를위하여발행한공모주에한함 ) - 투자신탁재산인증권등자산의가격변동으로투자한도초과시 15 일간 나. 투자제한집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어다음각호에해당하는행위를신탁업자에게지시할수없습니다. 다만, 법령및규정에서예외적으로인정한경우에는그러하지아니합니다. 투자대상종류투자제한의내용적용예외 단기대출 자산총액의 10% 를초과하여법시행령제 84 조에서정하는집합투자업자의 이해관계인 ( 집합투자업자의대주주나계열회사는제외 ) 에게단기대출로운 용하는행위 13
모투자신탁투자제한투자제한중일부만기재한것으로투자제한에대한자세한내용은 제 2 부별첨 1. 모투자신탁에관한사항 을참고하시기바랍니다 투자대상종류투자제한의내용적용예외 - 이투자신탁자산총액의 50% 를초과하여동일한집합투자업자 [ 법제 279 조제 1 항에따른외국집합투자업자를포함한다 ] 가운용하는집합투자기구 ( 제 279 조제 1 항의외국집합투자기구를포함한다 ) 의집합투자증권에투자하는행위 - 이투자신탁자산총액의 20% 를초과하여동일한집합투자기구 ( 제 279 조제 1 항의외국집합투자기구를포함한다 ) 의집합투자증권에투자하는행위 ( 다만, 법제 234 조에따른상장지수집합투자기구가발행한집합투자증권의경우에는이투자신탁자산총액의 100 분의 30 을초과하여투자하는행위 ) 최초설정일로부터 1 개월간 집합투자증권 동일종목투자 - 집합투자증권에자산총액의 40% 를초과하여투자할수있는집합투자기구 ( 제 279 조제 1 항의외국집합투자기구를포함한다 ) 의집합투자증권에투자하는행위 - 이투자신탁자산총액의 5% 이내에서법시행령제 80 조제 10 항에서정하는비율을초과하여사모집합투자기구 ( 사모집합투자기구에상당하는외국사모집합투자기구를포함한다 ) 의집합투자증권에투자하는행위 - 다른집합투자기구의집합투자증권에투자하는날을기준으로그다른집합투자기구 ( 제 279 조제 1 항의외국집합투자기구를포함한다 ) 의집합투자증권총수의 20% 를초과하여투자하는행위 - 이투자신탁수익증권을판매하는판매회사가취득하는보수및수수료와이투자신탁에서투자하는다른집합투자기구의판매회사가취득하는보수및수수료의합이법시행령제 77 조제 4 항의규정에서정한한도를초과하여운용하는행위 자산총액의 10% 를초과하여동일종목의증권 ( 동일법인등이발행한증권중지분증권 ( 그법인등이발행한지분증권과관련된증권예탁증권을포함한다 ) 과지분증권을제외한증권은각각동일종목으로본다 ) 에투자하는행위. 다만, 다음의경우에는 10% 를초과하여동일종목투자증권에투자할수있음ㅇ자산총액의 100% 까지동일종목투자가능 - 국채증권 - 한국은행통화안정증권 - 국가나지방자치단체가원리금의상환을보증한채권ㅇ자산총액의 30% 까지동일종목투자가능 - 지방채증권 - 특수채증권 ( 한국은행통화안정증권과국가나지방자치단체가원리금의상환을보증한채권은제외한다 ) 및직접법률에따라설립된법인이발행한어음 [ 법제 4 조제 3 항에따른기업어음증권및법시행령제 79 조제 2 항제 5 호각목의금융기관이할인, 매매, 중개, 또는인수한어음만해당한다 ] - 법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목내지사목까지의금융기간이발행한어음또는양도성예금증서와같은법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목및마목내지사목까지의금융기관이발행한채권 - 법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목부터사목까지의금융기관이지급을보증한채권 ( 모집의방법으로발행한채권만해당한다 ) 또는어음 - 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따른주택저당채권담보부채권또는주택저당증권으로서주택저당채권유동화회사법에따른주택저당채권유동화회사또는시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목부터사목까지의금융기간이지급을보증한주택저당채권담보부채권또는주택저당증권 - 상장지수집합투자기구의집합투자증권 ㅇ동일법인등이발행한지분증권 ( 그법인등이발행한지분증권과관련된증권예탁증권을포함한다 ) 의시가총액비중이 100 분의 10 을초과하는경우에그시가총액비중까지투자하는경우. 이경우지분증권의시가총액비중은거래소가개설하는증권시장또는해외증권시장별로매일의그지분증권의최종시가의총액을그시장에서거래되는모든종목의최종시가의총액을합한금액으로나눈비율을 1 개월간평균한비율로계산하며, 매월말기준으로산정하여그다음 1 개월간적용한다. 최초설정일로부터 1 개월간 14
9. 집합투자기구의투자전략및수익구조 가. 투자전략및위험관리 4) 이투자신탁은투자목적의달성을위하여주식재간접모투자신탁 ( 마이다스월드 In Best 증권모투 자신탁 ( 주식 - 재간접형 )) 에자산의 90% 이상을투자합니다. 투자대상모투자신탁의투자전략은아래 와같습니다. 5) 이투자신탁은국내외주식에투자하는집합투자기구의집합투자증권과국내주식에탄력적으로분산 투자하는운용전략으로인하여적절한참고지수를정할수없습니다. 따라서투자판단시한층더유 의하시기바랍니다 6) 집합투자업자는본투자전략을통하여이투자신탁의수익률향상을위해노력할것이나, 이투자신탁 의투자전략이반드시수행된다는보장은없습니다. 그러나상기의투자전략등이반드시달성된다는보장은없습니다. 모투자신탁주요투자전략아래의모투자신탁의투자전략등은중요사항을요약해서기재한것으로자세한모투자신탁의투자전략등에대한내용은 제 2 부별첨 1. 모투자신탁에관한사항 을참고하시기바랍니다 1) 모투자신탁은집합투자증권에집합투자재산의 56% 이상을, 주식에집합투자재산의 44% 이하를투자 하며, 각부문의운용전략은다음과같습니다. 가 ) 집합투자증권투자전략 국내또는해외주식에투자하는집합투자기구의집합투자증권에집합투자재산의 56% 이상을투자합니다. 해외주식투자집합투자기구및국내주식투자집합투자기구등에분산투자하며, 지역별, 국가별, 테마별로향후성장성과안정성이높을것으로전망되는시장에투자합니다. 이투자신탁의집합투자증권운용전략은크게 3 단계과정을통해실행되며, 각과정은다음과같습니다. 1 제 1 단계 : 글로벌증시분석을통한투자대상지역 / 국가 / 테마및편입비결정 [ 투자대상국가-시장 ] 글로벌증시분석대상국가는글로벌신흥시장및선진태평양시장이주대상입니다. 즉, 중국, 인도, 인도네시아, 한국, 말레이지아, 파키스탄, 필리핀, 대만, 태국등 9 개아시아신흥시장과아르헨티나, 브라질, 칠레, 멕시코등 4 개라틴신흥시장, 체코, 이집트, 헝가리, 이스라엘, 폴란드, 러시아, 남아공, 터키등 8 개신흥유럽 중동 아프리카시장, 호주, 홍콩, 일본, 뉴질랜드, 싱가폴등 5 개선진태평양시장과미국등총 27 개시장을주대상으로분석하고있습니다. [ 분석지표 ] 분석지표로는크게거시경제지표, 밸류에이션지표, 모멘텀지표등 3 개그룹으로나누어분석하고있습니다. 15
i. 거시경제지표 거시경제지표로는 GDP 성장률, 소비자물가상승률, 기준금리, 산업생산증가율, 환율절상률, 경상수 지의 GDP 비중등 6 개지표를분석합니다. [ 거시경제지표설명 ] 지표 정의 의의및분석방법 / 사례 GDP 성장률 GDP( 국내총생산 ) 는국내에서생산된재화와서비스가치를합산한것으로 GDP 성장률은한나라의경제성장을가장단적으로 가장포괄적이고광범위하게경제상황을나타내는지표로 GDP 성장률이높다는것은그만큼경제가활성화되고성장이촉진되고있음을뜻하므로투자비중상향의근거가됨 나타내줌 소비자물가상승률 소비자가상품과서비스를구입할때지불해야하는가격의변동을나타내는지표 소비심리에미치는영향이크고통화정책결정시주요참고가되는지표로예상치못한변화는통화정책의변화가능성을시사하며통화정책을예측하는데유용하게사용됨 기준금리 각국별로통화정책의기준이되는금리 통화당국이경기상황및물가등을고려하여금리를올려시중유동성을흡수하기도하고반대로금리를내려유동성을공급하기도함. 일반적으로금리인상은주가하락요인, 금리인하는주가상승요인으로작용함 산업생산증가율 광공업의 생산상황을 나타내는 경기변동상현재상황이어떠한지를단적으 지표로가격변수를제외한물량기준으로작성됨 로나타내주는지표로경기와같은방향으로움직이는성격을갖고있어예측과실제치간 괴리가발생할경우주가가민감하게반응함 환율절상률 일정기간자국통화가미국달러화대비어느정도가치가변동했는지나타냄 통화강세시에는수입업체가유리하며통화약세시에는수출업체가유리함. 급격한통화가치의변동은경제의안정성을해치는요인으로바람직하지않음 경상수지의 GDP 비중 경상수지가 GDP 의몇 % 를차지하고있는지를확인하는지표 경상수지적자폭이클경우외환유동성에문제가있는것으로판단할수있는데절대수치보다는 GDP 대비비중을사용하여상대적으로비교 ii. 밸류에이션지표밸류에이션지표란기업실적대비주가의저평가정도를나타내는척도로서주요밸류에이션지표로는 PER(Price Earning Ratio; 주가수익비율 ), PBR(Price Book-value Ratio; 주가순자산비율 ), ROE(Return On Equtiy; 자기자본이익률 ), 배당수익률등 4 개지표를분석합니다. 16
[ 밸류에이션지표설명 ] 지표정의의의및분석방법 / 사례 PER 주가수익비율 (Price Earning Ratio) 을의미하며주가를주당순이익으로나눈수치 PBR 주가순자산비율 (Price Book- Value Ratio) 을의미하며주가를기업의주당장부가로나눈수치 ROE 자기자본이익률 (Return On Equity) 을말하며기업의순이익을자기자본으로나눈수치배당수익률기업의주당배당금액을주가로나눈수치 순이익대비주가가몇배에거래되는지를나타내며, 수치가적을수록기업이내는이익에비해주가가저평가되어있음을나타냄장부가대비주가가몇배에거래되는지를나타내며, 수치가적을수록기업의청산가치에비해주가가저평가되어있음을나타냄투자된자본에대비하여얼마나이익을내는지를설명하며, 자본이얼마나효율적으로운용되는지를표시해당기업에투자시배당을통해어느정도수익을올릴수있는지를표시 iii. 모멘텀지표 모멘텀지표로는 EPS(Earning Per Share; 주당순이익 ) 성장률, EPS 성장모멘텀, ERR(Earning Revision Ratio; 수익추정변경비율 ) 등 3 개지표를분석합니다. [ 모멘텀지표설명 ] 지표 정의 의의및분석방법 / 사례 EPS 성장률 EPS 는주당순이익 (Earning Per Share) 을의미하며기업의당기순이익을발행주식수로나눈수치임 EPS 성장률은기업의주당순이익이어느정도의속도로성장하는가를나타내며, EPS 성장률이높을수록빠른속도로성장하는기업으로평가, 투자비중확대 EPS 성장모 18 개월예상 EPS 성장률에서 12 1 년후 6 개월간기업이익의증가추세변화 멘텀 개월예상 EPS 성장률을차감한수치 를나타내는지표로주가의선행성을고려하여 1 년후에나타날기업이익의성장성을추정해봄으로써주가의상승탄력을예측해보고자하는지표 ERR 수익추정변경비율 (Earning Revision Ratio) 을의미하며애널리스트들의리포트중 EPS 상향건수에서 EPS 하향건수를차감한수치를전체실적예상건수로나누어계산 애널리스트의실적추정치가어떻게변화하고있는지를나타냄. 애널리스트의실적추정치가상향건수가늘어나면앞으로기업실적이현재예상보다호전될것으로예상하며반대의경우에는악화될것으로예상 이러한분석을통하여투자대상지역 / 국가 / 테마를선정하고, 각투자대상지역 / 국가 / 테마의목표 편입비중을결정합니다. 17
2 제 2 단계 : 투자대상집합투자기구의선정둘째단계는선정한지역 / 국가 / 테마에투자하고있는집합투자기구들을조사하여적합한투자대상집합투자기구를찾아내는단계입니다. 복수의대상집합투자기구가있을경우해당집합투자기구를운용하는집합투자업자의운용철학및투자프로세스, 투자경험, 과거운용실적, 운용스타일의적합성, 수수료및보수를고려하여투자대상집합투자기구를선정합니다. 3 제 3 단계 : 투자비중결정및투자집행 셋째단계에서는이신고서상의투자제한사항등을고려하여각투자대상의투자비중을최종결 정하고실제로투자를집행하게됩니다. 나 ) 주식투자전략집합투자재산의 44% 이하범위내에서국내주식에직접투자하여자본이득및배당소득을추구합니다. 국내주식에대한투자는적극적인종목선택을통하여종합주가지수이상의수익률을추구하게됩니다. 경우에따라적극적인매매전략을구사할수있으며, 이경우상대적으로높은수준의매매거래비용을부담하게될수있습니다 나. 수익구조 이투자신탁은모투자신탁인마이다스월드 In Best 증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) 에자산의대부분을투자 하므로모투자신탁의손익에따라투자신탁의수익이결정됩니다. 모투자신탁의수익구조국내외주식에투자하는집합투자기구의집합투자증권과국내주식에주로투자하는증권투자신탁으로, 직 간접적투자대상인국내외주식의가격등락이투자손익을결정하는주요인입니다. 즉, 투자하는국내외주식의가격이상승할경우이익이발생하며, 하락할경우손실이발생합니다. 한편투자대상주식으로부터의배당수익, 채권및유동성자산투자분에서발생하는이자수익도투자신탁수익의일부를구성합니다. 모투자신탁에대한자세한내용은 제 2 부별첨 1. 모투자신탁에관한사항 을참조하여주시기바랍니다. 10. 집합투자기구의투자위험 이투자신탁은원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며 투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나판매회사등어떤당사자 도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 또한, 이투자신탁은예금자보호법의적용을받는은행의에 금과달리실적에따른수익을취득하므로은행등에서판매하는경우에도예금보험공사등의보호를받지 못합니다. 아래의투자위험은이투자신탁이투자하는모투자신탁의투자위험을기준으로작성되었습니다. 가. 일반위험 구분투자위험의주요내용 집합투자증권및주식등의가격변동위험 주식시장은시장내의수급과시장외부변수에따라그등락을거듭합니다. 그중에서도경제성장률, 환율, 금리변동등의요인들은개별기업성과의좋고나쁨에상관없이주식시장전체에영향을끼쳐개별주식가격의등락을초래하게되므로, 주식시장에투 18
( 시장위험 ) 자하는투자자에게는예상하기어려운위험이기도합니다. 이러한외부변수들의변화는투자자산가치의변화를초래할수있습니다. 집합투자증권및주식등의가격변동위험 ( 종목위험 ) 투자신탁이직접또는간접투자하는개별주식은해당기업의수익성및성장성의변화에따라주식의가격이변동되므로이에따라이익혹은손실이발생할가능성이항상있습니다. 회사는투자대상기업의성장성과수익성이개선될것으로예상하거나, 기업의가치보다현재시장에서거래되는가격이낮다고판단할경우에해당주식을매수하지만, 회사의판단이항상정확할수는없는것이므로투자손실의위험이항상존재합니다. 환율변동에 따른위험 파생상품관련위험 금리변동위험 신용위험 이투자신탁은해외주식에투자하는집합투자기구의집합투자증권에투자하므로환율변동에따른신탁재산의가치변동위험에노출됩니다. 해외투자자산은필연적으로국내통화와투자대상국통화와의환율변동에따르는위험을지게됩니다. 따라서환율변동에따른신탁재산의가치변동이발생할수있습니다. 환율변동에대한위험을줄이기위하여파생상품 ( 통화선물, 통화옵션 ) 에투자할수있습니다. 파생상품에의투자는적은증거금으로거액의결제가가능한지렛대효과 ( 레버리지효과 ) 로인하여기초자산에직접투자하는경우에비하여높은위험에노출될수있습니다. 기초자산의가격변동성을완화하기위한헷지전략과자산배분전략을구사함에도불구하고, 파생상품은시장내의수급과시장외부변수에따라기초자산의움직임과상이하게움직일경우파생상품에투자하는투자자에게예상하기어려운투자자산가치의변화를초래할수있습니다. 채권의가격은이자율에의해결정됩니다. 일반적으로이자율이하락하면채권가격의상승으로인한자본이득이발생하고이자율이상승하면채권가격의하락으로자본손실이발생합니다. 따라서채권을만기까지보유하지않고중도에매도하는경우에는시장상황에따라손실또는이득이발생할수있습니다. 또한채권의가격은채권의만기이전에발생하는이자수령액이현재의채권시장이자율과같은이자율로재투자된다는가정하에계산됩니다. 그러나실제로는채권시장이자율이항상변하고있어, 만일이자수령시의시장이자율이당초의시장이자율보다낮아질경우채권투자로부터발생하는수익이예상수익보다작아질수도있습니다. 채무불이행위험은채권의발행주체가현금흐름의부족으로인해채무를불이행할경우, 투자자금에대한이자와원금의손실이발생할수있는위험또는투자자금에대한이자와원금의회수완료시간이예상보다길게소요됨에따른기회비용이발생할수있는위험을말하는것입니다 나. 특수위험 구분투자위험의주요내용 해외주식간접이투자신탁은세계각국 ( 신흥시장포함 ) 의주식에투자하는집합투자기구의집합투자투자로인한위증권에투자하며, 유망하다고판단되는지역 / 국가의펀드에투자하기때문에투자대상험국가의주식시장, 정치및경제상황등에따른위험에노출이되어있습니다, 국내주식투자위험 국내주식투자시적극적인종목선정을통하여주식시장이상의수익을올리는것을목표로운용하기때문에운용실적이주식시장의변화와차이가날수있습니다. 다. 기타투자위험 구분투자위험의주요내용 유동성위험 증권시장규모등을감안할때거래량이풍부하지못한종목에투자할경우투자대상종 목의유동성부족에따른환금성의결여가투자신탁재산가치의하락을초래할위험이 19
발생할수있습니다. 순자산가치변동위험 환매연기위험 이투자신탁은수익자가환매를청구하는시점과환매대금이확정되는시점이다르므 로환매청구일로부터환매기준가격적용일까지의시장상황변동으로인하여실제환 매대금이투자자가환매청구시점에예상한순자산가치와달라질수있습니다. 특별한사유로인해환매가연기될수있습니다. 환매가연기되는사유에대해서는아래의 11. 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준 에서상세하게설명되어있습니다. 투자신탁해지의위험 투자신탁을설정한후 1 년경과시점에서설정원본이 50 억원미만인경우또는투자신탁을설정하고 1 년이경과한이후 1 개월간계속하여투자신탁의설정원본이 50 억원미만인경우집합투자업자는투자자의동의없이해당집합투자기구를해지할수있습니다. 라. 이집합투자기구에적합한투자자유형이투자신탁은설정후 3년이경과한투자신탁으로서최근결산일기준이전 3년간수익률변동성이 10.44% 이므로아래위험등급기준에따라 3등급 ( 다소높은위험 ) 으로분류됩니다. 따라서이투자신탁은주식투자로인하여발생할수있는투자위험을이해하며, 원본손실이발생할수있다는사실을충분히숙지하고있는투자자에게적합합니다. 추후매결산시마다결산일기준이전 3년간수익률변동성을재측정하게되며, 이경우투자위험등급이변동될수있습니다. < 위험등급기준표 > 등급 1( 매우높은위험 ) 2( 높은위험 ) 3( 다소높은위험 ) 4( 보통위험 ) 5( 낮은위험 ) 6( 매우낮은위험 ) 수익률변동성 25% 초과 25% 이하 15% 이하 10% 이하 5% 이하 0.5% 이하 수익률변동성 : 최직근결산일기준이전 3 년간펀드의실제주간수익률의연환산표준편차 11. 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준가. 매입 (1) 매입방법이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접매입신청하실수있습니다. 다만, 판매사에서온라인판매를개시하는경우, 온라인을통한매입도가능합니다. (2) 가입자격및세제혜택이투자신탁의가입자격은만 18세이상의세대주로서무주택자이거나국민주택규모이하의주택으로서가입당시소득세법제99조제1항의규정에따른주택의기준시가가 3억원이하인 1주택 ( 제51조의2제3 항의규정에의한다가구주택인경우에는가구당전용면적을기준으로한다 ) 소유자에한합니다. 수익자는조세특례제한법등에서정하는바에따라세제혜택을받을수있으며, 세제혜택과관련된제반사항은관련법령등 ( 조세특례제한법, 조세특례제한법시행령, 조세특례제한법시행규칙및소득세법, 소득세법시행령, 소득세법시행규칙 ) 에서정하는바에의합니다. 20
(2) 매입청구시적용되는기준가격 ( 가 ) 오후 5 시이전에자금을납입한경우 : 자금을납입한영업일로부터제 3 영업일 (D+2) 에공고되는수 익증권기준가격을적용. 제 1 영업일 제 2 영업일 제 3 영업일 입금일 수익증권매입일 ( 기준가적용일 ) ( 나 ) 오후 5 시경과후에자금을납입한경우 : 자금을납입한영업일로부터제 4 영업일 (D+3) 에공고되는 수익증권기준가격을적용. 제 1 영업일제 2 영업일제 3 영업일제 4 영업일 입금일 수익증권매입일 ( 기준가적용일 ) ( 다 ) 이투자신탁을최초로설정하는때에는투자신탁최초설정일의기준가격은 1,000 원으로합니다. 나. 환매 (1) 수익증권의환매 이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접환매청구하실수있습니다. 또한판 매회사에서이투자신탁을온라인으로판매하는경우온라인을통해서도환매가가능합니다. (2) 환매청구시적용되는기준가격 ( 가 ) 오후 5시이전에환매를청구한경우 : 환매를청구한날로부터제4영업일 (D+3) 에공고되는기준가격을적용하여제9영업일 (D+8) 에관련세금등을공제한후환매대금을지급합니다. 제1영업일... 제4영업일제5영업일 제9영업일제10영업일 환매청구일 기준가격 적용일 환매대금 지급일 ( 나 ) 오후 5 시경과후에환매를청구한경우 : 환매를청구한날로부터제 5 영업일 (D+4) 에공고되는 기준가격을적용하여제 10 영업일 (D+9) 에관련세금등을공제한후환매대금이지급됩니다. 21
제 1 영업일... 제 4 영업일제 5 영업일 제 9 영업일제 10 영업일 환매청구일 기준가격 적용일 환매대금 지급일 ( 다 ) 판매회사가해산ㆍ허가취소, 업무정지등의사유 ( 이하 해산등 ) 로인하여환매청구에응할수없는경우에는집합투자업자에직접청구할수있으며, 집합투자업자가해산등으로인하여환매에응할수없는경우에는신탁업자에직접청구할수있습니다. (3) 환매수수료 : 이투자신탁은장기투자목적으로수익증권의보유기간에따라환매수수료를차등부과하며, 부과된 수수료는투자신탁의재산으로편입됩니다. 구분지급비율 (%) 비고 ( 지급시기 ) 환매수수료 90 일미만이익금의 70% 환매시 (4) 매입청구및환매청구의취소 ( 정정 ) 등이투자신탁수익증권의매입청구및환매청구의취소또는정정은매입청구일및환매청구일 17시 [ 오후 5시 ] 이전까지만가능합니다. 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분하여처리합니다. (5) 수익증권의일부환매 수익자는보유한수익권좌수중일부에대하여환매를청구할수있습니다. 수익자가수익증권의일부에대한 환매를청구한경우판매회사는그수익증권을환매하고, 잔여좌수에대하여는새로운수익증권을교부합니다. (6) 수익증권의환매제한집합투자업자는다음과같은경우에는환매청구에응하지아니할수있습니다. 1 수익자또는질권자로서권리를행사할자를정하기위하여일정한날을정하여수익자명부에기재된수익자또는질권자를그권리를행사할수익자또는질권자로보도록한경우로서이일정한날의 7영업일전일 (17시경과후에환매청구하는경우에는 8영업일전일 ) 과그권리를행사할날까지의사이에환매청구를한경우 2 법령또는법령에의한명령에의하여환매가제한되는경우 (7) 수익증권의환매연기법령과집합투자규약에서정한사유로인하여환매일에환매금액을지급할수없게된경우집합투자업자는수익증권의환매를연기할수있습니다. 환매가연기된경우집합투자업자는지체없이환매연기사유및수익자총회개최등향후처리계획을수익자및판매회사에게통지하여야합니다. 환매연기사유 1 투자신탁재산의처분이불가능하여사실상환매에응할수없는경우 2 수익자의이익또는수익자간의형평성을해할우려가있는경우 22
3 환매를청구받거나요구받은투자매매업자또는투자중개업자, 집합투자업자, 신탁업자, 투자회사등이해산등으로인하여집합투자증권을환매할수없는경우 4 1 내지 3에준하는사유로서금융위원회가환매연기가필요하다고인정하는사유 환매연기기간중에는이투자신탁수익증권의발행및판매를할수없습니다. (8) 수익증권의부분환매집합투자업자는집합투자재산의일부가환매연기사유에해당하는경우그일부에대하여는환매를연기하고나머지에대하여는집합투자자가보유하고있는집합투자증권의지분에따라환매에응할수있습니다. 환매연기사유에해당하거나수익자총회 ( 환매연기총회 ) 에서부분환매를결의하는경우환매연기자산에해당하지아니하는자산에대하여는수익자가보유하는수익증권의지분에따라환매에응할수있습니다. (9) 빈번한환매와관련한유의사항이투자신탁은가입후조기환매시환매수수료를징구하고있으며, 조기에환매할경우장기주택마련저축제도에따른감면세액과소득공제분에대하여추징하게될수있습니다. 따라서투자자가이투자신탁수익증권을지나치게빈번하게환매할경우투자수익률측면에서불이익이발생할수있습니다. 12. 기준가격산정기준및집합투자재산의평가 가. 기준가격의산정및공시 구분내용 산정방법 당일에공고되는기준가격은그직전일의대차대조표상에계상된투자신탁의자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 " 순자산총액 " 이라한다 ) 을직전일의수익증권총좌수로나누어 1,000 좌단위로 4 사 5 입하여원미만둘째자리까지계산합니다 산정주기기준가격은매일산정합니다. 공시시기산정된기준가격을매일공고ㆍ게시합니다. 공시방법 공시장소 1,000 좌단위로원미만셋째자리에서 4 사 5 입하여원미만둘째자리로계산하여공시 판매회사영업점, 집합투자업자 (http://www.midasasset.com) ㆍ판매회사ㆍ금융투자협회 (http://www.kofia.or.kr) 인터넷홈페이지 주 1) 공휴일, 국경일등은기준가격이공시되지않습니다. 주 2) 모투자신탁의기준가격산정및공시절차도상기내용과동일합니다. 나. 집합투자재산의평가방법 23
모집합투자신탁을기준으로작성되었으며, 집합투자재산에속하는자산은그종류별로다음과같이평가합니 다. 대상자산 1 상장주식 평가방법 평가기준일에증권시장에서거래된최종시가 취득원가또는채권평가회사 공인회계사법에의한회계법인 신용정보의이용및보호 2비상장주식에관한법률제4조의규정에따라신용평가업무에대한허가를받은자가제공하는가격정보를기초로한가격 3장내파생상품그장내파생상품이거래되는증권시장등이발표하는가격평가기준일에증권시장에서거래된최종시가를기준으로 2이상의채권평가회사가 4상장채권제공하는가격정보를기초로한가격평가기준일이속하는달의직전 3월간계속매월 10일이상증권시장에서시세가형성된채권에한정 2이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격 5비상장채권 (4의규정에해당하지아니하는상장채권을포함 ) 6기업어음또는금융기관이 2이상의채권평가회사가제공하는가격을기초로한가격발행한채무증서 7집합투자증권평가기준일에공고된기준가격또는집합투자재산평가위원회가정하는가격. 다만, 상장된집합투자증권은증권시장에서거래된최종시가 13. 보수및수수료에관한사항 1) 이투자신탁은운용및판매등의대가로수수료및보수를지급하게됩니다. 2) 이집합투자기구의투자자는판매보수와관련하여집합투자증권의판매회사 ( 투자매매업자또는투자중개업자 ) 로부터해당집합투자기구의투자자에게지속적으로제공하는용역의대가에관한내용이기재된자료를교부받고설명받으셔야합니다. 가. 투자자에게직접부과되는수수료 지급비율 ( 또는지급금액 ) 구분 마이다스월드 In Best 장기주택마련 증권자투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) 지급시기 선취판매수수료 - 매입시 후취판매수수료 - 90 일미만환매시 환매수수료 90 일미만 : 이익금의 70% 환매시 나. 집합투자기구에부과되는보수및비용 ( 단위 : 연간, %) 지급비율 ( 또는지급금액 ) 구분 수익자의자격 마이다스월드 In Best 장기주택마련 증권자투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) 장기주택마련저축가입자 지급시기 집합투자업자보수 0.550 매 3 개월후급 판매회사보수 1.000 24
신탁업자보수 0.030 일반사무관리보수 0.020 기타비용 0.0063 사유발생시 총보수및비용 1.6063 증권거래비용 0.2804 사유발생시 주1) 기타비용은이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용및금융비용제외 ) 으로서최 근결산일기준으로최근 1년동안의자료를기초로한비용으로실제비용은이와상이할수있습니다. 주2) 증권거래비용은최근결산일기준으로작성되었으며, 증권및장내파생상품의거래수수료와콜수수료금액 ( 제세공과금포함 ) 등을기준으로산정하였습니다. <1,000 만원투자시투자자가부담하게되는수수료및보수 ᆞ 비용의투자기간별예시 > ( 단위 : 만원 ) 구분 1 년후 3 년후 5 년후 10 년후 마이다스월드 In Best 장기주택마련 증권자투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) 16.43 51.80 90.79 206.66 주1) 투자자가 1,000만원을투자했을경우직ᆞ간접적으로부담할것으로예상되는수수료또는총보수ᆞ비용을누계액으로산출한것 ( 증권거래비용제외 ) 입니다. 이익금은모두재투자하며, 연간투자수익률은 5%( 보수차감전기준 ), 수수료율및총보수ᆞ비용비율은일정하다고가정하였습니다. 그러나실제투자자가부담하게되는보수및비용은기타비용의변동, 보수의인상또는인하여부등에따라달라질수있음에유의하시기바랍니다. 또한모투자신탁의피투자집합투자기구의기타비용을알수없어피투자집합투자기구에서발생되는기타비용이포함되지않았습니다. 모투자신탁에투자하는자투자신탁의보수및수수료 가. 투자자에게직접부과되는수수료 구분지급비율 ( 또는지급금액 ) 지급시기 25
마이다스월드 In Best 증권자투자 신탁 1 호 ( 주식 - 재간접형 ) 마이다스월드 In Best 장기주택마련증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 마이다스월드 In Best 연금증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 마이다스퇴직연금월드 In Best 증권자투자신탁 1 호 ( 주식-재간접형 ) A1 Ae S - C1 S-P C 선취 판매수수료 납입금액의 1% 이내 주 1) 납입금액의 0.5% 이내 주 1) - - - - - 매입시 후취 판매수수료 - 3 년미만 : 환매금액의 0.15% 이내 - - 3 년미만 : 환매금액의 0.15% 이내 - 환매시 환매수수료 - 30 일미만 : 이익금의 70% - 30 일이상 ~90 일미만 : 이익금의 30% 90 일미만 : 이익금의 70% - - 환매시 주 1) 납입금액의 1% 이내에서판매회사가정하며, 판매회사가수수료율을달리정하거나변경한경우에는적용 1 일전까지집합투 자업자및금융투자협회에통보하여야함. 주 2) 수수료율차등화내역은금융투자협회및집합투자업자, 판매사홈페이지를통해확인가능함. 나. 집합투자기구에부과되는보수및비용 ( 단위 : 연간, %) 지급비율 ( 또는지급금액 ) 구분 마이다스월드 In Best 증권자투자신탁 1 호 ( 주식-재간접형 ) 마이다스월드 In Best 장기주택마련증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 마이다스월드 In Best 연금증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 마이다스퇴직연금월드 In Best 증권자투자신탁 1 호 ( 주식-재간접형 ) 지급시기 집합투자업자보수판매회사보수신탁업자보수일반사무관리보수 A1 Ae S - C1 S-P C 0.550 0.550 0.550 0.550 0.400 0.400 0.350 0.700 0.350 0.250 1.000 0.990 0.250 0.800 0.030 0.030 0.030 0.030 0.030 0.030 0.030 0.020 0.020 0.020 0.020 0.020 0.020 0.020 매 3 개월후급매 3 개월후급매 3 개월후급매 3 개월후급 기타비용 0.0033 0.000 0.0035 0.0063 0.003 0.000 0.000 사유발생시 총보수 및비용 1.3033 0.950 0.8535 1.6063 1.443 0.700 1.200-26
증권거래비용 0.2797 0.000 0.2797 0.2804 0.001 0.000 0.000 사유발생시 < 마이다스월드 In Best 증권자투자신탁 1 호 ( 주식-재간접형 )> 종류 A1 수익증권 : 제한없음종류 Ae 수익증권 : 온라인가입종류 S 수익증권 : 집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한투자자전용으로서후취판매수수료가부과되는집합투자기구 < 마이다스월드 In Best 장기주택마련증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 )>: 장기주택마련저축가입자 수익자의 자격 < 마이다스월드 In Best 연금증권자투자신탁 ( 주식 - 재간접형 )> 종류 C1 수익증권 : 제한없음 종류 S-P 수익증권 : 집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한투자자전용이며, 소득세법제 20 조의 3 및소득세법시행령제 40 조의 2 에따른연금저축계좌를통하여가입할수있으며판매수수료가징구되지않는집합투자증권 < 마이다스퇴직연금월드 In Best 증권자투자신탁 1 호 ( 주식-재간접형 )> 종류 C 수익증권 : 근로자퇴직급여보장법에의한퇴직연금사업자, 퇴직연금제도가입자및개인형퇴직연금계좌 (IRP) 를개설한투자자전용이며, 판매수수료를징구하지않음주1) 기타비용은이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용및금융비용제외 ) 으로서최근결산일기준으로최근 1 년동안의자료를기초로한비용으로실제비용은이와상이할수있습니다. 주2) 증권거래비용은최근결산일기준으로작성되었으며, 증권및장내파생상품의거래수수료와콜수수료금액 ( 제세공과금포함 ) 등을기준으로산정하였습니다. <1,000만원투자시투자자가부담하게되는수수료및보수ᆞ비용의투자기간별예시 > ( 단위 : 만원 ) 구분 1 년후 3 년후 5 년후 10 년후 마이다스월드 In Best 증권자투자신탁 1 호 ( 주식-재간접형 ) A1 23.09 51.49 82.80 175.84 마이다스월드 In Best 증권자투자신탁 1 호 ( 주식-재간접형 ) Ae 14.66 35.52 58.51 126.84 마이다스월드 In Best 증권자투자신탁 1 호 ( 주식-재간접형 ) S 8.71 27.47 48.14 109.58 마이다스월드 In Best 장기주택마련증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 16.43 51.80 90.79 206.66 마이다스월드 In Best 연금증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 ) C1 14.79 46.63 81.73 186.04 마이다스월드 In Best 연금증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 ) S-P 7.18 22.62 39.65 90.25 마이다스퇴직연금월드 In Best 증권자투자신탁 1 호 ( 주식-재간접형 ) C 12.30 38.78 67.97 154.71 주 1) 투자자가 1,000 만원을투자했을경우직 ᆞ 간접적으로부담할것으로예상되는수수료또는총보수 ᆞ 비용을누계액으로산출한것 ( 증권거래비용제외 ) 입니다. 이익금은모두재투자하며, 연간투자수익률은 5%( 보수차감전기준 ), 판매수수료율은 1%, 수수료율및총보수ᆞ비용비율은일정하다고가정하였습니다. 그러나실제투자자가부담하게되는보수및비용은기타비용의변동, 판매회사가정하는실제판매수수료율수준, 보수의인상또는인하여부등에따라달라질수있음에유의하시기바랍니다. 또한모투자신탁의피투자집합투자기구의기타비용을알수없어피투자집합투자기구에서발생되는기타비용이포함되지않았습니다. 27
250만원 200만원 150만원 100만원 마이다스월드 In Best 증권자투자신탁1호 ( 주식-재간접형 ) A1 마이다스월드 In Best 증권자투자신탁1호 ( 주식-재간접형 ) Ae 마이다스월드 In Best 증권자투자신탁1호 ( 주식-재간접형 ) S 마이다스월드 In Best 장기주택마련증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 마이다스월드 In Best 연금증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 ) C1 마이다스월드 In Best 연금증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 ) S-P 마이다스퇴직연금월드 In Best 증권자투자신탁 1호 ( 주식-재간접형 ) C 50 만원 0 만원 1 년 3 년 5 년 10 년후 14. 이익배분및과세에관한사항가. 이익배분 1 수익자는투자신탁회계기간의종료에따라발생하는수익증권별이익분배금에서세액을공제한금액의범위내에서분배금지급일의기준가격으로수익증권을매수하여야합니다. 2 또한투자신탁계약기간의종료또는투자신탁의해지에따라발생하는투자신탁원본의상환금및이익금 ( 이하 상환금등 ) 을받으실수있습니다. 다만, 투자신탁계약종료일현재투자신탁재산인증권의매각지연등의사유로인하여상환금등의지급이곤란한경우에는그사유가해소된이후에지급할수있습니다. 3 수익자가상환금등의지급개시일이후 5년간이익분배금또는상환금등의지급을청구하지아니한때에는그권리를상실하고판매회사에귀속됩니다. 나. 과세 (1) 투자신탁에대한과세 별도의세금부담이없는것이원칙투자소득에대한과세는소득이발생하는투자신탁단계에서의과세와수익자에게이익을분배하는단계에서의과세로나누어집니다. 투자신탁단계에서는소득에대해서별도의세금부담을하지않는것을원칙으로하고있습니다. 예를들어투자신탁에서납부한채권등의이자에대한원천징수세액을모두환급을받고있습니다. 발생소득에대한세금외에투자재산의매입, 보유, 처분등에서발생하는처분등에서발생하는취득세, 등록세, 증권거래세및기타세금에대해서는투자신탁의비용으로처리하고있습니다. 다만, 해당펀드가일정요건을만족하는경우에는조세특례제한법에따라증권거래세, 취득세, 등록세등의면제또는감면혜택을받게됩니다. 주 ) 증권거래세면제요건 - 증권거래법에의한공모최소투자자가 30명이상인경우 ( 단, 소수투자자가전체집합투자기구의 95% 이상소유시면제불가 ) - 조세특례제한법제74조제3항의기금만으로구성된집합투자기구 (2) 수익자에대한과세 - 원천징수원칙 - 수익자는조세특례제한법제87조및동법시행령제81조에서정한바에따라저축계약기간이 7년이상인경우배당소득에대하여비과세혜택을받을수있습니다. - 수익자가세제요건을충족하지못하고저축계약일로부터 7년이내에원금이나이자등을인출하거나 28
계약을해지한경우 * 에는수익자는투자신탁이투자한투자대상에서발생한이자, 배당및양도차익에대하여소득세등 ( 개인 15.4%, 법인 15.4%) 을부담합니다. 다만, 국내상장주식, 벤처기업주식또는출자지분, 상장주식을대상으로하는선물거래에서발생되는매매 평가차익및국외상장주식에대한매매 평가차익은과세대상에서제외됩니다. 이와관련하여일반기준가와별도로, 과세대상손익만을반영하여산정되는과표기준가를별도로공시하고이를과세의기준으로사용하고있습니다 - 국외상장주식에대한매매 평가차익의비과세적용시기는 2007년 6월 1일부터 2009년 12월 31일까지이며, 대상은세법상국내거주자에한합니다. 이경우매매 평가차익비과세대상국외상장주식에외국법인등이국외에서발행하여외국상장시장에서거래되는주식이나외국상장주식예탁증서 (DR) 등은포함되지만, 기타자산 (ETF, 파생상품등 ) 의경우에는포함되지않습니다. 또한이러한국외상장주식매매 평가차익비과세제도시행으로인해펀드에서수익이없거나손실이나는경우에도이자및배당소득, 기타자산의매매평가차익등에대해서는세금이부과될수있습니다. * 다만다음의사유로계약을해지하는경우는일반과세가적용되지않습니다. 1. 천재ᆞ지변 2. 저축자의퇴직 3. 사업장의폐업 4. 저축자의 3월이상의입원치료또는요양을요하는상해ᆞ질병의발생 5. 저축취급기관의영업의정지, 영업인가ᆞ허가의취소, 해산결의또는파산선고 상기투자소득에대한과세내용은정부정책등에따라달라질수있습니다. 증권거래세면제대상범위가변경됨에따라이투자신탁의경우공모투자신탁임에도불구하고관계법령에서 정하는일정요건을충족하지못하는경우증권거래세면제대상에서제외될수있습니다. 29
[ 제 2 부별첨 1] 모투자신탁에관한사항 (1) 마이다스월드 In Best 증권모투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 1. 집합투자기구의투자목적이투자신탁은자산의대부분을집합투자증권및주식에투자하여자본이득과배당소득을얻는것을목적으로합니다. 그러나상기의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사등이투자신탁과관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. 2. 집합투자기구의투자대상 가. 투자대상 투자대상투자비율투자대상세부설명 집합투자증권지분증권채권자산유동화증권어음 56% 이상 44% 이하 50% 이하 50% 이하 50% 이하 법제189조에의하여집합투자업자가발행한수익증권및법제196조에의하여투자회사가발행한주식 ( 외국법령에의하여발행된증권으로서집합투자증권의성질을가진것을포함 ) 자본시장과금융투자업에관한법률 ( 이하 법 이라합니다 ) 제4조제4항의규정에의한지분증권중주권, 신주인수권이표시된것, 법률에의하여직접설립된법인이발행한출자증권 ( 주권상장법인또는코스닥상장법인이발행한것및유가증권시장또는코스닥시장에기업공개를위하여발행한공모주에한함 ) 법제4조제3항에의한채무증권중국채증권, 지방채증권, 특수채증권 ( 법률에의하여직접설립된법인이발행한채권 ), 사채권 ( 신용평가등급이 BBB-이상이어야하며사모사채권및자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권을제외함 ) 자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권기업어음증권 ( 기업이사업에필요한자금을조달하기위해발행하는약속어음으로법시행령제4조에서정하는요건을갖춘것 ) 및기업어음증권을제외한어음으로신용등급이 A3- 이상인것및국내에서발행된양도성예금증서 30
주식및채권관련 장내파생상품 거래에따른위탁증거금의합계액이투자신탁자산총액의 15% 이하 ( 헤지또는헤지외목적 ) 파생상품시장에서거래되는주가지수선물, 주식선물, 주가 지수옵션, 주식옵션, 코스닥지수선물, 코스닥지수옵션, CD 금리선물, 통안증권금리선물, 국채선물및국채선물옵션 증권의대여 보유증권총액의 50% 이하 투자신탁재산으로보유하는증권의대여 환매조건부 매도 보유채권총액의 50% 이하 환매조건부매도란채권을일정기간후에환매수할것을 조건으로매도하는경우를말함 증권의차입 20% 이하 상기의지분증권, 국내주식, 채권, 어음, 자산유동화증권 의차입 신탁업자고유 재산과의거래 법시행령 268 조제 4 항의규정에의한신탁업자고유재산 과의거래에한함 기타 환매를원활하게하고투자대기자금을효율적으로운용하기위해필요한경우다음각호의방법으로운용할수있습니다. 1. 단기대출 (30일이내의금융기관간단기자금거래에의한자금공여를말함 ) 2. 금융기관예치 ( 만기 1 년이내인상품에한함 ) 3. 환매조건부매수 상기투자대상별투자한도는다음의경우그적용을유예합니다. 1) 집합투자증권, 지분증권, 채권, 자산유동화증권, 어음에대한투자한도 - 투자신탁최초설정일로부터 1월간 - 투자신탁회계기간 / 계약기간종료일이전 1월간 - 3영업일동안누적하여추가설정또는해지청구가각각투자신탁자산총액의 10% 를초과시 15일간 - 투자신탁재산인증권등자산의가격변동으로투자한도초과시 15일간 2) 장내파생상품, 증권의대여, 환매조건부매도, 증권의차입에대한투자한도 - 투자대상자산의가격변동, 투자신탁의일부해지등사유로불가피하게투자한도초과시 3개월까지투자한도적용유예 - 부도등으로처분이불가능한투자대상자산은그처분이가능한시기까지투자한도적용유예 - 장내파생상품의경우투자신탁최초설정일로부터 1개월간적용유예 31
나. 투자제한집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어다음각호에해당하는행위를신탁업자에게지시할수없습니다. 다만, 법령및규정에서예외적으로인정한경우에는그러하지아니합니다. 투자대상종류투자제한의내용적용예외 단기대출 자산총액의 10% 를초과하여법시행령제 84 조에서정하는집합투자업자의 이해관계인 ( 집합투자업자의대주주나계열회사는제외 ) 에게단기대출로 운용하는행위 - 이투자신탁자산총액의 50% 를초과하여동일한집합투자업자 [ 법제279조제1항에따른외국집합투자업자를포함한다 ] 가운용하는집합투자기구 ( 제279조제1항의외국집합투자기구를포함한다 ) 의집합투자증권에투자하는행위 - 이투자신탁자산총액의 20% 를초과하여동일한집합투자기구 ( 제 279조제1항의외국집합투자기구를포함한다 ) 의집합투자증권에투자하는행위 ( 다만, 법제234조에따른상장지수집합투자기구가발행한집합투자증권의경우에는이투자신탁자산총액의 100분의 30을초과하여투자하는행위 ) 최초설정일로부터 1 개월간최초설정일로부터 1 개월간 집합투자증권 동일종목투자 - 집합투자증권에자산총액의 40% 를초과하여투자할수있는집합투자기구 ( 제 279 조제 1 항의외국집합투자기구를포함한다 ) 의집합투자증권에투자하는행위 - 이투자신탁자산총액의 5% 이내에서법시행령제 80 조제 10 항에서정하는비율을초과하여사모집합투자기구 ( 사모집합투자기구에상당하는외국사모집합투자기구를포함한다 ) 의집합투자증권에투자하는행위 - 다른집합투자기구의집합투자증권에투자하는날을기준으로그다른집합투자기구 ( 제 279 조제 1 항의외국집합투자기구를포함한다 ) 의집합투자증권총수의 20% 를초과하여투자하는행위 - 이투자신탁수익증권을판매하는판매회사가취득하는보수및수수료와이투자신탁에서투자하는다른집합투자기구의판매회사가취득하는보수및수수료의합이법시행령제77조제4항의규정에서정한한도를초과하여운용하는행위자산총액의 10% 를초과하여동일종목의증권 ( 동일법인등이발행한증권중지분증권 ( 그법인등이발행한지분증권과관련된증권예탁증권을포함한다 ) 과지분증권을제외한증권은각각동일종목으로본다 ) 에투자하는행위. 다만, 다음의경우에는 10% 를초과하여동일종목투자증권에투자할수있음ㅇ자산총액의 100% 까지동일종목투자가능 - 국채증권 - 한국은행통화안정증권 최초설정일로부터 1 개월간 32
- 국가나지방자치단체가원리금의상환을보증한채권ㅇ자산총액의 30% 까지동일종목투자가능 - 지방채증권 - 특수채증권 ( 한국은행통화안정증권과국가나지방자치단체가원리금의상환을보증한채권은제외한다 ) 및직접법률에따라설립된법인이발행한어음 [ 법제 4 조제 3 항에따른기업어음증권및법시행령제 79 조제 2 항제 5 호각목의금융기관이할인, 매매, 중개, 또는인수한어음만해당한다 ] - 법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목내지사목까지의금융기간이발행한어음또는양도성예금증서와같은법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목및마목내지사목까지의금융기관이발행한채권 - 법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목부터사목까지의금융기관이지급을보증한채권 ( 모집의방법으로발행한채권만해당한다 ) 또는어음 - 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따른주택저당채권담보부채권또는주택저당증권으로서주택저당채권유동화회사법에따른주택저당채권유동화회사또는시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목부터사목까지의금융기간이지급을보증한주택저당채권담보부채권또는주택저당증권 - 상장지수집합투자기구의집합투자증권ㅇ동일법인등이발행한지분증권 ( 그법인등이발행한지분증권과관련된증권예탁증권을포함한다 ) 의시가총액비중이 100 분의 10 을초과하는경우에그시가총액비중까지투자하는경우. 이경우지분증권의시가총액비중은거래소가개설하는증권시장또는해외증권시장별로매일의그지분증권의최종시가의총액을그시장에서거래되는모든종목의최종시가의총액을합한금액으로나눈비율을 1 개월간평균한비율로계산하며, 매월말기준으로산정하여그다음 1 개월간적용한다. 동일법인등이 발행한증권 집합투자업자가운용하는전체집합투자기구자산총액으로동일법인등이발행한지분증권총수의 100 분의 20 을초과하여투자하는행위동일법인등이발행한지분증권총수의 100 분의 10 을초과하여투자하는행위 최초설정일파생상품의매매에따른위험평가액이집합투자기구의자산총액에서부채로부터1개월총액을뺀가액의 100% 를초과하는행위간 파생상품매매 파생상품의매매에따른위험평가액이집합투자기구자산총액의 10% 를 초과하는행위 파생상품의매매와관련하여기초자산중동일법인등이발행한증권 ( 그최초설정일법인등이발행한증권과관련된증권예탁증권을포함한다 ) 의가격변동으로부터1개월 33
로인한위험평가액이각집합투자기구자산총액의 10% 를초과하여투자 하는행위 간 파생상품거래에따른위험평가액을포함한투자신탁재산총위험평가액 이자산총액의 100% 를초과하는행위 계열회사발행 주식 후순위채권 법시행령제 86 조로정하는한도를초과하여그집합투자업자의계열회사가발행한증권 ( 법제 189 조의수익증권, 그밖에법시행령제 86 조로정하는증권을제외하며, 계열회사가발행한지분증권과관련한증권예탁증권및법시행령제 86 조로정하는투자대상자산을포함한다 ) 을취득하는행위. 집합투자재산을그발행인이파산하는때에다른채무를우선변제하고잔여재산이있는경우에한하여그채무를상환한다는조건이있는후순위채권에투자하는행위 상기투자제한은투자대상자산의가격변동, 투자신탁의일부해지등사유로불가피하게투자한도초과시 3 개월까지그적용을유예합니다 ( 단기대출, 계열회사발행주식, 후순위채권투자제한제외 ) 3. 집합투자기구의투자전략및수익구조 가. 투자전략및위험관리 1) 이투자신탁은집합투자증권에집합투자재산의 56% 이상을, 주식에집합투자재산의 44% 이하를투자 하며, 각부문의운용전략은다음과같습니다. 집합투자증권투자전략 국내또는해외주식에투자하는집합투자기구의집합투자증권에집합투자재산의 56% 이상을투자합니다. 해외주식투자집합투자기구및국내주식투자집합투자기구등에분산투자하며, 지역별, 국가별, 테마별로향후성장성과안정성이높을것으로전망되는시장에투자합니다. 이투자신탁의집합투자증권운용전략은크게 3 단계과정을통해실행되며, 각과정은다음과같습니다. 제 1 단계 : 글로벌증시분석을통한투자대상지역 / 국가 / 테마및편입비결정 [ 투자대상국가-시장 ] 글로벌증시분석대상국가는글로벌신흥시장및선진태평양시장이주대상입니다. 즉, 중국, 인도, 인도네시아, 한국, 말레이지아, 파키스탄, 필리핀, 대만, 태국등 9 개아시아신흥시장과아르헨티나, 브라질, 칠레, 멕시코등 4 개라틴신흥시장, 체코, 이집트, 헝가리, 이스라엘, 폴란드, 러시아, 남아공, 터키등 8 개신흥유럽 중동 아프리카시장, 호주, 홍콩, 일본, 뉴질랜드, 싱가폴등 5 개선진태평양시장과미국등총 27 개시장을주대상으로분석하고있습니다. 34
[ 분석지표 ] 분석지표로는크게거시경제지표, 밸류에이션지표, 모멘텀지표등 3 개그룹으로나누어분석하 고있습니다. i. 거시경제지표 거시경제지표로는 GDP 성장률, 소비자물가상승률, 기준금리, 산업생산증가율, 환율절상률, 경상수 지의 GDP 비중등 6 개지표를분석합니다. [ 거시경제지표설명 ] 지표 정의 의의및분석방법 / 사례 GDP 성장률 GDP( 국내총생산 ) 는 국내에서 생산된 가장포괄적이고광범위하게경제상황 재화와서비스가치를합산한것으로 GDP 성장률은한나라의경제성장을가장단적으로나타내줌 을나타내는지표로 GDP 성장률이높다는것은그만큼경제가활성화되고성장이촉진되고있음을뜻하므로투자 비중상향의근거가됨 소비자물가상승률 소비자가상품과서비스를구입할때지불해야하는가격의변동을나타내는지표 소비심리에미치는영향이크고통화정책결정시주요참고가되는지표로예상치못한변화는통화정책의변화가능성을시사하며통화정책을예측하는데유용하게사용됨 기준금리 각국별로통화정책의기준이되는금리 통화당국이경기상황및물가등을고려하여금리를올려시중유동성을흡수하기도하고반대로금리를내려유동성을공급하기도함. 일반적으로금리인상은주가하락요인, 금리인하는주가상승요인으로작용함 산업생산증가율 광공업의생산상황을나타내는지표로가격변수를제외한물량기준으로작성됨 경기변동상현재상황이어떠한지를단적으로나타내주는지표로경기와같은방향으로움직이는성격을갖고있어예측과실제치간괴리가발생할경우주가가민감하게반응함 환율절상률 일정기간자국통화가미국달러화대비어느정도가치가변동했는지나타냄 통화강세시에는수입업체가유리하며통화약세시에는수출업체가유리함. 급격한통화가치의변동은경제의안정성을해치는요인으로바람직하지않음 경상수지의 GDP 비중 경상수지가 GDP 의몇 % 를차지하고있는지를확인하는지표 경상수지적자폭이클경우외환유동성에문제가있는것으로판단할수있는데절대수치보다는 GDP 대비비중을사용하여상대적으로비교 35
ii. 밸류에이션지표밸류에이션지표란기업실적대비주가의저평가정도를나타내는척도로서주요밸류에이션지표로는 PER(Price Earning Ratio; 주가수익비율 ), PBR(Price Book-value Ratio; 주가순자산비율 ), ROE(Return On Equtiy; 자기자본이익률 ), 배당수익률등 4 개지표를분석합니다. [ 밸류에이션지표설명 ] 지표정의의의및분석방법 / 사례 PER PBR ROE 배당수익률 주가수익비율 (Price Earning Ratio) 을의미하며주가를주당순이익으로나눈수치주가순자산비율 (Price Book-Value Ratio) 을의미하며주가를기업의주당장부가로나눈수치자기자본이익률 (Return On Equity) 을말하며기업의순이익을자기자본으로나눈수치기업의주당배당금액을주가로나눈수치 순이익대비주가가몇배에거래되는지를나타내며, 수치가적을수록기업이내는이익에비해주가가저평가되어있음을나타냄장부가대비주가가몇배에거래되는지를나타내며, 수치가적을수록기업의청산가치에비해주가가저평가되어있음을나타냄투자된자본에대비하여얼마나이익을내는지를설명하며, 자본이얼마나효율적으로운용되는지를표시해당기업에투자시배당을통해어느정도수익을올릴수있는지를표시 iii. 모멘텀지표 모멘텀지표로는 EPS(Earning Per Share; 주당순이익 ) 성장률, EPS 성장모멘텀, ERR(Earning Revision Ratio; 수익추정변경비율 ) 등 3 개지표를분석합니다. [ 모멘텀지표설명 ] 지표 정의 의의및분석방법 / 사례 EPS 성장률 EPS 는주당순이익 (Earning Per EPS 성장률은기업의주당순이익이어느정 Share) 을의미하며기업의당기순 도의속도로성장하는가를나타내며, EPS 이익을발행주식수로나눈수치임 성장률이높을수록빠른속도로성장하는 기업으로평가, 투자비중확대 EPS 성장모 18 개월예상 EPS 성장률에서 12 1 년후 6 개월간기업이익의증가추세변 멘텀 개월예상 EPS 성장률을차감한 화를나타내는지표로주가의선행성을고 수치 려하여 1 년후에나타날기업이익의성장 성을추정해봄으로써주가의상승탄력을 예측해보고자하는지표 ERR 수익추정변경비율 (Earning 애널리스트의실적추정치가어떻게변화하 Revision Ratio) 을의미하며애널리 고있는지를나타냄. 애널리스트의실적추 스트들의리포트중 EPS 상향건수 정치가상향건수가늘어나면앞으로기업실 에서 EPS 하향건수를차감한수치 적이현재예상보다호전될것으로예상하 36
를전체실적예상건수로나누어계 산 며반대의경우에는악화될것으로예상 이러한분석을통하여투자대상지역 / 국가 / 테마를선정하고, 각투자대상지역 / 국가 / 테마의목표 편입비중을결정합니다. 제 2 단계 : 투자대상집합투자기구의선정 둘째단계는선정한지역 / 국가 / 테마에투자하고있는집합투자기구들을조사하여적합한투자대상집합투자기구를찾아내는단계입니다. 복수의대상집합투자기구가있을경우해당집합투자기구를운용하는집합투자업자의운용철학및투자프로세스, 투자경험, 과거운용실적, 운용스타일의적합성, 수수료및보수를고려하여투자대상집합투자기구를선정합니다. 제 3 단계 : 투자비중결정및투자집행 셋째단계에서는이신고서상의투자제한사항등을고려하여각투자대상의투자비중을최종결 정하고실제로투자를집행하게됩니다. 다 ) 주식투자전략집합투자재산의 44% 이하범위내에서국내주식에직접투자하여자본이득및배당소득을추구합니다. 국내주식에대한투자는적극적인종목선택을통하여종합주가지수이상의수익률을추구하게됩니다. 경우에따라적극적인매매전략을구사할수있으며, 이경우상대적으로높은수준의매매거래비용을부담하게될수있습니다 라 ) 파생상품투자전략 회사는필요한경우보유자산의위험헤지또는차익거래를목적으로주식및채권관련장내파생상 품에투자할수있습니다. 2) 이투자신탁은국내외주식에투자하는집합투자기구의집합투자증권과국내주식에탄력적으로분산 투자하는운용전략으로인하여적절한참고지수를정할수없습니다. 따라서투자판단시한층더유 의하시기바랍니다. 3) 집합투자업자는본투자전략을통하여이투자신탁의수익률향상을위해노력할것이나, 이투자신탁 의투자전략이반드시수행된다는보장은없습니다. 4) 위험관리 : 이투자신탁은국내외주식에투자하는집합투자기구의집합투자증권과국내주식에주로투자하는증권투자신탁으로투자대상집합투자기구, 주식및관련파생상품의가격변동에의한손실위험에노출됩니다. 개별주식, 파생상품의가격변동으로인한위험을제한하기위하여동일종목투자한도및파생상품에대한투자한도를두고있습니다. 이투자신탁의집합투자증권투자는국내법에의해발행된집합투자증권에투자할경우직접적인외환관련손익은발생하지않습니다. 따라서이투 37
자신탁이국내법에의해발행된집합투자증권에투자시외환위험관리를위한별도의환헤지전략은수행하지않습니다. 다만, 이투자신탁에서투자한해외투자집합투자증권에서는외환관련손익이발생할수있어간접적인영향을받을수있습니다. 자세한사항은상기 8. 집합투자기구의투자대상나. 투자제한부분을참조하시기바랍니다. 나. 수익구조이투자신탁은국내외주식에투자하는집합투자기구의집합투자증권과국내주식에주로투자하는증권투자신탁으로, 직 간접적투자대상인국내외주식의가격등락이투자손익을결정하는주요인입니다. 즉, 투자하는국내외주식의가격이상승할경우이익이발생하며, 하락할경우손실이발생합니다. 한편투자대상주식으로부터의배당수익, 채권및유동성자산투자분에서발생하는이자수익도투자신탁수익의일부를구성합니다. 그러나상기의투자전략등이반드시달성된다는보장은없습니다. 38
제 3 부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 1. 재무정보이투자신탁의재무제표는외부감사에관한법률에의한기업회계기준중집합투자기구에관한회계기준에따라작성되었으며, 반기재무제표를제외한아래의재무제표에대하여외부감사를받은결과각각감사의견은적정입니다. 가. 요약재무정보 대차대조표 ( 단위 : 원 ) 항목 제 8 기제 7 기제 6 기 2015-10-25 2014-10-25 2013-10-25 운용자산 3,631,812,286 10,582,972,334 12,468,962,668 증권 3,498,148,932 10,038,710,102 11,894,311,371 파생상품부동산 / 실물자산현금및예치금 133,663,354 44,262,232 174,650,657 기타운용자산 500,000,000 400,000,640 기타자산 33,110,032 184,038 408,197 자산총계 3,664,922,318 10,583,156,372 12,469,370,865 운용부채기타부채 45,628,901 44,259,045 229,900,577 부채총계 45,628,901 44,259,045 229,900,577 원본 4,093,555,080 12,409,974,569 14,129,054,189 수익조정금이익잉여금 -474,261,663-1,871,077,242-1,889,583,901 자본총계 3,619,293,417 10,538,897,327 12,239,470,288 손익계산서 ( 단위 : 원 ) 제8기 제7기 제6기 항목 2014-10-26~ 2013-10-26~ 2012-10-26~ 2015-10-25 2014-10-25 2013-10-25 운용수익 679,162,439-38,100,515 1,436,719,735 이자수익 4,468,719 12,757,449 10,943,296 배당수익매매 / 평가차익 ( 손 ) 674,449,763-51,601,269 1,424,200,979 기타수익 243,957 743,305 1,575,460 운용비용 100,028,349 182,361,988 205,775,473 39
관련회사보수 99,814,699 181,903,488 205,311,343 매매수수료 213,650 458,500 464,130 기타비용당기순이익 579,134,090-220,462,503 1,230,944,262 매매회전율 (%) 나대차대조표 ( 단위 : 원 ) 항목 제 8 기제 7 기제 6 기 2015-10-25 2014-10-25 2013-10-25 자 산 I. 운 용 자 산 3,631,812,286 10,582,972,334 12,468,962,668 1. 현금및예치금 133,663,354 44,262,232 174,650,657 예 치 금 133,663,354 44,262,232 174,650,657 증 거 금 2. 대출채권 500,000,000 400,000,640 콜 론 400,000,640 R P 매수 500,000,000 매입어음 대 출 금 3. 유가증권 3,498,148,932 10,038,710,102 11,894,311,371 지분증권채무증권수익증권 3,498,148,932 10,038,710,102 11,894,311,371 기타유가증권 4. 파생상품파생상품 5. 부동산및실물자산 부 동 산 실물자산 6. 기타운용자산 기타운용자산 II. 기 타 자 산 33,110,032 184,038 408,197 1. 매도가능증권미수금 33,000,000 2. 정산미수금 3. 미수이자 110,032 183,638 408,197 4. 미수배당금 5. 기타미수금 400 6. 외화환산손익조정 40
7. 파생상품평가손익조정 자산총계 3,664,922,318 10,583,156,372 12,469,370,865 부 채 I. 운 용 부 채 1. 파생상품 2. R P 매도 3. 기타운용부채 II. 기 타 부 채 45,628,901 44,259,045 229,900,577 1. 매도가능증권미지급금 2. 정산미지급금 3. 해지미지급금 29,245,064 181,306,517 4. 수수료미지급금 16,383,837 44,259,045 48,594,060 5. 미지급이익분배금 6. 기타미지급금 부 채 총 계 45,628,901 44,259,045 229,900,577 자 본 I. 원 본 4,093,555,080 12,409,974,569 14,129,054,189 II. 이익 잉여금 -474,261,663-1,871,077,242-1,889,583,901 자 본 총 계 3,619,293,417 10,538,897,327 12,239,470,288 부채및자본총계 3,664,922,318 10,583,156,372 12,469,370,865 다손익계산서 제 8 기제 7 기제 6 기 ( 단위 : 원 ) 항목 2014-10-26~ 2013-10-26~ 2012-10-26~ 2015-10-25 2014-10-25 2013-10-25 I. 운 용 수 익 679,162,439-38,100,515 1,436,719,735 1. 투자수익 4,712,676 13,500,754 12,518,756 이자수익 4,468,719 12,757,449 10,943,296 배당금수익수수료수익 243,957 743,305 1,566,500 기타투자수익 8,960 2. 매매차익과평가차익 712,164,778 63,979,800 1,425,782,494 지분증권매매 / 평가차익채무증권매매 / 평가차익수익증권매매 / 평가차익 712,164,778 63,979,800 1,425,782,494 현금및대출채권매매 / 평가차익파생상품매매 / 평가차익 41
외환거래 / 평가차익기타이익 3. 매매차손과평가차손 37,715,015 115,581,069 1,581,515 지분증권매매 / 평가차손채무증권매매 / 평가차손수익증권매매 / 평가차손 37,715,015 115,581,069 1,581,515 현금및대출채권매매 / 평가차손파생상품매매 / 평가차손외환거래 / 평가차손기타차손 II. 운 용 비 용 100,028,349 182,361,988 205,775,473 1. 운용수수료 34,311,274 62,529,295 70,575,760 2. 판매수수료 62,384,551 113,690,049 128,319,961 3. 수탁수수료 3,118,874 5,684,144 6,415,622 4. 지급수수료 213,650 458,500 464,130 5. 기타비용 III. 당기순 ( 손실 ) 이익 579,134,090-220,462,503 1,230,944,262 1,000좌당순 ( 손실 ) 이익 83-17 79 2 연도별설정및환매현황 ( 단위 : 억좌, 억원 ) 기간 기간초잔고좌수금액 ( 출자지분수 ) 회계기간중설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 금액 기간말잔고좌수금액 ( 출자지분수 ) 마이다스월드 In Best 장기주택마련증권자투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 2012-10-26~2013-10-25 168 133 23 19 50 41 141 122 2013-10-26~2014-10-25 141 122 15 13 33 28 124 105 2014-10-26~2015-10-25 124 105 4 3 87 78 41 36 * 상기설정및환매내역중기간별재투자로인한좌수변동에해당하는부분은없습니다. ( 단위 : 원 ) 집합투자기구 기간 좌수 기간중재투자 금액 마이다스월드 In Best 장기주택마련 증권자투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) 2012-10-26~2013-10-25 0 0 2013-10-26~2014-10-25 0 0 2014-10-26~2015-10-25 0 0 42
3. 집합투자기구의운용실적 ( 세전기준 ) 투자실적추이는투자자의투자판단에도움을드리고자작성된것으로연평균수익률은해당기간동안의평균수익률을, 연도별수익률은기간별수익률변동성을나타낸것입니다. 따라서, 이수익률은투자신탁의기간에따른운용실적으로투자자의투자시기에따라수익률이달라질수있으며, 과거의투자실적이미래의투자실적을보장하지않습니다. 가. 연평균수익률 ( 단위 :%) 집합투자기구기간최근 1 년최근 2 년최근 3 년최근 5 년설정일이후 마이다스월드 In Best (14.12.01~ (13.12.01~ (12.12.01~ (10.12.01~ (07.10.26~ 장기주택마련 15.11.30) 15.11.30) 15.11.30) 15.11.30) 15.11.30) 증권자투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) 집합투자기구 3.57 1.33 3.83-0.66-1.36 비교지수 0.56-1.3 1.01 0.9 0.09 연평균수익률추이 나. 연도별수익률추이 ( 단위 :%) 집합투자기구기간최근 1 년차최근 2 년차최근 3 년차최근 4 년차최근 5 년차 마이다스월드 In Best (14.12.01~ (13.12.01~ (12.12.01~ (11.12.01~ (10.12.01~ 장기주택마련 15.11.30) 14.11.30) 13.11.30) 12.11.30) 11.11.30) 증권자투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) 집합투자기구 3.57-0.86 9.01 7.56-19.64 비교지수 0.56-3.13 5.79 4.62-3 43
연도별수익률추이 다. 집합투자기구의자산구성현황 통화별구분 원 화 비 중 증권 주식채권어음 집합투 자증권 파생상품 장내 장외 부동산 (2015.10.25 기준, 단위 : 백만원, %) 특별자산 실물 자산 기타 단기대출및예금 기타 자산총액 0 0 0 3,498 0 0 0 0 0 134 33 3,665 (0.00) (0.00) (0.00) (95.45) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (3.65) (0.90) (100.00) 44
제 4 부. 집합투자기구의관계회사에관한사항 투자자 자금 수익 판매회사 ( 증권사, 은행, 보험등 ) 자금 펀드가입출금 설정해지요청 수익 신탁업자 ( 은행, 증권금융 ) 운용지시 집합투자업자 펀드재산보관관리 운용감시 수익 투자 주식, 채권등 펀드재산운용 1. 집합투자업자에관한사항 가. 회사개요 회사명 주소및연락처 마이다스에셋자산운용주식회사 서울영등포구여의대로 66 ( 연락처 : 02-3787-3589, www.midasasset.com) 회사연혁 1999.02.01 회사설립등기 ( 납입자본금 70 억원 ) 1999.03.10 자산운용업등록 ( 금융감독위원회 ) 1999.07.07 상호변경 : 마이다스자산운용 마이다스에셋자산운용 2004.02.01 무상증자 ( 납입자본금 100 억원 ) 자본금 주요주주현황 100 억원 현희헌 (10%), 이재관 (10%) 등 나. 주요업무 [ 주요업무 ] 투자신탁의설정, 해지 / 투자신탁의운용, 운용지시 / 투자회사재산의운용 [ 선관의무 ] 투자신탁의집합투자업자는선량한관리자의주의로써집합투자재산을관리하여야하며, 집합투자자의이익을보호하여야합니다. [ 책임 ] 집합투자업자가법령, 집합투자규약또는투자설명서등에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 집합투자업자가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는집합투자업 45
자는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. [ 연대책임 ] 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사, 일반사무관리회사및채권평가회사는법에의하여집합투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. 다. 최근 2 개사업연도요약재무내용 ( 억원 ) 대차대조표 손익계산서 항목 '15.3.31 '14.3.31 항목 '15.3.31 '14.3.31 현금및예치금 516 424 영업수익 409 207 기타자산 409 301 영업비용 158 112 자산총계 925 725 영업이익 251 95 예수부채 23 11 영업외수익 0 0 기타부채 49 19 영업외비용 7 9 부채총계 72 30 법인세차감전순이익 244 95 자본금 100 100 법인세비용 54 19 잉여금 753 595 당기순이익 190 66 기타포괄손익누계액 0 0 자본총계 853 695 라. 운용자산규모 (2015.11.30 현재 / 억원, 순자산기준 ) 집합투자 기구종류 증권 주식형혼합형채권형파생상품재간접 부동산특별자산 MMF 총계 수탁고 11,358 6,764 7,187 1,101 349 4,219 - - 30,978 2. 운용관련업무수탁회사등에관한사항 해당사항없습니다. 3. 집합투자재산관리회사에관한사항 ( 신탁업자 ) 가. 회사의개요 회 사 명농협은행 주 소서울특별시중구통일로 120 연 락 처 02)1588-2100 홈 페 이 지 www.nonghyup.com 나. 주요업무 (1) 주요업무투자신탁재산의보관및관리집합투자업자의투자신탁재산운용지시에따른자산의취득및처분의이행집합투자업자의투자신탁재산운용지시에따른수익증권의환매대금및이익금의지급 집합투자업자의투자신탁재산운용지시등에대한감시 46
집합투자재산에서발생하는이자ㆍ배당ㆍ수익금ㆍ임대료등의수령무상으로발행되는신주의수령투자증권의상환금의수입여유자금운용이자의수입금융감독위원회가인정하여고시하는업무 (2) 신탁업자의의무와책임 ( 의무 ) 1 신탁업자집합투자자를위하여법령, 집합투자규약, 투자설명서, 신탁계약에따라선량한관리자로서그업무를성실히수행하여야합니다. 2신탁업자는집합투자업자의운용지시가법령, 집합투자규약또는투자설명서에위반되는지의여부에대하여그사항을확인하고위반이있는경우에는집합투자업자에대하여당해운용지시의철회 변경또는시정을요구하여야합니다. 3 신탁업자의확인사항 투자설명서가법령 집합투자규약에부합하는지의여부 / 집합투자재산의평가가공정한지의여부 / 기준가격산출이적정한지의여부 / 운용지시시정요구등에대한집합투자업자의이행내역 / 투자신탁재산별자산배분내역및배분결과 ( 책임 ) 신탁업자가법령, 집합투자규약또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 신탁업자가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는집합투자업자는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. ( 연대책임 ) 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사, 일반사무관리회사및채권평가회사는법에의하여집합투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. 4. 일반사무관리회사에관한사항 가. 회사의개요 회 사 명 한국스탠다드차타드은행 주 소서울특별시종로구종로 47 연 락 처 02-3702-3114 홈 페 이 지 www.standardchartered.co.kr 나. 주요업무 (1) 주요업무기준가격계산에관한업무및보수인출등의업무를수행합니다. (2) 일반사무관리회사의의무기준가격계산의오류및집합투자업자와맺은계약의불이행등으로인해수익자에게손실을초래하는경우그손해를배상할책임이있습니다. 5. 집합투자기구평가회사에관한사항 해당사항없습니다. 47
6. 채권평가회사에관한사항가. 회사의개요회사명한국자산평가 KIS채권평가나이스피앤아이서울특별시종로구서울특별시영등포구서울특별시영등포구주소율곡로 88 국제금융로6길 38 국회대로 70길 19 연락처 02-399-3350 02-3215-1400 02-398-3900 홈페이지 www.koreaap.com www.bond.co.kr www.nicepni.co.kr 나. 주요업무 채권시가평가정보제공, 채권관련자료및분석도구제공, 집합투자재산에속하는채권등투자증권및파 생상품의가격을평가하고이를이투자신탁의집합투자업자및사무관리회사에제공등 48
제 5 부. 기타투자자보호를위해필요한사항 1. 투자자의권리에관한사항 가. 투자자총회등 (1) 투자자총회의구성 - 이투자신탁에는전체수익자로구성되는수익자총회를둡니다. - 수익자총회는법령또는신탁계약에서정한사항에대하여만결의할수있습니다. 다음에해당하는사항은수익자총회의의결에의하여야합니다. 1 집합투자업자 신탁업자등이받는보수, 그밖의수수료의인상 2 신탁업자의변경 ( 합병, 분할, 분할합병, 자본시장과금융투자업에관한법률시행령제216조에서정한사유및법시행령제245조제5항에따라둘이상의집합투자기구의자산을다른모집합투자기구로이전함에따라그집합투자기구의신탁업자가변경되는경우제외 ) 3 신탁계약기간의변경 ( 투자신탁을설정할당시에그기간변경이신탁계약서에명시되어있는경우제외 ) 4 투자신탁의합병 ( 투자신탁을설정한집합투자업자는그집합투자업자가운용하는다른투자신탁을흡수하는방법으로투자신탁을합병할수있으며, 투자신탁을설정한집합투자업자는투자신탁을합병하고자하는경우관련법령에따라작성된합병계획서를작성하여합병하는각투자신탁의수익자총회의결의를거쳐야한다. 다만, 건전한거래질서를해할우려가적은소규모투자신탁의합병등관련법령으로정하는경우는제외한다.) 5 투자신탁의환매연기발생시후속조치 6 투자신탁의종류의변경 7 주된투자대상자산의변경 7의 2. 투자대상자산에대한투자한도의변경 ( 법령제80조제1항제3호의2 각목외의부분에따른투자행위로인한경우만해당 ) 8 집합투자업자의변경 ( 합병, 분할, 분할합병, 법제420조제3항제1호및제2호에따른금융위원회의조치에따라집합투자업자가변경되는경우, 금융산업의구조개선에관한법률제10조제1항제 6호부터제8호까지의규정에따른금융위원회의명령에따라집합투자업자가변경되는경우를제외한다 ) 9 환매금지형투자신탁이아닌투자신탁의환매금지투자신탁으로의변경 10 환매대금지급일의연장 11 그밖에수익자를보호하기위하여필요한사항으로금융위원회가정하여고시하는사항 - 종류형집합투자신탁인경우에는수익자총회의결의가필요한경우로서특정종류의집합투자증권의수익자에게대해서만이해관계가있는때에는당해종류의수익자로구성되는수익자총회를개최할수있습니다. (2) 투자자총회의소집및의결권행사방법 1 수익자총회의소집 49
- 수익자총회는투자신탁을설정한집합투자업자가소집합니다. 다만, 신탁업자또는수익증권총좌수의 100분의 5 이상을소유한수익자가수익자총회의목적과소집의이유를기재한서면을제출하여수익자총회의소집을집합투자업자에요청하는경우집합투자업자는 1월이내에수익자총회를소집하여야합니다이경우집합투자업자가정당한사유없이수익자총회를소집하기위한절차를거치지아니하는경우에는그신탁업자또는발생된수익증권총좌수의 100분의 5 이상을소유한수익자는금융위원회의승인을받아수익자총회를개최할수있습니다 - 수익자총회의소집통지는한국예탁결제원에위탁하여야하며, 한국예탁결제원은수익자총회의소집을통지하거나수익자의청구가있을때에는의결권행사를위한서면을보내야합니다 - 집합투자회사가수익자총회를소집할경우에는수익자총회일을정하여 2주간전에각수익자에대하여회의의목적사항을기재한통지서를서면또는컴퓨터통신으로통지하여야합니다 2 의결권행사방법 - 수익자총회는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권총좌수 4분의 1 이상의수로결의합니다. 다만, 이법에서정한수익자총회의결의사항외에신탁계약으로정한수익자총회의결의사항에대하여는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권의총좌수의 5분의 1 이상의수로결의할수있습니다. - 수익자는수익자총회에출석하지아니하고서면에의하여의결권을행사할수있습니다. 이경우수익자는서면에의결권행사의내용을기재하여수익자총회일전날까지집합투자업자에제출하여야합니다. 다만, 다음각호의요건을모두충족하는경우에는수익자총회에출석한수익자가소유한수익증권의총좌수의결의내용에영향을미치지아니하도록의결권을행사 ( 이하이항에서 " 간주의결권행사 " 라한다 ) 한것으로봅니다. 1. 수익자에게대통령령으로정하는방법에따라의결권행사에관한통지가있었으나의결권이행사되지아니하였을것 ( 집합투자규약에기재된내용을서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편및이와비슷한전자통신의방법으로통지하는것을말한다 ) 2. 간주의결권행사의방법이집합투자규약에기재되어있을것 3. 수익자총회에서의결권을행사한수익증권의총좌수가발행된수익증권의총좌수의 10분의 1 이상일것 4. 그밖에수익자를보호하기위하여대통령령으로정하는방법및절차를따를것 - 서면에의하여행사한의결권의수는수익자총회에출석하여행사한의결권의수에산입합니다 - 집합투자업자는수익자로부터제출된의결권행사를위한서면과의결권행사에참고할수있는자료를수익자총회일부터 6월간본점에비치하여야하며, 수익자는집합투자업자의영업시간중에언제든지서면및자료의열람과복사를청구할수있습니다 3 연기수익자총회 - 집합투자업자는수익자총회의의결의가이루어지지아니한경우그날부터 2주이내에연기된수익자총회 ( 이하 " 연기수익자총회 " 라합니다 ) 를소집하여야합니다. - 이경우집합투자업자는연기수익자총회일 1주전까지연기수익자총회의소집을통지하여야합니다 - 연기수익자총회는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권총좌수의 8분의1 이상의수로결의합니다. 다만, 법령에서정한수익자총회의결의사항외에신탁계약으로정한수익자총회의결의사항에대하여는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권의총좌수의 10분의 1이상의수로결의할수있습니다. 50