오라클 솔루션소개 Oracle Korea 2008. 5. 14
Agenda 1. 개요 2. 의시스템영향도분석 3. 의시스템구현방안 4. Oracle 솔루션 5. 도입사례 2
의정의 Key Characteristics 1 (International Financial Standard): 국제회계기준국제적협업으로 민간기구인국제회계기준위원회 (IASB) 가기준서제정제정되는기준 국제회계기준해석위원회 (IFRIC) 가해석서제정 전세계국가로부터연관된회계적의견을수렵하고재정지원을받음. 2 국제회계기준 () 체계 기준서 : IAS 30개, 8개 ( 계속제정작업중 ) 해석서 : SIC Interpretation 11개, IFRIC Interpretation 11개 3 약 110여개국에서 를도입하였으며, EU의경우만인정함국가별 많은국가들이 전환을모색하고있어 가향후세계공통도입현황회계언어로자리를잡음. 상장기업 : 약 75% 국가가상장기업에도입 (64% 국가는의무화 ) 비상장기업 : 약 68% 의국가가도입 (55% 국가는의무화 ) 4 국제적으로인정될수있는관점에서이론수준의회계기준을제시실질중심의회계 원리기준의접근방법으로해석의범위가넓어짐. 기준 다양한방식의회계처리대안제시하며실질에맞는회계처리를중시 국제적공통성 3
의사상 개요및특성 투자자를위한회계 경제적실질을표현 Business Unit Fair value 재무회계와관리회계의통합 그룹통합경영관리의초석 원칙주의 지속적인변경및그룹별기준적용 Consolidated Segment based on Fair Value 4
의사상 공정가치 공정가치 (Fair value) 공정가치 (Fair value) 란? : 합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의거래에서자산이교환되거나부채가결제될수있는금액 부동산의시장가치 ( 공인된감정평가인의감정 ) 공정가치예시 설비장치와기계장치의공정가치는감정에의한시장가치 파생금융상품의현재가치 5
의사상 Co.1 CST 통합공시공정가치평가 Co.1 Legal Entity Co.2 S1 S2 S1 S2 S3M S4 S3 S4 S1 S2 S1 S2 S3 S4 S3 S4 CST CST CST CST FV FV FV FV Co.1 Co.2 Co.3 Co.4 CST CST Consolidation Co.3 Co.4 Consolidated Segment based on F.V. 6
Agenda 1. 개요 2. 의시스템영향도분석 3. 의시스템구현방안 4. Oracle 솔루션 5. 도입사례 7
시스템영향도 의시스템영향도를분석한결과입니다. 시스템영향및 ERP Coverage Segment Change in Foreign Exchange Rates Consolidation Impairment of Assets Financial Instruments 시스템영향 & IAS 37 개항목 ERP 별도시스템 기타 구현난이도 높음 5 중간 5 낮음 12 시스템에영향을주지않는부분 계 (37 개 ) 12 10 15 해석서에희한영향은제외된수치임 * 오라클자체분석 high level 한검토이므로상세한내용은 consulting 을통해각기업에적합한충분한검토및설계가필요함 추가적인조항의신설및변경에따른시스템에대한지속적인변경이요구되며, 이에따른사후유지관리에대한측면이시스템설계시고려되어야함 8
주요 Issue 및시스템영향 Requirements Description System impact 공정가치평가 금융자산과부채를새롭게분류하고, 분류에따라평가실행 ( 평가의확대 ) 헷지회계유효성검사 평가기능구현 통합헷지유효성검사시스템구현 자산감액평가 자산의회수가능가액이장부가액에미달하는경우에감액손실을인식함 Impairment Test Model 개발 연결 리스크공시 부문정보 연결이주재무제표 ( 지분율 50% 초과또는실질적인지배 ) 모회사와자회사가동일한회계정책을적용 자산 2조이상분기작성 (D+45로작성기간단축) 금융자산과금융부채로인하여유발되는리스크의본질과범위를공시 신용, 유동성, 시장리스크에대한질적, 양적공시 운영단위별 Profit & Loss, 자산, 부채를구분하여공시 Multi-Book, 그룹 CoA, Multi-Org. 연결프로세스의수정 (FV & Segment) 리스크공시대상정보의추출기능및보고기능개발 리스크시스템과재무회계시스템과의정보대사기능보완 공통자산 / 부채배부로직 관리회계시스템변경 재무회계와관리회계시스템의데이터일치성제고 9
Agenda 1. summary 2. 의시스템영향도분석 3. 의시스템구현방안 4. Oracle 솔루션 5. 도입사례 10
ERP 주요변경사항 요구사항관련기능 ERP 준비사항 사업단위를 Primary 와 Secondary 로구분하여분리보고해야함 에서요구하는회계처리방식의차이 COA (Segment) Sub Ledger Accounting * Oracle 의 COA Segment 에위의 Primary와 Secondary 기준을관리할수있는Segment를관리 SLA 를이용하여 회계처리방식수용 (Multi Currency, Multi Accounting 등 ) Cost 장부와별도의 장부유지관리 Multi Ledger * Multi Ledger 를 Setup 하여 를위해필요한 정보를집계 감가상각방식의변경등에의한효과예측및공시 FA 감가상각시뮬레이션 감가상각의자산손상처리 FA - Multi Ledger 고정자산의 Multi Ledger 를이용한 장부관리 고정자산의 CGU (Cash Generation Unit) 구분 * R12 New Features 11
를위한 R12 New Feature GL (Consolidation) GL (Fair Value) Valuation / Impairment Local GL (Cost) GL (Cost) Ledger Multi Org Access Control US GAAP accounting Event Accounting (SLA *) GAAP accounting Accounting Source Transaction * SLA : Sub Ledger Accounting 12
시스템고려사항 1 시스템구조 High 각사별 / 시스템별 Embedded 방식 도입기간및비용 평가및회계처리에대한자동화가필요해짐 감사의추적및기준의변경에대한신속한대응이중요해짐 수작업중심의 Conversion 방식 Share Service 구조의 Embedded 방식 Low Low 운영의효율성 (Audit trail, Data Validation) High 13
시스템고려사항 1 시스템구조 수작업중심의 Conversion 방식 14
시스템고려사항 1 시스템구조 각사별 / 시스템별 Embedded 방식 Source transaction Accounting Payable Receivable Accounting Creation Receivable Local GAAP GL Fixed Asset Fixed Asset Payroll Payroll Treasury Treasury Valuation 15
시스템고려사항 1 시스템구조 각사별 / 시스템별 Embedded 방식 개별회사 연결및공시보고 지배회사 Valuation for Oracle XBRL 리포팅 자회사 A 자회사 B Valuation for SAP Valuation for PFST Consolidation 통합공시 자회사 C Valuation for JDE 연결 ledger 실적분석 자회사 D Legacy Valuation Legacy 정형 / 비정형보고서 ledger before valuation 개별 ledger 16
시스템고려사항 1 시스템구조 Share Service 구조의 Embedded 방식 Source transaction Accounting Payable Accounting Creation Receivable Fixed Asset Payroll Receivable Fixed Asset Payroll Local GAAP GL Treasury Treasury Platform Valuation Consolidation Disclosure Segmentation Allocation Reports 17
시스템고려사항 1 시스템구조 Share Service 구조의 Embedded 방식 개별회사 그룹 policy 적용 연결및공시보고 지배회사 Valuation for Oracle XBRL 리포팅 자회사 A 자회사 B Valuation for SAP Valuation Valuation for PFST Consolidation 통합공시 자회사 C Valuation for JDE 연결 ledger 실적분석 자회사 D Legacy Valuation Legacy 정형 / 비정형보고서 ledger before valuation 개별 ledger 18
시스템고려사항 2 그룹사시스템구조 회사별 시스템운영의효율성에의해판단 정보중복, 회사별 인력, 독립성 통합시스템, 인력최소화 C1 - C1 - C1 - C1 C2 C2 C2 C3 C1 C3 C1 C3 C4 C4 C4 C2 C4 C2 C4 C2 C4 C2 C3 C4 C2 C3 C3 C3 C3 C3 상장사비상장사 시스템 Data 19
시스템고려사항 3 업무범위 그룹 는 1 차적으로그룹실적재무공시를위한규제대응이목적이며, 2 차적으로는그룹의경영계획및성과관리와연계된그룹경영관리의확장된모습으로가는것임 그룹경영계획 그룹성과관리 그룹수익성 Group Group Group Planning Performance Profitability 그룹모니터링 Group BI 그룹재무공시 Group 그룹전략계획 Group Strategic Plan Group Performance Platform 20
Agenda 1. summary 2. 의시스템영향도분석 3. 의시스템구현방안 4. Oracle 솔루션 5. 도입사례 21
오라클 솔루션 Oracle 의솔루션구성 BI Workspace CFO Financial/SOX Dashboards,, Ad-hoc query, Alert, Multi-dimensional analysis Consolidated Regulatory Management Electronic Disclosure ( 공시용 F/S 리포팅 ) ( 수익성분석 / 리포팅 ) (XBRL Support, 전자공시 ) Consolidation (Consolidation, Validation, Rules, Inter-Company Matching, Audit Trail) Valuation (Historical data, Fair value, G/L posting, Valuation, Translation, calculation) Valuation Data Management Data Interface Master Data Management Data Quality Management (Extract, Transform, Translate) (COA, org, region ) (Data Validation, Data Staging) Source 구매생산영업원가자금급여 자회사 1 자회사 2 22
오라클 솔루션 Oracle 의솔루션구성 BI Workspace, Ad-hoc query, Alert, Multi-dimensional analysis Regulatory 공시용 F/S Management 수익성분석 Electronic XBRL, 전자공시 Consolidation Consolidation, Validation, Rules, Inter-Company Matching, Audit Trail Master Data Management COA, Org., Region 등의시스템간기준정보통합관리 Data Integration Management 소스시스템으로부터 data 추출및인터페이스 Valuation Historical data, Fair value, Valuation, Translation, calculation Data Interface Extract, Transform, Translate Data Management Master Data Management COA, org, region Data Quality Management Data Validation, Data Staging Data Quality Management 추출된정보의 Validation 계정 Conversion 23
다양한소스시스템의데이터통합 Oracle 는하부의 Transaction 시스템이서로이질적인시스템이라도, 그룹전체의연결을위한통합성이보장됩니다. Financial Management (4) 연결회계및 Segmentation DMS (Data Management Services) Master Data Management Data Quality Management (3) 추출데이터유효성검증 (1) 자회사별시스템들이관리하는 기준정보통합관리 ( 계정, 조직, 상품, 지역정보등 ) Data Integration Management (2) 자회사연결용회계정보추출 Adaptor Adaptor Adaptor Adaptor Adaptor Legacy Oracle SAP DW People Soft 24
오라클 솔루션 Oracle 의솔루션구성 BI Workspace, Ad-hoc query, Alert, Multi-dimensional analysis Regulatory 공시용 F/S Management 수익성분석 Electronic XBRL, 전자공시 Consolidation Consolidation, Validation, Rules, Inter-Company Matching, Audit Trail Valuation Historical data, Fair value, Valuation, Translation, calculation Rule Editor Validation Model 정의및실행 Impairment Model 정의및실행 Translation Functional Currency 환산 Data Management Data Interface Extract, Transform, Translate Master Data Management COA, org, region Data Quality Management Data Validation, Data Staging 25
하의자산관리 ( 예 ) - Impairment of Asset 자산관리업무프로세스 Transaction (ERP) Vl Valuation Consolidation Fixed Asset 자산데이터이체개별회사 회계장부 3 7 1 Set-up CGU CGU그룹 공통자산배분 4 손상차손계산 선택 B/S 최종유형자산평가액 P/L 자산감손비용 Fixed Asset(CGU) 자산데이터이체 원가방식 * 재평가방식 ** 취득원가 공정가치평가 취득원가 감가상각누계액 감가상각누계액 2 감가상각정보 장부가 상각방법 손상차손계산 손상차손계산 9 잔존년수 사용가치 사용가치 < 장부가치 손상차손 > 반영 자산가치이력관리 5 6 매각가치 자산손상회수가능액 손상차손액 최종유형자산평가액 매각가치 자산손상회수가능액 손상차손액 최종유형자산평가액 8 Consolidation Reports Posting 26
Valuation 화면예시 27
오라클 솔루션 Oracle 의솔루션구성 BI Workspace, Ad-hoc query, Alert, Multi-dimensional analysis Regulatory 공시용 F/S Management 수익성분석 Electronic XBRL, 전자공시 Consolidation Consolidation, Validation, Rules, Inter-Company Matching, Audit Trail Valuation Historical data, Fair value, Valuation, Translation, calculation Segmentation 각회사별 segment 정보생성 공통자산 / 부채배부규칙정의및실행 Consolidation 내부거래제거 연결재무제표생성 Data Interface Extract, Transform, Translate Data Management Master Data Management COA, org, region Data Quality Management Data Validation, Data Staging Closing Monitoring 결산일정관리 결산 Workflow 28
오라클 솔루션 Oracle 의솔루션구성 BI Workspace, Ad-hoc query, Alert, Multi-dimensional analysis Regulatory 공시용 F/S Management 수익성분석 Electronic XBRL, 전자공시 Consolidation Consolidation, Validation, Rules, Inter-Company Matching, Audit Trail XBRL 전자공시 Disclosure Publishing 주석 / 공시사항생성 최종보고서출력 Valuation Historical data, Fair value, Valuation, Translation, calculation Data Interface Extract, Transform, Translate Data Management Master Data Management COA, org, region Data Quality Management Data Validation, Data Staging Financial Analysis 연결재무정보지표분석 연결성과관리 29
공시요구사항 도입에따라공시요구사항은 3 배이상증가할것으로예상하며그내용에대하여도위험, 민감도, segment 등을포함하여현재주석수준보다훨씬자세한정보를계열사전체에대하여공시할의무가있어별도의시스템영역이요구됩니다. LOCAL S 사예측 by PwC 102 개 297 개 191% 증가 PRUDENTIAL 40 개 124 개 210% 증가 AVIVA 47 개 112 개 138% 증가 Legal & General 33 개 70 개 112% 증가 AEGON 57 개 100 개 75% 증가 30
공시 ( 예 ) Assets Information 공시는별도의 repository를구성, 정형 / 비정형데이터를연계하여다양한리포트를구성합니다. Assets 관련 - 보고서 ( 예 ) Financial i Data (Consolidation / Valuation) Text Data ( 정형화된입력사항 ) Additional Data ( 추가공시사항등 ) 공시용 Database 31
오라클 솔루션 Oracle 의솔루션구성 BI Workspace, Ad-hoc query, Alert, Multi-dimensional analysis Regulatory 공시용 F/S Management 수익성분석 Electronic XBRL, 전자공시 Consolidation Consolidation, Validation, Rules, Inter-Company Matching, Audit Trail Dashboard 경영자정보 Analysis Ad-hoc report 다차원 Report Valuation Historical data, Fair value, Valuation, Translation, calculation Data Management Data Interface Extract, Transform, Translate Master Data Management COA, org, region Data Quality Management Data Validation, Data Staging 32
오라클 솔루션특장점 구현및관리의용이성 ; Share Service 구조의 Embedded 방식을지향하나어떠한방식도구현가능 시스템통합으로관리및변경이용이 조항의추가및변경사항에대한 Configuration 이유연 포괄적시스템 ; 시스템의범위는전관계사를포함 자회사등소스시스템의유형에상관없이적용가능 (Oracle, SAP, Legacy) Valuation 부터통합공시까지 전체요구사항을지원 변경부분에대한전관계사에공통된기준적용의일관성있는적용 탁월한 Data Management Service 기능 ; Data interface, MDM, FDQM 등데이터관리를위한제품군보유 Source 시스템별 adapter 를이용한자동 interface 34
Agenda 1. summary 2. 의시스템영향도분석 3. 의시스템구현방안 4. Oracle 솔루션 5. 도입사례 35
Oracle References +4,000 Customers Public Sector & Healthcare Com. Media & Utilities Manufacture Retail Life Sciences Financial Services Services, Transport & Constructions Midsize Companies 36