Ⅰ. 회계법인의개황 1. 목적 목적사업 당해사업연도중수행여부 1. 회계감사업무 2. 회계에관한감정, 증명, 정리에관한업무 3. 원가계산업무 4. 법인설립, 청산또는내부통제구조에관한입안업무 5. 세무에관한대리또는자문업무 6. 경영자문, 신용조사및평가업무 7. 기업의주식또

Size: px

Start display at page:

Download "Ⅰ. 회계법인의개황 1. 목적 목적사업 당해사업연도중수행여부 1. 회계감사업무 2. 회계에관한감정, 증명, 정리에관한업무 3. 원가계산업무 4. 법인설립, 청산또는내부통제구조에관한입안업무 5. 세무에관한대리또는자문업무 6. 경영자문, 신용조사및평가업무 7. 기업의주식또"

칠 고
5 years ago
Views:

2 Ⅰ. 회계법인의개황 1. 목적 목적사업 당해사업연도중수행여부 1. 회계감사업무 2. 회계에관한감정, 증명, 정리에관한업무 3. 원가계산업무 4. 법인설립, 청산또는내부통제구조에관한입안업무 5. 세무에관한대리또는자문업무 6. 경영자문, 신용조사및평가업무 7. 기업의주식또는지분의평가업무 8. 기업매수및합병에관한업무 9. 경영경제정보의조사수집및분석업무 x 10. 전산용역에관한업무 11. 기업통신교육등에관한업무및출판 12. 기타공인회계사법에제2조이규정에의한직무에부대되는업무 13. 학술연구업 x 14. 온실가스배출심사업 x 15. 중소기업의사업성평가업무 16. 중소기업의경영및기술향상을위한용역업무 17. 중소기업에대한사업의알선업무 18. 중소기업의자금조달, 운용에대한자문및대행업무 19. 창업절차의대행업무 20. 창업보육센터의설립, 운용에대한자문업무 x 2. 연혁 가. 설립경과및설립이후의변동상황 1 설립인가 : 1997년 4월 19일 2 삼화회계법인설립 : 1997년 4월 23일 3 삼화회계법인지점설치 : 1997년 9월 2일 4 삼화회계법인본점변경 : 2003년 7월 10일 5 삼화회계법인본점변경 : 2009년 7월 1일 6 삼화회계법인지점폐쇄 : 2010년 7월 30일 7 삼화회계법인분사무소설치 : 2012년 5월 29일 8 삼화회계법인흡수합병 : 2012년 11월 7일 9 삼화회계법인분실설치 : 2012년 11월 7일 10 삼화회계법인흡수합병 : 2013년 11월 5일 11 삼화회계법인광주지점폐쇄 : 2014년 4월 18일

3 나. 상호의변경 해당사항없음. 다. 합병, 영업양수또는영업양도 해당사항없음. 3. 자본금변동사항 ( 단위 : 원, %) 일자변경전자본금증자 ( 감자 ) 금액변경후자본금변동원인 ~ ,000,000, ,000,000,000 해당사항없음 4. 외국법인과의제휴현황 ( 단위 : 개, 명, 원 ) 구분내용 제휴회사개황 제휴일자회사명국적소재지주요업무회원사분포국가수소속전문가수제휴형태제휴내용 2001 년 5 월 MOORE STEPHENS INTERNATIONAL LIMITED 영국 150, Aldersgate Street, London, EC1A 4AB England 회계감사, 세무자문 MEMBER FIRM 회계감사, 세무자문및서비스, 회계자문및회계서비스. 경영진단, 법률등자문

4 5. 조직도 사원총회 이사회 ( 운영위원회 / 윤리위원회 ) 대표이사 감사준법감시인 품질관리실 행정실 제 1 사업본부제 2 사업본부제 3 사업본부 감사 1 부감사 4 부감사 5 부 감사 2 부컨설팅사업 1 부감사 6 부 국제사업부 감사 7 부 감사 3 부 컨설팅사업 2 부 6. 주사무소현황 사무소주사무소분사무소분사무소분사무소 소재도시명 서울 서울 서울 대구 주소서울시강남구역삼로114, 현죽빌딩 2층서울시서초구강남대로291, 남강빌딩 10층서울시강남구테헤란로126, 대공빌딩 15층대구광역시동구동대구로 487, 대구빌딩 2층 우편번호 대표전화번호 인터넷홈페이지 ) ) ) )

5 7. 품질관리제도구축 운영현황 가. 감사인의품질보장을위한운영책임 - 품질관리제도의궁극적인책임은법인의경영진에있음을법인조직과운영규정에명시 - 품질관리정책과절차개발및운영을위하여품질관리실을별도로운영 나. 윤리적요구사항 - 윤리강령준수요구및성희롱방지교육실시 - 독립성교육 - 매년독립성확인서징구 - 정기적인독립성 monitoring을수행 다. 업무의수임과유지 - 업무의수임전업무의수임과유지를위한독립성및이해상충의이슈가있는지검토 - 계약전위험평가조서를작성하여사업의특성, 경영진의평판, 내부통제환경등을종합적으로평가하여업무위험 (Engagement Risk) 을세분화하고, 위험이매우높은업무에대해서는업무수임여부를검토 - 준법감시인제도를운영하여공공기관에대한업무에대해서는준법감시인의추가승인을받도록함 라. 인적자원 - 수시채용을통하여지속적인적확충 - 회계사필수교육이수관리및교육실시 마. 업무의수행 - 당법인에서수행하는모든감사업무는한국의회계감사기준을충족시키도록한공회감사프로그램배포하여감사업무를수행 - 업무수행과정에서발생하는주요이슈와관련하여자문할수있는품질관리실을구축하여운용 - 상장법인등감사위험이높은것으로평가된감사업무에대해서는품질관리검토자의필수적검토실시 - 모든외감대상 engagement에대하여 reviewer 지정및운영 바. 모니터링 - 수행된감사및비감사업무가품질관리정책과절차의준수하였는지사전 / 사후모니터링실시 - 모니터링결과나타난미비점에대해서는해당업무또는구성원에대한적절한수정조치및교육훈련책임자에게해당사항을통보

6 8. 외국회계감독기구등록및관련감사업무현황 가. 외국회계감독기구등록현황 국가명회계감독기구명등록일자최근수감기간비고 해당사항없음 나. 외국증권시장상장기업에대한감사현황 국가명증권시장명피감사회사명결산연월발행증권비고 해당사항없음 9. 국제회계기준도입에대한준비상황가. 전문부서구성및운영현황 - 품질관리실 : 국제회계기준 (IFRS) 에대한자문, IFRS 재무제표에대한검토, 질의회신, 정기적인 IFRS 업데이트교육등의업무를수행하며, 한편, IFRS 관련업무능력향상을위해한공회및한국회계기준원등의외부교육에참가 나. 전문인력확보현황 1 자체인증기준설정및운용현황 - 품질관리부문 : 한국공인회계사중일정이상의경력을지닌, 직급이이사이상인경우 - 각해당분야수행위한교육요건공인회계사회품질관리부문 ( 윤리포함 ) 20시간이상연수공인회계사회감사부문 ( 국제회계기준포함 ) 30시간이상연수 2 전문인력보유현황 ( 단위 : 명 ) 구 분 품질관리부문 외부감사 계 이 사 소속공인회계사 계 다. 교육훈련프로그램현황및실시실적 - 법인정기연수시 K-IFRS 관련연수실시

7 Ⅱ. 주요사업의내용 1. 사업의개요 가. 업무개황 1 회계감사업무 2 세무조정업무 3 각종진단및자문업무 나. 당해사업연도중특기할만한실적 - 해당사항없음 - 2. 수입금액명세서 구분 ( 단위 : 백만원, %) 2014( 당기 ) 2013( 전기 ) 2012( 전전기 ) 금액비중금액비중금액비중 회계감사 외감대상 4,525 25% 3,449 20% 2,259 24% 비외감대상 1,429 8% 1,045 6% 134 1% 세무 5,996 33% 6,067 35% 1,304 14% 컨설팅 1,465 8% 1,446 8% 1,463 16% 기타 4,834 26% 5,392 31% 4,171 45% 합계 18, % 17, % 9, % 1. 합계금액이손익계산서와일치되도록기재한다. 2. 위표에서구분항목을정하지아니한것으로서그비중이 10% 이상에해당하는항목이있는경우에는그내용을잘나타낼수있는항목으로구분하여기재한다.

8 3. 외감법에의한감사실적 가. 감사실적총괄표 구분감사대상회사당기전기 ( 단위 : 사 ) 개별재무제표감사보고서 연결재무제표감사보고서 결합재무제표감사보고서 주권상장법인 4 3 코스닥상장법인 코넥스상장법인 1 0 금융위등록법인 3 2 기타법인 합계 주권상장법인 3 3 코스닥상장법인 10 9 코넥스상장법인 - - 금융위등록법인 1 1 기타법인 합계 나. 개별재무제표감사실적 (1) 자산규모별현황 구 2 조원이상 분 1 조원이상 ~ 2 조원미만 8,000 억원이상 ~ 1 조원미만 주권상장법인 코스닥상장법인 코넥스상장법인 금융위등록법인 기타법인 ( 단위 : 사 ) 5,000 억원이상 ~ 8,000 억원미만 ,000 억원이상 ~ 5,000 억원미만 1 1 1,000 억원이상 ~ 3,000 억원미만 억원이상 ~ 1,000 억원미만 억원이상 ~ 500 억원미만 억원이상 ~ 100 억원미만 억원이상 ~ 70 억원미만 계 계

9 (2) 연속감사현황 구분 1 년차 ( 신규 ) 2 년차 3 년차 4 년차 5 년차 6 년차 7 년차이상 ( 단위 : 사 ) 주권상장법인 코스닥상장법인 코넥스상장법인 1 1 계 (3) 감사의견현황 ( 단위 : 사 ) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 주권상장법인 4 4 코스닥상장법인 코넥스상장법인 1 1 금융위등록법인 3 3 기타법인 계 다. 연결재무제표감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견 1 한빛소프트 2 적정 2 대화금속 1 적정 3 진양산업 1 적정 4 진양홀딩스 10 적정 5 다나와 3 적정 6 동양네트웍스 9 적정 7 바이오스마트 5 적정 8 진웅테크놀러지 1 적정 9 월드오토트레이딩 1 적정 10 이디 2 적정 11 하이디인베스트먼트 1 의견거절 12 쎄미시스코 1 적정 13 테스 2 적정 14 아성화학 1 한정 15 비전엑스아시아 1 적정 16 태진 1 적정 17 범진기공 2 한정 18 비전랜드 3 적정 19 우민해운 1 적정 20 제페토 1 적정 21 티쓰리엔터테인먼트 7 적정 22 와이엠씨 1 적정 23 이엠따블유 1 적정 24 에이스회원권거래소 4 적정 25 후성정공 2 적정 26 에스아이리소스 3 적정 27 엔에이치개발 1 적정 28 후성에이치디에스 3 적정 29 셀루메드 1 적정 30 동아일보사 4 적정 계

10 라. 결합재무제표감사실적 연번기업집단명작성회사명소속계열회사수감사의견 해당사항없음 Ⅲ. 이사 사원 소속공인회계사및기타직원현황 1. 인력총괄표 ( 단위 : 명 ) 사무소 공인회계사기타직원소재소속공인회계사 ( 비공인도시명사원 ( 이사 ) 소계등록수습회계사 ) 계 주사무소 서울 분사무소 서울 분사무소 대구 합계 공인회계사는한국공인회계사를말하며, AICPA 등은기타직원란에기재한다. 2. 소속공인회계사는이사가아닌공인회계사를의미한다. 3. 사원으로서이사인자는괄호안에기재한다

11 2. 사원 ( 출자 ) 이사현황 연번 성명 직위 담당업무 근무기간 개업경력 출자비율 1 석완주 대표이사 회계감사자문업무외 18 18년9개월 4.846% 2 구병주 대표이사 3 27년4개월 3.794% 3 이영우 대표이사 년2개월 2.495% 4 설문경 이사 18 26년 5.794% 5 이상근 이사 18 24년2개월 3.795% 6 김춘성 이사 11 19년2개월 2.922% 7 이국희 이사 18 40년5개월 2.922% 8 김명석 이사 9 14년2개월 2.922% 9 강상일 이사 9 6년4개월 0.05% 10 이동주 이사 3 17년4개월 % 11 황성철 이사 18 30년8개월 % 12 양태식 이사 3 6년9개월 % 13 김태진 이사 년1개월 2.24% 14 이상호 이사 년2개월 3.53% 15 김보양 이사 년9개월 % 16 곽이기 이사 년5개월 % 17 최호윤 이사 년1개월 % 18 배석규 이사 년2개월 % 19 김희선 이사 년8개월 % 20 김현호 이사 년2개월 % 21 구자명 이사 년2개월 % 22 범진덕 이사 년2개월 % 23 안성진 이사 년3개월 1.25% 24 김도균 이사 년5개월 6.25% 25 박일력 이사 년7개월 1.875% 26 임세광 이사 년4개월 2.5% 27 김준호 이사 년 2.5% 28 박종대 이사 년3개월 3.745% 29 현방수 이사 1.5 7년3개월 0.25% 30 김종훈 이사 1.5 9년3개월 % 31 전창근 이사 년 % 32 이종희 이사 년 9개월 2% 33 배상윤 이사 1.5 8년9개월 0.005% 34 황철영 이사 년9개월 1.875% 35 남궁진 이사 년4개월 0.005% 36 권순기 이사 1.5 8년2개월 0.005% 37 홍동훈 이사 1.5 8년2개월 0.005% 38 이용규 사원 8 8년9개월 2.083% 1. 근무기간은당해법인에서근무한기간을말하며연월수를기재한다. 2. 개업경력은공인회계사로서개업자격을취득한이후작성일현재까지의연월수를기재한다. 3. 출자한경우출자비율을기재한다.

12 3. 공인회계사변동현황 ( 단위 : 명 ) 사무소명기초인원증가감소기말인원본점 분사무소 합계 사원 이사 소속공인회계사등한국공인회계사를기재대상으로한다. 4. 소속공인회계사의경력현황 ( 단위 : 명 ) 사무소명 1 년미만 1 년이상 ~ 3 년미만 3 년이상 ~ 5 년미만 5 년이상 ~ 10 년미만 10 년이상 ~ 15 년미만 15 년이상계 본점 분사무소 합계 한국공인회계사를대상으로기재한다. 5. 전문자격증소지현황 구분 전문자격증명 인원 국내 국외 AICPA 3 계 ( 단위 : 명 ) 변호사, AICPA, CFA, 보험계리사등한국공인회계사자격증이외각종전문자격증을소지한인력수를기재한다.

13 Ⅳ. 재무에관한사항 1. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 18 기 현재 제 17 기 현재 제 16 기 현재 18기삼화회계법인 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자 산 Ⅰ. 유 동 자 산 9,784,639,302 9,617,055,257 6,357,535,469 (1) 당좌 자 산 9,784,639,302 9,617,055,257 6,357,535, 현 금 49,049,900 36,632,576 34,815, 보통 예 금 1,941,234,505 2,378,626,744 1,829,105, 기타제예금 819,660, 기타단기금융상품 110,321, ,991, ,060, 정기예. 적금 56,933,882 39,881,980 5,555, 외상매출금 6,217,450,235 6,473,016,661 3,701,068,892 대손충당금 62,174,502 6,155,275,733 64,730,166 6,408,286,495 37,010,688 3,664,058, 단기대여금 미수 수 익 19,029,220 9,317,896 9,120, 미 수 금 400,307, ,783, ,166,128 대손충당금 4,003, ,304,642 2,737, ,045,399 3,791, ,374, 선 급 금 169,983,822 62,223,914 24,392, 선급 비 용 66,659, ,820, ,320, 부가세대급금 0 11,225, 전 도 금 186,480 2, ,300 Ⅱ. 비유동자산 2,340,986,728 2,759,893,554 2,141,223,534 (1) 투 자 자 산 713,682, ,925, ,013, 매도가능증권 투자유가증권 50,000,000 50,000, 손해배상공동기금 663,682, ,925, ,013,042 (2) 유형 자 산 507,280, ,707, ,425, 차량운반구 1,064,751,369 1,185,459, ,374,158 감가상각충당금 731,955, ,796, ,927, ,532, ,241, ,132, 비 품 851,607, ,777, ,664,143 감가상각충당금 706,856, ,750, ,043, ,734, ,491, ,173, 시설 장 치 196,636, ,636,029 69,553,419 감가상각충당금 166,902,409 29,733, ,195,156 49,440,873 42,433,864 27,119,555 (3) 무형 자 산 83,998,088 79,892,468 96,973, 기타무형자산 72,065,873 72,065,873 95,573, 소프트웨어 11,932,215 12,503,400 1,400,000 감가상각충당금 0 4,676,805

14 재무상태표 제 18 기 현재 제 17 기 현재 제 16 기 현재 제18기삼화회계법인 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 18 기 제 17 기 제 16 기 (4) 기타비유동자산 1,036,026,147 1,177,368, ,811, 임차보증금 881,527, ,332, ,750, 기타 보증금 136,022, ,734, ,597, 장기외상매출금 16,391,058 42,476,458 13,214, 대손충당금 163,911 16,227, ,764 42,051, 전신전화가입권 2,250,000 2,250,000 2,250,000 자 산 총 계 12,125,626,030 12,376,948,811 8,498,759,003 부 채 Ⅰ. 유 동 부 채 5,065,615,724 5,626,249,812 3,409,798, 미 지 급 금 2,336,593,575 2,273,977,700 1,106,927, 예 수 금 446,384, ,883, ,139, 부가세예수금 386,905, ,725, ,984, 선 수 금 207,637, ,916, ,632, 미지급세금 93,697, ,536,760 38,142, 단기 차입금 ,690, 미지급비용 203,014, ,679, ,242, 예수전도금 148,628, ,251, ,871, 기타의유동부채 1,242,753,600 1,209,277, ,167,928 Ⅱ. 비유동 부 채 575,696, ,707, ,641, 퇴직급여충당부채 577,403, ,414, ,348, 국민연금전환금 1,706, ,696,964 1,706, ,707,963 1,706, ,641,942 부 채 총 계 5,641,312,688 6,489,957,775 3,788,440,893 자 본 Ⅰ. 자 본 금 2,000,000,000 2,000,000,000 1,500,000, 자 본 금 2,000,000,000 2,000,000,000 1,500,000,000 Ⅱ. 이 익 잉여금 4,484,313,342 3,886,991,036 3,210,218, 손해배상준비금 1,473,370,225 1,473,370,225 1,117,232, 미처분이익잉여금 3,010,943,117 2,413,620,811 2,093,085,702 ( 당기순이익 ) 당기 : 597,322,306원전기 : 910,655,284원 자 본 총 계 6,484,313,342 5,886,991,036 4,710,318,110 부채와자본총계 12,125,626,030 12,376,948,811 8,498,759, 기업회계기준서제 21 호의서식에따라작성한다. 2. 손해배상준비금은자본으로, 손해배상공동기금은자산으로분류하여기재한다.

15 나. 손익계산서 손익계산서제 18 기 ( 부터 까지 ) 제 17 기 ( 부터 까지 ) 제 16 기 ( 부터 까지 ) 18 기삼화회계법인 ( 단위 : 원 ) 과목제 18 기제 17 기제 16 기 Ⅰ. 매출액 18,249,239,334 17,399,058,560 9,331,066, 감사수수료 4,525,140,163 3,449,095,655 2,259,737, 조정수수료 2,532,357,584 2,835,533,428 1,304,761, 기장수수료 3,463,388,767 3,231,365,527 1,738,453, 기타수수료 7,728,352,820 7,883,063,950 4,028,114,267 Ⅱ. 매출원가 0 0 Ⅲ. 매출총이익 18,249,239,334 17,399,058,560 9,331,066,600 Ⅳ. 판매비와관리비 17,499,463,815 16,380,716,932 8,953,389, 직원급여 7,912,066,967 6,562,441,320 3,547,182, 상여금 2,289,562,999 2,027,863,752 1,006,781, 잡급 141,607,000 52,441,422 28,896, 퇴직급여 454,063,259 1,020,355, ,863, 복리후생비 1,732,030,227 1,616,589, ,195, 여비교통비 304,446, ,869, ,720, 접대비 329,605, ,076,290 89,248, 통신비 112,881, ,329,392 75,906, 세금과공과 266,611, ,123,328 76,672, 감가상각비 219,035, ,222, ,208, 지급임차료 789,776, ,287, ,495, 수선비 70,816,618 30,441,466 72,307, 보험료 167,281, ,757,619 61,837, 차량유지비 447,187, ,978, ,558, 운반비 60,571,439 49,039,780 63,808, 교육훈련비 51,723,352 60,575,245 71,344, 도서인쇄비 224,109, ,790, ,905, 사무용품비 98,911, ,079,769 46,861, 소모품비 390,900, ,538, ,268,880

16 손익계산서제 18 기 ( 부터 까지 ) 제 17 기 ( 부터 까지 ) 제 16 기 ( 부터 까지 ) 18 기삼화회계법인 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 18 기 제 17 기 제 16 기 20. 지급 수수료 1,109,884,859 1,605,914, ,638, 광고선전비 9,003,120 6,294,091 4,289, 용역수수료 20,000,000 62,000, 대손상각비 157,112, ,893, ,874, 건물관리비 119,595,228 60,570,373 5,737, 잡비 5,519,853 14,884,728 4,523, 협회비 9,042,600 12,936,313 9,105, 출장비 무형고정자산상각 3,001,380 23,857, 수도광열비 272,390 1,925, , 전력비 2,841,450 1,638,785 0 Ⅴ. 영업이익 ( 손실 ) 749,775,519 1,018,341, ,677,456 Ⅵ. 영업외수익 84,661, ,148,545 80,152, 이자수익 47,018,804 61,028,017 45,160, 수입임대료 0 0 2,553, 외환차익 25, 단기투자자산평가익 0 6,013, 대손충당금환입 0 905, 유형자산처분이익 6,249,901 3,244,971 2,545, 손해배상준비금환입 잡이익 31,367,585 62,956,855 29,120, 전기오류수정이익 0 772,473 Ⅶ. 영업외비용 49,298,101 36,839,324 58,268, 외환차손 699, , , 기부금 4,110, , 유형자산처분손실 27,797,595 15,631,421 8,524, 투자자산처분손실 ,343, 잡손실 14,737,021 14,070,076 17,117, 이자비용 1,953,913 6,880,977 3,432, 법인세추납 141,275 Ⅷ. 법인세차감전이익 ( 손실 ) 785,139,095 1,115,650, ,560,718 Ⅸ 법인세등 187,816, ,995,565 77,654,446 법인세등 187,816, ,995,565 77,654,446 Ⅹ 당기순이익 ( 손실 ) 597,322, ,655, ,906,272 기업회계기준서제 21 호의서식에따라작성한다.

17 다. 이익잉여금처분계산서또는결손금처리계산서 이익잉여금처분계산서제 18 기 ( 부터 까지 ) 제 17 기 ( 부터 까지 ) 제 16 기 ( 부터 까지 ) 18 기삼화회계법인 ( 단위 : 원 ) 과목제 18 기제 17 기제 16 기 Ⅰ. 미처분이익이여금 3,010,943,117 2,413,620,811 2,093,085, 전기이월미처분이익잉여금 2,413,620,811 2,033,703,416 1,138,481, 합병증가 ( 감소 ) -530,737, ,698, 당기순이익 ( 손실 ) 597,322, ,655, ,906,272 Ⅱ. 임의적립금등이입액 합계 3,010,943,117 2,413,620,811 2,093,085,702 Ⅲ. 이익잉여금처분액 376,000,000 59,382, 배당금 2. 손해배상준비금 376,000,000 59,382,286 Ⅲ. 차기이월이익잉여금 2,634,943,117 2,413,620,811 2,033,703, 기업회계기준서제 21 호의서식에따라작성한다. 2. 처분일또는확정일을별도로추가하여기재하되, 사원총회의재무제표승인과정에서그내용이달라진경우에는그사실및변경전 후의내용을비교형식으로기재한다.

18 라. 현금흐름표 현금흐름표제 18 기 ( 부터 까지 ) 제 17 기 ( 부터 까지 ) 제 16 기 ( 부터 까지 ) 18 기삼화회계법인 ( 단위 : 원 ) 과목제 18 기제 17 기제 16 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 108,756, ,647, ,341, 당기순이익 597,322, ,655, ,906, 현금의유출이없는 비용등의가산 861,010,955 1,465,055, ,815,574 가. 대손상각비 157,112, ,988, ,874,691 나. 감가상각비 219,035, ,222, ,208,669 다. 무형자산상각비 3,001,380 23,857,882 0 라. 퇴직급여 454,063,259 1,020,355, ,863,803 마. 유형자산처분손실 27,797,595 15,631,421 8,524,500 바. 투자자산처분손실 ,343, 현금의유입이없는 수익등의차감 6,249,901-3,244,971-2,545,455 가. 유형자산처분이익 6,249,901 3,244,971-2,545, 영업활동으로인한 자산, 부채의변동 -1,343,327,167-1,460,818, ,979 가. 매출채권의감소 ( 증가 ) 122,987,741-1,944,234, ,817,067 나. 미수수익의감소 ( 증가 ) -9,711, ,744-6,765,257 다. 부가세대급금의감소 ( 증가 ) 11,225,611-11,225,611 0 라. 선납세금의감소 ( 증가 ) 0 28,260 0 마. 미수금의감소 ( 증가 ) -126,524, ,383,357 32,107,888 바. 선급금의감소 ( 증가 ) -107,757,568-3,835, ,093,610 사. 선급비용의감소 ( 감소 ) 69,161,207-7,086, ,464,212 아. 퇴직연금운용자산감소 ( 증가 ) 0 8,000,000 0 자. 미지급금의증가 ( 감소 ) 62,615, ,989, ,183,319 차. 예수금의증가 ( 감소 ) 62,500, ,327,928-19,937,553 카. 부가세예수금의증가 ( 감소 ) -20,819, ,527, ,343,327 타. 선수금의증가 ( 감소 ) -141,279,266-78,675,858 89,756,254 파. 미지급비용의증가 ( 감소 ) -305,664, ,436, ,606,363 하. 미지급세금의증가 ( 감소 ) -72,839, ,394,101-27,485,918 거. 예수전도금의증가 ( 감소 ) -178,622, ,620, ,130,546 너. 기타의유동부채증가 ( 감소 ) 33,475, ,110, ,880,524 더. 퇴직금의지급 -742,074, ,140, ,634,221

19 현금흐름표제 18 기 ( 부터 까지 ) 제 17 기 ( 부터 까지 ) 제 16 기 ( 부터 까지 ) 18 기삼화회계법인 ( 단위 : 원 ) 과목제 18 기제 17 기제 15 기 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 286,115, ,909, ,017, 투자활동으로인한현금유입액 590,194, ,376,001 0 가. 단기금융상품의감소 210,735,751 13,042,466 0 나. 단기대여금감소 0 25,000,000 0 다. 손배상공동기금의감소 163,253, ,416,637 0 라. 보증금의감소 115,517,330 43,657,346 0 마. 비품의감소 0 70,650 0 바. 차량운반구의처분 100,687,836 63,188, 투자활동으로인한현금유출액 304,078, ,285, ,017,065 가. 단기금융상품의증가 74,117,299 나. 유가증권의증가 ,836,048 다. 보증금의증가 0 304,369,676 0 라. 손해배상공동기금의증가 15,010, ,670,352 마. 단기대여금의증가 0 0 6,000,000 바. 차량운반구의증가 152,060, ,637,257 36,750,791 사. 비품의증가 55,783,326 49,278,614 9,596,874 아. 소프트웨어의증가 7,107, 자. 임차보증금의증가 ,163,000 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 0 60,398, 재무활동으로인한현금유입액 0 216,953,751 0 가. 합병으로인한현금증가 0 216,953, 재무활동으로인한현금유출액 0-277,352,447 0 가. 단기차입금의감소 0 90,690,354 0 나. 주임종단기차입금의감소 0 182,216,027 0 다. 장기차입금의감소 0 4,446,066 0 Ⅳ. 현금의증가 ( 감소 ) 394,871, ,338, ,538,067 Ⅴ. 기초의현금 2,415,259,320 1,863,920,402 1,175,740,188 Ⅵ. 기말의현금 2,810,131,262 2,415,259,320 1,330,278, 기업회계기준서제 21 호의서식에따라작성한다. 2. 현금흐름표상의 현금및현금성자산 은기업회계기준서제 21 호에서정하는현금및현금성자산을말한다.

20 마. 자본변동표 자본변동표제 18 기 ( 부터 까지 ) 제 17 기 ( 부터 까지 ) 제 16 기 ( 부터 까지 ) 18 기삼화회계법인 ( 단위 : 원 ) 과목 자본금 자본 잉여금 자본 조정 기타포괄 손익누계 액 이익잉여금 ( 전전기초 ) 1,000,000, ,728,710,209 2,728,710,209 총계 합병 500,000, ,159,701,629 1,659,701,629 당기순이익 ( 손실 ) ,906, ,906, ( 전전기말 ) 1,500,000, ,210,318,110 4,710,318, ( 전기초 ) 1,500,000, ,210,318,110 4,710,318,110 합병 500,000, ,982, ,017,642 당기순이익 ( 손실 ) ,655, ,665, ( 전기말 ) 2,000,000, ,886,991,036 5,886,991, ( 당기초 ) 2,000,000, ,886,991,036 5,886,991,036 당기순이익 ( 손실 ) ,322, ,322, ( 당기말 ) 2,000,000, ,484,313,342 6,484,313, 기업회계기준서제 21 호의서식에따라작성한다.

21 2. 부속명세서 가. 차입금명세서 ( 단위 : 백만원, %) 차입처차입금액계정과목만기일차입금리 해당사항없음 나. 타법인출자현황 ( 단위 : 주, 백만원, %) 기초잔액증감내역기말잔액 계정과목투자회사명 수량지분율취득원가 수량지분율취득원가 수량지분율취득원가 비고 투자유가 증권 대광경영 자문 10, % , % 50 계 10, % , % 50 다. 채무보증현황 ( 단위 : 백만원 ) 보증일채무자채권자보증금액보증내용채무자와의관계 해당사항없음

22 Ⅴ. 손해배상준비금및손해배상공동기금등의현황 1. 손해배상준비금및손해배상공동기금적립현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 기초잔액 당기적립액 당기사용액 기말잔액 당기사용내용 손해배상준비금 1,473 1,473 - 손해배상공동기금 계 2,284 2, 손해배상책임보험가입현황 ( 단위 : 백만원 ) 보험회사명보험상품명계약기간연간보험료보험금보장범위 한화손해보험 ( 주 ) 회계사전문인 배상책임보험 2014 년 12 월 21 일 ~ 2015 년 12 월 21 일 55 3,800 외부회계감사

23 Ⅵ. 최근 3 개사업연도의감리결과 1. 감사보고서감리결과 조치 일자 조치자 증권선물위원회 씨티 관련회사회사 명구분결산기 앤티 증권선물위원회 후성상장 12 월말 한국공인회계사회 에이스 회원권 거래소 감리지적사항 기타 12 월말 - 제품매출에대한감사절차소홀 기타 12 월말 - 미지급법인세에대한 감사절차소홀 - 유형자산담보제공에 대한감사절차소홀 - 지급보증내역관련 감사절차소홀 - 유형자산의담보제공 관련감사절차소홀 조치내역회계법인소속공인회계사 -공동기금추가적립 10% -당해회사감사업무제한 -당해회사감사업무제한 1년 1년 -직무연수 4시간 -지정제외점수 20점 -공동기금추가적립 10% -당해회사감사업무제한 -당해회사감사업무제한 1년 1년 -직무연수 4시간 -지정제외점수 20점 -손해배상공동기금추가적립 10% (2012년감사보수기준금 -에이스회원권거래소의액에개별. 연결감사보수제19기 ( ~12.31) 모두포함 ) 에대한감사업무제한 -에이스회원권거래소 의제19기 ( ~12.31) -직무연수 4시간에대한감사업무제한지정제외점수 20점 1. 최근 3개사업연도중에외감규정제59조제1항에해당하는조치를받은감사업무에대해조치일자순으로기재한다. 2. 조치자는증권선물위원회또는한국공인회계사회등조치권자를기재한다. 3. 관련회사구분은유가증권상장법인 ( 상장 으로기재 ), 코스닥상장법인 ( 코스닥상장 으로기재 ), 상장 등록법인을제외한외감대상법인 ( 기타 로기재 ) 으로구분하여기재한다. 4. 관련회사결산기는조치관련회사의사업연도결산기를기재한다. 5. 지적사항은주요내용을간략하게기재한다. 6. 조치내역중소속공인회계사란에는조치대상공인회계사의수및조치내역을각각기재한다. Ⅶ. 최근 3 년이내종결된소송현황 ( 단위 : 백만원 ) 제소일원고 ( 피고 ) 사건번호관련회사제소이유배상요구액소송결과 해당사항없음 1. 최근 3 년이내종결된회계법인 ( 이사와소속공인회계사포함 ) 의업무와관련한소송에대해기재한다.

<C7D1BCADC8B8B0E8B9FDC0CE BBE7BEF7BAB8B0EDBCAD>

<C7D1BCADC8B8B0E8B9FDC0CE BBE7BEF7BAB8B0EDBCAD> 사업보고서 ( 제 1 기 ) ( 사업연도 : 2014 년 4 월 1 일부터 2015 년 3 월 31 일까지 ) 증권선물위원회귀중 주식회사의외부감사에관한법률제 3 조의 2 의규정에의하여사업보고서를제출합니 다. 2015 년 6 월 30 일 회계법인명 : 한서회계법인대표이사 : 김영린 ( 인 ) 본점소재지 : 서울시강남구강남대로 334, 10층 ( 역삼동, SM타워