<4D F736F F D20C6AEB7AFBDBAC5E620C4AAB1E2BDBAC4AD20C1D6BDC4C5F5C0DABDC5C5B920C5F5C0DABCB3B8EDBCAD5F F2E646F63>

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1 투자설명서 이투자설명서는 트러스톤칭기스칸주식투자신탁 에대한투자자의이해를돕기위해 간접투자자산운용업법 에의거하여 트러스톤자산운용주식회사 가작성한자료입니다. 이투자설명서는당해투자신탁의투자에따른위험, 주된투자대상자산의종류, 투자방침, 가입방법, 투자금회수방법, 관련보수및수수료, 과세등에대한중요한내용을포함하고있으므로, 투자자들은가입하시기전에반드시이투자설명서를읽어보시기바랍니다. 트러스톤자산운용

2 트러스톤칭기스칸주식투자신탁 투자신탁명트러스톤칭기스칸주식투자신탁 ( 자산운용협회펀드코드 : 84972) 자산운용회사명 트러스톤자산운용 판매회사명및상담가능전화번호 ( 가나다순 ) 교보증권 ( , 서울시영등포구여의도동 26-4 기업은행 ( , 서울시중구을지로2가 50 대우증권 ( , 서울시영등포구여의도동 34 삼성증권 ( , 서울시종로구종로2가 6번지종로타워빌딩 신영증권 ( , 서울시영등포구여의도동 34-8 우리투자증권 ( , 서울시영등포구여의도동 23-4 우리투자증권빌딩 키움증권 ( , 서울시영등포구여의도동 23-7 유화증권빌딩 14층 토러스투자증권 ( , 서울시영등포구여의도동 23-3 하나증권빌딩 3층 현대증권 ( , 서울시영등포구여의도동 34-4 현대증권빌딩 LIG투자증권 ( , 서울시영등포구여의도동 한진해운빌딩3층 판매회사는간접투자자산운용업법에의거하여제정된판매행위준칙등을준수합니다. 판매회사는수익증권의판매업무만을영위할뿐투자신탁의운용과는무관하며, 투자자의이익을보장하거나손실을보전하지않습니다. 작성기준일투자설명서비치 공시장소및인터넷게시주소 2008년 10월 22일판매회사본 지점및인터넷홈페이지, 트러스톤자산운용 인터넷홈페이지 ( 자산운용협회인터넷홈페이지 ( 금융감독위원회는투자신탁수익증권의발행을승인하거나투자설명서내용의정확성및적정성을보증하지않습니다. 또한투자신탁수익증권은 예금자보호법 에의한보호를받지않는실적배당상품으로투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다. 트러스톤자산운용 2

3 요약 ( 핵심설명서 ) : 이펀드의주요특징만을파악하고싶다면? 목차 C O N T E N T S 제 1 부투자신탁의기본정보 : 이펀드의기본정보를알고싶다면? 1. 투자신탁의개요명칭, 상품의존속기간, 투자신탁유형, 자산운용회사, 최초설정일등연혁, 수탁고추이, 해지사유 2. 투자정보투자목적, 주요투자전략, 주요투자위험, 투자위험에적합한투자자유형, 기준가격, 운용전문인력, 투자실적 ( 연도별수익률추이, 연평균수익률 ) 3. 수수료 보수, 과세수익자에게직접부과되는수수료, 투자신탁에부과되는보수및비용, 투자소득에대한과세 4. 수익증권의매입 환매, 분배매입, 환매, 이익등의분배 제 2 부투자신탁의상세정보 : 이펀드를상세하게알고싶다면? 1. 투자전략및투자위험등투자전략, 투자위험, 투자대상, 투자제한 2. 자산의평가자산의평가 3. 투자증권및장내파생상품거래시중개회사선정기준투자증권및장내파생상품거래시중개회사선정기준 4. 수익증권의매입 환매및이익등의분배관련유의사항수익증권의매입관련유의사항, 수익증권의환매관련유의사항, 이익등의분배관련유의사항 제3부자산운용회사및투자신탁의관계인에관한사항 : 이펀드의운용회사, 판매회사, 수탁회사, 일반사무관리회사, 채권평가회사를알고싶다면? 1. 자산운용회사회사개요, 주요업무, 최근 2개사업연도요약재무내용, 운용자산규모, 운용전문인력관련사항 2. 판매회사회사개요, 주요업무 3. 수탁회사회사개요, 주요업무 4. 일반사무관리회사회사개요, 주요업무 5. 채권평가회사회사개요, 주요업무 제4부수익자의권리및공시에관한사항 : 투자자의권리와공시제도에대해알고싶다면? 1. 수익자의권리수익자총회및의결권, 잔여재산분배, 장부 서류의열람및등 초본교부청구권, 손해배상책임, 재판관할, 기타수익자의권리보호에관한사항 2. 공시정기공시및보고서, 수시공시 < 참고 > 용어정리 : 투자설명서에나온용어가너무어려워요 < 참고 > 펀드용어정리 본문에기울임체로기재된단어들은투자설명서마지막의 < 참고 > 펀드용어정리 에서그의미를찾아보실수있습니다. 트러스톤자산운용 3

4 이설명서는금융소비자의권익보호및금융상품에대한이해증진을위해상품의핵심내용을알기쉽게작성한것입니다. 상품내용을충분히이해하신다음에계약여부를결정하시기바랍니다. Ⅰ 투자신탁의개요 ( 본문 1 쪽 ) 1. 명칭 : 트러스톤칭기스칸주식투자신탁 ( 자산운용협회펀드코드 : 84972) 2. 신탁계약기간 : 투자신탁의최초일로부터해지일까지 3. 종류 : 증권투자신탁, 주식형 추가형 종류형 4. 자산운용회사 : 트러스톤자산운용 ( 주 ) Ⅱ 투자정보 ( 본문 1~4 쪽 ) 요약 ( 핵심설명서 ) 구 분 주요내용 - 이투자신탁은국내주식등에투자하여비교지수 * 의수익률을초과하는투자수익률달성을추구 1. 투자목적 * 비교지수 : KOSPI 지수 X 100% ( 비교지수는트러스톤자산운용회사홈페이지 ( 에서 확인가능 ) - 다만, 이투자신탁의투자목적이반드시달성된다는보장은없음 - 신탁재산의 60% 이상을국내주식에투자 2. 주요투자전략 - 장기적으로가치를상승시킬수있는기업을선택, 분석하여내재가치이 하에서투자 - 예금자보호법 의보호를받지않는실적배당상품으로국내외경제여건및 3. 주요투자위험 국내주식의가치변동, 채권의가격변동및이자율등에따라투자손실이 발생할수있음 4. 투자위험에적합한투자자유형 - 이투자신탁의투자위험은 5 등급중 1 등급으로매우높은수준임 - 높은위험을감내하더라도국내주식종목에투자하여동주식시장의수익률에상당하는수익을실현하기원하는투자자에게적합 - 수익증권의매입또는환매시적용되는가격으로투자신탁의순자산가치를 5. 기준가격 발행수익증권총수로나누어매일산출 - 판매회사영업점또는자산운용회사인터넷홈페이지 ( 에서확인가능 6. 운용전문인력 7. 투자실적추이 ( 연평균수익률 ) 성명나이직위 운용현황 운용중인다른간접투자기구수 다른운용자산규모 주요운용경력및이력 93.01~02.07 산은캐피탈 박건영 42세 CIO ~04.07 유리스투자자문 04.07~07.02 미래에셋자산운용 07.02~ 현재 트러스톤자산운용 99.01~01.03 교보증권 박재홍 39세팀장 ~05.02 대신경제연구소 05.02~08.06 미래에셋자산운용 08.06~ 현재 트러스톤자산운용 이투자신탁의운용은주식운용1팀이담당하며, 상기인은이투자신탁을총괄하는책임 운용전문인력임. 해당사항없음.

5 Ⅲ 매입 환매관련정보 ( 본문 4~10 쪽 ) 1. 수수료및보수 구분지급비율 ( 연간, %) 종 류 A 클래스 C 클래스 수익증권판매기준 제한없음 제한없음 선취판매수수료 1) 납입금액의 1% - 수익자에게직접부과되는수수료환매수수료 1) 30일미만 : 이익금의 70%, 30 일이상 90 일미만 : 이익금의 30% 운용회사보수 연 0.75% 연 0.75% 판매회사보수연 0.90% 연 1.75% 보수투자신탁에기타보수연 0.047% 연 0.047% 부과되는보수 보수합계 연 1.697% 연 2.547% 및비용 기타비용 2) 실비 실비 총보수 비용비율 3) 연 1.697%+ 연 2.547%+ 실비실비 주 1) 선취수수료는매입시점에서, 환매수수료는 30일미만, 90일미만환매시일회적으로부과 2) 기타비용은유가증권매매거래비용등이투자신탁에서경상적 반복적으로지출되는예상비용임 3) 총보수 비용비율은투자자가실질적으로부담하는전체적인보수 비용수준을나타냄 2. 과세 : 투자자는투자대상으로부터발생한이자, 배당및양도차익에대하여소득세등 ( 현재개인 15.4%, 법인 14.0%) 을부담합니다. 다만, 투자자가관련세법에서정하는바에따라장기투자적립식으로투자하는경우에는소득세등의비과세및소득공제혜택을받을수있습니다. 3. 매입 환매절차이투자신탁의수익증권은판매회사의영업시간 ( 오전시분 ~ 오후시분 ) 중에매입또는환매할수있습니다. 구분오후 3 시이전오후 3 시경과후 매입 - 자금을납입한영업일 (D) 의다음영업일 (D+1) 에공고되는기준가격을적용 D D+1 - 자금을납입한영업일 (D) 로부터제 3 영업일 (D+2) 에공고되는기준가격을적용 D D+1 D+2 환매 자금납입 수익증권매입 (3시이전 ) (D+1기준가적용) - 환매청구일 (D) 로부터제 2 영업일 (D+1) 에공고되는기준가격을적용 - 제 4 영업일 (D+3) 에환매대금을지급 D D+1 D+2 D+3 자금납입 수익증권매입 (3시이후 ) (D+2 기준가적용 ) - 환매청구일 (D) 로부터 제3영업일 (D+2) 에공고되는기준가격을적용 - 제4영업일 (D+3) 에환매대금을지급 D D+1 D+2 D+3 자금납입기준가격 환매대금 자금납입 기준가격 환매대금 (3시이전) 적용일 지급일 (3시이후) 적용일 지급일 의문사항또는불편사항 ( 민원 ) 이있는경우판매회사의상담센터또는인터넷홈페이지 ( 투자설 명서표지참조 ) 를통해문의하거나금융감독원 ( 국번없이 1332) 에도움을요청하실수있습니다. 요약 ( 핵심설명서 ) 은투자설명서의주요내용을담고있습니다. 따라서이투자신탁의투자목적, 투자위험등에대한상세한정보를파악하기위해서는투자설명서본문을읽어보셔야합니다. ( 판매회사 ) ( 점포명 ) ( 판매직원 / 취득권유인직위및성명 ) ( 은 ) 는 ( 고객성명 ) 에게투자설명서를교부하고그주요내용을설명하였습니다 판매직원 / 취득권유인 서명또는 ( 인 )

6 제 1 부투자신탁의기본정보 Ⅰ. 투자신탁의개요 1. 명칭트러스톤칭기스칸주식투자신탁 ( 자산운용협회펀드코드 : ) 2. 신탁계약기간이상품은추가형상품으로종료일이따로없습니다. 3. 분류증권투자신탁, 주식형, 추가형, 개방형, 종류형 투자신탁명 트러스톤칭기스칸주식투자신탁 (A 클래스 ) 트러스톤칭기스칸주식투자신탁 (C 클래스 ) 가입조건 제한없음 제한없음 4. 자산운용회사트러스톤자산운용 5. 최초설정일등연혁 2008 년 6 월 27 일투자신탁설정 6. 수탁고추이해당사항없음 7. 사유자산운용회사는공익또는수익자의이익보호를위하여필요하거나기타불가피한사유가있는경우에금융감독원장의승인을얻어이투자신탁을해지할수있습니다. 다만, 다음각호의경우에는금융감독원장의승인을얻지아니하고이투자신탁을해지할수있습니다. (1) 수익자전원이동의한경우 (2) 1 월간계속하여투자신탁의원본액이 100 억원에미달하는경우 (3) 수익증권전부의환매청구가있는경우 Ⅱ. 투자정보 1. 투자목적국내주식등에투자하여투자대상의가격상승에따른투자수익추구 이투자신탁은국내주식등에투자하여비교지수 * 의수익률을초과하는투자수익률달성을추구합니다. 비교지수 : KOSPI 지수 X 100% ( 비교지수는트러스톤자산운용홈페이지 ( 에서확인가능 ) 그러나이투자신탁의투자목적이달성된다는보장은없습니다. 트러스톤자산운용 1

7 2. 주요투자전략신탁재산의 60% 이상을국내주식에투자 (1) 신탁재산의 60% 이상을국내주식에투자하여 KOSPI 지수의수익률을초과하는투자수익률달성을추구하는투자신탁입니다. (2) 장기적으로가치를상승시킬수있는기업을선택, 분석하여내재가치이하에서투자합니다. 그러나이투자신탁의투자전략이반드시달성된다는보장은없습니다. 투자전략에대한상세한설명은 11 페이지 제 2 부투자신탁의상세정보 의 Ⅰ. 투자전략및투자위험 중 1. 투자전략 에기재되어있으니반드시참 고하시기바랍니다. 3. 주요투자위험 투자원본에대한손실위험 트러스톤칭기스칸주식투자신탁 투자증권의가격변동및유동성위험 (1) 투자원본에대한손실위험이투자신탁은실적배당상품으로은행예금과달리예금보험공사의보호를받지못함에따라투자원리금전액이보장또는보호되지않습니다. (2) 투자증권의가격변동및유동성위험투자신탁재산을주식, 채권등에투자함으로써투자증권의가격변동, 이자율등기타거시경제지표의변화에따른위험에노출됩니다. 또한, 거래량이풍부하지못한종목에투자하는경우투자대상종목의유동성부족에따른환금성에제약이발생할수있으며, 이는투자신탁재산의가치하락을초래할수있습니다. 이투자신탁수익증권의가격은펀드가투자하고있는유자증권등의가격변동에의해영향을받으며, 운용에의한손익은모두이투자신탁의투자자에게귀속됩니다. 투자위험에대한상세한설명은 12 페이지 제 2 부투자신탁의상세정보 의 Ⅰ. 투자전략및투자위험 중 2. 투자위험 에기재되어있으니반드시참고하시기바랍니다. 트러스톤자산운용 2

8 4. 투자위험에적합한 투자자유형 이투자신탁은신탁재산의 60% 이상을국내주식에투자하는주식형투자신탁으로서 5 등급중 1 등급에해당되는매우높은수준의투자위험을지니고있습니다. 따라서, 높은위험을감내하더라도국내주식시장의수익률에상당하는수익을실현하기원하는투자자에게적합합니다. 이투자신탁의위험등급분류 기대수익 높음 매우높음 1 등급 ( 주식형등 ) 중간 2 등급 ( 주식편입 60% 이하혼합형 ) 매우낮음 3등급 ( 주식편입낮음 30% 이하등 ) 4등급 ( 채권, 원금보존추구형 ) 이투자신탁의위험등급 5 등급 (MMF) 위험 5. 기준가격산정및 공시 구분 내용 당일의공고기준가격 [ 당해종류수익증권의기준가격 ] 은그직전일의대차대조표상에계상된투자신탁 [ 당해종류수익증권의상당액 ] 의자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 " 순자산총액 [ 당해종류수익증권의순자산총액 " 이라합니다 ) 을직전일의수익증권총좌수로나누어산출합니다. 기준가격 기준가 = 펀드의순자산총액총좌수 산정방법 수익증권매입및환매거래시기준이되는가격 1 좌 =1 원 1,000 좌기준 =1,000 원 시세기준가 = 펀드의순자산총액총좌수 1,000 기준가격산정주기기준가격공시시기 기준가격공시방법및장소 기준가격 [ 당해종류수익증권의기준가격포함 ] 은매일산정하며, 보수, 수수료의차이로인하여클래스간기준가격이다릅니다. 산정된기준가격을매일공고ㆍ게시합니다. 1,000 좌단위로원미만셋째자리에서 4 사 5 입하여원미만둘째자리로계산하여판매회사영업점, 운용회사 ( ㆍ판매회사ㆍ자산운용협회 ( 인터넷홈페이지에공시 트러스톤자산운용 3

9 6. 운용전문인력성명직위주요운용경력및이력 박건영 박재홍 CIO 팀장 ~02.07 산은캐피탈 ~04.07 유리스투자자문 ~07.02 미래에셋자산운용 ~ 현재 트러스톤자산운용 ~01.03 교보증권 ~05.02 대신경제연구소 ~08.06 미래에셋자산운용 ~ 현재 트러스톤자산운용 이투자신탁의운용은주식운용 1 팀에서담당하며, 상기인은이투자신탁을총괄하는책임운용전문인력입니다. 운용전문인력에대한상세한설명은 21 페이지 제 3 부. 자산운용회사및투자신탁의관계인에관한사항 의 Ⅰ. 자산운용회사 중 5. 운용전문인력에관한사항 에기재되어있으니반드시참고하여주시기바랍니다. 7. 투자실적추이 다음의투자실적은이투자신탁의과거성과를나타낼뿐미래의운용성과를보장하는것은아닙니다. 이투자신탁의투자성과와관련된상세한내용은자산운용협회 ( 전자공시사이트에게시된대차대조표, 손익계산서등을참조하시기바랍니다. (1) 연평균수익률 - 해당사항없음 (2) 연도별수익률추이 - 해당사항없음 트러스톤자산운용 4

10 Ⅲ. 수수료ㆍ보수, 과세 1. 수익자에게직접 부과되는수수료 구분지급비율 ( 연간, %) 종류 A 클래스 C 클래스 지급시기 선취판매수수료납입금액의 1% 없음매입시환매수수료 30일미만 : 이익금의 70% 환매시 ( 보유기간에따라 30일이상 90일미만 : 이익금의 30% 1회이익금기준징수 ) 2. 투자신탁에부과 되는보수및비용 구 분 지급비율 ( 순자산총액의연 %) A 클래스 C 클래스 비고 ( 지급시기 ) 운용회사보수 0.75% 0.75% 판매회사보수 0.90% 1.75% 수탁회사보수 0.03% 0.03% 매 3 개월후급 일반사무관리보수 0.017% 0.017% 기타비용실비실비사유발생시 총보수 비용비율 1.697% + 실비 2.547% + 실비 註 ) 1. 기타비용은유가증권매매거래비용등이투자신탁에서경상적 반복적으로지출되는비용으로서직전회계연도의기타비용비율또는이투자신탁과유사한상품의기타비용비율등을추정치로사용합니다. 다만, 이투자설명서작성일현재는실제운용기간이 1 년미만으로수치화된추정치산출이불가능합니다. 2. 기타비용의변동, 보수의인상또는인하여부등에따라실제부담하게되는보수및비용이달라질수있음을명시하여주시기바랍니다. < 기타비용 > 1. 투자증권등의매매수수료 2. 투자증권등의예탁및결제비용 3. 투자신탁재산의회계감사비용 4. 수익자명부관리비용 5. 수익자총회관련비용 6. 투자신탁재산에관한소송비용 7. 투자증권등의가격정보비용 8. 투자신탁재산의운용에필요한지적재산권비용 9. 기타이에준하는비용으로투자신탁재산의운용등에소요되는비용 트러스톤자산운용 5

11 1,000 만원을투자할경우투자자가부담하게되는수수료및보수ㆍ비용의투자기간별예시 ( 누적 ) ( 단위 : 원 ) 투자기간 1 년차 3 년차 5 년차 10 년차 A 클래스 168, , ,323 2,113,124 선취수수료 : 1,000 만원 X 1% = 10 만원 C 클래스 254, ,942 1,407,378 3,203,589 주 1) 투자자가 1,000 만원을투자했을경우직ㆍ간접적으로부담할것으로예상되는보수를산출한것입니다. 이익금은모두재투자하며, 연간투자수익률은 5%, 수수료율및총보수ㆍ비용비율은일정하다고가정하였습니다. 주 2) 실제투자자가부담하게되는보수및비용은기타비용의변동, 이익금의재투자여부, 보수의인상또는인하여부등에따라달라질수있습니다. <1,000 만원투자시기간별투자자부담비용추이 > 3,500,000 3,000,000 2,500,000 2,000,000 1,500,000 1,000,000 A 클래스 C 클래스 500, 년 3 년 5 년 7 년 9 년 3. 투자소득에대한 과세 (1) 투자신탁에대한과세 : 별도의세금부담이없는것이원칙 투자소득에대한과세는소득이발생하는투자신탁단계에서의과세와수익자에게이익을분배하는단계에서의과세로나누어집니다. 투자신탁단계에서는소득에대해서별도의세금부담을하지않는것을원칙으로하고있습니다. 예를들어투자신탁에서납부한채권등의이자에대한원천징수세액은모두환급을받고있으며, 외국원천징수세액은다음과같은범위를한도로환급을받고있습니다. 환급세액 = 외국납부세액 환급비율 1) 주1) 환급비율 :( 사업연도총소득-국내비과세소득 )/( 국외원천과세대상소득 ) 단, 환급비율 >0 이면 1, 환급비율 <0 이면 0으로함. 발생소득에대한세금외에투자재산의매입, 보유, 처분등에서발생하는취득세, 등록세, 증권거래세및기타세금에대해서는투자신탁의비용으로처리하고있습니다. 다만, 해당펀드가일정요건을만족하는경우에는조세특례제한법에따라증권거래세, 취득세, 등록세등의면제또는감면혜택을받게됩니다. 트러스톤자산운용 6

12 (2) 수익자에대한과세 : 원천징수원칙 수익자는투자신탁의이익을지급받는날, 특약에의하여원본에전입하는날, 또는계약을연장하는날에세금을원천징수당하게됩니다. 다만, 해당투자신탁의과세상이익을계산함에있어서투자신탁이투자하는유가증권시장및코스닥시장에상장된유가증권 ( 채권등제외 ) 및이를대상으로하는선물, 벤처기업의주식등에서발생하는매매 평가손익은과세대상에서제외하고있습니다. 또한, 2007 년 6 월 1 일부터 2009 년 12 월 31 일까지한시적으로거주자에한하여투자신탁이투자하는외국상장주식의매매 평가손익도수익자의과세대상이익에서제외하고있습니다. 다만, Mutual Fund, Reits, ETF 의지분증권및이와유사한성격의 Paper Company( 해당국가법인세부담이없는회사 ) 의주식등은과세대상에포함됩니다. 국내외상장주식등에대한손익을과세대상에서제외하고있으므로, 수익자입장에서는투자손실이났음에도불구하고다음과같은이유로과세될수있음을유의하시기바랍니다. ( 가 ) 국내외상장주식등의매매 평가손실이채권이자, 주식배당, 비상장주식평가등에서발생하는이익보다큰경우 ( 나 ) 2007 년 6 월 1 일이전에발생한외국상장주식의평가이익보다 2007 년 6 월 1 일이후발생하는외국상장주식의평가손실이더큰경우 (3) 수익자에대한과세율 : 개인 15.4%( 주민세포함 ), 일반법인 14% ( 가 ) 일반과세율 거주자개인이받는투자신탁의과세이익에대해서는 15.4% ( 소득세 14%, 주민세 1.4%) 의세율로원천징수됩니다. 이러한소득은개인의연간금융소득 ( 이자, 배당소득 ) 이 4 천만원이하인경우에는분리과세원천징수로납세의무종결되나, 연간금융소득 ( 이자, 배당소득 ) 이 4 천만원을초과하는경우에는유형별소득을합산하여개인소득세율 ( 최고한도세율 35%) 로종합과세됩니다. 내국법인이받는투자신탁의과세이익은 14% 의세율로원천징수 ( 금융기관등의경우에는제외 ) 됩니다. 이러한소득은법인의결산시점에투자신탁으로부터받게되는수입금액과다른법인수입금액전체를합산한소득에대하여법인세율 ( 최고한도세율 25%) 을적용하여과세하며, 이전에납부한원천징수세액은기납부세액으로공제받게됩니다. 상기투자소득에대한과세내용은정부정책등에따라달라질수있습니다. ( 나 ) 장기투자적립식국내주식형펀드과세율 이투자신탁의수익자가세제혜택시행일 ( ) 부터 2009 년 12 월 31 일까지의기간중 3 년이상적립의의사를밝힌경우그수익자가이투자신탁에투자하여발생하는수익에대해서는비과세혜택 ( 해당저축가입일로부터 3 년간의이자, 배당소득및농특세비과세 ) 을받을수있 트러스톤자산운용 7

13 고, 해당수익자의해당연도소득연말정산시에다음에서정하는소득공제의혜택 (3 년간투자금액만해당 ) 을받을수있습니다. 다만, 해당수익자가적립기간중도에적립계약을해지 ( 일부해지포함 ) 할경우에는이미받았던세제혜택이추징됩니다. 1. 비과세및소득공제대상 : 세제혜택시행일 ( ) 이후부터 2009 년 12 월 31 일까지의기간중 3 년이상적립식투자를한개인거주자 ( 근로자, 자영업자모두가능 ) 로서다음과같이적립식투자를하는모든개인거주자 ( 기존의장기주택마련저축및연금저축계좌제외 ) 1 기존적립식펀드가입자가기존적립기간과무관하게세제혜택시행일이후부터 2009 년 12 월 31 일까지의기간중추가로 3 년이상적립기간의사를표현하고그이후불입한금액과발생한소득 2 세제혜택시행일이후부터 2009 년 12 월 31 일까지의기간중신규적립식계좌를개설하는가입자가그적립기간을 3 년이상으로하고그이후불입한금액과발생한소득 2. 비과세및소득공제대상금액한도 : 분기별 300 만원, 연간 1,200 만원 3. 비과세및소득공제대상금액산출방법 : 개인별로합산 ( 다수계좌가능 ) 4. 소득공제비율 1 1 년차 : 기간중불입액의 20% 2 2 년차 : 기간중불입액의 10% 3 3 년차 : 기간중불입액의 5% 5. 소득공제사례 투자자 A 가 에 3 년이상적립식으로투자한경우 년소득연말정산시소득공제액 : ~12.31 까지의불입액의 20% 년소득연말정산시소득공제액 : ~6.30 까지의불입액의 20% ~12.31 까지의불입액의 10% 음영부분을소득공제받음 가입일 차년분 20% 소득공제 2 차년분 10% 소득공제 3 차년분 5% 소득공제 상기적립식주식형펀드의세제혜택은 2008 년 10 월 20 일현재까지확인된사항이며향후동사항을실행하기위하여관련세법이개정될예정입니다. 따라서상기세제혜택에대한내용은향후입법과정에서달라질수도있습니다. 트러스톤자산운용 8

14 Ⅳ. 수익증권의매입ㆍ환매및이익의분배 1. 매입 (1) 매입방법 이투자신탁의수익증권을취득하시려면판매회사의영업점에서영업시간중에매입을하셔야합니다. 또한이투자신탁의매입시자동이체를통한자금납입이가능합니다. (2) 매입청구시적용되는기준가격 ( 가 ) 15시 [ 오후3시 ] 이전자금을납입한경우 : 자금을납입한영업일의다음영업일에발표하는수익증권기준가격적용 ( 나 ) 15시 [ 오후3시 ] 경과후자금을납입한경우 : 자금을납입한영업일로부터제3영업일에공고되는수익증권의기준가격적용 ( 다 ) 최초로설정하는때에는투자신탁최초설정일의기준가격은 1,000원으로합니다. ( 제1영업일 ) ( 제2영업일 ) ( 제3영업일 ) 15시 [ 오후3시 ] 기준가격적용일자금납입일이전에납입시수익증권교부일 15시 [ 오후3시 ] 기준가격적용일자금납입일경과후에납입시수익증권교부일주1) 간접투자증권매입청구의취소 ( 정정 ) 는당일 15시 [ 오후 3시 ] 이전까지만가능합니다. 다만, 15시 [ 오후 3시 ] 경과후매입청구는당일 17시 [ 오후 5시 ] 이전까지취소 ( 정정 ) 가능합니다. 주2) 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분처리합니다. 투자신탁수익증권의매입과관련하여상세한설명은 15 페이지 제 2 부. 투자신탁의상세정보 의 Ⅳ. 매입 환매및분배관련유의사항 중 1. 매입관련유의사항 을참고하여주시기바랍니다. 2. 환매 (1) 수익증권의환매 이투자신탁의수익증권을환매하시려면판매회사의영업점에서환매청구를하셔야합니다. (2) 환매청구시적용되는기준가격 ( 가 ) 15 시 [ 오후 3 시 ] 이전환매를청구한경우 : 환매를청구한날로부터제 2 영업일의수익증권의기준가격을적용하여제 4 영업일에환매금액지급 ( 제1영업일 ) ( 제2영업일 ) ( 제3영업일 ) ( 제4영업일 ) 15시 [ 오후3시 ] 환매청구일기준가격적용일환매대금수령일이전에환매시 ( 나 ) 15 시 [ 오후 3 시 ] 경과후환매를청구한경우 : 환매를청구한날로부터제 3 영업일의수익증권의기준가격을적용하여제 4 영업일에환매금액지급 ( 제1영업일 ) ( 제2영업일 ) ( 제3영업일 ) ( 제4영업일 ) 15 시 [ 오후 3 시 ] 경과후에환매시 환매청구일기준가격적용일환매대금수령일 주 1) 간접투자증권환매청구의취소 ( 정정 ) 는당일 15 시 [ 오후 3 시 ] 이전까지만가능합니다. 다만, 15 시 [ 오후 3 시 ] 경과후환매청구는당일 17 시 [ 오후 5 시 ] 이전까지취 트러스톤자산운용 9

15 소 ( 정정 ) 가능합니다. 주 2) 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분처리합니다. 투자신탁수익증권의환매와관련하여상세한설명은 15 페이지 제 2 부. 투자신탁의상세정보 의 Ⅳ. 매입 환매및분배관련유의사항 중 2. 환매관련유의사항 을참고하여주시기바랍니다. (3) 환매수수료 수익자가수익증권의환매를청구하는경우그수익증권을보유한기간 ( 당해수익증권의매수일을기산일로하여환매시적용되는기준가격적용일까지 ) 별로환매수수료를징구하여환매금액지급일의익영업일까지투자신탁재산에편입합니다. 환매수수료는 30 일미만환매시이익금의 70%, 30 일이상 90 일미만환매시이익금의 30% 입니다. (4) 수익증권의일부환매수익자는보유한수익권좌수중일부에대하여환매를청구할수있습니다. 수익자가수익증권의일부에대한환매를청구한경우에판매회사는그수익증권을환매하고, 잔여좌수에대하여는새로운수익증권을교부합니다. 3. 이익등의분배 1 수익자는투자신탁회계기간의종료에따라발생하는수익증권별이익금을현금으로돌려받을수있습니다. 이경우수익자는수익자와판매회사간별도의약정이없는한이익분배금에서세액을공제한금액의범위내에서분배금지급일의기준가격으로수익증권을매수합니다. 2 또한투자신탁계약기간의종료또는투자신탁의해지에따라발생하는투자신탁원본의상환금및이익금 ( 이하 상환금등 ) 을받으실수있습니다. 다만, 투자신탁계약종료일현재투자신탁재산인유가증권의매각지연등의사유로인하여상환금등의지급이곤란한경우에는그사유가해소된이후에지급할수있습니다. 3 수익자가상환금등의지급개시일이후 5 년간이익분배금또는상환금등의지급을청구하지아니한때에는그권리를상실하고판매회사에귀속됩니다. 트러스톤자산운용 10

16 제 2 부투자신탁의상세정보 Ⅰ. 투자전략및투자위험등 1. 투자전략 (1) 신탁재산의 60% 이상을국내주식에투자하여 KOSPI 지수의수익률을초과하는투자수익률달성을추구하는투자신탁입니다. * 국내주식에는유가증권시장뿐만아니라코스닥시장에상장되어있는주식, 유가증권시장또는코스닥시장에기업공개를위하여발행한공모주, 신주인수권증서등도포함됩니다. 자세한내용은투자신탁약관제 36 조를참고하시기바랍니다. (2) 가치주또는성장주일방에편향되지않고, 시장흐름에유연한자세로운용하고, in-house research( 회사내의리서치조직 ) 를바탕으로거시경제분석과 bottom-up 분석 ( 개별기업분석 ) 을병행하여, 장기적으로가치를상승시킬수있는기업을선택, 분석하여내재가치이하에서투자합니다. 리서치 Team Approach 시장흐름에탄력적인대응 Macro 분석 + Bottom up 그러나이투자신탁의투자전략이반드시달성된다는보장은없습니다. * 가치주 : 실적이나자산에비해기업가치가상대적으로저평가됨으로써낮은가격에거래되는주식을말합니다.. 현재발생하는주당순이익에비해상대적으로낮은가격에거래되는주식입니다. * 성장주 : 수익신장률이높은주식을말합니다. 현재로서는그다지성장을하고있지는않지만장래신제품 신기술등이수익에기여할가능성이있는기업의주식도성장주라고합니다. 상기가치주와성장주의구분기준은다양합니다. 따라서상기의구분기준은유일한기준이될수없습니다. 상기운용전략은시장상황에따라변동될수있습니다. 트러스톤자산운용 11

17 2. 투자위험구분투자위험의주요내용 투자원본에대한손실위험 시장위험및개별위험 비교지수와수익률괴리가능성 유동성위험 순자산가치변동위험 환매연기위험 투자신탁규모변동에따른위험 이투자신탁은실적배당상품으로은행예금과달리예금보험공사의보호를받지못함에따라투자원리금전액이보장또는보호되지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하게되고, 자산운용회사나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 투자신탁재산을주식, 채권및파생상품등에투자함으로써유가증권의가격변동, 이자율등기타거시경제지표의변화에따른위험에노출됩니다. 또한, 투자신탁재산의가치는투자대상종목발행회사의영업환경, 재무상황및신용상태의악화에따라급격히변동될수있습니다. 이투자신탁은비교지수수익률을추종하는인덱스투자신탁이아닙니다. KOSPI 의업종구성및종목비중에서차이가발생할수있으며, 이에따라비교지수와의수익률괴리폭이확대될수있습니다. 증권시장규모등을감안할때투자신탁재산에서거래량이풍부하지못한종목에투자하는경우투자대상종목의유동성부족에따른환금성에제약이발생할수있으며, 이는투자신탁재산의가치하락을초래할수있습니다. 환매청구일과환매일이다르기때문에환매청구일로부터환매일까지의투자신탁재산의가치변동에따른위험에노출됩니다. 투자신탁재산의매각이불가능하여사실상환매에응할수없거나환매에응하는것이수익자의이익을해할우려가있는경우및이에준하는경우로서금감위가인정하는경우에는수익증권의환매가연기될수있습니다. 투자신탁의규모가환매등에의해일정규모이하로작아지는경우, 편입펀드에원활한분산투자가불가능해질수도있습니다. 3. 투자대상투자대상투자비율투자대상내역 1 주식 국내에서발행되어국내에서거래되는상장주식에의투자 60% 이상 특별한법률에의하여설립된법인이발행한출자증권 주권또는신주인수권을표시하는증서 - 주권상장법인, 코스닥상장법인, 유가증권시장또는코스닥시장에기업공개를위하여발행한공모주에한함 증권거래법제 2 조제 1 항제 7 호의구정에의한유가증권중동법제 2 조제 1 항제 5 호및제 6 호에서규정한성질을구비한것 ( 주권상장법인또는코스닥상장법인이발행한것및유가증권시장또는코스닥시장에기업공개를위하여발행한공모주에한한다 ) 트러스톤자산운용 12

18 투자대상투자비율투자대상내역 2 채권 40% 이하 3 어음 40% 이하 4 자산유동화증권 40% 이하 5 금리스왑 6 수익증권등 7 8 투자증권대여환매조건부채권의매도 국채, 지방채, 특수채, 특별한법률에의하여설립된법인이발행한채권 사채권 ( 신용평가등급 BBB-이상, 사모사채권, 자산유동화계획에따라발행되는사채, 주택저당채권담보부채권또는주택저당증권은제외 ) 금융기관이발행ㆍ매출또는중개한어음ㆍ채무증서또는기업어음 ( 신용등급 A3- 이상 ) 자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채 주택저당채권유동화회사법또는주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권 거래시점에서교환하는약정이자의산출근거가되는채권또는채무증서의총액이투자신탁이보유하는채권또는채무증서총액의 100% 이하 신탁업법에의하여신탁회사가발행한수익증권 5% 이하 자산운용회사가발행한수익증권, 투자회사가발행한주식 30% 이하 상장지수간접투자기구간접투자증권 투자신탁이보유하는투자증권총액의 50% 이하 투자신탁이보유하는채권총액의 50% 이하 9 투자증권의차입 주식, 채권, 어음자산유동화증권의규정에의한투자증권의차입은 20% 이하 주식및채권관련장내파생상품 단기대출금융기관예치 15% 이하 증권거래법에의한유가증권시장또는선물거래법에의한선물시장에서거래되는주가지수선물, 주가지수옵션, 주식옵션, 코스닥지수선물, 코스닥지수옵션, CD 금리선물, 통안증권금리선물, 국채선물및국채선물옵션 수익증권의환매를원활하게하고투자대기자금의활용을위해운용 다음의경우에는위의 1, 2, 3, 4, 5의투자비율을적용하지아니함. 다만, 라. 및마. 의경우에는투자비율적용예외기간을 15일이내로함가. 투자신탁최초설정일로부터 1개월간나. 투자신탁회계기간종료일이전 1개월간다. 투자신탁계약기간종료일이전 1개월간라. 3영업일동안누적하여추가설정또는해지청구가각각투자신탁자산총액의 10% 를초과하는경우마. 투자신탁재산인투자증권등의가격변동으로 1, 2, 3, 4, 5의투자비율을위반하게되는경우주 ) 투자대상별투자비율은신탁재산자산총액을기준으로산출 트러스톤자산운용 13

19 4. 투자제한자산운용회사는이투자신탁재산을운용할때다음에해당하는행위를하여서는아니됩니다. 다만, 법령및규정에서예외적으로인정한경우에는그러하지아니합니다. 구분내용적용제외 단기대출 자산총액의 10% 를초과하여자산운용회사의이해관계인 ( 법시행령제 77 조적용 ) 에게단기대출로운용하는행위 동일종목투자 동일회사기초파생상품투자 파생상품투자 투자한도초과 후순위채투자 자산총액의 10% 를초과하여동일종목의투자증권 ( 동일회최초설정일사가발행한투자증권중주식을제외한투자증권은동일로부터종목으로간주 ) 에투자하는행위 1개월간 다만, 다음의경우에는 10% 를초과하여동일종목투자증권에투자할수있음 자산총액의 100% 까지 : 국채증권, 한국은행통화안정증권, 정부가원리금의상환을보증한채권 자산총액의 30% 까지 : 지방채증권, 정부투자기관발행채권, 금융기관 ( 법시행령제6조제1호내지제6호및제8호의규정적용 ) 발행채권또는채무증서, 금융기관보증채권 ( 증권거래법에의한공모채권에한정 ) 또는채무증서, 주택저당채권담보부채권 ( 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행 ) 또는주택저당증권 ( 주택저당채권유동화회사또는금융기관지급보증한것에한정 ) 및상장지수간접투자기구의간접투자증권 동일회사가발행한주식의시가총액비중 ( 매일의당해주식의종가의총액을유가증권시장에서거래되는모든종목의종가의총액을합한금액으로나눈비율을 1월간평균한비율을말한다 ) 을초과하지않는범위내에서당해주식에투자하는경우. 이경우시가총액비중은매월말일을기준으로산정하여그다음 1월간적용 동일회사가발행한투자증권을기초자산으로하는장내파생상품또는장외파생상품거래에따르는위험의평가액이이투자신탁자산총액의 10% 를초과하는행위 장내파생상품또는장외파생상품거래에따른위험평가액이이투자신탁자산총액의 10% 를초과하는행위 장내파생상품또는장외파생상품거래에따른위험평가액을포함한투자신탁재산총위험평가액이이투자신탁자산총액의 100% 를초과하는행위 투자신탁재산인투자증권의가격변동, 투자신탁의일부해지등의사유로인하여불가피하게위의투자한도를초과하게된경우에는초과일부터 3월이내에그투자한도에적합하도록하여야함. 다만, 부도등으로매각이불가능한투자증권은매각이가능한시기까지이를그투자한도에적합한것으로인정투자신탁재산을그발행인이파산하는때에다른채무를우선변제하고잔여재산이있는경우에한하여그채무를상환한다는조건이있는후순위채권에투자하는행위 최초설정일로부터 1 개월간 트러스톤자산운용 14

20 Ⅱ. 자산의평가, 기준가격산정및공시 1. 자산평가자산운용회사는간접투자재산을시가에따라평가하는것이원칙입니다. 자산의종류별평가는다음의기준에의합니다. 대상자산 상장주식 평가방법 평가기준일에거래소에서거래된최종시가 취득원가또는채권평가회사, 회계법인, 신용평가업무에비상장주식대한허가를받은자가제공하는가격정보를기초로한가격그장내파생상품이거래되는유가증권시장등에서발표장내파생상품하는가격금융감독원에신고한방식으로산정된가격으로평가. 장외파생상품단, ELW의경우발행회사에서제공하는가격으로평가평가기준일에유가증권시장에서거래된최종시가를기상장채권준으로 2 이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격대상채권 : 평가기준일이속하는달의직전 3월간계속매월 10일이상유가증권시장에서시세가형성된채권에한정 2 이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로비상장채권한가격상장채권중대상채권에해당하지아니하는채권을포함외화표시유가증권인그유가증권을취득한국가에소재하는유가증권시장의상장주식및상장채권최종시가기업어음또는금융기관 2 이상의채권평가회사가제공하는가격을기초로한이발행한채무증서가격평가일에외국환중개회사에서고시하는최근거래일의매매기준율또는최종시가. 외국환중개회사가매매기준외화표시자산을율또는최종시가고시전에미리고시한환율이있는한국원화로환산하는경우에는그환율을사용하여평가가능. 단, 외국환중환율개회사로부터관련환율정보를얻을수없는경우에는채권평가회사로부터제공된환율정보이용가능 트러스톤자산운용 15

21 Ⅲ. 투자증권, 장내파생상품거래시중개회사의선정기준 1. 중개회사의선정기준 - 투자증권및장내파생상품거래 평가항목리서치서비스의양적ㆍ질적측면, 세미나개최, 기업탐방등정량적부문과신뢰도, 성실성등정성적부문을종합적으로고려하여중개회사를선정합니다. 선정방법평가방법을 Manager, Analyst, Trader 등중개사와업무적으로관련있는담당자들이분기 1 회이상배점방식에의해평가항목별점수를평가하여중개회사를선정합니다. Ⅳ. 매입 환매및분배관련유의사항 1. 매입관련유의사항 (1) 수익증권은판매회사의영업시간중영업점에서매입할수있습니다. (2) 수익증권의매입가격은투자자가수익증권의취득을위하여자금을판매회사에납입한시점에따라달라질수있습니다. (3) 클래스수익증권가입자격은아래와같습니다. - A 클래스수익증권 : 가입제한이없으며, 선취판매수수료가징구되는수익증권 - C 클래스수익증권 : 가입제한이없으며, 판매수수료가징구되지않는수익증권 2. 환매관련유의사항이투자신탁의수익증권을환매하시려면판매회사의영업점에서직접환매청구를하셔야합니다. 다만, 판매회사가해산, 허가취소, 업무정지등의사유 ( 이하 해산등 ) 으로인하여환매청구에응할수없는경우에는자산운용회사에직접청구할수있으며, 자산운용회사가해산등으로인하여환매에응할수없는경우수탁회사에직접청구가가능합니다. (1) 수익증권의환매제한 다음의경우수익자는수익증권의환매를청구할수없습니다. 1 수익자또는질권자로서권리를행사할자를정하기위하여일정한날을정하여수익자명부에기재된수익자또는질권자를그권리를행사할수익자또는질권자로보도록한경우로서이일정한날의전전영업일 (15 시경과후에환매청구를한경우전전영업일 )) 과그권리를행사할날까지의사이에환매청구를한경우 2 법령또는법령에의한명령에의하여환매가제한되는경우 (2) 수익증권의환매연기법령과신탁약관에서정한사유로인하여환매일에환매금액을지급할수없게된경우자산운용회사는수익증권의환매를연기할수있습니다. 환매가연기된경우자산운용회사는지체없이환매연기사유및수익자총회개최등향후처리계획을수익자및판매회사에게통지하여야합니다. 환매연기사유 1 투자신탁재산의매각이불가능하여사실상환매에응할수없는경우 2 수익자의이익또는수익자간의형평성을해할우려가있는경우 트러스톤자산운용 16

22 3 1 또는 2 에준하는사유로서금융위원회가환매연기가필요하다고인정하는사유 구체적인사유는약관제 26 조를참조하시기바랍니다. 환매연기기간중에는이투자신탁수익증권의발행및판매를할수없습니다. (3) 수익증권의부분환매 1 투자신탁재산의일부가환매연기사유에해당하거나수익자총회 ( 환매연기총회 ) 에서부분환매를결의하는경우환매연기자산에해당하지아니하는정상자산에대하여는수익자가보유하는수익증권의지분에따라환매할수있습니다. 2 수익자총회에서부분환매가결정된경우자산운용회사는부분환매를결정한날 ( 환매연기총회에서부분환매를결의한경우에는그날 ) 의전일을기준으로환매연기사유에해당하는자산을정상자산으로부터분리합니다. 3 2 에서정한바에따라환매연기사유에해당하는자산을정상자산으로부터분리한경우에는환매연기사유에해당하는자산만으로별도의투자신탁을설정합니다. 이경우수익자는이투자신탁수익권의보유좌수에따라별도의투자신탁의수익권을취득한것으로봅니다. 3. 분배관련유의사항 (1) 수익자는투자신탁회계기간의종료에따라발생하는당해종류수익증권별분배금을받을수있으며, 투자신탁계약기간의종료또는투자신탁의해지에따라발생하는투자신탁원본의상환금및이익금 ( 이하 " 상환금등 ") 을받을수있습니다. (2) 상환금등의지급시기상환금등의지급시기가도래하는경우에는지체없이상환금등을수익자에게지급합니다. 다만, 투자신탁계약기간종료일현재투자신탁재산인유가증권등의매각지연등의사유로인하여상환금등의지급이곤란한경우에는그사유가해소된이후에지급할수있습니다. (3) 수익자가상환금등의지급개시일로부터 5 년간이익분배금또는상환금등의지급을청구하지아니한때에는그권리를상실하고판매회사에게귀속됩니다. 트러스톤자산운용 17

23 제 3 부자산운용회사및투자신탁의관계인에관한사항 펀드의운용구조 투자자 자금 수익 판매회사 ( 증권사, 은행, 보험등 ) 자금 수익 펀드가입 출금 설정해지요청 수탁회사 ( 은행 증권금융 ) 운용지시 자산운용회사 펀드재산보관관리 운용감시 수익 투자 펀드재산운용 주식, 채권등 Ⅰ. 자산운용회사 1. 회사의개요 회사명 주소및 연락처 트러스톤자산운용 서울영등포구여의도동 23-3 하나증권빌딩 10층 ( ) 회사연혁 일자연혁 IMM 투자자문 설립 보건복지부장관상수상 국민연금순수주식형부문우수운용사선정 정보통신부장관상수상 우정사업본부순수주식형부문우수운용사선정순이익 1% 사회환원이행결의간접투자자산운용업법에의한자산운용회사로전환트러스톤자산운용 로사명변경 트러스톤자산운용 18

24 2. 주요업무 (1) 주요업무 투자신탁의설정 해지 / 투자신탁의운용 운용지시 / 투자회사재산의운용 (2) 자산운용회사의의무와책임 1 선관의무 : 투자신탁의자산운용회사는선량한관리자의주의로써간접투자재산을관리하여야하며, 간접투자자의이익을보호하여야합니다. 2 책임 : 자산운용회사가법령, 신탁약관또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 자산운용회사가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는자산운용회사는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. 3 연대책임 : 자산운용회사, 수탁회사, 판매회사, 일반사무관리회사및채권평가회사는간접투자자산운용업법에의하여간접투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. (3) 업무위탁 1 기준가격계산업무의위탁 - 자산운용회사는이투자신탁의기준가격계산업무를일반사무관리회사에위탁합니다. - 일반사무관리회사는이투자신탁의기준가격을매일산정하여자산운용회사에통보하여야하며, 자산운용회사는산정된기준가격을자산운용회사 판매회사의영업소및인터넷홈페이지에게시하여야합니다. - 기준가격계산업무를수행하는일반사무관리회사에대해서는신탁약관에서정하는바에따라투자신탁재산에서보수를지급합니다. - 업무를수탁받은일반사무관리회사가그업무를소홀히하여간접투자자에게손해를발생시킨때에는자산운용회사가그손해를배상할책임이있습니다. 2 수익자명부작성업무의위탁 - 자산운용회사는수익자명부의작성에관한업무를증권거래법제 173 조의규정에의하여설립된증권예탁결제원에위탁하여야합니다. - 업무를수탁받은증권예탁결제원이그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는자산운용회사가그손해를배상할책임이있습니다. 트러스톤자산운용 19

25 3. 최근 2 개사업연도의 요약재무내용 ( 단위 : 억원 ) 대차대조표 손익계산서 항 목 ' ' 항 목 ' ' 유동자산비유동자산자산총계유동부채비유동부채부채총계자본금자본잉여금자본조정기타포괄손익누계이익잉여금자본총계부채와자본총계 영업수익영업비용영업이익영업외수익영업외비용경상이익특별이익특별손실세전순이익법인세비용당기순이익 운용자산규모 (2008 년 8 월 20 일기준, 단위 : 억좌 ) 종류주식형혼합형채권형 MMF 파생상품특별자산재간접실물자산총계 수탁고 유형별운용자산규모 주식형 100% 트러스톤자산운용 20

26 5. 운용전문인력 ( 펀드매니저 ) 에 관한사항 성명 운용현황나이 ( 년생 ) 직위운용중인다른다른운용간접투자기구수자산규모 박건영 42 세 CIO - - 주요운용경력 및이력 ~02.07 산은캐피탈 ~04.07 유리스투자자문 ~07.02 미래에셋자산운용 ~ 현재트러스톤자산운용 비고 팀운용 박재홍 39세 팀장 ~01.03 교보증권 ~05.02 대신경제연구소 ~08.06 미래에셋자산운용 ~ 현재트러스톤자산운용 팀운용 * 이투자신탁의운용은주식운용1팀에서담당하며, 상기인은이팀을총괄하 는책임펀드매니저입니다. Ⅱ. 판매회사 1. 회사의개요판매회사주소및연락처연혁 교보증권기업은행대우증권삼성증권신영증권 서울시영등포구여의도동 서울시중구을지로2가 서울시영등포구여의도동 서울시종로구종로2가 6번지종로타워빌딩 서울시영등포구여의도동 설립 설립 설립 설립 설립 트러스톤자산운용 21

27 판매회사주소및연락처연혁 우리투자증권키움증권토러스투자증권현대증권 LIG투자증권 서울시영등포구여의도동 23-4 우리투자증권빌딩 서울시영등포구여의도동 23-7 유화증권빌딩 14층 서울시영등포구여의도동 23-3 하나증권빌딩 3층 서울시영등포구여의도동 34-4 현대증권빌딩 서울시영등포구여의도동 한진해운빌딩3층 설립 설립 설립 설립 설립 2. 주요업무 (1) 주요업무 - 수익증권판매업무 ( 수익증권의모집및매출업무 ) 환매업무 - 수익증권교부업무 / 이익분배금및상환금지급업무와원천징수업무 - 각종장부ㆍ서류등의비치, 수익자앞제공및공고업무등기타법령및신탁약관에서규정한사항 (2) 판매회사의의무및책임 1 의무 - 판매회사는투자자에게수익증권의취득을권유함에있어동투자설명서를제공하고그주요내용을설명하여야합니다. - 판매회사의임직원및취득권유인은법제57조에의거하여제정된판매행위준칙등을준수하여야합니다. 2 책임 : 판매회사가법령, 신탁약관또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 판매회사가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는자산운용회사는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. 3 연대책임 : 자산운용회사, 수탁회사, 판매회사, 일반사무관리회사및채권평가회사는간접투자자산운용업법에의하여간접투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. 트러스톤자산운용 22

28 Ⅲ. 수탁회사 1. 회사의개요판매회사명 국민은행 주소및연락처서울특별시중구남대문로 2 가 9-1 ( ) 회사연혁 참조 2. 주요업무 (1) 주요업무 - 투자신탁재산의보관및관리 - 자산운용회사의운용지시에따른자산의취득및처분의이행, 환매대금및이익금의지급 - 자산운용회사의투자신탁재산운용지시등에대한감시 - 간접투자재산에서발생하는이자ㆍ배당ㆍ수익금ㆍ임대료등의수령등 (2) 수탁회사의의무및책임 1 의무 - 수탁회사간접투자자를위하여법령, 신탁약관, 투자설명서, 신탁계약에따라선량한관리자로서그업무를성실히수행하여야합니다. - 수탁회사는자산운용회사의운용지시가법령, 신탁약관또는투자설명서에위반되는지의여부에대하여그사항을확인하고위반이있는경우에는자산운용회사에대하여당해운용지시의철회 변경또는시정을요구하여야합니다. - 수탁회사의확인사항 : 투자설명서가법령 신탁약관에부합하는지의여부 / 간접투자재산의평가가공정한지의여부 / 기준가격산출이적정한지의여부 / 운용지시시정요구등에대한자산운용회사의이행내역 2 책임 : 수탁회사가법령, 신탁약관또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 수탁회사가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는자산운용회사는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. 3 연대책임 : 자산운용회사, 수탁회사, 판매회사, 일반사무관리회사및채권평가회사는간접투자자산운용업법에의하여간접투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. 트러스톤자산운용 23

29 Ⅳ. 일반사무관리회사에관한사항 1. 회사의개요회사명아이타스 주소및연락처서울영등포구여의도동 ( ) 회사연혁 설립 금융감독원등록 2. 주요업무 (1) 주요업무기준가격계산에관한업무및보수인출등의업무를수행합니다. (2) 일반사무관리회사의의무기준가격계산의오류및자산운용회사와맺은계약의불이행등으로인해수익자에게손실을초래한경우그손해를배상할책임이있습니다. * 해당사항없음 Ⅴ. 채권평가회사에관한사항 트러스톤자산운용 24

30 제 4 부수익자권리및공시에관한사항 Ⅰ. 수익자의권리 1. 수익자총회및의결권 (1) 수익자총회의구성및권한 이투자신탁에는전체수익자로구성되는수익자총회를둡니다. 이때, 특정종류의수익증권수익자에대하여만이해관계가있는때에는그종류의수익자로구성되는수익자총회를개최할수있습니다. (2) 수익자총회의소집및서면에의한의결권행사 - 수익자총회는수탁회사또는발행된수익증권총좌수의 100 분의 5 이상을보유한수익자의요청으로자산운용회사가소집하며자산운용회사의본점소재지또는이에인접한지역에소집합니다. - 수익자는수익자총회에출석하지아니하고서면에의하여의결권을행사할수있습니다. 수익자는서면에의결권행사의내용을기재하여수익자총회의회의일전일까지자산운용회사에제출하시면됩니다. (3) 수익자총회의결사항 - 다음에해당하는사항의변경은수익자총회의의결에의하여야합니다. 이경우자산운용회사는수익자총회의소집통지를증권예탁결제원에위탁하여야합니다. - 자산운용회사, 수탁회사등이받는신탁보수또는그밖의수수료의인상 / 수탁회사의변경 / 투자신탁계약기간의변경 / 투자신탁종류의변경 / 자산운용회사의영업양도 / 환매금지투자신탁으로의변경 / 주된투자대상자산의변경 / 환매대금지급일의연장 2. 잔여재산분배 - 자산운용회사는신탁계약기간이종료되거나투자신탁을해지하는경우지체없이수탁회사로하여금투자신탁원본의상환금및이익금 ( 이하 상환금등 이라한다 ) 을판매회사를경유하여수익자에게지급하며, 판매회사는수탁회사로부터인도받은상환금등을지체없이수익자에게지급합니다. - 자산운용회사가이투자신탁을해지하는경우에는수익자전원의동의를얻어투자신탁재산인자산으로수익자에게상환금등을지급할수있습니다. 3. 장부ㆍ서류의열람 및등ㆍ초본교부 청구권에관한사항 - 수익자는자산운용회사또는판매회사에대하여영업시간내에당해수익자에관련된투자신탁재산에관한장부서류의열람이나등본또는초본의교부를청구할수있으며, 자산운용회사또는판매회사는정당한사유없이이를거절하지못합니다. - 수익자가열람이나등본또는초본의교부를청구할수있는장부ㆍ서류는다음과같습니다. (1) 간접투자재산명세서 (2) 간접투자증권기준가격대장 (3) 재무제표및그부속명세서 (4) 자산매매거래내역서 트러스톤자산운용 25

31 4. 손해배상책임 - 자산운용회사가법령, 약관또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. - 자산운용회사가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회의위원을포함합니다 ) 에게도귀책사유가있는때에는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. - 자산운용회사, 수탁회사, 판매회사등이법에의하여수익자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. 5. 재판관할 - 자산운용회사, 수탁회사또는판매회사가이투자신탁계약에관하여소송을제기한때에는소송을제기하는자의본점소재지를관할하는법원에제기하여야합니다. - 수익자가소송을제기하는때에는수익자의선택에따라수익자의주소지또는수익자가거래하는자산운용회사또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기할수있습니다. 다만, 수익자가외국환거래법제 3 조제 13 호의규정에의한비거주자인경우에는수익자가거래하는자산운용회사또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기하여야합니다. 6. 기타수익자의권리보호에관한사항 - 이상품의신탁약관등상품에대한추가정보를원하시는고객은이상품의자산운용회사또는판매회사에언제든지자료를요구할수있습니다. - 이상품의기준가변동등운용실적에관해서는이상품의자산운용회사또는판매회사에언제든지요구할수있습니다. - 이상품의투자설명서및기준가변동등은자산운용협회에서열람, 복사하거나, 자산운용협회인터넷 ( 에서확인할수있습니다. Ⅱ. 공시 1. 정기공시및보고서자산운용회사는다음각호의사항을매영업연도의결산일로부터일정기간이내에대통령령이정하는바에따라공시하여야합니다. - 조직및인력에관한사항 - 재무및손익에관한사항 - 자금조달및운용에관한사항 - 건전성 수익성및생산성등을나타내는경영지표에관한사항 - 그밖에자산운용회사의경영에중대한영향을미치는사항으로서대통령령이정하는사항 (1) 영업보고서 자산운용회사는간접투자재산에관한영업보고서를금융감독위원회가정하는기준에따라다음의서류로구분하여작성하고, 매분기종료후 20 일까지이를금융감독위원회및자산운용협회에제출하여야합니다. - 투자신탁의설정현황또는투자회사의자본변동상황 - 투자신탁재산의운용현황과수익증권의기준가격표 - 의결권공시대상법인에대한의결권의행사여부및그내용 ( 의결권을행사하지아니한경우에는그사유를포함합니다 ) 이기재된서류 트러스톤자산운용 26

32 (2) 자산운용보고서 자산운용회사는자산운용보고서를작성하여수탁회사의확인을받아 3 월에 1 회이상당해투자자에게제공하여야합니다. 자산운용보고서를제공하는경우에는판매회사를통하여우송하여야하나, 간접투자자가전자우편을통하여자산운용보고서를수령한다는의사표시를한경우에는전자우편에의하여제공할수있습니다. 또한간접투자자가보유하고있는간접투자증권의평가금액이 10 만원이하인경우에는자산운용보고서를제공하지않을수있습니다. (3) 수탁회사보고서 수탁회사는투자신탁의회계기간종료후 2 월이내에법에서규정한수탁회사보고서를수익자에게제공하여야합니다. 또한간접투자자가보유하고있는간접투자증권의평가금액이 10 만원이하인경우에는수탁회사보고서를제공하지않을수있습니다. (4) 약관변경 - 신탁약관의내용중아래에해당하는사항의변경은수익자총회의의결에의하여야합니다. 이경우자산운용회사는수익자총회의소집통지를증권예탁결제원에위탁하여야합니다. 1 자산운용회사, 수탁회사등이받는신탁보수또는그밖의수수료의인상 2 수탁회사의변경 3 투자신탁계약기간의변경 4 투자신탁종류의변경 5 자산운용회사의영업양도 6 환매금지투자신탁으로의변경 - 자산운용회사는신탁약관을변경한경우에는그내용을다음각호의방법으로공시하여야합니다. 수익자총회의의결에의하여신탁약관을변경한경우 : 증권예탁결제원을통한모든수익자에의통지 수익자총회의의결에의하지않고신탁약관을변경한경우 : 신탁약관제 51 조제 1 항의규정에의한일간신문및인터넷홈페이지를통한 1 회이상공고 신탁약관제 49 조제 2 항의규정에불구하고신탁약관의단순한자구수정등경미한사항을변경하거나법령또는금융감독원장의명령에따라신탁약관을변경하는경우에는그내용을자산운용회사및판매회사의영업점포내에 1 월이상게시하여야합니다. (5) 기타장부 서류 자산운용회사ㆍ수탁회사ㆍ판매회사및일반사무관리회사는금융감독위원회가정하는바에따라그업무에관한장부및서류를작성하여본점및지점에비치하거나인터넷홈페이지를이용하여공시하여야합니다. 트러스톤자산운용 27

33 2. 수시공시 (1) 수시공시등 - 자산운용회사, 수탁회사또는판매회사가수익자에대하여일간신문에공고를하는때에는매일경제신문에공고하되, 2 이상의일간신문에공고하는때에는한국경제신문에도공고합니다. 다만, 수익자의이익에영향을미치지아니하는단순한사항의변경은게시, 개별통지, 신문공고또는컴퓨터통신을통한공고를하지아니할수있습니다. - 자산운용회사는다음의 1 에해당하는사항을그사유발생후지체없이자산운용회사 ( ㆍ판매회사및자산운용협회 ( 의인터넷홈페이지또는자산운용회사ㆍ판매회사의본ㆍ지점및영업소에게시하거나전자우편을이용하여수익자에게통보하여야합니다. (1) 운용전문인력의변경 (2) 환매연기또는환매재개의결정및그사유 (3) 대통령령이정하는부실자산이발생한경우그내역및상각률 (4) 수익자총회의의결내용 (5) 약관또는투자설명서의변경. 다만, 법령등의개정또는명령, 단순한자구수정등경미한사항을변경하는경우는제외 (6) 자산운용회사의합병, 분할또는영업의양수도 (7) 자산운용회사또는일반사무관리회사가기준가격을잘못계산하여이를수정하는경우그내용 (8) 그밖에자산운용회사의재무건전성또는투자신탁재산의운용에관한중요사항으로재경부령이정하는사항 (2) 의결권행사 - 자산운용회사는간접투자재산인주식의의결권을행사하는경우다음각호의구분에따라의결권행사내용등을공시하여야합니다. 1 합병, 영업의양도ㆍ양수, 임원의임면, 정관변경등경영권변경과관련된사항에대하여의결권을행사하는경우 : 의결권의구체적인행사내용 2 의결권공시대상법인에대하여의결권을행사하는경우 : 의결권의구체적인행사내용 3 의결권공시대상법인에대하여의결권을행사하지아니한경우 : 의결권을행사하지아니한구체적인사유 - 의결권행사에관한공시는다음각호의 1 에해당하는방법에의하여야합니다. 1 의결권을행사하고자하는주식을발행한법인이증권거래법에의한주권상장법인또는코스닥상장법인인경우에는주주총회일 5 일전까지유가증권시장또는코스닥시장을통하여의결권을행사하고자하는내용을공시할것 2 의결권을행사하고자하는주식을발행한법인이증권거래법에의한주권상장법인또는코스닥상장법인이아닌경우에는시행령에서정한방법에따라공시하여일반인이열람할수있도록할것 트러스톤자산운용 28

34 ( 참고 ) 펀드용어정리 용어내용 개방형 ( 간접투자기구 ) 금리스왑기준가격보수설정수익자총회수익증권수탁고신주인수권부사채원천징수자산운용협회펀드코드 투자자가원할시언제든지환매가가능한펀드입니다. 금리스왑은금리상품의가격변동으로인한손실을보전하기의해금융기관끼리고정금리와변동금리를일정기간동안상호교환하기로약정하는거래를말합니다. 이때원금은바꾸지않고서로이자지급의무만을바꾸며, 금리스왑은보통금리상승에따른위험을줄이기위해주로활용됩니다. 펀드의매입 환매및분배시적용되는가격으로, 기준가격의산정은전일의펀드순자산총액을전일의펀드잔존수익증권수량으로나누어 1,000 을곱한가격으로표시하고, 소수점셋째자리에서반올림합니다. 투자신탁의운용및관리와관련된비용입니다. 다시말해재산을운용및관리해준대가로고객이지불하는비용입니다. 이는통상연율로표시되며, 신탁보수에는운용보수, 판매보수, 수탁보수등이있습니다. 보수율은상품마다다르게책정되는것이일반적입니다. 신탁약관에의거, 수탁회사와신탁계약을체결한후일정단위의신탁금을수탁회사에납입하는것을설정이라고하며, 신규설정과추가설정이있습니다. 펀드의수익자회의를일컫는말입니다 년 10 월간접투자자산운용업법이제정되면서수익자를보호하기위하여도입된개념입니다. 수익증권총수의 100 분의 5 이상을보유한수익자가소집을요청하는경우 1 개월이내에자산운용회사가소집하는것이원칙입니다. 총수익증권수의과반수를보유하는수익자의출석으로열리는데, 상정된안건은출석한수익자의결권의 3 분의 2 이상과수익증권총수의 3 분의 1 이상의찬성으로의결됩니다. 만약이의결에반대하는수익자는총회가개최되기전에서면으로반대의사를통지하고 20 일이내에수익증권의매수를청구할수있습니다. 증권거래법상유가증권의일종으로자산운용회사가일반대중으로부터자금을모아펀드를만들때이펀드에투자한투자자들에게출자비율에따라나눠주는권리증서를말합니다. 투자신탁에가입 ( 매입 ) 한다는것은이수익증권을산다는의미입니다. 펀드에유치된자금의양, 즉자산운용회사가고객들의자금을맡아운용하는규모를지칭합니다. 사채권자에게사채발행이후에기채회사가신주를발행하는경우미리약정된가격에따라일정한수의신주인수를청구할수있는권리가부여된사채입니다. 소득금액또는수입금액을지급할때, 그지급자가그지급받는자가부담할세액을미리국가를대신하여징수하는것을말합니다. 예를들어, 근로자가월급을받을때월급 ( 소득 ) 에서발생하는세금을차감한금액을받게됩니다. 이는월급을지급하는회사가국가를대신해서미리세금을징수하고세금납입일 ( 통상매달 10 일 ) 에일괄적으로국가에납부하기때문입니다 상장주식의경우회사명또는코드번호 6 자리를활용하여수익자들이쉽게공시사항을조회 활용할수있는것처럼펀드또한자산운용협회가부여하는 5 자리의고유코드가존재하며, 펀드명뿐만아니라이러한코드를이용하여펀드의각종정보에대한조회가가능합니다. 트러스톤자산운용 29

35 용어내용 자산유동화증권 전환사채 주식워런트 종류형 ( 간접투자기구 ) 주식형 ( 간접투자기구 ) 채권형 ( 간접투자기구 ) 혼합형 ( 간접투자기구 ) 추가형 ( 간접투자기구 ) 자산유동화증권이란기업의부동산을비롯한여러가지형태의자산을담보로발행된채권을말하며, 기업의입장에서는유동성이떨어지는부실채권이나직접매각하기어려운부동산등담보로맡기고 ABS 를발행해쪼개서판매함으로써, 자금조달의용이성을제고할수있습니다. 특수사채의일종으로, 사채로발행되나일정기간이후에주식으로전환할수있는권리가주어지는사채를말합니다. 주식워런트는특정주식을미리정한가격에살수있는권리증서로, 만기에특정종목의주가나주가지수를미리정한가격에사고팔수있는권리가부여된상품으로옵션과유사합니다. 살수있는상품은 ` 콜워런트 `, 팔수있는상품은 ` 풋워런트 ` 입니다. 통상멀티클래스펀드로불립니다. 멀티클래스펀드란하나의펀드안에서투자자그룹 ( 클래스 ) 별로서로다른판매보수와수수료체계를적용하는상품을말합니다. 보수와수수료의차이로클래스별기준가격은다르게산출되지만각클래스는하나의펀드로간주돼통합운용되므로자산운용및평가방법은동일합니다. 약관 ( 정관 ) 상주식에간접투자재산의 60% 이상을투자하는펀드입니다. 약관 ( 정관 ) 상채권에간접투자재산의 60% 이상을투자하는펀드입니다. 약관 ( 정관 ) 상주식에최고편입비율이 50% 이상인경우는주식혼합형, 50% 미만인경우는채권혼합형펀드입니다. 기설정된펀드에추가설정이가능한펀드입니다. 증권투자신탁간접투자재산의 40% 이상을투자증권에투자하는펀드입니다. 판매수수료 해지 환매 환매수수료 환매조건부채권 투자자가펀드매입시, 판매회사에일회적으로지불하는수수료입니다. 이는상품에대한취득권유및설명, 투자설명서제공등에수반되는비용을포함하고있습니다. 수수료지불시점에따라선취판매수수료와후취판매수수료로구분합니다. 투자신탁 ( 펀드 ) 의신탁기간이종료되거나, 스팟펀드처럼약속한수익률에도달할경우펀드의자산을모두처분, 투자자들에게원금과수익금을나눠주는법적절차를말합니다. 만기가되기전에맡긴돈을되찾아가는것을환매라고합니다. 현재우리나라가채택하고있는투신제도상고객이중도인출을요구할경우투신사가이를받아들여야하는의무가있습니다. 다만, 단위형 ( 폐쇄형 ) 상품의경우일정기한까지중도해약을금지하는경우도있습니다. 계약기간이전중도에펀드를환매할시일정한벌칙금형식으로투자자에게일회적으로부과하는수수료입니다. 이는펀드운용의안정성과펀드환매시소요되는여러비용을감안하여책정되며부과된수수료는다시펀드재산에편입되게됩니다. 금융기관이일정기간후확정금리를보태어되사는조건으로발행하는채권을말합니다. 트러스톤자산운용 30

36 투자설명서교부및주요내용설명확인서 투자신탁명칭 : 트러스톤칭기스칸주식투자신탁 판매일 : 투자자확인 투자자께서는투자설명서를제공받고그주요내용에대한설명을들으신후아래의내용을밑줄친곳에똑같이자필로기재하고서명또는기명날인하시기바랍니다. 투자설명서를제공받고그주요내용을설명들었음. ( 투자설명서를 ) ( 그주요내용을 ). 년월일 성명서명또는 ( 인 ) 트러스톤자산운용 31