동부바이오헬스케어증권투자신탁제 1 호 [ 주식 ] 재무제표에대한감사보고서 제 7( 당 ) 기 2015 년 11 월 03 일부터 2016 년 11 월 02 일까지 제 6( 전 ) 기 2014 년 11 월 03 일부터 2015 년 11 월 02 일까지 서일회계법인
목 차 독립된감사인의감사보고서 1 재무제표 재무상태표 4 손익계산서 5 자본변동표 6 주석 7
독립된감사인의감사보고서 동부바이오헬스케어증권투자신탁제 1 호 [ 주식 ] 수익자및동부자산운용주식회사대표이사귀중 2016 년 11 월 24 일 우리는별첨된동부바이오헬스케어증권투자신탁제1호 [ 주식 ] 의재무제표를감사하였습니다. 해당재무제표는 2016년 11월 2일과 2015년 11월 2일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의손익계산서와자본변동표그리고유의적회계정책의요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은기업회계기준서제5003호 ( 집합투자기구 ) 에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여투자신탁의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. - 1 -
( 첨부 ) 재무제표 동부바이오헬스케어증권투자신탁제 1 호 [ 주식 ] 제 7( 당 ) 기 2015 년 11 월 03 일부터 2016 년 11 월 02 일까지 제 6( 전 ) 기 2014 년 11 월 03 일부터 2015 년 11 월 02 일까지 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다. 동부자산운용주식회사대표이사오재환 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울특별시영등포구여의대로 24( 전경련회관 43 층 ) ( 전화 ) 02-787-3700-3 -
재무상태표 제 7( 당 ) 기 2016 년 11 월 2 일현재 제 6( 전 ) 기 2015 년 11 월 2 일현재 동부바이오헬스케어증권투자신탁제 1 호 [ 주식 ] 자 과목제 7( 당 ) 기제 6( 전 ) 기 산 I. 운용자산 152,120,779,255 178,504,752,083 1. 현금및예치금 2,060,702,610 805,703,153 현금및현금성자산 2,060,702,610 805,703,153 2. 대출채권 1,990,000,000 7,580,000,000 콜론 ( 주석 3) 1,990,000,000 7,580,000,000 3. 유가증권 148,070,076,645 170,119,048,930 지분증권 ( 주석 4) 148,070,076,645 170,119,048,930 Ⅱ. 기타자산 436,038,035 487,075,398 1. 매도유가증권미수금 435,873,333 479,868,315 2. 미수이자 164,702 331,263 3. 미수배당금 - 6,875,820 자산총계 152,556,817,290 178,991,827,481 부 채 I. 기타부채 2,564,067,998 47,279,930,326 1. 매수유가증권미지급금 1,373,337,149 1,700,181,020 2. 해지미지급금 486,482,521 692,717,766 3. 미지급이익분배금 ( 주석 6) - 44,206,827,215 4. 보수미지급금 ( 주석 5,12) 701,340,034 677,290,663 5. 기타미지급금 2,908,294 2,913,662 부채총계 2,564,067,998 47,279,930,326 자 본 1. 원본 ( 주석 7) 184,269,673,615 131,764,077,973 2. 이익잉여금 ( 결손금 ) (34,276,924,323) (52,180,818) ( 발행좌수당기 : 184,269,673,615 좌전기 : 131,764,077,973 좌 ) (1,000 좌당기준가격당기 : 813.98 원 ) 전기 : 999.60 원 )( 주석 8) 자본총계 149,992,749,292 131,711,897,155 부채및자본총계 152,556,817,290 178,991,827,481-4 -
손익계산서제 7( 당 ) 기 2015년 11월 3일부터 2016년 11월 2일까지제 6( 전 ) 기 2014년 11월 3일부터 2015년 11월 2일까지동부바이오헬스케어증권투자신탁제1호 [ 주식 ] 과 목 제 7( 당 ) 기 제 6( 전 ) 기 I. 운용수익 (27,676,025,596) 9,156,819,947 1. 투자수익 1,335,133,474 756,328,855 이자수익 ( 주석 2) 64,548,052 147,217,047 배당금수익 ( 주석 2) 872,637,734 113,053,620 기타이익 ( 주석 9) 397,947,688 496,058,188 2. 매매이익과평가이익 ( 주석 2) 17,289,601,975 21,233,380,227 지분증권매매이익 9,240,561,892 3,396,625,990 지분증권평가이익 8,049,040,083 17,836,754,237 3. 매매손실과평가손실 ( 주석 2) (46,300,761,045) (12,832,889,135) 지분증권매매손실 5,645,497,116 3,231,589,137 지분증권평가손실 40,655,263,929 9,601,299,998 Ⅱ. 운용비용 3,293,193,294 1,386,446,851 1. 집합투자업자보수 ( 주석 5) 1,375,382,525 609,968,664 2. 판매회사보수 ( 주석 5) 1,827,931,289 734,688,948 3. 신탁업자보수 ( 주석 5) 57,706,178 25,591,577 4. 일반사무관리회사보수 ( 주석 5) 24,042,946 10,662,326 5. 기타비용 8,130,356 5,535,336 Ⅲ. 당기순이익 ( 손실 )(I - Ⅱ) (30,969,218,890) 7,770,373,096 Ⅳ. 1,000 좌당순이익 ( 손실 )( 주석 10) (166.01) 119.20-5 -
자본변동표 제 7( 당 ) 기 2015 년 11 월 3 일부터 2016 년 11 월 2 일까지 제 6( 전 ) 기 2014 년 11 월 3 일부터 2015 년 11 월 2 일까지 동부바이오헬스케어증권투자신탁제 1 호 [ 주식 ] 과목원본이익잉여금총계 2014 년 11 월 3 일 ( 전기초 ) 14,667,302,752-14,667,302,752 1. 추가모집 137,418,503,900 137,418,503,900 2. 해지환급액 (20,321,728,679) (20,321,728,679) 3. 당기순이익 ( 손실 ) 7,770,373,096 7,770,373,096 4. 설정조정금 ( 주석 2) 59,102,723,446 59,102,723,446 5. 해지조정금 ( 주석 2) (22,718,450,145) (22,718,450,145) 6. 현금분배금 ( 주석 6) (44,206,827,215) (44,206,827,215) ( 발행좌수 : 131,764,077,973 좌 ) (1,000 좌당기준가격 : 999.60 원 ) 2015 년 11 월 2 일 ( 전기말 ) 131,764,077,973 (52,180,818) 131,711,897,155 2015 년 11 월 3 일 ( 당기초 ) 131,764,077,973 (52,180,818) 131,711,897,155 1. 추가모집 106,758,080,240 106,758,080,240 2. 해지환급액 (54,252,484,598) (54,252,484,598) 3. 당기순이익 ( 손실 ) (30,969,218,890) (30,969,218,890) 4. 설정조정금 ( 주석 2) 7,863,854,661 7,863,854,661 5. 해지조정금 ( 주석 2) (11,119,379,276) (11,119,379,276) 6. 현금분배금 ( 주석 6) - - ( 발행좌수 : 184,269,673,615 좌 ) (1,000 좌당기준가격 : 813.98 원 ) 2016 년 11 월 2 일 ( 당기말 ) 184,269,673,615 (34,276,924,323) 149,992,749,292-6 -
주석 제 7( 당 ) 기 2016 년 11 월 2 일로종료되는회계연도 제 6( 전 ) 기 2015 년 11 월 2 일로종료되는회계연도 동부바이오헬스케어증권투자신탁제 1 호 [ 주식 ] 1. 투자신탁의개요 동부바이오헬스케어증권투자신탁제1호 [ 주식 ]( 이하 ' 투자신탁 ') 는 " 자본시장과금융투자업에관한법률 " ( 이하 " 자본시장법 " 이라함 ) 에따라 2009년 11월 3일에설정되었으며, 자본시장법과신탁계약서및관계규정에따라운용되고있습니다. 투자신탁계약기간은투자신탁의최초설정일로부터신탁계약의해지일까지입니다. 이투자신탁은국내에서발행되어국내에서거래되는상장주식을법시행령제94조제2항제4호에서규정하는주된투자대상자산으로하여수익을추구하는것을목적으로합니다. 그리고이투자신탁은바이오헬스케어관련주식에 50% 이상을투자하여관련주식의가치상승에따른자본이득추구를주요투자목적으로합니다. 수익자는국내상장주식등에직접투자하는위험과유사한위험을부담할수있으며, 국내상장주식등은다양한경제변수에연동되어수익이변동되는특성을가지고있습니다. 이투자신탁은집합투자기구의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지아니하며원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 투자신탁의집합투자업자는동부자산운용 ( 주 ), 판매회사는동부증권 ( 주 ) 등이고 신탁업자는중소기업은행이며, 일반사무관리회사는하나펀드서비스 ( 주 ) 입니다. - 7 -
2. 중요한회계처리방침 투자신탁의재무제표는기업회계기준서제 5003 호 ( 집합투자기구 ) 와신탁계약서에 따라작성되고있으며, 투자신탁이채택하고있는중요한회계처리방침은다음과 같습니다. 2-1. 유가증권의평가투자신탁이보유하고있는유가증권은자본시장법제238조에따라시가 ( 외화지분증권의경우그유가증권을취득한국가에소재하는유가증권시장의최종시가 ) 로평가하고있으며, 평가일현재신뢰할만한시가가없는경우에는집합투자재산평가위원회가투자대상자산의취득가격등을고려하여자본시장법제79조제2항에따른충실의무를준수하고평가의일관성을유지하여평가한가격으로평가하고있습니다. 다만, 유가증권중채무증권은평가기준일이속하는달의직전 3개월간계속하여매월 10일이상증권시장에서시세가형성된채무증권에해당하는경우에는평가기준일에증권시장에서거래된최종시가를기준으로둘이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격으로평가할수있습니다. 2-2. 배당금수익과이자수익배당금수익은배당락일에계상되며, 배당락일에인식할배당금수익이확정되지않은경우에는배당락일에전년도의배당금수준, 분기또는반기재무제표등에나타난손익현황을감안하여추정한금액을기준으로인식하고, 추정배당금과확정배당금의차액은배당금이확정된시점에이를배당금수익에가감합니다. 한편, 이자수익은발생주의에따라회수가능한부분을계상하고있습니다. 2-3. 매매이익 ( 손실 ) 과평가이익 ( 손실 ) 운용자산의매매, 평가, 상환에따라발생하는이익과손실을계상하고있으며, 유가증권의정형화된매매와관련된손익은매매계약체결일에인식하고있습니다. - 8 -
2-4. 설정조정금과해지조정금투자신탁을추가로설정하거나중도에해지하는경우에는추가설정또는중도해지일의기준가격을기준으로추가설정또는중도해지금액을산출하고이중원본에해당하는금액은원본에서가감하며, 추가설정또는중도해지금액에서원본해당액을차감한나머지금액은설정조정금또는해지조정금과목으로처리하여처분가능잉여금에가감하고있습니다. 2-5. 소득세등 신탁자산의운용에서발생하여신탁자산에귀속되는소득의납세의무는없으며, 수익자의이익분배금지급시소득세원천징수의무만있습니다. 2-6. 회계기간신탁계약서제31조에따라회계기간은투자신탁의최초설정일로부터매 1년간입니다. 다만, 투자신탁계약해지시에는투자신탁회계기간초일부터투자신탁계약의해지일까지입니다. 2-7. 현금흐름표의작성생략기업회계기준서제5003호 ( 집합투자기구 ) 문단4에따라투자신탁의운용자산이유동성이매우크고공정가치로평가되어있으며, 부채가중요하지않아현금흐름표의작성을생략하였습니다. - 9 -
3. 콜론 당기말과전기말현재투자신탁이보유하고있는콜론의내역은다음과같습니다. 당기제공처연이자율 (%) 금액농협은행 1.08 1,990,000,000 전기제공처연이자율 (%) 금액우리은행 1.33 7,580,000,000 4. 지분증권 당기말과전기말현재투자신탁이보유하고있는지분증권의내역은다음과같습 니다. 종목명 < 유가증권시장상장 > 수량 ( 주 ) 당기말 평가전장부금액 장부금액 (= 공정가치 ) 동아쏘시오홀딩스 25,082 4,044,365,169 3,461,316,000 종근당홀딩스 47,222 3,742,926,271 3,041,096,800 부광약품 25,238 568,255,356 600,664,400 쌍용차 62,639 489,403,674 451,000,800 보령제약 12,545 670,250,228 687,466,000 녹십자홀딩스 85,570 3,346,671,720 1,745,628,000 삼진제약 3,130 99,252,550 99,534,000 SK 케미칼 51,647 3,448,369,809 2,861,243,800 녹십자 20,463 3,643,796,638 2,742,042,000 일양약품 4,653 225,069,034 172,858,950 서흥 25,720 1,164,882,281 963,214,000 일진홀딩스 290,051 3,008,707,150 1,586,578,970-10 -
종목명 수량 ( 주 ) 당기말 평가전장부금액 장부금액 (= 공정가치 ) 아시아나항공 612,561 2,949,185,833 2,747,336,085 삼성물산 100 13,349,559 15,400,000 신세계푸드 5,402 745,644,650 745,476,000 SBS 148,642 4,947,465,538 3,500,519,100 SK 5,957 1,303,692,358 1,289,690,500 하나투어 35,863 3,094,170,537 2,216,333,400 한전 KPS 621 34,907,416 33,099,300 LG 화학 1,204 286,845,085 292,572,000 AJ 렌터카 282,843 3,024,651,713 2,653,067,340 대웅제약 98,423 7,427,431,526 6,692,764,000 LIG 넥스원 6,431 527,962,217 421,230,500 한국자산신탁 93,664 904,729,226 707,163,200 한미약품 14,182 7,148,366,466 4,729,697,000 엔에스쇼핑 17,586 3,303,426,159 2,831,346,000 동아에스티 26,304 3,218,983,687 2,209,536,000 종근당 97,604 6,704,204,547 8,930,766,000 제이에스코퍼레이션 28,107 558,055,877 411,767,550 유가증권시장상장소계 2,129,454 70,645,022,274 58,840,407,695 < 코스닥시장상장 > 에이치엘비 575,463 12,339,256,339 11,163,982,200 카카오 27,024 2,890,826,994 1,926,811,200 이지바이오 499,936 3,351,098,168 2,969,619,840 서린바이오 11,798 177,605,040 192,307,400 마크로젠 36,701 1,393,910,249 1,170,761,900 디오 216,211 6,222,846,981 9,275,451,900 인바디 71,384 3,442,569,321 2,187,919,600 한스바이오메드 80,912 1,666,788,997 1,128,722,400 바텍 84,664 3,404,823,746 2,709,248,000 오스템임플란트 4,129 297,390,806 214,708,000 쎌바이오텍 14,398 858,375,332 677,425,900 SK 바이오랜드 82,962 2,009,087,095 1,514,056,500 바이넥스 14,543 234,142,300 237,050,900 제이브이엠 550 26,620,031 24,805,000-11 -
종목명 수량 ( 주 ) 당기말 평가전장부금액 장부금액 (= 공정가치 ) 유앤아이 89,071 1,999,957,979 1,647,813,500 씨티씨바이오 563,240 8,986,448,469 5,373,309,600 휴비츠 268,652 4,143,093,621 3,223,824,000 아스트 101,419 2,500,617,071 1,602,420,200 셀트리온 1,609 118,121,590 170,232,200 메디포스트 105,914 9,515,829,783 6,005,323,800 휴온스글로벌 13,581 1,102,200,590 530,338,050 랩지노믹스 128,859 1,875,852,058 1,261,529,610 바이로메드 857 136,091,600 74,987,500 차바이오텍 6,561 99,586,438 91,197,900 메디톡스 1,870 882,413,446 757,537,000 펩트론 37,166 1,393,005,580 1,486,640,000 아미코젠 1,096 66,532,027 56,224,800 제넥신 4,558 205,789,097 166,367,000 씨젠 7,642 295,892,128 228,877,900 아이센스 219,695 7,901,955,272 6,612,819,500 뷰웍스 120,482 4,541,245,767 7,048,197,000 세운메디칼 377,093 2,123,376,360 1,625,270,830 코오롱생명과학 2,337 369,093,294 354,756,600 큐리언트 742 32,980,297 22,111,600 인터로조 8,084 309,656,213 318,105,400 디엔에이링크 98,015 1,083,180,874 730,211,750 디에이치피코리아 93,480 991,206,918 731,013,600 휴젤 1,064 373,183,361 329,840,000 하이로닉 460,698 6,484,420,583 3,128,139,420 NEW 98,661 1,181,397,854 1,124,735,400 코아스템 338,438 6,444,597,506 3,688,974,200 흥국에프엔비 25,153 461,308,268 353,399,650 알테오젠 600 20,636,450 17,340,000 바디텍메드 16,089 418,686,249 333,042,300 케어젠 32,655 3,521,014,642 2,974,870,500 에스티팜 4,833 174,385,321 207,819,000 휴온스 13,986 1,219,434,112 816,782,400-12 -
< 비상장 > 종목명 수량 ( 주 ) 당기말 평가전장부금액 장부금액 (= 공정가치 ) 코스닥시장상장소계 4,964,875 109,288,532,217 88,486,922,950 삼성바이오로직스공모 ( 보 ) 1,601 217,736,000 217,736,000 아시아나항공유상 ( 보 ) 105,002 525,010,000 525,010,000 비상장소계 106,603 742,746,000 742,746,000 합계 7,200,932 180,676,300,491 148,070,076,645 종목명 < 유가증권시장상장 > 수량 ( 주 ) 전기말 평가전장부금액 장부금액 (= 공정가치 ) 동아쏘시오홀딩스 17,005 3,135,544,346 2,729,302,500 종근당홀딩스 49,022 4,436,066,742 3,911,955,600 한진 71,193 3,576,916,174 3,121,813,050 부광약품 79,602 1,880,665,038 1,926,368,400 대웅 13,747 1,151,807,446 853,688,700 쌍용차 145,784 1,312,661,631 1,195,428,800 보령제약 40,631 2,369,869,301 2,185,947,800 한솔테크닉스 151,203 3,246,249,390 3,893,477,250 녹십자홀딩스 90,621 3,006,312,624 3,597,653,700 삼성전자 448 504,126,243 619,584,000 SK 케미칼 38,500 2,709,814,989 2,544,850,000 녹십자 13,169 2,637,768,953 2,317,744,000 AK 홀딩스 19,166 1,664,198,669 1,655,942,400 서흥 15,673 779,572,597 756,222,250 한화테크윈 150,987 4,327,883,432 5,790,351,450 일진홀딩스 255,567 1,743,025,265 2,964,577,200 삼성물산 1,070 159,784,653 166,385,000 SBS 71,523 2,564,315,829 2,767,940,100 엔씨소프트 1,427 265,553,175 265,422,000 AJ 렌터카 123,622 1,446,878,036 1,298,031,000 대웅제약 81,211 6,022,459,623 6,123,309,400-13 -
종목명 수량 ( 주 ) 전기말 평가전장부금액 장부금액 (= 공정가치 ) 한미약품 13,190 4,673,423,154 6,660,950,000 엔에스쇼핑 11,490 2,419,254,604 2,211,825,000 동아에스티 22,421 3,141,055,652 2,735,362,000 종근당 121,012 8,946,547,211 7,696,363,200 유가증권시장상장소계 1,599,284 68,121,754,777 69,990,494,800 < 코스닥시장상장 > 에이치엘비 341,670 5,402,890,297 8,456,332,500 카카오 24,561 2,983,794,528 2,733,639,300 이지바이오 320,058 1,865,626,277 2,307,618,180 서린바이오 12,925 195,663,201 206,800,000 마크로젠 47,052 1,686,055,532 1,792,681,200 디오 269,363 4,895,845,517 7,474,823,250 나노엔텍 70,500 493,103,216 528,750,000 인바디 64,759 2,161,028,656 3,199,094,600 한스바이오메드 98,226 2,106,624,263 2,062,746,000 바텍 68,558 1,956,364,354 2,797,166,400 오스템임플란트 2,448 111,759,434 167,198,400 쎌바이오텍 22,833 1,366,348,042 1,408,796,100 바이오랜드 52,690 1,383,824,953 1,333,057,000 바이넥스 35,338 646,703,619 568,941,800 제이브이엠 1,326 82,017,058 72,797,400 씨티씨바이오 347,061 6,486,639,511 5,761,212,600 MPK 132,421 504,023,705 527,035,580 휴비츠 251,421 4,626,252,332 3,897,025,500 아스트 110,753 2,090,666,389 2,940,492,150 셀트리온 1,712 80,473,795 129,427,200 메디포스트 67,975 6,080,719,027 6,376,055,000 휴온스 19,252 1,423,062,991 1,778,884,800 랩지노믹스 85,402 2,829,110,610 2,519,359,000 바이로메드 857 63,014,269 136,091,600 차바이오텍 185,661 2,846,567,128 2,822,047,200 메디톡스 1,897 798,063,647 898,608,900 펩트론 37,913 1,704,161,504 1,417,946,200-14 -
종목명 수량 ( 주 ) 전기말 평가전장부금액 장부금액 (= 공정가치 ) 아미코젠 2,789 132,897,153 179,053,800 제넥신 3,835 259,694,190 320,606,000 씨젠 32,601 1,354,614,099 1,279,589,250 아이센스 179,860 6,282,208,463 6,573,883,000 뷰웍스 124,068 3,975,756,662 4,671,160,200 세운메디칼 219,149 1,445,132,047 1,336,808,900 코오롱생명과학 2,592 188,927,046 422,755,200 위메이드 78,860 3,877,063,356 3,548,700,000 인터로조 7,703 175,357,816 290,017,950 디엔에이링크 80,730 1,369,482,536 904,176,000 디에이치피코리아 86,125 1,170,832,670 917,231,250 에이씨티 50,781 1,235,620,510 1,165,423,950 하이로닉 376,308 6,519,361,232 5,738,697,000 NEW 162,309 2,072,975,456 1,947,708,000 코아스템 143,177 3,066,942,223 3,078,305,500 SKC 코오롱 PI 175,357 2,092,652,345 1,902,623,450 휴메딕스 11,369 811,567,845 735,574,300 비씨월드제약 2,288 59,131,620 66,123,200 파마리서치프로덕트 4,866 366,594,431 302,178,600 엑세스바이오 11,348 131,980,359 88,400,920 < 비상장 > 코스닥시장상장소계 4,430,747 93,459,195,914 99,783,644,330 SK 케미칼유상 ( 보 ) 5,218 302,644,000 344,909,800 비상장소계 5,218 302,644,000 344,909,800 합계 6,035,249 161,883,594,691 170,119,048,930-15 -
5. 투자신탁보수 5-1. 신탁계약서제 39 조에따라투자신탁이지급하여야할투자신탁보수중당기말 과전기말현재미지급한내용은다음과같습니다. 계정과목 지급처 당기말 금액 전기말 집합투자업자보수 동부자산운용 ( 주 ) 293,859,591 277,879,989 판매회사보수 동부증권 ( 주 ) 등 390,012,965 382,893,225 신탁업자보수 중소기업은행 12,329,915 11,659,341 일반사무관리회사보수 하나펀드서비스 ( 주 ) 5,137,563 4,858,108 합계 701,340,034 677,290,663 5-2. 집합투자업자보수신탁계약서에따라집합투자업자인동부자산운용 에집합투자업자보수로서보수계산기간 ( 최초설정일로부터매 3개월간 ) 중당해종류수익증권에해당하는투자신탁재산의연평균가액 ( 매일의투자신탁순자산총액을연간누적하여합한금액을연간일수로나눈금액 ) 에당해종류수익증권의보수율을곱한금액을매일의재무상태표와손익계산서에계상하고이를보수계산기간의종료시, 투자신탁의일부해지 ( 해지분에상당하는투자신탁보수인출에한함 ) 또는투자신탁의전부해지시에집합투자업자의지시에따라신탁업자가투자신탁재산에서인출하여지급하고있습니다. 5-3. 판매회사보수신탁계약서에따라집합투자업자인동부증권 등에판매회사보수로서보수계산기간 ( 최초설정일로부터매 3개월간 ) 중당해종류수익증권에해당하는투자신탁재산의연평균가액 ( 매일의투자신탁순자산총액을연간누적하여합한금액을연간일수로나눈금액 ) 에당해종류수익증권의보수율을곱한금액을매일의재무상태표와손익계산서에계상하고이를보수계산기간의종료시, 투자신탁의일부해지 ( 해지분에상당하는투자신탁보수인출에한함 ) 또는투자신탁의전부해지시에집합투자업자의지시에따라신탁업자가투자신탁재산에서인출하여지급하고있습니다. - 16 -
5-4. 신탁업자보수신탁계약서에따라신탁업자인중소기업은행에신탁업자보수로서보수계산기간 ( 최초설정일로부터매3개월간 ) 중당해종류수익증권에해당하는투자신탁재산의연평균가액 ( 매일의투자신탁순자산총액을연간누적하여합한금액을연간일수로나눈금액 ) 에당해종류수익증권의보수율을곱한금액을매일의재무상태표와손익계산서에계상하고이를보수계산기간의종료시, 투자신탁의일부해지 ( 해지분에상당하는투자신탁보수인출에한함 ) 또는투자신탁의전부해지시에집합투자업자의지시에따라신탁업자가투자신탁재산에서인출하여지급하고있습니다. 5-5. 일반사무관리회사보수신탁계약서에따라일반사무관리회사인하나펀드서비스 ( 주 ) 에일반사무관리회사보수로서보수계산기간 ( 최초설정일로부터매 3개월간 ) 중당해종류수익증권에해당하는투자신탁재산의연평균가액 ( 매일의투자신탁순자산총액을연간누적하여합한금액을연간일수로나눈금액 ) 에당해종류수익증권의보수율을곱한금액을매일의재무상태표와손익계산서에계상하고이를보수계산기간의종료시, 투자신탁의일부해지 ( 해지분에상당하는투자신탁보수인출에한함 ) 또는투자신탁의전부해지시에집합투자업자의지시에따라신탁업자가투자신탁재산에서인출하여지급하고있습니다. - 17 -
5-6. 투자신탁의수익증권종류별연보수율은다음과같습니다. 구분 연간수수료율 (%) 집합투자업자판매회사신탁업자 일반사무관리회사 합계 Class A(*1) 0.7150 0.5300 0.0300 0.0125 1.2875 Class C 0.7150 1.5000 0.0300 0.0125 2.2575 Class C2 0.7150 1.3770 0.0300 0.0125 2.1345 Class C3 0.7150 1.2390 0.0300 0.0125 1.9965 Class C4 0.7150 1.1150 0.0300 0.0125 1.8725 Class C-E 0.7150 1.0000 0.0300 0.0125 1.7575 Class C-F 0.7150 0.0500 0.0300 0.0125 0.8075 Class C-H 0.7150 1.0000 0.0300 0.0125 1.7575 Class C-W 0.7150 0.0000 0.0300 0.0125 0.7575 Class C5 0.7150 1.0000 0.0300 0.0125 1.7575 Class S(*2) 0.7150 0.3500 0.0300 0.0125 1.1075 Class S-I 0.7150 0.0150 0.0300 0.0125 0.7725 Class S-P 0.7150 0.2200 0.0300 0.0125 0.9775 Class C-P 0.7150 0.7500 0.0300 0.0125 1.5075 Class C-P2 0.7150 0.8000 0.0300 0.0125 1.5575 Class A-E(*1) 0.7150 0.2600 0.0300 0.0125 1.0175 (*1) Class A 와 Class A-E 수익증권의경우판매회사는상기판매회사보수외에수 익증권을매수하는시점에수익자로부터각각납입금액의 1.0% 이내, 0.5% 이내의 금액을선취판매보수로취득하고있습니다. (*2) Class S 수익증권의경우판매회사는상기판매회사보수외에수익자가수익 증권을 3 년미만의기간에환매시수익자로부터환매금액의 0.15% 이내에서후취 판매보수를취득하고있습니다. - 18 -
6. 이익분배금 6-1. 투자신탁은신탁계약서제33조에따라발생한이익금은투자신탁회계기간종료일익영업일에분배하고있으며 ( 다만, 법제242조에따른이익금이 0보다적은경우에는분배를유보합니다.) 당기와전기의이익분배금의내역은다음과같습니다. 구분 당기기초결손금당기순이익 ( 손실 ) 설정조정금해지조정금분배가능순손익분배금 Class A - (11,391,786,366) 2,135,566,045 (2,768,215,784) (12,024,436,105) - Class C - (382,365,352) 2,111,198,993 (6,260,097,999) (4,531,264,358) - Class C2 - (10,018,103,966) 2,448,077,866 (496,330,446) (8,066,356,546) - Class C3 - (202,644,517) 33,815,747 (8,993,016) (177,821,786) - Class C4 - (45,925,208) (1,337,282) (708,552) (47,971,042) - Class C5 - (21,408,028) 149,934 (1,262,741) (22,520,835) - Class C-E - (6,320,773,918) 1,412,145,057 (1,568,351,924) (6,476,980,785) - Class C-F - (671,125,675) - (181,902,098) (853,027,773) - Class C-W - (6,167,993) (1,380,824) 461 (7,548,356) - Class S - (651,838,142) 191,499,082 (99,153,598) (559,492,658) - Class S-P - (156,319,104) 49,503,574 (30,483,133) (137,298,663) - Class C-P (52,180,818) (636,001,575) (506,645,073) 266,564,360 (928,263,106) - Class C-P2 - (458,136,263) (1,762,735) 29,550,688 (430,348,310) - Class A-E - (6,622,783) (6,975,723) 4,506 (13,594,000) - 합계 (52,180,818) (30,969,218,890) 7,863,854,661 (11,119,379,276) (34,276,924,323) - 구분 전기기초결손금당기순이익 ( 손실 ) 설정조정금해지조정금분배가능순손익분배금 Class A - 2,692,599,786 23,403,731,087 (8,591,236,483) 17,505,094,390 17,505,094,390 Class C - 52,958,740 21,176,538,366 (3,721,290,947) 17,508,206,159 17,508,206,159 Class C2-251,799,670 268,034,393 (238,256,221) 281,577,842 281,577,842 Class C3-55,990,013 74,018,462 (65,941,376) 64,067,099 64,067,099 Class C4-15,836,088 9,959,574 (13,993,303) 11,802,359 11,802,359 Class C5-20,749,781 10,527,775 (2,327,737) 28,949,819 28,949,819 Class C-E - 246,708,194 11,944,791,060 (3,851,963,631) 8,339,535,623 8,339,535,623 Class C-F - 4,472,621,844 1,390,369,267 (5,862,991,111) - - Class S - 17,907,878 779,278,482 (335,393,309) 461,793,051 461,793,051 Class S-P - (53,544,603) 95,142,393 (35,796,917) 5,800,873 5,800,873 Class C-P - (3,254,295) (49,667,413) 740,890 (52,180,818) - 합계 - 7,770,373,096 59,102,723,446 (22,718,450,145) 44,154,646,397 44,206,827,215-19 -
6-2. 당기말현재종류형수익증권은결손금이발생함에따라배당가능순이익은없으므로분배율은산정하지아니하고, 전기말현재종류형수익증권의분배율은다음과같습니다. ( 금액단위 : 원 ) 구분 전기말발행좌수 ( 좌 ) 좌당금액분배예정액분배율 (%) Class A 51,032,250,723 1 17,505,094,390 34.30% Class C 52,676,245,480 1 17,508,206,159 33.24% Class C2 846,946,696 1 281,577,842 33.25% Class C3 191,963,702 1 64,067,099 33.37% Class C4 35,062,442 1 11,802,359 33.66% Class C5 85,946,816 1 28,949,819 33.68% Class C-E 24,630,597,928 1 8,339,535,623 33.86% Class S 1,338,322,017 1 461,793,051 34.51% Class S-P 509,082,819 1 5,800,873 1.14% Class C-P 417,659,350 1 - - 합계 131,764,077,973 1 44,206,827,215 33.55% - 20 -
7. 원본 당기말과전기말현재수익증권의발행좌수및원본은다음과같습니다. ( 금액단위 : 원 ) 구분 당기말전기말발행좌수 ( 좌 ) 원본발행좌수 ( 좌 ) 원본 Class A 66,615,684,890 66,615,684,890 51,032,250,723 51,032,250,723 Class C 24,013,925,570 24,013,925,570 52,676,245,480 52,676,245,480 Class C2 42,971,906,678 42,971,906,678 846,946,696 846,946,696 Class C3 953,347,211 953,347,211 191,963,702 191,963,702 Class C4 258,648,303 258,648,303 35,062,442 35,062,442 Class C5 122,065,692 122,065,692 85,946,816 85,946,816 Class C-E 35,105,045,013 35,105,045,013 24,630,597,928 24,630,597,928 Class C-F 5,000,000,000 5,000,000,000 - - Class C-W 31,897,082 31,897,082 - - Class S 3,126,548,300 3,126,548,300 1,338,322,017 1,338,322,017 Class S-P 771,995,692 771,995,692 509,082,819 509,082,819 Class C-P 3,262,625,276 3,262,625,276 417,659,350 417,659,350 Class C-P2 1,950,741,379 1,950,741,379 - - Class A-E 85,242,529 85,242,529 - - 합계 184,269,673,615 184,269,673,615 131,764,077,973 131,764,077,973 8. 수익증권의기준가격 당기말과전기말현재수익증권의기준가격계산은다음과같습니다. ( 금액단위 : 원 ) 구분 당기말 전기말 Ⅰ. 재무상태표자산총액 152,556,817,290 178,991,827,481 Ⅱ. 재무상태표부채총액 2,564,067,998 47,279,930,326 Ⅲ. 신탁재산순자산총액 (Ⅰ-Ⅱ) 149,992,749,292 131,711,897,155 Ⅳ. 수익증권총좌수 ( 좌 ) 184,269,673,615 131,764,077,973 Ⅴ. 1,000 좌당수익증권기준가격 813.98 999.60-21 -
9. 수수료수익 ( 환매수수료 ) 신탁계약서제26조와제27조에따라수익자가수익증권의환매를요청하는경우에판매회사는환매를청구한날로부터제2영업일 (15시 30분경과후에환매청구시제3영업일 ) 에공고되는당해종류수익증권의기준가격을적용하여그수익증권을환매하고환매수수료를징구하여환매대금지급일의익영업일까지투자신탁재산에편입하도록되어있습니다. 한편, 신탁계약서제41조에따라수익자의보유기간이 90일미만인경우이익금의 70%( 재투자좌수에서발생한손익은제외 ) 를환매수수료로부과하고있습니다. (Class S-P, Class C-P, Class C-P2는제외 ) 이와관련하여, 당기와전기에발생된환매수수료는각각 397,425,990 원과 496,031,363 원입니다. 10. 좌당순이익 ( 손실 ) 당기와전기의 1,000좌당순이익 ( 손실 ) 의산출내역은다음과같습니다. ( 금액단위 : 원 ) 구분 당기 전기 당기순이익 ( 손실 ) (30,969,218,890) 7,770,373,096 가중평균유통좌수 (*) 186,555,706,934 좌 65,189,711,245 좌 1,000 좌당순이익 ( 손실 ) (166.01) 119.20 (*) 가중평균유통좌수는매일의투자신탁유통좌수를회계기간중의일수로나눈 평균좌수입니다. - 22 -
11. 당기순이익 ( 손실 ) 대비과세대상소득 당기와전기의당기순이익 ( 손실 ) 대비과세대상소득의구성내역은다음과같습니 다. 구분 금액당기전기 과세대상수익 20,897,003,063 22,129,653,092 과세대상비용 51,793,430,529 14,766,419,839 과세대상소득 (30,896,427,466) 7,363,233,253 당기순이익 ( 손실 ) (30,969,218,890) 7,770,373,096 12. 특수관계자 당기와전기중특수관계자와의거래와당기말과전기말현재특수관계자에대한채권과채무의내역은다음과같습니다. 당기전기거래처수수료보수미지급금수수료보수미지급금동부자산운용 ( 주 ) 1,375,382,525 293,859,591 609,968,664 277,879,989-23 -