사업보고서 ( 제 7 기 ) 사업연도 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2018 년 4 월 2 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : ( 주 )BNK금융지주 대표 이사 :

Similar documents

2004ÇöȲǥÁö

목차 < 요약 > Ⅰ. 국내은행 1 1. 대출태도 1 2. 신용위험 3 3. 대출수요 5 Ⅱ. 비은행금융기관 7 1. 대출태도 7 2. 신용위험 8 3. 대출수요 8 < 붙임 > 2015 년 1/4 분기금융기관대출행태서베이실시개요

(별지2) 이자율 조견표 ( ).hwp

재무상태표 (Statements of Financial Position) Ⅱ. 부채 (Liabilities) 1. 당기손익인식금융부채 (Financial liabilities at fair value through profit or loss) 2. 예수부채 (Depos

2-1-3.hwp

분기보고서 ( 제 7 기 3/4 분기 ) 사업연도 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 09 월 30 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 11 월 14 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : ( 주 )BNK금융지

반기보고서 ( 제 7 기반기 ) 사업연도 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 06 월 30 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 8 월 14 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : ( 주 )BNK금융지주 대표 이

정정신고 ( 보고 ) 2016 년 05 월 17 일 1. 정정대상공시서류 : 2016 년 1 분기분기보고서 2. 정정대상공시서류의최초제출일 : 2016 년 5 월 16 일 3. 정정사항 항목정정사유정정전정정후 III. 재무에관한사항 2. 연결재무제표 수치입력오류주 1)

분기보고서 ( 제 7 기 1/4 분기 ) 사업연도 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 03 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 5 월 15 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : ( 주 )BNK금융지주

분기보고서 ( 제 6 기 3/4 분기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 09 월 30 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2016 년 11 월 14 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : ( 주 )BNK금융지

( 제 7 호 ) 대구경북개발연구원 )sh 이이임성최최용호 *. 서론. 지역경제와지역금융의관계고찰 1. 청소년여가공간의개념및특성 2. 지역경제발전과지역금융과의관계. 수도권의경제력집중과지역경제의현황 1. 수도권의경제력집중과지역경제의침체 2. 자금의수도

2018떗1붗기 붗기보곀엜

한국산업은행현황 개요 가. 수익성 구분 2002년도 2003년도 증감 충당금적립전이익 (A) 7,951 7, 제충당금전입액 (B) 6,860 6, 대손상각비지급보증충당금전입액퇴직급여기타충당금전입액 5, ,188 6,13

포괄손익계산서 (Statements of comprehensive income) Ⅵ. 중단영업이익 (Net income from discontinued operations ) Ⅶ. 당기순이익 (Net Income) , ,298 ( 대손준비금반영후

분기보고서 ( 제 8 기 3/4 분기 ) 사업연도 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 09 월 30 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2018 년 11 월 14 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : ( 주 )BNK금융지

Microsoft PowerPoint H16_채권시장 전망_200부.pptx

금융선진화를위한비전및 정책과제 ( 요약 ) 한국금융연구원 자본시장연구원 보험연구원


_밟기보곀엜_최좖

K-IFRS,. 3,.,.. 2


1

항목

대한주택보증 ( 주 ) 대한주택보증

( 다 ) 제 2014 년도제 3 차정기이사회 : 2014 년 3 월 10 일 07:30 안건통지일 : 2014 년 3 월 7 일 2. 참석여 참석참석참석참석참석참석참석참석참석 ( 자기주식처분 ( 안 )) ( 라 ) 제 2014 년도제 4 차정기이사회 : 2014 년

untitled

< C8B8B0E8BFACB5B520BBEAC7D0C7F9B7C2B4DCC8B8B0E820B0E1BBEABCAD322E786C7378>

한국건설산업연구원연구위원 김 현 아 연구위원 허 윤 경 연구원 엄 근 용

활력있는경제 튼튼한재정 안정된미래 년세법개정안 기획재정부

목 차 Ⅰ. 조사개요 1 1. 조사배경및목적 1 2. 조사내용및방법 2 3. 조사기간 2 4. 조사자 2 5. 기대효과 2 Ⅱ. P2P 대출일반현황 3 1. P2P 대출의개념 3 2. P2P 대출의성장배경 7 3. P2P 대출의장점과위험 8 4. P2P 대출산업최근동향

2015 년세법개정안 - 청년일자리와근로자재산을늘리겠습니다. -

자본시장리뷰 또한 전분기대비 미수금(174.8%)과 미지급금(178.3%)이 대폭 증가하여 전분기대비 총 자산은 45.4조원(14.6%), 총부채는 45.1조원(16.7%) 증가 증권사 자금조달 및 운용 현황 (단위: 조원) 2014년 1/4 2015년 1/4 전년동기

<B1E2BEF7B1DDC0B6B8AEBAE C20C1A634C8A3292E687770>

<B3B2C0E7C7F62E687770>

확정급여형3차

차 례

hwp


자산관리서비스선진화방안(인쇄).hwp

<BAB8B5B5C2FCB0EDC0DAB7E15F352E36C0CF20C0D3BDC3B0F8C8DEC0CF20C1F6C1A4BFA120B5FBB8A520B1DDC0B6BCD2BAF1C0DA20C0AFC0C7BBE7C7D72E687770>

32

조사보고서 구조화금융관점에서본금융위기 분석및시사점

목 차 Ⅰ. 사업개요 5 1. 사업배경및목적 5 2. 사업내용 8 Ⅱ. 국내목재산업트렌드분석및미래시장예측 9 1. 국내외산업동향 9 2. 국내목재산업트렌드분석및미래시장예측 목재제품의종류 국내목재산업현황 목재산업트렌드분석및미래시

09³»Áö

회사설립시수권자본의 1/4 이상을반드시인수 (3) 증자 : 설립이후주식의발행 실질적증자 : 순자산증가 ( 현금이나현물의납입출자 ) 형식적증자 : 순자산불변 ( 자본잉여금의자본전입, 주식배당 ) (4) 자본금 자본금 : 상법상법정자본금 ( 액면가액 발행주식수 ) 서로다른

목차 Ⅰ. 기본현황 Ⅱ 년도성과평가및시사점 Ⅲ 년도비전및전략목표 Ⅳ. 전략목표별핵심과제 1. 군정성과확산을통한지역경쟁력강화 2. 지역교육환경개선및평생학습활성화 3. 건전재정및합리적예산운용 4. 청렴한공직문화및앞서가는법무행정구현 5. 참여소통을통한섬

약관


<4D F736F F D20BCF6BDC3B0F8BDC35FBAEDB7A2B7CFB1DBB7CEB9FAB8D6C6BCBFA1BCC25F E646F63>

동자료는외국환거래에대한이해를돕기위한참고자료일뿐외국환거래법, 동법시행령및외국환거래규정등관련법령에대한유권해석이아니며, 대외적인구속력은인정되지않습니다. 따라서동자료에기재된내용중관련법령과상이한내용이있을경우에는관련법령이우선하며, 특정사안에대한외국환거래절차등은관련 ( 해당 ) 기

2015 년도연구용역보고서 혁신형중소기업지원정책의 현황및개선방안연구 이연구는국회예산정책처의연구용역사업으로수행된것으로서, 보고서의내용은연구용역사업을수행한연구자의개인의견이며, 국회예산정책처의공식견해가아님을알려드립니다. 연구책임자 경기대학교경제학과교수

....pdf..

목차 Ⅰ 인사말 (고객님께 드리는 글) Ⅱ 운용보고 Ⅲ 상세정보 1. 집합투자기구의 개요 2. 운용경과 및 수익률 현황 3. 자산현황 4. 비용현황 5. 투자자산매매내역 [공지 사항]

U

<4D F736F F D FBAEDB7A2B7CF5FBFACB1DDC6DDB5E5BAF1B1B3B0F8BDC32E646F63>

슬라이드 1

<4D F736F F D FBAEDB7A2B7CF5FBFACB1DDC6DDB5E5BAF1B1B3B0F8BDC32E646F63>

<4D F736F F D FBAEDB7A2B7CF5FBFACB1DDC6DDB5E5BAF1B1B3B0F8BDC32E646F63>

2 주요내용 ( 거래자수 : 250 만명 ) * 거래자수 ( 만명 ) : ( 말 ) ( 16.6 말 ) 263.0( 1.8%) ( 말 ) 250.0( 4.9%) ( 대부규모 : 14.6 조원 ) * 총대부잔액 ( 조원 ) : ( 15.1

(강의자료)구매단가 절감 전략 및 예상효과

2015년 귀속 세액공제증명서류 : 기본(지출처별)내역 [ 보험, 장애인전용보험] 계약자 인적사항 보험(장애인전용보험)납입내역 종류 상 호 보험종류 사업자번호 증권번호 주피보험자 종피보험자1 종피보험자2 종피보험자3 납입금액 계 메리츠화재해상보험주식회사 (무) 메리츠

< BAD0B1E220B0E6BFB5C5EBC0CFB0F8BDC32E687770>

목 차 Ⅰ. 요약재무정보 Ⅱ. 사업실적 Ⅲ. 주요경영효율지표 IV. 기타경영현황 V

212648( )_교보 2STAR Step Down 파생상품L-1호.xls

목 차 1 3

Page 2/33 목 차 1. 요약재무정보 2. 사업실적 3. 주요경영효율지표 4. 기타경영현황 5. 재무에관한사항 6. 재무제표

내지2도작업


ePapyrus PDF Document

41. 재무상황개요 1) 일반계정 2016 년기준서울보증보험의총자산은 6 조 9,721 억원, 부채는 3 조 713 억원이며, 자기자본총계는전년도말대비 2,456 억원증가한 3 조 9,008 억원을시현하였습니다. 구 분 ( 단위 : 억원, %) 2016년도 2015년도

권고안 : 을 권고한다. 의안 분석 : 회사는 2011년부터 작년까지 4년 연속 순손실을 기록하고 있다. 이에 따라 회사는 전년과 마찬가지로 배당금을 지급하지 않을 예정이다. 재무제표 작성과 이익잉여금의 처분에 특별한 문제점이 보이지 아니하므로 의안에 대해 을 권고한다

PowerPoint Presentation

예금명세서 자금의종류 구분 예치기관 예금종류 계좌번호 ( 예치 ) 금액 만기일 광주은행 요구불예금 ,702,632 광주은행 요구불예금 ,115,280 광주은행 요구불예금 ,48

펀드명 : 삼성 vul 혼합형 공시일 : 계약금액 ( 단위 : 백만원 ) 구분 거래대상 거래유형 매수 (1) 매도 (2) 순포지션 (1-2) 비고 신규 유가증권 선물 장내 누계 유가증권 선물 7,398 1,107 6,291 장내 합계

Coporates

<4D F736F F D20C0FCC0DAB1DDC0B6BCADBAF1BDBA20C0CCBFEBBEE0B0FC28B1B820C7CFB3AAC0BAC7E0295FB0B3C1A4C8C45F F2E646F6378>


메뉴얼41페이지-2

3. 경영발전보상위원회가. 2015년제2차경영발전보상위원회 : ( 금 ) 11:30~ 11:40 [ 통지일 : ] 1. 사외이사성명김성호김우석문재우김창수박흥대 2. 참석여부및 ( 불참 ) 사유불참불참참석참석참석 - 4. 의결안건


목 차 외부감사인의감사보고서 재무제표 재무상태표 손익계산서

<C7C3B7AFBDBA BBE7B8F0C1F5B1C7C5F5C0DABDC5C5B C8A35B454C532DC6C4BBFDC7FC5DC1FDC7D5C5F5C0DAB1D4BEE02E687770>

연금저축손해보험 스마트연금보험 1303

손익 ( 백만 ) 공시일 KOREABP 유진 SmartLeverage 사모증권 1 호 ( 주식혼합 - 파 신규 유가증권 선물 7, ,444 장내 누계 유가증권 선물 22, ,426 장내

목 차 1.운용현황과 향후 전망 2.펀드개요 3.수익률현황 4.자산현황 5.펀드매니저현황 6.비용현황 7.투자자산매매내역 8.펀드용어정리 공지사항 고객님이 가입하신 펀드는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(신규 설정) 의 적용을 받습니다. 이 보고서는 자본시장법에 의해

2011 회계연도 재무보고서 성주군

2014 년 5 월 16 일 부천시보 제 1044 호 부천시공유재산관리조례일부개정조례 참좋아! 햇살같은부천에별같은사람들이있어

목 차 1. 투자개요 2. 대출 심사 및 실행 절차 3. 투자 수익금에 지급 4. 투자 안정성 5. 투자 예상수익


hwp

시장 및 산업동향 증시 호황으로 시중 자금이 유입되면서 투자자예수금 및 예치금 급증, 예수부채는 34.6 조원, 현금 및 예치금은 61.1조원으로 전년동기대비 각각 10.3조원(42.3%), 11.7조원 (23.6%) 증가 증권사 자금조달 및 운용 현황 (단위: 조원)

<BDC3BEC8BFEB2E706466>

JB 금융 (17330) 그림 1. 유상증자에따른주당순자산가치 (BPS) 영향 그림 2. 유상증자에따른 ROA, ROE 영향 201F 유상증자후증가액 or 증감률 총자산 39,66 39, 총부채 37,298 37,298 총자본 2,367 2, 보

신규투자사업에 대한 타당성조사(최종보고서)_v10_클린아이공시.hwp

92302 대한무역투자진흥공사 대한무역투자진흥공사

자동차 / 기계 Company Update Analyst 이상현 02) 목표주가 현재가 (2/21) 중립 ( 유지 ) 6,400 원 9,160 원 KOSPI (2/21) 2,228.66pt

MRIO (25..,..).hwp

유진 SmartLeverage 사모증권 1 호 ( 주식혼합 - 파 신규 유가증권 선물 2,105 8,166-6,062 장내 누계 유가증권 선물 2, ,109 장내 가격 ,


Transcription:

목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...11 3. 자본금변동사항...18 4. 주식의총수등...18 5. 의결권현황...20 6. 배당에관한사항등...21 II. 사업의내용...22 III. 재무에관한사항...105 1. 요약재무정보...105 2. 연결재무제표...110 3. 연결재무제표주석...118 4. 재무제표...237 5. 재무제표주석...241 6. 기타재무에관한사항...297 IV. 감사인의감사의견등...321 V. 이사의경영진단및분석의견...323 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...349 1. 이사회에관한사항...349 2. 감사제도에관한사항...364 3. 주주의의결권행사에관한사항...368 VII. 주주에관한사항...369 VIII. 임원및직원등에관한사항...377 1. 임원및직원의현황...377 2. 임원의보수등...386 IX. 계열회사등에관한사항...388 X. 이해관계자와의거래내용...392 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...394 전문가의확인...426 1. 전문가의확인...426 2. 전문가와의이해관계...426 차

사업보고서 ( 제 7 기 ) 사업연도 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2018 년 4 월 2 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : ( 주 )BNK금융지주 대표 이사 : 김지완 본점소재지 : 부산광역시남구문현금융로 30( 문현동 ) ( 전화 ) (051) 620-3000 ( 홈페이지 ) http://www.bnkfg.com 작성책임자 : ( 직책 ) 재무기획부장 ( 성명 ) 김동우 ( 전화 ) (051) 620-3031 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

1. 회사의개요 (1) 연결대상종속회사개황 I. 회사의개요 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 ( 주 ) 부산은행 1967.10.12 부산광역시남구문현금융로 30 ( 문현동 ) 은행업 50,841,201 기업의결권의과반수 소유 ( 기업회계기준서 1110 호및 1027 호 13) ( 직전연도자산총액 750억이상 ) 경남창원시마산회원구 3.15 대 ( 주 ) 경남은행 2014.05.08 로 은행업 36,633,473 상동 ( 직전연도자산총액 642( 석전동 ) 750 억이상 ) ( 주 )BNK 투자증권 1997.06.02 부산광역시부산진구새싹로 1, 부산은행부전동지점 3,4층 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 1,064,121 상동 ( 직전연도자산총액 750억이상 ) BNK 캐피탈 ( 주 ) 2010.07.15 부산광역시부산진구새싹로 1, 부산은행부전동지점 9층 할부금융업, 시설대여업, 일반대출, 신기술사업금융업 4,691,889 상동 ( 직전연도자산총액 750억이상 ) ( 주 )BNK 저축은행 2011.12.13 부산광역시부산진구범일로 177 대청빌딩 4 층 상호저축은행업 769,064 상동 ( 직전연도자산총액 750 억이상 ) BNK 자산운용 ( 주 ) 2008.07.15 서울특별시영등포구국제금융 로 2 길유진투자증권빌딩 15 층 집합투자업 41,753 상동 X BNK 신용정보 ( 주 ) 2003.06.17 부산광역시동구범일로 92 ( 범일동 ) 채권추심업, 신용조사업 9,420 상동 X ( 주 )BNK 시스템 2011.05.20 부산광역시중구광복중앙로 13 부산은행신창동지점 4층 컴퓨터시스템개발판매, 유지및보수 9,831 상동 X BNK튼튼단기국공채1호칸서스제육차유한회사 ( 주3) 2015.10.08 ( 주 2) 수익증권 70,957 상동 X 2006.09.13 ( 주 2) SPC 9 상동 X 대신밸런스사모 증권투자신탁제 2013.02.19 ( 주 2) 수익증권 11,127 상동 X 51 호 대신밸런스사모 증권투자신탁제 2014.09.24 ( 주 2) 수익증권 10,145 상동 X 55 호 HDC듀얼사모증권투자신탁1호한화사모증권투자신탁제15호 2014.04.25 ( 주 2) 수익증권 10,697 상동 X 2014.10.06 ( 주 2) 수익증권 10,362 상동 X 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

BNKC Ground and 1st Floor, B-Ray (Cambodia) Tower, Preah Norodom Blvd, Microfinance 2014.03.07 Sangkat Tonle Bassac, Khan 소액여신전문업 11,119 상동 X Institution Plc Chamkamon, Phnom Penh, 15. Cambodia BNK Capital Myanmar Co.,Ltd 2014.03.21 Shop House(B-1), No.(14- B)Malikha Housing, Thingangyun Township,Yangon, Myanmar 소액여신전문업 11,155 상동 X 2nd Floor, Premier Building, BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd 2015.04.24 KaoyothRoad, Phiawath Village, Sisattnak District, 리스업 11,965 상동 X Vientiane Capital, Laos 비엔케이오토제 일차유동화전문 2015.10.28 ( 주 2) SPC 40,032 상동 X 유한회사 불특정금전신탁 ( 부산은행 )( 주1) 1988.12.05 부산광역시남구문현금융로 30 ( 문현동 ) 신탁업 10 상동 X 개발신탁 ( 부산은행 )( 주1) 1988.12.05 부산광역시남구문현금융로 30 ( 문현동 ) 신탁업 - 상동 X 노후생활연금신탁 ( 부산은행 )( 주1) 1988.12.05 부산광역시남구문현금융로 30 ( 문현동 ) 신탁업 514 상동 X 개인연금신탁 ( 부산은행 )( 주 1) 1994.06.04 부산광역시남구문현금융로 30 ( 문현동 ) 신탁업 159,032 상동 ( 직전연도자산총액 750 억이상 ) 퇴직신탁 ( 부산은행 )( 주1) 2000.03.29 부산광역시남구문현금융로 30 ( 문현동 ) 신탁업 2,008 상동 X 신개인연금신탁 ( 부산은행 )( 주1) 2000.07.01 부산광역시남구문현금융로 30 ( 문현동 ) 신탁업 4,236 상동 X 연금신탁 ( 부산은 행 )( 주 1) 25 2001.02.05 부산광역시남구문현금융로 30 ( 문현동 ) 신탁업 257,825 상동 ( 직전연도자산총액 750 억이상 ) 적립식목적신탁 ( 부산은행 )( 주1) 1993.04.01 부산광역시남구문현금융로 30 ( 문현동 ) 신탁업 274 상동 X 가계금전신탁 ( 부산은행 )( 주1) 1988.12.05 부산광역시남구문현금융로 30 ( 문현동 ) 신탁업 3,295 상동 X 불특정금전신탁 ( 경남은행 )( 주1) 1983.05.16 경남창원시마산회원구 3.15 대로 642( 석전동 ) 신탁업 23 상동 X 노후생활연금신탁 ( 경남은행 )( 주1) 1987.01.05 경남창원시마산회원구 3.15 대로 642( 석전동 ) 신탁업 347 상동 X 개인연금신탁 ( 경남은행 )( 주1) 1994.06.20 경남창원시마산회원구 3.15 대로 642( 석전동 ) 신탁업 15,168 상동 X 퇴직신탁 ( 경남은행 )( 주1) 2000.03.27 경남창원시마산회원구 3.15 대로 642( 석전동 ) 신탁업 2,374 상동 X 신개인연금신탁 ( 경남은행 )( 주1) 2000.07.01 경남창원시마산회원구 3.15 대로 642( 석전동 ) 신탁업 1,285 상동 X 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

연금신탁 ( 경남은행 )( 주1) 2001.02.05 경남창원시마산회원구 3.15 대로 642( 석전동 ) 신탁업 39,300 상동 X 적립식목적신탁 ( 경남은행 )( 주1) 1993.04.01 경남창원시마산회원구 3.15 대로 642( 석전동 ) 신탁업 242 상동 X 개발신탁 ( 경남은행 )( 주1) 1983.05.16 경남창원시마산회원구 3.15 대로 642( 석전동 ) 신탁업 2,174 상동 X 가계금전신탁 ( 경남은행 )( 주1) 1985.03.25 경남창원시마산회원구 3.15 대로 642( 석전동 ) 신탁업 746 상동 X 기업금전신탁 ( 경남은행 )( 주1) 1987.09.01 경남창원시마산회원구 3.15 대로 642( 석전동 ) 신탁업 102 상동 X 신탁업법에의한금전신탁으로소유지분율이과반수미만이나피투자자관련활동에대한힘, 변동이익노출, 연결실체의변동이익에영향을미치기 ( 주 1) 위해힘을사용하는능력을종합적으로고려하여연결실체가지배하고있다고판단하였습니다. - 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁 - 원본보전신탁 : 노후생활연금신탁, 개인연금신탁, 퇴직신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁, 적립식목적신탁, 가계금전신탁 ( 주 2) 수익증권, 유동화전문유한회사등실질적인영업활동을수행하지않는종속회사에대해서는주소를기재하지않았습니다. ( 주 3) 자산유동화를위한구조화기업으로피투자자관련활동에대한힘, 변동이익노출, 회사의변동이익에영향을미치기위해힘을사용하는능력을종합 적으로고려하여지배하고있다고판단하였습니다. 1-1. 연결대상회사의변동내용 자회사사유 신규연결연결제외 - - - - - - - - (2) 회사의법적, 상업적명칭 : 주식회사비엔케이금융지주 (BNK Financial Group Inc) (3) 설립일자 : 2011 년 3 월 15 일 (4) 본사의주소 : 부산광역시남구문현금융로 30( 문현동 ) (5) 본사의전화번호 : (051) 620-3000 (6) 홈페이지주소 : http://www.bnkfg.com (7) 회사사업영위의근거가되는법률 - 금융지주회사법, 자본시장과금융투자업에관한법률 (8) 주요사업의내용당사는자회사등에대하여사업목표를부여하고사업계획을승인하며이에따른경영성과의평가및보상에대한결정, 경영지배구조결정및업무와재산상태에대한검사를실시하는등의경영관리업무와이에부수하는자회사등에대한자금지원, 자회사에대한출자및자회사등에대한자금지원등을위한자금조달업무등을영위하고있습니다. < 은행업 > ( 주 ) 부산은행과 ( 주 ) 경남은행은일반대중으로부터예금등의형태로취득한자금을주재원으로하여자금수요자에게장 단기대출형식으로자금을공급하는업무외에카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권판매업무등광범위한금융업무를주요사업으로하고있습니다. < 금융투자업 > 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

( 주 )BNK 투자증권은투자매매업, 투자중개업, 투자일임업을영위하고있으며, 기본적인업무내용으로는위탁매매 (Brokerage), 고유자산운용 (Dealing), 기업금융 (IB), 금융상품판매등이있습니다. 상기업무외에관계법령에의해겸영업무및부수업무를할수있습니다. < 여신전문업 > BNK 캐피탈 ( 주 ) 는할부금융업, 시설대여업, 일반대출, 신기술사업금융업등의사업을영위하고있습니다. < 상호저축은행업 > BNK 저축은행은일반대중으로부터예금등의형태로취득한자금을주재원으로하여자금수요자에게장 단기대출형식으로자금을공급하는업무외내국환, 금융결제원업무등금융업무를주요사업으로하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

[ 개인연금신탁의개요 ] 신탁명 개인연금신탁 수탁고 ( 부산은행 ) 1,511억원 상품특징 안정된노후생활을대비한연금상품으로일정기간적립하여, 신탁원리금을연금으로지급받는합동운용불특정금전신탁 가입대상 개인 가입금액 매회 1만원이상분기별 300만원이내 적립기간 10년이상 ( 가입자의연령이만 55세이후가되는시점까지 ) 연금수령기간 5년이상 연금지급주기 1개월, 3개월, 6개월, 1년 이익계산방식 장부가방식에의한기준복합수익률을적용한실적배당 원본및이익보전 원본보전 [ 연금신탁의개요 ] 신탁명 연금신탁 수탁고 ( 부산은행 ) 채권형 : 796억원, 안정형 : 1,411억원 안정된노후생활을대비한연금상품으로일정기간적립하여, 신탁원리금을연금으로지급받는합동운 상품특징 용불특정금전신탁 가입대상 개인 가입금액 매회 1만원이상연간 1,800만원이내 적립기간 5년이상 ( 가입자의연령이만 55세이후가되는시점까지 ) 연금수령기간 10년이상 연금지급주기 1개월, 3개월, 6개월, 1년 - 채권형 : 채권, 유동성자산및기타자산 100% 이내, 대출 50% 이내 자산운용방식 - 안정형 : 주식및주식관련파생상품 10% 이내, 채권및채권관련파생상품, 유동성자산및기타자산 90% 이상 이익계산방식 시가평가를적용한기준가격방식에의한실적배당 원본및이익보전 원본보전 [ 비엔케이오토제일차유동화전문유한회사 ] 내용 회사명 비엔케이오토제일차유동화전문유한회사 유동화구조 2단계유동화방식의유동화증권발행 자산양도구조 신탁방식 발행금액 4,000억원 유동화자산 ( 금액 ) 신차대출채권및할부금융채권 (5,000억원) 자산보유자 BNK캐피탈 ( 주 ) 유동화증권관리회사 수산업협동조합중앙회 위탁자겸제2종수익자 BNK캐피탈 ( 주 ) 수탁자 ( 신탁회사 ) KEB하나은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

신탁재산관리자 BNK 캐피탈 ( 주 ) 제 1 종수익자 비엔케이오토제일차유동화전문유한회사 주 ) 비엔케이오토제일차유동화전문유한회사는 자산유동화에관한법률 에의거 2015년 10월 28일설립되었습니다. BNK캐피탈은신탁계약에의하여신차대출채권및할부금융채권을 KEB하나은행신탁계정에금전채권신탁하고, KEB하나은행신탁계정은동자산을기초로유동화수익권 ( 제1종수익권, 제2종수익권 ) 을발행하였고, 이중제1종수익권증서는비엔케이오토제일차유동화전문유한회사를수익자로하고, 제2종수익권증서는 BNK캐피탈을수익자로하여발행하였습니다. 비엔케이오토제일차유동화전문유한회사는 2015년 11월 26일제1종수익권및이에부수하는권리 ( 이하 유동화자산 ) 를양수하였으며유동화자산을기초로하여자산유동화증권 ( 이하 유동화사채 ) 의발행및유동화자산의관리, 운용및처분등의영업활동을수행하고있습니다. ㅇ기타상세한내용은 Ⅱ. 사업의내용 /3. 영업종류별현황 을참조하시기바랍니다. (9) 계열회사의총수, 계열회사의명칭및상장여부 - 2017 년말기준당사의자회사및손자회사를포함한종속회사의총수는 37 개이며, 자산총액 750 억원이상의주요종속회사는 7 개입니다. (1. 회사의개요 -(1) 연결대상종속회사개황참조 ) - 실체를가지고사업또는영업을영위하는계열회사는당사를포함, 총 12 개사로 아래표와같습니다. 구 분 회사명 지배회사 지주회사 ( 상장 ) ( 주 )BNK금융지주 - ( 주 ) 부산은행 ( 지분율 100%) ( 주 ) 경남은행 ( 지분율 100%) ( 주 )BNK투자증권( 지분율 100%) 자회사 ( 비상장 ) 손자회사 BNK캐피탈 ( 주 )( 지분율 100%) ( 주 )BNK저축은행( 지분율 100%) BNK자산운용 ( 주 )( 지분율 100%) BNK신용정보 ( 주 )( 지분율 100%) ( 주 )BNK시스템( 지분율 100%) BNKC (Cambodia) Microfinance Institution Plc.( 지분율 100%) BNK Capital Myanmar Co.,Ltd( 지분율 100%) BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd( 지분율 100%) ( 주 )BNK 금융지주 BNK 캐피탈 ( 주 ) 주1)BNK캐피탈의자회사인 BNKC (Cambodia) Microfinance Institution Plc. 는캄보디아현지법에근거하여소액여신업영위를목적으로 2014년 3월 7일법인으로설립되었으며, 이후국내법에의거 BNK금융지주의손자회사로편입되었습니다. 그리고, BNK캐피탈의자회사인 BNK Capital Myanmar도현지법에근거하여 2014년 8월 28일소액여신업인가를승인받았으며, 이후국내법에의거 BNK금융지주의손자회사로편입되었습니다. 또한, BNK캐피탈의또다른자회사인 BNK Capital Lao Leasing도현지법에근거하여 2015년 4월11일리스업영업인가를받았으며, 2015년4월 24일법인설립인가를최종승인받았습니다. 이후국내법에의거 BNK금융지주의손자회사로편입되었습니다. 주2)BNK Capital Myanmar Co., Ltd. 의지분 (1주, 0.0001%) 는당사의자회사인 BNK신용정보가소유하고있습니다. 또한, BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd의지분은총주식수 1,012,561주중 BNK캐피탈이 961,799주, 94.99%, 부산은행이 50,762주,5.01% 를소유하고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

있습니다. 주3)2014년 10월 1일금융위원회의경남은행자회사편입승인과 2014년 10월 10일예금보험공사에대한잔금지급이완료됨에따라경남은행을 10월 10일자로자회사로편입하였으며 ( 편입당시지분율 : 56.97%), 2015년 6월4일경남은행비지배주주지분인수를위한주식의포괄적교환을통해경남은행주식 100% 지분을취득하였습니다. 주4) 당사는 2015년 7월22일금융위원회로부터 GS자산운용의최대주주가되는내용의대주주변경승인을획득하고, 2015년7월24일구주매수를통해 35.75% 지분을소유하였습니다. 또한 2015년7월27일 GS자산운용의유상증자참여를통해최종적으로 51.01% 지분을소유하여 15년 7월28일 BNK금융지주의자회사로편입하였으며, 상호도 BNK자산운용 ( 주 ) 로변경하였습니다. 또한 2017년12월13일잔여지분인수를통해 BNK자산운용주식 100% 지분을취득하였습니다. (10) 신용평가등급 평가일 평가 신용평가등급 평가회사 ( 신용평가등급범위 ) 평가 2015.01.15 선순위채 AAA 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2015.01.15 선순위채 AAA 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 2015.01.15 선순위채 AAA NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 2015.03.19 선순위채 AAA 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2015.03.19 선순위채 AAA 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 2015.03.19 선순위채 AAA NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 2015.06.12 조건부자본증권 ( 신종자본증권 ) AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2015.06.12 조건부자본증권 ( 신종자본증권 ) AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 2015.06.12 조건부자본증권 ( 신종자본증권 ) AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 2015.07.09 회사채 AAA 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2015.07.09 회사채 AAA 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 2015.07.09 회사채 AAA NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 2015.08.12 조건부자본증권 ( 신종자본증권 ) AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2015.08.12 조건부자본증권 ( 신종자본증권 ) AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 2015.08.12 조건부자본증권 ( 신종자본증권 ) AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 2015.09.21 회사채 AAA 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2015.09.21 회사채 AAA 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 2015.09.21 회사채 AAA NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 2016.01.12 회사채 AAA 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2016.01.12 회사채 AAA 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 2016.01.12 회사채 AAA NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 2016.05.20 회사채 AAA 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2016.05.20 회사채 AAA 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 2016.05.20 회사채 AAA NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 2016.06.24 회사채 AAA 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2016.06.24 회사채 AAA 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

2016.06.24 회사채 AAA NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 2016.10.20 회사채 AAA 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2016.10.20 회사채 AAA 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 2016.10.20 회사채 AAA NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 2017.04.18 회사채 AAA 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2017.04.18 회사채 AAA 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 2017.04.18 회사채 AAA NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 2017.05.26 회사채 AAA 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2017.05.26 회사채 AAA 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 2017.05.26 회사채 AAA NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 2017.09.20 회사채 AAA 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2017.09.20 회사채 AAA 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 2017.09.15 회사채 AAA NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 주 ) Issuer Credit Rating(ICR) 회사채신용등급정의 회사채의평가등급은원리금지급능력의정도에따라 AAA 부터 D 까지 10 개등급으로분류되며, 등급중 AAA 부터 BBB 까지는원리금상환 능력이 인정되는투자등급으로, BB 이하등급은환경변화에따라크게영향을받는투기등급으로분류됨 신용등급정의 AAA 원리금지급능력이최상급임. AA 원리금지급능력이매우우수하지만 AAA 의채권보다는다소열등한요소가있음 A 원리금지급능력은우수하지만상위등급보다경제여건및환경악화에따른영향을받을가능성이있음. BBB 원리금지급능력은양호하지만상위등급에비해서경제여건및환경악화에따라장래원리금의지급능력이저하될가 능성이있음 BB 원리금지급능력이당장은문제가되지않으나장래안전에대해서는단언할수없는투기적인요소를내포하고있음. B 원리금지급능력이결핍되어투기적이며불황시에이자지급이확실하지않음. CCC 원리금지급에관하여현재에도불안요소가있으며채무불이행의위험이커매우투기적임. CC 상위등급에비하여불안요소가더욱큼. C 채무불이행의위험성이높고원리금상환능력이없음 D 상환불능상태임. 주 ) +,- 부호를부가하여동일등급내에서의우열을나타내고있습니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

2. 회사의연혁 가. 본점소재지및변경 - 부산광역시남구문현금융로 30( 문현동 ) 현본점소재지는등기일기준으로 2014.10.14 일에변경전본점소재지인 부산광역시동구범일로 85( 범일동 ) 에서변경되었습니다. 나. 상호의변경, 회사의업종또는주된사업의변화 - 당사는 2015.03.27 정기주주총회에서정관변경의건 ( 사명변경 ) 에대한승인을득하여 2015.3.30 에변경된사명을등기하였습니다. 계열회사도 2015 년 3~4 월중주주총회를거쳐정관변경및변경된사명의등기를완료하였습니다. 상호의변경전후대비표 변경전 변경후 ( 주 )BS금융지주 ( 주 )BNK금융지주 ( 주 )BS투자증권 ( 주 )BNK투자증권 BS캐피탈 ( 주 ) BNK캐피탈 ( 주 ) ( 주 )BS저축은행 ( 주 )BNK저축은행 BS신용정보 ( 주 ) BNK신용정보 ( 주 ) ( 주 )BS정보시스템 ( 주 )BNK시스템 다. 경영진의주요한변동 ( 등기이사기준 ) 2014년 3월현재 2015년 3월현재 2016년 12월현재 2017년 3월현재 2017년 12월현재 2018년 3월현재 성세환회장 성세환회장 성세환회장 성세환회장 김지완회장주1) 김지완회장 정민주부사장 정민주부사장 정민주부사장 이봉철비상임이사 박재경사장 박재경사장 이봉철비상임이사 이봉철비상임이사 이봉철비상임이사 문일재사외이사 문일재사외이사 차용규사외이사 김성호사외이사 김성호사외이사 김창수사외이사 차용규사외이사 차용규사외이사 문일재사외이사 김우석사외이사 김우석사외이사 문일재사외이사 김찬홍사외이사 김찬홍사외이사 윤인태사외이사 이종수사외이사 문재우사외이사 차용규사외이사 윤인태사외이사 윤인태사외이사 김영재사외이사 문재우사외이사 김창수사외이사 김찬홍사외이사 김영재사외이사 김영재사외이사 정기영사외이사 김창수사외이사 박흥대사외이사 주2) 유정준사외이사손광익사외이사 주1) 당사의제2차유상증자관련하여불공정거래혐의로대표이사성세환이검찰에구소됨에따라 2017.9.27 임시주주총회를통해김지완회장이선임됨주2) 2017.10.11 이봉철비상임이사일신상의사유로사임 속기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

라. 그밖에경영활동에관련된중요한사항 <BNK금융지주 > 2011.03.15 ( 주 )BS금융지주설립 ( 자본금 9,669억원 ) 2011.03.30 한국거래소상장 ( 보통주 193,379,899주 ) 2011.05.20 ( 주 ) BS정보시스템자회사편입 2011.12.28 ( 주 ) BS저축은행자회사편입 2012.07.05 " 2012 대한민국글로벌 CEO" 사회공헌분야수상 2012.09.27 " 2012 공생을위한사회책임기업 " 수상 2013.02.14 " 2013 한국의영향력있는 CEO" 선정 2013.06.26 " 대한민국창조경제리더 " 대상수상 ( 상생경영부문 ) 2013.08.14 BS금융지주제2대성세환회장취임 2013.11.27 2013년한국의최고경영인상 " 창조경영 " 부문수상 2013.12.31 경남은행매각관련우선협상대상자선정 2014.01.21 경남은행과 " 지역금융발전을위한상생협약체결 " 2014.03.07 KBSC(Cambodia) MFI Plc 캐피탈캄보디아법인 ( 손자회사 ) 설립 2014.03.21 BS Capital Myanmar Co.,Ltd 캐피탈미얀마법인 ( 손자회사 ) 설립 2014.06.19 BS금융그룹문화예술단 'BS MUSE' 창단 2014.06.30 경남은행주식매매계약체결 2014.07.09 BS행복한힐링스쿨협약식 2014.07.15 제1차유상증자실시 (5,146억원) 2014.09.24 " 머니투데이 IR 대상 " 대상수상 2014.10.10 ( 주 ) 경남은행자회사편입 ( 지분율 56.97%) 2015.01.22 "2015 한국의영향력있는 CEO" 선정 2015.02.24 2015 대한민국베스트뱅커대상금융위원장상수상 2015.03.30 상호의변경등기 ( 주식회사 BNK금융지주 ) 2015.04.20 BNK금융그룹프로골프단창단식 2015.04.24 BS Capital Lao Leasing Co.,Ltd. 캐피탈라오스법인 ( 손자회사 ) 설립 2015.06.04 경남은행완전자회사편입 ( 주식교환후지분율 : 100%) 2015.06.15 BNK금융그룹 CI제막식및캐릭터선포식 2015.07.28 BNK자산운용 ( 주 ) 자회사편입 2015.09.10 2015 다우존스지속가능경영지수 Asia-Pacific 부문신규편입 2015.09.14 글로벌금융월간지 "THE BANKER" 선정세계 250대안전은행중 178위랭크 ( 국내금융기관중 3위 ) 2016.01.23 제2차유상증자실시 (4,725억원) 2016.03.28 모바일뱅크 " 썸뱅크 " 출범 2016.05.17 BNK행복한힐링스쿨협약식 2016.10.21 2016 다우존스지속가능경영지수 (DJSI) 아시아퍼시픽지수편입 2017.04.10 6기 ' 행복한금융 ' 선언 2017.05.30 BNK행복한힐링스쿨협약식 2017.09.07 2017 다우존스지속가능경영지수 (DJSI) 아시아퍼시픽지수편입 2017.09.27 BNK금융그룹제3대김지완회장취임 2017.10.08 부산은행, 경남은행미음공단전산센터이전 2017.12.13 BNK자산운용 ( 주 ) 잔여지분인수 ( 인수후지분율 : 100%) 2017.12.16 그룹 IT센터전산시스템이전완료 2017.12.21 BNK백년대계위원회출범식 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

2018.01.10 BNK금융그룹인재개발원개원식 2018.03.14 2017년도 ' 공시우수법인 ' 선정 < 부산은행 > 2012.01.16 교육메세나탑수여식수상 2012.01.25 차세대시스템 NeoBS 오픈 2012.02.17 서울경제신문주최제1회대한민국베스트뱅크선정 2012.02.20 지역중소기업지원위해신용보증재단특별출연 2012.03.08 부산시와 ' 투자진흥기금대여및운영에관한약정 ' 체결 2012.03.22 제11대성세환은행장취임 2012.05.03 'B-Square 부산대 ' 개관 2012.06.27 연수원신축개원 2012.06.27 창의적기업문화조성을위한 'BS SMART WAVE' 선포 2012.07.04 ' 행복한금융 ' 선언 2012.08.17 환경부기관표창및감사패수상 ( 그린카드활성화에대한공로 ) 2012.11.09 부산광역시주금고및부산광역시교육청교육금고재선정 2012.12.13 BS금융문학상시상식개최 2012.12.26 중국칭다오지점개점 2013.01.04 부산체육상공로상수상 2013.03.04 부산지역기업최초 ' 국세 1천억원탑 ' 수상 2013.03.27 지방은행최초신개념스마트브랜치 'B-Smart Square' 개점 2013.06.24 내사랑오륙도 ( 사이버 ) 지점오픈 2013.07.11 제2회인구의날 ' 국민훈장모란장수상 ' 2013.10.25 창립 46주년기념식개최 2013.11.09 1,500억원유상증자실시 ( 증자후자본금 9,484억원 ) 2013.11.11 제5회부산고용대상시상식 ' 대상 ' 수상 2013.12.06 유니세프세계아동돕기지원기금기부 2013.12.19 2013 스마트앱어워드 " 최우수상 " 수상 2014.01.22 라오스코라오그룹과상호협력을위한업무협약 2014.03.11 부산은행어울림뱅킹국가공인 WA인증마크획득 2014.04.07 창조경제활성화를위한 'INNO-BIZ 금융지원 ' 협약체결 2014.05.26 청년희망가게지원사업 '100호점선정 ' 2014.06.19 디지털조선일보선정 '2014 소비자가선정한품질만족대상 ' 수상 2014.07.30 필리핀 Metro Bank와전략적업무협약체결 2014.08.21 대한민국디지털경영혁신대상 ' 최우수 CEO상 ' 수상 2014.09.04 Finance Asia지선정 ' 대한민국최우수은행 ' 수상 2014.09.30 은행권최초 ' 코코본드 ' 국내발행성공 (1,000억) 2014.10.22 IR최우수상수상 (2014년도한국 IR 대상시상식 ) 2014.11.04 신축본점준공식개최 2014.11.19 대한민국일하기좋은 100대기업 5년연속대상수상 2014.12.01 은행대상수상 (2014년대한민국금융대상시상식 ) 2014.12.10 제19회중소기업금융지원포상대통령표창수상 2014.12.16 웹어워드코리아 2014 시상식에서금융 / 은행부문 3개대상수상 2014.12.19 미얀마 CB은행과전략적업무제휴체결 2015.01.22 2015 한국의영향력있는 CEO 선정 2015.02.05 GPTW 선정아시아에서일하기좋은기업선정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

2015.02.24 대한민국베스트뱅커대상수상 2015.03.10 금융권최초소상공인을위한 'O2O' 마케팅지원사업실시 2015.06.30 1,100억원유상증자실시 ( 증자후자본금 9,594억원 ) 2015.07.16 ' 주택청약종합저축 ' 취급은행선정 2015.08.20 미얀마양곤사무소개소 2015.10.15 '2015년대한민국나눔국민대상대통령표창수상 2015.10.15 ' 제1회머니쇼개최 2015.11.13 롯데그룹과 ' 핀테크활성화및유통과금융이연동된차별화된 고객금융서비스실현을위한업무협약 ' 체결 2015.11.25 부산지역 100여개초중고와 1사1교금융교육협약체결 2015.11.26 보건복지부장관표창수상 ( 직장어린이집설치운영모범사업장부문 ) 2015.12.01 지역은행최초 ' 우수문화예술후원기업 ' 3년연속선정 2015.12.02 중국칭다오지점위안화영업본인가취득 2015.12.02 오남환부행장 ' 올해의 CIO' 상수상 2015.12.15 고용노동부주관 '2015년도일자리창출유공대통령표창 ' 수상 2015.12.15 금융감독원주관 ' 중소기업지원우수기관 ' 선정 2015.12.22 가족친화우수기업으로여성가족부장관표창수상 2016.02.12 1,800억원유상증자실시 ( 증자후자본금 9,774억원 ) 2016.03.03 베트남호치민지점예비인가취득 2016.03.17 고용창출 100대우수기업선정대통령인증패수상 2016.03.28 모바일전문은행 ' 썸뱅크 ' 출범 2016.05.26 지역은행최초인도뭄바이대표사무소개소 2016.06.30 금융권최초 ' 위치정보사업자 ' 허가취득 2016.08.18 지역은행최초베트남호치민지점개점 2016.09.01 파이낸스아시아지선정 ' 대한민국최우수은행 ' 2016.09.21 아시아머니지선정 ' 대한민국최우수은행 ' 2016.12.13 ' 제5회대한민국교육기부대상 ' 시상식에서교육기부대상수상 2016.12.15 2016년대한민국일하기좋은 100대기업시상식에서 7년연속대상수상 2016.12.23 ' 제9회교육메세나탑 ' 시상식에서 9년연속교육메세나탑수상 2016.12.23 ' 도시녹화운동우수기업 ' 선정산림청장상수상 2017.02.15 베트남하노이대표사무소개소 2017.04.04 제1기 BNK 핀테크크리에이티브랩출범 2017.04.10 ' 아시아에서일하기좋은기업 ' 3년연속선정 2017.05.31 파이낸스아시아지선정 '2017 대한민국최우수은행 ' 선정 2017.07.20 은행권최초생체인증공인인증서비스 'BNK바이오패스' 확대실시 2017.08.14 부산시와 ' 청년희망날개통장 ' 업무협약체결 2017.08.28 금융감독원 ' 금융소비자보호실태평가 ' 최우수등급획득 2017.09.12 제12대빈대인은행장취임 2017.09.28 지방은행최초자체기술신용평가기관승인획득 2017.11.09 GPTW선정 ' 대한민국일하기좋은기업 ' 8년연속대상수상 2017.12.14 금융감독원선정 ' 서민금융및중소기업지원최우수기관 ' ' 제10회교육메세나탑 ' 시상식에서 10년연속 ' 교육메세나탑 ' 수상 < 경남은행 > 2012.10.24 제13회메세나대상문화경영상수상 2012.12.14 제17회중소기업금융지원포상 은탑산업훈장 수상 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

2013.07.16 2013 대한민국창조경제 CEO대상 가치혁신부문특별상 수상 2013.09.24 제2회금융소비자보호대상은행부문 최우수상 수상 2013.11.05 대한민국모바일앱어워드, 개인스마트뱅킹 금융서비스 전체부문대상 2013.12.09 2013 대한민국금융대상 은행대상 수상 2013.12.11 제18회중소기업금융지원포상단체부문 대통령표창 수상 2014.04.03 앱어워드코리아 2014 베스트앱 금융서비스부문대상 수상 2014.04.25 2014 고객감동브랜드지수, 지방은행부문 1위선정 2014.05.01 우리금융지주 ( 주 ) 로부터인적분할 (( 주 )KNB금융지주자회사편입 ) 2014.05.08 ( 주 )KNB금융지주설립등기 2014.05.27 남녀고용평등우수기업, 국무총리표창 2014.05.22 한국거래소상장 (( 주 )KNB금융지주) 2014.07.11 경남은행장, 제3회인구의날기념 ' 국민훈장모란장 ' 수훈 2014.08.01 ( 주 ) 경남은행 ( 소멸법인 ) 과 ( 주 )KNB금융지주( 존속법인 ) 합병 - 상호를 ( 주 )KNB금융지주에서 ( 주 ) 경남은행으로변경및은행업으로 업종전환 2014.10.10 BS금융지주자회사편입 2014.11.28 제8회자금세탁방지의날기념자금세탁방지 ' 대통령표창 ' 수상 2014.12.19 경향금융교육대상 ' 금융위원장상 ' 수상 2015.05.27 해외신용등급 A2 획득 (Moody's) 2015.06.04 BNK금융지주와의포괄적주식교환으로완전자회사편입 ( 지분율 100%) 2015.06.23 한국거래소주권상장폐지 2015.09.04 1,500억원유상증자실시 ( 증자후자본금 4,071억원 ) 2015.12.23 노사문화유공정부포상 ' 국무총리표창 ' 수상 2016.02.12 2,500억원유상증자실시 ( 증자후자본금 4,321억원 ) 2016.05.12 2016년한국의우수콜센터 지방은행부문 1위선정 2016.08.18 중국위안화 (CNY) 해외송금서비스실시 2016.09.01 방송통신위원회로부터 위치정보사업자 허가취득 2016.11.07 미래채널시스템 ( 신인터넷뱅킹및신스마트뱅킹 ) 오픈 2016.12.20 여성가족부선정 가족친화인증 수상 2017.03.13 제10회스파크디자인어워드 ' 우수상 ' 수상 (BNK법인카드) 2017.09.28 지방은행최초, 기술신용 (TCB) 평가기관승인 ( 레벨2) 획득 ( 금융위원회 ) 2017.12.21 제22회중소벤처기업금융지원단체부문대통령표창 ( 중소기업벤처부 ) <BNK 투자증권 > 2012.01.02 PB 센터해운대개점 2012.03.07 투자매매업 ( 증권, 인수포함 ) 본인가취득 2015.03.27 상호의변경등기 (BNK 투자증권주식회사 ) 2015.05.06 경남영업부개설 2015.06.17 300 억원유상증자 ( 자본금 880 억원, 자본잉여금 270 억원 ) 2015.11.26 울산영업부개설 2016.08.02 500 억원유상증자 ( 자본금 930 억원, 자본잉여금 720 억원 ) 2016.12.16 서울영업부개설 2016.12.16 지점명칭변경 ( 서울지점 여의도센터 ) 2018.01.02 서울영업부이전 ( 서울시중구무교동 6 금세기빌딩 서울시영등포구국제금융로 2 길 24 삼성생명여의도빌딩 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

2018.01.22 여의도센터폐점 2018.03.06 2,000 억원유상증자 ( 자본금 1,130 억원, 자본잉여금 2,519 억원 ) <BNK캐피탈 > 2012.05.11 천안지점개점 2012.06.18 500억원유상증자 ( 자본금 1,500억원 ) 2012.07.12 강북지점개점 2012.10.16 구미출장소개점 2012.11.28 신용등급상향 A0 A+ ( 국내3대신용평가사발표 ) 2012.12.05 500억원증자 ( 자본금 2,000억원 ) 2013.01.11 수원지점개점 2013.01.14 마포지점개점 2013.03.22 안산지점개점 2013.06.25 500억원유상증자 ( 납입자본금 2,050억원, 자본잉여금 450억원 ) 2013.08.06 청주출장소개점 2013.09.05 신기술사업금융업등록 2013.09.12 제주출장소개점 2014.01.24 포항출장소개점 2014.03.04 전주출장소개점 2014.03.11 300억원증자 ( 납입자본2,800억원 ) 2014.04.24 대출자산 3조원달성 2014.05.14 울산출장소개점 2014.05.16 진주출장소개점 2014.06.10 인천 M-Park출장소개점 2014.08.28 BS Capital Myanmar(BSCM) 미얀마법인출범 2014.12.19 500억원증자 ( 납입자본3,300억원 ) 2014.12.26 신용등급상향A+ AA-( 국내3대신용평가사발표 ) 2015.03.26 수원SAC 출장소개점 2015.03.27 상호의변경등기 (BNK캐피탈주식회사 ) 2015.04.24 BS Capital Lao Leasing Co., Ltd. 라오스법인출범 2015.10.06 500억원증자 ( 납입자본 3,800억원 ) 2015.10.28 미얀마법인명변경 (BNK Capital Myanmar Co.,Ltd) 2016.01.15 라오스법인명변경 (BNK Lao Leasing Co.,Ltd) 2016.03.02 제주출장소지점승격 2016.03.16 캄보디아법인명변경 (BNKC(Cambodia) MFI Plc) 2016.06.01 인천 M-Park 출장소지점승격 2016.07.21 미얀마법인유상증자 ( 미화 500만불 ) 2016.08.25 캄보디아법인유상증자 ( 미화 500만불 ) 2016.10.04 라오스법인유상증자 ( 미화 500만불 ) 2017.03.21 미얀마법인유상증자 ( 미화 500만불 ) <BNK저축은행 > 2012.01.02 계약이전결정 ( 금융위원회 ) - 프라임 파랑새저축은행 P&A 2012.01.03 유상증자 1,070억원 ( 납입자본금 310억원, 자본잉여금 840억원 ) 2012.01.10 본점및지점영업개시 2012.05.29 소공동점이전및영업점명칭변경 ( 소공동점 서울시청점 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

2012.07.02 잠실점이전 2012.07.27 테크노마트점폐쇄및잠실점통합 2012.07.30 서울영업부이전 2012.09.03 본점영업부이전 2012.09.03 서면점이전및영업점명칭변경 ( 서면점 해운대점 ) 2012.10.09 덕천점개점및영업개시 2014.05.07 전산시스템고도화오픈 2015.03.16 서울시청점이전 2015.03.30 상호의변경등기 ( 주식회사 BNK저축은행 ) 2016.03.31 잠실점폐쇄및서울영업부통합 2017.01.25 올림픽여신전문출장소설치및영업개시 2018.01.02 창원여신전문출장소설치및영업개시 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

3. 자본금변동사항 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 수량 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 주당 주당발행 액면가액 ( 감소 ) 가액 비고 2011.03.15 - 보통주 193,379,899 5,000 13,472 설립 ( 주식이전 ) 2014.07.15 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 41,000,000 5,000 12,550 현금출자 ( 증자비율 : 21.20%) 2015.06.04 - 보통주 21,555,347 5,000 14,950 포괄적주식교환 ( 경남은행 ) ( 증자비율 : 9.20%) 2016.01.23 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 70,000,000 5,000 6,750 현금출자 ( 증자비율 : 27.35%) 주1) (2014.07.15) 증자비율 = 21.20% ( 신규발행주식수 / 기발행주식총수 = 41,000,000주 /193,379,899주) (2015.06.04) 증자비율 = 9.20% ( 신규발행주식수 / 기발행주식총수 = 21,555,347주 /234,379,899주) (2016.01.23) 증자비율 = 27.35% ( 신규발행주식수 / 기발행주식총수 = 70,000,000주 /255,935,246주) 2) 보호예수 - 해당사항없음 * 주당발행가액산정근거 발행일자 주당발행가액 산정근거 2011.03.15 13,472원 개시재무제표상자본총계 (2,605,246,193,090원) / 발행주식총수 (193,379,899주) 2014.07.15 12,550원 구주주청약초일과거 3거래일로부터제5거래일 (6/26,6/27,6/30) 까지의가중산술평균한주가를기준주가로하여할인율 15% 를적용 2015.06.04 14,950원 주식교환일 (2015.6.4) 당사주식의종가 2016.01.23 6,750원 구주주청약초일과거 3거래일로부터제5거래일 (1/6,1/7,1/8) 까지의가중산술평균한주가를기준주가로하여할인율 17% 를적용 4. 주식의총수등 주식의총수현황 ( 기준일 : 2017년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 주식의종류보통주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 700,000,000 700,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 325,935,246 325,935,246 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 - - - 1. 감자 - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 325,935,246 325,935,246 - Ⅴ. 자기주식수 14,855 14,855 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 325,920,391 325,920,391 - 주 ) 정관상발행할주식의총수는 7 억주이며, 당사가발행할주식의종류는기명식보통주와기명식종류주식임. 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위이내취득 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 - - - - - - - 직접취득 - - - - - - - 장외 - - - - - - - 직접 직접취득 - - - - - - - 취득 - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - 소계 (a) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 수탁자보유물량신탁 - - - - - - - 계약에 - - - - - - - 현물보유물량의한 - - - - - - - 취득 - - - - - - - 소계 (b) - - - - - - - 기타취득 (c) 보통주 - 14,855 - - 14,855 ( 주 ) - - - - - - - 총계 (a+b+c) 보통주 - 14,855 - - 14,855 - - - - - - - - ( 주 ) 주식교환에따른자기주식발생내역 - 주식매수청구권행사결과 190 주, 주식교환에따른단수주발생분 14,665 주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

5. 의결권현황 ( 기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 325,935,246 - - - - 보통주 14,855 - - - - 보통주 - - - - - 보통주 - - - - - 보통주 - - - - - 보통주 325,920,391 - - - - 주 )2015 년 6 월 4 일실시된경남은행비지배주주지분인수를위한주식의포괄적교환결과다음과같이자기주식이발생하여해당주식은의결권행사가제한되며, 향후이사회결의를통해적정시기에처분할계획임 ( 기준일 : 2017년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 주식의종류 주식수 비고 주식매수청구권행사 보통주 190 당사보유 교환에따른단수주 보통주 14,665 당사보유 합계 14,855 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

6. 배당에관한사항등 가. 배당정책 - 내부유보를통한재무구조의충실화와상장회사로서배당률제고를통한주주이익의증대를병행 - 배당성향을중시하되주당배당금과시가배당률을적절히고려하며, 별도의배당관련제한사항은없습니다. 나. 최근 3 사업연도배당에관한사항 주식의종류 당기전기전전기제7기제6기제5기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 403,100 501,611 485,512 ( 별도 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 131,203 76,019 6,371 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 1,200 1,522 1,947 현금배당금총액 ( 백만원 ) 74,962 74,962 38,388 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 18.60 14.94 7.91 현금배당수익률 (%) - 2.41 2.58 1.77 - - - - 주식배당수익률 (%) - - - - - - - - 주당현금배당금 ( 원 ) - 230 230 150 - - - - 주당주식배당 ( 주 ) - - - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

II. 사업의내용 1. 사업의개요 가. 업계의현황 (1) 국내외경제 세계경제는미국등선진국경제의견조한성장세가지속되고있는가운데브라질, 러시아등자원수출국이회복세를보이면서개선흐름이이어질전망입니다. 다만미국의보호무역주의강화, 유로존브렉시트협상, 중국국가부채등불확실성도여전히상존하고있습니다. 국내경제는건설투자둔화에도불구하고글로벌교역개선에따른수출호조, 정부의소비활성화정책에따른소비증가세지속으로성장흐름이확대될것으로예상됩니다. (2) 금융산업동향 ( 가 ) 은행업은행업은인터넷전문은행, 핀테크기술발달등으로경쟁이심화되고있으며정부의가계부채규제및금융소비자권리강화정책에따라성장이제한적일것으로전망됩니다. 시중금리상승으로인한순이자마진 (NIM) 증가로수익성은개선될것으로예상되나, 취약차주리스크가자산건전성의불안요인으로작용할수있고자본및유동성에대한규제도강화되고있어선제적관리가중요할것으로보입니다. 향후새로운금융환경에대응하여부수 겸영업무확대를통한신규수익원발굴및비이자수익확대는은행간실적차별화에많은영향을줄것이며디지털금융혁신등온라인비즈니스플랫폼활성화로대고객영업에상당한변화가나타날것으로예상됩니다. ( 나 ) 증권업증권업은최근양호한금융환경으로경영실적이호조를보이고있습니다. 다만, 위탁매매수수료율이지속적으로하락하는등업권내경쟁이심화되고있어중개수수료에의존하고있는수익구조를개선하기위해노력하고있습니다. 특히 IB, WM 부문등으로영업부문을다양화하면서고객맞춤형신상품개발, 차별화된금융서비스를제공하기위해영업력을강화하고있습니다. 하지만, 은행, 보험등금융업권간업무장벽이완화되면서경쟁이더욱치열해지고있습니다. 증권사간인수 합병, 대형증권사업무범위확대는업권내규모별양극화현상을심화시키는요인으로작용할전망이며, 미국금리인상, 미국보호무역주의심화, 북한리스크등잠재위험요인은향후수익창출에부정적으로작용할것으로보입니다. ( 다 ) 자산운용업자산운용업은퇴직연금시장및노후대비자산관리시장확대로연기금, 보험회사등기관투자가의투자일임이증가하여성장세확대가예상됩니다. 또한로보어드바이저등신기술을접목한운용모델다양화는시장확대에긍정적일전망입니다. 그러나자산운용업인가기준완화에따른전문사모운용사의시장진입증가로인해경쟁이확대되고있으며신설회사를중심으로적자회사비중이여전히높은수준을보이고있는등수익구조악화현상은심화될것으로예상됩니다. ( 라 ) 여신전문업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

캐피탈업은핵심시장인자동차금융시장에대한은행, 저축은행, 카드사의진출로경쟁이심화되고있습니다. 그리고기계설비등비자동차부문의성장정체가지속되고있어새로운수익원발굴을위한사업다각화및해외시장진출이확대될것으로예상됩니다. 신용카드업은핀테크시장발전에따른결제방식변화및타업권의중금리대출확대등으로경쟁이심화될것으로전망됩니다. 고금리대출에대한충당금적립기준이강화된가운데정부의수수료인하, 대출금리추가인하압력등이수익성개선의제약요인으로작용할것으로예상됩니다. ( 마 ) 저축은행업저축은행업은가계대출중심으로자산규모가확대되고있으며수익성및건전성도지속적으로개선되는추세이나대형저축은행의시장점유율및수익성은확대되는반면중형및소형저축은행은위축되는현상이심화되고있습니다. 최고금리인하및 2017 년부터대손충당금적립기준이단계별로강화되는등금융당국의건전성강화정책으로인해저신용고객에대한선별적취급능력등잠재적부실증가에대한리스크관리능력이경영실적의차별화요인으로작용할것으로전망되며중금리대출시장에대한은행 인터넷전문은행과의경쟁에따라향후성장성및수익성에영향이있을것으로예상됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

나. BNK 금융지주경영비전및전략 [ 경영비전 ] 2011 년 3 월지방은행최초의금융지주회사로출범한 BNK 금융그룹은 지역과함께세계로, 고객과함께미래로 라는경영이념을바탕으로대한민국최고의지역금융그룹으로성장하기위한도전을지속한결과, 8 개의계열사를보유한종합금융그룹으로서의면모를갖추었으며, 2015 년 12 월에는부산 경남은행투뱅크체제하에서의새로운그룹발전방향성정립을위해 Vision 2020 그룹중장기경영계획 을수립하였습니다. 2020 년그룹경영비전은 글로벌초일류지역금융그룹, 그룹경영목표는 질적성장및수익성극대화 로정하고, 저성장, 저금리및핀테크확산등급변하는금융환경에효과적으로대응하는한편, 지속가능한성장기반을마련하기위해향후급격한자산성장보다는미래성장체제확립및경영효율성강화를중점적으로추진해나갈것이며, 수익지향, 특화지향, 시너지지향, 융복합지향 의그룹중장기 4 대전략방향에따른세부추진과제들을착실히실행하여 글로벌초일류지역금융그룹 의경영비전을달성할계획입니다. [ 전략과제 ] 첫째, 경영효율성을극대화해나가겠습니다. 저성장시대안정적인수익성장을위해서는경영효율성극대화를통한비용구조개선이필수과제인만큼, 부산은행과경남은행의업무프로세스와 IT 시스템표준화를통한 투뱅크 - 원프로세스 경영체제구축과함께, 그룹내계열사간임직원겸직을적극적으로활성화하여그룹차원의경영효율성을획기적으로개선해나갈계획입니다. 둘째, 질적성장및수익기반강화를적극추진하겠습니다. 자산성장보다는내실중심의경영을기본원칙으로수익성과건전성중심의경영관리및영업을추진하는한편, 부 울 경지역특화 IB 로서의차별화된역량확보, 은퇴설계및자산관리 (WM) 부문경쟁력강화, 신용카드고객기반확대, 은행과캐피탈중심의해외진출성공모델조기구현등그룹차원의수익기반을지속확대해나가겠습니다. 셋째, 미래혁신금융역량을강화해나가겠습니다. 디지털과금융을융합한창의적상품및서비스개발을통한썸뱅크등모바일플랫폼경쟁력업그레이드와함께, 차별화된고객경험을제공하는대면 - 비대면옴니채널구축및데이터분석을기반으로하는고객중심의영업프로세스정립을통해미래지향적, 고객지향적영업전략을추진해나가겠습니다. 넷째, 통합리스크관리를기반으로자본효율성을제고해나가겠습니다. 대내외금융시장불확실성확대, 한계기업구조조정및가계부채문제등의경영환경변화에대비하여, 거액여신과계열사간중복차주중심의그룹여신포트폴리오에대한신용리스크관리를강화하는동시에, 계열사간리스크관리프로세스표준화및그룹내부등급법도입에역량을집중하여, 그룹통합리스크관리체계를선진화함으로써그룹자본효율성을지속적으로제고해나갈계획입니다. 다섯째, 그룹시너지창출극대화를위해노력하겠습니다. 그룹차원의연계영업활성화및신규시너지사업발굴, 계열사간복합상품개발, 그룹통합멤버십구축을통한고객통합로열티제고등수익시너지창출기반을강화하는한편, 그룹 IT 센터의성공적인이전과통합운영을통한 IT 시너지강화등비용절감가능영역도지속 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

적으로발굴하여, 그룹전계열사가함께시너지창출극대화를위한다각적인노력을지속해나가겠습니다. 마지막으로그룹기업문화를정립하고, 사회적책임경영을선도해나가겠습니다. 그룹통합기업문화연수프로그램운영, 계열사간교류행사실시등그룹전체의일체감과연대를강화하여최상의팀웍을보유한금융그룹으로만들어나갈것이며, 합리적인성과평가제도확립을통해그룹내성과중심의공정하고합리적인인사문화도정착시켜나가겠습니다. 또한, 사회적기여와기업가치상승효과를동시에도모할수있는파트너링사업발굴, 본업에기반한사회공헌활동강화등 BNK 금융그룹만의특화된사회적책임사업인 행복한금융 을질적으로업그레이드함으로써지역금융의사회적책임경영을선도해나갈것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

2. 영업의현황가. 영업의개황 ( 주 )BNK금융지주는 2011년 3월 15일 ( 주 ) 부산은행, ( 주 )BNK투자증권, BNK신용정보 ( 주 ), BNK캐피탈 ( 주 ) 이공동으로주식의포괄적이전방식에의해설립한지주회사로서, 2011년도중 ( 주 )BNK시스템과 ( 주 )BNK저축은행을설립하여자회사로편입하였고, 2014년 10월 10일에는예금보험공사에대해잔금납부및주식입고가완료됨에따라 ( 주 ) 경남은행을자회사로편입하였으며, 2015년 6월 4일포괄적주식교환을통해 100% 의지분율을확보하였습니다. 또한, 비은행부문포트폴리오강화및사업다각화를위해 2015년 7월22일금융위원회로부터 GS자산운용의최대주주가되는내용의대주주변경승인을획득하고, 구주매수및유상증자참여를통해 50.01% 지분을소유함으로써, GS자산운용을 15년 7월28일 BNK금융지주의자회사로편입하였으며, 상호도 BNK자산운용 ( 주 ) 로변경하였습니다. 2015년 3월그룹의사명과 CI를 ' 부산은행과경남은행의만남 ', 대한민국대표금융그룹으로의도약 (Beyond No.1 in Korea) 을상징하는 BNK로변경하며조직을재정비하였습니다. 2017년세계경제는글로벌경기회복세에도불구하고미국의금리인상, 보호무역주의강화등으로변동성이확대되었으며, 국내경제역시가계부채증가, 지정학적리스크증대등불확실성이높아지는모습을보였습니다. 이러한대내외금융환경에도불구하고, BNK금융그룹은지배구조를새롭게정비하고, 조직및인력융합을통해은행-비은행간균형잡힌사업라인의초석을다질수있었습니다. 2017 년그룹총자산은전년말대비 1 조 593 억원증가한 107 조 4,172 억원을달성하였습니다. 그룹당기순이익은전년동기 5,016 억원대비 19.6% 감소한 4,031 억원의지배주주지분순이익을시현하였습니다. 그결과수익성지표인 ROE 5.77%, ROA 0.45%, 자산건전성지표인고정이하여신비율 1.32%, 연체대출채권비율 0.73% 를달성하였습니다. 아울러주요자회사의실적은다음과같습니다. 부산은행당기순이익은전년동기대비 1,237 억원감소한 2,032 억원, 경남은행당기순이익은전년동기대비 133 억원증가한 2,215 억원, BNK 캐피탈당기순이익은전년동기대비 54 억원증가한 626 억원, BNK 저축은행당기순이익은전년동기대비 197 억원증가한 116 억원을시현하였고, BNK 투자증권은전년동기대비 75 억원감소한 19 억원입니다. 자본적정성판단기준인 BIS 총자본비율은 13.07%, 기본자본비율 10.62%, 보통주자본비율은 9.61% 로전년말대비 BIS 총자본비율은 0.21%p, 기본자본비율및보통주자본비율은각각 0.64%p, 0.40%p 상승하였습니다. 나. 그룹영업실적 이자 부문 구 분 제7기 제6기 제5기 이자수익 3,353,377 3,256,535 3,319,184 예치금이자 8,178 7,318 5,248 유가증권이자 262,801 294,747 327,294 대출채권이자 2,886,575 2,772,882 2,817,100 기타이자수익 195,823 181,588 169,542 이자비용 1,072,756 1,116,142 1,285,203 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

수수료부문기타영업부문 예수부채이자 747,820 755,488 922,450 차입금이자 74,062 80,355 85,881 사채이자 238,887 264,978 258,001 기타이자비용 11,987 15,321 18,871 소계 2,280,621 2,140,393 2,033,981 수수료수익 312,533 307,240 339,804 수입수수료 290,686 288,143 320,746 신용카드취급수수료 6,096 5,778 5,220 수입보증료 15,292 12,281 13,105 유가증권대여료 459 1,038 733 수수료비용 152,820 139,178 135,321 지급수수료 68,442 57,320 58,505 신용카드지급수수료 84,378 81,858 76,816 소계 159,713 168,062 204,483 기타영업수익 1,154,425 1,348,900 1,515,037 당기손익인식금융자산처분이익 42,536 27,438 15,840 당기손익인식금융자산평가이익 7,999 2,806 1,300 당기손익인식금융자산배당수익 266 626 3,456 당기손익인식지정금융자산평가익 1,210 776 - 당기손익인식지정금융자산매매익 619 777 - 당기손익인식지정유가증권배당수익 - 176 - 매도가능증권배당수익 33,030 31,887 30,127 매도가능증권처분이익 17,087 30,313 108,007 만기보유증권처분이익 - 10 - 외환거래이익 349,066 347,924 343,647 파생상품관련이익 477,163 622,963 790,407 대손충당금환입액 - - 8 대출채권처분이익 37,769 58,314 53,406 지급보증충당부채환입액 783 7,145 1,501 금융보증충당부채환입액 469 282 2,057 미사용충당부채환입액 1,192 137 1,965 기타충당부채환입액 5,763 36,267 39,947 기타영업수익 179,473 181,836 123,369 기타영업비용 1,862,769 1,822,922 1,953,745 당기손익인식금융자산처분손실 31,955 20,445 11,976 당기손익인식금융자산평가손실 4,918 7,146 3,838 당기손익인식금융자산매입제비용 - - 31 당기손익인식지정금융자산평가손 739 - - 당기손익인식지정금융자산매매손 5 - - 매도가능증권처분손실 3,256 315 562 매도가능증권손상차손 8,635 6,816 6,156 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

만기보유증권처분손실 - 20 - 외환거래손실 288,435 338,865 327,290 파생상품관련손실 498,897 605,427 764,319 대손상각비 546,262 418,586 432,655 대출채권처분손실 108,209 75,764 66,244 지급보증충당부채전입액 2,106-6,826 금융보증충당부채전입액 - 56 507 미사용충당부채전입액 3,101 2,938 24 기타충당부채전입액 333 191 1,913 기타영업잡비용 365,918 346,353 331,404 소계 -708,344-474,022-438,708 매출액 ( 영업수익 ) 4,820,335 4,912,676 5,174,025 판매비와관리비 1,137,666 1,122,152 1,103,580 영업이익 594,324 712,281 696,176 법인세차감전순이익 557,750 688,404 700,061 총당기순이익 424,964 518,114 530,471 지배기업소유주지분순이익 403,100 501,611 485,512 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

다. 그룹자금조달내용 ( 연결기준 ) ( 단위 : 백만원,%) 조달항목 제 7 기제 6 기제 5 기 잔액이자율비중잔액이자율비중잔액이자율비중 예수금. 부금 67,423,448 1.08 71.46 65,593,321 1.12 70.17 62,788,647 1.45 69.55 양도성예금 1,173,662 1.49 1.24 1,078,602 1.48 1.15 727,383 1.79 0.81 원화차입금 3,337,498 1.43 3.54 3,980,888 1.39 4.26 4,038,155 1.56 4.47 원화자금 원화콜머니 - - - 240,000 1.53 0.26 110,000 3.01 0.12 원화발행금융채 8,373,925 2.69 8.88 7,939,202 3.08 8.49 7,608,657 3.18 8.43 기타 1,153,037 2.37 1.22 1,263,269 2.36 1.35 937,063 3.44 1.04 소 계 81,461,570-86.34 80,095,282-85.68 76,209,905-84.42 외화예수금 1,227,482 0.25 1.30 932,469 0.24 1.00 845,424 0.24 0.94 외화차입금 608,203 1.26 0.64 848,551 0.72 0.91 940,624 0.63 1.04 외화자금 외화콜머니 17,683 0.77 0.02 - - - - - - 외화발행금융채 433,483 3.05 0.46 842,395 2.47 0.90 544,165 2.92 0.60 소계 2,286,851-2.42 2,623,415-2.81 2,330,213-2.58 자본총계 7,656,019-8.11 7,087,153-7.58 6,190,683-6.86 기타 충당금 76,702-0.08 115,970-0.12 172,021-0.19 기타 2,868,835-3.04 3,560,369-3.81 5,376,726-5.95 소계 10,601,556-11.24 10,763,492-11.51 11,739,430-13.00 합계 94,349,977-100.00 93,482,189-100.00 90,279,548-100.00 라. 그룹자금운용내용 ( 연결기준 ) ( 단위 : 백만원,%) 운용항목 제 7 기 3 분기제 6 기제 5 기 잔액이자율비중잔액이자율비중잔액이자율비중 대출금 69,705,167 3.94 73.88 67,302,000 3.91 71.99 63,031,895 4.20 69.82 지급보증대지급금 6,522 0.84 0.01 6,653 0.15 0.01 3,711 4.03 0.00 유가증권 13,878,124 1.89 14.71 13,979,891 2.11 14.95 13,123,852 2.49 14.54 원화자금 예치금 2,133,967 0.34 2.26 2,521,935 0.26 2.70 2,098,793 0.22 2.32 원화콜론 1,400 1.60 0.00 11,500 13.42 0.01 410,000 0.40 0.45 기타 4,184,752 6.74 4.44 5,155,820 5.38 5.52 7,055,700 4.21 7.82 소 계 89,909,932-95.29 88,977,799 0.00 95.18 85,723,951-94.95 외화대출금 1,022,044 4.00 1.08 1,244,611 2.75 1.33 1,246,106 2.49 1.38 외화지급보증대지급금 1,520 2.38 0.00 615 2.19 0.00 1,977 1.50 0.00 외화증권 78,296 1.59 0.08 62,400 1.37 0.07 14,167 5.82 0.02 외화자금 외화예치금 292,376 0.29 0.31 276,764 0.32 0.30 304,297 0.17 0.34 매입외환 256,417 3.17 0.27 328,401 2.35 0.35 357,432 2.55 0.40 외화콜론 238,922 1.98 0.25 203,266 0.98 0.22 263,700 0.23 0.29 소 계 1,889,575-2.00 2,116,057-2.26 2,187,679-2.43 현금 636,164-0.67 524,483-0.56 606,182-0.67 기타 업무용유형자산 1,042,060-1.10 938,859-1.00 928,339-1.03 기타 872,246-0.92 924,991-0.99 833,397-0.92 소계 2,550,470-2.70 2,388,333-2.55 2,367,918-2.62 합계 94,349,977-100.00 93,482,189-100.00 90,279,548-100.00 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

마. 영업의종류 사업부문내용 금융지주업은행업금융투자업여신전문금융업상호저축은행업 자회사에대한자금지원, 경영관리업무등 일반대중으로부터예금등의형태로취득한자금을주재원으로하여자금수 요자에게장ㆍ단기대출형식으로자금을공급하는업무등 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업등 할부금융업, 시설대여업, 일반대출, 신기술사업금융업등 예금및적금의수입업무, 자금의대출업무, 어음의할인업무, 내ㆍ외국환업무및 금융결제원업무등 바. 사업부문별비중 < 제 7 기 > 은행업부문투자금융부문여신전문업부문저축은행기타연결조정합계 순이자이익순수수료이익기타영업손익영업이익당기순이익영업수익자산총계 금액 2,049,411 10,494 222,738 35,840-30,828-7,034 2,280,621 비율 89.9% 0.5% 9.8% 1.6% -1.4% -0.4% 100.0% 금액 106,408 24,367 12,757 257 18,038-2,114 159,713 비율 66.6% 15.3% 8.0% 0.2% 11.3% -1.4% 100.0% 금액 -1,589,618-31,030-150,924-21,331 149,937-203,044-1,846,010 비율 86.1% 1.7% 8.2% 1.2% -8.1% 10.9% 100.0% 금액 566,201 3,831 84,571 14,766 137,147-212,192 594,324 비율 95.3% 0.6% 14.2% 2.5% 23.1% -35.7% 100.0% 금액 402,883 1,899 62,638 11,584 133,541-209,445 403,100 비율 99.9% 0.5% 15.5% 2.9% 33.1% -51.9% 100.0% 금액 4,176,668 133,918 488,040 51,908 254,243-284,442 4,820,335 비율 86.6% 2.8% 10.1% 1.1% 5.3% -5.9% 100.0% 금액 87,915,645 886,119 4,812,026 849,837 5,929,333-6,042,983 94,349,977 비율 93.2% 0.9% 5.1% 0.9% 6.3% -6.4% 100.0% 당기순이익은지배기업소유주지분기준이며, 기타부문에는지배회사 (BNK 금융지주 ) 개별재무제표손익 포함 < 제 6 기 > 은행업부문투자금융부문여신전문업부문저축은행기타연결조정합계 순이자이익순수수료이익기타영업손익영업이익 금액 1,936,913 7,982 211,772 32,366-35,277-13,363 2,140,393 비율 90.5% 0.4% 9.9% 1.5% -1.6% -0.7% 100.0% 금액 115,979 21,381 14,686-196 18,733-2,521 168,062 비율 69.0% 12.7% 8.7% -0.1% 11.1% -1.4% 100.0% 금액 -1,358,526-16,845-152,130-19,252 96,521-145,942-1,596,174 비율 85.1% 1.1% 9.5% 1.2% -6.0% 9.1% 100.0% 금액 694,365 12,518 74,328 12,918 79,977-161,825 712,281 비율 97.5% 1.8% 10.4% 1.8% 11.2% -22.7% 100.0% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

당기순이익 영업수익 자산총계 금액 518,527 9,356 57,207-8,050 77,611-153,040 501,611 비율 103.4% 1.9% 11.4% -1.6% 15.5% -30.6% 100.0% 금액 4,277,807 157,750 463,482 49,855 199,781-235,999 4,912,676 비율 87.1% 3.2% 9.4% 1.0% 4.1% -4.8% 100.0% 금액 87,209,025 1,064,121 4,692,578 769,064 5,836,026-6,088,625 93,482,189 비율 93.3% 1.1% 5.0% 0.8% 6.2% -6.4% 100.0% < 제 5 기 > 은행업부문투자금융부문여신전문업부문저축은행기타연결조정합계 순이자이익순수수료이익기타영업손익영업이익당기순이익영업수익자산총계 금액 1,823,456 5,580 195,023 29,940-35,660 15,642 2,033,981 비율 89.6% 0.3% 9.6% 1.5% -1.8% 0.8% 100.0% 금액 160,970 21,109 17,119-408 7,732-2,039 204,483 비율 78.7% 10.3% 8.4% -0.2% 3.8% -1.0% 100.0% 금액 -1,305,083-16,479-156,783-24,240 39,341-79,044-1,542,288 비율 84.6% 1.1% 10.2% 1.6% -2.6% 5.1% 100.0% 금액 679,342 10,209 55,359 5,292 11,413-65,439 696,176 비율 97.6% 1.5% 8.0% 0.8% 1.6% -9.5% 100.0% 금액 485,920 7,797 43,446 4,765 7,034-63,450 485,512 비율 100.1% 1.6% 8.9% 1.0% 1.4% -13.0% 100.0% 금액 4,627,666 138,789 428,298 51,623 108,370-142,540 5,212,206 비율 88.8% 2.7% 8.2% 1.0% 2.1% -2.8% 100.0% 금액 84,904,685 539,944 4,287,110 795,607 5,272,888-5,520,686 90,279,548 비율 94.0% 0.6% 4.7% 0.9% 5.8% -6.0% 100.0% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

3. 영업종류별현황가. 부산은행 ( 제 61 기 : 2017.1.1 2017.12.31) (1) 산업현황 ( 가 ) 산업의특성 산업의개요은행산업은국민경제내에서필요한자금의조달과공급, 즉, 예금의수입, 유가증권또는기타채무증서의발행에의해불특정다수인으로부터채무를부담함으로써조달한자금을대출하는업무와금융정책의수행등중요한기능을담당하는시스템산업입니다. 은행은고유업무인여수신업무를중심으로내국환및외국환등의환업무와지급보증업무, 유가증권발행및투자등을주요업무로하고있으며이외에도국고수납, 보호예수등은행법에관련된각종부수업무와신탁업무, 신용카드업무를겸하고있습니다. 국민경제적지위은행업은국민생활에필수적인각종결제기능을수행하면서산업현장에필요한자금을공급하는중개기능을담당하여국민경제에있어가장중추적인기관이라할수있습니다. 특히, 지방은행들은설립이후해당지역의경제발전을위해지역자금을조성하고또한조성된자금을지역내가계및중소기업에공급하는등지역사회의개발과지역산업육성의견인차역할을수행해오고있습니다. 성장과정지방은행은금융업무의지역적분산과지역경제의균형있는발전을위해 1 도 1 행의원칙에따라 10 개에이르렀지만외환위기등으로인해 4 개은행이퇴출되어 2017 년 12 월말현재 6 개은행이영업중에있으며, 제주은행이 2002 년 5 월신한금융지주회사에편입되고 2014 년 10 월경남은행이 ( 주 )BNK 금융지주에편입및광주은행이 JB 금융지주에편입됨에따라, 현재 ( 주 )BNK 금융지주내부산은행과경남은행, JB 금융지주내전북은행과광주은행, DGB 금융지주내대구은행, 신한금융지주회사내제주은행으로되어지방은행간자산변동등상당수준변화가있었습니다. ( 나 ) 산업의성장성 국내은행산업은 IMF 금융위기이후경제성장회복에힘입어일정수준의자산성장과순이익을지속적으로창출하였으며, 2008 년하반기미국의서브프라임부실로촉발된글로벌금융위기이후부침은있었으나한국경제의견조한성장으로은행도완만한성장을지속하고있습니다. 그러나, 조선ㆍ해운업부터시작된구조조정여파가지속되고있으며, 가계부채의빠른증가, 정부의강력한부동산정책등으로건전성이슈가상존하고있습니다. 특히, 주요국가의금리인상및긴축정책이본격화될경우신흥국금융시장변동성확대와시장금리상승에따른이자비용증가로한계차주가증가할가능성이커질수있는만큼글로벌경제의존도가높은한국경제체제에서건전성과변동성이은행산업의지속적인성장에새로운과제가될것으로예상됩니다. 다만, 수출실적개선과새로운정부출범소득주도성장정책등에따라한국경제성장률전망치가상향조정되고있으며국내은행도건전성관리집중및새로운성장동력확보를 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

위한시장개척등을추진하고있는바, 경제성장률수준의자산및이익성장은지속할것으로전망됩니다. ( 다 ) 경기변동의특성 은행산업은경기변동에민감한산업으로, 경기가악화되어기업이도산하거나부실해질경우은행도수익성과자산건전성에영향을받습니다. ( 라 ) 계절성 은행산업은계절적요인에의해크게영향을받지않는산업입니다. ( 마 ) 국내외시장여건 시장의안정성고용지표개선및기업의투자확대등으로인해선진국을중심으로경제회복움직임을보이고있으며이를반영하여세계주요투자은행들은세계경제성장률이점진적으로개선될것으로전망하고있습니다. 그러나경기회복에따라 2008 년이후지속되어온양적완화정책에변화가예상되며이로인해신흥국중심으로금융변동성이급격하게증가할가능성이있습니다. 새로운정부의출범으로정치적불확실성은상당부분제거되었으나주요선진국의금융및경제정책변화에따른시장변동성은오히려확대될가능성이있습니다. 경쟁상황은행간합병과금융지주회사설립등으로은행산업의대형화, 겸업화가확산되고있으며, 자본시장법시행으로금융업종간전방위경쟁이심화되고있습니다. 또한, 은행업은 2009 년자본시장법이시행되면서금융겸업화의흐름으로인하여은행 - 증권 - 보험간업무영역이허물어지면서비은행권과의무한경쟁의상황에직면해있으며, 특히 2017 년인터넷전문은행의출현, 정부의부동산정책추진등으로은행의주요수익원인대출시장에서은행간경쟁은더욱확대될것으로전망됩니다. 또한, 4 차산업혁명, 핀테크, 인공지능, 빅데이터등새로운기술의발전으로인해금융산업도과거비금융산업과마찬가지로경쟁의프레임에큰변화가있을것으로전망됩니다. 시장점유율추이 ( 단위 : %) 예수금 대출금 2016 년도 2015 년도 2014 년도 2016 년도 2015 년도 2014 년도 부산은행 3.64 3.90 3.55 3.79 4.12 3.67 대구은행 3.26 3.55 3.12 3.34 3.60 3.09 경남은행 2.52 2.82 2.66 2.75 3.08 2.83 주 ) 금융감독원은행경영통계기준 ( 기중평잔 ) 참조 / 점유율산정시시중은행및지방은행포함, 특수은행제외 ( 바 ) 경쟁력좌우요인및우위를점하기위한주요수단과경쟁상의장점과단점 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

은행산업에서시장경쟁력을좌우하는주요한요인은서비스수준, 인적네트워크, 고객의채널접근성, 상품가격, 고객의로열티등입니다. 영업지역내에서당행은조밀한영업채널네트워크를구축하고있으며오랜기간동안지역밀착영업추진을통해시중은행대비월등한인적네트워크를구축하고있습니다. 또한, 지역사회에대해지속적이고장기적인소통과기여를통해거래고객들의충성도가높은수준이며직원들또한애사심이높은것이장점입니다. 다만, 시중은행대비상대적으로규모가열위에있으며주요영업구역이동남권경제권에집중되어있어규모의경제를실현하기어렵다는점이아쉬운부문이지만모바일은행서비스인썸뱅크, 디지털키오스크 ( 스마트 ATM) 도입등을통해단점을보완하고있습니다. 경쟁우위를위해부산은행이추진하고있는전략은동남권지역내고객이편리하게사용할수있도록채널망을구축하고영업지역의인문, 지리, 문화적특성과산업의이해에바탕을둔밀착영업을통해지역사회를구성하는모든고객에게차별화된서비스를제공하는것입니다. (2) 영업의개황 ( 가 ) 수신부문고객니즈에부응하는수신상품개발과지속적인마케팅역량강화의노력및영업기반확대의결과로전년동기대비 6,598 억원 (1.47%) 증가한 45 조 5,664 억원을시현하였습니다. ( 나 ) 여신부문현장중심경영실현의노력및선택과집중을통한우량중소기업위주의대출성장으로전년동기대비 5,725 억원 (1.49%) 증가한 38 조 8,681 억원을시현하였습니다. ( 다 ) 외환부문수익성위주의내실경영을위한선별적유치정책및지역소재중소수출입업체의신규유치노력의지속적인추진으로수출입실적누계액이전년동기대비 635 백만달러 (8.75%) 증가한 7,891 만달러를시현하였습니다. ( 라 ) 손익부문충당금적립전이익은전년동기대비 218 억원 (3.44%) 감소한 6,114 억원, 당기순이익은전년동기대비 1,237 억원 (37.84%) 감소한 2,032 억원을시현하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

(3) 주요상품, 서비스내용 ( 가 ) 예금업무 1) 수시입출금이가능하며높은금리를받을수있는예금 - 초단기슈퍼통장 ( 자유저축예금, 기업자유예금 ) 2) 여유자금운용에유리한예금 - 표지어음매출 - 양도성예금증서 - 환매조건부채권매매 - 일반정기예금 - 메리트정기예금 - 마이비정기예금 - 주거래고객우대통장 - 가족사랑통장 - 인터넷사이버통장 - 레저서포터스통장 - 회전플러스정기예금 - 부은지수연동정기예금 - 파워찬스꿀벌정기예금 - 실버프리미엄정기예금 - 복합프리미엄정기예금 - BIG3 정기예금 - BIG 찬스꿀벌정기예금 - 유 (U)- 스타일정기예금 - 태극기사랑정기예금 - 가을야구정기예금 - 부산항사랑정기예금 - 클린녹색정기예금 - 마이플랜퇴직연금정기예금 - 여성프리미엄정기예금 - BNK 하하호호정기예금 - BNK 공동구매정기예금 - 뱅크라인통장 - 꽃보다당신정기예금 - 달콤한인생정기예금 - BNK 키다리아저씨정기예금 - BNK 가족사랑정기예금 - 생활의달인정기예금 - 사랑방정기예금 - BNK 어울림정기예금 - LIVE 정기예금 - 코리보금리연동정기예금 3) 목돈마련을위한예금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

- 정기적금 - 가계우대정기적금 - 장학적금 - BNK 지역사랑자유적금 - 상호부금 - 녹색시민통장 - 가족사랑통장 - 인터넷사이버통장 - 주거래고객우대통장 - 레저서포터스통장 - 아이 (i) 사랑자유적금 - 모아드림자유적금 - 클린녹색적금 - 여성프리미엄적금 - 갈맷길적금 - BNK 문화사랑적금 - 꽃보다당신적금 - 아가소리적금 - 달콤한인생적금 - BNK 가족사랑적금 - BNK 희망가꾸기적금 - BNK 재형저축 - BNK 금리안심재형저축 - BNK1 박 2 일적금 - BNK 장학적금 - BNK 에코적금 - 생활의달인적금 - 연리지적금 - BNK 어울림적금 - 2030 부산등록엑스포적금 - 한동네사장님우대적금 - BNK 청춘공감적금 - 청년희망날개통장 4) 주택마련및주택청약을위한예금 - 장기주택마련저축 ( 평생우대비과세저축 ) - 주택청약예금 - 주택청약부금 5) 비대면전용상품 - MySUM 모바일통장 - e- 푸른바다정기예금 - BIFF 정기예금 - BNK e- 스마트정기예금 - 굿 - 초이스정기예금 - MySUM 정기예금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

- SUM-PLUS 정기예금 - e- 푸른바다자유적금 - BNK 문화사랑적금 - BNK MySmart 적금 - BNK 캠핑스토리적금 - BNK 참잘했어요적금 - 굿 - 초이스자유적금 - MySUM 포인트적금 ( 나 ) 신탁업무 1) 여유자금운용에유리한상품 - 신종적립신탁 - 특정금전신탁 - 추가금전신탁 - 단기추가금전신탁 - 신추가금전신탁 2) 목돈마련을위한상품 - 신종적립신탁 - ( 신 ) 개인연금신탁 - 근로자우대신탁 - 연금신탁 - 추가금전신탁 - 단기추가금전신탁 3) 세금이전액면제되는상품 - ( 신 ) 개인연금신탁 - 가계장기신탁 - 근로자우대신탁 - 퇴직신탁 4) 연금상품 - ( 신 ) 개인연금신탁 - 연금신탁 - 노후생활연금신탁 - 퇴직연금신탁 5) 재산신탁 - 부동산신탁 - 유가증권신탁 - 금전채권신탁 6) 공익신탁 - 청년희망펀드공익신탁 - 한부모가족일생활균형지원공익신탁 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

7) 조세특례제한법에의한절세형상품 - 개인종합자산관리계좌 (ISA) ( 다 ) 대출업무 1) 가계자금여신 - BNK 공무원가계자금대출 - BNK 공무원연금수급권자신용대출 - BNK 공무원우대대출 - BNK 다이나믹폴리스론 - BNK VIVA 119 론 - BNK 선생님우대대출백년대계 - BNK 블루칩직장인우대대출 - BNK 버스회사조합원우대대출 - BNK 희망타 GO 론 - BNK 직장인행복드림대출 - BNK 급여통장플러스론 - BNK 꽃보다당신대출 - BNK 결혼자금대출청사초롱 - BNK MY 아파트플러스론 - BNK 우수고객플러스론 - BNK 프리미엄전세자금대출 - BNK 행복스케치전세자금대출 - BNK 전세안심대출 - BNK 357 금리안심모기지론 - BNK 금리상한모기지론 - BNK 행복스케치모기지론 - BNK 블루칩아파트모기지론 - BNK 유동화적격대출 - BNK 주택금융공사모기지론 - BNK 내집마련디딤돌대출 - BNK 플러스장기모기지론 - BNK 체인지모기지론 - BNK 초이스맞춤주택대출 - BNK 임차자금대출 - BNK 중도금 ( 이주비 ) 대출 - BNK 평생행복주택연금대출 - BNK 새희망홀씨 II - BNK 바로누리론 - BNK 함박웃음대출 - BNK 대학생ㆍ청년햇살론 - BNK 잡셰어링우대대출 - BNK 징검다리론 - BNK 사잇돌중금리대출 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

- BNK 차드림 (Dream) 오토론 - BNK 차드림 (Dream) 플러스론 - BNK 차드림 (Dream) 신용대출 - BNK 중고차오토론 - BNK 자동예금담보대출 - BNK 펀드담보대출 - BNK 우리사주매입자금대출 - BNK 프리패스론 2) 기업자금여신 - 할인어음 - 당좌대출 - 시설자금대출 - 외화대출 - 무역금융, 무역어음할인 - 전자방식외상매출채권담보대출 - BNK 조달청네트워크론 - 공공구매론 - BNK 네트워크론 - 기업구매자금대출 - 신 기보 B2B 기업구매자금대출 - 팩토링채권 - 전자채권담보대출및전자채권지급보증 - BNK 성공시대신용대출 - BNK 매일모아대출 - BNK 문전성시대출 - BNK 아이사랑어린이집대출 - BNK 평생주거래소상공인희망론 - BNK 프랜차이즈론 - BNK 성실납세사업자아너스론 - BNK 종교우대대출 - BNK 건강보험진료비지원대출 - BNK 카드가맹점우대대출 - BNK 드림팩토리론 - BNK 동산담보대출 - 버스구입자금대출 - BNK CNG( 천연가스 ) 버스구입자금대출 - BNK 클린녹색기업우대대출 - 창고보관수산물금융 - BNK 창조형혁신기업대출 - BNK 성공시대협약보증대출 - BNK 성공시대보증서담보대출 - BNK 햇살론플러스협약보증특별대출 - 자영업드림론 - BNK 청년드림대출 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

- 부산시일자리창출특례보증특별대출 - 부산시준재해ㆍ재난특례보증특별대출 - 조선업구조조정피해기업특례보증부대출 - 수출기업지원특례보증부대출 - 부산조선 해양기자재기업특례보증부대출 - 부산시 ( 예비 ) 사회적기업특별지원대출 - 구조조정및일자리지원특례보증부대출 - 해운업구조조정피해기업특별대출 - 부산희망소상공인특별자금협약보증대출 - 리딩 - 부산론 (Leading-Busan Loan) - 선도기업및기술우수기업특별협약대출 - BNK 소공인우대대출 - 창업 성장초기기업연대보증입보면제특례보증부대출 - BNK 지식재산 (IP) 협약보증특별대출 - BNK 우수기술기업 1+1 협약보증특별대출 - BNK V-Plus 협약보증특별대출 - BNK 베스트드라이버론 3) 기업, 가계공통여신 - 일반자금대출 - 종합통장대출 ( 마이너스대출 ) - BNK 닥터론 - BNK 로이어론 - BNK 메디팜론 - BNK VET 론 - BNK 프로론 - BNK 바꿔드림론 - 원화지급보증 - 수요자금융 - 외화예금담보원화대출 - BNK 주택전세자금담보대출 - BNK 신탁자산담보대출 - BNK 경락자금대출 - BNK 토지분양자금대출 4) 인터넷대출서비스 - BNK 인터넷프리패스론 - BNK 인터넷신탁자산담보대출 - BNk 인터넷예 적금담보대출 - BNK 인터넷펀드담보대출 - BNK 인터넷 CD RP 담보대출 - BNK 인터넷 CSS 신용대출 - BNK 인터넷공무원우대대출 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

- BNK 인터넷공무원가계자금대출 - BNK 인터넷블루칩직장인우대대출 - BNK 직장인 e- 행복드림신용대출 - MySUM 신용대출 - MySUM 프리패스론 - BNK 사잇돌중금리대출 - My 포켓론 - 썸뱅크예금담보대출 - 썸뱅크아파트담보대출 ( 라 ) 국제업무 - 딜링업무 : 대고객거래관련외환의처분및매매목적의외환거래 ( 딜링 ) - 투융자업무 : 외화유가증권투자, 외화대출및외화파생상품투자업무 - 외화자금조달 : 국내외로부터의단기자금및중장기자금의조달업무 - 코레스업무 : 국내외금융기관과환거래계약의체결과유지관리업무 - 대사업무 : 예치환거래은행보유계좌잔액및수급명세표상의거래내역확인업무 - 송금업무 : 개인및기업체송금, 수출입관련자금이체 - 수출입업무 : 기업체의수출환어음매입및수입신용장발행업무 - 환전업무 : 개인및기업체의외국통화, 외화수표등외국환매입, 매도업무 - 해외직접투자업무 : 개인및기업체의해외직접투자관련외국환신고수리및사후관리업무 ( 마 ) 신용카드업무 - 카드회원자격정도에따라일반, 우량, 골드, 플래티늄 ( 다이아몬드 ) 카드발급및선불기능의기프트카드, 직불기능의체크카드발급 - 신용카드기능에제휴업체의서비스기능을통합한제휴카드발급 - 우량기업체의구매활동지원기능의구매전용카드발급 - 지방자치단체의세출예산집행기능의보조금카드발급 - 부산광역시및산하기관소속공무원을대상으로신용카드기능과복지비지급수단이부여된복지카드발급 ( 바 ) 방카슈랑스 부산은행이보험회사의대리점으로서보험회사를대행하여보험상품을판매하는것 - 보험가입의상담 - 보험계약의모집 - 보험료의수납및영수증발급 - 보험료반환신청의접수또는보험금등의지급신청접수 - 보험계약의철회신청및보상절차안내 - 계약자정보 ( 주소, 연락처 ) 의변경 - 계약내용의조회 - 민원의접수방법및처리의안내 - 기타대고객안내등보험계약의유지및관리를위하여제휴보험사의협의에의해위임된사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

( 사 ) 투자신탁상품 - 단기금융집합투자기구 (MMF) - 증권집합투자기구 ( 주식형, 혼합형, 채권형, 재간접형, 파생형 ) - 부동산집합투자기구 ( 리츠펀드등 ) - 특별자산집합투자기구 ( 원자재펀드등 ) - 혼합자산집합투자기구 ( 아 ) 일임형상품 - 개인종합자산관리계좌 (ISA) ( 자 ) 기타각종취급업무및서비스 - 국고대리점업무 - 지로업무 - 보호예수업무 - 대여금고업무 - 야간금고업무 - 받을어음수탁보관업무 - 국고, 공과금, 지방세및전기요금등의수납대행업무 - 납품대금지급대행업무 - 증권계좌개설서비스 - 상품권판매대행업무 - 선불식, 할부거래업자소비자피해보상업무 - 주택청약종합저축업무 - 골드바 / 실버바판매, 노란우산공제업무등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

(4) 영업부문별영업규모및자산운용현황등 ( 가 ) 예금업무 1) 종류별예금현황 제61기 제60기 제59기 요구불예금 4,036,479 4,808,243 3,466,454 저축성예금 34,131,170 32,905,008 32,514,269 원화예수금 수입부금 11,755 17,069 17,599 C D 975,745 816,204 431,010 소계 39,155,149 38,546,524 36,429,332 외화예수금 805,429 601,243 525,331 신탁예수금 ( 금전신탁 ) 4,064,529 4,076,155 3,576,717 합계 44,025,107 43,223,922 40,531,380 주 ) 수입부금에는주택부금포함, 외화예수금은역외외화예수금제외 ( 나 ) 대출업무 1) 종류별대출금현황 제61기 제60기 제59기 원화대출금 37,332,746 36,635,349 34,477,820 외화대출금 829,638 1,026,686 957,621 지급보증대지급금 1,521 1,633 1,977 소계 38,163,905 37,663,668 35,437,418 신탁대출금 - - 1 합계 38,163,905 37,663,668 35,437,419 주 ) 외화대출금 : 역외및은행간외화대여금, 내국수입유산스포함 2) 대출금의잔존기간별잔액 1개월이하 1개월초과 ~ 3개월초과 1년초과 3개월이하 12개월이하 5년이하 5년초과 합 계 원화 1,915,890 3,438,499 14,168,850 12,436,753 5,372,754 37,332,746 외화 85,526 234,133 240,055 222,886 47,038 829,638 주 ) 외화 : 역외및은행간외화대여금, 내국수입유산스포함 3) 자금용도별대출현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

제61기 제60기 제59기 운전자금대출 13,756,407 13,875,248 14,111,994 기업자금대출 시설자금대출 11,405,161 11,094,484 9,875,107 특별자금대출 - - - 가계자금대출 10,726,785 10,158,694 8,879,916 공공및기타자금대출 운전자금대출 661,518 730,301 663,073 시설자금대출 405,741 429,401 523,392 재형저축자금대출 - - - 주택자금대출 124,958 59,457 122,936 은행간대여금 252,176 287,764 301,402 합계 37,332,746 36,635,349 34,477,820 주 ) 기말현재은행계정원화대출금잔액임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

( 다 ) 지급보증업무 - 종류별지급보증잔액내역 ( 단위 : 백만원, 건 ) 제 61 기제 60 기제 59 기 금액건수금액건수금액건수 융자담보지급보증 99,116 98 108,169 118 106,472 121 원화 기타원화지급보증 459,887 1,501 415,809 1,677 557,755 1,470 확정 지급 보증 외화 소 계 559,003 1,599 523,978 1,795 664,227 1,591 인 수 6,121 20 10,123 29 8,598 26 수입화물선취보증 16,276 99 16,094 114 21,860 113 기타외화지보 164,615 222 184,426 239 186,612 209 소 계 187,012 341 210,643 382 217,070 348 미확정 지급보증 신용장개설관계 170,236 586 197,510 604 210,962 655 기타지급보증 3,298 11 14,514 32 17,268 44 소계 173,534 597 212,024 636 228,230 699 합계 919,549 2,537 946,645 2,813 1,109,527 2,638 주 ) 한도계좌인경우 1 건으로산출 ( 라 ) 유가증권투자업무 제 61 기제 60 기제 59 기 통화안정증권 19,936 40,017 90,133 은행계정 원화증권 국ㆍ공채 2,919,401 2,500,232 2,813,880 사채 4,151,759 4,326,663 4,228,775 주식 287,985 294,923 271,037 기타증권 484,421 720,236 536,587 소계 7,863,502 7,882,071 7,940,412 통화안정증권 - - - 신탁계정 원화증권 국ㆍ공채 412 - - 사채 963,199 1,019,579 809,821 주식 533 718 3,710 기타증권 773,278 553,950 474,437 소계 1,737,422 1,574,247 1,287,968 외화 외화증권 130,521 121,240 85,026 역외외화증권 - - - 소계 130,521 121,240 85,026 합계 9,731,445 9,577,558 9,313,406 주 ) 종속기업및관계기업투자주식은제외하였음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

( 마 ) 신탁업무 제61기제60기제59기수탁고신탁보수수탁고신탁보수수탁고신탁보수 약정배당신탁 9 57 8 33 7 241 실적배당신탁 7,369,831 24,418 7,845,427 23,493 6,278,497 16,087 합계 7,369,840 24,475 7,845,435 23,526 6,278,504 16,328 주1) 수탁고 : 평균잔액기준 ( 재산신탁포함 ) 2) 신탁보수 : 재산신탁및증권투자신탁관련보수포함된금액이며, 신탁보전금 ( 은행계정상의신탁업무운용손실 ) 부분 은 감안한금액임. ( 바 ) 신용카드업무 ( 단위 : 좌, 백만원, %) 가맹자수 수익상황 제지표 제61기 제60기 제59기 법인 122,957 110,262 95,574 개인 1,657,945 1,676,884 1,640,756 매출액 7,181,387 6,666,991 5,877,729 수수료수입액 128,612 118,394 113,900 연체율 2.65 2.25 2.17 대손충당금설정률 3.61 3.42 3.12 주 1) 가맹자수 : 체크카드포함 2) 수수료수입액 : 특수채권회수금액포함 3) 연체율 : 1 개월이상연체금액기준 ( 카드론및대환대출포함 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

(5) 영업부문별자금조달및운용내용 ( 가 ) 자금조달내용 ( 별도재무제표기준 ) [ 은행계정 ] ( 단위 : 백만원, %) 조달항목 제 61 기제 60 기제 59 기 평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 예수금 36,706,857 1.17 72.59 35,334,884 1.25 72.10 33,340,241 1.61 71.47 CD 850,598 1.69 1.68 725,640 1.74 1.48 414,807 2.12 0.89 원화자금 차입금 1,791,910 1.30 3.54 1,939,765 1.50 3.96 2,294,290 1.81 4.92 원화콜머니 133,488 1.23 0.26 155,388 1.35 0.32 75,805 1.57 0.16 기타 2,614,430 2.64 5.18 2,694,248 2.87 5.49 2,567,267 3.17 5.51 소계 42,097,283-83.25 40,849,925-83.35 38,692,410-82.95 외화예수금 735,797 0.16 1.46 615,686 0.10 1.26 482,022 0.05 1.03 외화차입금 452,495 1.29 0.89 528,474 0.78 1.08 661,934 0.54 1.42 외화자금 외화콜머니 9,171 1.46 0.02 3,163 1-2,176 0.28 - 사채 498,273 2.66 0.99 680,284 3.06 1.39 458,737 3.47 0.98 기타 26,982 0.03 0.05 24,720 0.03 0.05 36,933 0.45 0.09 소계 1,722,718-3.41 1,852,327-3.78 1,641,802-3.52 자본총계 4,668,649-9.23 4,316,958-8.81 3,851,352-8.26 기타 충당금 29,513-0.06 32,506-0.07 57,920-0.12 기타 2,046,673-4.05 1,957,008-3.99 2,403,511-5.15 소계 6,744,835-13.34 6,306,472-12.87 6,312,783-13.53 조달계 50,564,836-100.00 49,008,724-100.00 46,646,995-100.00 주 1) 원화자금 * 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금 ( 콜론 ) 이자율산출을위한이자는예금및부금이자와예금보험료합계임 * 기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무등 2) 외화자금 * 예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금 * 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금 * 외화사채 : 외화사채 + 역외외화사채 * 기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무등 3) 기타 * 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금 * 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채 ( 신용카드매출채권, 여신관리자금제외 ) + 미지급내국환채무 + 지로수입금 + 복권 ( 복권당첨금포함 ) + 본지점계정 ( 순 ) + 선물환거래대 + 파생상품평가조정 + 타회계사업자금등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

[ 신탁계정 ] ( 단위 : 백만원, % ) 조달항목 제 61 기제 60 기제 59 기 평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 금전신탁 4,722,611 1.81 63.31 4,409,265 1.91 55.65 3,746,379 2.34 58.97 원가성 공익신탁 3,079 0.84 0.04 3,034 1.36 0.04 438 1.60 0.01 차입금 - - - - - - - - - 소계 4,725,690-63.35 4,412,299-55.69 3,746,817-58.98 재산신탁 2,647,229-35.49 3,433,136-43.33 2,532,125-39.85 무원가성 특별유보금 10,263-0.14 9,992-0.13 9,450-0.15 기타 76,416-1.02 67,365-0.85 65,168-1.02 소계 2,733,908-36.65 3,510,493-44.31 2,606,743-41.02 조달계 7,459,598-100.00 7,922,792-100.00 6,353,560-100.00 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

( 나 ) 자금운용내용 ( 별도재무제표기준 ) [ 은행계정 ] ( 단위 : 백만원, %) 운용항목 제 61 기제 60 기제 59 기 평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 예치금 133,637 1.33 0.26 129,245 1.41 0.26 68,256 1.67 0.15 유가증권 7,547,358 2.09 14.93 7,713,072 2.68 15.74 7,396,434 3.35 15.86 대출금 37,601,830 3.50 74.36 35,932,558 3.59 73.32 33,694,124 3.91 72.23 지급보증대지급금 3,332 2.30 0.01 2,372 0.59-3,889 1.13 0.01 원화자금 원화콜론 37,326 2.06 0.07 27,205 2.34 0.06 18,005 2.48 0.04 원화사모사채 10,309 14.56 0.02 15,368 3.22 0.03 20,171 10.70 0.04 신용카드채권 613,980 19.50 1.21 531,509 20.70 1.08 456,385 23.11 0.98 기타 306,585 4.02 0.61 299,279 4.00 0.61 239,644 5.68 0.51 원화대손충당금 (-) (305,112) - (0.60) (300,264) - (0.61) (298,266) - (0.64) 소계 45,949,245-90.87 44,350,344-90.49 41,598,642-89.18 외화예치금 114,703 0.53 0.23 119,364 0.61 0.24 96,900 0.45 0.21 외화증권 123,877 1.74 0.24 105,873 1.58 0.22 46,862 2.30 0.10 대출금 922,107 3.44 1.82 1,041,855 2.69 2.13 1,028,409 2.42 2.20 외화자금 외화콜론 194,319 1.24 0.38 203,695 0.55 0.42 190,023 0.21 0.41 매입외환 201,047 2.54 0.41 175,402 2.45 0.36 223,479 2.01 0.48 기타 - - - - - - - - - 외화대손충당금 (-) (18,145) - (0.04) (8,440) - (0.02) (16,569) - (0.04) 소계 1,537,908-3.04 1,637,749-3.35 1,569,104-3.36 현금 296,067-0.59 271,239-0.55 260,731-0.56 기타 업무용유형자산 588,379-1.16 545,939-1.11 543,826-1.17 기타 2,193,237-4.34 2,203,453-4.50 2,674,692-5.73 소계 3,077,683-6.09 3,020,631-6.16 3,479,249-7.46 합계 50,564,836-100.00 49,008,724-100.00 46,646,995-100.00 주 1) 원화자금 * 예치금 : 원화예치금 - 지준예치금 * 유가증권 : 원화유가증권 + 대여유가증권 ( 원화 ) 이자율산출을위한이자는유가증권이자 ( 수입배당금포함 ) + 평가익 ( 순 ) + 유가증권상환익 ( 순 ) + 유가증권매매익 ( 순 ) 중주식매매익 ( 순 ) 제외분 평가익 ( 순 ) 은채권장부가액조정차익 ( 순 ) 을말하며, 매매익 ( 순 ) 은주식매매익 ( 순 ) 을제외하여산출함 * 대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권 이자율산출을위한이자는원화대출금이자에서신용보증기금등의출연금을차감한계수로함 * 기타 : 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 종금계정대 이자율산출을위한이자는환매채매수이자 + 매입어음이자 + 기타원화수입이자의산식으로산출함 2) 외화자금 * 외화예치금 : 외화예치금 + 역외외화예치금 * 외화증권 : 외화증권 + 역외외화증권 + 대여유가증권 ( 외화 ) 이자율산출을위한이자는유가증권이자 ( 수입배당금포함 ) + 평가익 ( 순 ) + 매매익 ( 순 ) 의산식으로산출함 평가익 ( 순 ) 은채권장부가액조정차익 ( 순 ) 을말하며매매익 ( 순 ) 은주식매매익 ( 순 ) 을차감하여산출함 * 대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스 3) 기타 * 현금 : 현금 - 총타점권 * 업무용유형자산 = 업무용유형자산 - 감가상각누계액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

* 기타 : 대리점 + 기타자산 + 비업무용고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점계정 ( 순 ) 등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

[ 신탁계정 ] ( 단위 : 백만원, %) 운용항목 제 61 기제 60 기제 59 기 평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 대출금 12,221 3.98 0.16 13,291 4.00 0.17 13,232 4.34 0.21 유가증권 2,020,615 3.36 27.09 1,839,239 3.52 23.21 1,542,835 3.64 24.28 사모사채 7,149 3.58 0.10 5,989 3.97 0.08 3,221 3.82 0.05 수익성 환매조건부채권매수 1,282,067 1.31 17.19 1,265,181 1.42 15.97 1,127,129 1.72 17.74 기타 4,137,939 0.56 55.46 4,799,037 0.51 60.57 3,659,698 0.73 57.60 채권평가충당금 (-) (562) - - (253) - - (96) - - 현재가치할인차금 (-) - - - - - - - - - 소계 7,459,429-100.00 7,922,484-100.00 6,346,019-99.88 무수익성 169 - - 308 - - 7,541-0.12 합계 7,459,598-100.00 7,922,792-100.00 6,353,560-100.00 주 1) 수익성기타 : 현금예치금, 추심금전채권, 수탁부동산, 고유계정대등 2) 무수익성 : 유입동산 부동산, 기타자산 ( 미수이자, 선급법인세등 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

나. 경남은행 ( 제 4 기 : 2017.1.1 2017.12.31) (1) 산업현황 ( 가 ) 산업의특성, 성장성, 경기변동의특성등 은행업은예금의수입, 유가증권, 기타채무증서의발행등에의하여불특정다수인으로부터자금을조달하여, 자금수요자에게자금을공급하는금융중개기능을수행하는국민경제의중추적역할을담당하는핵심기간산업입니다. 은행업은전문화된인력과함께수신기반, 브랜드인지도, 고객과의유대관계등무형적자산의활용및이에대한종합적인경영관리능력이중요한산업입니다. 1997 년외환위기이후국내은행산업은금융위기로부실해진은행을우량은행에합병시키는방식으로진행되었으며, 2000 년대들어서는세계적인은행대형화추세에따라규모의경제를통한경쟁력확보를위해서적극적인은행간합병이이루어졌습니다. 이와같은구조조정및인수합병등을거치면서국내은행산업은대형은행, 중견은행, 외국계은행, 지역은행등으로나뉘어각각성장하여왔으며, 특히가계및기업대출부문에대한영업확대를통하여높은자산증가세를유지하여왔습니다. 2008 년 9 월리먼브러더스파산으로글로벌금융위기가표면화된후, 글로벌금융규제가강화되면서미국을비롯한선진국들을중심으로강력한금융감독위주의규제개혁을추진함과동시에은행에대한자본건전성및유동성규제, 시스템리스크에영향을미치는대형금융회사에대한규제등을포함한금융규제개혁등이논의되어왔으며, 최근에는이러한규제중일부가시행되는단계에이르고있습니다. 또한금융소비자보호정책강화에따른금융거래관련수수료율인하와동시에, 은행간경쟁심화로인하여전통적수익원인예대마진이지속적으로하락하고있는추세입니다. 이러한대내외환경변화등을고려시향후은행업의성장은과거에비해낮은수준으로성장할것으로예상됩니다. 현재은행업은금융시장의변동성확대등으로그어느때보다급변하고있으며변화의폭은더욱커져가고있기에, 이에따라새로운시장개척을위한금융권의경쟁은더욱치열해질것으로예상됩니다. 은행업은금융중개기능의특성상경기와밀접한상관관계를보이고있습니다. 대외적으로미국경제의정책추진력약화, 유럽의브렉시트협상및중국경제의성장율하락및국가부채문제, 선진국등각국의통화완화정책의종료조짐등전세계경기둔화에대한우려가증폭되고있으며, 이는대외의존도가높은국내경제에부정적인요인으로작용하여, 향후글로벌경기위축에따른국내경기저하로인하여가계및중소기업대출의부실로이어질가능성이있습니다. 또한국내부동산경기침체의지속은부동산 PF 대출부실확대및부동산담보대출에대한가계의상환부담능력저하로이어져, 건전성을위협하는불안요소로작용할수있습니다. 또한국내외경기의불확실성증대와예대율규제강화등을통한여신확대에대한감독당국의관리가강화되고있는점을감안한다면은행대출자산의증가세는과거의성장률에비해서는다소낮을것으로전망되며, 리스크관리강화등을통한부실여신증가에대한선제적인대응및자본확충등을통해건전성악화에대한방안을마련하고있습니다. ( 나 ) 시장여건 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

금융기관의서비스경쟁에따른고객의 Needs 다양화, 전자금융등다양한채널을이용한금융서비스, 비금융업종의금융서비스부문진출및외국금융기관의본격진출에따라국내금융기관간경쟁은격화되고있으며, 이에국내은행들은경쟁에서비교우위를점하기위해대형화, 겸업화는물론타금융사와의전략적제휴등을활발히추진하고있습니다. 또한최근국내외경기의불확실성점증으로인하여외형규모위주의영업보다는양질의수익성과건전성, 그리고자산의질적개선을통해견실한성장을지속해나가는내실경영이중시되고있습니다. 경남은행은지난 2013 년 7 월 15 일예금보험공사의우리금융지주계열사 ( 경남은행, 광주은행 ) 매각공고에의해서민영화절차가진행되었고, 2014 년 10 월 10 일 BNK 금융지주자회사로편입되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

시장점유율 - 총여신 ( 단위 : 억원, %) 2017년 10월말 주영업구역내 ( 경남 + 울산 ) 예금은행총대출합계 (A) 1,014,469 경남은행의주영업구역내 ( 경남 + 울산 ) 총대출합계 (B) 242,191 점유율 (B/A) 23.87 주1) 자료출처 : 한국은행 2017년 12월호지역경제동향 (2017.10월말) 주2) 총대출은원화대출금기준 - 총수신 ( 단위 : 억원, %) 2017 년 10 월말 주영업구역내 ( 경남 + 울산 ) 예금은행총수신합계 (A) 593,833 경남은행의주영업구역내 ( 경남 + 울산 ) 총수신합계 (B) 164,826 점유율 (B/A) 27.76 주 1) 자료출처 : 한국은행 2017 년 12 월호지역경제동향 (2017.10 월말 ) 주 2) 총수신 = 원화예수금 ( 요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금 ) ( 다 ) 시장에서경쟁력을좌우하는요인 은행업은규모의경제가적용되는산업으로진입장벽이비교적높은산업에속하며, 사업을안정적으로유지하기위하여방대한영업네트워크의효율적활용이필수적입니다. 경남은행은지역은행고유의역할과사명에보다충실하기위하여주영업권역에영업력을최대한집중하는지역밀착경영을통해안정적인수신기반을확보하고있으며, 주요영업거점인울산공업단지, 창원국가산업단지, 마산자유무역지역, 양산산막산업단지, 화전산업단지, 칠원산업단지, 거제옥포조선단지, 진사산업단지및우량중소기업에대한금융지원확대를통하여지역경제활성화에이바지하고있습니다. 또한지역 Retail 영업의지속적강화, 비이자부문영업과이를통한연계영업활성화등의수익다변화전략을수립, 적극추진해나가고있습니다. (2) 영업의개황 경남은행 ( 구 : 주식회사 KNB 금융지주 ) 은주식의소유를통해금융업을영위하는종속기업에대한지배ㆍ경영관리, 종속기업에대한자금지원등을주요사업목적으로 2014 년 5 월 1 일에우리금융지주에서경남은행지주사업부문이인적분할하여설립되었으며, 2014 년 5 월 22 일한국거래소에상장하였습니다. 한편, 은행은 2014 년 8 월 1 일종속기업인 ( 주 ) 경남은행을합병후사명을 ( 주 ) 경남은행으로변경하였으며, 신탁업법제 3 조에따라신탁업겸영인가를받아일반은행업무및외국환업무와신탁업무를겸영하고있습니다. 지역은행으로서지역에특화된금융서비스제공, 지역중소기업에대한금융지원, 지역밀착사업참여등을통해지역경제발전에이바지하는지역은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

이되기위해항상최선의노력을다하고있습니다. 아울러, 경영투명성제고와이사회기능의강화를통해지배구조의선진화를도모하고있으며, 선진금융인프라구축등을통하여경쟁력을강화해나가고있습니다. 경남은행은 2017 년연결당기순이익 2,215 억원을시현하였으며, BIS 기준자기자본비율 16.51%(BaselⅢ), ROA 0.60%, ROE 7.35% 를시현하였습니다. 2017 년 12 월 31 일현재총자산 43 조 9,136 억원, 총수신 32 조 7,169 억원, 총여신 29 조 1,876 억원을시현하였습니다. (3) 주요상품, 서비스내용 ( 가 ) 예금업무 상품명주요상품내용 비과세상품 적립식상품 비과세종합저축탄! 탄! 성공적금행복 Dream 적금행복 Dream 여행적금월복리솔솔적금마니마니자유적금신자유부금아이Dream자유적금희망모아적금상조적금둘레길적금캠퍼스드림적금카드플러스적금에메랄드적금 BNK연리지적금투유더자유적금매직라이프정기적금 조세특례제한법 에정한경로자, 장애인, 독립유공자, 상이자, 생활보호대상자에 게일정금액까지비과세혜택을부여 입출금예금, 퇴직연금등거래실적에따라우대금리를제공하는개인사업자및법인 전용적립식상품 다양한우대금리, 서비스를제공하는개인고객특화적립식예금 여행, 레저를목적으로목돈을모으는여행, 레저상품할인, 환율우대등을제공하는적 립식상품 매월납입액을월복리로계산하여지급하는적립식상품 여유자금이생길때자유롭게적립가능한자유적립식상품 - 가입대상 : 제한없음 / - 자유롭게적립가능한상품 - 계약기간 : 6 개월이상 ~ 36 개월이내 - 가입대상 : 26 세이하개인 / - 계약기간 : 1 년이상 ~ 3 년이내 - 자녀의성장과정에맞추어자유롭게적립하고인출이가능한자녀전용적립식상 품 저소득층및사회소외계층의목돈마련을위한적금상품 - 가입대상 : 기초생활수급자, 소년소녀가장, 근로장려금수급자, 다문화가정, 한부모 가족지원보호대상자 제휴상조회사의상조상품할인및대여금고무료이용등특화서비스를제공하는적 립식상품 둘레길을탐방하면서우대서비스를제공받는적립식상품 대학생전용상품으로만기시우대금리를제공하는정기적금상품 신용카드사용에따른수익발생분을우대이율로제공하는적립식상품 여성전용금융상품으로가입기간중여성의인생에서중요한이벤트발생시우대금 리를제공하는정기적금상품 BNK 금융그룹자회사간 ( 투자증권, 캐피탈, 저축은행 ) 융, 복합전용상품으로 자회사거래실적에따라우대이율제공하는적립식 ( 정기, 자유 ) 상품 은행방문없이스마트뱅킹, 모바일영업점을통해계좌개설이가능한자유적금 은퇴를준비하는 4050 세대에더많은혜택을제공하며신규, 만기, 재예치시점별로 다양한우대금리를제공하여은퇴자금마련을지원하는정기적금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

e-money 자유적금 인터넷뱅킹, 고객센터를통하여가입가능한정기적금 정기예금에양도성을부여하여무기명할인식으로발행되는양도성예금증서는높은 양도성예금증서 수익성, 환금성및안정성이보장될뿐만아니라지급기일이전이라도유통시장에서 매매가가능한거액의예금증서로서시중의유휴자금을제도금융권으로흡수할목적 단기시장성예금 으로발행하는금융상품 표지어음 환매조건부채권매도 금융기관이할인보유하고있는상업어음또는무역어음을분할, 통합하고판매하기 쉽게표준화하여금융기관이발행한약속어음 당행이보유하고있는매도대상증권의 환매조건부증권매도 업무 - 가입대상 : 제한없음 ( 단, 국가나지자체제외 ) 마니마니정기예금 - 계약기간 : 1 개월 ~ 2 년이내 - 시장실세금리연동형상품 장래에지급할이자의일부또는전부를 KOSPI200 지수등시장지수에연계투자한 지수연동정기예금 후지수의움직임에따라만기에지급할이자가결정되는새로운형태의예금으로원 금보장과함께실현수익금을지급 정기예금 입출금이 자유로운예금 장기회전정기예금회전정기예금퇴직연금전용정기예금매직 (Magic) 정기예금월복리솔솔정기예금다모아정기예금다이아몬드정기예금 BNK사랑방정기예금 ISA전용정기예금투유더정기예금 BNK코리보연동정기예금 e-money 정기예금 e-공동구매정기예금매직라이프정기예금뱅크라인통장행복지킴이통장자동이체우대통장직장인우대통장가맹점우대통장 장기성거치식예금으로시장의금리를반영할수있도록일정주기로금리가변동적 용되어이자지급방식에따라복리또는단리로이자를지급하는회전형상품 계약기간이내에서회전기간단위로이율이변동적용되며, 회전기간단위로약정이 율을보장하는정기예금상품 근로자의안정적인노후생활보장에이바지하기위한 근로자퇴직급여보장법 과 동법시행령및시행규칙에의거취급하는퇴직연금전용의목적부정기예금 시장실세금리인 91일물 CD유통수익률에연동하여매 3개월마다금리변동되는시 장금리연동형정기예금 원금 + 이자를월복리로계산하여지급 고객의핵심예금평균잔액증가분과신용카드결제실적증가분에연동하여우대금리 를추가지급하는정기예금상품 여성전용금융상품으로가입기간중인생의중요한이벤트 ( 본인결혼, 임신, 출산, 자 녀결혼, 손자출생 ) 및소개에따른우대이율을제공하는정기예금상품 계좌이동서비스에적극대응을위하여신규거래고객및주거래고객에게우대금리 를제공하는정기예금상품 ISA( 개인종합자산관리제도 ) 도입에따라타사에상품제공을위한 ISA 전용정기예 금 은행방문없이스마트뱅킹, 모바일영업점을통하여계좌개설이가능한정기예금 KORIBOR 금리에연동되어매 3 개월마다변동금리를적용하는정기예금 은행방문없이인터넷뱅킹, 고객센터를통하여계좌개설이가능한 정기예금 인터넷뱅킹을통한가입방식으로에너지절약및모집금액별우대이율을지급하는인 터넷전용녹색금융상품 은퇴를준비하는 4050 세대에더많은혜택을제공하며신규, 만기, 재예치시점별로 다양한우대금리를제공하여은퇴자금마련을지원하는정기예금 6 개지방은행의전산망을공동구축 ( 상호연결 ) 함에따라개발한지방은행최초의공 동상품으로다과목 ( 입출금식, 적립식, 거치식 ) 1 통장의종합통장 기초생활수급자의최소한의기초생활보장을위해향후이예금에입금된기초생활급 여는국민기초생활보장법제 35 조 ( 압류방지 ) 에의거채권자의압류방지가가능한통 장 일상생활과밀접한자동이체시수수료우대혜택기능부여된상품 급여이체가되는직장인에게수수료우대혜택기능부여된상품 카드가맹점대금이입금되면수수료면제, 우대금리등다양한서비스및혜택을제 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

공하는상품 공직자우대통장국민연금안심 ( 安心 ) 통장 1020 통장성공드림통장 Hi~Korea통장연금우대통장 BNK바람통장행복한아파트통장루비통장평생통장멤버스통장 BNK희망지킴이통장공무원연금평생안심통장보육전용통장 SELF-모바일통장투유입출금통장다이렉트해외송금통장수의사랑통장 공직자에게급여이체, 신용카드이용에따른수수료면제등다양한우대서비스를제 공하는공직자특화상품 금융거래가제한되는수급권자에게압류를방지하여생계보호와편익증대를제공하 는국민연금급여전용계좌 만 14 세이상만 28 세이하개인고객이신용 ( 체크 ) 카드이용시에는수수료면제등다양 한혜택을제공하는 1020 세대특화상품 개인사업자가사업과관련한결제성자금의편리한거래를위하여전자금융, 자동화 기기이용수수료면제등각종금융편의와우대서비스제공하는상품 외국인특화입출금이자유로운예금으로환율우대, 해외송금수수료우대, 전자금융 수수료우대등각종우대서비스를제공하는상품 연금이체등을이용조건으로하여수수료면제, 우대금리등다양한서비스를제공하 는연금수급자특화상품 가입자누구에게나동일한서비스를제공하는입출금이자유로운예금 아파트관리비를납부하는아파트입주민과집금계좌를사용하는관리사무소에우대 서비스를제공하는입출금이자유로운예금 여성의주거래화에따른금융수수료면제혜택을제공하는입출금이자유로운예금 상품 평생사용가능한복합통장을통해은행거래의편의성을제고하고생애주기별특징 에따라고객과함께변화하는통장 각종모임및단체에게수수료면제혜택과회원및회비관리등효과적인모임관리 서비스를지원하는모임전용입출금통장 근로복지공단으로부터산업재해보험급여를수령하는고객을대상으로생활안정을 위한산재급여압류방지통장 공무원연금수급권보호를위한압류방지전용통장 울산시어린이집을대상으로판매하는상품으로어린이집보조금전용집금통장. 보 조금입금및자동이체실적등에따라수수료면제서비스제공 스마트폰의비대면실명인증앱을통해은행방문없이계좌개설이가능한입출금이 자유로운통장 은행방문없이스마트뱅킹, 모바일영업점을통하여계좌개설이가능한입출금이자 유로운통장 외국인근로자, 유학생부모등이해외송금시금액및송금일을다양하게지정하여 자동이체가가능한해외송금전용통장 전문직수의사에특화된금융서비스제공을통해전문직신규고객창출을위한통장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

( 나 ) 신탁업무 상품명주요상품내용 금전신탁 재산신탁 불특정금전신탁특정금전신탁금전채권의신탁부동산의신탁 위탁자가신탁재산인금전의운용방법을특정하지아니하고수탁자에게위임하는금전신탁신탁계약또는위탁자의지시에따라신탁재산인금전의운용방법이특정되는신탁 자산유동화에관한법률 또는신탁계약에의하여금전채권의추심, 관리, 처분을목적으로금전채권을신탁하고신탁종료시에신탁재산을금전또는운용현상대로교부하는신탁부동산의관리 처분 담보를목적으로하는신탁으로, 신탁인수시에신탁재산으로토지와그정착물을수탁하고신탁종료시에는운용하는재산의현상그대로를수익자에게교부하는신탁 공익신탁청년희망펀드공익신탁 청년구직과일자리창출지원등을위해출시된상품으로모집된기부금은 청년희망펀드지원에사용되며, 납입원금과운용수익까지기부하는상품 ( 다 ) 대출업무 상품명주요상품내용 가계자금대출 주택자금대출 우량업체임직원대출경남새희망홀씨대출II 직징인플러스알파론집집마다보너스신용대출공무원신용대출부동산웰스론 BNK경남사잇돌중금리대출집집마다도움대출II 집집마다안심대출행복전세대출메디칼론 - 우량업체재직중인임직원을대상으로한특화상품 - 업체별맞춤형대출한도, 금리제공 - 저신용 / 저소득자를위한서민금융상품 - 직장인을대상으로하는직장인전용신용대출상품 - 주택소유자를대상으로하는신용대출상품 - 공무원을대상으로하는공무원전용신용대출상품 - 부동산을전액담보로제공하는개인및개인사업자를위한가계대출상품 -서울보증보험의보증서가발급된저신용, 저소득자를대상으로한중금리수준대출상품 - 주택을담보로한변동금리 (COFIX) 상품 - 주택을담보로한혼합금리 ( 고정 + 변동 ) 상품 - 고정금리기간 : 5년, 7년, 10년 - 무주택세입자를위한전세자금대출 - 의료전문직 ( 의사, 약사 ) 을대상으로하는특화상품 사장님도움대출 - 개인사업자를대상으로한특화상품 ( 신용, 담보운용 ) SOHO 대출 기업대출 보육愛대출공인중개사우대대출베스트드라이버론글로벌기업대출중진공경영안정자금대출창업기업대출탄탄기업대출 B2B 구매자금 / 구매카드대출온렌딩대출 - 개인이운영하는민간 가정어린이집에대한운영자금지원하는신용대출상품 ( 최대 10백만원 ) - 개인이운영하는공인중개업소에대한운영자금지원하는신용대출상품. ( 최대 40백만원 ) - 개인택시사업자에게경영안정자금을우대지원하는대출상품 - 지역내수출입중소 ( 중견 ) 기업금융지원상품 - 중소기업진흥공단정책자금이차보전사업협약체결에따른참여상품 - 창업후 7년이내의중소기업으로공인된기술을보유한기업에게지원되는상품 - 경남중소기업청선정우량기업및수상기업을지원하기위한대출상품 - 전자상거래를통해구매업체와판매업체간에체결된매매계약정보로실시간또는구매카드로대금을결제하는기업구매자금결제전용상품 - 한국정책금융공사와의협약에의해신성장 3대분야및차세대성장동력산업영위중소기업및중견기업육성을위하여지원하는상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

동반성장대출 - 대기업과중소기업간상생협력을위한중소기업금융지원상품 - ( 재 ) 경남테크노파크,( 재 ) 울산테크노파크와금융지원협약에따라동협약기관추천을 하이테크론 받은경남지역 4 대전략업종, 이노비즈인증기업, 친환경에너지관련업종영위중소기 업을 육성하기위하여지원하는상품 OK 장기기업대출지방중소기업육성자금대출토지분양중도금 - 중소기업의안정적인운영자금지원을위하여보증기관과협약을체결하여장기로운전자금을지원하는상품 - 중소기업의건전한육성을위하여지방자치단체에서운용하는중소기업대출 * 고객부담금융비용의일부를지방자치단체에서대신지급하는형태로지원 - 정부및지방자치단체, 공공기관등에서분양하는공장용지, 상업용지, 업무용용지등 대출 에 대하여토지분양계약자에게토지분양중도금및잔금을지원하는상품 공공구매론조달청네트워크론유형자산담보대출재고자산담보대출매출채권담보대출외화온렌딩대출 - 공공기관에납품계약을체결한중소기업의생산자금을지원하는상품 - 조달청으로부터물품등을낙찰받은협력기업에대하여계약이행에필요한납품전생산자금을지원하는상품 - 담보여력이부족한중소기업에대하여원활한금융지원을위해동산, 채권을담보로취득하여취급하는상품 - 한국정책금융공사로부터전대받은저리의외화 (USD) 자금을중소, 중견기업에지원하기위한상품 - 신규유치및주거래유치기업을대상으로지원하는기업대출상품으로종업원의거 중소기업원스톱대출 래실 적 ( 급여이체, 신용 ( 체크 ) 카드이용액, 등 ) 에따라대출받은업체의종업원을대상 으로장 학금을지원하는상품 혜택이큰KN기업대출클러스터기업대출토탈수입금융위더스론탑플러스기업대출 - 당행거래실적에따라대출한도와금리를지원하는상품 - 경상남도의핵심전략산업과울산광역시의주력산업에지원하는기업대출상품 - 기한부수입신용장개설한도와환헷지를위한파생상품 ( 통화선도 ) 를함께운용할수있는상품 - 소기업모형을대상으로지원하는기업대출상품 - 신성장기업, 4차산업혁명업종, 일자리창출기업등미래성장동력창출이기대되는지역중소기업을대상으로하는기업상품 ( 라 ) 외환업무 외국환매매외화송금신용장개설 주요상품내용 - 외국통화매매 : 미국달러, 일본엔, 유럽연합유로, 중국위안, 홍콩달러, 태국바트, 호주달러 - 여행자수표매도 : 미국달러, 일본엔, 유럽연합유로, 호주달러, 캐나다달러 - 당발 ( 해외 ) 송금 : 고객의요청에따라원화또는대외거래수단을송금대전으로수취하여외국에있는수취인의거래은행앞으로송금하는것 - 타발송금 : 외국에있는은행또는국내의다른외국환은행이당행을지급은행으로하여국내의수취인에게송금하는것 - 국내자금이체서비스 : 국내타행을거래하는수취인앞으로자금을송금하는서비스 - 개설신청인인수입상의요청과지시에따라서수입자의거래은행 ( 개설은행 ) 이직접수출자앞으로발행하는조건부지급보증 ( 확약 ) 서로개설은행은신용장의조건과일치하는한장래의특정시점에서수출자에대한지급의의무 ( 확정채무 ) 를가지며동결제대금은신용장개설의뢰인인수입자에게청구 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

환어음매입 외화예금 - 수출상이신용장또는계약서 (D/P,D/A) 조건에따라물품의선적을완료하고발행한화환어음및선적서류일체를거래은행이매입하고그대금을개설은행 ( 상환은행포함 ) 에게청구하거나수입지에소재하는환거래은행등을통하여수입상에게추심하는것 - 수출상에대한금융을원활히하여주는일종의여신행위 - 외화당좌예금 : 입출금이자유로운외화예금 - 외화보통예금 : 입출금이자유로운통장식외화예금 - 외화통지예금 : 거치기간을 5일이상으로하는외화예금 - 외화정기예금 : 일정한금액의외국통화를약정된기간까지예치하고그기한이만료될때원리금을지급하는기한부외화예금 - 백합외화종합통장 : 하나의통장으로여러가지통화및예금으로연결하여종합적으로관리할수있도록한외화통장 ( 마 ) 신용카드업무 상품명주요상품내용 - 캐시백형 : 이용금액의최대 1.3% 캐시백 플러스알파카드 ( 금융상품캐시백 0.3% + 가맹점이용액 0.5% + 쇼핑업종 0.5%) 할인형 : 전주유소 60 원할인, 백화점 / 할인점 / 학원 5% 할인 이동통신요금 3% 할인, 패밀리레스토랑 10% 할인등생활할인금융상품캐시백최대 0.3% NEW 단디 (DANDI) 카드 BNK 카드 - 할인점, 백화점, 병. 의원, 약국, 학원업종 5% 할인, 도시가스요금, 주택용전기요금 5% 할인, GS칼텍스리터당 60원할인등생활할인, 레저서비스금융서비스등다양한혜택제공 - 국내외모든가맹점기본 0.2% 할인직전 3개월연속 40만원이상사용시 0.3% 추가할인최고금액이용가맹점 0.5% 추가할인, 최다이용가맹점 3.5% 추가할인 일반카드 - BNK 2030 플래티늄골드카드 : 5 만원상당기프트바우처서비스, 해외직구온라인가맹점, 해외온 라인호텔예약사이트, 커피전문점, 미용, 인터넷쇼핑 & 소셜커머스, 영뷰티드럭스토어, O2O 서비스, BNK 2030 플래티늄카드 이동통신 7% 할인, S-OIL 리터당 80 원할인등 - BNK 2030 플래티늄실버카드 : 해외직구온라인가맹점, 해외온라인호텔예약사이트, 커피전문점, 미용, 인터넷쇼핑 & 소셜커머스, 영뷰티드럭스토어, O2O 서비스, 이동통신 5% 할인, S-OIL 리터당 80 원할인등 항공사제휴카드기타제휴카드기업고객전용카드직불형신용카드 부자되세요아파트카드 SKY PASS카드아시아나클럽카드 e나라도움카드 ( 체크카드 ) 多 Dream Re-Tax카드혜택이큰KN 마니버세요기업카드 3040체크카드 1020체크카드메가쇼핑체크카드 아파트관리비 10%, 도시가스요금 5% 청구할인홈플러스, 롯데마트, 이마트 5% 청구할인자연드림, 초록마을, 한살림, 다이소, 스타벅스, 엔제리너스, CGV 10% 청구할인 - 마일리지제공서비스, 호텔마일리지, 렌터카마일리지적립의부가서비스제공 - 마일리지제공서비스, 면세점마일리지적립의부가서비스제공 - 국고보조금결제전용신용카드, SMS 알림서비스무료, 클린카드서비스자동등록 - 부가세환급서비스,GS칼텍스주유시리터당 50원할인, 국내전가맹점 2~3개월무이자할부, 비씨투어멤버스서비스제공 - 가맹점수수료캐시백서비스, 세무지원서비스, 보안서비스전통시장, 백화점, 할인점 5% 할인, GS 칼텍스리터당 60원할인영화인터넷예매 2천원할인, 이동통신요금자동이체 3% 할인등 - 백화점, 마트, 학원 5% 할인, 온라인쇼핑몰 5% 할인, 도서업종 5% 할인편의점 5% 할인, 패밀리레스토랑 10% 할인, 커피, 베이커리 10% 할인 ( 대우백화점체크카드 : KNB3040서비스 + 대우백화점 5% 현장할인 ) - 온라인쇼핑몰 (G마켓, 11번가, 쿠팡, 그루폰, 티몬, 옥션 ) 5% 할인, GS25 5% 할인 ( 월최대 3천원 ), 커피전문점 10%(1회최대 1만원 ) 할인어학시험 ( 토익, 토스등 ) 2천원할인, 도서 5% 할인등 - 메가마트이용시 3%~7% 청구할인및메가포인트 0.1%~1.0% 적립쿠팡, 티켓몬스터, 위메프, G마 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

켓, 옥션, 11 번가이용시 5% 할인모든주유소이용금액의 1.2% 할인및영화관인터넷예매 2 천원 할인등 카카오페이체크카드 부자되세요 The 마일리지체크카드 - 카카오페이결제가능제휴가맹점이용시 15% 할인G마켓, 옥션, 11번가, 쿠팡, 위메프, 티몬 10% 할인편의점, 올리브영, 왓슨스, 다이소 5% 할인 - 대한항공마일리지적립, SSG닷컴, 롯데닷컴, 엘롯데, AK몰, 갤러리아몰 5% 청구할인, CGV, 롯데시네마 1천원청구할인, 스타벅스, 엔제리너스할인등 ( 바 ) 전자금융 인터넷뱅킹서비스텔레뱅킹서비스스마트뱅킹서비스 주요상품내용은행의전산시스템과고객의컴퓨터 (PC) 를인터넷망으로연결하여가정또는사무실에서예금, 대출, 신용카드, 공과금납부등제반은행거래를처리하는서비스은행의전산시스템과고객의전화기를상호연결하여이용자의전화조작내용에따라조회, 계좌이체, 자동이체등의제반은행거래를처리하는서비스이체, 조회, 예금, 대출, 신용카드, 펀드, 공과금납부, 금융상품몰, 공인인증서발급등다양한서비스를모바일기반인스마트폰에서이용할수있는금융서비스 기업의자금계획수립부터집행까지영업활동과관련된일련의자금관리업무를기업인터넷뱅킹시스템과연동하여 기업종합자금관리서비스 처리할수있는서비스로서, 기업의자금업무와은행의금융업무를하나의시스템으로통합하여제공하는자금관리 자동화서비스 펌뱅킹서비스 CD / ATM 서비스 자동이체서비스 은행과기업의전산시스템을연결하여기업체에대해각종금융정보를일괄적으로처리, 조회, 통지하는서비스로서자동계좌이체서비스, 자금집금서비스, 거래내역통지서비스및실시간이체서비스등을제공은행의 CD/ATM을통하여현금카드, 통장또는무통장무카드를이용하여조회 / 이체 / 입ㆍ지급, 공과금납부등의서비스를제공예금주가요청한내용에따라본인의지정계좌에서인출하여희망하는은행의계좌로이체하거나수납기관의계좌로즉시이체하는서비스 증권에투자하고자하는고객이증권회사에직접가지않고은행의창구에서은행기본계좌와제휴증권회사의증권 사이버증권서비스 ( 선물ㆍ옵션포함 ) 위탁계좌를개설한후증권회사의사이버거래시스템등을이용하여증권매매를하고증권거래 자금은은행기본계좌를통해서입ㆍ출금할수있는서비스 입출금알림서비스경남둘레길앱 (app) 행복한아파트앱 (app) 비대면계좌개설서비스투유알림센터 은행의전산시스템및 SMS(Short Message Service) Gateway 시스템과고객의이동통신전화기를통신회선으로연결하여이용자의신청계좌에통장또는무통장입금 / 지급거래발생즉시이용자가지정한이동전화기로거래내용을 SMS로통지해주는서비스네비게이션기능을통해서둘레길트레킹코스를실시간으로안내받고, 탐방거리실적에따라우대금리를제공하는금융권최초의둘레길연계금융앱서비스 (2013.08.20 비즈니스모델특허획득 ) 스마트폰을통한아파트관리비조회ㆍ납부ㆍ신청ㆍ해지가가능한서비스은행창구방문없이스마트폰을통해요구불계좌개설및전자금융가입이가능한서비스입출금알림, 금융알림, 투유톡, 더치페이등전자금융알림서비스 지방세고지서금융앱송달서비스당행모바일앱으로지방세고지내역을송달받고납부까지가능한서비스 ( 기존종이고지서송달방식을대체 ) 투유뱅크간편로그인 본인이설정한비밀번호 ( 숫자 6 자리 ) 입력을통해간편하게로그인을할수있는서비스 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

( 사 ) 방카슈랑스업무 상품명주요상품내용 교보생명연금저축교보 First 연금보험 개인연금 ( 연금저축 ) 일반연금생사혼합보험장기저축성보험 한화생명연금저축스마트하이드림연금보험삼성생명연금저축골드연금보험하나생명 ( 무 ) 행복knowhow플러스연금저축보험한화생명스마트V연금보험무배당흥국생명 ( 무 ) 드림퍼펙트연금보험삼성생명내리사랑연금보험 ( 무배당 ) 교보생명더드림 ( 무 ) 교보First연금보험교보생명미리보는내연금 ( 무 ) 교보First변액연금보험교보생명 ( 무 ) 바로받는연금보험II 삼성생명에이스즉시연금보험 ( 무배당 ) DGB생명 ( 무 ) 평생소득보장변액연금보험한화생명바로연금보험무배당 DGB생명희망파트너저축보험무배당 KDB생명 ( 무 ) 알뜰플러스저축보험교보생명 ( 무 ) 교보First저축보험III 삼성생명 New에이스저축보험 ( 무배당 ) 한화생명스마트V저축보험무배당흥국생명 ( 무 ) 드림저축보험한화생명안심플랜저축보험무배당 ING생명 ( 무 ) 모아모아VIP저축보험동양생명 ( 무 )Angel저축보험 KDB생명 ( 무 )KDB알뜰양로저축보험미래에셋변액적립보험III( 무 ) 에이비엘생명 ( 무 ) 보너스주는저축보험처브라이프생명 CHUBB라이프변액적립보험무배당흥국생명 ( 무 ) 베리굿 (Vari-Good) 변액저축보험롯데손해무배당롯데베리굿저축보험삼성화재무배당삼성명품노블레스저축보험 KB손해무배당파워안심저축보험 MG손해 ( 무 )MG뉴파워재테크저축보험 DB손해 ( 무 ) 프로미라이프골드플러스저축보험한화손해무배당VIP명품저축보험현대해상무배당현대하이드림저축보험흥국화재무배당스페셜저축보험 KB손해무배당화재저축보험현대해상무배당현대하이드림화재저축보험롯데손해무배당롯데안전동행베리굿저축보험 DB손해 ( 무 ) 프로미라이프화재저축보험 세액공제용연금보험 세제비적격연금보험과일반연금, 변액연금, 즉시연금등 사망보험과생존보험을혼합한형태의생명보험 보험기간 1년이상인손해보험상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

보장성보험 ( 생명보험 ) 보장성보험 ( 손해보험 ) 일반보험 DGB생명프리미엄건강보험무배당미래에셋암플러스보장보험 ( 무 ) 동양생명 ( 무 )Angel어린이보험( 보장성 ) 동양생명 ( 무 )Angel간편한보장보험( 갱신형 ) 동양생명 ( 무 )Angel건강보험( 보장성 ) 동부생명 ( 무 ) 아이누리100세보장보험동부생명 ( 무 ) 타임케어건강보험 KDB생명 ( 무 ) 돌려받는건강보험흥국생명 ( 무 ) 드림어린이보험 ( 보장성 ) 흥국생명 ( 무 ) 드림건강보험 ( 보장성 ) 동부생명 ( 무 ) 치매플러스보장보험처브라이프생명 BNK든든한생활비받는암보험무배당하나생명 ( 무 ) 행복knowhowTop3간병보험하나생명 ( 무 )Top3 치아보험미래에셋생명안심상해보험무배당 KB손해 ( 무 ) 간편가입건강보험 KB손해 ( 무 ) 암보장건강보험롯데손해무배당롯데베리굿암플러스건강보험동부화재 ( 무 ) 프로미라이프우리가족상해안심보험삼성화재무배당삼성명품상해보험안전한생활플러스한화손해무배당오래오래생활보장보험한화손해무배당한화케어백건강보험한화손해무배당한화골드클래스보장보험II 현대해상무배당현대하이퍼스트상해보험흥국화재무배당일석이조건강보험 KB손해무배당CEO안심상해보험 KB손해무배당110LTC건강보험동부화재 ( 무 ) 프로미라이프110간병보장보험롯데손해무배당롯데베리굿상해플러스보장보험흥국화재무배당new일석이조상해보험현대해상현대하이케어건강보험 MG손해무배당MG명품큰보장생활보험 MG손해무배당MG파워보장보험 MG손해무배당건강명의MG간편양한방보험한화손해참편한건강보험 DB손해 ( 무 ) 프로미라이프퍼펙트상해보장보험기업종합보험 (KB손해, MG손해, DB손해, 롯데손해, 메리츠화재, 삼성화재, 한화손해, 현대해상, 흥국화재 ) 주요질병보장상품, 생명보험상품 주요질병보장상품, 손해보험상품 보험기간 1 년미만인손해보험상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

(4) 영업부문별영업규모및자산운용현황등 ( 가 ) 예금업무 1) 종류별예금현황 2017 년 2016 년 2015 년 잔액평균잔액잔액평균잔액잔액평균잔액 요구불예금 3,716,074 4,166,751 3,787,367 3,565,309 3,096,051 2,767,632 저축성예금 25,018,315 24,484,830 23,688,323 23,047,289 23,131,152 22,895,474 원화예수금 수입부금 7,053 6,257 7,164 10,467 12,353 9,925 주택부금 3,186 3,549 3,996 4,297 4,313 3,863 소계 28,744,628 28,661,387 27,486,850 26,627,362 26,243,869 25,676,894 외화예수금 412,435 393,505 317,522 336,577 309,278 315,141 CD 197,917 201,762 262,398 223,210 296,372 241,220 금전신탁 2,242,909 2,274,530 2,027,211 2,119,325 2,073,720 1,983,340 합계 31,597,889 31,531,184 30,093,981 29,306,474 28,923,239 28,216,595 2) 국내 1 점포당평균예금실적 2017년 2016년 2015년 예수금 188,809 173,411 174,177 원화예수금 186,453 171,420 172,231 주1) 국내분기중평잔을기준으로작성 3) 국내 1인당평균예금실적 2017 년 2016 년 2015 년 주 1) 국내분기중평잔을기준으로작성주 2) 2013 년 1 분기부터 1 인당생산성산정시무기계약직포함하여인원수산정함. * 평균국내인원수 = 매월말일반직원, 서무직원, 별정직원및무기계약직의합계 예수금 13,215 12,181 11,921 원화예수금 13,050 12,041 11,788 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

( 나 ) 대출업무 1) 종류별대출금현황 2017 년 2016 년 2015 년 잔액평균잔액잔액평균잔액잔액평균잔액 원화대출금 28,742,614 28,413,049 27,420,051 26,442,741 25,685,667 25,484,828 외화대출금 319,902 314,842 381,072 377,263 335,365 419,872 지급보증대지급금 5,001 5,772 5,020 6,945 1,734 11,866 소계 29,067,517 28,733,663 27,806,143 26,826,949 26,022,766 25,916,567 신탁대출금 271 246 284 288 497 381 합계 29,067,788 28,733,909 27,806,427 26,827,237 26,023,263 25,916,948 주 ) 외화대출금 : 역외외화대출금, 외화차관대출금, 은행간외화대여금및내국수입유산스 2) 대출금의잔존기간별잔액 1 년이하 1 년초과 ~ 3 년이하 3 년초과 ~ 5 년이하 5 년초과합계 원화 15,327,933 7,610,357 1,367,988 4,436,126 28,742,404 외화 198,262 1,965 23,249-223,476 주 ) 원화및외화대출금중은행간대여금제외함. 3) 자금용도별대출현황 2017 년 2016 년 2015 년 운전자금대출 9,348,378 9,431,556 9,582,057 기업자금대출 시설자금대출 8,962,924 8,697,660 8,144,270 특별자금대출 - - - 소계 18,311,302 18,129,216 17,726,327 가계자금대출 10,102,249 8,925,385 7,531,748 공공및기타 자금대출 운전자금대출 123,291 148,371 201,133 시설자금대출 205,515 213,412 215,170 소계 328,806 361,783 416,303 합계 28,742,358 27,416,384 25,674,378 주 1) 은행계정원화대출금잔액기준임 ( 은행간대여금제외 ) 4) 예대율 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

2017년 2016년 2015년 원화대출금 (A) 28,754,246 27,288,079 25,601,026 원화예수금 (B) 28,959,563 27,641,496 25,994,939 예대율 (A/B) 99.29 98.72 98.48 주1) CD제외, 월중평잔기준 ( 다 ) 지급보증업무 2017년 2016년 2015년 원화지급보증 133,113 183,511 206,766 확정지급보증 외화지급보증 72,368 94,906 90,345 종금계정의어음지급보증 - - - 미확정지급보증 107,622 129,533 216,663 합계 313,103 407,950 513,774 ( 라 ) 유가증권투자및운용현황 1) 종류별유가증권잔액 2017 년 2016 년 2015 년 평균잔액기말잔액평균잔액기말잔액평균잔액기말잔액 통화안정증권 1,400-16,802 20,030 2,825 - 국ㆍ공채 1,712,635 1,779,669 940,917 1,069,712 1,462,506 1,475,491 은행계정 원화증권 사채 2,703,156 2,737,667 3,497,656 3,516,283 2,633,361 2,782,067 주식 139,007 145,374 135,529 151,942 152,523 134,812 기타증권 397,905 460,918 270,565 247,845 241,610 263,846 소계 4,954,103 5,123,628 4,861,469 5,005,812 4,492,825 4,656,216 통화안정증권 - - - - - - 국ㆍ공채 9,429 10,109 7,938 389 14,431 10,004 신탁계정 원화증권 사채 274,930 254,145 202,421 197,511 139,447 217,620 주식 85 35 304 164 499 446 기타증권 298,822 351,935 230,415 298,406 231,211 190,405 소계 583,267 616,224 441,078 496,470 385,588 418,475 외화증권 27,046 25,525 17,369 28,839 - - 외화 역외외화증권 6,314 5,937 7,188 7,080 7,350 7,347 소계 33,360 31,462 24,557 35,919 7,350 7,347 합계 5,570,730 5,771,314 5,327,104 5,538,201 4,885,763 5,082,038 주1) 금융채는사채에포함하여작성함 2) 예금등에대한유가증권의비율 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

2017년 2016년 2015년 유가증권 (A) 4,954,103 4,861,469 4,492,825 예금등 (B) 28,863,149 26,850,572 25,918,114 비율 (A/B) 17.16 18.10 17.33 주1) 유가증권비율 = 원화유가증권평균잔액 / ( 원화예수금 + 양도성예금증서 ) 평균잔액 ( 마 ) 신탁업무 2017년 2016년 2015년수탁고신탁보수수탁고신탁보수수탁고신탁보수 약정배당신탁 - - - - - - 실적배당신탁 7,732,360 7,113 5,224,458 5,986 4,700,503 5,474 합계 7,732,360 7,113 5,224,458 5,986 4,700,503 5,474 주1) 수탁고는평균잔액임 ( 바 ) 신용카드업무 ( 단위 : 천좌, 백만원 ) 회원수주 1) 2017 년 2016 년 2015 년 법인 88 81 70 개인 1,151 1,114 1,088 수익상황 가맹점수주 2) 주 1) 회원수 : 신용카드및체크카드회원수 2) 가맹점수 : 가맹점이전계약체결로비씨카드사로이전 3) 매출액 : 기중누계 ( 구매카드매출및체크카드매출포함, 카드론제외 ) 4) 수수료수입액 ( 이자포함 ) = 기중수입수수료 - 기중지급수수료 (5) 영업부문별자금조달및운용내용 ( 가 ) 자금조달내용 ( 별도재무제표기준 ) 매출액주 3) 4,447,635 4,832,550 4,967,963 수수료수입액주 4) 43,821 41,180 33,917 [ 은행계정 ] 조달항목 2017 년 2016 년 2015 년 ( 단위 : 백만원,%) 평균잔액이자율구성비평균잔액이자율구성비평균잔액이자율비중 예수금 27,745,906 1.31 75.68 25,785,887 1.38 74.33 24,908,453 1.78 74.44 양도성예금 201,762 1.58 0.55 223,210 1.51 0.64 241,220 1.75 0.72 원화자금 차입금 1,591,646 1.19 4.34 1,675,627 1.33 4.83 1,686,892 1.65 5.04 원화콜머니 95,678 1.25 0.26 119,809 1.32 0.35 125,989 1.68 0.38 기타 1,769,155 3.06 4.83 1,685,115 3.52 4.86 1,640,141 3.86 4.90 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

소계 31,404,148 1.41 85.66 29,489,648 1.50 85.01 28,602,695 1.89 85.48 외화예수금 393,505 0.47 1.07 336,577 0.48 0.97 315,141 0.58 0.94 외화차입금 273,734 0.66 0.75 376,222 0.52 1.08 553,974 0.56 1.66 외화자금 외화콜머니 258 1.11 0.00 114 0.58 0.00 346 0.14 0.00 사채 - - - - - - - - - 기타 57,847 0.55 0.16 72,691 0.91 0.21 98,852 1.21 0.30 소계 725,344 0.55 1.98 785,604 0.54 2.26 968,313 0.63 2.90 원가성자금계 32,129,491 1.39 87.64 30,275,252 1.47 87.27 29,571,008 1.85 88.38 자본총계 3,194,731-8.71 2,996,222-8.64 2,571,059-7.68 기 타 충당금 79,531-0.22 125,003-0.36 160,935-0.48 기타 1,256,229-3.43 1,293,123-3.73 1,157,699-3.46 무원가성자금계 4,530,490-12.36 4,414,348-12.73 3,889,693-11.62 합계 36,659,982 1.21 100.00 34,689,600 1.29 100.00 33,460,701 1.64 100.00 주1) 예수금 = 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금 ( 콜론 ) 2) 원화자금의기타 = 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무 3) 외화자금의기타 = 외화환매조건부채권매도 + 미지급외국환채무 [ 신탁계정 ] ( 단위 : 백만원,%) 조달항목 2017 년 2016 년 2015 년 평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 금전신탁 2,275,243 2.04 29.30 2,120,018 1.61 40.36 1,983,450 2.03 41.96 원가성 차입금 - - - - - - - - - 소계 2,275,243 2.04 29.30 2,120,018 1.61 40.36 1,983,450 2.03 41.96 재산신탁 5,457,117-70.28 3,104,440-59.1 2,717,053-57.48 무원가성 특별유보금 1,435-0.02 1,478-0.03 1,526-0.03 기타 30,708-0.40 26,710-0.51 24,881-0.53 소계 5,489,260-70.70 3,132,628-59.64 2,743,460-58.04 합계 7,764,503-100.00 5,252,646 0.65 100 4,726,910 0.85 100.00 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

( 나 ) 자금운용내용 ( 별도재무제표기준 ) [ 은행계정 ] ( 단위 : 백만원,%) 운용항목 2017 년 2016 년 2015 년 평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 예치금 27,797 1.26 0.08 21,998 1.46 0.06 14,473 1.44 0.04 유가증권 4,954,103 1.40 13.51 4,861,469 1.54 14.01 4,492,825 3.01 13.43 대출금 28,413,152 3.56 77.50 26,442,805 3.58 76.23 25,484,922 3.81 76.16 지급보증대지급금 5,772 0.25 0.02 6,945 0.13 0.02 11,866 1.14 0.04 원화자금 원화콜론 90,440 1.27 0.25 59,612 1.41 0.17 71,274 1.59 0.21 사모사채 5,977 2.51 0.02 94,456 3.24 0.27 253,781 3.84 0.76 신용카드채권 378,485 20.10 1.03 356,050 20.10 1.03 298,028 21.50 0.89 기타 224,611 4.57 0.61 207,323 4.17 0.60 237,665 5.30 0.71 원화대손충당금 ( ) (132,001) - (0.36) 158,596-0.46 174,909-0.52 소계 33,968,336 3.44 92.66 31,892,062 3.47 91.94 30,689,925 3.89 91.72 외화예치금 94,990 0.25 0.26 106,111 0.15 0.31 104,352 0.09 0.31 외화증권 27,046 1.96 0.07 17,369 1.87 0.05 - - - 대출금 314,842 1.84 0.86 377,263 1.45 1.09 419,872 1.35 1.25 외화자금 외화콜론 162,737 1.43 0.44 110,267 0.79 0.32 71,792 0.28 0.21 매입외환 98,962 2.93 0.27 147,043 2.29 0.42 295,678 1.55 0.88 기 타 기타 - - - - - - - - - 외화대손충당금 ( ) (1,223) - - 3,106-0.01 6,788-0.02 소계 697,354 1.69 1.90 754,947 1.35 2.18 884,906 1.19 2.63 수익성자금계 34,665,690 3.40 94.56 32,647,009 3.42 94.11 31,574,831 3.82 94.35 현금 155,449-0.42 152,243-0.44 157,041-0.47 업무용유형자산 261,537-0.71 270,173-0.78 242,233-0.72 기타 1,577,306-4.30 1,620,176-4.67 1,486,596-4.44 무수익성자금계 1,994,292-5.44 2,042,591-5.89 1,885,870-5.63 합계 36,659,982 3.22 100.00 34,689,600 3.22 100.00 33,460,701 3.60 100.00 주1) 예치금 = 원화예치금 - 지준예치금 2) 원화자금의기타 = 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 종금계정대 3) 기타의 ' 현금 ' = 현금 - 총타점권 4) 기타의 ' 기타 ' = 대리점 + 기타자산 + 비업무용고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점계정 ( 순 ) 등 [ 신탁계정 ] ( 단위 : 백만원,%) 운용항목 2017 년 2016 년 2015 년 평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 대출금 5,582 0.15% 0.07 9,209 0.10 0.18 38,354 0.03 0.81 유가증권 589,581 4.95% 7.59 448,266 2.85 8.53 392,938 3.47 8.31 수익성 콜론 - - - - - - - - - 기타 7,164,527 0.34% 92.27 4,790,230 0.56 91.2 4,290,115 0.73 90.77 채권평가충당금 ( ) 391-0.01-391 0-0.01-391 - -0.01 소계 7,759,299 0.69% 99.93 5,247,314 0.76 99.9 4,721,016 0.95 99.88 무수익성 5,205-0.07 5,332-0.10 5,894-0.12 합계 7,764,503-100.00 5,252,646 0.76 100 4,726,910 0.95 100 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

주 1) 수익성기타 : 현금예치금, 사모사채, 추심금전채권, 수탁부동산, 고유계정대등 2) 무수익성 : 유입동산ㆍ부동산, 기타자산 ( 미수이자, 선급법인세등 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

다. BNK 투자증권 ( 제 22 기 : 2017.1.1 2017.12.31) (1) 산업현황 ( 가 ) 산업의특성금융투자업은자본주의경제운용의모태가되며, 경제규모가커지고발전할수록자본시장을통한직접금융의비중이커지게되어경제산업의안정적인성장을뒷받침하는등국가경제발전에큰상승효과를가져오는역할을합니다. 금융투자회사는자본시장을통하여자금의수요자인기업과자금의공급자인가계를직접연결시켜기업으로하여금장기산업자금의조달을가능하게하고, 개인에게는주식과채권을포함한금융자산에대한투자기회를제공하며, 사회적으로는재산및소득의재분배에기여함으로써자본시장과금융시스템의핵심적역할을수행합니다. 또한금융투자업은국가의경제상황은물론정치, 사회, 문화, 경기동향등여타변수에도많은영향을미칠뿐아니라해외시장의동향에도민감하게반응하는특성을지닌산업입니다. ( 나 ) 산업의성장성 < 주식시장및파생상품시장규모 > ( 단위 : point, 십억원, 천주, 천계약 ) 2017 년 2016 년 2015 년 주가지수유가증권시장코스닥시장파생상품시장 KOSPI 2,467.49 2,026.46 1,961.31 KOSDAQ 798.42 631.44 682.35 거래대금 1,294,159 1,112,669 1,327,230 거래량 82,731,042 92,686,041 112,903,399 거래대금 896,309 834,913 873,782 거래량 178,695,183 170,802,600 149,904,713 거래대금 9,492,674 9,570,629 10,153,494 거래량 1,016,052 651,268 790,612 [ 자료출처 : 한국거래소 - 주식통계, 파생상품통계 ] ( 다 ) 경기변동의특성금융투자업은경기상승시기업들의실적개선에따른종합주가지수상승으로수익증대를이룰수있는반면경기하강시에는수익창출이둔화되는등경기변동에영향을받습니다. ( 라 ) 계절성금융투자업은계절적인변화에는큰영향을받지않습니다. ( 마 ) 국내외시장여건 경제여건 2017 년 4 분기글로벌경제는주요국내수개선과글로벌교역증대로주요국통화정책정상화기조가유지됐으며투자자의위험자산선호가증가하는모습을보였습니다. 2018 년글로벌경제는신흥국성장을기반으로전년에이어완만한경기회복세를유지할것으로전망됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

미국경제는경기회복에대한자신감, 양호한경제지표, 기업실적개선등에매파적통화정책기조를보이며세제개혁안을시행했습니다. 향후미국은내수및투자를중심으로완만한경기회복세가지속될것으로전망하며 NAFTA, 한미 FTA 등무역정책불확실성모니터링이지속적으로필요하다는판단입니다. 유로존경제는양호한경제지표와제조업경기호조, 고용개선으로유럽중앙은행 (ECB) 은양적완화축소가능성을보였습니다. 물가상승률회복으로제조업경기개선세가지속되고있으나미국과의무역마찰, EU 내선거불확실성등이상반기경기하방압력으로작용할전망입니다. 중국은지정학적리스크에도불구하고수출과소비개선으로 6% 대경제성장률을보였습니다. 2018 년중국은경기부양에서경제안정화를추구하는방향으로정책방향을선회할것으로보입니다. 글로벌경기회복세와내수에기반한소비증가세로경기급락위험은낮을것으로판단됩니다. 국내경제는글로벌경기개선에따른교역량증대로높은수출성장세를보였습니다. 중국교역여건악화와북한지정학적리스크가경기하방압력으로작용했으나, 수출호조에따른경상수지흑자지속과위험자산선호에따른증시호조로견조한경기흐름을이어갔습니다. 향후글로벌경기의완만한회복세와반도체 / 디스플레이등장치산업설비투자확대, 정부의확장적재정정책등이한국경제성장률에긍정적으로작용할전망입니다. 다만, 국내의경우가계부채가부담인상황에서향후기준금리인상시가계소비는위축될것으로전망됩니다. 또한부동산정책전환에따른주택경기위축가능성을감안한다면 2018 년한국경제성장률은전년 (3.1%) 대비소폭둔화될것으로보입니다. 시장여건 4 분기국내증시는 11 월지수관련대형주에서중소형주로관심이이전되면서 KOSPI 는다소정체되는모습을보였으나 KOSDAQ 은급등하는모습을보였습니다. 정부의 KOSDAQ 활성화정책기대감과 KOSPI 와 KOSDAQ 을조합한새로운지수개발소식에중소형주에대한수급이집중되며 KOSPI 수익률과격차를좁히는모습을보였습니다. 업종측면에서제약 / 바이오업종이강세를보였습니다. KOSDAQ 시가총액상위주에제약 / 바이오업종이포진되어있고, MSCI KOREA 지수에제약 / 바이오기업이포함됨에따라투자자들의수요가집중되는모습을보였습니다. 12 월증시는기술주와고평가된성장주후퇴현상이두드러지며 IT 업종에서내수주로의순환매장세가연출되었습니다. IT 대형주조정에연계된국내중소형 IT 밸류체인의동반후퇴와정부의 KOSDAQ 활성화정책지연소식에투자심리악화되며 KOSPI 지수는 2,400pt 으로후퇴하였으나, 미국연준의완화적스탠스와세제개편안최종합의소식에선진국위주의위험자산군선호심리되살아나며국내증시는전분기대비 KOSPI(3.0%), KOSDAQ(22.3%) 동반상승마감하는모습을보였습니다. 향후 2018 년상반기국내증시는미국통화정책정상화속도에주시하며지난해대비약화된흐름을보일것으로전망됩니다. 1 분기실적하향조정지속에따른어닝모멘텀부재, 미국의보호무역주의강화로인한수출경기둔화우려, 환율문제등은지수하락요인으로작용할것으로보입니다. 3 월말 FOMC 회의이후통화정책경계감해소되며글로벌경기확장국면지속과대북리스크완화, 미국의금융규제완화등으로국내증시는글로벌증시에연 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

동하며안도랠리를나타낼것으로보입니다. 미국을중심으로글로벌주요국경기와통화정책에대한신뢰가유효한가운데달러약세와시중금리상승환경아래에서안전자산보다주식과같은위험자산선호도가높아질것으로보고있습니다. ( 바 ) 시장에서경쟁력을좌우하는요인및회사의경쟁상의강점과단점 증권 선물시장은낮은진입장벽과갈수록낮아지고있는위탁수수료율, 거대자본및선진금융기법을바탕으로한외국계대형금융투자업자의진출등으로극심한경쟁상태에놓여져있습니다. 특히 자본시장과금융투자업에관한법률 시행으로금융투자업자의증권업, 선물업, 집합투자업및신탁업등의겸업이가능해졌고이로인해금융업종간업무영역파괴가가속화되어금융투자업간의경쟁이전방위로심화되고있습니다. 한편, 자본시장법시행에따른금융상품의포괄주의도입은창의력에기반한상품개발의제약을없앰으로써자본시장의수요및공급기반을확대시켜나갈것으로예상되며, 이에따라앞으로금융투자회사는과거와같은천편일률적인상품을두고벌이는경쟁이아니라 혁신을통한차별화 나 제한된영역에서자신만의강점을발휘할수있는업무에특화 함으로써시장의경쟁력을확보해나가야할것입니다. 당사의계열회사인부산은행과경남은행이지역밀착경영과지역중소기업과의상생경영을통해은행권최고수준의고객충성도와경영성과를나타내고있듯이 BNK 투자증권도부산, 경남지역의우량중소기업을대상으로한차별화된영업전략으로 BNK 투자증권만의강점을확보해나가고있으며, 이를통해자본규모, 전문인력등대형사대비불리한영업환경을극복해나가고있습니다. ㅇ시장점유율추이 ( 위탁매매 ) 제22기 제21기 제20기 제19기 파생상품 MS 주 ) 6.10% 6.67% 8.72% 2.94% 주식 MS 0.29% 0.15% 0.19% 0.21% 주 ) 상품, 주가지수선물및옵션포함 ( 사 ) 신규사업등의내용 : 해당사항없음 (2) 영업개황 ( 가 ) 주요개황 제22기 제21기 제20기 영업수익 133,918 157,750 138,511 영업이익 3,831 12,518 10,209 당기순이익 1,899 9,356 7,797 ( 나 ) 영업부문별이익 제 22 기제 21 기제 20 기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

금액 비중 금액 비중 금액 비중 수수료부문 24,367 52.23% 21,381 45.62% 21,109 50.17% 증권관련이익 10,127 21.71% 6,912 14.75% 4,862 11.55% 파생상품관련이익 1,380 2.96% 10,551 22.52% 10,062 23.91% 이자부문 10,494 22.49% 7,982 17.03% 5,579 13.26% 기타 289 0.62% 37 0.08% 467 1.11% 조정영업이익계 46,657 100.00% 46,863 100.00% 42,079 100.00% (3) 주요상품, 서비스내용 ( 가 ) 투자매매업 ( 장내파생상품 ) 자기계산에의한장내파생상품운용 ( 통화, 국채, KOSPI200 선물및옵션, 돈육, 미니금 ) ( 나 ) 투자중개업 ( 장내파생상품 ) 위탁자계산에의한장내파생상품매매중개, 주선및대리 ( 통화, 국채, 돈육, 미니금, KOSPI200 선물및옵션등국내선물 ) ( 다 ) 투자일임업 ( 증권, 장내파생상품및장외파생상품 ) 금융투자상품에대해고객으로부터투자판단을일임받아투자자별로운용 ( 라 ) 투자중개업 ( 증권 ) 위탁자계산에의한증권매매중개, 주선및대리 ( 유가증권시장, 코스닥시장, 프리보드시장등주식, 채권중개, 집합투자증권판매등 ) ( 마 ) 투자매매업 ( 증권 ) 누구의명의로하든지자기의계산으로증권등의매도 매수, 증권의발행 인수또는그청약의권유, 청약, 청약을승낙하는업무 ( 바 ) 취급상품 상품특징 주식 선물옵션 채권 CP( 기업어음 ) RP( 환매조건부채권 ) WRAP( 랩어카운트 ) MMF 주로거래소를통해매매가이루어지며가격, 시간, 수량우선의원칙등의순서로거래되는것으로실물거래와신용거래로나뉘어짐 주식시장의하락위험에대비하기위해헤지수단으로사용되는상품 안정성이높고, 이율에따른이자소득과시세차익에따른자본소득을얻는수익성이있으며, 현금화할수있는유동성이큰상품채권은발행주체에따라국채, 지방채, 특수채, 금융채, 회사채로됨 단기고정금리상품으로선이자를지급하여실수익률이높음 기간별로약정한금리를지급하는확정금리상품으로당사가재매입을보장하는안정적인상품 투자일임계약에기초하여고객의투자성향에따라자산을통합적으로운용 / 관리해주는자산관리서비스제공 저축기간및금액, 가입자격등에제한이없고입출금이자유로운수시입출금상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

채권형펀드주식형펀드혼합형펀드특별자산펀드뮤츄얼펀드파생상품펀드 안정적인국공채, 은행채등초우량자산에만투자하는안정적인상품으로중장기자금의안정적운용에적합하며은행금리이상의수익추구 펀드자산의 60% 이상을주식및주식관련파생상품에투자하여위험을감수하고고수익을추구하는펀드로적극적인투자성향을지닌투자자에게적합한상품 주식과채권의효율적배분을통하여주식의수익성과채권의안정성을동시에추구하는상품 펀드자산의 50% 를초과하여특별자산 ( 증권ㆍ부동산을제외한투자대상자산 ) 에투자하는상품 투자자들의자금을모아투자회사를설립해주식이나채권, 파생상품등에투자한후그운용수익을투자자, 즉주주에게배당금의형태로나누어주는투자신탁 기초자산의가격이나자산가치지수의변동에의해그가치가결정되며일정한조건에따라상품수익률이결정되기때문에장기여유자금운용에적합한상품 (4) 영업종류별영업규모및자산운용현황등 ( 가 ) 투자중개업무 1) 예수금현황 제 22 기제 21 기제 20 기 평잔말잔평잔말잔평잔말잔 위탁자예수금 ( 증권 ) 28,350 36,106 25,390 22,280 21,924 23,663 장내파생상품예수금 ( 파생 ) 24,892 13,501 21,728 18,860 29,845 18,055 원화 예수금 집합투자증권예수금 ( 수익증권 ) 33,290 13,785 38,733 9,724 30,570 19,287 청약자예수금 - - 2 - - - 소계 86,532 63,392 85,853 50,864 82,339 61,005 외화 예수금 위탁자외화예수금 ( 국내파생 ) 11,221 9,617 10,245 13,704 9,007 10,815 위탁자외화예수금 ( 해외파생 ) - - - - - - 소계 11,221 9,617 10,245 13,704 9,007 10,815 계 97,753 73,009 96,098 64,568 91,346 71,820 2) 위탁매매거래실적 제 22 기제 21 기제 20 기 매수매도매수매도매수매도 지분증권 채무증권 주식 채권 CP 유가증권시장 4,885,055 4,886,956 2,967,835 2,944630 2,767,406 2,808,169 코스닥시장 1,391,762 1,452,172 1,261,490 1,224,515 1,286,191 1,273,040 기타 424 268 467 232 221 157 소계 6,277,241 6,339,396 4,229,792 4,169,377 4,053,818 4,081,366 장내 70,480 70,889 84,437 83,284 - - 장외 - - 192 186 121,308 119,459 장내 - - - - - - 장외 14,765,992 14,758,056 8,723,783 8,725,850 2,528,856 2,529,428 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

소계 14,836,472 14,828,945 8,808,412 8,809,320 2,650,164 2,648,887 집합투자증권 8,811,198 8,835,443 9,840,969 10,051,348 6,832,203 8,292,092 선물 641,620,499 641,204,773 898,164,213 898,337,258 917,019,319 917,352,085 파생상품 옵션 6,621,831 6,627,205 7,073,613 7,078,102 17,523,139 17,542,524 소계 648,242,330 647,831,978 905,237,826 905,415,360 934,542,458 934,894,609 계 678,167,241 677,835,762 928,116,999 928,445,405 948,078,643 949,916,954 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

3) 위탁매매업무수지 제22기 제21기 제20기 수탁수수료 20,358 20,239 23,975 매매수수료 6,268 7,593 10,042 수지차익 14,090 12,646 13,933 ( 나 ) 투자매매업무 1) 자기거래에따른매매이익 제 22 기제 21 기제 20 기 통화선물거래이익 - - 205 장내 파생상품 국채선물거래이익 295 709-180 코스피거래이익 1,085 9,842 10,037 소계 1,380 10,551 10,062 채권운용손익 -1,152 423 2,313 채권이자주 ) 8,546 5,947 3,728 기업어음증권처분손익 1,789 1,115 402 증권 기업어음증권이자주 ) 59 57 112 주식운용손익 9,272 4,416 1,059 기타손익 219 958 1,088 소계 18,733 12,916 8,702 계 20,133 23,467 18,764 주 ) 이자비용차감 2) 파생상품거래현황 이자율통화 KOSPI 200 선물 KOSPI 200 옵션 기타 계 거래목적거래장소거래형태 위험회피 - - - - - - 매매목적 18,603,948-7,152,727 437,518 20,658 26,214,851 장내 18,603,948-7,152,727 437,518 20,658 26,214,851 장외 - - - - - - 선도 - - - - - - 선물 18,603,948-7,152,727-20,658 25,777,333 옵션 - - - 437,518-437,518 주 ) 파생상품잔액 : 제 22 기 10,836 백만원, 제 21 기 805,502 백만원 3) 신용파생상품거래현황 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

( 다 ) 유가증권투자업무 단기매매증권당기손익인식증권매도가능증권 제22기 3분기제21기제20기평잔말잔평잔말잔평잔말잔 주식 12,476 10,677 8,135 12,826 550 114 신주인수권증서 2,569 3,454 113 98 26 - 국공채 179,869 37,609 90,221 313,597 58,434 45,104 특수채 316,724 332,149 247,290 297,394 125,706 154,392 회사채 209,010 195,757 201,285 222,591 121,006 117,370 집합투자증권 1,007 93 14 12 802 - 기업어음증권 6,727 9,784 1,756-3,602 897 기타 66,776 808 58,834 39,038 61,326 37,594 소계 795,158 590,331 607,648 885,556 371,452 355,471 주식 - - - - - - 회사채 8,388 20,505 1,537 2,721 - - 기타 2,484 43,002 - - - - 소계 10,872 63,507 1,537 2,721 - - 주식 12,473 12,661 11,914 12,012 11,505 11,851 출자금 2,487 1,351 2,484 2,478 2,155 2,130 회사채 - - - - - - 손해배상 공동기금 5,251 4,840 4,351 5,436 3,151 3,234 소계 20,211 18,852 18,749 19,926 16,811 17,215 계 826,241 672,690 627,934 908,203 388,263 372,686 * 차입매도 ( 부채 ) 포지션잔액주식 14,832 백만원 ( 라 ) 유가증권인수업무 제 22 기제 21 기제 20 기 주관사 인수 인수 주관사 인수 인수 주관사 인수 인수 실적 실적 수수료 실적 실적 수수료 실적 실적 수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주식 - - - - - - - - - 국공채 - - - - - - - - - 특수채 - 300,118 122-590,386 86-374,652 47 금융채 - 786,517 80-746,442 75-887,024 90 회사채 895,000 1,817,773 3,162 1,717,599 2,147,075 2,670 1,147,470 2,016,914 2,231 기타 - 4,467,775 213-1,947,373 355 17,664 1,939,997 1,321 계 895,000 7,372,183 3,577 1,717,599 5,431,276 3,186 1,165,134 5,218,587 3,689 ( 마 ) 신용공여업무 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

1) 신용공여한도및이자율내역 개인 한도 법인 이자율 비고 신용융자 20 억원불가 7%~10% 예탁담보융자 20 억원 20 억원 주식 7%~8.5% 채권 7% 수익증권 7% 고객등급별 / 기간별 차등금리적용 매도대금담보융자약정한도내 8% - * 연체이자일괄 10% 2) 신용공여현황 제22기 제21기 제20기 신용거래융자금 21,864 9,347 8,175 증권담보대출금 48,292 26,061 18,552 매도대금담보대출금 859 242 91 계 71,015 35,650 26,818 ( 바 ) 환매조건부채권매매업무 제 22 기제 21 기제 20 기 잔고금액 거래금액 조건부매도 449,058 438,144 207,770 조건부매수 - - - 조건부매도 184,632,355 150,583,811 88,363,273 조건부매수 - - - ( 사 ) 기타부수업무 제22기 제21기 제20기 자문수수료 6,587 5,392 2,654 자산관리 / 업무수탁등 1,598 1,016 1,389 계 8,185 6,408 4,043 (5) 영업부문별자금조달및운용내용 ( 가 ) 자금조달내용 ( 단위 : 백만원,%) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

조달항목 제22기제21기제20기평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 예수금 86,532 1.60 8.08 86,104 1.06 10.65 82,418 1.30 14.97 원화자 차입부채 701,569 0.99 65.53 506,263 1.37 62.63 300,785 1.55 54.64 금 기타 61,762-5.77 27,642-3.42 24,957-4.53 소계 849,863-79.39 620,009-76.70 408,160-74.14 외화자 예수금 11,221-1.05 10,245-1.27 9,007-1.64 금 소계 11,221-1.05 10,245-1.27 9,007-1.64 기타 자본총계 209,471-19.57 178,144-22.03 133,320-24.22 합계 1,070,555-100.00 808,398-100.00 550,487-100.00 ( 나 ) 자금운용내용 ( 단위 : 백만원,%) 운용항목 제22기제21기제20기평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 예치금 79,032 1.35 7.38 80,594 1.32 9.97 65,571 1.31 11.91 원화자 유가증권 826,241 1.48 77.18 627,934 1.94 77.68 387,619 1.98 70.41 금 기타 154,061-14.39 89,625-11.09 88,394-16.06 소계 1,059,334-98.95 798,153-98.73 541,584-98.38 외화자 예치금 11,221-1.05 10,245-1.27 8,903-1.62 금 소계 11,221-1.05 10,245-1.27 8,903-1.62 합계 1,070,555-100.00 808,398-100.00 550,487-100.00 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

라. BNK 캐피탈 ( 제 8 기 : 2017.1.1 2017.12.31) (1) 산업현황 ( 가 ) 현황여신전문금융업은신용카드업, 시설대여업, 할부금융업및신기술사업금융업등총 4 개업종이통합된금융업종으로수신기능이없는대신, 채권발행, 차입금, 자본금등직 간접적형태로자금을조달하여여신을하는행위를주업무로영위하고있습니다. 신용카드업을제외한기타업종에대한진출입이종래의인가제에서등록제로전환되어대주주및자본금요건만구비하면진출입이자유로운업종입니다. 국내여신전문금융업은대출금리인하압력이지속되는가운데카드복합할부상품판매중단, 신용카드업의수수료추가인하가능성등으로수익성개선이어려울것으로전망됩니다. 특히캐피탈은진입장벽이높지않아업권내경쟁이매우치열하며, 시중은행및신용카드사의자동차금융시장진출로인한자동차금융부문경쟁심화및할부금융취급수수료폐지등으로수익성개선이더욱힘들것으로예상됩니다. 한편업계는신기술사업금융확대, 해외시장진출등새로운수익원발굴을위해노력할것으로전망됩니다. ( 나 ) 산업의성장성 4 개업종의통합으로개별회사의취급업무가대폭확대되어종합적인금융서비스제공이가능합니다. 업무별성장성을보면리스업무의경우에는산업설비투자와같은전통적리스수요가점차감소하는가운데오토리스등의증가에힘입어리스실행규모는증가세를나타내고있으나, 기업의설비투자가활성화되지않고있는점이부담으로작용하고있습니다. 한편, 2000 년대초기에는전업리스사의총자산중리스자산의비중이절대적이었으나, 최근여신성금융자산이확대되면서자산구성이리스자산과여신성금융자산으로양분되고있는상황입니다. 신기술사업의경우비상장기업투자에따른리스크대비수익성이높지않아성장세가크게둔화되었으나, 최근상장회사의 CB, BW 투자증대, 투자환경개선을위한제도개선등으로인해향후투자규모확대가예상됩니다. 신용카드업무의경우 2002 년이후가계대출부실화및유동성위기에직면하게되면서신용카드시장은급속한감소세로반전하였으나강도높은구조조정과카드시장의꾸준한성장으로인해제 2 의활황기를맞고있습니다. 할부금융업무의경우경기회복의지연으로자산이 2004 년들어감소한이후정체되어있는상황이나, 대형할부금융사를중심으로오토금융등시설대여업무가확대되는추세입니다. 최근에는부동산 PF, 중소기업대상리스부문에서리스크관리가각사의실적을크게좌우할전망이며, 자금조달을시장에의존하는관계로조달비용절감과유동성유지도매우중요한관리항목으로부각될것으로전망됩니다. 시설대여, 할부금융등여신행위를중심으로영업하는회사의경우장기수익성확보를위한시장기반확보와자금조달및심사능력이주요경쟁요인으로작용할전망입니다. 신기술금융업무의경우벤처지원과관련된정책이장기적인업계발전을좌우할것이며, 투자대상회사의기술력및사업성을판단할수있는분석능력이주요경쟁요소로작용할전망입니다. ( 다 ) 경기변동의특성캐피탈사는최근 3~4 년간높은외형성장세를이루었지만외부자금조달에의존할수밖에없는여신전문금융회사의특성상 2008 년과같은글로벌금융위기시에는급격한변동리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

스크에민감하게반응합니다. 또한, 자동차, 주택, 산업기계설비등을취급하는시설대여업과할부금융, 일반대출은전반적인경기변동상황과밀접하게관련되어있습니다. 경기활황시대출수요의증가로인한자산규모및수익이제고되고, 경기침체시대출수요의감소및자산가치의하락으로인한수익성및자산건전성리스크가증대됩니다. ( 라 ) 시장의안정성및경쟁상황여신전문금융회사는규정된자본금을확보하여야하고, 자본적정성, 위험관리등의다양한부문에서감독당국이정한요건을상시적으로충족해야하는등일정수준의진입장벽이존재하지만은행권등타금융업권에비해서는진입장벽이낮은수준으로, 외국계및대기업계열사의신규시장진입이이루어지고있습니다. 또한, 자동차금융시장을제외한기계리스및기타할부시장의규모는열위한가운데진입장벽또한높지않아다수의할부, 리스사가존재하여업권내경쟁강도는높은편으로판단됩니다. 자동차금융시장또한, 시중은행의오토론상품취급, 신용카드사의부수업무진출규제완화에따른자동차금융시장진출로인해경쟁강도는더욱심해지고있습니다. BNK 캐피탈은 BNK 금융지주의자회사로서모회사의우수한대외신인도를바탕으로안정적인자금조달능력을보유하고있으며그룹내부산은행등계열사와의연계영업등을통한시너지극대화, 우수인력영입을통한영업관리및심사, 리스크관리로시장내일정수준의경쟁력을확보하고있습니다. (2) 영업개황 BNK 캐피탈은시설대여, 할부금융등의업무를영위할목적으로 2010 년 7 월 15 일설립하였습니다. 사업부문별본부및팀제도정착, 부산은행등계열사와의연계영업강화등확대된영업네트워크기반하에리스및할부금융, 신기술사업금융, 팩토링금융, 할인어음, 일반대출, 렌탈등을취급하고있으며, 각상품별적정한자산부채만기구조유지는물론, 안정적인수익구조창출및건전한여신의제공을위해노력하고있습니다. ( 가 ) 여신부분 - 자동차금융을중심으로한소비자금융의성장으로전년동기대비 1,898 억원 (4.26%) 증가한 4 조 6,404 억원을시현하였습니다 ( 나 ) 손익부분 - 영업이익은전년동기대비 102 억원 (13.73%) 증가한 845 억원, 당기순이익은전년동기대비 54 억원 (9.44%) 증가한 626 억원을시현하였습니다. (3) 주요상품및서비스내용 ( 가 ) 할부금융상품 - 일반할부 : 고객이일시불로구입하기어려운고가의내구재등을구입할때고객의신용도에따라물품구입대금을판매자에게대신납부하여주고고객은일정기간동안대출금을분할하여상환 - 자동차할부 : 자동차를담보로하여자동차를대상으로하는할부금융 - 건설기계할부 : 건설기계관리법에의한건설기계를대상으로하는할부금융 ( 나 ) 리스렌탈상품 - 기업또는개인이필요로하는각종시설, 설비, 장비등을대신하여구입하고일정기간동안이용자에게대여하여그대가로사용료를받는금융상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

( 다 ) 팩토링금융상품 - 할인어음 : 신용도를평가하여결정된신용우수기업체의발행, 배서어음, 전자어음을대상으로하는금융상품 - 팩토링 : 기업이영업활동으로얻은채권을변제기전에양도하여초기에채권추심을할수있도록하는채권매매형식의계약 ( 라 ) 일반대출상품 - BNK 론 : 근로소득자, 자영업자, 전업주부를위한신용대출 - BNK 우량 : 우량기업종사자를위한신용대출 - BNK 소호 : 사업개시 3 개월경과한사업자를위한신용대출 - BNK 무담보 APT 론 : 무담보대출을원하는아파트거주자, 입주자를위한대출 - 초간편소액론 : 기존에신용카드 1 년이상이용한자를위한소액신용대출 - 인터넷즉시대출 : 공인인증서소지고객이면누구나수수료, 서류, 방문없이즉시대출가능한상품 - 기타일반대출 : 전세자금대출, 주택자금대출, 사업자금대출, 주식매입자금대출, 임차보증금대출 ( 마 ) 신기술사업금융업 - 기술신용보증기금법상기술을개발하거나이를응용하여사업화하는중소기업및산업기술연구조합에대한투자, 융자등을하는금융 (4) 영업종류별영업규모및자산운용현황등 ( 가 ) 취급업무별영업실적 ( 단위 : 백만원, %) 업종별 제8기제7기제6기금액구성비금액구성비금액구성비 리스 1,045,293 22.59 926,244 20.86 955,518 23.23 할부금융 733,873 15.86 890,133 20.04 778,150 18.92 대출금 2,844,460 61.45 2,619,115 58.97 2,376,634 57.78 팩토링 4,618 0.10 5,888 0.13 2,743 0.07 합계 4,628,244 100.00 4,441,380 100.00 4,113,045 100.00 선급리스자산 / 신기술사업금융 ( 비여신성기술자산 ) 제외 ( 나 ) 부문별영업실적 1) 리스현황 ( 단위 : 백만원, %) 제 8 기제 7 기제 6 기 금액구성비금액구성비금액구성비 국산 811,766 77.66 728,600 78.66 747,188 78.20 물건별 외산 233,527 22.34 197,644 21.34 208,330 21.80 합계 1,045,293 100.00 926,244 100.00 955,518 100.00 공공기관 21,127 2.02 28,187 3.04 34,203 3.58 이용자별 사업자 ( 법인, 개인 ) 1,024,166 97.98 898,057 96.96 921,315 96.42 기타 - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

합계 1,045,293 100.00 926,244 100.00 955,518 100.00 제조업 699,956 66.96 591,589 63.87 558,010 58.40 업종별 비제조업 345,337 33.04 334,656 36.13 397,508 41.60 합계 1,045,293 100.00 926,244 100.00 955,518 100.00 2) 할부현황 ( 단위 : 백만원, %) 제8기제7기제6기금액구성비금액구성비금액구성비 내구재 689,945 94.01 845,866 95.03 715,194 91.91 기계류 245 0.03 488 0.05 1,437 0.18 기타 43,683 5.96 43,779 4.92 61,519 7.91 합계 733,873 100.00 890,133 100.00 778,150 100.00 3) 일반대출현황 ( 단위 : 백만원, %) 제8기제7기제6기금액구성비금액구성비금액구성비 법 인 972,254 34.18 960,610 36.68 891,091 37.49 개인사업자 429,329 15.09 302,473 11.55 204,155 8.59 개 인 1,442,877 50.73 1,356,032 51.77 1,281,388 53.92 합 계 2,844,460 100.00 2,619,115 100.00 2,376,634 100.00 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

(5) 영업부문별자금조달및운용내용 ( 가 ) 자금조달내용 ( 단위 : 백만원, %) 제 8 기 3 분기제 7 기제 6 기 평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 원화 자금 기타 차입금 3,870,807 2.43 79.98 3,568,080 2.66 79.70 3,221,629 3.07 79.53 자본총계 590,111-12.20 537,460-12.00 457,823-11.30 기타 378,603-7.82 371,732-8.30 371,315-9.17 합계 4,839,521-100.00 4,477,272-100.00 4,050,767-100.00 ( 나 ) 자금운용내용 ( 단위 : 백만원, %) 제 8 기제 7 기제 6 기 평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 대 출 금 리스금융 1,047,567 15.97 21.65 1,002,671 15.32 22.39 979,782 15.16 24.19 할부금융 824,025 4.84 17.03 804,827 5.06 17.98 753,675 5.93 18.60 팩토링 4,935 3.24 0.10 3,897 2.82 0.09 1,951 7.69 0.05 일반대출 2,688,491 9.78 55.55 2,513,750 10.10 56.14 2,224,306 10.32 54.91 신기술금융자산 - - - 1,618-0.04 2,000-0.05 어음할인 105 - - - - - - - - 소계 4,565,123 10.30 94.33 4,326,763-96.64 3,961,714 10.67 97.80 현금 / 예치금 220,374-4.55 94,672-2.11 37,115-0.92 유가증권 1,915-0.04 4-0.00 13-0.00 기타자산 52,109-1.08 55,833-1.25 51,925-1.28 합 계 4,839,521-100.00 4,477,272-100.00 4,050,767-100.00 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

마. BNK 저축은행 ( 제 7 기 : 2017.01.01 2017.12.31) (1) 산업현황 ( 가 ) 현황저축은행은서민과소규모기업의금융편의를도모하고, 저축을증대하기위하여 1972 년설립된지역금융기관으로본래의명칭은상호신용금고였으나 2001 년 3 월상호신용금고법이상호저축은행법으로개정되어 2002 년에현재의명칭으로바뀌었습니다. 업무는기존상호신용금고와크게다르지않으나각각별도의계좌번호체계를사용하던것이금융결제원네트워크를통해통합되었습니다. 현재까지지역밀착주의, 신용확충주의, 신속주의를이념으로중소기업과영세상공인뿐만아니라개인을대상으로사업을영위하는지역소매금융기관으로서의위상을확립하여왔습니다. 주업무는수신업무, 여신업무, 부대업무로분류됩니다. 수신업무는예금과부금, 적금등이있으며, 여신업무는대출, 어음할인등이있습니다. 이밖에도자금이체와내국환업무, 수납및지급대행업무등의부대업무가있습니다. ( 나 ) 산업의성장성 2011 년부터추진된금융감독당국의엄격한구조조정으로저축은행업계전반이크게개편되었으며이후상시구조조정시스템이운영되어그안정성을도모하고있습니다. 최근인터넷전문은행의출범과시중은행의영업영역확대, 대부업계의소매금융강화와같은영업환경의변화로인해저축은행업계는양극화현상과그동안쌓아온성장세가위축되는어려움이예상되고있지만, 금융지주회사로편입된저축은행을중심으로안정적여신포트폴리오구축, 새로운지역밀착형비즈니스모델개발, 사전적리스크관리체계구축등다각도의노력을통해서민금융기관으로의새로운발전을모색하고있습니다. ( 다 ) 경쟁요소저축은행의영업영역은은행업, 상호금융업, 여신전문금융업등과겹치는부분이많습니다. 수신측면에서는저축은행의안정성과고객의수익성확보가타금융업권과의경쟁에서주요요인으로작용할것이며, 여신측면에서는장기수익성확보를위한시장기반확보와상품개발, 심사능력이주요경쟁요인으로작용할전망입니다. 특히, 금융지주사계열저축은행은연계영업의시행으로향후주요경쟁에서유리하게작용할전망입니다. (2) 영업개황 BNK 저축은행은정부의서민금융지원정책과금융시장안정화에적극기여하며, 지역경제활성화및기업의사회적책임을적극이행하고자구 ) 프라임저축은행과구 ) 파랑새저축은행을 P&A 방식으로인수하여 2012 년 1 월 10 일영업을개시하였습니다. 사업부문별본부및팀제도정착, 부산은행등계열사와의연계영업강화등확대된영업 Network 기반하에기업대출, 부동산담보대출, 할인어음, 신용대출을취급하고있으며, 각상품별적정한포트폴리오를구성하여안정적인수익구조창출및건전한여신의제공을위해노력하고있습니다. - 전년동기대비주요영업현황 제 7 기 (2017.01.01~2017.12.31) 제 6 기 (2016.01.01~2016.12.31) 대출금 710,438 629,229 예수금 699,492 635,936 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

당기순이익 12,150 8,844 * 적용회계기준 : 일반기업회계기준 (K-GAAP) (3) 주요상품및서비스내용 ( 가 ) 수신상품 - 보통예금 : 가입대상, 예치금액, 예치기간, 입출금횟수등에아무런제한없이자유롭게거래할수있는요구불예금 - 저축예금 : 보통예금과같이입출금이자유로운요구불예금으로예치기간또는매일의예치잔액에따라정해진해당이율을적용하는예금상품 - 기업자유예금 : 사업자등록증을소유한법인또는개인사업자만거래가능한입출금이자유로운요구불예금 - 정기예금 : 가입시점에약정한금리를만기까지확정금리로주는고수익상품으로매월이자를받는단리식과만기시원금과이자를한꺼번에받는복리식이있음 - 정기적금 : 일정한기간동안가입한도를정하고, 미리정한금액이나불특정금액을불입하여목돈을마련하는상품 - 자유적립예금 : 일정한기간을정하고금액및횟수에제한없이납입하는상품 ( 나 ) 여신상품 - BNK 아파트담보사업자금대출 : 아파트를담보로사업을영위하는사업자 ( 법인, 개인사업자 ) 를대상으로필요한자금지원 - 부동산담보대출 : 소유하고있는부동산을담보로자금지원 - BNK 경락잔금대출 : 개인또는사업자에대한낙찰금액의 90% 까지지원 - 예적금담보대출 : 당사에가입한예 적금을담보로자금지원 - 종합통장대출 : 보통예금을모계좌로하여약정된한도내에서자동으로마이너스대출 - 주식매입자금대출 : 증권계좌에있는예수금또는유가증권을담보로자금지원 - 햇살론 : 저소득, 저신용자를위한정부지원대출 - BNK 카드가맹점대출 : 신용카드가맹점인자영업자를대상으로하는맞춤형신용대출 - BNK 으뜸론 : 개인사업자를위한사업자특화신용대출 - BNK 마이론 : 직장인을위한신용대출 - BNK 사잇돌 2 : 중 저신용거래자의중금리대출상품 (4) 영업종류별영업규모및자산운용현황등 ( 가 ) 예금업무 ( 단위 : 백만원, %) 제 7 기제 6 기제 5 기 금액구성비금액구성비금액구성비 요구불예금 68,953 9.56 67,765 10.66 82,593 12.77 저축성예금 630,539 90.14 568,171 89.34 564,159 87.23 기 타 - - - - - - 합 계 699,492 100.00 635,936 100.00 646,752 100.00 주 ) 적용회계기준 : 일반기업회계기준 (K-GAAP) ( 나 ) 대출업무 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

1) 계정별대출금현황 ( 단위 : 백만원, %) 제 7 기제 6 기제 5 기 금액구성비금액구성비금액구성비 일반자금대출 701,731 98.77 617,501 98.13 565,455 97.38 종합통장대출 5,512 0.78 8,670 1.38 14,233 2.45 할인어음 2,259 0.32 1,901 0.30 - - 예적금담보대출 876 0.12 857 0.14 752 0.13 기타대출채권 60 0.01 300 0.05 241 0.04 합 계 710,438 100.00 629,229 100.00 580,681 100.00 주 ) 적용회계기준 : 일반기업회계기준 (K-GAAP) 2) 운용처별대출금현황 ( 단위 : 백만원, %) 제 7 기제 6 기제 5 기 금액구성비금액구성비금액구성비 법인 341,154 48.02 357,350 56.79 344,562 59.34 개인사업자 81,742 11.51 89,293 14.19 74,310 12.80 개인 287,542 40.47 182,586 29.02 161,809 27.86 합계 710,438 100.00 629,229 100.00 580,681 100.00 주 ) 적용회계기준 : 일반기업회계기준 (K-GAAP) (5) 영업부문별자금조달및운용내용 ( 가 ) 자금조달내용 ( 단위 : 백만원, %) 조달항목 제 7 기제 6 기제 5 기 평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 원화자금 예수금 656,430 1.90 82.36 615,460 2.06 82.69 627,701 2.40 83.88 기타 3,556-0.45 2,990-0.40 1,976-0.26 기 타 자본총계 134,526-16.88 124,164-16.68 117,265-15.67 기타 2,460-0.31 1,700-0.23 1,430-0.19 합계 796,972-100.00 744,314-100.00 748,372-100.00 주 ) 적용회계기준 : 일반기업회계기준 (K-GAAP) ( 나 ) 자금운용내용 ( 단위 : 백만원, %) 제 7 기제 6 기제 5 기 평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 예치금 67,092 1.58 8.42 76,292 1.55 10.25 101,554 1.78 13.57 유가증권 5,062 2.04 0.64 23,093 0.33 3.10 27,431 0.28 3.67 대출금 663,247 7.19 83.21 608,097 7.21 81.70 590,863 7.46 78.95 기타자산 61,571-7.73 36,832-4.95 28,524-3.81 합 계 796,972-100.00 744,314-100.00 748,372-100.00 주 ) 적용회계기준 : 일반기업회계기준 (K-GAAP) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

4. 파생상품거래현황가. 파생상품거래현황 (1) 연결기준매매목적파생상품의평가내역 제7기평가이익평가손실자산부채 통화관련 : 통화선도 68,472 70,822 74,274 78,235 통화스왑 4,178 4,237 3,191 3,291 통화옵션 881 420 1,704 1,714 소계 73,531 75,479 79,169 83,240 이자율관련 : 이자율선도 28 4 - - 이자율스왑 166 1,632 277 1,283 주식관련 : 주식옵션 - 383 65 - 이연파생상품평가손익 - 2 12 - 소계 - 385 77 - 합계 73,725 77,500 79,523 84,523 제6기평가이익평가손실자산부채 통화관련 : 통화선도 139,517 108,277 124,271 97,418 통화스왑 2,065 1,990 23,869 23,615 통화옵션 3,212 2,472 7,857 7,901 소계 144,794 112,739 155,997 128,934 이자율관련 : 이자율스왑 308-448 - 주식관련 : 주식옵션 115 1,280 632 106 이연파생상품평가손익 - 2 12 - 소계 115 1,282 644 106 합계 145,217 114,021 157,089 129,040 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

(2) 계열사별파생상품거래현황 ( 가 ) 부산은행 이자율통화주식귀금속기타계 거래목적거래장소 위험회피목적거래 557,850 - - - - 557,850 매치거래 160,735 2,145,895 - - - 2,306,630 매매목적거래 633,500 2,084,524 9,498 - - 2,727,522 장내거래 - 318,763 - - - 318,763 장외거래 1,352,085 3,911,656 9,498 - - 5,273,239 선도 - 3,500,637 - - - 3,500,637 거래 형태 선물 - 318,763 - - - 318,763 스왑 1,352,085 66,427 - - - 1,418,512 옵션 - 344,592 9,498 - - 354,090 신용파생상품거래현황 : 해당사항없음 ( 나 ) 경남은행 이자율통화주식귀금속기타계 거래목적거래장소 위험회피목적거래 - - - - - - 매매목적거래 25,808 1,363,664 977 - - 1,390,449 장내거래 15,056 - - - - 15,056 장외거래 10,752 1,363,664 977 - - 1,375,393 선도 - 517,239 - - - 517,239 거래 형태 선물 15,056 - - - - 15,056 스왑 10,752 - - - - 10,752 옵션 - 846,426 977 - - 847,403 신용파생상품거래현황 : 해당사항없음 ( 다 )BNK 투자증권 이자율통화주식기타계 거래 목적 위험회피 - - - - - 매매목적 46,795-758,706-805,501 거래장내 46,795-758,706-805,501 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

장소장외 - - - - - 거래 형태 선도 - - - - - 선물 46,795-1,557-48,352 옵션 - - 757,149-757,149 신용파생상품거래현황 : 해당사항없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

5. 영업설비가. 지점등설치현황 점포현황 (2017 년 12 월 31 일현재 ) 회사명 국내 부산, 울산, 경남 역외 해외 계 지주회사 ( 주 )BNK금융지주 1 - - 1 자회사 ( 주 ) 부산은행 246 22 5 273 자회사 ( 주 ) 경남은행 155 10-165 자회사 ( 주 )BNK투자증권 3 2-5 자회사 BNK캐피탈 ( 주 ) 6 18-24 자회사 ( 주 )BNK저축은행 3 4-7 자회사 BNK자산운용 ( 주 ) - 1-1 자회사 BNK신용정보 ( 주 ) 2 - - 2 자회사 ( 주 )BNK시스템 1 - - 1 손자회사 BNKC (Cambodia) Microfinance Institution Plc. BNK Capital Myanmar Co.,Ltd BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd - - 3 3 - - 12 12 - - 1 1 계 417 57 21 495 부산은행의지점등설치현황 (2017 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 개점 ) 지역 지점 영업소 사무소 합계 서울특별시 7 - - 7 부산광역시 138 77-215 울산광역시 7 - - 7 대구광역시 1 - - 1 인천광역시 1 - - 1 대전광역시 1 - - 1 광주광역시 1 - - 1 경기도 3 - - 3 경상남도 23 1-24 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

경상북도 2 - - 2 해외 2-3 5 계 186 78 3 267 주 ) 부산광역시지점수는본점영업부포함임 경남은행의지점등설치현황 (2017년 12월 31일현재 ) ( 단위 : 개점 ) 지역 지점 영업소 사무소 합계 서울특별시 / 경기도 6 - - 6 부산광역시 11 - - 11 울산광역시 33 3-36 경상남도 100 8-108 대구광역시 / 경상북도 4 - - 4 해외 - - - - 계 154 11-165 주 ) 본점은영업부포함하여 1개로간주함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

나. 영업설비등현황 (2017 년 12 월 31 일현재 ) 토지 ( 장부가액 ) 건물 ( 장부가액 ) 합계 비고 본점 83,029 268,735 351,764 - 지점 233,585 201,091 434,676 - 합계 316,614 469,826 786,440 - 주1) 계열회사합산금액임 2) 비업무용부동산 : 해당사항없음 3) 매각예정비유동자산을제외함 다. 자동화기기설치상황 부산은행 ( 단위 : 대 ) 제 61 기제 60 기제 59 기 C D - 15 43 ATM 1,380 1,499 1,579 화상단말기 12 5 - 기타 391 416 436 합계 1,783 1,935 2,058 주 1) 화상단말기 : 화상상담을통한상품가입등이가능한스마트 ATM 기기 2) 기타 : 자동화기기 ( 스마트브랜치 ATM 4)+ 공과금수납기 (239)+ 통장정리기 (148) 경남은행 ( 단위 : 대 ) 2017년 2016년 2015년 C D 9 42 115 ATM 888 964 1,009 화상단말기 - - - 기타 115 135 153 주 ) 기타는공과금수납기임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

라. 지점의신설및중요시설의확충계획 ( 단위 : 개 ) 구 분 2018 년 1 분기중 2018 년 2 분기중 2018 년 3 분기중 2018 년 4 분기중 계 비고 ( 주 ) 부산은행 - - 2-2 - ( 주 ) 경남은행 - - - - - - ( 주 )BNK투자증권 - - - - - - BNK캐피탈 ( 주 ) 1 - - - 1 출장소포함 ( 주 )BNK저축은행 1 - - - 1 - BNK자산운용 ( 주 ) - - - - - - 계 - 2 - - 2 - 주 ) 지점신설및확충계획은금융환경변동등을고려하여탄력적으로수정될수있음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

6. 그밖에투자의사결정에필요한사항 가. 그룹주요지표제 7 기 : 2017.01.01 ~ 2017.12.31 (1)BIS 기준자기자본비율 ( 연결기준 ) ( 단위 : 백만원,%) 제 7 기제 6 기제 5 기 자기자본 (A) 8,722,824 8,546,284 7,614,320 위험가중자산 (B) 66,723,907 66,478,837 65,137,890 자기자본비율 (A/B) 13.07 12.86 11.69 주 1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행 ) 기준자기자본비율 = 자기자본 / 위험가중자산 100 주 2) 바젤 Ⅲ 기준, 표준방법에의해산출 * 자기자본비율세부비율 ( 단위 : %) 제7기 제6기 제5기 보통주자본비율 9.61 9.21 7.28 기본자본비율 10.62 9.98 8.13 보완자본비율 2.46 2.88 3.56 (2) 원화유동성비율 ( 별도기준 ) ( 단위 : 백만원,%) 제 7 기제 6 기제 5 기 유동성자산 (A) 161,688 101,085 58,501 유동성부채 (B) 67,639 5,086 54,758 원화유동성비율 (A/B) 239.04 1,987.45 106.83 주 ) 유동성자산및부채는 1 개월이내기준임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

(3) 부채비율 ( 별도기준 ) ( 단위 : 백만원,%) 제 7 기제 6 기제 5 기 부채총계 (A) 1,246,097 1,228,730 1,158,250 자본총계 (B) 4,622,231 4,579,364 4,086,109 대손준비금 (C) - - 263 부채비율 (A/(B-C)) 26.96 26.83 28.35 (4) 이중레버리지비율 ( 별도기준 ) ( 단위 : 백만원,%) 제 7 기제 6 기제 5 기 자회사에대한출자총액 (A) 5,649,457 5,611,105 5,131,105 자본총계 (B) 4,622,231 4,579,364 4,086,109 대손준비금 (C) - - 263 이중레버리지 (A/(B-C)) 122.22 122.53 125.58 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

나. 주요자회사지표 (1) 부산은행제 61 기 : 2017.1.1 2017.12.31 ( 가 ) BIS 기준자기자본비율 주 1) 바젤 Ⅲ 기준에의해산출 2) 제 61 기 2/4 분기부터는기본내부등급법기준으로산출 2) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행 ) 기준자기자본비율 = 자기자본 위험가중자산 100 * 자기자본비율세부비율 ( 단위 : %) 주 ) 바젤 Ⅲ 기준에의해산출 ( 나 ) 유동성비율 ( 단위 : %) ( 단위 : 백만원, %) 제 61 기제 60 기제 59 기 자기자본 (A) 5,173,360 5,458,747 4,773,935 위험가중자산 (B) 32,260,135 35,803,224 34,864,417 자기자본비율 (A/B) 16.04 15.25 13.69 제 61 기제 60 기제 59 기 보통주자본비율 12.41 11.36 9.84 기본자본비율 13.19 11.64 10.13 보완자본비율 2.85 3.61 3.56 제 61 기제 60 기제 59 기 유동성커버리지비율 (LCR) 113.11 130.27 150.40 외화유동성비율 ( 유동화가중치적용후 ) 120.69 107.77 113.89 주 1) 2015 년 ( 제 59 기 ) 1 월부터원화유동성비율이유동성커버리지비율 (LCR) 로대체 ( 은행업감독업무시행세칙 2014.12.26) 2) 유동성커버리지비율 (LCR)= 고유동성자산보유규모 / 향후 30 일간순현금유출액, 당기의경우월중평잔 기준 3) 외화유동성비율 = 잔존만기 3 개월이내유동성자산 / 잔존만기 3 개월이내유동성부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

( 다 ) 대손충당금적립률 ( 단위 : 백만원,%) 제61기 제60기 제59기 대손충당금적립률 (A/B) 86.82 116.74 133.04 총대손충당금잔액 (A) 523,988 409,303 570,816 고정이하여신 (B) 603,522 350,597 429,042 주 1) 총대손충당금잔액 (A) : 총여신에대한대손충당금, 지급보증충당금, 채권평가충당금및대손준비금잔액 을합계한금액 (2016.12월부터감독시행세칙개정으로대손준비금제외 ) 2) 고정이하여신 (B) : 무수익여신산정대상여신에대한고정분류여신, 회수의문분류여신및추정손실분류 여신의합계액 ( 라 ) 무수익여신비율 ( 단위 : 백만원,%) 제61기 제60기 제59기 무수익여신 401,911 308,038 356,988 총여신 39,560,923 38,984,353 36,856,602 무수익여신비율 1.02 0.79 0.97 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

(2) 경남은행제 4 기 : 2017.1.1 2017.12.31 ( 가 ) BIS 기준자기자본비율 주 1) 바젤 Ⅲ 기준에의해산출주 2) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행 ) 기준자기자본비율 = 자기자본 위험가중자산 100 * 자기자본비율세부비율 ( 단위 : %) ( 단위 : 백만원, %) 4 기 3 기 2 기 자기자본 (A) 3,539,329 3,326,552 3,014,726 위험가중자산 (B) 21,439,755 21,657,095 22,470,202 자기자본비율 (A/B) 16.51 15.36 13.42 4 기 3 기 2 기 보통주자본비율 11.66 10.88 8.42 기본자본비율 13.10 11.76 9.31 보완자본비율 3.41 3.60 4.11 ( 나 ) 유동성비율 ( 단위 : %) 4기 3기 2기 유동성커버리지비율 (LCR) 112.88 111.83 131.59 외화유동성비율 137.99 129.51 135.82 주1) 2015년 1월부터원화유동성비율이유동성커버리지비율 (LCR) 로대체 ( 은행업감독업무시행세칙 2014.12.26) 2) 유동성커버리지비율 (LCR)= 고유동성자산보유규모 / 향후 1개월간순현금유출액 3) 은행업감독규정개정으로인해 2017년부터월평잔기준, 2015년, 2016년은월말잔기준 4) 외화유동성비율 = 잔존만기 3개월이내유동성자산 / 잔존만기 3개월이내유동성부채 ( 가중치적용후 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

( 다 ) 대손충당금적립률 ( 단위 : 백만원,%) 4기 3기 2기 대손충당금적립률 (A/B) 77.68 70.82 129.01 총대손충당금잔액 (A) 205,946 182,641 490,898 고정이하여신 (B) 265,121 257,906 380,504 주 1) 총대손충당금잔액 (A) : 총여신에대한대손충당금, 지급보증충당금, 채권평가충당금및대손준비금잔액 을합계한금액 (2016.12월부터감독시행세칙개정으로대손준비금제외 ) 2) 고정이하여신 (B) : 무수익여신산정대상여신에대한고정분류여신, 회수의문분류여신및추정손실분류 여신의합계액 ( 라 ) 무수익여신비율 ( 단위 : 백만원,%) 4기 3기 2기 무수익여신 230,656 239,523 330,940 총여신 29,663,332 28,544,294 27,013,301 무수익여신비율 0.78 0.84 1.23 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

(3) BNK 투자증권제 22 기 : 2017.1.1 2017.12.31 ( 가 ) 영업용순자본비율 ( 단위 : 백만원,%) 제 22 기제 21 기제 20 기 영업용순자본 (A) 194,928 197,668 148,593 총위험 (B) 25,395 25,809 21,045 법정필요유지자본의 70% (C) 46,550 46,550 46,550 비율 (A/B) 364.20 369.19 274.00 주 1) 영업용순자본 = 자기자본 - 차감항목 + 가산항목 - 차감항목 : 유형자산, 선급금, 잔존만기 1 년초과예금및예치금, 잔존만기 3 개월초과대출채권, 특수관계인채권등 - 가산항목 : 유동자산대손충당금, 후순위차입금, 금융리스부채, 자산평가이익 2) 총위험액 = 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험액 3) 2016 년부터순자본비율산출방법변경 : 제 21 기및제 20 기는비교가능성을위해변경된산출방식으로재산출하였음 ( 나 ) 자산부채비율 ( 단위 : 백만원,%) 제22기 제21기 제20기 실질자산 (A) 884,952 1,063,055 538,829 실질부채 (B) 675,736 849,538 384,669 비율 (A/B) 130.96 125.13 140.08 * 자산부채비율 = 실질자산 / 실질부채 100 ( 다 ) 대손충당금적립률 ( 단위 : 백만원,%) 제 22 기제 21 기제 20 기 대손충당금적립률 (B/A) 2.86 0.00 0.27 설정대상채권 (A) 190,876 184,172 175,346 대손충당금설정액 (B) 5,457-469 주 1) 설정대상채권 (A): 대출채권, 미수금, 미수수익등자산건전성분류대상자산총계 2) 대손충당금설정액 (B) : 자산건전성분류대상자산중충당금설정총계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

(4) BNK 캐피탈제 8 기 : 2017.1.1 2017.12.31 ( 가 ) 조정자기자본비율 ( 단위 : 백만원, %) 제8기 제7기 제6기 조정자기자본 (A) 651,558 597,362 541,611 조정총자산 (B) 4,613,506 4,460,378 4,152,596 비율 (A/B) 14.12 13.39 13.04 ( 나 ) 원화유동성비율 ( 단위 : 백만원, %) 제8기 제7기 제6기 원화유동성자산 (A) 613,477 621,798 564,292 원화유동성부채 (B) 414,000 457,000 357,000 비율 (A/B) 148.18 136.06 158.06 ( 다 ) 대손충당금적립률 ( 단위 : 백만원, %) 제8기 제7기 제6기 대손충당금잔액 (A) 91,549 79,802 61,774 대손충당금최소의무적립액 (B) 91,315 76,634 59,473 대손충당금적립비율 (A/B) 100.26 104.13 103.86 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

(5) BNK 저축은행제 7 기 : 2017.1.1 2017.12.31 ( 가 ) BIS 기준자기자본비율 ( 단위 : 백만원, %) 제 7 기제 6 기제 5 기 자기자본 (A) 108,017 92,181 73,936 위험가중자산 (B) 760,786 674,223 624,878 비율 (A/B) 14.20 13.67 11.83 주 1) 적용회계기준 : 일반기업회계기준 (K-GAAP) 주 2) 제 5 기실적은저축은행회계기간변경으로 '15.7.1~'15.12.31(6 개월 ) 실적임. ( 나 ) 원화유동성비율 ( 단위 : 백만원, %) 제7기 제6기 제5기 원화유동성자산 (A) 195,724 184,963 228,387 원화유동성부채 (B) 179,647 170,931 172,915 비율 (A/B) 108.95 108.21 132.08 주 ) 적용회계기준 : 일반기업회계기준 (K-GAAP) ( 다 ) 대손충당금적립률 ( 단위 : 백만원, %) 제7기 제6기 제5기 대손충당금적립률 (A/B) 101.18 94.33 101.26 총대손충당금잔액 (A) 20,281 22,882 30,687 고정이하여신 (B) 20,045 24,258 30,306 주 ) 적용회계기준 : 일반기업회계기준 (K-GAAP) ( 라 ) 무수익여신비율 ( 단위 : 백만원, %) 제 7 기제 6 기제 5 기 무수익여신 11,575 17,008 26,855 총여신 710,438 629,229 580,681 무수익여신비율 1.63 2.70 4.62 주 ) 적용회계기준 : 일반기업회계기준 (K-GAAP) 주 ) 무수익여신 : 회수의문이하여신 + 3 개월이상연체여신 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태표 ( 주 )BNK 금융지주와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 7 기 (2017 년말 ) 제 6 기 (2016 년말 ) 제 5 기 (2015 년말 ) 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 3,142,147,320,394 3,414,050,510,649 3,091,259,795,281 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 1,400,099,999,335 1,668,566,686,612 1,011,442,821,218 Ⅲ. 매도가능금융자산 5,822,006,109,848 6,139,927,683,718 5,247,715,481,081 Ⅳ. 만기보유금융자산 6,671,316,718,778 6,201,445,157,642 6,843,908,674,074 Ⅴ. 대출채권및수취채권 75,291,882,068,200 74,087,010,344,356 72,057,993,312,851 Ⅵ. 파생상품자산 79,604,560,012 157,203,376,708 177,928,413,220 Ⅶ. 관계기업및공동기업투자 62,997,721,427 32,350,879,977 34,951,476,778 Ⅷ. 유형자산 855,644,312,783 801,044,562,958 795,929,110,164 Ⅸ. 무형자산 312,768,959,746 324,939,472,089 367,601,785,509 Ⅹ. 투자부동산 186,415,376,259 137,814,307,269 132,409,739,983 XI. 매각예정비유동자산 - 26,172,201,760 29,295,737,806 XII. 이연법인세자산 1,657,669,151 1,432,682,560 15,886,357,038 XIII. 기타자산 523,436,383,208 490,231,456,109 473,225,402,072 자 산 총 계 94,349,977,199,141 93,482,189,322,407 90,279,548,107,075 부 채 Ⅰ. 예수부채 69,824,591,903,980 67,604,391,266,663 64,361,451,158,459 Ⅱ. 차입부채 5,116,421,496,416 6,332,707,672,452 6,025,842,385,424 Ⅲ. 사채 8,807,407,756,997 8,781,597,538,084 8,152,822,161,590 Ⅳ. 파생상품부채 115,822,808,698 156,714,181,965 170,331,267,224 Ⅴ. 순확정급여부채 31,729,109,541 7,538,020,304 23,012,061,193 Ⅵ. 충당부채 44,972,787,975 108,431,694,771 149,008,521,243 Ⅶ. 당기법인세부채 33,878,940,118 81,861,079,405 64,066,981,250 Ⅷ. 이연법인세부채 20,976,941,795 37,879,396,951 75,473,596,589 Ⅸ. 기타부채 2,698,155,958,136 3,283,915,640,637 5,066,857,352,224 부 채 총 계 86,693,957,703,656 86,395,036,491,232 84,088,865,485,196 자 본 Ⅰ. 지배기업소유주에게귀속되는자본 7,057,560,777,912 6,782,618,382,474 5,886,216,134,196 1. 자본금 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 1,279,676,230,000 2. 신종자본증권 259,277,011,000 259,277,011,000 259,277,011,000 3. 기타불입자본 786,782,981,343 789,802,175,625 672,809,192,535 4. 기타자본구성요소 (36,056,130,481) 2,190,823,969 23,958,713,189 5. 이익잉여금 4,417,880,686,050 4,101,672,141,880 3,650,494,987,472 Ⅱ. 비지배지분 598,458,717,573 304,534,448,701 304,466,487,683 자 본 총 계 7,656,019,495,485 7,087,152,831,175 6,190,682,621,879 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

부채와자본총계 94,349,977,199,141 93,482,189,322,407 90,279,548,107,075 연결에포함된회사수 38 38 43 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

(2) 요약연결포괄손익계산서 ( 주 )BNK 금융지주와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제7기제6기제5기 (2017.1.1-2017.12.31) (2016.1.1-2016.12.31) (2015.1.1-2015.12.31) I. 순이자손익 2,280,621,371,763 2,140,392,859,154 2,033,981,462,321 II. 순수수료손익 159,712,829,583 168,061,892,618 204,483,110,776 III. 당기손익인식금융자산관련순이익 15,013,894,084 4,230,436,908 4,750,945,468 IV. 매도가능금융자산관련순손익 38,224,989,205 55,069,047,007 131,416,284,001 V. 신용손실충당금전입액등 (619,465,509,457) (431,383,707,796) (447,318,390,085) VI. 일반관리비 (1,137,666,864,868) (1,122,152,339,883) (1,103,580,136,151) VII. 기타영업손익 (142,117,043,881) (101,937,532,050) (127,556,965,438) VIII. 영업이익 594,323,666,429 712,280,655,958 696,176,310,892 IX. 영업외손익 (36,573,722,001) (23,876,683,315) 3,884,599,231 X. 법인세비용차감전순이익 557,749,944,428 688,403,972,643 700,060,910,123 XI. 법인세비용 (132,785,897,405) (170,289,570,788) (169,589,709,241) XII. 당기순이익 424,964,047,023 518,114,401,855 530,471,200,882 1. 지배기업지분순이익 403,100,234,100 501,610,990,837 485,512,282,267 2. 비지배지분순이익 21,863,812,923 16,503,411,018 44,958,918,615 XIII. 기타포괄손익 (38,246,954,450) (21,767,889,220) (228,729,817) XIV. 당기총포괄이익 386,717,092,573 496,346,512,635 530,242,471,065 1. 지배기업지분총포괄이익 364,853,279,650 479,843,101,617 486,107,024,384 2. 비지배지분총포괄이익 21,863,812,923 16,503,411,018 44,135,446,681 XV. 주당이익 1. 기본및희석주당순이익 1,200 1,522 1,947 과 목 제7기제6기제5기 (2017.1.1-2017.12.31) (2016.1.1-2016.12.31) (2015.1.1-2015.12.31) 영업수익 ( 매출액 ) 4,820,335,333,299 4,912,675,732,997 5,174,024,845,488 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

나. 요약재무정보 (1) 요약재무상태표 ( 주 )BNK 금융지주 ( 단위 : 원 ) 과 목 제7기제6기제5기 (2017년말) (2016년말) (2015년말) 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 161,666,426,321 101,083,614,586 50,463,954,540 Ⅱ. 종속기업투자주식 5,649,457,230,740 5,611,104,715,740 5,131,104,715,740 Ⅲ. 대출채권및수취채권 44,800,204,276 89,941,502,725 59,607,376,441 Ⅳ. 유형자산 9,086,232,798 4,268,192,150 1,229,304,189 Ⅴ. 무형자산 1,717,654,879 1,678,761,792 1,733,365,582 Ⅵ. 기타자산 1,601,076,686 17,196,547 221,078,595 자 산 총 계 5,868,328,825,700 5,808,093,983,540 5,244,359,795,087 부 채 Ⅰ. 사채 1,138,614,037,734 1,138,411,839,949 1,108,436,608,051 Ⅱ. 순확정급여부채 2,928,451,861 1,299,600,828 87,660,880 Ⅲ. 당기법인세부채 33,860,436,638 81,854,361,705 42,504,524,641 Ⅳ. 기타부채 70,694,549,056 7,164,679,311 7,221,641,667 부 채 총 계 1,246,097,475,289 1,228,730,481,793 1,158,250,435,239 자 본 Ⅰ. 자본금 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 1,279,676,230,000 Ⅱ. 신종자본증권 259,277,011,000 259,277,011,000 259,277,011,000 Ⅲ. 기타불입자본 2,276,821,837,098 2,276,821,837,098 2,158,724,205,834 Ⅳ. 기타자본구성요소 (3,123,294,893) (1,680,077,019) (1,251,639,776) Ⅴ. 이익잉여금 459,579,567,206 415,268,500,668 389,683,552,790 자 본 총 계 4,622,231,350,411 4,579,363,501,747 4,086,109,359,848 부채및자본총계 5,868,328,825,700 5,808,093,983,540 5,244,359,795,087 종속 관계 공동기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

(2) 요약포괄손익계산서 ( 주 )BNK 금융지주 ( 단위 : 원 ) 과 목 제7기제6기제5기 (2017.1.1-2017.12.31) (2016.1.1-2016.12.31) (2015.1.1-2015.12.31) I. 순이자손익 (31,096,567,236) (35,540,205,760) (35,895,762,603) II. 순수수료손익 7,666,910,300 9,437,457,130 3,147,866,207 III. 배당금수익 175,755,114,626 120,021,955,170 60,109,632,650 IV. 일반관리비 (18,077,197,910) (16,053,187,775) (16,951,079,897) V. 영업손익 134,248,259,780 77,866,018,765 10,410,656,357 VI. 영업외손익 (3,045,503,312) (1,847,234,459) (4,039,494,660) VII. 법인세비용차감전순손익 131,202,756,468 76,018,784,306 6,371,161,697 VIII. 법인세비용 - - - IX. 당기순손익 131,202,756,468 76,018,784,306 6,371,161,697 X. 기타포괄손익 (1,443,217,874) (428,437,243) (125,910,888) XI. 당기총포괄이익 129,759,538,594 75,590,347,063 6,245,250,809 XII. 주당손익 (1) 기본및희석주당순손익 366 199 6 과 목 제7기제6기제5기 (2017.1.1-2017.12.31) (2016.1.1-2016.12.31) (2015.1.1-2015.12.31) 영업수익 ( 매출액 ) 185,726,333,878 130,466,924,396 65,479,193,888 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 7 기 2017년 12월 31일현재 제 6 기 2016년 12월 31일현재 제 5 기 2015년 12월 31일현재 주식회사 BNK금융지주와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 3,142,147,320,394 3,414,050,510,649 3,091,259,795,281 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 1,400,099,999,335 1,668,566,686,612 1,011,442,821,218 Ⅲ. 매도가능금융자산 5,822,006,109,848 6,139,927,683,718 5,247,715,481,081 Ⅳ. 만기보유금융자산 6,671,316,718,778 6,201,445,157,642 6,843,908,674,074 Ⅴ. 대출채권및수취채권 75,291,882,068,200 74,087,010,344,356 72,057,993,312,851 Ⅵ. 파생상품자산 79,604,560,012 157,203,376,708 177,928,413,220 Ⅶ. 관계기업및공동기업투자 62,997,721,427 32,350,879,977 34,951,476,778 Ⅷ. 유형자산 855,644,312,783 801,044,562,958 795,929,110,164 Ⅸ. 무형자산 312,768,959,746 324,939,472,089 367,601,785,509 Ⅹ. 투자부동산 186,415,376,259 137,814,307,269 132,409,739,983 XI. 매각예정비유동자산 - 26,172,201,760 29,295,737,806 XII. 이연법인세자산 1,657,669,151 1,432,682,560 15,886,357,038 XIII. 기타자산 523,436,383,208 490,231,456,109 473,225,402,072 자 산 총 계 94,349,977,199,141 93,482,189,322,407 90,279,548,107,075 부 채 Ⅰ. 예수부채 69,824,591,903,980 67,604,391,266,663 64,361,451,158,459 Ⅱ. 차입부채 5,116,421,496,416 6,332,707,672,452 6,025,842,385,424 Ⅲ. 사채 8,807,407,756,997 8,781,597,538,084 8,152,822,161,590 Ⅳ. 파생상품부채 115,822,808,698 156,714,181,965 170,331,267,224 Ⅴ. 순확정급여부채 31,729,109,541 7,538,020,304 23,012,061,193 Ⅵ. 충당부채 44,972,787,975 108,431,694,771 149,008,521,243 Ⅶ. 당기법인세부채 33,878,940,118 81,861,079,405 64,066,981,250 Ⅷ. 이연법인세부채 20,976,941,795 37,879,396,951 75,473,596,589 Ⅸ. 기타부채 2,698,155,958,136 3,283,915,640,637 5,066,857,352,224 부 채 총 계 86,693,957,703,656 86,395,036,491,232 84,088,865,485,196 자 본 Ⅰ. 지배기업소유주에게귀속되는자본 7,057,560,777,912 6,782,618,382,474 5,886,216,134,196 1. 자본금 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 1,279,676,230,000 2. 신종자본증권 259,277,011,000 259,277,011,000 259,277,011,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

3. 기타불입자본 786,782,981,343 789,802,175,625 672,809,192,535 4. 기타자본구성요소 (36,056,130,481) 2,190,823,969 23,958,713,189 5. 이익잉여금 4,417,880,686,050 4,101,672,141,880 3,650,494,987,472 Ⅱ. 비지배지분 598,458,717,573 304,534,448,701 304,466,487,683 자 본 총 계 7,656,019,495,485 7,087,152,831,175 6,190,682,621,879 부채와자본총계 94,349,977,199,141 93,482,189,322,407 90,279,548,107,075 Ⅲ. 재무에관한사항 3. 연결재무제표주석참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

연결포괄손익계산서 제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 5 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 BNK금융지주와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 7 기 제 6 기 제 5 기 I. 순이자손익 2,280,621,371,763 2,140,392,859,154 2,033,981,462,321 1. 이자수익 3,353,377,247,296 3,256,535,300,338 3,319,185,191,036 2. 이자비용 (1,072,755,875,533) (1,116,142,441,184) (1,285,203,728,715) II. 순수수료손익 159,712,829,583 168,061,892,618 204,483,110,776 1. 수수료수익 312,532,837,787 307,239,773,710 339,804,123,562 2. 수수료비용 (152,820,008,204) (139,177,881,092) (135,321,012,786) III. 당기손익인식금융자산관련순이익 15,013,894,084 4,230,436,908 4,750,945,468 IV. 매도가능금융자산관련순손익 38,224,989,205 55,069,047,007 131,416,284,001 V. 신용손실충당금전입액등 (619,465,509,457) (431,383,707,796) (447,318,390,085) VI. 일반관리비 (1,137,666,864,868) (1,122,152,339,883) (1,103,580,136,151) VII. 기타영업손익 (142,117,043,881) (101,937,532,050) (127,556,965,438) 1. 외환거래순손익 60,631,526,003 9,059,274,434 16,357,213,366 2. 파생상품관련순이익 (21,733,154,549) 17,535,784,993 26,088,518,506 3. 기타영업수익 185,235,534,476 218,031,443,287 163,314,012,181 4. 기타영업비용 (366,250,949,811) (346,564,034,764) (333,316,709,491) VIII. 영업이익 594,323,666,429 712,280,655,958 696,176,310,892 IX. 영업외손익 (36,573,722,001) (23,876,683,315) 3,884,599,231 1. 관계기업투자손익 (152,189,851) 649,233,863 675,557,642 2. 기타수익 17,600,406,863 21,018,927,311 37,505,701,566 3. 기타비용 (54,021,939,013) (45,544,844,489) (34,296,659,977) X. 법인세비용차감전순이익 557,749,944,428 688,403,972,643 700,060,910,123 XI. 법인세비용 (132,785,897,405) (170,289,570,788) (169,589,709,241) XII. 당기순이익 424,964,047,023 518,114,401,855 530,471,200,882 1. 지배기업지분순이익 403,100,234,100 501,610,990,837 485,512,282,267 2. 비지배지분순이익 21,863,812,923 16,503,411,018 44,958,918,615 XIII. 기타포괄손익 (38,246,954,450) (21,767,889,220) (228,729,817) 1. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 (17,929,163,222) (1,254,889,923) (12,812,044,323) 1) 확정급여제도재측정요소 (17,929,163,222) (1,254,889,923) (12,812,044,323) 2. 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 (20,317,791,228) (20,512,999,297) 12,583,314,506 1) 매도가능금융자산평가이익 (15,922,772,966) (19,348,895,016) 10,750,861,836 2) 현금흐름위험회피평가이익 - - 86,913,999 3) 해외사업환산손익 (13,665,481,863) 4,504,304,528 1,745,538,671 4) 해외영업순투자위험회피평가손익 9,270,463,601 (5,602,600,841) - 5) 지분법자본변동 - (65,807,968) - XIV. 당기총포괄이익 386,717,092,573 496,346,512,635 530,242,471,065 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

1. 지배기업지분총포괄이익 364,853,279,650 479,843,101,617 486,107,024,384 2. 비지배지분총포괄이익 21,863,812,923 16,503,411,018 44,135,446,681 XV. 주당이익 1. 기본및희석주당순이익 1,200 1,522 1,947 Ⅲ. 재무에관한사항 3. 연결재무제표주석참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

연결자본변동표 제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지제 5 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 BNK 금융지주와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목자본금신종자본증권기타불입자본 기타자본 구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주귀속 비지배지분 총계 2015 년 01 월 01 일 1,171,899,495,00 0-353,678,831,74 3 23,363,971,072 3,216,741,018,33 8 4,765,683,316,15 3 698,260,578,107 5,463,943,894,26 0 연차배당금의지급 - - - - (46,875,979,800) (46,875,979,800) - (46,875,979,800) 신주발행 ( 주식교환 ) 107,776,735,000-213,881,100,33 0 - - 321,657,835,330-321,657,835,330 신종자본증권발행 - 259,277,011,00 0 - - - 259,277,011,000-259,277,011,000 신종자본증권이익분배금 - - - - (4,882,333,333) (4,882,333,333) (16,435,450,000) (21,317,783,333) 자기주식취득 - - (639,063,626) - - (639,063,626) - (639,063,626) 자기주식처분 - - 303,352,252 - - 303,352,252-303,352,252 경남은행주식교환 - - 105,584,971,83 6 - - 105,584,971,836 (426,721,137,80 7) (321,136,165,971 ) 사업결합으로인한변동 - - - - - - 5,227,050,702 5,227,050,702 총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 485,512,282,267 485,512,282,267 44,958,918,615 530,471,200,882 기타포괄손익 : 확정급여제도재측정요소 - - - (11,726,042,638 ) - (11,726,042,638) (1,086,001,685) (12,812,044,323) 매도가능금융자산의평가 - - - 10,599,633,955-10,599,633,955 151,227,881 10,750,861,836 해외사업환산이익 - - - 1,745,538,671-1,745,538,671-1,745,538,671 현금흐름위험회피평가손익 - - - (24,387,871) - (24,387,871) 111,301,870 86,913,999 2015 년 12 월 31 일 1,279,676,230,00 0 259,277,011,00 0 672,809,192,53 5 23,958,713,189 3,650,494,987,47 2 5,886,216,134,19 6 304,466,487,683 6,190,682,621,87 9 2016 년 01 월 01 일 1,279,676,230,00 0 259,277,011,00 0 672,809,192,53 5 23,958,713,189 3,650,494,987,47 2 5,886,216,134,19 6 304,466,487,683 6,190,682,621,87 9 연차배당금의지급 - - - (38,388,058,650) (38,388,058,650) - (38,388,058,650) 유상증자 350,000,000,000-116,992,983,09 0 - - 466,992,983,090-466,992,983,090 신종자본증권이익분배금 - - - - (12,045,777,779) (12,045,777,779) (16,435,450,000) (28,481,227,779) 총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 501,610,990,837 501,610,990,837 16,503,411,018 518,114,401,855 기타포괄손익 : 확정급여제도재측정요소 - - - (1,254,889,923) - (1,254,889,923) - (1,254,889,923) 매도가능금융자산의평가 - - - (19,348,895,016 ) - (19,348,895,016) - (19,348,895,016) 해외사업환산이익 - - - 4,504,304,528-4,504,304,528-4,504,304,528 해외영업순투자위험회피 평가손익 - - - (5,602,600,841) - (5,602,600,841) - (5,602,600,841) 지분법자본변동 - - - (65,807,968) - (65,807,968) - (65,807,968) 2016 년 12 월 31 일 1,629,676,230,00 0 259,277,011,00 0 789,802,175,62 5 2,190,823,969 4,101,672,141,88 0 6,782,618,382,47 4 304,534,448,701 7,087,152,831,17 5 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

2017 년 01 월 01 일 1,629,676,230,00 0 259,277,011,00 0 789,802,175,62 5 2,190,823,969 4,101,672,141,88 0 6,782,618,382,47 4 304,534,448,701 7,087,152,831,17 5 연차배당금의지급 - - - - (74,961,689,930) (74,961,689,930) - (74,961,689,930) 신종자본증권의발행 - - - - - - 298,904,960,000 298,904,960,000 신종자본증권이익분배금 - - - - (11,930,000,000) (11,930,000,000) (21,496,783,333) (33,426,783,333) BNK 자산운용잔여지분인 수 - - (3,019,194,282 ) - - (3,019,194,282) (5,347,720,718) (8,366,915,000) 총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 403,100,234,100 403,100,234,100 21,863,812,923 424,964,047,023 기타포괄손익 : 확정급여제도재측정요소 - - - 매도가능금융자산의평가 - - - 해외사업환산이익 - - - (17,929,163,222 ) (15,922,772,966 ) (13,665,481,863 ) - (17,929,163,222) - (17,929,163,222) - (15,922,772,966) - (15,922,772,966) - (13,665,481,863) - (13,665,481,863) 해외영업순투자위험회피 평가손익 - - - 9,270,463,601-9,270,463,601-9,270,463,601 2017 년 12 월 31 일 1,629,676,230,00 0 259,277,011,00 0 786,782,981,34 3 (36,056,130,481 ) 4,417,880,686,05 0 7,057,560,777,91 2 598,458,717,573 7,656,019,495,48 5 Ⅲ. 재무에관한사항 3. 연결재무제표주석참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

연결현금흐름표 제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 5 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 BNK금융지주와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 7 기 제 6 기 제 5 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 1,530,250,471,022 (1,125,805,874,331) 746,420,688,192 1. 당기순이익 424,964,047,023 518,114,401,855 530,471,200,882 2. 조정사항 (1,363,825,843,997) (1,465,565,808,122) (1,429,989,648,756) 이자수익 (3,353,377,247,296) (3,256,535,300,338) (3,319,185,191,036) 이자비용 1,072,755,875,533 1,116,142,441,184 1,285,203,728,715 당기손익인식금융자산관련순손익 (15,013,894,084) (4,230,436,908) (918,133,521) 매도가능금융자산관련순손익 (38,224,989,205) (55,069,047,007) (131,416,284,001) 신용손실충당금전입액 ( 환입액 ) 549,025,525,828 413,934,409,956 434,480,305,772 외화환산손익 (25,477,933,053) 6,764,395,213 (5,169,347,644) 파생상품평가순손익 11,557,363,960 (3,636,579,221) (8,932,126,827) 감가상각비및무형자산상각비 137,282,028,092 139,347,140,175 134,629,140,265 퇴직급여 51,878,542,133 52,710,261,498 49,463,297,958 기타영업손익 109,206,671,848 (62,403,002,356) (38,069,023,411) 관계기업투자주식관련순손익 152,189,851 (649,233,863) (675,557,642) 유무형자산관련순손익 3,624,124,991 17,769,572,757 1,009,833,375 법인세비용 132,785,897,405 170,289,570,788 169,589,709,241 3. 순운전자본의변동 223,917,109,888 (2,148,619,232,720) (44,699,385,860) 예치금의증감 426,468,002,219 (608,065,329,329) 481,391,391,341 당기손익인식금융자산의증감 283,214,770,398 (653,695,434,701) (128,916,792,852) 대출채권및수취채권의증감 (1,950,860,199,907) (2,417,411,748,247) (5,881,057,235,254) 파생상품자산부채의증감 27,987,056,827 10,747,545,621 47,869,666,036 기타자산의증감 (170,163,991,944) (14,550,612,931) (99,269,463,290) 예수부채의증감 2,298,832,122,056 3,232,671,961,957 4,488,943,518,409 충당부채증감 (314,856,205) (698,589,946) (4,275,034,690) 기타부채의증감 (637,353,846,802) (1,627,928,025,117) 1,153,897,363,513 확정급여채무의증감 (27,521,700,975) (24,405,821,118) (11,613,632,858) 사외적립자산의증감 (26,370,245,779) (45,283,178,909) (91,669,166,215) 4. 이자수익의수취 3,393,994,900,410 3,249,847,466,121 3,268,714,895,559 5. 배당금의수취 33,443,713,535 42,717,120,128 33,583,028,988 6. 이자비용의지급 (998,334,619,528) (1,172,027,620,962) (1,472,043,306,758) 7. 법인세의납부 (183,908,836,309) (150,272,200,631) (139,616,095,863) Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (427,306,520,699) (371,881,886,098) (855,488,548,738) 1. 매도가능금융자산처분 3,439,326,964,324 5,079,414,744,384 8,325,382,928,279 2. 매도가능금융자산취득 (3,171,588,176,777) (5,978,920,384,209) (8,522,545,701,914) 3. 만기보유금융자산처분 1,163,333,794,401 1,919,324,866,137 2,590,979,622,534 4. 만기보유금융자산취득 (1,638,449,308,248) (1,272,785,562,669) (3,091,577,947,941) 5. 관계기업투자주식처분 75,455,818,410 30,838,187,140 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

6. 관계기업투자주식취득 (90,403,150,000) (27,305,000,000) - 7. 유형자산처분 4,189,094,309 614,749,921 1,115,973,271 8. 유형자산의취득 (151,337,245,365) (104,104,028,527) (105,066,952,655) 9. 무형자산처분 456,669,440 550,671,014 1,393,854,706 10. 무형자산의취득 (57,780,538,681) (20,899,259,226) (17,004,759,578) 11. 사업결합으로인한순현금흐름 - - (8,656,646,304) 12. 기타 (510,442,512) 1,389,129,937 (29,508,919,136) Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 (931,953,074,152) 1,197,840,457,604 436,095,461,897 1. 차입부채의순증감 (1,201,061,750,489) 189,452,254,392 (601,723,816,606) 2. 사채의발행 2,982,579,104,600 2,576,148,728,773 2,466,537,740,330 3. 사채의상환 (2,895,620,000,000) (1,968,000,000,000) (1,618,926,250,000) 4. 유상증자 - 466,992,983,090-5. 신종자본증권발행 298,904,960,000-259,277,011,000 6. 배당금의지급 (108,388,473,263) (66,753,508,651) (68,193,763,133) 7. 기타 (8,366,915,000) - (875,459,694) Ⅳ. 현금및현금성자산의증감 (I+II+III) 170,990,876,171 (299,847,302,825) 327,027,601,351 Ⅴ. 기초의현금및현금성자산 858,611,917,771 1,143,886,531,732 777,613,057,862 Ⅵ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 (15,024,522,068) 14,572,688,864 39,245,872,519 Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 1,014,578,271,874 858,611,917,771 1,143,886,531,732 Ⅲ. 재무에관한사항 3. 연결재무제표주석참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

3. 연결재무제표주석 제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지주식회사 BNK금융지주와그종속기업 ( 구 : 주식회사 BS금융지주와그종속기업 ) 1. 일반사항 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에의한지배기업인주식회사 BNK 금융지주 ( 이하 " 지배기업 ") 와그종속기업 ( 이하회사와그종속기업을포함하여 " 연결회사 ") 의일반사항은다음과같습니다. (1) 지배기업의개요 지배기업은주식의소유를통해금융업을영위하는종속기업또는금융업과밀접한관련이있는종속기업에대한지배ㆍ경영관리및자금지원등을주요사업목적으로 2011 년 3 월 15 일에 부산은행, BNK 투자증권, BNK 캐피탈 및 BNK 신용정보 와주식이전의방법을통하여금융지주회사법에따라설립되었습니다. 또한, 지배기업은 2011 년에 100% 지분을출자하여 BNK 시스템및 BNK 저축은행을설립하여자회사로편입하였으며, 2014 년 10 월에 경남은행의지분 56.97% 를취득하여지배력을획득하였으며, 2015 년 6 월 4 일에주식의포괄적교환을통해주식회사경남은행의지분을전량취득하였습니다. 그리고 2015 년 7 월지분취득과유상증자를통해 BNK 자산운용 의지분 51.01% 를취득하여자회사로편입하였으며, 2017 년 12 월잔여지분인수를통해 BNK 자산운용 은지배기업의완전자회사가되었습니다. 지배기업의본점은부산광역시남구문현금융로 30 에소재하고있습니다. 한편지배기업의납입자본금은설립후당기말현재보통주자본금이 1,629,676 백만원이며, 발행주식수는 325,935,246 주입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

(2) 종속기업현황 보고기간종료일현재연결재무제표작성대상에포함된종속기업의현황은다음과같습니다. 투자회사피투자회사업종소재지결산월 지분율 (%) 당기말 전기말 부산은행 은행업 대한민국 12월 100 100 경남은행 은행업 대한민국 12월 100 100 BNK투자증권 투자중개업및투자매매업 대한민국 12월 100 100 BNK캐피탈 여신전문금융업 대한민국 12월 100 100 BNK 금융지주 BNK 저축은행저축은행업대한민국 12 월 100 100 BNK 자산운용 투자자문및집합투자업대한민국 12 월 100 51.01 BNK 신용정보 신용조사및추심대행업대한민국 12 월 100 100 주식회사 BNK 시스템 시스템소프트웨어개발및공급 업 대한민국 12 월 100 100 BNK튼튼단기국공채1호 수익증권 대한민국 12월 90.44 87.87 불특정금전신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 개발신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 노후생활연금신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 개인연금신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 부산은행 퇴직신탁 (*1) 신탁업대한민국 12 월 - - 신개인연금신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 연금신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 적립식목적신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 가계금전신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 칸서스제육차유한회사 (*2) SPC 대한민국 12월 - - 불특정금전신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 노후생활연금신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 개인연금신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 개발신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 퇴직신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 신개인연금신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 연금신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 경남은행 적립식목적신탁 (*1) 신탁업대한민국 12 월 - - 가계금전신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 기업금전신탁 (*1) 신탁업 대한민국 12월 - - 경남은행원리금보전신탁 ( 주2) 신탁업 대한민국 12월 - - 경남은행원본보전신탁 ( 주2) 신탁업 대한민국 12월 - - 대신밸런스사모증권투자신탁제51호 수익증권 대한민국 12월 100 100 대신밸런스사모증권투자신탁제55호 수익증권 대한민국 12월 100 100 HDC듀얼사모증권투자신탁1호 수익증권 대한민국 12월 100 100 한화사모증권투자신탁제15호 수익증권 대한민국 12월 100 100 BNKC (Cambodia) MFI PLC 여신전문금융업 캄보디아 12월 100 100 BNK 캐피탈 BNK Capital Myanmar Co.,Ltd 여신전문금융업미얀마 3 월 99.99 99.99 BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd 여신전문금융업라오스 12 월 94.99 94.99 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

비엔케이오토제일차유동화전문유한회사 (*2) 금융업대한민국 12 월 100 100 하나은행금전채권신탁 (*1) 신탁업대한민국 12월 - - (*1) 신탁업법에의한금전신탁으로소유지분율이과반수미만이나피투자자관련활동에대한힘, 변동이익노출, 연결회사의변동이익에영향을미치기위해힘을사용하는능력을종합적으로고려하여연결회사가지배하고있다고판단하였습니다. (*2) 자산유동화를위한구조화기업으로소유지분율이과반수미만이나피투자자관련활동에대한힘, 변동이익노출, 연결회사의변동이익에영향을미치기위해힘을사용하는능력을종합적으로고려하여연결회사가지배하고있다고판단하였습니다. (3) 종속기업의주요재무현황 보고기간종료일현재종속기업의주요재무현황은다음과같습니다. 회사명 당기말 자산부채자본영업수익영업이익당기순손익총포괄이익 부산은행과그종속기업 51,232,105 46,777,012 4,455,093 2,686,807 277,948 203,205 180,708 경남은행과그종속기업 36,683,540 33,574,450 3,109,090 1,489,862 288,459 221,542 204,781 BNK캐피탈 와그종속기업 4,812,026 4,201,734 610,292 488,024 84,555 62,638 57,964 BNK투자증권 886,119 675,902 210,217 133,918 3,831 1,899 2,097 BNK저축은행 849,837 722,821 127,016 51,908 14,766 11,584 11,564 BNK자산운용 41,753 887 40,866 5,565 829 708 713 BNK신용정보 9,420 568 8,852 5,019 1,100 863 863 BNK시스템 9,831 2,721 7,110 57,933 969 768 768 회사명 전기말 자산부채자본영업수익영업이익당기순손익총포괄손익 부산은행과그종속기업 51,649,492 47,436,007 4,213,485 2,778,671 426,608 326,865 316,994 경남은행과그종속기업 35,559,533 32,712,012 2,847,521 1,499,136 267,892 208,165 190,973 BNK캐피탈 와그종속기업 4,692,578 4,130,223 562,355 463,482 74,328 57,207 57,070 BNK투자증권 1,064,121 849,993 214,128 157,750 12,518 9,356 8,885 BNK저축은행 769,064 653,632 115,432 49,855 12,918 (8,050) (8,050) BNK자산운용 10,624 457 10,167 5,032 204 139 139 BNK신용정보 8,587 599 7,988 4,462 907 687 687 BNK시스템 8,722 2,379 6,343 59,820 1,000 767 767 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

(4) 연결대상종속기업의변동 당기및전기중연결재무제표의작성대상회사의범위에신규로포함된종속기업은없으며, 전기중연결재무제표작성대상회사의범위에서제외된종속기업의현황은다음과같습니다. ( 전기 ) 종속기업명주식담보대출특정금전신탁플러스사모부동산 6호씨에스파트너즈제일차주식회사씨에스파트너즈제이차주식회사비에스코라오제일차주식회사 제외사유 BNK투자증권 SPC청산 BNK저축은행지배력상실 BNK투자증권 SPC청산 BNK투자증권 SPC청산 BNK투자증권 SPC청산 2. 중요한회계정책 다음은연결재무제표작성에적용된중요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 2.1 연결재무제표작성기준 연결회사의연결재무제표는한국채택국제회계기준 ( 이하기업회계기준 ) 에따라작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은연결재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이필요한부분이나중요한가정및추정이필요한부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 연결재무상태표의계정과목은유동자산 ( 부채 )/ 비유동자산 ( 부채 ) 가아닌금융회사의일반적인성격에따라상대적으로유동성이높은순서대로배열함을원칙으로하고, 업무의특성과중요도등을감안하여배열하였습니다. 연결재무제표는매보고기간말에재평가금액이나공정가치로측정되는특정비유동자산과금융자산을제외하고는역사적원가주의를기준으로작성되었습니다. 역사적원가는일반적으로자산을취득하기위하여지급한대가의공정가치로측정하고있습니다. 2.2 회계정책과공시의변경 (1) 연결회사가채택한제ㆍ개정기준서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

연결회사는 2017 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서및해석서를신규로적용하였으며, 이로인하여연결재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 개정재무활동에서생기는부채변동을현금흐름에서생기는변동과비현금거래로인한변동등으로하여공시하도록하였습니다. - 기업회계기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 개정공정가치로측정하는채무상품의공정가치가세무기준액에미달하는경우미실현손실에대해서일시적차이가존재한다는점을명확히하였습니다. - 기업회계기준서제 1112 호 ' 투자기업에대한지분의공시 ' 개정타기업에대한지분이기업회계기준서제 1105 호에따라매각예정이나중단영업으로분류되더라도, 기업회계기준서제 1112 호에서규정하고있는요약재무정보를제외한다른항목의공시는요구됨을명확히하였습니다. (2) 연결회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서 제정또는공표됐으나 2017 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 개정벤처캐피탈투자기구, 뮤추얼펀드등이보유하는관계기업이나공동기업에대한투자지분을지분법이아닌공정가치로평가할경우, 각각의지분별로선택적용할수있음을명확히하였습니다. 동개정은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터소급하여적용하며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는벤처캐피탈투자기구등에해당하지않아상기면제규정을적용하지않으므로, 동개정으로인해연결재무제표에중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1040 호 ' 투자부동산 ' 개정부동산의투자부동산으로또는투자부동산에서의대체는용도변경의증거가존재하는경우에만가능하며, 동기준서문단 57 은이러한상황의예시임을명확히하였습니다. 또한, 건설중인부동산도계정대체규정적용대상에포함됨을명확히하였습니다. 동개정은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하며, 조기적용이허용됩니다. 회사는동개정으로인해연결재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 개정현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는동개정으로인해연결재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준해석서제 2122 호 ' 외화거래와선지급ㆍ선수취대가 ' 제정제정된해석서에따르면, 관련자산, 비용, 수익 ( 또는그일부 ) 의최초인식에적용할환율을결정하기위한거래일은대가를선지급하거나선수취하여비화폐성자산이나비화폐성부채를최초로인식하는날입니다. 또한, 선지급이나선수취가여러차례에걸쳐이루어지는경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

대가의선지급이나선수취로인한거래일을각각결정합니다. 동해석서는 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용이허용됩니다. 연결회사는동해석서의제정으로인해연결재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 제정 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 연결회사는기업회계기준서제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류, 측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제 1109 호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의연결재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에연결회사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 연결회사는기업회계기준서제 1109 호의적용을위하여금융상품보고와관련한내부관리프로세스정비또는회계처리시스템변경작업을완료하였습니다. 연결회사가동기준서의최초적용에따른영향을평가하기위하여 2017 년 12 월 31 일현재상황및입수가능한정보에기초하여 2017 년연결재무제표에미치는재무적영향을분석한결과동기준서의주요사항별로연결재무제표에미칠것으로예상되는재무적영향은다음과같습니다. 1 금융자산의분류및측정 새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우연결회사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 사업모형 계약상현금흐름특성 원금과이자만으로구성 그외의경우 계약상현금흐름수취목적 상각후원가측정 (*1) 계약상현금흐름수취및매도목적 기타포괄손익-공정가치측정 (*1) 당기손익- 공정가치측정 (*2) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치측정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

(*1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익-공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) (*2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익-공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 연결회사는 2017 년 12 월 31 일현재대여금및수취채권 78,434,029 백만원, 만기보유금융자산 6,671,317 백만원, 매도가능금융자산 5,822,007 백만원, 당기손익인식금융자산 ( 파생상품제외 ) 1,400,100 백만원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 연결회사는 2017 년 12 월 31 일현재대여금및수취채권 78,434,029 백만원, 만기보유금융자산 6,671,317 백만원을상각후원가로측정하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따른현금흐름이원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지않거나매매가주된목적인채무증권과기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하지않은지분증권은당기손익 - 공정가치로측정합니다. 연결회사는 2017 년 12 월 31 일현재당기손익인식금융자산 ( 파생상품제외 ) 으로분류된채무증권 1,094,872 백만원, 지분증권 24,193 백만원, 기타금융자산 281,035 백만원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취및매도를목적으로하는채무증권을기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 연결회사는 2017 년 12 월 31 일현재매도가능금융자산으로분류된채무증권및수익증권 5,369,438 백만원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분증권은최초인식시점에기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있고, 동포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. 연결회사는 2017 년 12 월 31 일현재매도가능금융자산으로분류된지분증권 452,568 백만원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 연결회사는 2017 년 12 월 31 일현재대여금및수취채권 78,434,029 백만원, 만기보유금융자산 6,671,317 백만원을상각후원가로측정하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호를적용하려고연결회사가구축한금융상품회계처리시스템을이용하여추정한, 2017 년 12 월 31 일현재연결회사가보유하고있는금융자산 ( 파생상품제외 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

) 의분류및측정에미치는영향은다음과같습니다. 계정과목 기준서제1039호에기준서제1109호에기준서제1039호에기준서제1109호에따른분류따른분류따른금액따른금액 현금및예치금 대여금및수취채권 상각후원가 3,142,147 3,142,342 대출채권및수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 75,282,384 75,170,088 대출채권및수취채권 대여금및수취채권 당기손익-공정가치 9,498 20,405 채무증권 만기보유금융자산 상각후원가 6,671,317 6,670,546 지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 630,024 166,232 지분증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 457,108 176,517 채무증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 4,734,875 4,734,575 채무증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - 744,379 채무증권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 1,337,937 1,332,954 지분증권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 62,163 47,040 파생상품을제외한금융자산합계 92,327,453 92,205,078 기업회계기준서제 1109 호를적용할경우 2017 년 12 월 31 일현재상각후원가로측정되는대여금및수취채권중 20,405 백만원, 매도가능금융자산중 920,896 백만원이당기손익 - 공정가치측정항목으로분류되어전체금융자산 ( 파생상품제외 ) 92,327,453 백만원중당기손익 - 공정가치측정금융자산의비중이 1.52% 에서 2.52% 로증가하고, 금융자산의공정가치변동에따른당기손익변동성이심화될것으로판단합니다. 2 금융부채의분류및측정 새로운기업회계기준서제 1109 호에따르면당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중해당금융부채의신용위험변동으로인한부분은당기손익이아닌기타포괄손익으로표시하고, 동기타포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환하지않습니다. 다만, 금융부채의신용위험변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하면회계불일치가발생하거나확대될경우에는해당공정가치변동을당기손익으로인식합니다. 연결회사는 2017 년 12 월 31 일현재당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채를보유하고있지아니합니다. 3 손상 : 금융자산과계약자산 현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제 1109 호에서는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

표와같이 3 단계로하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 (*1) 최초인식후신용위험이유의적으 로증가하지않은경우 (*2) 최초인식후신용위험이유의적으 로증가한경우 신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 (*1) 기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 의적용범위에포함되는거래에서생기는매출채권이나계약자산의경우유의적인금융요소가없다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정해야하고, 유의적인금융요소가있다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 리스채권도전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음 (*2) 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주할수있음 기업회계기준서제 1109 호에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 연결회사는 2017 년 12 월 31 일현재상각후원가로측정하는채무상품 85,105346 백만원 ( 대여금및수취채권 78,434,029 백만원, 만기보유금융자산 6,671,317 백만원 ), 매도가능금융자산으로분류되어기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품 4,734,875 백만원을보유하고있고, 이들자산에대하여손실충당금 860,585 백만원을설정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

연결회사가구축한금융상품회계처리시스템을이용하여추정한 2017 년 12 월 31 일현재손실충당금에미치는영향은다음과같습니다. (*) 기준서제 1039 호에 따른손실충당금 (A) 기준서제 1109 호에 따른손실충당금 (B) 증감 (B-A) 대출채권및 수취채권 Stage 1 227,332 268,295 40,963 Stage 2 195,195 271,075 75,880 Stage 3 403,002 406,581 3,579 Stage 1 23,618 29,730 6,112 충당부채 Stage 2 5,438 9,984 4,546 Stage 3 6,000 8,528 2,528 Stage 1-1,533 1,533 채무증권 Stage 2 - - - Stage 3 - - - 합계 860,585 995,726 135,141 (*1) 상기금액은연결조정분개가반영되지않은금액입니다. 다만, 2017 년 12 월 31 일기준예비영향평가결과는향후연결회사가이용할수있는추가정보및관련의사결정사항따라변경될수있습니다. 4 위험회피회계 새로운기업회계기준서제 1109 호에서는현행기업회계기준서제 1039 호에서정한위험회피회계의체계 (mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피 ) 를유지하지만, 복잡하고규정중심적인기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계요구사항을기업의위험관리활동에중점을둔원칙중심적인방식으로변경했습니다. 위험회피대상항목과위험회피수단을확대하였고, 높은위험회피효과가있는지에대한평가및계량적인판단기준 (80~125%) 을없애는등위험회피회계적용요건을완화하였습니다. 기업회계기준서제 1109 호의위험회피회계를적용할경우, 현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계적용요건을충족하지못하는일부거래에대해서도위험회피회계를적용할수있게되어당기손익의변동성이축소될수있습니다. 2017 년 12 월 31 일현재연결회사가위험회피회계를적용하는자산, 부채, 확정계약, 예상거래는합계 556,612 백만원 ( 재무상태표에계상되지않은예상거래없음 ) 입니다. 위험회피회계를적용함에따라 2017 회계연도중공정가치위험회피대상항목의공정가치변동금액 6,300 백만원이당기손익으로인식되었고, 기타포괄손익으로인식된현금흐름위험회피수단의공정가치변동금액중당기손익으로대체된금액은없습니다. 2017 년 12 월 31 일현재기타포괄손익으로누적된현금흐름위험회피수단의공정가치변동금액은 9,270 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

위험회피회계에대한경과규정에따르면기업회계기준서제 1109 호를최초적용할때현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계관련규정을계속해서적용할것을회계정책으로선택할수있습니다. - 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 제정 2015 년 11 월 6 일제정된기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ', 제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기준해석서제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 연결회사는기업회계기준서제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용하되, 기업회계기준서제 1008 호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라비교표시되는과거보고기간에대해서도소급하여적용하고, 2017 년 1 월 1 일현재완료된계약등에대해서는연결재무제표를재작성하지않는실무적간편법을적용할예정입니다. 현행기업회계기준서제 1018 호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제 1115 호에따르면모든유형의계약에 5 단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. - 기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 제정 2017 년 5 월 22 일제정된기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 는 2019 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 이기준서는현행기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ', 기업회계기준해석서제 2104 호 ' 약정에리스가포함되어있는지의결정 ', 기업회계기준해석서제 2015 호 ' 운용리스 : 인센티브 ', 기업회계기준해석서제 2027 호 ' 법적형식상의리스를포함하는거래의실질에대한평가 ' 를대체할예정입니다. 연결회사는계약의약정시점에, 계약자체가리스인지, 계약이리스를포함하는지를판단하며, 최초적용일에도이기준서에따라계약이리스인지, 리스를포함하고있는지를식별합니다. 다만, 연결회사는최초적용일이전계약에대해서는실무적간편법을적용하여모든계약에대해다시판단하지않을수있습니다. 리스이용자및리스제공자는리스계약이나리스를포함하는계약에서계약의각리스요소를리스가아닌요소 ( 이하 ' 비리스요소 ' 라고함 ) 와분리하여리스로회계처리해야합니다. 리스이용자는기초자산을사용할권리를나타내는사용권자산 ( 리스자산 ) 과리스료를지급할의무를나타내는리스부채를인식해야합니다. 다만, 단기리스 ( 리스개시일에, 리스기간이 12 개월이하인리스 ) 와소액자산리스의경우동기준서의예외규정을선택할수있습니다. 또한, 리스이용자는실무적간편법으로비리스요소를리스요소와분리하지않고, 각리스요소와관련비리스요소를하나의리스요소로회계처리하는방법을기초자산의유형별로선택하여적용할수있습니다. 1 리스이용자로서의회계처리 리스이용자는기업회계기준서제 1008 호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라표시되 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

는각과거보고기간에소급적용하는방법 ( 완전소급법 ) 과, 최초적용일에최초적용누적효과를인식하도록소급적용하는방법 ( 누적효과일괄조정경과조치 ) 중하나의방법으로적용할수있습니다. 연결회사는아직그적용방법을선택하지않았습니다. 연결회사는기업회계기준서제 1116 호의최초적용에따른재무적영향을평가하기위하여 2017 년 12 월 31 일현재상황및입수가능한정보에기초하여 2017 년연결재무제표에미치는영향을평가하였습니다. 연결회사는연결재무제표에미치는영향을분석중에있으나, 연결회사가이러한분석을완료하기전까지는재무적영향에대한합리적추정치를제공하는것이실무상어렵습니다. 2 리스제공자로서의회계처리 연결회사는리스제공자로서현재의리스회계처리가기업회계기준서제 1116 호를적용하더라도유의적으로달라지지않아연결재무제표에미치는영향도유의적이지않을것으로예상합니다. 2.3 연결 연결재무제표는지배기업과지배기업 ( 또는그종속기업 ) 이지배하고있는다른기업 ( 특수목적기업포함 ) 의재무제표를통합하고있습니다. 연결회사는 (i) 피투자자에대한힘,(ii) 피투자자에대한관여로인한변동이익에대한노출또는권리, (iii) 투자자의이익금액에영향을미치기위하여피투자자에대하여자신의힘을사용하는능력의 3 가지요소를모두충족할때지배력이존재한다고판단하고있습니다. 또한상기지배력의 3 가지요소중하나이상에변화가있음을나타내는사실과상황이존재하는경우, 피투자자를지배하는지재평가하고있습니다. 연결회사가피투자자의결권의과반수미만을보유하더라도, 피투자자의관련활동을일방적으로지시할수있는실질적인능력을가지기에충분한의결권을보유하고있다면피투자자에대한힘을보유하고있는것으로판단하고있습니다. 연결회사가보유하고있는의결권이피투자자에게대한힘을부여하기에충분한지여부를평가할때다음사항을포함하여모든관련사실과상황을고려하고있습니다. - 보유의결권의상대적규모와다른의결권보유자의주식분산정도 - 연결회사, 다른의결권보유자또는다른당사자가보유한잠재적의결권 - 계약상약정에서발생하는권리 - 과거주총에서의의결양상을포함하여, 결정이이루어져야하는시점에연결회사가관련활동 을지시하는현재의능력을가지고있는지를나타내는다른추가적인사실과상황 당기중취득또는처분한종속기업과관련된수익과비용은취득이사실상완료된날부터또는처분이사실상완료된날까지연결포괄손익계산서에포함됩니다. 비지배지분의장부금액은최초인식한금액에취득이후자본변동에대한비지배지분의비례지분을반영한금액입니다. 비지배지분이부 (-) 의잔액이되더라도총포괄손익은비지배지분에귀속되고있습니다. 연결회사를구성하는기업이유사한상황에서발생한동일한거래나사건에대하여연결재 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

무제표에서채택한회계정책과다른회계정책을사용한경우에는그재무제표를적절히수정하여연결재무제표를작성하고있습니다. 연결회사내의거래, 이와관련된자산과부채, 수익과비용등은연결재무제표작성시모두제거하고있습니다. 지배력을상실하지않는종속기업에대한연결회사의소유지분변동은자본거래로회계처리하고있습니다. 연결회사의지배지분과비지배지분의장부금액은종속기업에대한상대적지분변동을반영하여조정하고있습니다. 비지배지분의조정금액과지급하거나수취한대가의공정가치의차이는자본으로직접인식하고기업의소유주에게귀속시키고있습니다. 지배기업이종속기업에대한지배력을상실한경우, (i) 수취한대가및보유한지분의공정가치의합계액과 (ii) 종속기업의자산 ( 영업권포함 ) 과부채, 비지배지분의장부금액의차이금액을처분손익으로계상하고있습니다. 종속기업과관련하여기타포괄손익으로이전에인식한금액에대하여관련자산이나부채를직접처분한경우의회계처리 ( 즉당기손익으로재분류하거나직접이익잉여금으로대체 ) 와동일한기준으로회계처리하고있습니다. 지배력을상실한날에이전의종속기업에대한투자자산의공정가치는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따른금융자산의최초인식시의공정가치로간주하거나적절한경우관계기업또는공동기업에대한투자의최초인식시의원가로간주하고있습니다. 2.4 사업결합 종속기업및사업의취득은취득법을적용하여회계처리하였습니다. 사업결합이전대가는피취득자에대한지배력을대가로이전하는자산, 연결회사가발행하였거나부담하는부채및발행한지분의취득일의공정가치 ( 교환일 ) 의합계로산정하고있습니다. 취득관련원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 취득일에식별가능한취득자산, 인수부채및우발부채는다음을제외하고는취득일에공정가치로인식하고있습니다. - - - 이연법인세자산이나부채와종업원급여약정과관련된자산이나부채는각각기업회계기준서제1012호 ' 법인세 ' 와기업회계기준서제1019호 ' 종업원급여 ' 에따라인식하고측정하고있습니다. 연결회사가피취득자의주식기준보상을자신의주식기준보상으로대체하면서발생한부채나지분상품은기업회계기준서제1102호 ' 주식기준보상 ' 에따라측정하고있습니다. 기업회계기준서제1105호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 에따라매각예정자산으로분류된비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 은기업회계기준서제1105호에따라측정하고있습니다. 영업권은이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액, 연결회사가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의공정가치의합계금액이취득일현재식별가능한취득자산과인수부채의공정가치순액을초과하는금액으로측정하고있습니다. 취득일에식별가능한취득자산과인수부채의공정가치순액이이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액, 연결회사가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의공정가치의합계금액을초과하는금액이재검토후에도존재하는경우에, 그초과금액은즉시염가매수차익으로당기손익에반영하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

취득일에피취득자에대한비지배지분의요소가현재의지분이며청산시에보유자에게기업순자산의비례적몫에대하여권리를부여하고있는경우에는이러한비지배지분은취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의식별가능한순자산에대하여인식한금액중현재의지분상품의비례적몫중하나의방법으로측정할수있습니다. 이러한측정기준의선택은각취득거래별로이루어집니다. 그밖의모든비지배지분요소는한국채택국제회계기준에서측정기준을달리요구하는경우가아니라면취득일의공정가치로측정합니다. 사업결합으로인한연결회사의이전대가에는조건부대가약정으로인한자산과부채를포함하고있으며조건부대가는취득일의공정가치로측정하고사업결합으로인한이전대가의일부로포함되어있습니다. 취득일이후공정가치의변동액은측정기간조정사항의조건을충족하는경우소급하여조정하고해당영업권에서조정하고있습니다. 측정기간조정사항이란 ' 조정기간 '( 취득일로부터 1 년을초과할수없음 ) 동안취득일현재존재하던사실과상황에대한추가적정보를획득하여발생하는조정사항을말합니다. 측정기간조정사항의조건을충족하지않는조건부대가의공정가치변동액은조건부대가의분류에따라회계처리하고있습니다. 자본으로분류된조건부대가는이후보고일에재측정하지않고결제되는경우자본으로회계처리하고있습니다. 자산이나부채로분류된조건부대가는기업회계기준제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 이나기업회계기준제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라이후보고일에재측정하고적절한경우차손익이있다면당기손익으로인식하고있습니다. 단계적으로이루어지는사업결합에서, 연결회사는이전에보유하고있던피취득자에대한지분을취득일 ( 즉, 연결회사가지배력을획득한날 ) 의공정가치로재측정하고그결과차손익이있다면당기손익으로인식하고있습니다. 취득일이전에피취득자에대한지분의가치변동을기타포괄손익으로인식한금액은이전에보유한지분을직접처분하는경우와동일하게당기손익으로재분류하고있습니다. 사업결합에대한최초회계처리가사업결합이발생한보고기간말까지완료되지못한다면, 연결회사는회계처리가완료되지못한항목의잠정금액을연결재무제표에보고하고있습니다. 측정기간동안에취득일현재존재하던사실과상황에대하여새롭게입수한정보가있는경우연결회사는취득일에이미알았더라면취득일에인식된금액의측정에영향을주었을정보를반영하기위하여취득일에인식한잠정금액을소급하여조정하거나추가적인자산과부채를인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

2.5 관계기업과공동기업에대한투자 관계기업이란연결회사가유의적인영향력을보유하는기업을말하며, 유의적인영향력이란피투자회사의재무정책과영업정책에관한의사결정에참여할수있는능력으로그러한정책에대한지배력이나공동지배력은아닌것을말합니다. 공동기업은약정의공동지배력을보유하는당사자들이그약정의순자산에대한권리를보유하는공동약정을말하며, 공동지배력은약정의지배력에대한계약상합의된공유로서, 관련활동에대한결정에지배력을공유하는당사자들전체의동의가요구될때에만존재합니다. 관계기업이나공동기업에대한투자가기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 에의하여매각예정자산으로분류되는경우를제외하고는관계기업과공동기업의당기순손익, 자산과부채는지분법을적용하여연결재무제표에포함됩니다. 지분법을적용함에있어관계기업과공동기업투자는취득원가에서지분취득후발생한관계기업과공동기업의순자산에대한지분변동액을조정하고, 각관계기업과공동기업투자에대한손상차손을차감한금액으로연결재무상태표에표시하였습니다. 관계기업과공동기업에대한연결회사의지분 ( 실질적으로관계기업과공동기업에대한연결회사의순투자의일부분을구성하는장기투자항목을포함 ) 을초과하는관계기업과공동기업의손실은연결회사가법적의무또는의제의무를지고있거나관계기업과공동기업을대신하여지급하여야하는경우에만인식합니다. 취득일현재관계기업과공동기업의식별가능한자산, 부채그리고우발부채의공정가치순액중연결회사의지분을초과하는매수원가는영업권으로인식하였습니다. 영업권은투자자산의장부금액에포함되며투자자산의일부로서손상여부를검토합니다. 매수원가를초과하는식별가능한자산, 부채그리고우발부채의순공정가치에대한연결회사의지분해당이재검토후에도존재하는경우에는당기손익으로인식됩니다. 관계기업과공동기업에대한유의적인영향력을상실한이후에도기존의관계기업과공동기업에대한투자자산중일부를계속보유하고있다면, 유의적인영향력을상실한시점의당해투자자산의공정가치를기업회계기준서제 1039 호에따른금융자산의최초인식시의공정가치로간주합니다. 이때보유하는투자자산의장부금액과공정가치의차이는관계기업 ( 또는공동기업 ) 처분손익에포함하여당기손익으로인식합니다. 또한투자자는관계기업과공동기업이관련자산이나부채를직접처분한경우의회계처리와동일한기준으로그관계기업및공동기업과관련하여기타포괄손익으로인식한모든금액에대하여회계처리합니다. 그러므로관계기업이이전에기타포괄손익으로인식한손익을관련자산이나부채의처분으로당기손익으로재분류하게되는경우, 투자자는관계기업과공동기업에대한유의적인영향력을상실한때에손익을자본에서당기손익으로재분류 ( 재분류조정 ) 합니다. 그리고관계기업이나공동기업에대한소유지분이감소하지만지분법을계속적용하는경우에는이전에기타포괄손익으로인식했던손익이관련자산이나부채의처분에따라당기손익으로재분류되는경우라면, 그손익중소유지분의감소와관련된비례적부분을당기손익으로재분류합니다. 또한관계기업이나공동기업에대한투자의일부가매각예정분류기준을충족하는경우기업회계기준서제 1105 호를적용하고있습니다. 연결회사는관계기업과공동기업투자에대한손상차손인식여부를기업회계기준서제 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 규정에따라판단하고있습니다. 손상징후가있는경우, 관계기업과공동기업투자의전체장부금액 ( 영업권포함 ) 을기업회계기준서제 1036 호 ' 자산손상 ' 에따라회수가능액 ( 순공정가치와사용가치중큰금액 ) 과비교하여손상검사를하고있습니다. 인식된손상차손은관계기업과공동기업투자의장부금액의일부를구성하는어떠한자산 ( 영업권포함 ) 에도배분하지않습니다. 그리고손상차손의환입은기업회계기준서제 1036 호에따라이러한투자자산의회수가능액이후속적으로증가하는만큼인식하고있습니다. 관계기업투자가공동기업투자가되거나반대로공동기업투자가관계기업투자로되는경우, 연결회사는지분법을계속적용하며잔여보유지분을재측정하지않습니다. 연결회사가관계기업이나공동기업과거래를하는경우, 관계기업과공동기업의거래에서발생한손익은연결회사와관련이없는관계기업과공동기업에대한지분에해당하는부분만을연결회사의연결재무제표에인식하고있습니다. 2.6 영업권 사업결합에서발생하는영업권은지배력을획득하는시점 ( 취득일 ) 에원가에서누적손상차손을차감하여인식하고있습니다. 손상검사를위하여영업권은사업결합으로인한시너지효과가예상되는연결회사의현금창출단위 ( 또는현금창출단위집단 ) 에배분됩니다. 영업권이배분된현금창출단위에대해서는매년그리고손상을시사하는징후가있을때마다손상검사를수행합니다. 현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달할경우, 손상차손은먼저현금창출단위에배분된영업권의장부금액을감소시키고잔여손상차손은현금창출단위를구성하는다른자산들의장부금액에비례하여배분하고있습니다. 영업권의손상차손은당기손익으로직접인식되어있습니다. 영업권에대해인식한손상차손은추후에환입할수없습니다. 관련현금창출단위를처분할경우관련영업권금액은처분손익의결정에포함됩니다. 2.7 외화환산 각연결대상기업들의개별재무제표는그기업의영업활동이이루어지는주된경제환경의통화 ( 기능통화 ) 로표시하고있습니다. 연결재무제표를작성하기위해개별기업들의경영성과와재무상태는지배기업의의기능통화이면서연결재무제표작성을위한표시통화인 ' 원 ' 으로표시하고있습니다. 개별기업들의재무제표작성에있어서그기업의기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율로기록됩니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의환율로재환산하고있습니다. 한편공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로재환산하지만, 역사적원가로측정되는비화폐성외화항목은재환산하지않습니다. 화폐성항목의외환차이는다음을제외하고는발생하는기간의당기손익으로인식하고있습 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

니다. - 미래생산에사용하기위하여건설중인자산과관련되고, 외화차입금에대한이자비용조정으 로간주되는자산의원가에포함되는외환차이 - 특정외화위험을회피하기위한거래에서발생하는외환차이 - 해외사업장과관련하여예측할수있는미래에결제할계획도없고결제될가능성도없는채권이나채무로서해외사업장순투자의일부를구성하는화폐성항목에서발생하는외환차이. 이러한외환차이는기타포괄손익으로인식하고순투자의전부나일부처분시점에서자본에서당기손익으로재분류하고있습니다. 연결재무제표를작성하기위하여연결회사에포함된해외사업장의자산과부채는보고기간말의환율을사용하여 ' 원 ' 으로표시하고있습니다. 만약환율이당해기간동안중요하게변동하여거래일의환율을사용하여야하는상황이아니라면, 손익항목은당해기간의평균환율로환산하고있으며, 이로인하여발생한외환차이를기타포괄손익으로인식하고자본 ( 적절한경우비지배지분에배분 ) 에누계하고있습니다. 2.8 현금및현금성자산 연결회사는보유현금, 외국통화, 유동성이매우높고확정된금액의현금으로전환이용이하고가치변동의위험이경미한단기투자자산및금융기관에대한예치금등을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 2.9 금융자산 금융자산은연결회사가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시금융자산의공정가치에차감하거나부가하고있습니다. 다만당기손익인식금융자산의취득과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는모두매매일에인식하거나제거하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로설정된기간내에금융상품을인도하는계약조건에따라금융자산을매입하거나매도하는계약입니다. 금융자산은당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 이러한분류는금융자산의성격과보유목적에따라최초인식시점에결정하고있습니다. 1) 유효이자율법유효이자율법은채무상품의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융자산의기대존속기간이나적절하다면그보다짧은기간에걸쳐, 지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소임 ), 거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금수취액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

채무상품에대한이자수익은채무상품이당기손익인식금융자산으로분류된경우를제외하고는유효이자율법으로인식하고있습니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가이거나단기매매금융자산이거나또는최초인식시당기손익금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다. 단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 다음의경우금융자산을단기매매금융자산으로분류하고있습니다. - 단기간내매도할목적으로취득한경우 - 최초인식시점에, 연결회사가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용 하고있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우 다음의경우에단기매매금융자산이아니거나기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가가아닌금융자산은최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정할수있습니다. - - - 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생하였을인식과측정상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우금융자산이연결회사의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우금융자산에하나또는그이상의내재파생상품을포함하고있고, 기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체 ( 자산또는부채 ) 를당기손익인식금융자산으로지정할수있는경우 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익을당기손익으로인식하고있습니다. 3) 만기보유금융자산지급금액이확정되었거나결정가능하고, 만기가고정되었고연결회사가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는비파생금융자산은만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 만기보유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있으며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은최초인식시매도가능금융자산으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산또는대여금및수취채권으로분류되지않는비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 당기손익으로인식하는화폐성매도가능금융자산의외환손익 ( 아래참고 ) 과유효이자율법을사용하여 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

계산한이자수익을제외한매도가능금융자산의장부금액변동은기타포괄손익으로인식하고자본 ( 매도가능금융자산평가손익 ) 에누계하고있습니다. 매도가능금융자산이처분되거나손상되는때에기타포괄손익으로인식된누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 매도가능지분상품의배당금은연결회사가배당금을수취할권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 외화로표시된화폐성매도가능금융자산의공정가치는해당외화로측정하며보고기간말현재의환율로환산하고있습니다. 당기손익으로인식한외환손익은화폐성자산의상각후원가에기초하여결정하며, 기타외환손익은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 활성시장에서가격이공시되지않으며, 공정가치를신뢰성있게측정할수없는매도가능지분상품과, 공시가격이없는이러한지분상품과연계되어있으며그지분상품의인도로결제되어야하는파생상품은매보고기간말에취득원가에서식별된손상차손을차감한금액으로측정하고있습니다. 5) 대출채권및수취채권다음의요건을모두충족하는비파생금융자산은대출채권및수취채권으로분류하고있습니다. - 지급금액이확정되었거나결정가능하고, - 활성시장에서가격이공시되지않으며 - 즉시또는단기간내에매각할의도가없고, - 최초인식시점에당기손익인식금융자산또는매도가능금융자산으로지정하지아니한경우 최초인식후에는유효이자율법을사용한상각후원가로측정하고있습니다. 이자수익은이자수익의인식이중요하지않은단기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여인식합니다. 한편, 연결회사는금융상품을환매조건부로매수한경우매수금액을대출채권으로인식합니다. 6) 금융자산의손상연결회사는당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한하나또는그이상의사건의결과로금융자산의추정미래현금흐름이영향을받았을경우금융자산이손상되었다고판단합니다. 그러나, 미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지아니합니다. 금융자산이손상되었다는객관적인증거에는다음과같은손상사건이포함됩니다. - 금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움 - 이자지급이나원금상환의불이행이나지연과같은계약위반 - 차입자의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한 완화 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136

- 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태가됨 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사 하는관측가능한자료가있는경우 매도가능금융자산으로분류된지분상품에대하여는, 상기예시이외에동지분상품의공정가치가원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우자산손상의객관적인증거로추가로판단됩니다. 손상발생의객관적인증거가있는경우금융자산범주별로다음과같이손상차손을측정하여당기손익으로인식합니다. 가. 대출채권및수취채권상각후원가로측정되는대출채권및수취채권의손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름 ( 아직발생하지아니한미래의대손은제외 ) 의현재가치의차이로측정합니다. 이를위하여연결회사는개별적으로중요한금융자산에대해우선적으로손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토합니다 ( 개별평가대손충당금 ). 개별적으로유의적이지않은금융자산의경우개별적으로또는집합적으로검토합니다. 개별적인검토결과손상발생의객관적인증거가없다면, 그금융자산은유사한신용위험의특성을가진금융자산의집합에포함하여집합적으로손상여부를검토합니다 ( 집합평가대손충당금 ). i) 개별평가대손충당금개별평가대손충당금은평가대상채권으로부터회수될것으로기대되는현금흐름의현재가치에대한경영진의최선의추정에근거합니다. 이러한현금흐름을추정할때, 연결회사는관련상대방의영업현금흐름등의재무적인상황과관련담보물의순실현가능가치등모든이용가능한정보를이용하여판단합니다. ii) 집합평가대손충당금집합평가대손충당금은포트폴리오에내재된발생손실을측정하기위하여과거경험손실률에근거한추정모형을이용합니다. 동모형은상품및차주의유형, 신용등급, 포트폴리오크기, 손상발현기간, 회수기간등다양한요인을고려하여각자산 ( 또는자산집합 ) 의부도율 (PD: Probability of Default) 과담보유형별부도시손실율 (LGD: Loss Given Default) 을적용합니다. 또한, 내재된손실의측정을모형화하고과거의경험과현재의상황에기초한입력변수를결정하기위해서일정한가정이적용되었습니다. 동모형의방법론과가정은대손충당금추정치와실제손실과의차이를감소시키기위하여정기적으로검토됩니다. 대출채권및수취채권의손상차손은대손충당금계정을사용하여차감하고, 동금융자산이회수불가능하다고판단되는경우대손충당금에서상각합니다. 기존에대손상각하였던대출채권및수취채권이후속적으로회수된경우대손충당금을증가시키며, 대손충당금의변동은당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137

나. 매도가능금융자산공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산은공정가치가취득원가에미달하는금액에서이전기간에이미당기손익으로인식한당해금융자산의손상차손을차감한금액을기타포괄손익에서당기손익으로재분류합니다. 후속기간에매도가능금융자산의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우, 매도가능채무상품은당기손익으로환입하고매도가능지분상품은기타포괄손익으로환입합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138

다. 만기보유금융자산상각후원가로측정되는만기보유금융자산은장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로손상차손을측정합니다. 만기보유금융자산의손상차손은장부가액에서직접차감합니다. 만기보유금융자산의경우후속기간중손상차손의금액이감소하고, 그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한손상차손은회복후장부금액이당초손상을인식하지않았다면회복일현재인식하였을상각후원가를초과하지않는한도내에서당기손익으로직접환입합니다. 7) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산을양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을다른기업에게이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하지도않고보유하지도않으며, 양도한금융자산을계속하여통제하고있다면, 연결회사는당해금융자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고있습니다. 만약양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하고있다면, 연결회사는당해금융자산을계속인식하고수취한대가는담보차입으로인식하고있습니다. 금융자산전체를제거하는경우, 수취한대가와기타포괄손익으로인식한누적손익의합계액과당해자산의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의전체가제거되는경우가아닌경우에는 ( 예를들어연결회사가양도자산의일부를재매입할수있는옵션을보유하거나, 잔여지분을보유하고있고이러한잔여지분의보유가소유에따른위험과보상을대부분보유한것으로볼수없고당해자산을통제하고있는경우 ), 연결회사는당해금융자산의기존장부금액을양도일현재각부분의상대적공정가치를기준으로지속적관여에따라계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. 제거되는부분에대하여수취한대가와제거되는부분에배분된기타포괄손익으로인식된누적손익의합계액과더이상인식되지않는부분에배분된장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 기타포괄손익으로인식된누적손익은각부분의상대적공정가치를기준으로계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. 2.10 금융부채와지분상품 1) 부채ㆍ자본분류채무상품과지분상품은계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채또는자본으로분류하고있습니다. 2) 지분상품지분상품은기업의자산에서모든부채를차감한후의잔여지분을나타내는모든계약입니다. 연결회사가발행한지분상품은발행금액에서직접발행원가를차감한순액으로인식하고있습니다. 자기지분상품을재취득하는경우, 이러한지분상품은자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139

하지않습니다. 3) 복합금융상품연결회사는발행한복합금융상품 ( 전환사채 ) 을계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채와자본으로각각분류하고있습니다. 확정수량의자기지분상품에대하여확정금액의현금등금융자산의교환을통해결제될전환권옵션은지분상품입니다. 부채요소의공정가치는발행일현재조건이유사한일반사채에적용하는시장이자율을이용하여추정하고있습니다. 이금액은전환으로인하여소멸될때까지또는금융상품의만기까지유효이자율법을적용한상각후원가기준으로부채로기록하고있습니다. 자본요소는전체복합금융상품의공정가치에서부채요소를차감한금액으로결정되며, 법인세효과를차감한금액으로자본항목으로인식되고후속적으로재측정되지않습니다. 또한자본으로분류된전환권옵션 ( 전환권대가 ) 은전환권옵션이행사될때까지자본에남아있으며, 전환권옵션이행사되는경우자본으로인식한금액은주식발행초과금으로대체하고있습니다. 전환사채가지분상품으로전환되거나전환권이소멸되는때에당기손익으로인식될손익은없습니다. 전환사채의발행과관련된거래원가는배분된총발행금액에비례하여부채요소와자본요소에배분하고있습니다. 자본요소와관련된거래원가는자본에서직접인식하고, 부채요소와관련된거래원가는부채요소의장부금액에포함하여전환사채의존속기간동안유효이자율법에따라상각하고있습니다. 4) 금융부채금융부채는연결회사가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융부채는최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융부채의발행과직접관련되는거래원가는최초인식시금융부채의공정가치에서차감하고있습니다. 다만당기손익인식금융부채의발행과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융부채는 ' 당기손익인식금융부채 ' 또는 ' 기타부채 ' 로분류하고있습니다. 5) 당기손익인식금융부채금융부채는기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가이거나단기매매항목이거나최초인식시당기손익인식금융부채로지정할경우당기손익인식금융부채로분류하고있습니다. 다음의경우금융부채를단기매매금융부채로분류하고있습니다. - 주로단기간내에재매입할목적으로부담한경우 - 최초인식시점에, 연결회사가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용 하고있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우, 연결회사가공동으로관리하는특정금융 상품포트폴리오의일부 - 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 다음의경우단기매매항목이아니거나또는사업결합의일부로취득자가지급하는조건부대가가아닌금융부채는최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정할수있습니다. - 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생할수있는측정이나인식상 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140

의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우 - - 금융부채가연결회사의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우금융부채가하나이상의내재파생상품을포함하는계약의일부를구성하고기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체 ( 자산또는부채 ) 를당기손익인식부채로지정할수있는경우 당기손익인식금융부채는공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익은당기손익으로인식하여연결포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 ' 항목에포함하고있습니다. 그리고당기손익으로인식된동평가손익에는당기손익인식금융부채와관련하여지급된이자비용이포함되어있습니다. 6) 기타금융부채기타금융부채는유효이자율법을사용하여측정된상각후원가로후속측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 유효이자율법은금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융부채의기대존속기간이나 ( 적절하다면 ) 더짧은기간에지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소임 ), 거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금지급액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 7) 금융보증부채금융보증계약은채무상품의최초계약조건이나변경된계약조건에따라지급기일에특정채무자가지급하지못하여보유자가입은손실을보상하기위해발행자가특정금액을지급하여야하는계약입니다. 금융보증부채는공정가치로최초측정하며, 당기손익인식항목으로지정되지않았다면다음중큰금액으로후속측정하여야합니다. ( 가 ) 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 ( 나 ) 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금 액 8) 금융부채의제거연결회사는연결회사의의무가이행, 취소또는만료된경우에만금융부채를제거합니다. 지급한대가와제거되는금융부채의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 2.11 파생상품 연결회사는이자율위험과외화위험을관리하기위하여통화선도, 이자율스왑, 통화스왑등다수의파생상품계약을체결하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141

파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하고있으며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로재측정하고있습니다. 파생상품을위험회피수단으로지정하였으나위험회피에효과적이지않다면파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 파생상품을위험회피수단으로지정하고위험회피에효과적이라면당기손익의인식시점은위험회피관계의특성에따라좌우됩니다. 공정가치가정 (+) 의값을갖는파생상품은금융자산으로인식하며, 부 (-) 의값을갖는파생상품을금융부채로인식하고있습니다. 파생상품은파생상품의잔여만기가 12 개월을초과하고 12 개월이내에실현되거나결제되지않을것으로예상되는경우에는비유동자산또는비유동부채로분류하고있습니다. 기타파생상품은유동자산또는유동부채로표시하고있습니다. 1) 내재파생상품파생상품이아닌주계약에내재된파생상품은내재파생상품의경제적특성및위험이주계약의경제적특성및위험과밀접하게관련되어있지않고내재파생상품과동일한조건을가지는별도의금융상품등이파생상품의정의를충족하며합성계약의공정가치변동을당기손익으로인식하지않는경우별도의파생상품으로회계처리하고있습니다. 내재파생상품과관련되어있는합성계약의잔여만기가 12 개월을초과하고, 12 개월이내에실현되거나결제되지않을것으로예상되는경우에는내재파생상품은비유동자산또는비유동부채로표시하고있습니다. 기타내재파생상품은유동자산또는유동부채로표시하고있습니다. 2) 위험회피회계연결회사는파생상품, 내재파생상품또는회피대상위험이외화위험인경우에는비파생금융상품을공정가치위험회피, 현금흐름위험회피또는해외사업장순투자위험회피에대한위험회피수단으로지정하고있습니다. 확정계약의외화위험회피는현금흐름위험회피로회계처리하고있습니다. 연결회사는위험회피개시시점에위험관리목적, 위험회피전략및위험회피수단과위험회피대상항목의관계를문서화하고있습니다. 또한연결회사는위험회피의개시시점과후속기간에위험회피수단이회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치또는현금흐름의변동을상쇄하는데매우효과적인지여부를문서화하고있습니다. 3) 공정가치위험회피연결회사는위험회피수단으로지정되고공정가치위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동을즉시당기손익으로인식하고있으며, 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동도즉시당기손익으로인식하고있습니다. 위험회피수단의공정가치변동과회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동은연결포괄손익계산서상위험회피대상항목과관련된항목에인식하고있습니다. 공정가치위험회피회계는연결회사가위험회피관계의지정을철회하는경우, 위험회피수단이소멸, 매각, 청산또는행사되는경우또는공정가치위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않는경우에중단됩니다. 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의장부금액조정액은위험회피회계가중단된날부터상각하여당기손익으로인식하고있습니다. 4) 현금흐름위험회피연결회사는위험회피수단으로지정되고현금흐름위험회피회계의적용요건을충족한파생상 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142

품의공정가치변동분중위험회피에효과적인부분은기타포괄손익으로인식하고현금흐름위험회피적립금에누계하고있습니다. 위험회피에비효과적인부분과관련된손익은당기손익으로인식하고, 연결포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 ' 항목으로처리하고있습니다. 이전에기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단평가손익은위험회피대상항목이당기손익으로인식되는때에당기손익으로재분류하고있으며, 재분류된금액은연결포괄손익계산서상위험회피대상항목과관련된항목에인식하고있습니다. 그러나위험회피대상예상거래에따라향후비금융자산이나비금융부채를인식하는경우에는이전에기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단평가손익은자본에서제거하여비금융자산또는비금융부채의최초원가에포함하고있습니다. 현금흐름위험회피회계는연결회사가위험회피관계의지정을철회하는경우, 위험회피수단이소멸, 매각, 청산, 행사되는경우또는현금흐름위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않는경우에중단됩니다. 현금흐름위험회피회계중단시점에서기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단의평가손익은계속하여자본으로인식하고예상거래가궁극적으로당기손익으로인식될때당기손익으로재분류하고있습니다. 그러나예상거래가더이상발생하지않을것으로예상되는경우에는자본으로인식한위험회피수단의누적평가손익은즉시당기손익으로재분류하고있습니다. 2.12 유형자산 유형자산은원가로측정하고있으며최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 유형자산의원가는당해자산의매입또는건설과직접적으로관련되어발생한지출로서경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가와자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로최초에추정되는원가를포함하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 이를제외한유형자산은아래에제시된개별자산별로추정된경제적내용연수동안감가상각하고있습니다. 내용연수 상각방법 업무용건물 50년 정액법 임차점포시설물 5년 정액법 기계장치 5년 정액법 비품 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가에비교하여중요하다면, 해 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143

당유형자산을감가상각할때그부분은별도로하여감가상각하고있습니다. 유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매회계연도말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 유형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당유형자산의장부금액을연결재무상태표에서제거하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당유형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나시세차익을얻기위하여보유하고있는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은취득시발생한거래원가를포함하여최초인식시점에원가로측정하며, 최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자부동산은경제적내용연수에따라 50 년을적용하여정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매회계연도말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 투자부동산을처분하거나, 투자부동산의사용을영구히중지하고처분으로도더이상의미래경제적효익을기대할수없는경우에해당투자부동산의장부금액을연결재무상태표에서제거하고있습니다. 투자부동산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당투자부동산이제거되는시점의당기손익으로인식하고있습니다. 2.14 리스 연결회사는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에이전되는리스계약을금융리스로분류하고, 금융리스외의모든리스계약을운용리스로분류하고있습니다. 1) 연결회사가리스제공자인경우연결회사는금융리스의경우, 금융리스의리스순투자와동일한금액을금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자미회수분에대하여유효이자율법을적용하여이자수익을인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144

운용리스로부터발생하는리스료수익을리스기간에걸쳐정액기준으로수익으로인식하고, 운용리스의협상및계약단계에서발생한리스개설직접원가는리스자산의장부금액에가산한후정액기준으로리스기간에걸쳐비용으로인식하고있습니다. 2) 연결회사가리스이용자인경우연결회사는리스기간개시일에최소리스료의현재가치와리스자산의공정가치중작은금액을연결재무상태표에금융리스자산과금융리스부채로각각인식하고있습니다. 리스료는매기부채의잔액에대하여일정한기간이자율이산출되도록이자비용과리스부채의상환액으로배분하고있습니다. 차입원가에대한연결회사의회계정책에따라당해적격자산의일부로자본화되는경우를제외한금융원가는발생즉시비용으로인식하고있습니다. 조정리스료는발생한기간의비용으로회계처리하고있습니다. 운용리스료는리스자산의효익의기간적형태를보다잘나타내는다른체계적인인식기준이없다면리스기간에걸쳐균등하게배분된금액을비용으로인식하고있습니다. 또한운용리스에서발생한조정리스료는발생한기간의비용으로회계처리하고있습니다. 운용리스계약시리스인센티브를받은경우이를부채로인식하고있으며, 리스인센티브의효익은리스자산의효익의기간적형태를보다잘나타내는다른체계적인인식기준이없다면, 정액기준으로리스비용에서차감하는형식으로인식하고있습니다. 2.15 무형자산 1) 개별취득하는무형자산내용연수가유한한개별취득하는무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로인식하며, 추정내용연수에걸쳐정액법으로상각비를계상하고있습니다. 무형자산의내용연수및상각방법은매회계연도말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 내용연수가비한정인개별취득하는무형자산은취득원가에서손상차손누계액을차감한금액으로인식합니다. 2) 내부적으로창출한무형자산개발활동 ( 또는내부프로젝트의개발단계 ) 과관련된지출은해당개발계획의결과가새로운제품의개발이나실질적기능향상을위한것이며연결회사가그개발계획의기술적, 상업적달성가능성이높고소요되는자원을신뢰성있게측정가능한경우에만무형자산으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산의취득원가는그무형자산이위에서기술한인식조건을최초로충족시킨시점이후에발생한지출의합계이며, 내부적으로창출한무형자산으로인식되지않는개발원가는발생시점에비용으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산은최초인식후에취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. 3) 사업결합으로취득한무형자산사업결합으로취득하고영업권과분리하여인식한무형자산의취득원가는취득일의공정가치로측정하고, 최초인식후에사업결합으로취득한무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145

4) 무형자산의제거무형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당무형자산의장부금액을연결재무상태표에서제거하고있습니다. 무형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당무형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다 2.16 영업권을제외한유ㆍ무형자산의손상 영업권을제외한유ㆍ무형자산은자산손상을시사하는징후가있는지를매보고기간말마다검토하고있으며, 자산손상을시사하는징후가있는경우에는손상차손금액을결정하기위하여자산의회수가능액을추정하고있습니다. 연결회사는개별자산별로회수가능액을추정하고있으며, 개별자산의회수가능액을추정할수없는경우에는그자산이속하는현금창출단위의회수가능액을추정하고있습니다. 공동자산은합리적이고일관된배분기준에따라개별현금창출단위에배분하며, 개별현금창출단위로배분할수없는경우에는합리적이고일관된배분기준에따라배분될수있는최소현금창출단위집단에배분하고있습니다. 비한정내용연수를가진무형자산또는아직사용할수없는무형자산은자산손상을시사하는징후와관계없이매년손상검사를실시하고있습니다. 회수가능액은개별자산또는현금창출단위의순공정가치와사용가치중큰금액으로측정하며, 자산 ( 또는현금창출단위 ) 의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액을회수가능액으로감소시키고감소된금액은당기손익으로인식하고있습니다. 과거기간에인식한손상차손을환입하는경우개별자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액은수정된회수가능액과과거기간에손상차손을인식하지않았다면현재기록되어있을장부금액중작은금액으로결정하고있으며, 해당손상차손환입은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2.17 매각예정비유동자산 연결회사는비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 의장부금액이계속사용이아닌매각거래로주로회수될것이라면이를매각예정자산으로분류하고있습니다. 이러한조건은비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 이현재의상태에서통상적이고관습적인거래조건만으로즉시매각가능하여야하며매각될가능성이매우높을때에만충족된것으로간주됩니다. 경영진은자산의매각계획을확약해야하며분류시점에서 1 년이내에매각완료요건이충족될것으로예상되어야합니다. 연결회사는종속기업에대한지배력의상실을가져오는매각계획을확약하는경우, 매각이후연결회사가종전종속기업에대한비지배지분의보유여부에관계없이앞에서언급한조건을충족한다면해당종속기업의모든자산과부채를매각예정으로분류하고있습니다. 연결회사가관계기업또는공동기업에대한투자전체또는일부의매각계획을확약하는경우, 매각될관계기업또는공동기업에대한투자전체또는일부는상기에서언급된매각예정분류기준을충족하는경우매각예정으로분류하며, 연결회사는매각예정으로분류된부분과관련된관계기업또는공동기업에대한투자에대하여지분법적용을중단합니다. 한편 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146

매각예정으로분류되지않는관계기업또는공동기업에대한투자의잔여보유분에대해서는지분법을계속적용하며, 다만매각으로인하여연결회사가관계기업또는공동기업에대한유의적인영향력이상실되는경우매각시점에지분법의적용을중단합니다. 관계기업또는공동기업에대한투자를매각한이후에도연결회사의관계기업또는공동기업투자에대한잔여보유분에지분법을계속적용하는경우가아니라면, 연결회사는관계기업또는공동기업에대한투자의잔여보유분을기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라회계처리합니다. 매각예정으로분류된비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 은장부금액과순공정가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 2.18 충당부채 충당부채는과거의사건으로인한현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행할가능성이높으며그의무의이행에소요될금액을신뢰성있게추정할수있을경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무의이행에소요되는지출에대한각보고기간말현재최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 할인율은부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 시간경과에따른충당부채의증가는발생시금융원가로당기손익에인식하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우연결회사가의무를이행한다면변제를받을것이거의확실하고그금액을신뢰성있게측정할수있는경우에는당해변제금액을자산으로인식하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. 1) 손실부담계약손실부담계약에따른현재의무를충당부채로인식, 측정하고있습니다. 연결회사가계약상의의무이행에서발생하는회피불가능한원가가당해계약에의하여받을것으로기대되는경제적효익을초과하는계약을체결하고있는경우에손실부담계약을부담하고있는것으로판단하고있습니다. 2) 구조조정연결회사가구조조정에대한공식적이며구체적인계획을수립하였으며, 구조조정계획의이행에착수하거나구조조정의영향을받을당사자에게구조조정의주요내용을공표함으로써구조조정의영향을받을당사자가연결회사가구조조정을이행할것이라는정당한기대를가지게될때에구조조정충당부채를인식하고있습니다. 구조조정과관련하여직접발생하는지출에서구조조정과관련하여필수적으로발생하고기업의계속적인활동과관련없는지출만을구조조정충당부채금액으로측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147

손실부담계약이발생하는경우관련된현재의무는충당부채로인식하고측정합니다. 손실부담계약은계약상의의무이행에서발생하는회피불가능한원가가당해계약에의하여받을것으로기대되는경제적효익을초과하는경우에발생합니다. 회피불가능한원가는계약을해지하기위한최소순원가로서계약을이행하기위하여소요되는원가와계약을이행하지못하였을때지급하여야할보상금또는위약금중작은금액으로측정합니다. 3) 사업결합으로인수한우발부채사업결합으로인수한우발부채는취득일의공정가치로측정하고있습니다. 후속보고기간말에당해우발부채는기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액과최초인식금액에서, 적절하다면기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액중큰금액으로측정하고있습니다. 2.19 퇴직급여비용과해고급여 확정기여형퇴직급여제도에대한기여금은종업원이이에대하여지급받을자격이있는용역을제공한때비용으로인식하고있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의경우, 확정급여채무는독립된보험계리법인에의해예측단위적립방식을이용하여매보고기간말에보험수리적평가를수행하여계산하고있습니다. 보험수리적손익과사외적립자산의수익 ( 순확정급여부채 ( 자산 ) 의순이자에포함된금액제외 ) 및자산인식상한효과의변동으로구성된순확정급여부채의재측정요소는재측정요소가발생한기간에기타포괄손익으로인식하고, 연결재무상태표에즉시반영하고있습니다. 연결포괄손익계산서에인식한재측정요소는이익잉여금으로즉시인식하며, 후속기간에당기손익으로재분류되지아니합니다. 과거근무원가는제도의개정이발생한기간에인식하고, 순이자는기초시점에순확정급여부채 ( 자산 ) 에대한할인율을적용하여산출하고있습니다. 확정급여원가의구성요소는근무원가 ( 당기근무원가와과거근무원가및정산으로인한손익 ) 와순이자비용 ( 수익 ) 및재측정요소로구성되어있습니다. 연결회사는근무원가와순이자비용 ( 수익 ) 은당기손익으로인식하고있으며, 재측정요소는기타포괄손익에인식하고있습니다. 제도의축소로인한손익은과거근무원가로처리하고있습니다. 연결재무제표상확정급여채무는확정급여제도의실제과소적립액과초과적립액을표시하고있습니다. 이러한계산으로산출된초과적립액은제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를가산한금액을한도로자산으로인식하고있습니다. 해고급여에대한부채는연결회사가해고급여의제안을더이상철회할수없게된날또는연결회사가해고급여의지급을수반하는구조조정에대한원가를인식한날중이른날에인식하고있습니다. 종업원이나제 3 자의재량적기여금은제도에대한그러한기여금이납부될때근무원가를감소시키고있습니다. 제도의공식적규약에종업원이나제 3 자로부터의기여금이있을것이라고특정할때, 회계처리는다음과같이기여금이근무용역에연계되어있는지여부에달려있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 148

만약기여금이근무용역에연계되어있지않다면 ( 예를들어사외적립자산의손실이나보험수리적손실에서발생하는과소적립액을감소시키기위한기여금 ), 기여금은순확정급여부채 ( 자산 ) 의재측정에영향을미칩니다 만약기여금이근무용역에연계되어있다면기여금은근무원가를감소시킵니다. 근무연수에따라결정되는기여금액의경우연결회사는총급여에대해기업회계기준서제 1019 호문단 70 에서요구하는배분방법에따라근무기간에기여금을배분합니다. 반면에근무연수와독립적인기여금액의경우연결회사는이러한기여금을관련근무용역이제공되는해당기간의근무원가의감소로인식합니다. 2.20 수익ㆍ비용의인식 1) 이자수익과이자비용이자수익과이자비용은유효이자율법을적용하여연결포괄손익계산서에인식합니다. 유효이자율법은금융자산이나금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익이나이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융상품의기대존속기간이나적절하다면더짧은기간에예상되는미래현금유출과유입의현재가치를금융자산또는금융부채의순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 유효이자율을계산할때당해금융상품의모든계약조건을고려하여미래현금흐름을추정하나, 미래신용위험에따른손실은고려하지않습니다. 또한, 계약당사자사이에서지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소에한함 ), 거래원가및기타의할증액과할인액등을반영합니다. 금융상품에대한현금흐름또는기대존속기간을신뢰성있게추정할수없는예외적인경우에는전체계약기간동안계약상현금흐름을사용하여유효이자율을구합니다. 금융자산이나유사한금융자산의집합이손상차손으로감액되면, 그후의이자수익은손상차손을측정할목적으로미래현금흐름을할인하는데사용한이자율을사용하여인식합니다. 2) 수수료수익연결회사는금융용역수수료를그수수료의부과목적과관련금융상품의회계처리기준에따라다음과같이하여처리합니다. 가. 금융상품의유효수익을구성하는수수료금융상품의유효이자율의일부를구성하는수수료의경우일반적으로유효이자율에대한조정항목으로처리합니다. 이러한수수료에는차입자의재무상태, 보증, 담보와기타보장약정과관련된평가및사무처리, 관련서류의준비및작성등의활동에대한보상, 금융부채발행시수취된개설수수료등이포함됩니다. 그러나, 금융상품이당기손익인식금융상품에해당하는경우수수료는상품의최초인식시점에수익으로인식합니다. 나. 용역을제공함으로써가득되는수수료용역을제공함으로써가득되는수수료는관련용역이제공될때일반적으로수익으로인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료등일정기간동안용역의제공대가로부과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 149

되는수수료는그용역을제공하는때에수익으로인식합니다. 또한, 특정한대출약정이체결될가능성이낮고, 그대출약정이기업회계기준서제 1039 호의적용범위에해당하지않는다면, 해당약정수수료는약정기간에걸쳐기간에비례하여수익으로인식합니다. 다. 유의적인행위를수행함으로써가득되는수수료유의적인행위를수행함으로써가득되는수수료는유의적인행위를완료한시점에수익으로인식합니다. 주식또는기타증권매매, 사업양수도의주선과같이제 3 자를위한거래의협상또는협상참여의대가로수취하는수수료및판매수수료는해당거래의완료시점에수익으로인식합니다. 신디케이트론을주선하지만해당신디케이트에는참여하지않거나또는다른참여자와동일한유효수익을가지며신디케이트에참여하는경우, 신디케이트론주선수수료는신디케이트론방식의용역이완료되는시점에수익으로인식합니다. 라. 포인트이연수익 ( 고객충성제도 ) 연결회사는수수료수익의일부로보상점수 ( 이하 ' 포인트 ') 를부여하고, 고객은부여받은포인트를사용하여재화나용역을무상또는할인구매할수있는제도를운용하고있습니다. 포인트는포인트를부여한최초매출거래중별도의식별가능한부분으로회계처리하여, 최초매출과관련하여받았거나받을대가의공정가치를포인트이연수익과수수료수익의나머지부분으로배분하고있으며, 포인트에배분할대가는포인트의공정가치에기초하여측정하고있습니다. 연결회사가직접보상을제공하는거래와제 3 자가보상을제공하지만포인트에배분되는대가를연결회사가자기의계산으로회수하는경우에는포인트가회수되고보상을제공할의무를이행한때포인트에배분된대가를수익으로인식하고있습니다. 그리고제 3 자가보상을제공하고연결회사는포인트에배분되는대가를제 3 자를대신하여회수하는경우에는제 3 자가보상을제공할의무를지고그것에대한대가를받을권리를가지게될때그순액을수익으로인식하고있습니다. 3) 배당금수익배당금수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에인식합니다. 배당금수익은지분증권의분류에따라연결포괄손익계산서에서적절한손익항목으로표시됩니다. 2.21 법인세비용 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있습니다. 연결회사는지배기업과기배기업의완전지배를받는국내종속기업을하나의납세단위로보아소득금액을통산하여법인세를신고ㆍ납부하는연결납세방식을적용하고있습니다. 연결회사는개별회사및연결회사의미래과세소득을각각감안하여일시적차이의실현가능성을평가하고, 이연법인세자산 ( 부채 ) 의변동액은자본계정에직접가감되는항목과관련된금액을제외하고법인세비용 ( 수익 ) 으로인식하였습니다. 1) 당기법인세 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 150

당기법인세부담액은당기의과세소득을기초로산정됩니다. 다른과세기간에가산되거나차감될손익항목및비과세항목이나손금불인정항목때문에과세소득과연결포괄손익계산서상세전손익은차이가발생합니다. 연결회사의당기법인세와관련된부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는연결재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이인일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세부채는일반적으로모든가산할일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세자산은일반적으로차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발생가능성이높은경우에, 모든차감할일시적차이에대하여인식됩니다. 그러나가산할일시적차이가영업권을최초로인식할때발생하거나, 자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시에회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지아니하는거래에서발생하는경우이연법인세부채는인식하지아니합니다. 그리고차감할일시적차이가자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지않는거래에서발생하는경우에는이연법인세자산은인식하지않습니다. 연결회사가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는종속기업, 관계기업에대한투자자산및조인트벤처투자지분에관한가산할일시적차이에대하여이연법인세부채를인식합니다. 또한이러한투자자산및투자지분과관련된차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이의혜택을사용할수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이높고, 일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높은경우에만인식합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산의전부또는일부가회수될수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시킵니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여당해부채가결제되거나자산이실현되는회계기간에적용될것으로예상되는세율을사용하여측정합니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재회사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는연결회사가당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있으며, 동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련하여과세대상기업이동일하거나과세대상기업은다르지만당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 중요한금액의이연법인세부채가결제되거나, 이연법인세자산이회수될미래에각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계합니다. 이연법인세부채또는이연법인세자산이공정가치모형을사용하여측정된투자부동산에서발생하는경우, 동투자부동산의장부금액이매각을통하여회수될것이라는반증가능한가정을전제하고있습니다. 따라서이러한가정에대한반증이없다면, 이연법인세부채또는이연법인세자산의측정에는투자부동산장부금액이모두매각을통하여회수되는세효과를반영합니다. 다만투자부동산이감가상각대상자산으로서매각을위해보유하기보다는그투자부동산에내재된대부분의경제적효익을기간에걸쳐소비하는것을목적으로하는사업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 151

모형하에서보유하는경우이러한가정이반증됩니다. 3) 당기법인세와이연법인세의인식 당기법인세와이연법인세는동일회계기간또는다른회계기간에기타포괄손익이나자본으로직접인식되는거래나사건또는사업결합으로부터발생하는경우를제외하고는수익이나비용으로인식하여당기손익에포함합니다. 사업결합시에는법인세효과는사업결합에대한회계처리에포함되어반영됩니다. 2.22 신탁관련회계처리 연결회사는자본시장과금융투자업에관한법률에따라신탁재산을고유재산과하여회계처리하고있습니다. 이와관련하여신탁계정에대여한자금을신탁계정대여금, 신탁계정으로부터차입한자금을신탁계정미지급금으로계상하고있으며, 금융투자업규정에따라신탁재산의운용, 관리및처분과관련하여신탁보수를취득하고이를신탁업무운용수익으로계상하고있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에의거원금보전약정이나이익보전약정을하는불특정금전신탁에서신탁재산의운용수익이원본또는보전이익에미달하여신탁보수와특별유보금으로충당하고도부족한경우은행계정이신탁계정으로지급하는금액을신탁업무운용손실로계상하고있습니다. 2.23 공정가치 공정가치는가격이직접관측가능한지아니면가치평가기법을사용하여추정하는지의여부에관계없이측정일에시장참여자사이의정상거래에서자산을매도하면서수취하거나부채를이전하면서지급하게될가격입니다. 자산이나부채의공정가치를추정함에있어연결회사는시장참여자가측정일에자산이나부채의가격을결정할때고려하는자산이나부채의특성을고려합니다. 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 의적용범위에포함되는주식기준보상거래, 기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ' 의적용범위에포함되는리스거래, 기업회계기준서제 1002 호 ' 재고자산 ' 의순실현가능가치및기업회계기준서제 1036 호 ' 자산손상 ' 의사용가치와같이공정가치와일부유사하나공정가치가아닌측정치를제외하고는측정또는공시목적상공정가치는상기에서설명한원칙에따라결정됩니다. 또한재무보고목적상공정가치측정에사용된투입변수의관측가능한정도와공정가치측정치전체에대한투입변수의유의성에기초하여다음에서설명하는바와같이공정가치측정치를수준 1, 2 또는 3 으로분류합니다. ( 수준 1) ( 수준 2) 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격수준 1의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 ( 수준 3) 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 152

2.24 영업부문연결회사는부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여최고영업의사결정자를포함한경영진이주기적으로검토하는내부보고자료에기초하여영업부문을하고있습니다. 각부문은연결회사의전략적영업단위들이며, 이들은서로다른상품과용역을제공하며각영업단위별로위험과효익및요구되는기술과마케팅전략이다르므로분리되어운영되고있습니다. 2.25 재무제표승인회사의재무제표는 2018 년 2 월 8 일자로이사회에서승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인될수있습니다. 3. 중요한회계추정및가정 연결회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 연결재무제표작성시사용된중요한회계추정및가정은법인세비용을결정하는데사용된추정의방법을제외하고는전기연결재무제표작성시적용된회계추정및가정과동일합니다. (1) 회계정책을적용하는과정에서내린중요한회계적판단 아래항목들은추정과관련된것 ( 주석 3.(2) 참고 ) 과는별개인중요한판단으로서, 이는경영진이연결회사의회계정책을적용하는과정에서내린것입니다. 연결제무제표에인식된금액에유의한영향을미치는회계정책을경영진이적용함에있어다음과같은중요한회계적판단이포함되어있습니다. 1) 매도가능지분증권의손상중요한회계정책 '2.9 금융자산 ' 에서기술하고있는바와같이, 매도가능지분증권의공정가치가원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우는손상이발생하였다는객관적인증거에해당합니다. 이에따라, 연결회사는원칙적으로원가대비 30% 이상공정가치의하락을 " 유의적인하락 " 으로, 시장성있는지분증권의시장가격이 6 개월이상연속하락한경우를 " 지속적인하락 " 으로간주합니다. 2) 금융상품의공정가치평가연결회사는중요한회계정책 '2.23 공정가치 ' 에서기술하고있는바와같이, 금융상품의공정가치를결정하기위해평가모형을이용하는경우일반적인가치평가모형부터발전된자체평가모형까지다양한방법을사용하며이때다양한투입변수와가정이적용됩니다. (2) 추정의불확실성에대한중요원천 차기회계연도내에자산과부채의장부금액에중요한수정사항을야기할수있는중요한위험요소를가지고있는보고기간종료일현재의미래에관한주요가정및기타추정불확실성의주요원천은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 153

1) 금융상품의공정가치관측가능한시장가격이없는금융자산과금융부채의공정가치결정을위해서는가치평가기법들이요구됩니다. 빈번한거래가이루어지지않고가격의투명성이낮은금융상품의경우, 공정가치는객관성은낮아지고유동성, 집중도, 시장요소의불확실성, 가격결정의가정및기타위험에대한광범위한판단이요구됩니다. 2) 신용손실에대한충당금 ( 대손충당금, 지급보증충당부채및미사용약정충당부채 ) 연결회사는대출채권및수취채권에대해서손상을평가하여대손충당금을설정하고, 지급보증및미사용약정한도에대해서는충당부채를설정합니다. 이러한, 신용손실에대한충당금의정확성은개별평가대손충당금추정을위한차주별기대현금흐름의추정과집합평가대손충당금및지급보증 / 미사용약정충당부채추정을위해사용된모형의가정과변수들에의해결정됩니다. 3) 확정급여채무의측정연결회사는확정급여형퇴직급여제도를운영하고있습니다. 확정급여채무는매보고기간말에보험수리적평가를수행하여계산되며, 이러한보험수리적평가방법을적용하기위해서는할인율, 기대임금상승률, 사망률등에대한가정을추정하는것이필요합니다. 퇴직급여제도는장기간이라는성격으로인하여이러한추정에중요한불확실성을포함하고있습니다. 4) 영업권손상연결회사는매년혹은현금창출단위가손상되었다는징후가있을경우에손상발생여부에대한손상검사를수행하고있습니다. 영업권의손상여부를확인하기위해연결회사는영업권에배분된현금창출단위의가치를측정합니다. 현금창출단위의회수가능가액은사용가치의계산에근거하여산출되며, 이러한계산은추정에근거하여이루어집니다. 5) 기업소득환류세제에따른추정의불확실성기업소득환류세제에따라 2015 년부터 3 년간연결회사에는투자, 인건비증가및배당액등의수준에따른추가적인세부담이발생할수있습니다. 이에따라경영진은예상되는투자, 인건비증가및배당액등의수준을고려하여연결회사가부담할것으로예상하는법인세효과를측정하고있으며, 기업소득환류세제와관련한이러한추정에는불확실성이존재합니다. 4. 금융상품위험관리 (1) 개요 1) 위험관리정책개요 연결회사가노출될수있는금융위험의종류에는신용위험 (Credit risk), 시장위험 (Market risk), 유동성위험 (Liquidity risk), 운영위험 (Operational risk) 등이있습니다. 이러한리스크는지배회사및각종속기업에서정한리스크관리기본방침에따라인식, 측정, 통제및보고됩니다. 본주석은연결회사가노출되어있는상기위험에대한정보와연결회사의목표, 정책, 위험 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 154

평가및관리절차, 그리고자본관리에대해공시하고있습니다. 추가적인계량적정보에대해서는본연결재무제표전반에걸쳐서공시되어있습니다. 연결회사의리스크관리체제는리스크투명성증대, 급변하는금융환경변화의선제적대응을통하여연결회사의중장기전략및경영의사결정을효율적으로지원하는데역량을집중하고있습니다. 연결회사는신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략리스크, 평판리스크를중요한리스크로인식하고있으며통계적기법을이용하여경제적자본 (Economic Capital) 또는 VaR(Value at Risk) 형태로계량화하여측정및관리하고있습니다. 2) 리스크관리조직 가. 리스크관리위원회연결회사의리스크관리에대한기본정책및전략은지배회사이사회내의리스크관리위원회에서수립됩니다. 리스크관리위원회는이사회에서결정한전략방향에부합하는리스크관리전략을수립하고, 부담가능한리스크수준을결정하며연결회사가당면한리스크수준과리스크관리활동현황을점검하는등리스크주요사항을승인하는최고의사결정기구의역할을수행합니다. 각종속기업은리스크관련위원회및리스크관리전담조직을통하여그룹의리스크정책및전략을이행하고, 일관된세부리스크정책및전략을수립하고시행합니다. 나. 리스크관리협의회연결회사의리스크정책및전략을일관되게유지하기위하여연결회사내의제반리스크관련사항을협의하고리스크관리위원회에서정한정책을수행하기위하여필요한사항을결의합니다. 구성원은연결회사의리스크관리최고책임자가위원장이되고, 지배회사리스크관리부장, 그리고주요종속기업의리스크관리최고책임자로구성됩니다. 다. 리스크관리부지배회사의리스크관리부는리스크관리세부정책, 절차및업무프로세스를수행하며연결회사의경제적자본한도모니터링및관리를담당합니다. (2) 신용위험 1) 신용위험의개요신용위험은거래상대방의채무불이행, 계약불이행및신용도의저하로인하여보유하고있는자산포트폴리오로부터손실을입을위험입니다. 위험관리보고목적으로개별차주의채무불이행위험, 국가그리고특정부문의위험과같은신용위험노출의모든요소를통합하여고려하고있습니다. 2) 신용위험의관리연결회사는신용위험관리대상자산에대해예상손실 (Expected Loss) 및경제적자본 (Economic Capital) 을측정하여관리지표로사용하고있습니다. 또한, 차주별및산업별로과도한익스포져의집중을방지하기위해신용위험에대한최대노출 (Total exposure) 한도를도입하여관리함으로써신용편중리스크 (Concentration Risk) 노출을통제하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 155

마케팅추진본부와는독립적으로여신지원본부및영업지원본부에서신용정책통합, 여신제도, 여신심사, 사후관리및기업구조조정등신용리스크를관리하고있으며, 리스크관리본부에서는연결회사의신용리스크경제적자본측정및한도관리, 신용평가및신용감리, 신용평가모델검증등의업무를담당하고있습니다. 3) 신용위험에대한최대노출정도보고기간종료일현재연결회사가보유한금융상품과관련하여담보물의가치를고려하지않은신용위험최대노출액은다음과같습니다. 당기말 전기말 현금성자산및예치금 2,127,570 2,555,439 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 1,263,838 1,586,545 당기손익인식지정금융자산 63,507 2,721 매도가능금융자산 4,734,875 5,037,508 만기보유금융자산 6,671,317 6,201,445 대출채권 73,272,572 71,374,056 수취채권 2,019,310 2,712,954 파생상품자산 79,605 157,203 지급보증 1,229,169 1,356,423 약정 11,148,925 11,354,898 합계 102,610,688 102,339,192 4) 보고기간종료일현재대출채권및수취채권의손상여부에따른신용위험은다음과같습니다. 당기말 원화대출금 가계기업공공및기타소계 기타대출금수취채권합계 연체되지도손상되지도않은자산 22,523,767 44,317,728 1,682,486 68,523,981 4,137,213 2,033,993 74,695,187 연체되었으나손상되지않은자산 120,162 210,623-330,785 49,437-380,222 손상된자산 87,769 760,988 1,644 850,401 59,894 3 910,298 소계 22,731,698 45,289,339 1,684,130 69,705,167 4,246,544 2,033,996 75,985,707 이연대출부대손익 73,116 52,733 667 126,516 8,807-135,323 대손충당금 (70,182) (648,679) (8,233) (727,094) (87,368) (5,314) (819,776) 현재가치할인차금 - - - - - (9,372) (9,372) 합계 22,734,632 44,693,393 1,676,564 69,104,589 4,167,983 2,019,310 75,291,882 전기말 원화대출금 가계기업공공및기타소계 기타대출금수취채권합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 156

연체되지도손상되지도않은자산 20,543,936 44,072,328 1,808,705 66,424,969 4,515,888 2,727,211 73,668,068 연체되었으나손상되지않은자산 82,454 113,926 1,677 198,057 41,548-239,605 손상된자산 89,335 588,737 902 678,974 59,320 3 738,297 소계 20,715,725 44,774,991 1,811,284 67,302,000 4,616,756 2,727,214 74,645,970 이연대출부대손익 70,030 42,644 1,501 114,175 11,694-125,869 대손충당금 (73,075) (509,930) (8,222) (591,227) (79,342) (4,895) (675,464) 현재가치할인차금 - - - - - (9,365) (9,365) 합계 20,712,680 44,307,705 1,804,563 66,824,948 4,549,108 2,712,954 74,087,010 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 157

5) 금융자산의신용건전성분석 대출채권의신용건전성은내부신용등급에기초하여다음과같이분류하였습니다. 가계 기업, 공공및기타 Grade 1 1등급 AAA Grade 2 2등급 AA+, AA Grade 3 3등급 AA- Grade 4 4등급 A Grade 5 5등급 BBB Grade 6 6등급 BB+, BB, BB- Grade 7 7등급 - 10등급 B, C, D 가. 대출채권및수취채권의신용건전성보고기간종료일현재연체되지도않고손상되지도않은대출채권및수취채권의차주별신용건전성은다음과같이분류할수있습니다. 당기말원화대출금가계기업공공및기타소계 기타대출금 수취채권 합계 Grade 1 1,827,695 402,244 322,393 2,552,332 404,584 50,328 3,007,244 Grade 2 2,870,915 1,090,704 323,712 4,285,331 414,469-4,699,800 Grade 3 4,122,267 2,045,408 7,369 6,175,044 357,359-6,532,403 Grade 4 5,916,857 4,673,621 144,398 10,734,876 519,464 1 11,254,341 Grade 5 3,853,905 16,749,348 335,835 20,939,088 878,345 4 21,817,437 Grade 6 2,426,264 17,415,122 544,446 20,385,832 1,011,354-21,397,186 Grade 7 1,489,284 1,176,059 2,097 2,667,440 272,218-2,939,658 무등급 16,580 765,222 2,236 784,038 279,420 1,983,660 3,047,118 합계 22,523,767 44,317,728 1,682,486 68,523,981 4,137,213 2,033,993 74,695,187 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 158

전기말원화대출금가계기업공공및기타소계 기타대출금 수취채권 합계 Grade 1 1,613,243 365,722 539,304 2,518,269 390,760 33,636 2,942,665 Grade 2 2,662,688 938,480 370,494 3,971,662 467,126-4,438,788 Grade 3 3,670,522 2,088,707 9,987 5,769,216 409,096-6,178,312 Grade 4 5,304,793 4,505,257 131,280 9,941,330 531,084 19 10,472,433 Grade 5 3,582,402 17,484,116 288,959 21,355,477 1,119,240 1,182 22,475,899 Grade 6 2,273,173 16,953,084 456,141 19,682,398 977,141 11 20,659,550 Grade 7 1,427,028 1,007,029 5,852 2,439,909 288,464-2,728,373 무등급 10,087 729,933 6,688 746,708 332,977 2,692,363 3,772,048 합계 20,543,936 44,072,328 1,808,705 66,424,969 4,515,888 2,727,211 73,668,068 보고기간종료일현재연체되었으나손상되지않은대출채권및수취채권의내용은다음과같습니다. 연체기간별 원화대출금 당기말 가계기업공공및기타소계 기타대출금수취채권합계 1개월미만 83,957 156,483-240,440 29,845-270,285 2개월미만 20,541 32,398-52,939 8,368-61,307 3개월미만 15,664 21,742-37,406 11,224-48,630 합계 120,162 210,623-330,785 49,437-380,222 연체기간별 원화대출금 전기말 가계기업공공및기타소계 기타대출금수취채권합계 1개월미만 54,358 82,609 1,244 138,211 26,622-164,833 2개월미만 15,953 21,839 338 38,130 8,759-46,889 3개월미만 12,143 9,478 95 21,716 6,167-27,883 합계 82,454 113,926 1,677 198,057 41,548-239,605 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 159

나. 유가증권의신용건전성보고기간종료일현재연체되지도않고손상되지않은유가증권의신용건전성은다음과같습니다. 당기말 AAA AA A BBB BB Unrated 합계 당기손익인식금융자산 ( 매입어음등제외 ) 711,731 97,418 130,459 70,043 1,993 58,086 1,069,730 매도가능금융자산 4,246,488 483,114 5,271 - - 2 4,734,875 만기보유금융자산 6,383,938 279,865 7,513 - - 1 6,671,317 합계 11,342,157 860,397 143,243 70,043 1,993 58,089 12,475,922 당기말 A1 A2 A3 B Unrated 합계 당기손익인식금융자산 ( 매입어음등 ) 620 157,965 92,887-6,143 257,615 전기말현재연체되지도않고손상되지않은유가증권의신용건전성은다음과같습니다. 전기말 AAA AA A BBB BB Unrated 합계 당기손익인식금융자산 ( 매입어음등제외 ) 1,072,691 80,452 107,193 18,930 2,138 22,496 1,303,900 매도가능금융자산 4,412,831 608,691 15,984 - - 2 5,037,508 만기보유금융자산 5,963,626 229,321 8,498 - - - 6,201,445 합계 11,449,148 918,464 131,675 18,930 2,138 22,498 12,542,853 전기말 A1 A2 A3 B Unrated 합계 당기손익인식금융자산 ( 매입어음등 ) 22,989 238,720 13,571 8,739 1,347 285,366 6) 대손충당금및대손상각정책 연결회사는자산의건전성확보및자기자본의충실화를기하기위하여신용위험을수반하고있는대출채권및수취채권에대하여대손충당금을설정및관리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 160

상각후원가를장부금액으로하는대출채권및수취채권에보고기간종료일현재손상이발생하였다는객관적증거가있는경우손상차손을측정하여당기손익으로인식합니다. 한국채택국제회계기준에서손상차손은발생손실을의미하므로미래의손상사건으로인한손실은발생가능성이있음에도불구하고인식하지않습니다. 대출채권및수취채권의손상은당해자산의장부금액에서직접차감하거나충당금계정을사용하여차감할수있습니다. 연결회사는대출채권및수취채권으로분류된금융자산에내재된발생손실 (Incurred Losses) 을측정하여대손충당금의과목으로당해자산의장부금액에서차감하는형식으로연결재무제표에표시하고있습니다. 7) 대손충당금평가방법별대출채권및수취채권 보고기간종료일현재대출채권및수취채권의평가방법에따른내용은다음과같습니다. 당기말 ( 단위 : 백만원, %) 개별평가집합평가합계 잔액 대손충당금 설정률 잔액 대손충당금 설정률 잔액 대손충당금 설정률 원화대출금 842,383 322,566 38.29 68,862,784 404,528 0.59 69,705,167 727,094 1.04 외화대출금 (*) 7,913 7,443 94.06 1,141,627 9,424 0.83 1,149,540 16,867 1.47 기타 83,669 12,808 15.31 5,047,331 63,007 1.25 5,131,000 75,815 1.48 합계 933,965 342,817 36.71 75,051,742 476,959 0.64 75,985,707 819,776 1.08 (*) 외화대출금에는역외외화대출금, 은행간외화대여금및내국수입유산스가포함되어있습니다. 전기말 개별평가집합평가합계 잔액 대손충당금 설정률 잔액 대손충당금 설정률 잔액 대손충당금 설정률 원화대출금 594,874 197,393 33.18 66,707,126 393,771 0.59 67,302,000 591,164 0.88 외화대출금 (*) 10,432 7,179 68.82 1,336,901 11,698 0.88 1,347,333 18,877 1.40 기타 54,869 3,770 6.87 5,941,768 61,653 1.04 5,996,637 65,423 1.09 합계 660,175 208,342 31.56 73,985,795 467,122 0.63 74,645,970 675,464 0.90 (*) 외화대출금에는역외외화대출금, 은행간외화대여금및내국수입유산스가포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 161

8) 담보자산의내역과공정가치추정액 보고기간종료일현재원화대출금에설정되어있는담보물의공정가치금액은다음과같습니다. 당기말가계기업공공및기타합계 동산및부동산 10,127,660 21,636,920 350,181 32,114,761 유가증권 354,464 833,791 16,604 1,204,859 보증서 7,030,270 4,421,938 85,259 11,537,467 기타 192,235 224,852 1,166 418,253 합계 17,704,629 27,117,501 453,210 45,275,340 전기말가계기업공공및기타합계 동산및부동산 9,509,226 20,147,093 311,434 29,967,753 유가증권 408,275 959,441 29,910 1,397,626 보증서 5,602,941 4,080,226 103,673 9,786,840 기타 75,558 237,573 16,244 329,375 합계 15,596,000 25,424,333 461,261 41,481,594 9) 신용위험의집중도분석 가. 보고기간종료일현재대출채권및수취채권의차주소속국가별분류는다음과같습니다. ( 단위 : 백만원, %) 당기말전기말금액비율금액비율 대한민국 75,466,286 99.32 74,286,847 99.52 중국 121,674 0.16 155,905 0.21 기타 397,747 0.52 203,218 0.27 합계 75,985,707 100.00 74,645,970 100.00 나. 보고기간종료일현재대출금및투자금융자산의산업별구성비율은다음과같습니다. 당기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 162

대출금 당기손익인식 금융자산 매도가능금융자산만기보유금융자산 합계 광업 43,218-48,914 30,148 122,280 제조업 19,199,566 48,537 - - 19,248,103 전기, 가스, 증기및수도사업 224,597 28 168,554 366,389 759,568 건설업 1,471,615 381,733 1,378,337 1,346,361 4,578,046 도매및소매업 9,021,100 883 178,085 89,997 9,290,065 운수업 3,669,828 24,385 131,971 210,576 4,036,760 숙박및음식점업 2,289,616 31,807 50,316 129,071 2,500,810 출판, 영상, 방송통신및정보서비스업 1,644,259 46,304 78,473 20,063 1,789,099 금융및보험업 1,336,419 9,806 607,331 588,827 2,542,383 부동산업및임대업 4,839,490 19,801 1,023,340 2,575,653 8,458,284 사업시설관리및사업지원서비스업 257,298 1,337 - - 258,635 공공행정, 국방및사회보장행정 207,659 28,086 882,714 1,148,390 2,266,849 협회및단체, 수리및기타개인서비스 업 787,943-167,469 160,132 1,115,544 기타 25,862,099 734,638 19,371 5,710 26,621,818 합계 70,854,707 1,327,345 4,734,875 6,671,317 83,588,244 전기말 대출금 당기손익인식 금융자산 매도가능금융자산만기보유금융자산 합계 광업 56,383-69,751 30,000 156,134 제조업 20,228,573 45,407 10,039-20,284,019 전기, 가스, 증기및수도사업 254,441 1,917 140,535 238,966 635,859 건설업 2,414,412 43,544 80,542 495,237 3,033,735 도매및소매업 5,195,255 11,978 - - 5,207,233 운수업 2,254,464 20,675 211,868 177,287 2,664,294 숙박및음식점업 1,962,007 3,864 - - 1,965,871 출판, 영상, 방송통신및정보서비스업 324,308-1,338-325,646 금융및보험업 925,851 395,059 2,415,776 1,474,378 5,211,064 부동산업및임대업 9,217,353 15 400,189 235,661 9,853,218 사업시설관리및사업지원서비스업 180,954-35,867 140,765 357,586 공공행정, 국방및사회보장행정 1,213,631 223,624 1,391,347 3,198,333 6,026,935 협회및단체, 수리및기타개인서비스 업 851,675-260,330 200,358 1,312,363 기타 23,630,451 845,904 19,926 10,460 24,506,741 합계 68,709,758 1,591,987 5,037,508 6,201,445 81,540,698 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 163

(3) 유동성위험 1) 유동성위험의개요 유동성위험이란연결회사에자금의조달및운용기간의불일치또는예기치않은자금의유출등으로자금부족사태가발생하여지급불능상태에직면하거나, 자금의부족을해소하기위한고금리의조달또는보유자산의불리한매각등으로손실을입을수있는위험을의미합니다. 연결회사는유동성위험과관련하여금융부채의계약상만기를분석하여 1 개월이하, 1 개월초과 ~ 3 개월이하, 3 개월초과 ~ 1 년이하, 1 년초과 ~ 5 년이하, 5 년초과와같이 5 구간으로나누어공시하고있습니다. 또한, 난외계정인지급보증및대출약정등의금융보증계약은약정만기가존재하나, 거래상대방이지급을요청하는경우즉시지급을이행하여야하므로별도로하여공시하고있습니다. 2) 유동성위험의관리 유동성위험은연결회사의경영전반에서발생할수있는모든리스크관리정책및절차에적용되는리스크관리규정과리스크관리지침및유동성리스크업무매뉴얼에의해관리되고있습니다. 연결회사는유동성위험의관리를위해조달, 운용되는원화및외화자금의유출입에영향을미치는모든거래와유동성관련부외거래를대상으로누적유동성갭과유동성비율을산출관리하고있습니다. 또한주기별로누적유동성갭비율, 유동성비율, 만기불일치비율및유동성위기상황분석결과가리스크관리위원회에보고되며, 리스크관리위원회에서는유동성위험관리전략을수립하고, 그전략의적정한수행을감독하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 164

3) 비파생부채및파생상품부채의잔존계약만기분석 연결회사의비파생부채및파생상품부채의만기구조는다음과같습니다. 당기말 1개월초과 ~ 3개월초과 ~ 1년초과 ~ 1개월이하 3개월이하 12개월이하 5년이하 5년초과 합계 금융부채 (*1): 예수부채 31,573,902 10,258,102 25,890,538 2,615,511 575,472 70,913,525 차입부채 1,677,666 527,454 1,006,403 1,631,183 371,656 5,214,362 사채 243,855 687,613 2,089,528 5,242,017 1,084,945 9,347,958 기타부채 (*2) 2,226,216 14,189 87,206 150,444 262,627 2,740,682 소계 35,721,639 11,487,358 29,073,675 9,639,155 2,294,700 88,216,527 파생상품부채 : 위험회피파생상품 - 202 3,974 25,012 2,112 31,300 매매목적파생상품 12,165 16,151 51,140 6,128-85,584 소계 12,165 16,151 51,140 6,128 31,300 116,884 (*1) 금융부채는약정원금및이자를포함하고있습니다. (*2) 기타부채는미지급금, 미지급비용, 임대수입보증금등으로구성되어있습니다. 전기말 1개월초과 ~ 3개월초과 ~ 1년초과 ~ 1개월이하 3개월이하 12개월이하 5년이하 5년초과 합계 금융부채 (*1): 예수부채 32,462,946 9,727,631 23,749,821 2,375,981 302,227 68,618,606 차입부채 2,301,000 709,438 1,159,582 1,940,930 375,982 6,486,932 사채 151,285 836,318 2,056,807 4,561,003 1,816,971 9,422,384 기타부채 (*2) 2,886,962 18,588 52,767 158,064 250,104 3,366,485 소계 37,802,193 11,291,975 27,018,977 9,035,978 2,745,284 87,894,407 파생상품부채 : 위험회피파생상품 (1,194) 193 9,963 3,193 24,365 36,520 매매목적파생상품 22,669 30,153 80,341 9,624-142,787 소계 21,475 30,346 90,304 12,817 24,365 179,307 (*1) 금융부채는약정원금및이자를포함하고있습니다. (*2) 기타부채는미지급금, 미지급비용, 임대수입보증금등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 165

4) 난외 ( 지급보증및약정등 ) 잔존만기 연결회사가제공한사채발행, 융자담보등금융보증에해당하는지급보증, 대출약정및기타신용공여의경우약정만기가존재하나, 거래상대방이지급을요청하는경우즉시지급을이행하여야합니다. 보고기간종료일현재관련난외항목의구성내역은다음과같습니다. 당기말 전기말 지급보증 1,229,169 1,356,423 약정 11,148,925 11,354,898 합계 12,378,094 12,711,321 (4) 시장위험 1) 시장위험의개요 시장위험이란금리, 주가, 환율, 일반상품의시가등시장요인의변동에따라손실을입을수있는리스크를말하며대출채권, 예금, 유가증권및파생상품등으로부터발생합니다. 트레이딩포지션과관련된가장큰위험은채무증권이나금리내재증권등으로부터의금리위험이며, 추가적인위험으로는주가위험및환위험이있습니다. 또한비트레이딩포지션에대하여는금리위험에노출되어있습니다. 연결회사는시장위험을트레이딩포지션에서발생하는위험과비트레이딩포지션에서발생하는위험으로나누어관리하고있습니다. 2) 시장위험의관리 연결회사는트레이딩및비트레이딩포지션의리스크를관리하기위해시장리스크및금리리스크의경제적자본한도를설정하고모니터링하고있습니다. 또한, 시장리스크를효율적으로관리하고자트레이딩포지션은트레이딩정책규정에따라관리하고있으며, 시장리스크업무매뉴얼및금리리스크업무매뉴얼에따라리스크관리체계및절차를실행하고있습니다. 이와같은전과정은연결회사의리스크관리위원회를통하여실행되고있습니다. 시장리스크관리를위해연결회사의리스크관리위원회는전반적인시장리스크관리원칙을수립하고있으며, 실질적인관리책임을리스크관리집행위원회에위임하여 VaR 한도, 포지션한도, 손실한도등실무적인사항에대한모니터링및관리활동을수행하고있습니다. 연결회사의 ALM(Asset & Liability Management) 협의회에서는자금조달ㆍ운용의기본방침수립및월별자금수급계획을심의하고, 금리의결정과자산포트폴리오의재구성, 유동성관리업무를수행하며월별 ALM 리스크를분석합니다. 금리리스크한도는연간업무계획을반영한미래자산 / 부채의포지션과예상금리변동성을기초로설정되는데, 리스크관리부에서는주기적으로금리리스크를측정, 모니터링하며, 금리갭, 듀레이션갭, 민감도등금리리스크현황과한도준수현황을매월 ALM 협의회및리스크관리위원회에보고하고있습니다. 3) 트레이딩포지션 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 166

가. 트레이딩포지션정의트레이딩포지션시장리스크관리대상은트레이딩정책규정에서정한트레이딩포지션을관리대상포지션으로하며, 트레이딩포지션의기본요건은다음과같습니다. - - - - 대상포지션은매매에대한제약이없으며, 일별공정가액평가가되고내재된중요리스크를시장에서헤지할수있어야한다. 트레이딩포지션분류기준에대하여트레이딩정책지침에서명확하게관리하고, 트레이딩포지션은별도의트레이딩부서에서관리하여야한다. 대상포지션은문서화된트레이딩전략에따라운영되고포지션의한도관리를수행하여야한다. 대상포지션에대하여전문딜러또는운영부서가사전에결정된한도내에서리스크관리부서등의사전승인없이거래를집행할권한을가지고있어야한다. - 대상포지션은리스크관리를위하여주기적으로경영진에게보고되어야한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 167

나. 트레이딩포지션에서발생하는시장위험의관측방법연결회사는모든트레이딩포지션에대해시장리스크관리시스템을이용하여 VaR 를산출하여시장리스크를측정하고있습니다. 또한연결회사는일반적으로트레이딩포지션에서발생하는시장리스크를포트폴리오수준에서관리하고있습니다. 연결회사는시장리스크를관리하기위해 VaR 에근거하여경제적자본한도를설정하고모니터링하고있습니다. 연결회사는부여된경제적자본한도범위내에서조직별, 상품별로경제적자본한도, 포지션한도, 손실한도등을설정하고모니터링하고있습니다. 또한금융감독원규정및시행세칙등에따라파생상품거래에대한위험통제및관리를하고있습니다. 다. VaR (Value at Risk) 1 VaR 의측정 VaR 측정기준으로일일 VaR 를이용하여시장리스크를측정합니다. 일일 VaR 는금융환경변화에대한정규분포하에서발생할수있는하루동안의최대손실가능금액을의미합니다. 단순이동평균법을이용한과거 250 영업일의데이터를기초로분산 - 공분산법과 99% 의단측신뢰구간신뢰도를사용하여일일 VaR 를산출하며, 이는실제손실이산출된 VaR 를초과할경우가평균적으로 100 영업일에하루임을의미합니다. VaR 는일반적으로이용되는시장리스크측정기법이지만일부한계점을가지고있습니다. VaR 는과거시장변화자료를근거로특정신뢰도하의가능한손실값을추정합니다. 그러나과거시장변화는미래발생가능한모든조건과환경을반영할수는없으므로계산과정에있어서의가정의변화에따라실제손실의시점과규모가다르게나타날수있습니다. 일반적으로하루나열흘로사용되는보유기간은관련기초포지션의유동화이전보유기간으로충분하다는가정으로사용되나, 만약이러한기간이충분하지않거나, 너무길다면 VaR 결과값은잠재적인손실을과소, 과대측정될수있습니다. 2 백테스팅 (Back-Testing) VaR 모델의적정성을검증하기위하여일단위로실제손익및가상손익과 VaR 산출결과를비교하는백테스팅을실시하여, 사전에설정된신뢰수준 99% 를초과하는손익결과를면밀히분석하고있습니다. 3 위기상황분석 (Stress Testing) 위기상황에서포트폴리오가치에중요한영향을주는금리, 주가, 환율, 파생상품의내재변동성과같은개별위험요소들의변화를반영하여트레이딩및매도가능포트폴리오에대한위기상황분석을실시하고있습니다. 연결회사는역사적시나리오를위기상황분석의주시나리오로활용하며보조적으로는가상적시나리오분석도활용하고있습니다. 이러한위기상황분석은적어도분기에한번이상실시되고있습니다. 아래의표는트레이딩포지션의금리, 주가, 환위험에대한 1 일보유기간의 99% 신뢰도수준에서의당기말및전기말현재 VaR 를표시하고있습니다. i) 부산은행 당기 최고치최저치평균치기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 168

금리위험 191 55 96 98 주가위험 120-17 1 환위험 716 173 226 182 분산효과 (318) (36) (72) (66) 총 VaR 709 192 267 215 전기최고치최저치평균치기말 금리위험 202 117 136 117 주가위험 - - - - 환위험 343 187 235 240 분산효과 (191) (75) (93) (61) 총 VaR 354 229 278 296 ii) 경남은행 당기최고치최저치평균치기말 금리위험 107 55 64 31 주가위험 228 46 192 267 환위험 36 20 20 6 분산효과 (53) (35) (38) (23) 총 VaR 318 86 238 281 전기최고치최저치평균치기말 금리위험 255 64 105 64 주가위험 194 39 185 39 환위험 33 21 23 21 분산효과 (72) (29) (40) (29) 총 VaR 410 95 273 95 전체 VaR 는분산효과로인해금리, 주가, 환위험각각의 VaR 합계보다작아지게됩니다. 라. 위험요소별세부내역 1 금리위험 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 169

트레이딩포지션의금리위험은원화표시채무증권에서주로발생합니다. 연결회사의트레이딩전략은금리변동으로인한단기매매차익을얻는것입니다. 트레이딩계정의상품들은일별로시가평가되므로, 트레이딩계정에관련된금리위험은 VaR 와민감도분석등을사용하여관리되고있습니다. 2 주가위험주가위험은외화트레이딩주식포지션은없기때문에원화트레이딩주식에서만발생합니다. 원화트레이딩주식포트폴리오는거래소상장주식과최근월물및차근월물주가지수선물계약으로구성되어있으며엄격한분산투자한도로관리되고있습니다. 연결회사의리스크관리위원회에서는포지션한도, 손실한도, 민감도한도등을설정하며이는리스크관리부에의해일별로모니터링됩니다. 3 환위험환위험은난외계정인외환선도계약이나통화스왑뿐만아니라원화가아닌화폐로표시된자산, 부채의보유를통해발생하게됩니다. 외화자산부채의대부분은 US 달러화계정이며, 나머지는주로일본엔화와유로화표시계정입니다. 연결회사는손실한도설정과동시에순외환익스포져의한도를설정함으로써트레이딩, 비트레이딩포트폴리오를포괄한순외환익스포져금액도관리합니다. 4) 비트레이딩포지션 가. 비트레이딩포지션정의비트레이딩부분에서발생하는가장주요한시장리스크는금리위험입니다. 금리위험은금리감응자산부채간의만기불일치또는금리변경기간의불일치등으로인해발생합니다. 위험회피목적파생상품을포함한원화, 외화자산ㆍ부채에서발생하는금리위험을측정합니다. 이자수익발생자산및이자비용발생부채의대부분은원화로표시되어있으며, 대부분의외화자산부채는 US 달러로표시되어있습니다. 나. 비트레이딩포지션에서발생하는위험의관측방법금리리스크관리의가장주요한목표는금리변동에대한자산가치변동을보호하고, 안정적인순이자수익을유지하는것입니다. 연결회사는주로이자수익발생자산과이자비용발생부채간의만기를분석하는금리갭분석과금리 VaR 의측정및관리를통해리스크를관리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 170

(5) 운영위험 1) 운영위험의개요 연결회사는운영리스크를영업활동으로인해자본에부정적인영향을주는모든재무적위험과비재무적위험까지광범위하게정의하고있습니다. 2) 운영위험의관리 운영리스크관리목적은감독기관의규제목적을충족시키는것은물론강력한리스크관리문화확산, 내부통제강화, 프로세스개선및경영진과전직원에게시기적절한피드백을제공하는것입니다. (6) 자본관리 연결회사는금융지주회사법에따라연결기준위험가중자산에대한자기자본비율 ( 이하 " 자기자본비율 ") 을규제비율이상으로유지해야합니다. 자기자본비율은바젤은행감독위원회 (Basel Committee on Banking Supervision) 의협약 (Basel Ⅲ) 에기반한것으로, 한국에서는 2013 년 12 월말부터도입되었습니다. 자기자본비율은은행지주회사및그연결대상회사의연결재무제표를기초로하여, 위험가중자산총액을자기자본금액으로나누어산출합니다. 연결회사는금융지주회사감독규정및시행세칙에의거, 2017 년말에는보통주자본비율 5.75%, 기본자본비율 7.25%, 총자본비율을 9.25% 이상으로유지해야합니다. 위험가중자산은연결회사가보유하고있는전체자산에내재되어있는위험량의크기를의미합니다. 연결회사는금융지주회사감독규정시행세칙에근거해위험별 ( 신용위험, 시장위험, 운영위험 ) 위험가중자산을계산하며, 자기자본비율산출에이용합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 171

( 단위 : 백만원, %) 당기말 전기말 보통주자본 (A) 6,408,895 6,122,007 기타기본자본 (B) 674,003 510,987 보완자본 (C) 1,639,930 1,913,290 자기자본합계 (D) 8,722,828 8,546,284 신용위험가중자산 61,892,421 61,944,205 시장위험가중자산 401,182 311,525 운영위험가중자산 4,430,299 4,223,107 총위험가중자산 (E) 66,723,902 66,478,837 보통주자본비율 (A/E) 9.61 9.21 기본자본비율 ((A+B))/E) 10.62 9.98 총자본비율 (D/E) 13.07 12.86 5. 부문별공시 (1) 부문별보고현황및사업별부문 부문별정보는연결회사의사업별부문에관한정보를나타냅니다. 사업부문의주요은연결회사의내부보고현황을기초로하였습니다. 연결회사는은행, 증권, 캐피탈, 저축은행, 기타의다섯가지영업부문으로하고있습니다. 이러한영업부문은제공되는상품과서비스의성격, 고객별분류및연결회사의조직을기초로나뉘어지며, 이를기초로주요부문별정보를공시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 172

보고기간종료일현재사업별영업현황은다음과같습니다. 당기 부산은행경남은행 BNK 투자증권 BNK 캐피탈 BNK 저축은행기타합계조정사항연결재무제표 순이자손익 1,201,950 847,460 10,495 222,738 35,840 (30,828) 2,287,655 (7,034) 2,280,621 순수수료손익 70,857 35,551 24,367 12,757 257 18,038 161,827 (2,114) 159,713 당기손익인식금융상품순손익 (2,105) 5,771 11,529 - - - 15,195 (181) 15,014 매도가능금융자산순손익 16,001 30,365 (1,127) 16 (2) - 45,253 (7,028) 38,225 신용손실충당금전입액등 (380,161) (143,512) (5,457) (86,994) (3,298) - (619,422) (44) (619,466) 일반관리비 (566,749) (420,599) (37,369) (63,513) (14,928) (36,825) (1,139,983) 2,316 (1,137,667) 기타영업손익 (61,845) (66,784) 1,393 (433) (3,103) 11,007 (119,765) (22,352) (142,117) 영업외손익 (16,689) (12,697) (851) (1,791) 612 (3,354) (34,770) (1,804) (36,574) 법인세비용차감전순손익 261,259 275,555 2,980 82,780 15,378 (41,962) 595,990 (38,241) 557,749 법인세비용 (58,054) (54,013) (1,081) (20,142) (3,794) (252) (137,336) 4,550 (132,786) 당기순이익 ( 손실 ) 203,205 221,542 1,899 62,638 11,584 (42,214) 458,654 (33,691) 424,963 자산총계 51,232,105 36,683,540 886,119 4,812,026 849,837 5,929,333 100,392,960 (6,042,983) 94,349,977 부채총계 46,777,012 33,574,450 675,902 4,201,734 722,821 1,250,274 87,202,193 (508,236) 86,693,957 전기 부산은행경남은행 BNK 투자증권 BNK 캐피탈 BNK 저축은행기타합계조정사항연결재무제표 순이자손익 1,152,256 784,656 7,982 211,772 32,366 (35,276) 2,153,756 (13,363) 2,140,393 순수수료손익 75,330 40,649 21,381 14,686 (196) 18,733 170,583 (2,521) 168,062 당기손익인식금융상품순손익 (1,988) (660) 7,088 - - - 4,440 (210) 4,230 매도가능금융자산순손익 35,962 25,575 - - (137) - 61,400 (6,331) 55,069 신용손실충당금전입액등 (189,841) (160,083) 3 (78,829) (2,613) - (431,363) (21) (431,384) 일반관리비 (579,007) (399,584) (34,461) (59,955) (13,587) (33,671) (1,120,265) (1,887) (1,122,152) 기타영업손익 (66,103) (22,796) 10,526 (13,347) (2,916) 10,170 (84,466) (17,471) (101,937) 영업외손익 (5,681) 868 127 174 (18,092) (1,866) (24,470) 593 (23,877) 법인세비용차감전순이익 420,928 268,625 12,646 74,501 (5,175) (41,910) 729,615 (41,211) 688,404 법인세비용 (94,063) (60,460) (3,290) (17,293) (2,876) (501) (178,483) 8,193 (170,290) 당기순이익 326,865 208,165 9,356 57,208 (8,051) (42,411) 551,132 (33,018) 518,114 자산총계 51,649,492 35,559,533 1,064,121 4,692,578 769,064 5,836,025 99,570,813 (6,088,624) 93,482,189 부채총계 47,436,007 32,712,012 849,993 4,130,223 653,632 1,232,165 87,014,032 (618,996) 86,395,036 (2) 상품별및지역별부문 연결회사의상품은이자상품, 비이자상품및기타상품등으로할수있으며, 이러한상품의은상기영업부문별구성내용등에고려되어반영되었으므로별도로상품별외부고객으로부터의수익은공시하지않습니다. 또한, 연결회사는대부분의사업을대한민국내에서만영위하고있으므로지역별부문수익에대한공시사항은없습니다. 6. 금융자산과금융부채 (1) 금융상품범주별장부가액측정기준 금융자산과금융부채는계속기업가정에따라공정가치또는상각후원가로측정됩니다. 보고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 173

기간종료일현재각금융자산과금융부채의범주별장부가액은다음과같습니다. 당기말 당기손익인식금융상품당기손익매매목적단기매매인식지정파생상품 위험회피 목적 파생상품 대여금및 수취채권 매도가능 금융상품 만기보유 금융상품 상각후원가 측정금융부채 합계 현금및예치금 - - - - 3,142,147 - - - 3,142,147 투자금융자산 : 당기손익인식금융자산 1,336,593 63,507 - - - - - - 1,400,100 매도가능금융자산 - - - - - 5,822,006 - - 5,822,006 만기보유금융자산 - - - - - - 6,671,317-6,671,317 대출채권및수취채권 - - - - 75,291,882 - - - 75,291,882 파생상품자산 - - 79,523 82 - - - - 79,605 금융자산합계 1,336,593 63,507 79,523 82 78,434,029 5,822,006 6,671,317-92,407,057 예수부채 - - - - - - - 69,824,592 69,824,592 차입부채 - - - - - - - 5,116,421 5,116,421 사채 - - - - - - - 8,807,408 8,807,408 파생상품부채 - - 84,523 31,300 - - - - 115,823 기타금융부채 - - - - - - - 2,557,644 2,557,644 금융부채합계 - - 84,523 31,300 - - - 86,306,065 86,421,888 전기말 당기손익인식금융상품당기손익매매목적단기매매식지정파생상품 위험회피 목적 파생상품 대여금및 수취채권 매도가능 금융상품 만기보유 금융상품 상각후원가 측정금융부채 합계 현금및예치금 - - - - 3,414,051 - - - 3,414,051 투자금융자산 : 당기손익인식금융자산 1,665,846 2,721 - - - - - - 1,668,567 매도가능금융자산 - - - - - 6,139,928 - - 6,139,928 만기보유금융자산 - - - - - - 6,201,445-6,201,445 대출채권및수취채권 - - - - 74,087,010 - - - 74,087,010 파생상품자산 - - 157,089 114 - - - - 157,203 금융자산합계 1,665,846 2,721 157,089 114 77,501,061 6,139,928 6,201,445-91,668,204 예수부채 - - - - - - - 67,604,391 67,604,391 차입부채 - - - - - - - 6,332,708 6,332,708 사채 - - - - - - - 8,781,598 8,781,598 파생상품부채 - - 129,040 27,674 - - - - 156,714 기타금융부채 - - - - - - - 3,176,850 3,176,850 금융부채합계 - - 129,040 27,674 - - - 85,895,547 86,052,261 (2) 공정가치평가방법및가정 금융상품별공정가치의평가방법및가정은다음과같습니다. 공정가치결정방법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 174

유가증권대출채권및수취채권파생상품 상장주식등활성시장에서거래되는유가증권의경우공시되는가격을사용하고있으며, 공시가격이없는경우외부전문평가기관에의해산출된공정가치를사용하고있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형 (Discounted Cash Flow Model), FCFE모형 (Free CashFlow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법과거거래이용법, 이항모형, Monte Carlo Simulation, Hull&White 모형중평가대상의특성을고려하여적합하다고판단된 1개이상의평가방법을사용하여공정가치를산정하고있습니다. 대출채권및수취채권의경우 DCF모형을사용하여공정가치를산출하고있습니다. DCF적용시계약조건에따라산출한계약현금흐름에중도상환위험을반영한조기상환율을적용하여기대현금흐름을적용한후각구간에대응하는적절한할인율로할인하여공정가치를산출하고있습니다. 대출채권및수취채권중결산일기준잔존만기가 3개월이하이거나, 변동금리상품중금리변경주기가 3개월이하인상품은장부금액을공정가치로간주하고있습니다. 장내파생상품의경우활성시장에서거래될경우공시되는가격을사용하며, 장외파생상품의경우평가기법을사용하여측정한공정가치를사용하고있습니다. 시장에서관측가능한투입변수에기초한옵션, 이자율스왑, 통화스왑등과같은보편적인장외파생상품의공정가치결정에는시장참여자가일반적으로사용하는평가기법을이용한자체평가모형을사용하고있습니다. 그러나모델에투입되는일부혹은모든변수들이시장에서관측불가능하여어떠한가정에기초한평가기법에의해공정가치를측정해야하는일부복잡한금융상품의경우일반적인가치평가모형으로부터발전된자체평가모형을사용하거나독립적인외부전문평가기관의평가결과를사용하고있습니다. 장외파생상품의경우상품의특성에따라Closed Form Solution이존재하는상품은해당평가모형을이용하며, 그외 Closed Form Solution이존재하지않는복잡한파생상품은유한차분법 (FDM:Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 등의방법을이용하여공정가치를산정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 175

예수부채차입부채사채기타금융부채 공정가치결정방법 요구불예금의경우만기가정해져있지아니하고즉시지급하는예수부채로서, 장부금액이공정가치의근사치이므로장부금액을공정가치로간주하고있습니다. 기한부예금의공정가치의경우 DCF 모형을사용하여공정가치를산출하고있습 니다. DCF 적용시계약조건에따라산출한계약현금흐름에중도상환위험을반영 한조기상환율을적용하여기대현금흐름을적용한후각구간에대응하는적절한 할인율로할인하여공정가치를산출하고있습니다. 다만, 결산일기준잔존만기 가 3 개월이하이거나변동금리상품중금리변경주기가 3 개월이하인상품은장 부금액을공정가치로간주하고있습니다. DCF 모형을이용하여미래계약현금흐름을각구간에대응하는적절한할인율로 할인하여공정가치를산출하고있습니다. 다만, 결산일기준잔존만기가 3 개월 이하이거나, 변동금리상품중금리변경주기가 3 개월이하인상품은장부금액을 공정가치로간주하고있습니다. 활성시장에서공시되는시장가격에근거하여외부전문평가기관이제공한평가금 액을이용하여공정가치를산출하고있습니다. 결산일기준잔존만기가 3개월이하인금융부채로서장부금액을공정가치로간 주하고있습니다. (3) 공정가치로후속측정되는금융상품의공정가치서열체계 1) 보고기간종료일현재공정가치로후속측정되는금융상품의장부가액과공정가치및서열체계는다음과같습니다. 당기말 장부금액 공정가치 공정가치서열체계수준 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 1,336,592 1,336,592 45,867 1,290,725 - 당기손익인식지정금융자산 63,507 63,507-1,680 61,828 매도가능금융자산 5,807,316 5,807,316 1,305,804 3,696,982 804,530 파생상품자산 79,605 79,605-79,529 76 소계 7,287,021 7,287,021 1,351,671 5,068,916 866,434 금융부채 : 파생상품부채 115,823 115,823-105,894 9,929 전기말 장부금액 공정가치 공정가치서열체계수준 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 176

당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 1,665,846 1,665,846 496,120 1,169,726 - 당기손익인식지정금융자산 2,721 2,721-1,692 1,029 매도가능금융자산 6,119,536 6,119,536 1,052,772 4,277,699 789,065 파생상품자산 157,203 157,203 184 156,558 461 소계 7,945,306 7,945,306 1,549,076 5,605,675 790,555 금융부채 : 파생상품부채 156,714 156,714 106 156,608-2) 보고기간종료일현재연결재무상태표에서공정가치로후속측정되는자산, 부채중공정가치서열체계수준 2 로분류된항목의가치평가기법과투입변수는다음과같습니다. 당기말공정가치가치평가기법투입변수 금융자산 : 당기손익인식금융자산 : 채무증권 1,254,528 DCF 모형 할인율 수익증권 37,877 순자산가치법 편입자산가액 매도가능금융자산 : 채무증권 3,430,385 DCF 모형 할인율 수익증권 266,597 순자산가치법 편입자산가액 파생상품자산 79,529 DCF 모형 할인율 금융부채 : 파생상품부채 105,894 DCF 모형 할인율 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 177

전기말공정가치가치평가기법투입변수 금융자산 : 당기손익인식금융자산 : 채무증권 1,143,163 DCF 모형 할인율 수익증권 26,563 순자산가치법 편입자산가액 매도가능금융자산 : 채무증권 3,981,922 DCF 모형 할인율 수익증권 295,777 순자산가치법 편입자산가액 파생상품자산 156,558 DCF 모형 할인율 금융부채 : 파생상품부채 156,608 DCF 모형 할인율 3) 보고기간종료일현재연결재무상태표에서공정가치로측정되는자산, 부채중공정가치서열체계에수준 3 으로분류된항목의가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만관측가능하지않은투입변수에대한범위등은다음과같습니다. 당기말 공정가치 전기말 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수및범위 관측가능하지않은투입변수와 공정가치측정치간의연관성 당기손익인식지정금융자산 61,827 1,029 순자산가치법편입자산가액 편입자산가액증가 ( 감소 ) 시공정 가치증가 ( 감소 ) 매도가능금융자산 ( 지분증권 ) 436,563 454,591 FCFE 모형및 배당할인모형 할인율 : 2.35% ~ 21.65% 성장률 : 0~2.50% 청산가치 : 0.00% 할인율감소 ( 증가 ), 성장률증가 ( 감소 ) 또는청산가치증가 ( 감소 ) 시공정가치증가 ( 감소 ) 매도가능금융자산 ( 수익증권 ) 367,967 334,474 순자산가치법편입자산가액 편입자산가액증가 ( 감소 ) 시공정 가치증가 ( 감소 ) 파생상품자산 76 461 이항모형 파생상품부채 9,929 - 이항모형 변동성 : 27.87% 할인율 : 1.27% ~ 1.56% 변동성 : 27.87% 할인율 : 1.27% ~ 1.56% 변동성증가 ( 감소 ) 또는할인율감소 ( 증가 ) 시공정가치증가 ( 감소 ) 변동성증가 ( 감소 ) 또는할인율감소 ( 증가 ) 시공정가치증가 ( 감소 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 178

4) 보고기간종료일현재공정가치수준 3 공정가치측정과관련된투입변수중유의적이지만관측가능하지않은투입변수의변동이당기손익및기타포괄손익에미치는영향은다음과같습니다. 당기말 당기손익으로인식 기타포괄손익으로인식 유리한변동불리한변동유리한변동불리한변동 금융자산 : 매도가능금융자산 (*1) - (8) 17,355 (9,129) 파생상품자산 (*2) 29,462 (63,425) - - 금융부채 : 파생상품부채 29,421 (63,401) - - 합계 58,883 (126,834) 17,355 (9,129) (*1) 주식은주요관측불가능한투입변수인성장률 (0~1%) 과할인율또는청산가치 (-1~1%) 와할 인율을증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. (*2) 주식관련파생상품은관련된주요관측불가능한투입변수인주가와주가의변동성을 10% 만큼 증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. 전기말 당기손익으로인식 기타포괄손익으로인식 유리한변동불리한변동유리한변동불리한변동 금융자산 : 매도가능금융자산 (*1) - (1) 15,345 (8,082) 파생상품자산 (*2) 512 (320) - - 합계 512 (321) 15,345 (8,082) (*1) 주식은주요관측불가능한투입변수인성장률 (0~1%) 과할인율또는청산가치 (-1~1%) 와할 인율을증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. (*2) 주식관련파생상품은관련된주요관측불가능한투입변수인주가와주가의변동성을 10% 만큼 증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 179

5) 공정가치로후속측정되는금융상품중공정가치서열체계에수준 3 으로분류된항목의당기및전기의변동내역은다음과같습니다. 당기 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초금액 1,029 789,065 461 - 총손익 : 당기손익인식액 (*1) 1,098 6,576 (31) 8,943 기타포괄손익인식액 - (2,196) - - 매입금액 - 73,094 - - 매도금액 - (64,402) - - 기타변동액수준 3으로변경된금액 - 2,437 (354) 986 다른수준으로변경된금액 (*2) - (44) - - 대체금액 59,700 - - - 기말금액 61,827 804,530 76 9,929 전기 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 파생상품자산 기초금액 - 727,372 23 총손익 : 당기손익인식액 29 (3,683) (1,166) 기타포괄손익인식액 - 20,440 - 매입금액 - 80,257 1,604 매도금액 - (35,321) - 기타변동액 : 수준 3으로변경된금액 1,000 - - 다른수준으로변경된금액 - - - 기말금액 1,029 789,065 461 (*1) 당기의공정가치서열체계수준 3 변동내역중당기손익으로인식된금액과보고기간말현재 보유하고있는자산, 부채의미실현손익변동액으로서당기손익에포함된금액은포괄손익계산서 상다음과같은개별항목으로표시되고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 180

당기손익인식지정금융자산관련손익 매도가능금융자산관련손익 파생상품관련손익 합계 매매손익 손상차손 매매손익 손상차손 평가손익 실현손익인식금액 614-13,436 - - 13,436 미실현손익변동금액 - 484 - (6,860) (8,974) (15,834) 합계 614 484 13,436 (6,860) (8,974) (2,398) (*2) 전기중지분증권의상장으로인하여수준3에서수준 1로이동하였습니다. 6) 보고기간종료일현재활성거래시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없어원가법으로회계처리하고있는금융상품은다음과같습니다. 내역당기말전기말 매도가능금융자산비상장지분증권 14,691 20,392 (4) 공정가치로후속측정되지않는금융상품의공정가치서열체계 1) 보고기간종료일현재공정가치로후속측정되지않는금융상품의장부금액과공정가치및서열체계는다음과같습니다. 당기말 공정가치서열체계수준장부금액공정가치수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 대출채권및수취채권 75,291,882 74,835,634 - - 74,835,634 만기보유증권 6,671,317 6,611,223 58,172 6,553,051 - 합계 81,963,199 81,446,857 58,172 6,553,051 74,835,634 금융부채 : 예수부채 69,824,592 70,124,191-29,464,121 40,660,070 차입부채 5,116,421 5,112,838 463,890 4,639,100 9,848 사채 8,807,408 8,837,866-8,837,866 - 합계 83,748,421 84,074,895 463,890 42,941,087 40,669,918 전기말 공정가치서열체계수준장부금액공정가치수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 대출채권및수취채권 74,087,010 74,535,610 - - 74,535,610 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 181

만기보유증권 6,201,445 6,263,809 51,771 6,212,038 - 합계 80,288,455 80,799,419 51,771 6,212,038 74,535,610 금융부채 : 예수부채 67,604,391 67,616,876-28,185,343 39,431,533 차입부채 6,332,708 6,358,530 219,182 6,030,375 108,973 사채 8,781,598 8,885,854-8,885,854 - 합계 82,718,697 82,861,260 219,182 43,101,572 39,540,506 2) 보고기간종료일현재연결재무상태표에서공정가치로후속측정되지않는자산, 부채중공정가치서열체계수준 2 로분류된항목의가치평가기법과투입변수는다음과같습니다. 당기말공정가치가치평가기법투입변수 금융자산 : 만기보유금융자산채무증권 6,553,051 DCF 모형 할인율 금융부채 : 예수부채 29,464,121 DCF 모형 할인율 차입부채 4,639,100 DCF 모형 할인율 사채 8,837,866 DCF 모형 할인율 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 182

전기말공정가치가치평가기법투입변수 금융자산 : 만기보유금융자산채무증권 6,212,038 DCF 모형 할인율 금융부채 : 예수부채 28,185,343 DCF 모형 할인율 차입부채 6,030,375 DCF 모형 할인율 사채 8,885,854 DCF 모형 할인율 3) 보고기간종료일현재연결재무상태표에서공정가치로후속측정되지않는자산, 부채중공정가치서열체계에수준 3 으로분류된항목의가치평가기법, 유의적인관측가능하지않은투입변수는다음과같습니다. 공정가치당기말전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 대출채권및수취채권 74,835,634 74,535,610 DCF 모형 할인율 금융부채 : 예수부채 40,660,070 39,431,533 DCF 모형 할인율 차입부채 9,848 108,973 DCF 모형 할인율 (5) 거래일평가손익 최초인식시점에금융상품의공정가치가시장에서관측불가능한요소를토대로하는평가기법을통해측정되는경우, 동평가기법에의해산출된공정가치와거래가격이다르다면금융상품은평가기법에의해산출된공정가치로인식합니다. 이때평가기법에의해산출된공정가치와거래가격의차이는즉시손익으로인식하지않고이연하여인식하며, 인식방법은다음과같습니다. 1 금융상품의거래기간동안정액법으로상각 2 평가기법의요소가시장에서관측가능해지는경우이연되고있는잔액을즉시손익으로모두인식 당기및전기중이와관련하여이연되고있는총차이금액및그변동내역은다음과같습니다. 당기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 183

기초신규이연상각실현기말 매입주식옵션관련 이연파생상품평가손익 12 - (1) - 11 매입주식옵션관련 이연파생상품평가손익 전기 기초신규이연상각실현기말 14 - (2) - 12 연결회사는매입주식옵션자산및매도주식옵션부채공정가액평가시시장에서관측되는내재변동성을이용하지아니하고, 역사적변동성을이용하고있습니다. 이에따라취득일에자체평가한공정가치와거래가격과의차이 (Day 1 profit) 를당기손익으로인식하지아니하고이연하여인식하였습니다. (6) 금융자산의양도 연결회사는환매조건부채권매도및유가증권대여약정을보유하고있으며, 이러한거래는금융자산을양도하였으나제거조건을충족하지못하여양도자산전체를재무상태표상계속하여인식하고있습니다. 환매조건부채권매도의경우확정가격으로재매입할것을조건으로매각하며, 대여유가증권의경우대여기간만료시해당유가증권을반환받게되어소유에따른위험과보상의대부분을보유하고있습니다. 보고기간종료일현재양도된자산의장부금액과이와관련한부채금액은다음과같습니다. 거래의성격 당기말 양도된자산의 관련부채의 장부금액 장부금액 전기말 양도된자산의 관련부채의 장부금액 장부금액 환매조건부채권매도 1,289,308 (1,108,219) 1,412,468 (1,006,321) 대여유가증권 198,028-317,558 - 합계 1,487,336 (1,108,219) 1,730,026 (1,006,321) (7) 금융상품상계 보고기간종료일현재금융상품상계와관련된금액의내역은다음과같습니다. 1) 당기말 가. 금융자산 인식된 금융자산총액 상계된 금융부채총액 재무상태표에 표시되는 재무상태표에서상계되지 않은관련금액 상계후금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 184

금융자산순액일괄상계계약등수취한현금담보 파생상품자산 79,569-79,569 미수미결제현물환 756,479-756,479 772,741-63,307 환매조건부매수 470,000-470,000 470,000 - - 미회수내국환채권 1,910,130 1,460,395 449,735 - - 449,735 유가증권미수금 1,050-1,050 688-362 합계 3,217,228 1,460,395 1,756,833 1,243,429-513,404 나. 금융부채 인식된 금융부채총액 상계된 금융자산총액 재무상태표에 표시되는 금융자산순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액일괄상계계약등제공한현금담보 상계후금액 파생상품부채 115,823-115,823 미지급미결제현물환 718,442-718,442 781,897 2,900 49,468 환매조건부매도 1,108,219-1,108,219 1,108,219 - - 매도유가증권 14,832-14,832 14,832 - - 미지급내국환채무 1,587,420 1,460,395 127,026 - - 127,026 미지급금 688-688 688 - - 합계 3,545,424 1,460,395 2,085,030 1,905,636 2,900 176,494 2) 전기말 가. 금융자산 인식된 금융자산총액 상계된 금융부채총액 재무상태표에 표시되는 금융자산순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액일괄상계계약등수취한현금담보 상계후금액 파생상품자산 157,203-157,203 미수미결제현물환 1,613,281-1,613,280 1,360,813-409,671 환매조건부매수 412,900-412,900 412,900 - - 미회수내국환채권 1,936,427 1,610,574 325,853 - - 325,853 유가증권미수금 2,214 445 1,769 - - 1,769 합계 4,122,025 1,611,019 2,511,005 1,773,713-737,293 나. 금융부채 인식된 금융부채총액 상계된 금융자산총액 재무상태표에 표시되는 금융자산순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액일괄상계계약등제공한현금담보 상계후금액 파생상품부채 156,714-156,714 미지급미결제현물환 1,571,946-1,571,946 1,384,587-344,074 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 185

환매조건부매도 1,006,321-1,006,321 1,006,321 - - 매도유가증권 219,182-219,182 213,024 6,158 - 미지급내국환채무 1,618,340 1,610,574 7,766 - - 7,766 미지급금 3,052 445 2,607 - - 2,607 합계 4,575,555 1,611,019 2,964,536 2,603,932 6,158 354,447 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 186

7. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일현재현금및예치금의내용은다음과같습니다. 금액당기말전기말 현금및현금성자산 : 현금 636,164 524,483 외국통화 79,645 90,872 정기예금등 71,530 61,531 기타예치금 50,824 14,808 외화예치금 176,414 166,918 소계 1,014,577 858,612 예치금 (*): 원화예치금 2,011,612 2,445,597 외화예치금 115,958 109,842 소계 2,127,570 2,555,439 합계 3,142,147 3,414,051 (*) 만기가 3개월이후에도래하는예치금입니다. (2) 보고기간종료일현재예치금의내용은다음과같습니다. 예치기관 금액당기말전기말 원화예치금 : 한국은행예치금 한국은행 1,805,688 2,243,283 기타예치금 우리은행외 205,924 202,314 소계 2,011,612 2,445,597 외화예치금 : 한국은행예치금 한국은행 75,671 68,912 역외외화예치금 중국은행 20,717 26,187 기타예치금 중국인민은행외 19,570 14,743 소계 115,958 109,842 합계 2,127,570 2,555,439 (3) 보고기간종료일현재사용이제한된현금및예치금의내용은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 187

금액 금융기관 당기말 전기말 사용제한사유 현금및현금성자산 : 원화기타예치금 증권금융및예탁결제원 - 8,000 저축은행중앙회금융업무담보 예치금 : 한국은행 1,805,687 2,243,282 한국은행법 원화예치금 한국거래소등 33,713 22,836 투자자예탁금등 상호저축은행중앙회등 77,170 95,790 지급준비예치금등 외화예치금 한국은행 75,671 68,912 지급준비예치금중국인민은행등 31,490 14,747 해외자회사지준예치금등 예치금소계 2,023,731 2,445,567 합계 2,023,731 2,453,567 8. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일현재당기손익금융자산의내용은다음과같습니다. 당기말 전기말 단기매매금융자산 : 지분증권 24,193 13,701 국공채 63,469 514,662 금융채 310,170 272,231 기업이발행한원화채무증권 657,726 543,021 수익증권 37,971 26,563 기타 243,064 295,668 소계 1,336,593 1,665,846 당기손익인식지정금융자산 : 채무증권 63,507 2,721 합계 1,400,100 1,668,567 9. 매도가능금융자산 보고기간종료일현재매도가능금융자산의내용은다음과같습니다. 지분증권 당기말전기말 시장성있는지분증권 1,314 3,305 시장성없는지분증권 389,240 407,706 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 188

채무증권 수익증권및기타 출자금 62,014 55,293 소계 452,568 466,304 국공채 1,309,778 947,293 금융채 804,131 936,615 기업이발행한채무증권 2,442,264 2,875,300 대여유가증권 178,702 278,300 소계 4,734,875 5,037,508 수익증권 483,061 511,169 기타 151,502 124,947 소계 634,563 636,116 합계 5,822,006 6,139,928 10. 만기보유금융자산 보고기간종료일현재만기보유금융자산의내용은다음과같습니다. 채무증권 당기말 전기말 국공채 3,187,344 2,892,932 금융채 368,348 418,302 기업이발행한채무증권 3,096,299 2,850,953 대여유가증권 19,326 39,258 합계 6,671,317 6,201,445 11. 담보제공자산 보고기간종료일현재담보제공자산내역은다음과같습니다. 담보제공처 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 액면가액 담보제공처 당기말 전기말 사유 한국예탁결제원 491,015 438,144 환매조건부채권매도관련 한국증권금융 5,628 219,182 대차거래관련 한국거래소 1,999 10,026 선물증거금등 선물회사등 18,989 - 선물증거금외 한국은행 434,855 488,707 차입담보및차액결제관련 한국예탁결제원 1,002 1,074 손해배상공동기금관련등 한국예탁결제원 169,586 101,299 환매조건부채권매도관련 BOA 등 21,769 23,894 CSA담보 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 189

만기보유금융자산 노무라금융투자등 57,934 36,906 환매조건부채권매도관련 미쓰이스미토모은행등 45,534 74,609 외화차입등 한국거래소 1,599 1,456 CCP거래, 기관결제관련등 한국은행 1,250,304 1,394,104 차입담보및차액결제관련 한국예탁결제원 530,856 701,537 환매조건부채권매도관련 노무라금융투자등 39,917 110,588 환매조건부채권매도관련 SC은행등 1,479 1,000 CSA담보, 유가증권차입등 선물회사등 50,005 76,252 선물증거금등 합계 3,122,471 3,678,778 12. 대출채권및수취채권 (1) 보고기간종료일현재대출채권및수취채권의내역은다음과같습니다. 당기말 전기말 대출채권 : 원화대출금 : 기업자금대출금 45,289,339 44,776,446 가계자금대출 22,731,698 20,715,725 공공및기타자금대출금 1,469,797 1,559,786 은행간대여금 214,333 250,043 원화대출금계 69,705,167 67,302,000 외화대출금 1,149,540 1,407,758 콜론 240,322 214,766 매입어음 10,014 21,870 매입외환 256,417 328,401 지급보증대지급금 6,522 6,653 신용카드채권 917,755 867,751 환매조건부채권매수 470,000 412,900 사모사채 36,819 37,881 금융리스채권 425,282 428,643 할부금융채권 733,873 890,133 대출채권소계 73,951,711 71,918,756 대손충당금 (*) (814,462) (670,569) 이연대출부대수익 (18,784) (33,191) 이연대출부대비용 154,107 159,060 대출채권합계 73,272,572 71,374,056 수취채권 : 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 190

가지급금 2,664 2,123 미수금 850,273 1,659,406 미회수내국환채권 449,735 325,853 보증금 335,363 332,629 미수수익 393,571 403,444 공탁금 1,717 1,322 미결제외환 540 1,915 기타 133 522 수취채권소계 2,033,996 2,727,214 대손충당금 (5,314) (4,895) 현재가치할인차금 ( 임차보증금 ) (9,372) (9,365) 수취채권합계 2,019,310 2,712,954 대출채권및수취채권합계 75,291,882 74,087,010 (*) 당기말및전기말현재현재가치할인 ( 할증 ) 차금이각각 3,573백만원과 5,579백만원포함되어있 습니다. (2) 당기및전기중이연대출부대비용 ( 수익 ) 의변동내역은다음과같습니다. 당기 기초증가감소당기말 이연대출부대수익 (33,191) (8,541) 22,948 (18,784) 이연대출부대비용 159,060 80,584 (85,537) 154,107 합계 125,869 72,043 (62,589) 135,323 전기 기초증가감소당기말 이연대출부대수익 (36,302) (18,516) 21,627 (33,191) 이연대출부대비용 153,007 129,028 (122,975) 159,060 합계 116,705 110,512 (101,348) 125,869 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 191

13. 대손충당금 (1) 당기및전기중대출채권및수취채권에대한대손충당금변동내역은다음과같습니다. 당기 원화대출금 외화대출금 신용카드채권 기타 합계 기초 591,277 17,912 32,911 33,364 675,464 미회수로인한상각 (411,867) (2,283) (36,771) (27,159) (478,080) 매각으로인한충당금감소 (49,045) (87) (257) (216) (49,605) 상각채권회수에따른충당금증가 115,679 2,835 7,498 18,369 144,381 외화환산차이 - (309) (1) (38) (348) 기타 (16,847) (8) (14) (1,429) (18,298) 소계 229,197 18,060 3,366 22,891 273,514 기중대손충당금전입 502,343 (2,155) 35,518 10,556 546,262 기말잔액 731,540 15,905 38,884 33,447 819,776 전기 원화대출금 외화대출금 신용카드채권 기타 합계 기초 617,571 29,647 24,265 42,077 713,560 미회수로인한상각 (319,373) (58,217) (27,120) (71,859) (476,569) 매각으로인한충당금감소 (70,512) (226) (228) (5,944) (76,910) 상각채권회수에따른충당금증가 85,834 1,783 7,343 8,272 103,232 외화환산차이 - 194 - - 194 기타 (10,530) (1,020) (1) 4,922 (6,629) 소계 302,990 (27,839) 4,259 (22,532) 256,878 기중대손충당금전입 288,287 45,751 28,652 55,896 418,586 기말잔액 591,277 17,912 32,911 33,364 675,464 (2) 보고기간종료일현재대출채권및수취채권대비대손충당금설정비율은다음과같습니다. 당기말 전기말 대출채권및수취채권 75,985,707 74,645,970 대손충당금 819,776 675,464 설정비율 (%) 1.08 0.90 14. 금융리스채권 (1) 보고기간종료일현재대출채권에포함되어있는금융리스채권의내역은다음과같습니 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 192

다. 당기말 전기말 리스채권 425,282 428,643 대손충당금 (11,420) (12,434) 이연리스부대수익 (1,082) (727) 이연리스부대비용 1,004 1,666 합계 413,784 417,148 (2) 보고기간종료일현재금융리스의총투자와최소리스료의현재가치는다음과같습니다. 당기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1 년이내 207,106 195,266 223,538 211,404 1 년초과 5 년이내 245,581 230,016 231,210 217,239 합계 452,687 425,282 454,748 428,643 (3) 보고기간종료일현재금융리스총투자와순투자의차이는다음과같습니다. 당기말 전기말 리스총투자 452,687 454,748 리스순투자 최소리스료의현재가치 425,282 428,643 미실현이자 27,405 26,105 15. 파생상품및위험회피회계 (1) 보고기간종료일현재미결제약정내역은다음과같습니다. 당기말 전기말 매매목적위험회피목적합계매매목적위험회피목적합계 통화관련 : 통화선도 (*1) 4,053,622-4,053,622 6,818,658-6,818,658 매입통화스왑 32,892-32,892 173,782-173,782 매도통화스왑 33,535-33,535 168,616-168,616 매입통화선물 (*2) 315,109-315,109 280,855-280,855 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 193

매도통화선물 (*2) 3,653-3,653 43,506-43,506 매입통화옵션 595,509-595,509 617,919-617,919 매도통화옵션 595,509-595,509 617,919-617,919 소계 5,629,829-5,629,829 8,721,255-8,721,255 이자율관련 : 매입이자율스왑 (*1) 628,852 267,851 896,703 47,600 402,125 449,725 매도이자율스왑 (*1) 466,135-466,135 155,756-155,756 매입금리선물 10,789-10,789 - - - 매도금리선물 14,885-14,885 130,726-130,726 소계 1,120,661 267,851 1,388,512 334,082 402,125 736,207 주식관련 : 매입주식선물 - - - 1,557-1,557 매도주식선물 217-217 - - - 매입주식옵션 9,498-9,498 169,342-169,342 매도주식옵션 - - - 598,283-598,283 소계 9,715-9,715 769,182-769,182 합계 6,760,205 267,851 7,028,056 9,824,519 402,125 10,226,644 (*1) 미결제약정금액은원화대외화거래에대해서는외화기준계약금액을, 외화대외화거래에대해서는매 입외화계약금액을기준으로보고기간종료일현재매매기준율을적용하여환산한금액입니다. (*2) 선물거래는일일정산되어예치금에반영됩니다. (2) 보고기간종료일현재매매목적파생상품의평가내역은다음과같습니다. 당기말평가이익평가손실자산부채 통화관련 : 통화선도 68,472 70,822 74,274 78,235 통화스왑 4,178 4,237 3,191 3,291 통화옵션 881 420 1,704 1,714 소계 73,531 75,479 79,169 83,240 이자율관련 : 이자율선도 28 4 - - 이자율스왑 166 1,632 277 1,283 주식관련 : 주식옵션 - 383 65 - 이연파생상품평가손익 - 2 12 - 소계 - 385 77 - 합계 73,725 77,500 79,523 84,523 전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 194

평가이익 평가손실 자산 부채 통화관련 : 통화선도 139,517 108,277 124,271 97,418 통화스왑 2,065 1,990 23,869 23,615 통화옵션 3,212 2,472 7,857 7,901 소계 144,794 112,739 155,997 128,934 이자율관련 : 이자율스왑 308-448 - 주식관련 : 주식옵션 115 1,280 632 106 이연파생상품평가손익 - 2 12 - 소계 115 1,282 644 106 합계 145,217 114,021 157,089 129,040 (3) 공정가치위험회피 공정가치위험회피란특정위험에기인하고당기손익에영향을줄수있는것으로서, 인식된자산이나부채또는미인식된확정계약의전체또는일부의공정가치변동위험회피를의미합니다. 공정가치위험회피회계를적용하는경우위험회피수단인파생상품의평가손익및특정위험으로인한위험회피대상항목의평가손익을당기손익으로처리하고있습니다. 위험회피수단이소멸, 매각, 청산, 행사된경우또는적용요건을더이상충족하지못하거나지정을철회하는경우공정가치위험회피회계를전진적으로중단합니다. 이경우상각후원가로측정하는금융상품이위험회피대상항목인경우공정가치위험회피회계를인식함으로써조정된장부금액은잔여만기에걸쳐유효이자율법으로상각하여당기손익으로인식합니다. 이자율스왑, 이자율선도및이자율옵션등의파생상품을이용하여시장이자율변동으로인한위험회피대상항목의공정가치변동위험을헤지하고있습니다. 또한환율관련파생상품을이용하여환율변동으로인한위험회피대상항목의공정가치변동위험을헤지하고있습니다. 1) 보고기간종료일현재위험회피수단으로지정된파생상품의평가내역은다음과같습니다. 당기말평가이익평가손실자산부채 이자율관련 : 이자율스왑 889 8,671 82 31,300 전기말 평가이익평가손실자산부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 195

이자율관련 : 이자율스왑 114 27,674 114 27,674 2) 보고기간종료일현재위험회피수단손익및위험회피항목의위험회피관련손익은다음과같습니다. 당기말 전기말 총위험회피수단손익 (7,782) (27,561) 총위험회피항목의위험회피관련손익 6,300 27,538 합계 (1,482) (23) 16. 관계기업투자 (1) 당기말및전기말현재관계기업투자및공동기업투자의세부내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원, %) 회사명 업종 법인설립및 영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율취득원가장부금액지분율취득원가장부금액 관계기업투자 : 칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호 금융투자업 대한민국 12월 50.00 13,560 13,706 50.00 9,157 9,233 BNK튼튼배당증권자투자신탁1호 금융투자업 대한민국 12월 30.70 4,852 5,996 48.06 10,000 10,290 BNK튼튼코리아증권투자신탁1호 금융투자업 대한민국 12월 36.76 7,913 9,342 47.09 7,000 6,982 한화전문투자형사모증권 102호 금융투자업 대한민국 12월 30.00 30,000 30,031 - - - 공동기업투자 : 동화캐피탈 (*) 여신전문금융업 대한민국 12월 30.00 6,000 3,923 30.00 6,000 5,846 합계 62,325 62,998 32,157 32,351 (*1) 연결회사가공동지배력을보유하고있는모든공동약정들은별도의회사를통하여구조화되었으며, 공동약정의당사자들이약정의 자산에대한권리와부채에대한의무를보유한다는것을명시하는합의된계약상조건이나그밖의사실과상황이존재하지않습니다. 따 라서공동약정에대하여공동지배력을보유하는당사자들이약정의순자산에대한권리를보유하는있다고판단하여공동기업으로분류 하고있습니다. 또한연결회사는공동기업에대한지분을지분법으로회계처리하고있습니다. 당기말및전기말현재상기외주식회사포스텍지분증권을보유하고있으나, 투자잔액은없습니다. (2) 당기및전기중관계기업투자의변동내역은다음과같습니다. 회사명 당기 기초취득 / 처분지분법손익배당금수령기타기말 관계기업투자 : 칸서스맑은물사모특별자산투자신탁 1 호 9,233 4,403 472 (402) - 13,706 BNK 튼튼배당증권자투자신탁 1 호 10,290 (4,290) 282 - (286) 5,996 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 196

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호 6,982 3,018 (290) - (368) 9,342 한화전문투자형사모증권 102호 - 30,000 31 - - 30,031 공동기업투자 : 동화캐피탈 5,846 - (1,923) - - 3,923 합계 32,351 33,131 (1,428) (402) (654) 62,998 회사명 전기 기초취득 / 처분지분법손익배당금수령기타기말 관계기업투자 : 칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호 4,883 4,305 263 (218) - 9,233 BNK튼튼배당증권자투자신탁1호 - 10,000 402 - (112) 10,290 BNK튼튼코리아증권투자신탁1호 - 7,000 - - (18) 6,982 공동기업투자 : 동화캐피탈 - 6,000 (67) - (87) 5,846 합계 4,883 27,305 598 (218) (217) 32,351 (3) 당기말및전기말현재관계기업및공동기업의요약재무정보는다음과같습니다. 당기말 계속영업총포괄유동자산유동부채자본영업수익손익손익 관계기업투자 : 칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호 27,440 27 27,413 303 276 276 BNK튼튼배당증권자투자신탁1호 19,628 100 19,528 9,084 3,239 3,239 BNK튼튼코리아증권투자신탁1호 25,477 67 25,410 14,894 4,989 4,989 한화전문투자형사모증권 102호 189,920 89,816 100,104 88 59 59 공동기업투자 : 동화캐피탈 19,777 1,121 18,656 9,030 (825) (825) 전기말 계속영업총포괄유동자산유동부채자본영업수익손익손익 관계기업투자 : 칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호 18,483 17 18,466 220 203 203 BNK튼튼배당증권자투자신탁1호 21,506 95 21,411 1,088 902 902 BNK튼튼코리아증권투자신탁1호 15,271 443 14,828 1,223 717 717 공동기업투자 : 동화캐피탈 20,357 871 19,486 41 (225) (225) (4) 당기말및전기말현재관계기업및공동기업의순자산에서지분의장부금액으로조정한내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 197

( 단위 : 백만원, %) 당기말 관계기업 연결회사 순자산지분금 기말 기말순자산 (A) 지분율 (B) 액 (AXB) 장부금액 관계기업투자 : 칸서스맑은물사모특별자산투자신탁 1 호 27,413 50.00 13,706 13,706 BNK튼튼배당증권자투자신탁1호 19,528 30.70 5,996 5,996 BNK튼튼코리아증권투자신탁1호 25,410 36.76 9,342 9,342 한화전문투자형사모증권 102호 100,104 30.00 30,031 30,031 공동기업투자 : 동화캐피탈 18,656 30.00 5,597 3,923 전기말 관계기업 연결회사 순자산지분금 기말 기말순자산 (A) 지분율 (B) 액 (AXB) 장부금액 관계기업투자 : 칸서스맑은물사모특별자산투자신탁 1 호 18,466 50.00 9,233 9,233 BNK튼튼배당증권자투자신탁1호 21,411 48.06 10,290 10,290 BNK튼튼코리아증권투자신탁1호 14,828 47.09 6,982 6,982 공동기업투자 : 동화캐피탈 19,486 30.00 5,846 5,846 (5) 지분법적용의중지로인하여인식하지못한관계기업및공동기업의당기및누적미반영지분법손실금액은없습니다. 17. 유형자산 (1) 보고기간종료일현재유형자산의내용은다음과같습니다. 당기말 취득원가감가상각누계액손상차손누계액장부가액 업무용토지 269,849 - - 269,849 업무용건물 458,822 65,557-393,265 임차점포시설물 115,074 83,323 60 31,691 업무용동산 439,161 343,702 213 95,246 건설중인자산 39,421 - - 39,421 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 198

기타유형자산 26,172 - - 26,172 합계 1,348,499 492,582 273 855,644 전기말취득원가감가상각누계액손상차손누계액장부가액 업무용토지 281,417 - - 281,417 업무용건물 409,066 58,078-350,988 임차점포시설물 107,458 78,372-29,086 업무용동산 420,975 313,681-107,294 건설중인자산 32,260 - - 32,260 합계 1,251,176 450,131-801,045 (2) 당기및전기중유형자산장부가액의변동내용은다음과같습니다. 당기 기초취득처분및폐기대체 (*) 감가상각손상차손기타기말 업무용토지 281,417 2,732 (2,205) (12,095) - - - 269,849 업무용건물 350,988 9,012 (1,138) 43,433 (9,030) - - 393,265 임차점포시설물 29,086 9,307 (1,154) 1,710 (7,029) - (229) 31,691 업무용동산 107,294 19,948 (2,913) 16,013 (44,682) (273) (141) 95,246 건설중인자산 32,260 110,338 - (103,177) - - - 39,421 기타유형자산 - - - 26,172 - - - 26,172 합계 801,045 151,337 (7,410) (27,944) (60,741) (273) (370) 855,644 전기 기초 취득 처분및폐기 대체 감가상각 기타 기말 업무용토지 282,855 - (50) (1,388) - - 281,417 업무용건물 348,412 3,533 (57) 3,469 (4,369) - 350,988 임차점포시설물 28,080 7,031 (881) 6,088 (11,260) 28 29,086 업무용동산 113,744 26,611 (47) 14,401 (47,433) 18 107,294 건설중인자산 22,838 66,929 - (57,511) - 4 32,260 합계 795,929 104,104 (1,035) (34,941) (63,062) 50 801,045 18. 무형자산 (1) 보고기간종료일현재무형자산의구성내용은다음과같습니다. 당기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 199

취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 184,714 130,129-54,585 영업권 48,082-22,057 26,025 핵심예금 123,099 5,131 1,891 116,077 기타무형자산 188,492 71,213 1,197 116,082 합계 544,387 206,473 25,145 312,769 전기말취득원가상각누계액손상차손누계액장부가액 소프트웨어 173,734 112,112-61,622 영업권 48,082-22,057 26,025 핵심예금 156,558 21,073 1,891 133,594 기타무형자산 183,065 78,155 1,212 103,698 합계 561,439 211,340 25,160 324,939 (2) 당기및전기중무형자산장부가액의변동내용은다음과같습니다. 당기 기초 취득 처분 대체 (*) 감가상각 손상차손 기타 기말 소프트웨어 61,622 12,133-5,754 (24,918) - (6) 54,585 영업권 26,025 - - - - - - 26,025 핵심예금 133,594 - - - (17,517) - - 116,077 기타무형자산 103,698 45,648 (459) (21) (32,644) (127) (13) 116,082 합계 324,939 57,781 (459) 5,733 (75,079) (127) (19) 312,769 (*) 상기금액은건설중인자산에서대체되었습니다. 전기 기초 취득 처분 대체 (*) 감가상각 손상차손 기타 기말 소프트웨어 70,455 11,370-11,265 (31,471) - 3 61,622 영업권 43,506 - - - - (17,481) - 26,025 핵심예금 151,112 - - - (17,518) - - 133,594 기타무형자산 102,529 9,529 (421) 18,314 (26,253) (499) 499 103,698 합계 367,602 20,899 (421) 29,579 (75,242) (17,980) 502 324,939 (*) 상기금액은건설중인자산에서대체되었습니다. (3) 영업권의손상검사는현금창출단위의회수가능액으로추정된사용가치에근거했으며, 사용가치계산시경영진이제공한 5 년예산을기초로추정된세전현금흐름을사용했습니 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 200

다. 추정된현금흐름의할인에반영된자기자본비용은다음과같이산정되었습니다. 할인율산정요소 적용치 산출근거 무위험이자율 2.28% 평가기준일시점 1년평균 평가대상기업베타 0.5476 유사기업자본구조반영 시장프리미엄 (MRP) 9.76% 평가기준일시점 1년평균시장프리미엄 규모및비상장프리미엄 1.00% 검토받지않은재무정보및매출규모고려 자기자본비용 8.62% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 201

19. 투자부동산 (1) 보고기간종료일현재투자부동산의내용은다음과같습니다. 당기말취득원가감가상각누계액손상차손누계액장부가액 토지 103,703 - - 103,703 건물 96,444 13,732-82,712 합계 200,147 13,732-186,415 전기말취득원가감가상각누계액손상차손누계액장부가액 토지 94,846 - - 94,846 건물 54,121 11,152-42,969 합계 148,967 11,152-137,815 상기투자부동산과관련하여당기및전기중에발생한기타수익중투자부동산관련임대수익은각각 2,415 백만원과 1,596 백만원입니다. (2) 보고기간종료일현재투자부동산의공정가치와평가방법은다음과같습니다. 공정가치 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 비교표준지공시지가기준평토지 125,555 113,869 비교표준지공시지가및거래사례가법및거래사례비교법 건물 85,201 45,181 원가법 재조달원가및내용연수 합계 210,756 159,050 투자부동산은수준 3 으로분류되며, 전문자격을갖추고있고평가대상투자부동산의소재지역에서최근에동투자부동산과유사한부동산을평가한경험이있는독립된평가자에의해측정되었습니다. (3) 당기및전기중투자부동산의변동내용은다음과같습니다. 당기기초취득처분대체 (*) 감가상각손상차손기말 토지 94,846 - (639) 9,496 - - 103,703 건물 42,969 - (1,329) 42,535 (1,463) - 82,712 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 202

합계 137,815 - (1,968) 52,031 (1,463) - 186,415 (*) 상기대체금액은투자부동산의임대비율변동으로인하여발생하였습니다. 전기기초취득처분대체 (*) 감가상각손상차손기말 토지 91,341 - - 3,505 - - 94,846 건물 41,069 - - 2,943 (1,043) - 42,969 합계 132,410 - - 6,448 (1,043) - 137,815 (*) 상기대체금액은투자부동산의임대비율변동으로인하여발생하였습니다. (4) 운용리스제공내역연결실체는투자부동산으로분류된토지및건물의잉여부분에대하여복수의운용리스계약을체결하고있습니다. 동취소불능운용리스의잔여기간은 5 년이내이며, 모든운용리스계약은시장조건에따라연단위로리스료를증가시킬수있도록약정되어있습니다. 한편, 당기말및전기말현재취소불능리스계약으로인하여향후수령할것으로예상되는최소리스료는다음과같습니다. 당기말 전기말 1년이하 880 298 1년초과 ~ 5년이하 236 277 5년초과 - - 합계 1,116 575 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 203

20. 기타자산 (1) 보고기간종료일현재기타자산의구성내역은다음과같습니다. 당기말 전기말 보증금 3,410 1,629 용도품 985 1,197 선급비용 19,778 26,391 운용리스자산 468,940 373,107 선급리스자산 9,647 8,792 기타 20,676 79,115 합계 523,436 490,231 (2) 보고기간종료일현재기타자산에포함되어있는리스자산의내역은다음과같습니다. 당기말 전기말 운용리스자산 : 운용리스자산 660,758 532,255 감가상각누계액 (208,267) (173,224) 손상차손누계액 (4,991) (5,241) 장부금액 447,500 353,790 해지리스자산 : 해지리스자산 12,412 30,061 해지리스자산감가상각누계액 (1,471) (3,005) 해지리스자산손상차손누계액 (10,941) (23,623) 장부금액 - 3,433 리스개설직접원가 21,440 15,884 선급리스자산 9,647 8,792 합계 478,587 381,899 (3) 운용리스자산 1) 보고기간종료일현재취득원가를기준으로한운용리스자산에대한리스이용자의산업별내역은다음과같습니다. 당기말 전기말 취득원가감가상각누계액손상차손누계액장부금액취득원가감가상각누계액손상차손누계액장부금액 운송장비 561,320 150,859-410,461 393,159 114,499-278,660 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 204

일반산업장비 111,849 58,879 15,931 37,039 169,157 61,729 28,865 78,563 합계 673,169 209,738 15,931 447,500 562,316 176,228 28,865 357,223 2) 보고기간종료일현재운용리스계약과관련하여기간별미래최소리스료의합계는다음과같습니다. 당기말 전기말 1년이내 166,898 147,711 1년초과 5년이내 383,109 281,137 합계 550,007 428,848 (4) 운용리스이용내역연결회사는건물, 차량등자산대여및사용과관련하여외부업체등리스계약을체결하고있습니다. 당기말및전기말현재취소불능리스계약으로인하여향후지급할것으로예상되는최소리스료는다음과같습니다. 당기말 전기말 1년이내 5,933 3,780 1년초과 5년이내 10,972 11,472 5년초과 44 59 합계 16,949 15,311 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 205

21. 예수부채 보고기간종료일현재예수부채의구성금액은다음과같습니다. 당기말 전기말 원화예수금 : 요구불예금 7,699,044 8,577,881 저축성예금 59,702,211 56,987,017 수입부금 7,209 7,577 주택부금 14,785 20,652 기타 199 193 소계 67,423,448 65,593,320 외화예수금 1,227,482 932,469 양도성예금증서 1,173,662 1,078,602 합계 69,824,592 67,604,391 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 206

22. 차입부채 (1) 보고기간종료일현재차입부채의구성내역은다음과같습니다. 이자율 (%) 당기말 전기말 원화차입금 : 한국은행차입금 0.50~0.75 935,775 1,011,749 기타차입금 0~3.15 2,401,754 2,969,227 소계 3,337,529 3,980,976 외화차입금 : 외화타점차 4.00~5.00 2,458 19,465 은행차입 0.58~2.31 267,297 297,215 전대차입 1.63~1.95 61,841 90,178 기타차입 1.53~3.19 276,607 441,693 소계 608,203 848,551 콜머니 0.80~2.00 17,683 240,000 환매조건부채권매도 : 원화 0.69~2.70 1,064,560 958,627 외화 - 43,659 47,694 소계 1,108,219 1,006,321 매출어음 0.55~1.10 30,095 37,953 매도유가증권 - 14,832 219,182 이연부채부대비용 - (140) (275) 합계 5,116,421 6,332,708 (2) 보고기간종료일현재차입부채중금융기관에대한차입금의내용은다음과같습니다. 당기말한국은행타은행기타금융기관합계 원화차입금 935,775 918,195-1,853,970 외화차입금 - 546,362 61,841 608,203 콜머니 - 17,683-17,683 환매조건부채권매도 - - 499,932 499,932 합계 935,775 1,482,240 561,773 2,979,788 전기말 한국은행타은행기타금융기관합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 207

원화차입금 1,011,749 1,460,171 95,000 2,566,920 외화차입금 - 758,373 90,178 848,551 콜머니 - 180,000 60,000 240,000 환매조건부채권매도 - - 550,437 550,437 합계 1,011,749 2,398,544 795,615 4,205,908 23. 사채 보고기간종료일현재연결회사가발행한사채의내용은다음과같습니다. 이자율 (%) 당기말 전기말 원화발행금융채권 : 무보증이표채권 1.36~3.59 6,093,328 5,356,522 후순위채권 2.11~4.40 2,290,000 2,590,000 사채할인발행차금 - (9,883) (7,319) 소계 8,373,445 7,939,203 외화발행금융채권 : 선순위채권 0.65 189,822 569,912 후순위채권 3.63 244,601 303,439 공정가치위험회피이익 - 1,889 (27,538) 사채할인발행차금 - (2,349) (3,418) 소계 433,963 842,395 합계 8,807,408 8,781,598 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 208

24. 순확정급여부채 (1) 확정급여제도 연결회사는퇴직일시금제도를운영하고있습니다. 퇴직일시금제도에의해종업원은퇴직시점의근속기간과지급률에따라일시불로퇴직금을수령할권리를가지고있습니다. 퇴직일시금제도는확정급여제도로분류되며, 확정급여제도의특징은다음과같습니다. - 연결회사의의무는약정한급여를전ㆍ현직종업원에게지급하는것입니다. - 연결회사가보험수리적위험 ( 실제급여액이기대급여액을초과할위험 ) 과투자위험을실질적으 로부담합니다. 연결재무상태표에인식되어있는순확정급여부채는독립적인외부계리인을통해보험수리적평가기법에따라산출되었습니다. 순확정급여부채의계산방법은예측단위적립방식 (PUC: Projected Unit Credit Method) 을사용하였으며, 할인율, 미래급여인상률, 사망률, 소비자물가지수등계리모델에서사용된데이터는사용가능한시장정보및역사적자료를기반으로한가정값이며, 매년갱신됩니다. 위와같은보험수리적가정은시장상황의변동및경제동향, 사망률추세등실제상황의변화와상당히다를수있습니다. 이러한가정의변화는향후확정급여채무및미래에지급해야할퇴직급여에영향을미칠수있습니다. 연결회사는이러한보험수리적가정의변화에따른손익, 사외적립자산의수익 ( 순확정급여부채 ( 자산 ) 의순이자에포함된금액제외 ) 및자산인식상한효과의변동 ( 순확정급여부채 ( 자산 ) 의순이자에포함된금액제외 ) 을전액기타포괄손익에반영하고있습니다. (2) 보고기간종료일현재연결회사의확정급여제도퇴직급여와관련하여연결재무상태표에인식한금액은다음과같습니다. 당기말전기말 기금이적립된제도에서발생한확정급여채무의현재가 치 445,125 390,607 사외적립자산의공정가치 (413,396) (383,069) 순확정급여부채 31,729 7,538 (3) 당기및전기의순확정급여부채의변동내용은다음과같습니다. 당기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 당기초 390,607 (383,069) 7,538 당기근무원가 51,859-51,859 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 209

이자비용 ( 이자수익 ) 12,511 (12,495) 16 소계 454,977 (395,564) 59,413 재측정요소 : 사외적립자산의수익조정 - 8,534 8,534 인구통계적가정의변동에서발생하는보험수리적손익 276-276 재무적가정의변동에서발생하는보험수리적손익 6,345-6,345 기타 11,049-11,049 소계 17,670 8,534 26,204 기여금 - (50,447) (50,447) 제도에서지급한금액 (28,386) 24,945 (3,441) 사업결합과사업처분의영향 864 (864) - 당기말 445,125 (413,396) 31,729 전기 확정급여채무의사외적립자산의현재가치공정가치 순확정급여부채 전기초 356,021 (333,009) 23,012 당기근무원가 51,711-51,711 이자비용 ( 이자수익 ) 11,613 (11,097) 516 과거근무원가와정산으로인한손익 602-602 소계 419,947 (344,106) 75,841 재측정요소 : 사외적립자산의수익조정 - 7,387 7,387 인구통계적가정의변동에서발생하는보험수리적손익 (1,085) 29 (1,056) 재무적가정의변동에서발생하는보험수리적손익 (2,273) - (2,273) 기타 (3,373) (1,201) (4,574) 소계 (6,731) 6,215 (516) 기여금 679 (66,251) (65,572) 제도에서지급한금액 (24,353) 20,937 (3,416) 사업결합과사업처분의영향 1,065 136 1,201 전기말 390,607 (383,069) 7,538 (4) 보고기간종료일현재사외적립자산의주요유형별공정가치구성내역은다음과같습니다. 당기말전기말금액구성비율 (%) 금액구성비율 (%) 정기예금 412,356 99.75 380,373 99.30 기타 1,040 0.25 2,696 0.70 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 210

합계 413,396 100.00 383,069 100.00 (5) 보고기간종료일현재연결회사의확정급여채무를인식하기위한보험수리적가정은다음과같습니다. ( 단위 : %) 당기말 전기말 할인률 2.67 ~ 3.50 2.18 ~ 3.50 가중평균임금상승률 ( 인플레이션포함 ) 2.00 ~ 6.06 1.90 ~ 5.97 (6) 당기말현재다른모든가정이유지될때, 유의적인보험수리적가정이발행가능한합리적인범위내에서변동할경우확정급여채무에미치는영향은다음과같습니다. 증가 감소 할인율의 1%p 변동 21,605 30,847 기대임금상승률의 1%p 변동 30,642 21,709 25. 충당부채 (1) 당기및전기중지급보증충당부채와미사용약정충당부채의변동내역은다음과같습니다. 당기지급보증충당부채미사용약정충당부채합계 기초 9,812 22,640 32,452 환율변동효과등 (357) - (357) 전입 ( 환입 ) 1,323 1,909 3,232 기말 10,778 24,549 35,327 전기지급보증충당부채미사용약정충당부채합계 기초 16,843 19,839 36,682 환율변동효과등 114-114 전입 ( 환입 ) (7,145) 2,801 (4,344) 기말 9,812 22,640 32,452 (2) 당기및전기중기타충당부채의변동내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 211

당기기초증가감소기타기말 복구충당부채 6,312 75-230 6,617 포인트충당부채 1,865 248 (81) 1 2,033 휴면예금충당부채 4,801 - (4,801) - - 소송관련충당부채 61,568 - (61,128) - 440 기타 1,434 10 (881) (8) 555 합계 75,980 333 (66,891) 223 9,645 전기기초증가감소기타기말 복구충당부채 5,921 431 (114) 74 6,312 포인트충당부채 1,719 146 - - 1,865 휴면예금충당부채 4,699 102 - - 4,801 소송관련충당부채 98,158 - (36,590) - 61,568 기타 1,830 1,035 (1,431) - 1,434 합계 112,327 1,714 (38,135) 74 75,980 복구충당부채는보고기간종료일현재존속하는임차점포의미래예상복구비용의최선의추정치를적절한할인율로할인한현재가치입니다. 동복구충당부채는개별임차점포의임차계약종료시점에발생할예정이며, 이를합리적으로추정하기위하여과거 3 개년간임차계약이종료된임차점포의평균존속기간을이용하였습니다. 또한예상복구비용을추정하기위하여과거 7 개년간복구공사가발생한점포의실제복구공사비용의평균값및 3 개년간평균인플레이션율을사용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 212

26. 기타부채 보고기간종료일현재기타부채의구성내역은다음과같습니다. 당기말 전기말 기타금융부채 : 신탁계정차 460,051 458,097 기금계정차 223 426 미지급외국환채무 45,355 32,619 선불카드채무 11,367 12,797 직불카드채무 15,542 14,068 수입보증금 227,326 230,307 ( 현재가치할인차금 ) (10,329) (8,778) 미지급금 937,174 1,722,730 미지급비용 553,618 552,402 금융보증부채 3,671 3,021 대행업무수입금 96,068 97,786 미지급내국환채무 127,026 7,766 대리점 86,293 79,770 유가증권청약증거금 4,259 5,739 소계 2,557,644 3,208,750 기타비금융부채 : 수입제세 14,968 16,020 선수수익 35,593 33,826 기타 89,951 25,319 소계 140,512 75,165 합계 2,698,156 3,283,915 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 213

27. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일현재연결회사의수권주식수는 700,000,000 주 (1 주당 5 천원 ) 이고, 발행주식수는 325,935,246 주로서지배기업의자본금은 1,629,676 백만원입니다. (2) 기타불입자본 보고기간종료일현재연결회사의기타불입자본의내용은다음과같습니다. 당기말 전기말 주식발행초과금 678,953 678,968 기타자본잉여금 102,339 105,343 자기주식 (213) (213) 자기주식처분이익 5,826 5,826 자기주식처분손실 (122) (122) 합계 786,783 789,802 (3) 신종자본증권 보고기간종료일현재지배기업이발행한신종자본증권의내용은다음과같습니다. 발행일 만기일 이자율 (%) 당기말 전기말 2015-06-24 2045-06-24 4.60 80,000 80,000 원화신종자본증권 2015-06-24 2045-06-24 5.10 30,000 30,000 2015-08-31 2045-08-31 4.48 150,000 150,000 발행비용 (723) (723) 합계 259,277 259,277 (4) 보고기간종료일현재자본의비지배지분으로분류된신종자본증권의내용은다음과같습니다 발행일 만기일 이자율 (%) 당기말 전기말 2013-04-25 2043-04-25 4.75 60,000 60,000 2013-05-27 2043-05-27 4.83 40,000 40,000 원화신종자본증권 2013-10-25 2043-10-25 5.55 90,000 90,000 2013-11-07 2043-11-07 5.72 10,000 10,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 214

2013-11-11 2043-11-11 6.00 37,000 37,000 2013-11-28 2043-11-28 6.14 63,000 63,000 2017-07-24 2047-07-24 4.58 150,000-2017-09-19 2047-09-19 4.79 150,000 - 발행비용 (1,545) (450) 합계 598,455 299,550 상기신종자본증권은발행일이후각각 5 년또는 10 년이경과한시점에연결회사가조기상환할수있으며, 만기일에동일한조건으로만기를연장할수있습니다. 또한, 보통주에대한배당을지급하지않기로결의한경우약정이자를지급하지않을수있습니다. (5) 기타자본구성요소 보고기간종료일현재연결회사의기타자본구성요소의내용은다음과같습니다. 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 : 매도가능금융자산평가이익 66,641 86,065 해외사업환산손익 (9,242) 9,005 확정급여제도재측정요소 (110,991) (84,702) 해외영업순투자위험회피평가손익 4,839 (7,392) 지분법자본변동 (89) (87) 이연법인세적용효과 12,786 (698) 합계 (36,056) 2,191 (6) 이익잉여금 1) 보고기간종료일현재이익잉여금의구성내역은다음과같습니다. 당기말 전기말 준비금 : 이익준비금 (*) 481,671 418,437 대손준비금 490,391 478,209 임의적립금 2,125,577 1,816,711 소계 3,097,639 2,713,357 미처분이익잉여금 1,320,242 1,388,315 합계 4,417,881 4,101,672 (*) 지배기업은금융지주회사법제53조의규정에의거자본금에달할때까지배당할때마다결산순 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 215

이익의 100 분의 10 이상을이익준비금으로적립하여야하는바, 동준비금은자본전입과결손보전 이외에는사용할수없습니다. 2) 대손준비금 연결회사는금융지주회사감독규정등에근거하여한국채택국제회계기준에의한대손충당금이연결회사의감독목적상요구되는충당금적립액합계금액에미달하는금액만큼을대손준비금으로적립하도록요구받고있습니다. 동대손준비금은이익잉여금에대한임의적립금성격으로기존의대손준비금이결산일현재적립하여야하는대손준비금을초과하는경우에는그초과금액을환입처리할수있고, 미처리결손금이있는경우에는미처리결손금이처리된때부터대손준비금을적립하여야합니다. 보고기간종료일현재대손준비금잔액은다음과같습니다. 당기말 전기말 대손준비금기적립액 (*) 490,391 478,209 대손준비금적립예정금액 57,777 12,182 대손준비금잔액 548,168 490,391 지배기업소유주지분해당액 548,168 490,391 비지배지분해당액 - - (*) 당기말및전기말의대손준비금기적립액은잉여금처분이완료된금액을의미합니다. 당기및전기중지배기업소유주지분의대손준비금전입액및대손준비금반영후조정이익등은다음과같습니다. 당기 전기 대손준비금전입전지배주주지분당기순이익 403,100 501,611 지배주주지분대손준비금전입액 57,777 12,182 대손준비금반영후조정이익 (*) 345,323 489,429 대손준비금반영후주당조정이익 (*) 1,023원 1,484원 (*) 상기대손준비금반영후조정손익및기본주당손익은한국채택국제회계기준에의한수치는아 니며, 대손준비금전입액및환입액을당기순이익 ( 손실 ) 에반영하였을경우를가정하여산출되었으 며, 대손준비금반영후주당조정손익은신종자본증권배당금을차감하여산출한금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 216

28. 순이자손익 당기및전기중이자수익및이자비용, 순이자수익은다음과같습니다. 당기 전기 이자수익 : 예치금이자 8,178 7,318 당기손익인식금융자산이자 32,385 31,925 매도가능금융자산이자 78,961 90,590 만기보유금융자산이자 151,455 172,232 대출채권이자 2,886,575 2,772,882 기타이자 195,823 181,588 소계 3,353,377 3,256,535 이자비용 : 예수부채이자 (747,820) (755,487) 차입금이자 (74,062) (80,355) 사채이자 (238,887) (264,978) 기타이자 (11,987) (15,322) 소계 (1,072,756) (1,116,142) 합계 2,280,621 2,140,393 29. 순수수료손익 당기및전기중수수료수익및수수료비용, 순수수료수익은다음과같습니다. 당기 전기 수수료수익 : 수입수수료 290,686 288,143 수입보증료 15,292 12,281 신용카드취급수수료 6,096 5,778 기타 459 1,038 소계 312,533 307,240 수수료비용 : 지급수수료 (68,442) (57,320) 신용카드지급수수료 (84,378) (81,858) 소계 (152,820) (139,178) 합계 159,713 168,062 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 217

30. 당기손익인식금융자산관련순이익 당기및전기중단기매매금융자산순손익은매매목적금융상품과관련된이익과손실로이루어지며이자손익및배당금수익, 공정가치의변동에의한평가손익, 매매및상환손익을포함하며, 그금액은다음과같습니다. 당기 전기 당기손익인식금융자산관련수익 : 단기매매금융자산상환이익 2,365 259 단기매매금융자산매매이익 40,172 27,178 단기매매금융자산평가이익 7,999 2,806 주식배당금 266 626 당기손익인식지정금융자산평가이익 1,210 776 당기손익인식지정금융자산매매이익 619 - 당기손익인식지정금융자산배당수익 - 176 소계 52,631 31,821 당기손익인식금융자산관련비용 : 단기매매금융자산상환손실 (652) (802) 단기매매금융자산매매손실 (31,303) (19,643) 단기매매금융자산평가손실 (4,918) (7,146) 단기매매금융자산매입제비용 - - 당기손익인식지정금융자산평가손실 (739) - 당기손익인식지정금융자산매매손실 (5) - 소계 (37,617) (27,591) 합계 15,014 4,230 31. 매도가능금융자산순손익 당기및전기중매도가능금융자산관련손익은다음과같습니다. 당기 전기 매도가능금융자산관련수익 : 매도가능금융자산매매이익 17,087 30,313 주식배당금 33,030 31,887 소계 50,117 62,200 매도가능금융자산관련비용 : 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 218

매도가능금융자산매매손실 (3,257) (315) 매도가능금융자산손상차손 (8,635) (6,816) 소계 (11,892) (7,131) 합계 38,225 55,069 32. 신용손실충당금전입액등 당기및전기중신용손실충당금전입액등은다음과같습니다. 당기 전기 신용손실충당금환입등 : 충당금환입 : 지급보증부채환입 783 7,145 금융보증부채환입 469 282 미사용약정충당부채환입 1,192 137 기타충당부채환입 - 82 소계 2,444 7,646 대출채권매각이익 37,769 58,315 신용손실충당금환입등소계 40,213 65,961 신용손실충당금전입등 : 제충당금전입 : 대손상각비 (546,262) (418,586) 지급보증부채전입 (2,106) - 미사용약정충당부채전입 (3,101) (2,938) 금융보증부채전입 - (56) 소계 (551,469) (421,580) 대출채권매각손실 (108,210) (75,765) 신용손실충당금전입등소계 (659,679) (497,345) 합계 (619,466) (431,384) 33. 일반관리비 (1) 당기및전기중일반관리비의내용은다음과같습니다. 종업원급여 : 당기전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 219

급여 483,431 485,225 복리후생비 155,527 147,612 퇴직급여 51,985 52,829 명예퇴직급여 30,442 35,299 소계 721,385 720,965 임차료 39,079 38,582 업무추진비 15,915 17,108 감가상각비 62,140 64,020 무형자산상각비 75,065 75,225 세금과공과 40,025 37,453 기타관리비 184,058 168,799 합계 1,137,667 1,122,152 34. 기타영업손익 (1) 당기및전기중외환거래순손익내역은다음과같습니다. 당기 전기 외환거래이익 : 외화매매이익 283,780 298,488 외화환산이익 65,286 49,436 소계 349,066 347,924 외환거래손실 : 외화매매손실 (248,626) (282,665) 외화환산손실 (39,808) (56,200) 소계 (288,434) (338,865) 합계 60,632 9,059 (2) 당기및전기중파생상품관련순이익의내역은다음과같습니다. 당기 전기 파생상품관련이익 : 파생상품거래이익 402,550 477,568 파생상품평가이익 74,614 145,332 파생상품관련정산이익 - 63 소계 477,164 622,963 파생상품관련손실 : 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 220

파생상품거래손실 (412,726) (463,685) 파생상품평가손실 (86,171) (141,695) 파생상품관련정산손실 - (47) 소계 (498,897) (605,427) 합계 (21,733) 17,536 (3) 당기및전기중기타영업수익과기타영업비용의내용은다음과같습니다. 당기 전기 기타영업수익 : 공정가액위험회피대상관련이익 8,264 27,636 신탁보수등 28,649 26,884 기타충당부채환입 5,763 36,185 운용리스수익 142,004 125,934 기타 556 1,392 소계 185,236 218,031 기타영업비용 : 공정가액위험회피대상관련손실 (1,964) (99) 신탁운영비용 (87) (86) 신용카드책임부담금 (15) (21) 신용보증기금출연료 (83,171) (82,920) 주택신용보증기금출연료 (33,529) (28,546) 예금보험료 (92,076) (86,513) 기타충당부채전입 (333) (191) 운용리스비용 (135,377) (131,441) 기타 (19,699) (16,746) 소계 (366,251) (346,563) 합계 (181,015) (128,532) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 221

35. 영업외손익 당기및전기중기타수익과기타비용의내역은다음과같습니다. 당기 전기 관계기업투자손익 : 지분법이익 805 665 지분법적용투자주식처분이익 1,275 552 지분법손실 (2,232) (68) 지분법적용투자주식처분손실 - (501) 소계 (152) 649 기타수익 : 유형자산매각이익 846 444 무형자산손상차손환입 - 136 수입임대료 2,415 1,596 복구공사이익 113 233 특수채권추심이익 1,048 1,876 잡이익 13,064 16,603 기타영업외수익 114 131 소계 17,600 21,019 기타비용 : 특수채권추심비용 (518) (527) 유형자산매각손실 (4,028) (744) 유형자산폐기손실 (40) (119) 유형자산손상차손 (273) - 매각예정비유동자산매각손실 - (524) 무형자산매각손 (2) (6) 무형자산손상차손 (127) (17,481) 기부금 (23,918) (21,106) 잡손실 (24,667) (4,855) 규정위약금 (14) - 복구공사손실 (435) (183) 소계 (54,022) (45,545) 합계 (36,574) (23,877) 36. 법인세비용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 222

(1) 당기및전기법인세비용의구성내역은다음과같습니다. 당기 전기 법인세부담액 ( 법인세추납 ( 환급 ) 액포함 ) 136,357 184,431 일시적차이로인한이연법인세변동액 : (17,127) (23,141) 기초이연법인세자산 ( 부채 ) (36,446) (59,587) 기말이연법인세자산 ( 부채 ) (19,319) (36,446) 총법인세효과 119,230 161,290 자본에직접반영된법인세효과 13,556 9,000 법인세비용 132,786 170,290 (2) 보고기간종료일현재누적일시적차이의내용은다음과같습니다. 당기말 전기말 누적일시적차이 이연법인세자산 ( 부채 ) 누적일시적차이 이연법인세자산 ( 부채 ) 차감할일시적차이 : 유가증권평가손부인 87,269 22,690 54,925 13,285 미지급비용 61,516 15,994 55,576 13,425 출자전환취득가액조정 71,201 18,512 54,756 13,251 이연대출부대비용 14,218 3,697 22,350 5,384 미사용약정충당부채 24,756 6,437 22,809 5,520 명예퇴직급여 18,535 4,819 23,782 5,755 파생상품평가손실 100,866 26,225 123,958 29,998 소멸시효완성예금 7,505 1,951 5,499 1,330 임차보증금 ( 현재가치할인차금 ) 4,245 1,104 4,368 1,052 포인트선수수익 12,448 3,236 10,959 2,652 기타충당부채 6,941 1,805 72,257 17,482 미결제현물환평가손 502 131 746 180 지급보증충당부채 11,274 2,931 11,115 2,690 퇴직급여충당부채부인 404,202 105,092 352,238 85,097 선수수익 ( 리스보증금 ) 9,794 2,546 8,240 1,994 매도가능증권손상차손 36,751 9,555 44,249 10,704 구상채권 164,217 42,696 120,089 29,062 기타 112,799 29,328 113,934 22,270 세무상결손금 23,708 6,164 28,455 6,674 소계 1,172,747 304,913 1,130,305 267,805 가산할일시적차이 : 유가증권미수이자 (184,387) (47,941) (190,100) (45,919) 재평가차액 ( 토지 ) (50,222) (13,058) (51,211) (12,393) 유가증권평가익 (138,021) (35,885) (137,100) (32,990) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 223

파생상품평가익 (63,848) (16,600) (124,209) (30,058) 신용회복기금출자금 (17,075) (4,439) (16,704) (4,042) 이연대출부대비용 (150,513) (39,133) (148,537) (35,879) 임차보증금 ( 선급임차료 ) (4,577) (1,190) (5,171) (1,244) 현재가치할인차금 (9,825) (2,554) (8,530) (2,064) 리스개설직접원가 (21,440) (5,574) (15,884) (3,844) 확정급여제도재측정요소 (371,977) (96,714) (335,098) (80,995) 사업결합공정가치조정 (154,725) (40,228) (184,610) (44,676) 기타 (80,445) (20,916) (42,614) (10,147) 소계 (1,247,055) (324,232) (1,259,768) (304,251) 합계 (74,308) (19,319) (129,463) (36,446) (3) 보고기간종료일현재자본에직접반영되는법인세효과는다음과같습니다. 당기말 전기말 기타포괄손익법인세효과기타포괄손익법인세효과 매도가능금융자산평가손익 (81,431) (21,172) (110,373) (26,320) 해외사업환산손익 3,713 965 (8,792) (2,128) 확정급여제도재측정요소 129,286 33,548 104,525 25,273 해외영업순투자위험회피평가손익 (4,839) (1,171) 7,391 1,789 지분법자본변동 87 21 87 21 합계 46,816 12,191 (7,162) (1,365) (4) 당기및전기중법인세비용차감전순이익과법인세비용의관계는다음과같습니다. 당기 전기 법인세비용차감전순이익 557,750 688,404 적용세율에따른세부담액 (*) 134,514 166,132 조정사항 : 비과세수익 ( 당기 34,567백만원, 전기 33,169백만원 ) 비공제비용 ( 당기 19,121백만원, 전기 22,301백만원 ) (8,337) (8,005) 4,612 5,382 연결납세조정효과 (12,270) (11,841) 기타 ( 세율차이등 ) 14,267 18,622 법인세비용 132,786 170,290 유효세율 ( 법인세비용 / 법인세비용차감전순이익 ) 23.81% 24.74% (*) 법인세비용차감전순이익에법인세율 (2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22%, 200억원 초과 24.2%) 을적용하여산출한금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 224

(5) 당기말현재세무상이월결손금및동이월결손금으로인하여미래에과세소득에서공제받을수있는기한은다음과같습니다. 발생연도 발생금액 (*1) 소멸금액 당기말잔액 공제가능기한 2011년 4,620-4,620 2021년말까지 (*) 연결회사는 2012년부터연결회사는연결납세제도를시행하여연결납세제도전발생한이월결손 금은공제받을수없습니다. (6) 보고기간종료일현재상계전당기법인세부채 ( 미지급법인세 ) 와당기법인세자산 ( 미수법인세환급액 ) 의내용은다음과같습니다. 당기말 전기말 상계전미수법인세환급액 101,493 100,386 상계전미지급법인세 135,372 182,248 당기법인세부채 33,879 81,861 37. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기및전기기본주당지배기업지분소유주순이익은지배기업소유주지분순이익을가중평균유통보통주식수로나누어산정하였습니다. (2) 당기및전기의유통보통주식수산정내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 당기 내용 시작일 종료일 일수 유통보통주식수 적수 기초 2017-01-01 2017-12-31 365 325,920,391 118,960,942,715 합계 365 325,920,391 118,960,942,715 가중평균유통보통주식수 총적수 / 총일수 325,920,391 ( 단위 : 주 ) 전기 내용 시작일 종료일 일수 유통보통주식수 적수 기초 2016-01-01 2016-01-22 22 255,920,391 5,630,248,602 유상증자 2016-01-23 2016-12-31 344 325,920,391 112,116,614,504 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 225

합계 366 117,746,863,106 가중평균유통보통주식수총적수 / 총일수 321,712,741 (3) 당기및전기의기본주당지배기업지분소유주순이익은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 원 ) 당기 전기 지배주주순이익 403,100,234,100 501,610,990,837 신종자본증권배당효과 (11,930,000,000) (12,045,777,779) 보통주당기순손익 391,170,234,100 489,565,213,058 유통보통주식수 325,920,391 321,712,741 기본주당순이익 1,200원 1,522원 한편, 당기및전기중희석효과가없으므로희석주당손익은기본주당손익과동일합니다. 38. 우발및약정사항 (1) 보고기간종료일현재지급보증의내용은다음과같습니다. 종 류 당기말 전기말 확정지급보증 : 융자담보지급보증 122,396 138,642 원화지급보증 기타 569,720 568,847 소계 692,116 707,489 외화신용장인수 8,875 11,466 외화지급보증 수입화물선취보증 27,050 31,261 기타 219,973 262,821 소계 255,898 305,548 확정지급보증계 948,014 1,013,037 미확정지급보증 : 신용장개설관계 270,906 327,043 기타 10,249 14,514 미확정지급보증계 281,155 341,557 기타 : 배서어음 - 1,829 합계 1,229,169 1,356,423 (2) 보고기간종료일현재확정지급보증및미확정지급보증의주요고객별구성내용은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 226

당기말전기말금액비율 (%) 금액비율 (%) 확정지급보증 : 대기업 66,351 7.00 350,193 34.57 중소기업 (*) 312,534 32.97 640,347 63.21 가계 569,129 60.03 22,497 2.22 소계 948,014 100.00 1,013,037 100.00 미확정지급보증 : 대기업 69,994 24.90 92,525 27.09 중소기업 (*) 211,161 75.10 249,032 72.91 소계 281,155 100.00 341,557 100.00 (*) 중소기업기본법제2조제1항에의한중소기업입니다. (3) 보고기간종료일현재확정지급보증및미확정지급보증의주요국가별구성내용은다음과같습니다. 당기말전기말금액비율 (%) 금액비율 (%) 확정지급보증 : 대한민국 947,984 100.00 1,012,997 99.99 기타 30 0.00 40 0.01 소계 948,014 100.00 1,013,037 100.00 미확정지급보증 : 대한민국 278,670 99.12 341,492 99.98 중국 54 0.02 65 0.02 기타 2,431 0.86 - - 소계 281,155 100.00 341,557 100.00 (4) 보고기간종료일현재미사용약정내용은다음과같습니다. 당기말 전기말 기업대출약정 7,162,738 7,581,780 가계대출약정 1,063,448 1,086,010 신용카드한도 2,536,297 2,312,318 유가증권매입약정 386,442 374,790 합계 11,148,925 11,354,898 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 227

(5) 보고기간종료일현재연결회사가제소한또는피소된소송사건의내용은다음과같습니다. 당기말 전기말 제소피소제소피소 사건수 35 62 47 69 소송금액 94,316 86,367 150,973 88,527 소송충당부채설정액 440 61,568 연결회사는상기계류중인소송사건과관련하여보고기간종료일현재 440 백만원을소송관련충당부채로계상하고있습니다. (6) 통상임금관련판결의영향 전기이전대법원은통상임금에대한판결을선고하였습니다. 연결회사는대법원의동판결이연결재무제표에미치는영향을검토하였고, 예상되는자원의유출가능성이높지않다고판단하므로충당부채를설정하지아니하였습니다. 39. 신탁계정관련성과보고 ( 감사받지아니한주석 ) 신탁계정재무정보는자본시장과금융투자업에관한법률에근거한기업회계기준서제 5004 호 ' 신탁업자의신탁계정 ' 및금융투자업규정시행세칙에따라작성되었습니다. (1) 보고기간종료일현재연결범위에포함되지않는신탁계정의주요재무정보는다음과같습니다. 당기말 전기말 자산총액영업수익자산총액영업수익 원본과이익보전 (*1) 2,207 88 2,196 66 원본보전 (*2) 486,920 21,015 450,912 16,423 원본보전과비보전혼재 (*3) 4,692 175 4,798 212 실적배당 (*4) 13,362,368 154,495 13,213,311 139,292 합계 13,856,187 175,773 13,671,217 155,993 (*1) 원본과이익보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발금전신탁 (*2) 원본보전신탁 : 노후생활연금신탁, 개인연금신탁, 퇴직신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁 (*3) 원본보전과비보전혼재신탁 : 적립식목적신탁, 가계금전신탁, 기업금전신탁 (*4) 실적배당신탁 : 가계장기신탁, 신종적립신탁, 국민주신탁, 특정금전신탁, 단위금전신탁, 추가금 전신탁, 근로자우대신탁, 퇴직연금신탁 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 228

(2) 당기및전기중연결회사와신탁계정이관련된주요거래내용은다음과같습니다. 당기 전기 수익 : 신탁보수 28,649 26,884 퇴직연금운용관리수수료 5,871 5,245 소계 34,520 32,129 비용 : 신탁계정차이자비용 (5,091) (5,985) 신탁운영비용 (87) (86) 소계 (5,178) (6,071) (3) 보고기간종료일현재연결회사과신탁계정의주요채권, 채무는다음과같습니다. 당기말 전기말 채권 : 신탁보수미수수익 7,448 7,077 퇴직연금운용관리수수료미수수익 2,921 2,602 소계 10,369 9,679 채무 : 신탁계정차 460,051 458,097 신탁계정차미지급비용 274 311 신탁보수선수수익 159 289 소계 460,484 458,697 (4) 보고기간종료일현재연결회사의원본보전약정이나수익률보전약정이있는신탁계정의내용은다음과같습니다. 당기말 전기말 원본보전약정신탁 : 노후생활연금신탁 845 639 개인연금신탁 174,416 163,890 퇴직신탁 4,280 17,070 신개인연금신탁 5,225 6,481 연금신탁 293,343 225,630 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 229

소계 478,109 413,710 원리금보전약정신탁 : 불특정금전신탁 33 31 신탁계정차 23 244 신탁계정차이자미지급비용 153 698 소계 209 973 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 230

40. 특수관계자와의거래내용 연결회사내기업간특수관계자거래및채권 채무잔액은연결재무제표를작성할때모두제거되었습니다. (1) 당기말및전기말현재특수관계자와의거래에의한채권및채무는다음과같습니다. 특수관계자 회사명 거래 당기말 전기말 대출채권 - 28,641 관계기업 주식회사포스텍 대손충당금 - 1,316 예수부채 - 4 (2) 당기및전기중특수관계자거래내역 ( 자금거래및지분거래는별도주석참고 ) 은다음과같습니다. 특수관계자회사명거래당기전기 공동기업동화캐피탈 대출채권매입등 80,881 - (3) 당기및전기중특수관계자와의자금거래및지분거래내역은다음과같습니다. 특수관계자회사명거래내용당기전기 공동기업 동화캐피탈 설립출자 - 6,000 신용공여 (*1) 5,000 - (*1) 연결회사의종속회사인 BNK 캐피탈은공동기업인동화캐피탈에당기중 5,000 백만원의일반자금대출한도를공여하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 231

(4) 당기및전기중주요경영진 ( 등기이사 ) 과의중요거래내용은다음과같습니다. (*) 당기 전기 단기종업원급여 1,556 1,309 성과보상비용 548 452 (*) 주요경영진은지배기업및부산은행의임원을대상으로하고있습니다. 41. 현금흐름표에관한주석 (1) 보고기간종료일현재연결현금흐름표상의현금및현금성자산의내용은다음과같습니다. 당기말 전기말 현금 636,164 524,483 외국통화 79,645 90,872 원화예치금 2,133,966 2,521,935 외화예치금 292,372 276,761 소계 3,142,147 3,414,051 예치금 ( 주석7 참조 ) (2,127,570) (2,555,439) 합계 1,014,577 858,612 연결현금흐름표상현금및현금성자산은현금, 타점권, 한국은행예치금, 타금융기관예치금을포함하고취득당시만기가 3 개월이후에도래하는예치금을차감한금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 232

(2) 당기및전기중현금의유입과유출이없는거래의주요내용은다음과같습니다. 당기 전기 건설중인자산의대체 5,727 29,579 유형자산과투자부동산, 매각예정자산간대체 29,820 5,909 매도가능금융자산평가로인한기타포괄손익누계액변동 21,017 27,544 순확정급여부채재측정요소 26,204 1,505 (3) 재무활동에서생기는부채의조정내용 당기및전기의순부채의변동은다음과같습니다. ( 당기 ) 비현금변동 기초잔액현금흐름 환율변동 공정가액 위험회피관련 기타 기말잔액 차입부채 6,332,708 (1,201,062) (48,257) - 33,032 5,116,421 사채 8,781,598 86,959 (67,437) 1,889 4,399 8,807,408 재무활동으로부터의총부채 15,114,306 (1,114,103) (115,694) 1,889 37,431 13,923,829 ( 전기 ) 비현금변동 기초잔액현금흐름 환율변동 공정가액 위험회피관련 기타 기말잔액 차입부채 6,025,842 189,453 5,808 111,605 6,332,708 사채 8,152,822 608,149 42,646 (26,224) 4,205 8,781,598 재무활동으로부터의총부채 14,178,664 797,602 48,454 (26,224) 115,810 15,114,306 42. 배당금 당기에지급할배당금은 74,962 백만원 ( 주당 230 원 ) 으로전기에지급한배당금과동일합니다. 당회계연도에대한주당배당금및총배당금은각각 230 원과 74,962 백만원이며 2018 년 3 월 23 일로예정된정기주주총회에의안으로상정될예정입니다. 당기의재무제표는이러한미지급배당금을반영하고있지않습니다. 43. 비연결구조화기업 연결회사가보유중인지분중기업회계기준서제 1110 호에준하는지배력을보유하지아니한비연결구조화기업에대한지분의성격과위험의성격은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 233

연결회사가보유한비연결구조화기업에대한지분은그구조화기업의성격과목적에따라구조화금융, 투자펀드로분류하였습니다. ' 구조화금융 ' 으로분류되는비연결구조화기업은부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박 ( 항공기 ) 금융을위한특수목적회사등이있습니다. 각각의실체는사업을효율적으로추진하기위해한정된목적의별도회사로설립되어, 금융기관및참여기관등으로부터지분투자또는대출등을통해자금을조달합니다. ' 구조화금융 ' 은주로대규모위험사업에대한자금조달방법으로써, 사업추진주체의신용이나물적담보가아닌특정사업이나프로젝트자체의경제성에근거하여해당기업에투자가이루어지고, 사업의진행에서발생하는수익을투자자들이취하는구조입니다. 연결회사는이와관련하여이자수익, 지분투자평가손익또는배당수익을인식하고있습니다. ' 구조화금융 ' 의불확실성에대해연결회사에앞서자금보충, 연대보증, 선순위신용공여등의재무지원을제공하는실체가존재하나, 계획된일정에따른자금회수실패, 프로젝트의중단등이발생시연결회사는투자지분가치하락에따른원금손실또는대출금회수불가로인한손실에노출될수있습니다.' 투자펀드 ' 로분류되는비연결구조화기업은투자신탁, 사모투자전문회사등이있습니다. 투자신탁은신탁약정에따라투자및운용을신탁업자에게지시하고투자신탁투자자에게운용수익을배분하는구조이며, 사모투자전문회사는경영권참여, 지배구조개선등을위한지분증권의투자자금을사모로조달하고발생하는수익을투자사원들간에배분하는구조입니다. 연결회사는투자펀드에대한투자자로서지분율에비례하여지분투자평가손익과배당수익을인식하고있으며, 해당투자펀드의가치하락시원금손실에노출될수있습니다. 당기말및전기말현재비연결구조화기업에대하여연결회사가보유하고있는지분의성격및관련위험을이해하기위한정보의내역은다음과같습니다. 당기말 투자펀드구조화금융자산유동화 비연결구조화기업자산총액 8,841,791 67,153,508 34,857,700 구조화기업지분과관련한자산의장부금액단기매매금융자산 27,510 - - 매도가능금융자산 527,007 174,415 212,494 만기보유금융자산 - - 198,539 대출채권및수취채권 - 3,302,466 - ( 대손충당금 ) - (39,355) - 소계 554,517 3,437,526 411,033 구조화기업지분과관련한부채의장부금액금융보증계약 - - - 구조화기업의손실에대한연결회사의최대노출액 (*) 투자자산 554,517 3,437,526 411,033 출자약정 89,075 18,762 - 대출약정 - 1,133,850 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 234

금융보증계약 - 158,345 - 매입약정 - - 88,000 소계 643,592 4,748,483 499,033 비연결구조화기업으로부터손실 653 28,040 1,535 (*) 최대노출액은연결재무제표에인식한투자자산금액과매입약정, 신용공여등계약에의해장래 에일정한조건충족시확정될가능성이있는금액을포함합니다. 전기말 투자펀드구조화금융자산유동화 비연결구조화기업자산총액 7,286,093 73,735,325 33,100,727 구조화기업지분과관련한자산의장부금액단기매매금융자산 27,510 - - 매도가능금융자산 434,503 175,442 212,494 만기보유금융자산 - - 198,539 대출채권및수취채권 - 3,444,718 5,250 ( 대손충당금 ) - (37,893) (24) 소계 462,013 3,582,267 416,259 구조화기업지분과관련한부채의장부금액금융보증계약 - - - 구조화기업의손실에대한연결회사의최대노출액 (*) 투자자산 462,013 3,582,267 328,259 출자약정 89,075 18,762 - 대출약정 - 1,131,203 - 금융보증계약 - 158,345 - 매입약정 - - 88,000 소계 551,088 4,890,577 416,259 비연결구조화기업으로부터손실 156 27,469 263 (*) 최대노출액은연결재무제표에인식한투자자산금액과매입약정, 신용공여등계약에의해장래 에일정한조건충족시확정될가능성이있는금액을포함합니다. 44. 보고기간종료일후발생사건 (1) 연결회사는 2018 년 2 월 28 일자로종속기업인 BNK 투자증권에대한 2,000 억원의추가출자를이사회결의하였고, 3 월 5 일주금납입을완료하였습니다. 추가출자후종속기업인 BNK 투자증권에대한당사의보유주식수는 22,600,000 주 ( 지분율 100%) 입니다. (2) 연결회사의주요종속기업인부산은행은보고기간종료일이후무보증사채를발행하였으며, 그내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 235

회차 발행일 연이자율 (%) 금 액 비고 2018-01 2018-01-23 2.44 50,000 운영자금목적 2018-02 2018-02-13 2.54 80,000 차환자금목적 2018-03 2018-03-14 2.57 100,000 운영자금목적 (3) 연결회사는 2018 년 2 월 13 일상각형조건부자본증권발행조건을확정하고발행을완료하였습니다. 45. 재무제표의승인 동재무제표는 2018 년 2 월 8 일자이사회에서발행승인되었으며, 2018 년 3 월 23 일자주주총회에서최종승인될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 236

4. 재무제표 재무상태표 제7기 2017년 12월 31일현재 제6기 2016년 12월 31일현재 제5기 2015년 12월 31일현재 주식회사 BNK금융지주 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 161,666,426,321 101,083,614,586 50,463,954,540 Ⅱ. 종속기업투자주식 5,649,457,230,740 5,611,104,715,740 5,131,104,715,740 Ⅲ. 대출채권및수취채권 44,800,204,276 89,941,502,725 59,607,376,441 Ⅳ. 유형자산 9,086,232,798 4,268,192,150 1,229,304,189 Ⅴ. 무형자산 1,717,654,879 1,678,761,792 1,733,365,582 Ⅵ. 기타자산 1,601,076,686 17,196,547 221,078,595 자 산 총 계 5,868,328,825,700 5,808,093,983,540 5,244,359,795,087 부 채 Ⅰ. 사채 1,138,614,037,734 1,138,411,839,949 1,108,436,608,051 Ⅱ. 순확정급여부채 2,928,451,861 1,299,600,828 87,660,880 Ⅲ. 당기법인세부채 33,860,436,638 81,854,361,705 42,504,524,641 Ⅳ. 기타부채 70,694,549,056 7,164,679,311 7,221,641,667 부 채 총 계 1,246,097,475,289 1,228,730,481,793 1,158,250,435,239 자 본 Ⅰ. 자본금 1,629,676,230,000 1,629,676,230,000 1,279,676,230,000 Ⅱ. 신종자본증권 259,277,011,000 259,277,011,000 259,277,011,000 Ⅲ. 기타불입자본 2,276,821,837,098 2,276,821,837,098 2,158,724,205,834 Ⅳ. 기타자본구성요소 (3,123,294,893) (1,680,077,019) (1,251,639,776) Ⅴ. 이익잉여금 459,579,567,206 415,268,500,668 389,683,552,790 자 본 총 계 4,622,231,350,411 4,579,363,501,747 4,086,109,359,848 부채및자본총계 5,868,328,825,700 5,808,093,983,540 5,244,359,795,087 Ⅲ. 재무에관한사항 5. 재무제표주석참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 237

포괄손익계산서제7기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지제6기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지제5기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지주식회사 BNK금융지주 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 7 기 제 6 기 제 5 기 I. 순이자손익 (31,096,567,236) (35,540,205,760) (35,895,762,603) (1) 이자수익 12,719,252 18,419,226 30,070,238 (2) 이자비용 (31,109,286,488) (35,558,624,986) (35,925,832,841) II. 순수수료손익 7,666,910,300 9,437,457,130 3,147,866,207 (1) 수수료수익 9,958,500,000 10,426,550,000 5,339,491,000 (2) 수수료비용 (2,291,589,700) (989,092,870) (2,191,624,793) III. 배당금수익 175,755,114,626 120,021,955,170 60,109,632,650 IV. 일반관리비 (18,077,197,910) (16,053,187,775) (16,951,079,897) V. 영업이익 134,248,259,780 77,866,018,765 10,410,656,357 VI. 영업외손익 (3,045,503,312) (1,847,234,459) (4,039,494,660) (1) 영업외수익 72,155,024 1,153,981,883 7,695,169 (2) 영업외비용 (3,117,658,336) (3,001,216,342) (4,047,189,829) VII. 법인세비용차감전순이익 131,202,756,468 76,018,784,306 6,371,161,697 VIII. 법인세비용 - - - IX. 당기순이익 131,202,756,468 76,018,784,306 6,371,161,697 X. 기타포괄손익 (1,443,217,874) (428,437,243) (125,910,888) 1. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 1) 확정급여제도재측정요소 (1,443,217,874) (428,437,243) (125,910,888) XI. 당기총포괄이익 129,759,538,594 75,590,347,063 6,245,250,809 XII. 주당이익 (1) 기본및희석주당순이익 366 199 6 Ⅲ. 재무에관한사항 5. 재무제표주석참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 238

자본변동표제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지제 5 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지주식회사 BNK금융지주 ( 단위 : 원 ) 과 목 자본금 신종자본증권 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 총계 2015년 01월 01일 1,171,899,495,000-1,945,002,224,836 (1,125,728,888) 435,070,704,226 3,550,846,695,174 주식교환 107,776,735,000-213,935,954,330 - - 321,712,689,330 자기주식의취득 - - (213,973,332) - - (213,973,332) 신종자본증권발행 - 259,277,011,000 - - - 259,277,011,000 신종자본증권분배금 - - - - (4,882,333,333) (4,882,333,333) 연차배당 - - - - (46,875,979,800) (46,875,979,800) 당기순이익 - - - - 6,371,161,697 6,371,161,697 확정급여제도재측정요소 - - - (125,910,888) - (125,910,888) 2015년 12월 31일 1,279,676,230,000 259,277,011,000 2,158,724,205,834 (1,251,639,776) 389,683,552,790 4,086,109,359,848 2016년 01월 01일 1,279,676,230,000 259,277,011,000 2,158,724,205,834 (1,251,639,776) 389,683,552,790 4,086,109,359,848 유상증자 350,000,000,000-118,097,631,264 - - 468,097,631,264 신종자본증권분배금 - - - - (12,045,777,778) (12,045,777,778) 연차배당 - - - - (38,388,058,650) (38,388,058,650) 당기순이익 - - - - 76,018,784,306 76,018,784,306 확정급여제도재측정요소 - - - (428,437,243) - (428,437,243) 2016년 12월 31일 1,629,676,230,000 259,277,011,000 2,276,821,837,098 (1,680,077,019) 415,268,500,668 4,579,363,501,747 2017년 01월 01일 1,629,676,230,000 259,277,011,000 2,276,821,837,098 (1,680,077,019) 415,268,500,668 4,579,363,501,747 유상증자 - - - - - - 신종자본증권분배금 - - - - (11,930,000,000) (11,930,000,000) 연차배당 - - - - (74,961,689,930) (74,961,689,930) 당기순이익 - - - - 131,202,756,468 131,202,756,468 확정급여제도재측정요소 - - - (1,443,217,874) - (1,443,217,874) 2017년 12월 31일 1,629,676,230,000 259,277,011,000 2,276,821,837,098 (3,123,294,893) 459,579,567,206 4,622,231,350,411 Ⅲ. 재무에관한사항 5. 재무제표주석참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 239

현금흐름표제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지제 5 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지주식회사 BNK금융지주 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 7 기 제 6 기 제 5 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 192,132,860,629 87,325,087,554 (2,226,312,652) 1. 당기순이익 131,202,756,468 76,018,784,306 6,371,161,697 2. 손익조정사항 (142,867,428,500) (82,832,811,548) (22,740,299,707) 이자수익 (12,719,252) (18,419,226) (30,070,238) 이자비용 31,109,286,488 35,558,624,986 35,925,832,841 감가상각비및무형자산상각비 777,971,293 714,935,351 593,588,059 유형자산처분손실 358,336-3,675,066 퇴직급여 1,012,789,261 934,002,511 876,307,215 배당금수익 (175,755,114,626) (120,021,955,170) (60,109,632,650) 3. 영업활동관련자산부채의변동 58,559,729,816 (87,324,508) (1,233,358,143) 수취채권의증감 (2,851,795,585) (1,015,754,128) 678,581,598 확정급여채무의증감 (893,137,603) (293,722,181) (97,094,904) 사외적립자산의증감 65,981,501 143,222,375 (1,800,000,000) 기타자산의증감 (1,583,880,139) 203,882,048 243,750,515 기타부채의증감 63,822,561,642 875,047,378 (258,595,352) 4. 이자의수취 11,888,219 21,884,134 30,900,851 5. 이자의지급 (30,529,200,000) (35,845,400,000) (34,736,350,000) 6. 배당금의수취 175,755,114,626 130,049,955,170 50,081,632,650 II. 투자활동으로인한현금흐름 (43,987,778,364) (483,699,219,522) (348,819,187,080) 1. 종속기업투자주식의취득 (38,352,515,000) (480,000,000,000) (348,697,485,000) 2. 유형자산의취득 (5,605,341,133) (3,654,547,902) (123,612,080) 3. 무형자산의취득 (30,000,000) (44,671,620) (40,090,000) 4. 유형자산의처분 77,769-42,000,000 III. 재무활동으로인한현금흐름 (87,562,270,530) 446,993,792,014 386,963,609,548 1. 사채의발행 249,329,419,400 309,214,219,400 179,601,300,000 2. 사채의상환 (250,000,000,000) (280,000,000,000) - 3. 배당금의지급 (74,961,689,930) (38,388,058,650) (46,875,979,800) 4. 신종자본증권의발행 - - 259,277,011,000 5. 신주발행비용 - - (539,748,320) 6. 신종자본증권분배금의지급 (11,930,000,000) (11,930,000,000) (4,285,000,000) 7. 자기주식의취득 - - (213,973,332) 8. 유상증자 - 468,097,631,264 - IV. 현금및현금성자산의증감 60,582,811,735 50,619,660,046 35,918,109,816 V. 기초의현금및현금성자산 101,083,614,586 50,463,954,540 14,545,844,724 VI. 기말의현금및현금성자산 161,666,426,321 101,083,614,586 50,463,954,540 Ⅲ. 재무에관한사항 5. 재무제표주석참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 240

5. 재무제표주석 제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지주식회사 BNK금융지주 1. 일반사항 주식회사 BNK 금융지주 ( 이하 " 회사 ") 는주식의소유를통해금융업을영위하는종속기업또는금융업과밀접한관련이있는종속기업에대한지배ㆍ경영관리및자금지원등을주요사업목적으로 2011 년 3 월 15 일에 부산은행, BNK 투자증권, BNK 캐피탈 및 BNK 신용정보 와주식이전의방법을통하여금융지주회사법에따라설립되었습니다. 또한, 지배기업은 2011 년에 100% 지분을출자하여 BNK 시스템및 BNK 저축은행을설립하여자회사로편입하였으며, 2014 년 10 월에 경남은행의지분 56.97% 를취득하여지배력을획득하였으며, 2015 년 6 월 4 일에주식의포괄적교환을통해주식회사경남은행의지분을전량취득하였습니다. 그리고 2015 년 7 월지분취득과유상증자를통해 BNK 자산운용 의지분 51.01% 를취득하여자회사로편입하였으며, 2017 년 12 월잔여지분인수를통해 BNK 자산운용 은지배기업의완전자회사가되었습니다. 지배기업의본점은부산광역시남구문현금융로 30 에소재하고있습니다. 한편지배기업의납입자본금은설립후당기말현재보통주자본금이 1,629,676 백만원이며, 발행주식수는 325,935,246 주입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 241

2. 중요한회계정책 다음은재무제표작성에적용된중요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 2.1 재무제표작성기준 회사의재무제표는한국채택국제회계기준 ( 이하기업회계기준 ) 에따라작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이필요한부분이나중요한가정및추정이필요한부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 2.2 회계정책과공시의변경 (1) 회사가채택한제ㆍ개정기준서 회사는 2017 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서및해석서를신규로적용하였으며, 이로인하여재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 개정재무활동에서생기는부채변동을현금흐름에서생기는변동과비현금거래로인한변동등으로하여공시하도록하였습니다. - 기업회계기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 개정공정가치로측정하는채무상품의공정가치가세무기준액에미달하는경우미실현손실에대해서일시적차이가존재한다는점을명확히하였습니다. - 기업회계기준서제 1112 호 ' 투자기업에대한지분의공시 ' 개정타기업에대한지분이기업회계기준서제 1105 호에따라매각예정이나중단영업으로분류되더라도, 기업회계기준서제 1112 호에서규정하고있는요약재무정보를제외한다른항목의공시는요구됨을명확히하였습니다. (2) 회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서 제정또는공표됐으나 2017 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 회사가조기적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 개정벤처캐피탈투자기구, 뮤추얼펀드등이보유하는관계기업이나공동기업에대한투자지분을지분법이아닌공정가치로평가할경우, 각각의지분별로선택적용할수있음을명확히하였습니다. 동개정은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터소급하여적용하며, 조기적용이허용됩니다. 회사는벤처캐피탈투자기구등에해당하지않아상기면제규정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 242

을적용하지않으므로, 동개정으로인해재무제표에중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1040 호 ' 투자부동산 ' 개정부동산의투자부동산으로또는투자부동산에서의대체는용도변경의증거가존재하는경우에만가능하며, 동기준서문단 57 은이러한상황의예시임을명확히하였습니다. 또한, 건설중인부동산도계정대체규정적용대상에포함됨을명확히하였습니다. 동개정은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하며, 조기적용이허용됩니다. 회사는동개정으로인해재무제표중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 개정현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준해석서제 2122 호 ' 외화거래와선지급ㆍ선수취대가 ' 제정제정된해석서에따르면, 관련자산, 비용, 수익 ( 또는그일부 ) 의최초인식에적용할환율을결정하기위한거래일은대가를선지급하거나선수취하여비화폐성자산이나비화폐성부채를최초로인식하는날입니다. 또한, 선지급이나선수취가여러차례에걸쳐이루어지는경우대가의선지급이나선수취로인한거래일을각각결정합니다. 동해석서는 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용이허용됩니다. 회사는동해석서의제정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 제정 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류, 측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제 1109 호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에회사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 1 금융자산의분류및측정새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우회사는금융자산의관리를위한사업모형 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 243

과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 계약상현금흐름특성 원금과이자만으로구성 그외의경우 사업모형 계약상현금흐름수취목적 상각후원가측정 (*1) 계약상현금흐름수취및매도목적 기타포괄손익-공정가치측정 (*1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치측정 당기손익 - 공정가치측정 (*2) (*1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익-공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) (*2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익-공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취및매도를목적으로하는채무상품을기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최초인식시점에기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있고, 동포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따른현금흐름이원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지않거나매매가주된목적인채무상품과기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하지않은지분상품은당기손익 - 공정가치로측정합니다. 2 금융부채의분류및측정새로운기업회계기준서제 1109 호에따르면당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중해당금융부채의신용위험변동으로인한부분은당기손익이아닌기타포괄손익으로표시하고, 동기타포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환하지않습니다. 다만, 금융부채의신용위험변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하면회계불일치가발생하거나확대될경우에는해당공정가치변동을당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 244

현행기업회계기준서제 1039 호에서모두당기손익으로인식했던당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중일부가기타포괄손익으로표시되므로금융부채의평가관련당기손익이감소할수있습니다. 3 손상 : 금융자산과계약자산현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제 1109 호에서는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 (*1) 최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우 (*2) 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 (*1) 기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 의적용범위에포함되는거래에서생기는매출채권이나계약자산의경우유의적인금융요소가없다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정해야하고, 유의적인금융요소가있다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 리스채권도전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음 (*2) 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주할수있음 기업회계기준서제 1109 호에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 4 위험회피회계새로운기업회계기준서제 1109 호에서는현행기업회계기준서제 1039 호에서정한위험회피회계의체계 (mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피 ) 를유지하지만, 복잡하고규정중심적인기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계요구사항을기업의위험관리활동에중점을둔원칙중심적인방식으로변경했습니다. 위험회피대상항목과위험회피수단을확대하였고, 높은위험회피효과가있는지에대한평가및계량적인판단기준 (80~125%) 을없애는등위험회피회계적용요건을완화하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 245

기업회계기준서제 1109 호의위험회피회계를적용할경우, 현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계적용요건을충족하지못하는일부거래에대해서도위험회피회계를적용할수있게되어당기손익의변동성이축소될수있습니다. 위험회피회계에대한경과규정에따르면기업회계기준서제 1109 호를최초적용할때현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계관련규정을계속해서적용할것을회계정책으로선택할수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 246

- 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 제정 2015 년 11 월 6 일제정된기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ', 제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기준해석서제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용하되, 기업회계기준서제 1008 호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라비교표시되는과거보고기간에대해서도소급하여적용하고, 2017 년 1 월 1 일현재완료된계약등에대해서는재무제표를재작성하지않는실무적간편법을적용할예정입니다. 현행기업회계기준서제 1018 호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제 1115 호에따르면모든유형의계약에 5 단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. - 기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 제정 2017 년 5 월 22 일제정된기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 는 2019 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 이기준서는현행기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ', 기업회계기준해석서제 2104 호 ' 약정에리스가포함되어있는지의결정 ', 기업회계기준해석서제 2015 호 ' 운용리스 : 인센티브 ', 기업회계기준해석서제 2027 호 ' 법적형식상의리스를포함하는거래의실질에대한평가 ' 를대체할예정입니다. 회사는계약의약정시점에, 계약자체가리스인지, 계약이리스를포함하는지를판단하며, 최초적용일에도이기준서에따라계약이리스인지, 리스를포함하고있는지를식별합니다. 다만, 회사는최초적용일이전계약에대해서는실무적간편법을적용하여모든계약에대해다시판단하지않을수있습니다. 리스이용자및리스제공자는리스계약이나리스를포함하는계약에서계약의각리스요소를리스가아닌요소 ( 이하 ' 비리스요소 ' 라고함 ) 와분리하여리스로회계처리해야합니다. 리스이용자는기초자산을사용할권리를나타내는사용권자산 ( 리스자산 ) 과리스료를지급할의무를나타내는리스부채를인식해야합니다. 다만, 단기리스 ( 리스개시일에, 리스기간이 12 개월이하인리스 ) 와소액자산리스의경우동기준서의예외규정을선택할수있습니다. 또한, 리스이용자는실무적간편법으로비리스요소를리스요소와분리하지않고, 각리스요소와관련비리스요소를하나의리스요소로회계처리하는방법을기초자산의유형별로선택하여적용할수있습니다. 1 리스이용자로서의회계처리리스이용자는기업회계기준서제 1008 호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라표시되는각과거보고기간에소급적용하는방법 ( 완전소급법 ) 과, 최초적용일에최초적용누적효과를인식하도록소급적용하는방법 ( 누적효과일괄조정경과조치 ) 중하나의방법으로적용할수있습니다. 회사는아직그적용방법을선택하지않았습니다. 2 리스제공자로서의회계처리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 247

회사는리스제공자로서현재의리스회계처리가기업회계기준서제 1116 호를적용하더라도유의적으로달라지지않아재무제표에미치는영향도유의적이지않을것으로예상합니다. 2.3 종속기업 회사의재무제표는한국채택국제회계기준제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에따른별도재무제표입니다. 종속기업투자는직접적인지분투자에근거하여원가로측정하고있으며, 다만한국채택국제회계기준으로의전환일시점에는전환일시점의과거회계기준에따른장부금액을간주원가로사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터수취하는배당금은배당에대한권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 248

2.4 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 회사는재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이뤄지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 지배기업의기능통화는대한민국원화이며, 연결재무제표는대한민국원화로표시돼있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의환산 회사의재무제표작성에있어서기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간종료일에화폐성외화항목은보고기간종료일의환율로재환산하고있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로재환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성항목은재환산하지않습니다. 화폐성항목의외환차이는다음을제외하고는발생하는기간의당기손익으로인식하고있습니다. - 미래생산에사용하기위하여건설중인자산과관련되고, 외화차입금에대한이자비용조정으 로간주되는자산의원가에포함되는외환차이 - 특정외화위험을회피하기위한거래에서발생하는외환차이 - 해외사업장과관련하여예측할수있는미래에결제할계획도없고결제될가능성도없는채권이나채무로서해외사업장순투자의일부를구성하는화폐성항목에서발생하는외환차이. 이러한외환차이는기타포괄손익으로인식하고순투자의전부나일부처분시점에서자본에서당기손익으로재분류하고있습니다. 재무제표를작성하기위하여해외사업장의자산과부채는보고기간말의환율을사용하여 ' 원 ' 으로표시하고있습니다. 만약환율이당해기간동안중요하게변동하여거래일의환율을사용하여야하는상황이아니라면, 손익항목은당해기간의평균환율로환산하고있으며, 이로인하여발생한외환차이를기타포괄손익으로인식하고자본에누계하고있습니다. 2.5 금융자산 (1) 분류및측정 가. 최초인식금융상품 ( 금융자산과금융부채 ) 은회사가금융상품의계약당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 또한, 정형화된매입이나매도거래 ( 즉, 관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로설정된기간내에당해금융상품을인도하는계약조건에따라금융자산을매입하거나매도하는경우 ) 의경우에는매매일에인식하고있습니다. 금융자산과금융부채는최초인식시점에공정가치로측정하며다만, 당기손익인식금융자산 ( 당기손익인식금융부채 ) 이아닌경우금융자산 ( 금융부채 ) 의취득 ( 발행 ) 과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산 ( 차감 ) 하고있습니다. 공정가치란합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의거래에서자산이교환되거나부채가결제될수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 249

있는금액으로정의되며, 최초인식시금융상품의공정가치는일반적으로거래가격 ( 제공하거나수취한대가의공정가치 ) 으로평가됩니다. 나. 후속측정금융상품은최초인식시점의분류기준에따라다음중하나의측정기준에따라평가됩니다. i) 상각후원가상각후원가는금융자산이나금융부채최초인식시점의측정금액에서다음사항의조정을통해서산출합니다. - 상환된원금을차감 - 최초인식금액과만기금액의차액에유효이자율법을적용하여계산된상각누계액을가산또는 차감 - 손상차손이나대손상각인식 ( 직접차감하거나충당금을설정 ) 금액을차감 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 250

ii) 공정가치회사는이용가능하다면공정가치의최선의추정치로활성시장에서공시되는가격을이용하며, 이는금융상품의상장시장가격이나활성시장에서거래된금융상품에대한매매중개기관의공시가격 (dealer price quotations) 에기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관또는감독기구를통해공시가격이용이하고정기적으로이용가능하며, 그러한가격이독립된당사자사이에서정기적으로발생한실제시장거래를나타낸다면, 그금융상품은활성시장에서가격이공시되고있는것으로판단합니다. 만약, 금융상품에대한활성시장이없다면공정가치는평가기법을사용하여결정하거나, 독립적인외부전문평가기관의평가결과를이용합니다. 평가기법은합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의최근거래를사용하는방법, 실질적으로동일한다른금융상품의현행공정가치를이용할수있다면이를참조하는방법, 현금흐름할인방법과옵션가격결정모형을포함합니다. (2) 손상 당기손익인식금융자산을제외한나머지금융자산은매보고기간말에손상에대한징후를평가합니다. 최초인식후에하나이상의사건이발생한결과, 금융자산의추정미래현금흐름에영향을미쳤다는객관적인증거가있는경우당해금융자산은손상된것으로간주합니다. 매도가능금융자산으로분류된지분상품에대하여는, 동지분상품의공정가치가원가이하로중요하게하락하거나지속적으로하락하는경우손상이발생하였다는객관적인증거로간주하고있습니다. 그밖의모든금융자산에대하여, 다음중하나에해당하는경우에손상의객관적인증거로간주하고있습니다. - - - - 발행자또는거래상대방이중요한재무적어려움에처하는경우이자지급이나원금상환의불이행이나연체차입자가파산하거나재무구조조정이있을가능성이높아지는경우재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장이소멸되는경우 매출채권과같은특정분류의금융자산의경우, 개별적으로손상되지않았다고평가된자산은추가로집합적으로손상여부를검토하고있습니다. 수취채권포트폴리오가손상되었다는객관적인증거에는수취채권의채무불이행과관련이있는국가또는지역의경제상황에있어서주목할만한변화뿐만아니라대금회수에관한회사의과거경험, 평균신용공여기간을초과하는연체횟수의증가도포함하고있습니다. 상각후원가로측정되는금융자산의경우, 당해자산의장부금액과최초유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 원가로측정되는금융자산의경우에는당해자산의장부금액과유사한금융자산의현행시장수익률로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 이러한손상차손은후속기간에환입하지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 251

대여금및수취채권의범주로분류되는금융자산이손상되었다고판단하는경우대손충당금을사용하여장부금액을감소시키고있으며, 회수가불가능하다고판단하는경우관련채권과대손충당금을감소시키는방식으로제각하고있습니다. 과거제각하였던금액이후속적으로회수된경우당기손익으로회계처리를하고있습니다. 또한대손충당금의장부금액변동은당기손익으로인식하고있습니다. 매도가능금융자산이손상되었다고판단될때, 과거에기타포괄손익으로인식한누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 상각후원가로측정하는금융자산은후속기간에손상차손금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우, 과거에인식하였던손상차손은손상차손을환입하는시점의금융자산의장부금액이손상차손을인식하지않았더라면계상되었을상각후원가를초과하지않는범위내에서환입하고있습니다. 매도가능지분상품에대해서는과거에당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지않습니다. 손상차손을인식한후의공정가치의증가분은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 매도가능채무상품에대해서는후속기간에공정가치의증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우손상차손을당기손익으로환입하고있습니다. (3) 제거 금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산을양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을다른기업에게이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하지도않고보유하지도않으며, 양도한금융자산을계속하여통제하고있다면, 회사는당해금융자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고있습니다. 만약양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하고있다면, 회사는당해금융자산을계속인식하고수취한대가는담보차입으로인식하고있습니다. 금융자산전체를제거하는경우, 수취한대가와기타포괄손익으로인식한누적손익의합계액과당해자산의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의전체가제거되는경우가아닌경우에는 ( 예를들어회사가양도자산의일부를재매입할수있는옵션을보유하거나, 잔여지분을보유하고있고이러한잔여지분의보유가소유에따른위험과보상을대부분보유한것으로볼수없고당해자산을통제하고있는경우 ), 회사는당해금융자산의기존장부금액을양도일현재각부분의상대적공정가치를기준으로지속적관여에따라계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. 제거되는부분에대하여수취한대가와제거되는부분에배분된기타포괄손익으로인식된누적손익의합계액과더이상인식되지않는부분에배분된장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 기타포괄손익으로인식된누적손익은각부분의상대적공정가치를기준으로계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. (4) 금융상품의상계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 252

금융자산과부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고, 순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있을때상계하여재무상태표에순액으로표시합니다. 법적으로집행가능한상계권리는미래사건에좌우되지않으며, 정상적인사업과정의경우와채무불이행의경우및지급불능이나파산의경우에도집행가능한것을의미합니다. 2.6 매각예정비유동자산 회사는비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 의장부금액이계속사용이아닌매각거래로주로회수될것이라면이를매각예정자산으로분류하고있습니다. 이러한조건은비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 이현재의상태에서통상적이고관습적인거래조건만으로즉시매각가능하여야하며매각될가능성이매우높을때에만충족된것으로간주됩니다. 경영진은자산의매각계획을확약해야하며분류시점에서 1 년이내에매각완료요건이충족될것으로예상되어야합니다. 회사는종속기업에대한지배력의상실을가져오는매각계획을확약하는경우, 매각이후회사가종전종속기업에대한비지배지분의보유여부에관계없이앞에서언급한조건을충족한다면해당종속기업의모든자산과부채를매각예정으로분류하고있습니다. 회사가관계기업또는공동기업에대한투자전체또는일부의매각계획을확약하는경우, 매각될관계기업또는공동기업에대한투자전체또는일부는상기에서언급된매각예정분류기준을충족하는경우매각예정으로분류하며, 회사는매각예정으로분류된부분과관련된관계기업또는공동기업에대한투자에대하여지분법적용을중단합니다. 한편매각예정으로분류되지않는관계기업또는공동기업에대한투자의잔여보유분에대해서는지분법을계속적용하며, 다만매각으로인하여회사가관계기업또는공동기업에대한유의적인영향력이상실되는경우매각시점에지분법의적용을중단합니다. 관계기업또는공동기업에대한투자를매각한이후에도회사의관계기업또는공동기업투자에대한잔여보유분에지분법을계속적용하는경우가아니라면, 회사는관계기업또는공동기업에대한투자의잔여보유분을기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라회계처리합니다. 매각예정으로분류된비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 은장부금액과순공정가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 비유동자산이매각예정으로분류되거나매각예정으로분류된처분자산집단의일부인경우에는그자산은상각하지아니하고있습니다. 자산의순공정가치가하락하면손상차손을즉시당기손익으로인식하고, 순공정가치가증가하면이익을인식하고있습니다. 이때, 이익으로인식하는금액은한국채택국제회계기준제 1036 호 ' 자산손상 ' 에따라인식하였던손상차손누계액을한도로하고있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은원가로측정하고있으며최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 유형자산의원가는당해자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 253

의매입또는건설과직접적으로관련되어발생한지출로서경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가와자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로최초에추정되는원가를포함하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산은아래에제시된개별자산별로추정된경제적내용연수동안감가상각하고있습니다. 추정내용연수상각방법 임차점포시설물 5 년정액법 업무용동산 5 년정액법 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가에비교하여중요하다면, 해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로하여감가상각하고있습니다. 유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 유형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당유형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당유형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 2.8 무형자산 (1) 개별취득하는무형자산 내용연수가유한한개별취득하는무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로인식하며, 추정내용연수에걸쳐정액법으로상각비를계상하고있습니다. 무형자산의내용연수및상각방법은매보고기간종료일에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 내용연수가비한정인개별취득하는무형자산은취득원가에서손상차손누계액을차감한금액으로인식합니다. 상각방법내용연수 소프트웨어정액법 5 년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 254

(2) 내부적으로창출한무형자산 연구활동에대한지출은발생한기간에비용으로인식하고있습니다. 개발활동 ( 또는내부프로젝트의개발단계 ) 과관련된지출은해당개발계획의결과가새로운제품의개발이나실질적기능향상을위한것이며회사가그개발계획의기술적, 상업적달성가능성이높고소요되는자원을신뢰성있게측정가능한경우에만무형자산으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산의취득원가는그무형자산이위에서기술한인식조건을최초로충족시킨시점이후에발생한지출의합계이며, 내부적으로창출한무형자산으로인식되지않는개발원가는발생시점에비용으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산은최초인식후에취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. (3) 사업결합으로취득한무형자산 사업결합으로취득하고영업권과분리하여인식한무형자산의취득원가는취득일의공정가치로측정하고, 최초인식후에사업결합으로취득한무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. (4) 무형자산의제거 무형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당무형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 무형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당무형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 255

2.9 비금융자산의손상 영업권을제외한유ㆍ무형자산은자산손상을시사하는징후가있는지를매보고기간말마다검토하고있으며, 자산손상을시사하는징후가있는경우에는손상차손금액을결정하기위하여자산의회수가능액을추정하고있습니다. 회사는개별자산별로회수가능액을추정하고있으며, 개별자산의회수가능액을추정할수없는경우에는그자산이속하는현금창출단위의회수가능액을추정하고있습니다. 공동자산은합리적이고일관된배분기준에따라개별현금창출단위에배분하며, 개별현금창출단위로배분할수없는경우에는합리적이고일관된배분기준에따라배분될수있는최소현금창출단위집단에배분하고있습니다. 비한정내용연수를가진무형자산또는아직사용할수없는무형자산은자산손상을시사하는징후와관계없이매년손상검사를실시하고있습니다. 회수가능액은개별자산또는현금창출단위의순공정가치와사용가치중큰금액으로측정하며, 자산 ( 또는현금창출단위 ) 의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액을회수가능액으로감소시키고감소된금액은당기손익으로인식하고있습니다. 과거기간에인식한손상차손을환입하는경우개별자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액은수정된회수가능액과과거기간에손상차손을인식하지않았다면현재기록되어있을장부금액중작은금액으로결정하고있으며, 해당손상차손환입은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로회수가능액을추정하고있습니다. 현금창출단위란다른자산이나자산집단에서의현금유입과는거의독립적인현금유입을창출하는식별가능한최소자산집단을의미합니다. 회수가능액은사용가치와순공정가치중큰금액으로하고있습니다. 사용가치는자산이나현금창출단위에서창출될것으로기대되는미래현금흐름을화폐의시간가치및미래현금흐름을추정할때조정되지아니한자산의특유위험에대한현행시장의평가를반영한세전할인율로할인하여추정합니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며이러한장부금액의감소는손상차손으로즉시당기손익으로인식하고있습니다. 매보고기간말에영업권을제외한자산에대해과거기간에인식한손상차손이더이상존재하지않거나감소된것을시사하는징후가있는지를검토하고직전손상차손의인식시점이후회수가능액을결정하는데사용된추정치에변화가있는경우에만환입합니다. 손상차손환입으로증가된장부금액은과거에손상차손을인식하기전장부금액의감가상각또는상각후잔액을초과할수없습니다. 2.10 금융부채 (1) 분류및측정 금융부채는회사가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융부채는최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융부채의발행과직접관련되는거래원가는최초인식시금융부채의공정가치에서차감하고있습니다. 다만당기손익인식금융부채의발행과직접관 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 256

련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융부채는 ' 당기손익인식금융부채 ' 또는 ' 기타부채 ' 로분류하고있습니다. 가. 당기손익인식금융부채 금융부채는기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가이거나단기매매항목이거나최초인식시당기손익인식금융부채로지정할경우당기손익인식금융부채로분류하고있습니다. 다음의경우금융부채를단기매매금융부채로분류하고있습니다. - - - 주로단기간내에재매입할목적으로부담한경우최초인식시점에, 회사가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용하고있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우, 회사가공동으로관리하는특정금융상품포트폴리오의일부위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 다음의경우단기매매항목이아니거나또는사업결합의일부로취득자가지급하는조건부대가가아닌금융부채는최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정할수있습니다. - - - 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생할수있는측정이나인식상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우금융부채가회사의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우금융부채가하나이상의내재파생상품을포함하는계약의일부를구성하고기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체 ( 자산또는부채 ) 를당기손익인식부채로지정할수있는경우 당기손익인식금융부채는공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익은당기손익으로인식하여포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 ' 항목에포함하고있습니다. 그리고당기손익으로인식된동평가손익에는당기손익인식금융부채와관련하여지급된이자비용이포함되어있습니다. 나. 기타금융부채기타금융부채는유효이자율법을사용하여측정된상각후원가로후속측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 유효이자율법은금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융부채의기대존속기간이나 ( 적절하다면 ) 더짧은기간에지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소임 ), 거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금지급액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 257

(2) 제거 회사는회사의의무가이행, 취소또는만료된경우에만금융부채를제거합니다. 지급한대가와제거되는금융부채의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 2.11 금융보증계약 금융보증계약은채무상품의최초계약조건이나변경된계약조건에따라지급기일에특정채무자가지급하지못하여보유자가입은손실을보상하기위해발행자가특정금액을지급하여야하는계약입니다. 금융보증부채는공정가치로최초측정하며, 당기손익인식항목으로지정되지않았다면다음중큰금액으로후속측정하여야합니다. ( 가 ) 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 ( 나 ) 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금 액 2.12 복합금융상품 회사는발행한복합금융상품 ( 전환사채 ) 을계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채와자본으로각각분류하고있습니다. 확정수량의자기지분상품에대하여확정금액의현금등금융자산의교환을통해결제될전환권옵션은지분상품입니다. 부채요소의공정가치는발행일현재조건이유사한일반사채에적용하는시장이자율을이용하여추정하고있습니다. 이금액은전환으로인하여소멸될때까지또는금융상품의만기까지유효이자율법을적용한상각후원가기준으로부채로기록하고있습니다. 자본요소는전체복합금융상품의공정가치에서부채요소를차감한금액으로결정되며, 법인세효과를차감한금액으로자본항목으로인식되고후속적으로재측정되지않습니다. 또한자본으로분류된전환권옵션 ( 전환권대가 ) 은전환권옵션이행사될때까지자본에남아있으며, 전환권옵션이행사되는경우자본으로인식한금액은주식발행초과금으로대체하고있습니다. 전환사채가지분상품으로전환되거나전환권이소멸되는때에당기손익으로인식될손익은없습니다. 전환사채의발행과관련된거래원가는배분된총발행금액에비례하여부채요소와자본요소에배분하고있습니다. 자본요소와관련된거래원가는자본에서직접인식하고, 부채요소와관련된거래원가는부채요소의장부금액에포함하여전환사채의존속기간동안유효이자율법에따라상각하고있습니다. 2.13 충당부채 충당부채는과거의사건으로인한현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행할가능성이높으며그의무의이행에소요될금액을신뢰성있게추정할수있을경우에인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 258

충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무의이행에소요되는지출에대한각보고기간말현재최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 할인율은부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 시간경과에따른충당부채의증가는발생시금융원가로당기손익에인식하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우회사가의무를이행한다면변제를받을것이거의확실하고그금액을신뢰성있게측정할수있는경우에는당해변제금액을자산으로인식하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. (1) 손실부담계약 손실부담계약에따른현재의무를충당부채로인식, 측정하고있습니다. 회사가계약상의의무이행에서발생하는회피불가능한원가가당해계약에의하여받을것으로기대되는경제적효익을초과하는계약을체결하고있는경우에손실부담계약을부담하고있는것으로판단하고있습니다. (2) 구조조정 회사가구조조정에대한공식적이며구체적인계획을수립하였으며, 구조조정계획의이행에착수하거나구조조정의영향을받을당사자에게구조조정의주요내용을공표함으로써구조조정의영향을받을당사자가회사가구조조정을이행할것이라는정당한기대를가지게될때에구조조정충당부채를인식하고있습니다. 구조조정과관련하여직접발생하는지출에서구조조정과관련하여필수적으로발생하고기업의계속적인활동과관련없는지출만을구조조정충당부채금액으로측정하고있습니다. (3) 사업결합으로인수한우발부채 사업결합으로인수한우발부채는취득일의공정가치로측정하고있습니다. 후속보고기간말에당해우발부채는기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액과최초인식금액에서, 적절하다면기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액중큰금액으로측정하고있습니다. 2.14 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있습니다. 회사는회사와회사의완전지배를받는국내종속기업을하나의납세단위로보아소득금액을통산하여법인세를신고ㆍ납부하는연결납세방식을적용하고있습니다. 회사는개별회사및연결집단의미래과세소득을각각감안하여일시적차이의실현가능성을평가하고, 이연법인세자산 ( 부채 ) 의변동액은자본계정에직접가감되는항목과관련된금액을제외하고법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 259

인세비용 ( 수익 ) 으로인식하였습니다. 또한회사가연결모법인으로서연결법인세의신고납부의주체가됨에따라연결납세기준미지급법인세총액을회사의부채로인식하고, 연결자법인인각종속기업으로부터수취할연결법인세부담세액개별귀속액을미수금으로계상하였습니다. (1) 당기법인세 당기법인세부담액은당기의과세소득을기초로산정됩니다. 다른과세기간에가산되거나차감될손익항목및비과세항목이나손금불인정항목때문에과세소득과포괄손익계산서상세전손익은차이가발생합니다. 회사의당기법인세와관련된부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여계산됩니다. (2) 이연법인세 이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이인일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세부채는일반적으로모든가산할일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세자산은일반적으로차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발생가능성이높은경우에, 모든차감할일시적차이에대하여인식됩니다. 그러나가산할일시적차이가영업권을최초로인식할때발생하거나, 자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시에회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지아니하는거래에서발생하는경우이연법인세부채는인식하지아니합니다. 그리고차감할일시적차이가자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지않는거래에서발생하는경우에는이연법인세자산은인식하지않습니다. 회사가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는종속기업, 관계기업에대한투자자산및조인트벤처투자지분에관한가산할일시적차이에대하여이연법인세부채를인식합니다. 또한이러한투자자산및투자지분과관련된차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이의혜택을사용할수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이높고, 일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높은경우에만인식합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산의전부또는일부가회수될수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시킵니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여당해부채가결제되거나자산이실현되는회계기간에적용될것으로예상되는세율을사용하여측정합니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재회사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는회사가당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있으며, 동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련하여과세대상기업이동일하거나과세대상기업은다르지만당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 중요한금액의이연법인세부채가결제되거나, 이연법인세자산이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 260

회수될미래에각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만합니다. 이연법인세부채또는이연법인세자산이공정가치모형을사용하여측정된투자부동산에서발생하는경우, 동투자부동산의장부금액이매각을통하여회수될것이라는반증가능한가정을전제하고있습니다. 따라서이러한가정에대한반증이없다면, 이연법인세부채또는이연법인세자산의측정에는투자부동산장부금액이모두매각을통하여회수되는세효과를반영합니다. 다만투자부동산이감가상각대상자산으로서매각을위해보유하기보다는그투자부동산에내재된대부분의경제적효익을기간에걸쳐소비하는것을목적으로하는사업모형하에서보유하는경우이러한가정이반증됩니다. (3) 당기법인세와이연법인세의인식 당기법인세와이연법인세는동일회계기간또는다른회계기간에기타포괄손익이나자본으로직접인식되는거래나사건또는사업결합으로부터발생하는경우를제외하고는수익이나비용으로인식하여당기손익에포함합니다. 사업결합시에는법인세효과는사업결합에대한회계처리에포함되어반영됩니다. 2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여 확정급여형퇴직급여제도의경우, 확정급여채무는독립된보험계리법인에의해예측단위적립방식을이용하여매보고기간말에보험수리적평가를수행하여계산하고있습니다. 보험수리적손익과사외적립자산의수익 ( 순확정급여부채 ( 자산 ) 의순이자에포함된금액제외 ) 및자산인식상한효과의변동으로구성된순확정급여부채의재측정요소는재측정요소가발생한기간에기타포괄손익으로인식하고, 재무상태표에즉시반영하고있습니다. 포괄손익계산서에인식한재측정요소는이익잉여금으로즉시인식하며, 후속기간에당기손익으로재분류되지아니합니다. 과거근무원가는제도의개정이발생한기간에인식하고, 순이자는기초시점에순확정급여부채 ( 자산 ) 에대한할인율을적용하여산출하고있습니다. 확정급여원가의구성요소는근무원가 ( 당기근무원가와과거근무원가및정산으로인한손익 ) 와순이자비용 ( 수익 ) 및재측정요소로구성되어있습니다. 회사는근무원가와순이자비용 ( 수익 ) 은당기손익으로인식하고있으며, 재측정요소는기타포괄손익에인식하고있습니다. 제도의축소로인한손익은과거근무원가로처리하고있습니다. 재무제표상확정급여채무는확정급여제도의실제과소적립액과초과적립액을표시하고있습니다. 이러한계산으로산출된초과적립액은제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를가산한금액을한도로자산으로인식하고있습니다. (2) 해고급여 해고급여에대한부채는회사가해고급여의제안을더이상철회할수없게된날또는회사가해고급여의지급을수반하는구조조정에대한원가를인식한날중이른날에인식하고있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 261

습니다. 종업원이나제 3 자의재량적기여금은제도에대한그러한기여금이납부될때근무원가를감소시키고있습니다. 제도의공식적규약에종업원이나제 3 자로부터의기여금이있을것이라고특정할때, 회계처리는다음과같이기여금이근무용역에연계되어있는지여부에달려있습니다. 만약기여금이근무용역에연계되어있지않다면 ( 예를들어사외적립자산의손실이나보험수리적손실에서발생하는과소적립액을감소시키기위한기여금 ), 기여금은순확정급여부채 ( 자산 ) 의재측정에영향을미칩니다 만약기여금이근무용역에연계되어있다면기여금은근무원가를감소시킵니다. 근무연수에따라결정되는기여금액의경우회사는총급여에대해기업회계기준서제 1019 호문단 70 에서요구하는배분방법에따라근무기간에기여금을배분합니다. 반면에근무연수와독립적인기여금액의경우회사는이러한기여금을관련근무용역이제공되는해당기간의근무원가의감소로인식합니다. 2.16 수익인식 회사는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이회사에유입될가능성이높으며, 회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익으로인식하고있습니다. (1) 이자수익및비용 이자수익과이자비용은유효이자율법을적용하여인식합니다. 유효이자율법은금융자산이나금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익이나이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융상품의기대존속기간에예상되는미래현금유출과유입의현재가치를금융자산또는금융부채의순장부금액과일치시키는이자율입니다. 유효이자율을계산할때에는계약당사자사이에서지급하거나수취하는수수료, 거래원가및기타의할증액과할인액등을반영합니다. 기대존속기간은금융자산의집합별로과거의계약상만기대비실제상환내역을이용하여실제상환율을산출하고이를계약상만기에적용하여산출된값으로계약상만기에조기상환효과를반영한기간을의미합니다. 금융자산이나유사한금융자산의집합이손상차손으로감액되면, 그후의이자수익은손상차손을측정할목적으로미래현금흐름을할인하는데사용한이자율을사용하여인식합니다. (2) 수수료수익 일반적으로수수료는용역제공시점에발생기준에따라인식합니다. 대출실행과관련된수입수수료의경우관련직접부대비용과함께이연하여유효이자율법을통해인식합니다. (3) 배당금수익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 262

배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에인식합니다. 2.17 재무제표승인 회사의재무제표는 2018 년 2 월 8 일자로이사회에서승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인될수있습니다. 3. 중요한회계추정및가정 회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속하여검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정이오직당해기간에만영향을미칠경우수정이이루어진기간에인식되며, 당기와미래기간모두영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식됩니다. (1) 금융상품의공정가치 관측가능한시장가격이없는금융자산과금융부채의공정가치결정을위해서는가치평가기법들이요구됩니다. 빈번한거래가이루어지지않고가격의투명성이낮은금융상품의경우, 공정가치는객관성은낮아지고유동성, 집중도, 시장요소의불확실성, 가격결정의가정및기타위험에대한광범위한판단이요구됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 확정급여채무는독립적인외부계리인에의해예측단위적립방식으로계산되지만임금인상율, 퇴직율, 할인율등의보험수리적가정과변수들에의해서결정됩니다. 퇴직급여제도는장기간이라는성격으로인하여이러한추정에중요한불확실성을포함하고있습니다. 확정급여채무에대한세부사항은주석 14 에서기술하고있습니다. 4. 금융위험의관리 본주석은회사가노출되어있는위험에대한정보와정책, 위험평가및관리절차에대해공시하고있습니다. 추가적인계량적정보는본재무제표전반에걸쳐공시되어있습니다. 회사의위험관리체제는회사의리스크투명성증대및위험과수익간의균형유지를통해회사의중장기전략및경영의사결정을효율적으로지원하는데역량을집중하고있습니다. 이를위해위험의인식, 위험의측정및평가, 위험의통제및감시와보고절차를운영하고있습니다. 위험관리절차는위험의발생원천과규모를파악하여위험을회피또는경감하기위한의사결정으로투자자산및보유자산의건전성을향상하는것을목적으로하며, 위험관리에관한 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 263

의사결정은회사의리스크관리조직에서담당하고있습니다. 회사의리스크관리조직은리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리부로구성되며, 리스크관리위원회는위험관리의최고의사결정기구로서위험자본의배분및한도설정등위험관리전략및계획을수립합니다. 그리고리스크관리부는세부정책및업무처리절차에따라위험관리제반실무를담당하고있습니다. 4.1 신용위험 신용위험은거래상대방의채무불이행, 계약불이행및신용도의저하로인하여보유하고있는자산포트폴리오로부터발생가능한손실을의미합니다. 이는고객또는다른회사에대한예치금, 유가증권, 대출채권및수취채권, 난외계정및원본보전계약이있는신탁계정등의자산에서발생됩니다. 신용위험관리의목적은위험노출익스포져에대한자산의건전성을도모하고, 신용위험을계량화하여정기적인관리및보고를통해회사의건전성을훼손하는과도한위험을회피하는데있습니다. 회사는신용위험을관리하기위하여규제자본기준의신용위험가중자산을산출하고, 신용위험을수반하고있는대출채권및수취채권등의자산건전성현황을매월점검하여대손충당금을설정하고관리합니다. 보고기간종료일현재신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기말 전기말 예치금 161,666,426 101,083,615 대출채권및수취채권 44,800,204 89,941,503 합계 206,466,630 191,025,118 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 264

회사는상각후원가를장부금액으로하는대출채권및수취채권에보고기간종료일현재손상이발생하였다는객관적증거가있는경우손상차손을인식합니다. 한국채택국제회계기준의손상차손은발생손실을의미하므로미래의손상사건으로인한손실은발생가능성에도불구하고인식하지않습니다. 회사는대출채권및수취채권으로분류된금융자산에내재된발생손실 (Incurred Losses) 을측정하여대손충당금의과목으로당해자산의장부금액에서차감하는형식으로재무제표에표시합니다. 대출채권및수취채권은손상여부에따라다음과같이분류할수있습니다. (*) 모든대출채권및수취채권의신용건전성은우량입니다. 4.2 유동성위험 유동성위험은자금조달기간과운용기간의불일치또는예기치않은자금의유출등으로자금부족사태가발생하여지급불능상태에직면하거나, 자금의부족을해소하기위한고금리의조달, 보유자산의불리한매각등으로손실을입을수있는위험을의미합니다. 유동성위험의관리목적은조달기간과운용기간의불일치를적정수준으로관리하여, 시장유동성경색에따른지급불능위험을방지함으로써안정적인수익기반을구축하고자산의최적배분에기여하는데있습니다. 회사는자금의유출입에영향을미치는모든자산, 부채를대상으로자산의약정만기와부채의약정만기의불일치를나타내는유동성 GAP 표를산출하고, 잔존만기 1 개월이내자산을잔존만기 1 개월이내부채로나눈비율인유동성비율을관리지표로설정, 운용하고있습니다. 그리고시장환경의급변이나통화정책변경등으로예상치못한자금부족상태에대비하기위하여, 위기상황단계별 ( 요주의 / 준위기 / 위기 ) 로하여조치, 대응하는비상조치계획을수립하여관리하고있습니다. 보고기간종료일현재금융부채에대한만기구조는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기말전기말 연체되지도손상되지도않은대출채권및수취채권 44,800,204 89,941,503 연체되었으나손상되지않은대출채권및수취채권 - - 손상된대출채권및수취채권 - - 합계 44,800,204 89,941,503 대손충당금 - - 장부금액 44,800,204 89,941,503 ( 단위 : 천원 ) 당기말 1개월이하 1개월 ~3개월 3개월 ~1년 1년초과 5년이하합계 사채 1,900,575 5,336,050 310,152,975 889,793,650 1,207,183,250 ( 단위 : 천원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 265

전기말 1개월이하 1개월 ~3개월 3개월 ~1년 1년초과 5년이하합계사채 2,253,075 5,493,275 270,243,800 937,711,550 1,215,701,700 만기분석시공시하는현금흐름은원금과미래이자지급액을포함한할인하지않은계약상금액으로, 할인된현금흐름에기초한재무상태표의금액과는일치하지않게됩니다. 4.3 자본관리 회사는자본위험관리를위해, 금융지주회사감독규정에따라 ' 부채총계 자본총계 ' 으로계산한부채비율과 ' 자회사에대한출자총액 자본총계 ' 로계산한이중레버리지비율을산정하여관리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 266

5. 금융상품공정가치 5.1 금융상품종류별공정가치 금융상품의종류별장부금액및공정가치는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기말 전기말 장부금액공정가치장부금액공정가치 금융자산예치금 161,666,426 161,666,426 101,083,615 101,083,615 대출채권및수취채권 44,800,204 44,800,204 89,941,503 89,941,503 금융자산소계 206,466,630 206,466,630 191,025,118 191,025,118 금융부채사채 1,138,614,038 1,148,419,330 1,138,411,840 1,162,813,590 기타금융부채 (*) 7,713,843 7,713,843 6,703,930 6,703,930 금융부채소계 1,146,327,881 1,156,133,173 1,145,115,770 1,169,517,520 (*) 기타금융부채는미지급금, 미지급비용으로구성되어있습니다. 5.2 금융상품별공정가치측정방법및가정 금융상품별공정가치의평가방법및가정은다음과같습니다. 현금및예치금대출채권및수취채권사채기타금융부채 공정가치결정방법현금은장부금액을공정가치로가정하고있습니다. 요구불예치금과결제성예치금은만기가정해져있지아니하고즉시현금화할수있는예치금으로서, 장부금액이공정가치의근사치이므로장부금액을공정가치로간주하고있습니다. 일반예치금의경우는 DCF모형 (Discounted Cash Flow Model) 을사용하여공정가치를산출하고있습니다. 다만, 결산일기준계약만기및금리재설정주기가 3개월이내인상품의경우장부금액을공정가치로가정하고있습니다. 대출채권및수취채권의경우 DCF모형을사용하여공정가치를산출하고있습니다. DCF적용시계약조건에따라산출한계약현금흐름에중도상환위험을반영한조기상환율을적용하여기대현금흐름을적용한후각구간에대응하는적절한할인율로할인하여공정가치를산출하고있습니다. 대출채권및수취채권중결산일기준잔존만기가 3개월이하이거나, 변동금리상품중금리변경주기가 3개월이하인상품은장부금액을공정가치로간주하고있습니다. 활성시장에서공시되는시장가격에근거하여외부전문평가기관이제공한평가금액을이용하여공정가치를산출하고있습니다. 결산일기준잔존만기가 3개월이하인금융부채로서장부금액을공정가치로간주하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 267

5.3 계정분류별공정가치 보고기간종료일현재공정가치로후속측정되지않는금융상품의장부금액과공정가치는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기말장부금액공정가치 금융부채사채 1,138,614,038 1,148,419,330 ( 단위 : 천원 ) 전기말장부금액공정가치 금융부채사채 1,138,411,840 1,162,813,590 5.4 공정가치서열체계 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는항목은공정가치서열체계에따라하며, 정의된수준들은다음과같습니다. - 수준 1 : 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수를이용하여산정한공정가치. 단수준 1 에포함된공시가격은제외함 - 수준 3 : 관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 를이용하여산정한공정가치 공정가치측정치전체를공정가치서열체계의어느수준으로하는지는공정가치측정치전체에대한유의적인투입변수중가장낮은수준의투입변수에기초하여결정되며이러한목적상투입변수의유의성은공정가치측정치전체에대해평가합니다. 공정가치측정에서관측가능한투입변수를이용하지만그러한관측가능한투입변수가관측가능하지않은투입변수에기초한유의적인조정이필요한경우, 그러한측정치는수준 3 의측정치로간주합니다. 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는금융상품의공정가치서열체계은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 수준분류 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 268

금융부채사채 - 1,148,419,330-1,148,419,330 소계 - 1,148,419,330-1,148,419,330 ( 단위 : 천원 ) 전기말 수준분류수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채사채 - 1,162,813,590-1,162,813,590 소계 - 1,162,813,590-1,162,813,590 5.5 가치평가기법및공정가치측정에사용된투입변수 장부금액을공정가치의합리적인근사치로보아장부금액을공정가치로공시한항목과관련한공정가치서열체계, 평가기법과투입변수는공시하지않습니다. 공정가치를공시하는금융자산과금융부채중수준 2 로분류된항목의평가기법과투입변수는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 공정가치당기말전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 사채 1,148,419,330 1,162,813,590 DCF 모형 할인율 6. 범주별금융상품 (1) 금융상품범주별장부금액 금융자산과금융부채는공정가치또는상각후원가로측정됩니다. 보고기간종료일현재각금융자산과금융부채의범주별장부금액은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기말 전기말 대여금및상각후원가대여금및상각후원가합계수취채권측정금융부채수취채권측정금융부채 합계 금융자산 : 예치금 161,666,426-161,666,426 101,083,615-101,083,615 대출채권및수취채권 44,800,204-44,800,204 89,941,503-89,941,503 금융자산합계 206,466,630-206,466,630 191,025,118-191,025,118 금융부채 : 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 269

사채 - 1,138,614,038 1,138,614,038-1,138,411,840 1,138,411,840 기타금융부채 (*) - 7,713,843 7,713,843-6,703,930 6,703,930 금융부채합계 - 1,146,327,881 1,146,327,881-1,145,115,770 1,145,115,770 (*) 기타금융부채는미지급금, 미지급비용으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 270

(2) 금융상품범주별순손익 보고기간종료일현재각금융자산과금융부채의범주별순손익은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기말 전기말 대여금및수취채권이자수익 12,719 18,419 상각후원가로측정하는금융부채이자비용 (31,109,286) (35,558,625) (3) 금융자산신용건전성 외부신용등급을참조하여연체및손상되지않은금융자산의신용건전성을측정하였습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기말 전기말 외부신용등급이있는거래상대방 AAA 175,324,560 156,426,860 AA+ 22,288,246 16,258,866 소계 197,612,806 172,685,726 외부신용등급이없는거래상대방 8,853,825 18,339,392 소계 8,853,825 18,339,392 합계 206,466,631 191,025,118 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 271

7. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일현재현금및예치금의내용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 예치기관 이자율 (%) 당기말 전기말 보통예금 부산은행 - 159,287,936 100,006,888 기업자유예금 부산은행 - 2,378,490 1,076,727 합계 161,666,426 101,083,615 (2) 당기말및전기말현재예치금의만기구조는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기말 1개월이하 1개월 ~3개월 3개월 ~1년 1년초과합계 예치금 161,666,426 - - 161,666,426 ( 단위 : 천원 ) 전기말 1개월이하 1개월 ~3개월 3개월 ~1년 1년초과합계 예치금 101,083,615 - - - 101,083,615 (3) 당기말및전기말현재사용이제한된예치금은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 272

8. 종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일현재종속기업의현황은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 회사명 설립지 당기말전기말지분율장부가액지분율장부가액 부산은행 대한민국 100.00 2,968,140,154 100.00 2,968,140,154 경남은행 대한민국 100.00 1,949,160,438 100.00 1,949,160,438 BNK투자증권 대한민국 100.00 184,166,758 100.00 184,166,758 BNK캐피탈 대한민국 100.00 378,488,236 100.00 378,488,236 BNK저축은행 대한민국 100.00 115,000,600 100.00 115,000,600 BNK자산운용 대한민국 100.00 47,050,000 51.01 8,697,485 BNK신용정보 대한민국 100.00 4,451,045 100.00 4,451,045 BNK시스템 대한민국 100.00 3,000,000 100.00 3,000,000 합계 5,649,457,231 5,611,104,716 (2) 종속기업투자주식의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기 전기 기초장부가액 5,611,104,716 5,131,104,716 취득 38,352,515 480,000,000 기말장부가액 5,649,457,231 5,611,104,716 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 273

9. 대출채권및수취채권 보고기간종료일현재대출채권및수취채권의구성내용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기말 전기말 미수금 33,880,246 81,854,376 보증금 10,918,000 8,086,000 미수수익 1,958 1,127 합계 44,800,204 89,941,503 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일현재유형자산의구성내역다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기취득원가감가상각누계액손상차손누계액장부금액 임차점포시설물 424,658 (137,719) - 286,939 업무용동산 4,152,710 (2,388,127) - 1,764,583 건설중인자산 7,034,711 - - 7,034,711 합계 11,612,079 (2,525,846) - 9,086,233 ( 단위 : 천원 ) 전기취득원가감가상각누계액손상차손누계액장부금액 임차점포시설물 186,018 (94,412) - 91,606 업무용동산 3,658,382 (1,808,810) - 1,849,572 건설중인자산 2,327,014 - - 2,327,014 합계 6,171,414 (1,903,222) - 4,268,192 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 274

(2) 당기및전기중유형자산의변동내용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기 기초 취득 처분 상각 대체 기말 임차점포시설물 91,606 238,640 - (43,307) - 286,939 업무용동산 1,849,572 555,364 (436) (639,917) - 1,764,583 건설중인자산 2,327,014 4,811,337 - - (103,640) 7,034,711 합계 4,268,192 5,605,341 (436) (683,224) (103,640) 9,086,233 ( 단위 : 천원 ) 전기 기초 취득 처분 상각 대체 기말 임차점포시설물 128,809 - - (37,203) - 91,606 업무용동산 1,065,481 1,362,548 - (578,457) - 1,849,572 건설중인자산 35,014 2,292,000 - - - 2,327,014 합계 1,229,304 3,654,548 - (615,660) - 4,268,192 당기감가상각비 683 백만원 ( 전기 : 616 백만원 ) 은관리비에포함되어있습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일현재무형자산의구성내역다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기취득원가상각누계액손상차손누계액장부금액 소프트웨어 521,038 (341,150) - 179,888 회원권 1,434,127 - - 1,434,127 상표권 103,640 - - 103,640 합계 2,058,805 (341,150) - 1,717,655 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 275

( 단위 : 천원 ) 전기취득원가상각누계액손상차손누계액장부금액 소프트웨어 521,038 (246,403) - 274,635 회원권 1,404,127 - - 1,404,127 합계 1,925,165 (246,403) - 1,678,762 (2) 당기및전기중무형자산의변동내용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기 기초 취득 상각 처분 대체 기말 소프트웨어 274,635 - (94,747) - - 179,888 회원권 1,404,127 30,000 - - - 1,434,127 상표권 - - - - 103,640 103,640 합계 1,678,762 30,000 (94,747) - 103,640 1,717,655 ( 단위 : 천원 ) 전기 기초 취득 상각 처분 대체 기말 소프트웨어 373,910 - (99,275) - - 274,635 회원권 1,359,456 44,671 - - - 1,404,127 합계 1,733,366 44,671 (99,275) - - 1,678,762 당기감가상각비 95 백만원 ( 전기 : 99 백만원 ) 은관리비에포함돼있습니다. 12. 기타자산 보고기간종료일현재기타자산의구성내용은다음과같습니다. 당기말전기말 ( 단위 : 천원 ) 선급금등 1,601,077 17,197 13. 사채 (1) 보고기간종료일현재사채의내용은다음과같습니다. 발행일만기일이자율 (%) 당기말전기말 ( 단위 : 천원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 276

2017-12-31현재 제4회무보증후순위사채 2012-06-18 2017-06-18 3.70-100,000,000 제5회무보증후순위사채 2013-08-29 2020-08-29 4.05 150,000,000 150,000,000 제6회무보증후순위사채 2013-11-07 2020-11-07 4.09 30,000,000 30,000,000 제7회무보증후순위사채 2013-11-19 2020-11-19 4.18 20,000,000 20,000,000 제8회무보증사채 2014-05-22 2017-05-22 3.05-50,000,000 제9회무보증사채 2014-07-16 2019-07-16 3.02 100,000,000 100,000,000 제10회무보증사채 2014-09-24 2019-09-24 2.80 150,000,000 150,000,000 제11회무보증사채 2014-10-29 2017-10-29 2.35-100,000,000 제13회무보증사채 2015-03-25 2020-03-25 2.02 50,000,000 50,000,000 제14회무보증사채 2015-07-15 2020-07-15 2.40 50,000,000 50,000,000 제15회무보증사채 2015-09-24 2018-09-24 1.90 30,000,000 30,000,000 제16회무보증사채 2016-01-15 2021-01-15 2.07 50,000,000 50,000,000 제17회무보증사채 2016-05-25 2018-05-25 1.67 80,000,000 80,000,000 제18회무보증사채 2016-06-28 2018-06-28 1.50 100,000,000 100,000,000 제19회무보증사채 2016-10-26 2018-10-26 1.76 80,000,000 80,000,000 제20회무보증사채 2017-04-21 2019-04-21 1.88 50,000,000 - 제21-1회무보증사채 2017-05-30 2019-05-30 1.90 20,000,000 - 제21-2회무보증사채 2017-05-30 2020-05-30 2.11 50,000,000 - 제21-3회무보증사채 2017-05-30 2022-05-30 2.37 30,000,000 - 제22회무보증사채 2017-09-26 2022-09-26 2.46 100,000,000 - 소계 1,140,000,000 1,140,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (1,385,962) (1,588,160) 계 1,138,614,038 1,138,411,840 (*) 상기무보증사채는전액만기일시상환조건입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 277

(2) 당기및전기중사채의발행및상환내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기기초발행상환기말 원화발행사채 1,140,000,000 250,000,000 (250,000,000) 1,140,000,000 합계 1,140,000,000 250,000,000 (250,000,000) 1,140,000,000 ( 단위 : 천원 ) 전기기초발행상환기말 원화발행사채 1,060,000,000 310,000,000 (230,000,000) 1,140,000,000 합계 1,060,000,000 310,000,000 (230,000,000) 1,140,000,000 14. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일현재확정급여형퇴직급여제도와관련하여회사의의무로인하여발생하는재무상태표상구성항목은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기말 전기말 확정급여채무의현재가치 10,076,768 6,434,510 사외적립자산의공정가치 (7,148,316) (5,134,909) 순확정급여부채 2,928,452 1,299,601 (2) 당기및전기의순확정급여부채관련하여인식된손익은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기확정급여채무사외적립자산합계 기초 6,434,510 (5,134,909) 1,299,601 당기근무원가 967,613-967,613 이자비용 199,807 (154,631) 45,176 소계 1,167,420 (154,631) 1,012,789 재측정요소사외적립자산의수익 - 101,988 101,988 재무적가정변동에따른보험수리적손익 98,763-98,763 경험조정에의한보험수리적손익 1,251,462-1,251,462 정년변경분가정변경의보험수리적손익 (8,995) - (8,995) 소계 1,341,230 101,988 1,443,218 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 278

퇴직급지급액 (893,138) 65,982 (827,156) 관계회사간전출입효과 2,026,746 (2,026,746) - 기말 10,076,768 (7,148,316) 2,928,452 ( 단위 : 천원 ) 전기확정급여채무사외적립자산합계 기초 5,241,727 (5,154,066) 87,661 당기근무원가 922,642-922,642 이자비용 179,394 (168,033) 11,361 소계 1,102,036 (168,033) 934,003 재측정요소사외적립자산의수익 - 97,182 97,182 재무적가정변동에따른보험수리적손익 (64,965) - (64,965) 경험조정에의한보험수리적손익 396,220-396,220 소계 331,255 97,182 428,437 퇴직급지급액 (293,722) 143,222 (150,500) 관계회사간전출입효과 53,214 (53,214) - 기말 6,434,510 (5,134,909) 1,299,601 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 279

(3) 보고기간종료일현재사외적립자산의공정가치의구성요소는다음과같습니다. 당기말전기말 정기예금 7,148,316 5,134,909 (4) 주요보험수리적가정보험수리적평가를위해사용된주요가정은다음과같습니다. ( 단위 : %) 당기 전기 할인율 3.40 3.30 가중평균임금인상율 2.10 1.90 사망률 보험개발원표준사망률 퇴직율 연령별경험퇴직률 (5) 보고기간종료일현재다른모든가정이유지될때, 유의적인보험수리적가정이발생가능한합리적인범위내에서변동할경우확정급여채무에미치는영향은다음과같습니다. 증가감소 상기의민감도분석은다른가정은일정하다는가정하에산정됐습니다. 주요보험수리적가정의변동에대한확정급여채무의민감도는재무상태표에인식된확정급여채무산정시사용한예측단위접근법과동일한방법을사용하여산정됐습니다. 확정급여채무의가중평균만기는 9.92 년입니다. ( 단위 : 천원 ) 할인율의 1%p 변동 (924,606) 1,075,148 기대임금상승률의 1%p 변동 1,079,155 (944,495) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 280

15. 기타부채 보고기간종료일현재기타부채의내용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기말 전기말 미지급금 957,627 796,981 미지급비용 6,756,216 5,906,950 기타 (*) 62,980,706 460,748 합계 70,694,549 7,164,679 (*) 원화가수금, 부가세예수금, 잡부채등으로구성되어있습니다. 16. 법인세비용과이연법인세 (1) 당기및전기의법인세비용의주요구성내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기 전기 법인세부담액 - - ± 일시적차이로인한이연법인세변동액 (*) - - ± 세무상결손금으로인한이연법인세변동액 (*) - - 총법인세효과 - - ± 자본에직접반영된법인세비용 - - 법인세비용 - - (*) 회사는일시적차이및세무상결손금에대해서실현가능성이불확실하다고판단하여이연법인세 자산을인식하지아니하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 281

(2) 당기및전기의회계이익과법인세비용간의관계는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기 전기 법인세비용차감전순이익 131,202,756 76,018,784 적용세율에따른세부담액 28,444,606 16,304,133 조정사항 : 비과세수익 (32,395,471) (18,371,658) 비공제비용 804,914 157,674 연결납세조정효과등 3,145,951 1,909,851 법인세비용 - - 유효법인세율 ( 법인세비용 / 세전이익 ) - - (3) 당기및전기중회사의누적일시적차이및세무상이월결손금의증감내용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기 기초감소증가 (*1) 기말 미확정비용 1,855,497 1,855,497 2,711,284 2,711,284 지급수수료 ( 사채할인발행차금 ) 8,143 8,143 - - 퇴직급여채무 3,420,223 1,703,056 2,508,650 4,225,817 퇴직연금운용자산 (3,420,223) (1,703,056) (2,508,650) (4,225,817) 주식보상비용 283,938 283,938 364,965 364,965 감가상각비한도초과 78,302 26,529 99,463 151,236 미지급금 732,170 713,111 100,000 119,059 지급수수료 - - 341,000 341,000 소계 2,958,050 2,887,218 3,616,712 3,687,544 이월결손금 (*2) 4,620,123 - - 4,620,123 이연법인세인식제외금액 (*3) 7,578,173 - - 8,307,667 이연법인세인식대상금액 - - - - 이연법인세자산 - - - - (*1) 세무조정신고시추가조정사항으로인한조정사항을포함하고있습니다. (*2) 세무상결손금에대해서는실현가능성이불확실하다고판단하여이연법인세자산을인식하지아 니하였습니다. (*3) 보고기간종료일현재이연법인세자산은향후과세소득의발생이거의불확실하여미래법인세 절감효과가실현될수없을것으로판단하여인식하지아니하였습니다. ( 단위 : 천원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 282

전기 기초감소증가 (*1) 전기말 미확정비용 1,399,619 1,399,619 1,855,497 1,855,497 지급수수료 ( 사채할인발행차금 ) 167,980 167,980 8,143 8,143 퇴직급여채무 3,494,084 1,507,152 1,433,291 3,420,223 퇴직연금운용자산 (3,365,571) (1,507,152) (1,561,804) (3,420,223) 주식보상비용 172,870 172,870 283,938 283,938 감가상각비한도초과 38,403 3,456 43,355 78,302 미지급금 616,392 597,333 713,111 732,170 소계 2,523,777 2,341,258 2,775,531 2,958,050 이월결손금 (*2) 4,620,123 - - 4,620,123 이연법인세인식제외금액 (*3) 7,143,900 - - 7,578,173 이연법인세인식대상금액 - - - - 이연법인세자산 - - - - (*1) 세무조정신고시추가조정사항으로인한조정사항을포함하고있습니다. (*2) 세무상결손금에대해서는실현가능성이불확실하다고판단하여이연법인세자산을인식하지아 니하였습니다. (*3) 보고기간종료일현재이연법인세자산은향후과세소득의발생이거의불확실하여미래법인세 절감효과가실현될수없을것으로판단하여인식하지아니하였습니다. (4) 보고기간종료일현재세무상이월결손금및동이월결손금으로인하여미래에과세소득에서공제받을수있는기한은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 발생연도 발생금액 (*) 소멸금액 당기말잔액 공제가능기한 2011년 4,620,123-4,620,123 2021년말까지 (*) 세무조정신고시추가조정사항으로인한조정사항을포함하고있습니다. 그리고 2012년부터회사는연결납세제도를시행하여공제받을수있는이월결손금이없습니다. (5) 보고기간종료일현재회사는연결납세로인하여연결대상종속기업을대신하여납부할법인세총액인 33,860,437 천원을당기법인세부채로계상하였습니다. 17. 자본및기타불입자본 (1) 자본금 보고기간종료일현재회사의수권주식수는 700,000 천주 (1 주당 5 천원 ) 이고, 당기말및전기말현재회사가발행한주식수는 325,935,246 주이며회사의자본금은 1,629,676 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 283

(2) 신종자본증권 보고기간종료일현재자본으로분류된신종자본증권의내용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 발행일 만기일 이자율 (%) 당기말 2015-06-24 2045-06-24 4.60 80,000,000 원화신종자본증권 2015-06-24 2045-06-24 5.10 30,000,000 2015-08-31 2045-08-31 4.48 150,000,000 발행비용 (722,989) 합계 259,277,011 상기신종자본증권은발행일이후각각 5 년또는 10 년이경과한시점에회사는조기상환할수있으며, 만기일에동일한조건으로만기를연장할수있습니다. 또한, 보통주에대한배당을지급하지않기로결의한경우약정이자를지급하지아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 284

(3) 기타불입자본 기타불입자본은종속기업투자주식의취득원가와동주식의취득을위해교부한회사주식의액면가액과의차액을주식발행초과금으로계상한금액과주식교환과정에서발생한단주처리를위해취득한자기주식을차감한금액으로구성됩니다. ( 단위 : 천원 ) 당기말 전기말 주식발행초과금 2,277,035,810 2,277,035,810 자기주식 (213,973) (213,973) 합계 2,276,821,837 2,276,821,837 (4) 기타자본구성요소 당기및전기의기타자본구성요소의구성내역및변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기기초증감기말 확정급여제도의재측정요소 (1,680,077) (1,443,218) (3,123,295) ( 단위 : 천원 ) 전기기초증감기말 확정급여제도의재측정요소 (1,251,640) (428,437) (1,680,077) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 285

18. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의구성내역 보고기간종료일현재이익잉여금의구성내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기말 전기말 준비금 : 이익준비금 70,296,407 62,694,407 대손준비금 409,000 263,000 손해배상책임준비금 2,000,000 2,000,000 임의적립금 267,601,000 286,338,000 소계 340,306,407 351,295,407 미처분이익잉여금 119,273,160 63,973,094 합계 459,579,567 415,268,501 회사는금융지주회사법제 53 조의규정에의거자본금에달할때까지배당결의시마다결산순이익의 100 분의 10 이상을이익준비금 ( 법정적립금 ) 으로적립하여야하는바, 동준비금은자본전입과결손보전이외에는사용할수없습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 ( 안 ) 회사의당기및전기의이익잉여금처분계산서 ( 안 ) 는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 119,273,160 63,973,093 1. 전기이월미처분이익잉여금 403 87 2. 신종자본증권배당 (11,930,000) (12,045,778) 3. 당기순이익 131,202,756 76,018,784 Ⅱ. 이익잉여금이입액 240,000 18,737,000 1. 임의적립금의이입 - 18,737,000 2. 대손준비금의환입 240,000 - Ⅲ. 이익잉여금처분액 119,512,690 82,709,690 1. 이익준비금 13,121,000 7,602,000 2. 대손준비금 - 146,000 3. 임의적립금 31,430,000-4. 배당금 74,961,690 74,961,690 현금배당 ( 주당배당금 ( 율 )) 당기 230원 (4.60%) 전기 230원 (4.60%) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr 74,961,690 74,961,690 Page 286

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 470 403 상기이익잉여금처분의당기처분예정일은 2018 년 3 월 23 일이며, 전기처분확정일은 2017 년 3 월 24 일이었습니다. (3) 대손준비금 회사는금융지주회사감독규정등에근거하여한국채택국제회계기준에의한대손충당금이회사의감독목적상요구되는충당금적립액합계금액에미달하는금액만큼을대손준비금으로적립하도록요구받고있습니다. 동대손준비금은이익잉여금에대한임의적립금성격으로기존의대손준비금이결산일현재적립하여야하는대손준비금을초과하는경우에는그초과금액을환입처리할수있고, 미처리결손금이있는경우에는미처리결손금이처리된때부터대손준비금을적립하여야합니다. 보고기간종료일현재대손준비금잔액은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기말 전기말 대손준비금기적립액 409,000 263,000 대손준비금전입 ( 환입 ) 예정금액 (240,000) 146,000 대손준비금잔액 169,000 409,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 287

당기및전기중대손준비금전입액및대손준비금반영후조정이익등은다음과같습니다. ( 단위 : 천원, 주당손익 : 원 ) 당기 전기 당기순이익 131,202,756 76,018,784 대손준비금환입 ( 전입 ) 액 240,000 (146,000) 대손준비금반영후조정손익 (*) 131,442,756 75,872,784 대손준비금반영후주당손익 (*) 367 198 (*) 상기대손준비금반영후조정손익및기본주당손익은한국채택국제회계기준에의한수치는아니 며, 대손준비금전입액및환입액을당기순이익 ( 손실 ) 에반영하였을경우를가정하여산출되었으며, 대손준비금반영후주당조정손익은신종자본증권배당금을차감하여산출한금액입니다. 19. 순이자손익 당기및전기중이자수익및이자비용, 순이자손익은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기 전기 이자수익 : 예치금이자 12,719 18,420 이자비용 : 사채이자 (31,109,286) (35,558,625) 순이자손익 (31,096,567) (35,540,205) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 288

20. 순수수료손익 당기및전기중수수료수익및수수료비용, 순수수료손익은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기 전기 수수료수익 : 브랜드수수료 9,955,000 10,414,000 기타수수료수익 3,500 12,550 소계 9,958,500 10,426,550 수수료비용 : 기타수수료비용 (2,291,590) (989,093) 순수수료손익 7,666,910 9,437,457 21. 일반관리비 당기및전기중발생한일반관리비의세부내용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기 전기 종업원관련비용 : 인건비 9,759,038 8,356,057 복리후생비 2,444,954 2,080,794 퇴직급여 1,012,789 934,003 소계 13,216,781 11,370,854 임차료 305,679 185,313 업무추진비 645,687 725,279 감가상각비 683,224 615,660 무형자산상각비 94,747 99,275 세금과공과 41,449 136,717 기타관리비 3,089,631 2,920,090 합계 18,077,198 16,053,188 22. 영업외손익 당기및전기중발생한영업외손익의세부내용은다음과같습니다. 당기전기 ( 단위 : 천원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 289

영업외수익 : 잡이익 72,155 1,153,981 영업외비용 : 유형자산처분손실 (358) - 기부금 (3,111,300) (3,001,100) 잡손실 (6,000) (116) 소계 (3,117,658) (3,001,216) 합계 (3,045,503) (1,847,235) 23. 주당순이익 (1) 당기및전기중주당순이익의내용은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 주 ) 당기 전기 보통주순이익 131,202,756,468 76,018,784,306 신종자본증권배당효과 (11,930,000,000) (12,045,777,778) 보통주당기순이익 119,272,756,468 63,973,006,528 유통보통주식수 325,920,391 321,712,741 주당순이익 366 199 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 290

(2) 당기및전기의유통보통주식수산정내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 당기 내용 시작일 종료일 일수 유통보통주식수 적수 기초 2017-01-01 2017-12-31 365 325,920,391 118,960,942,715 합계 365 118,960,942,715 가중평균유통보통주식수 총적수 / 총일수 325,920,391 ( 단위 : 주 ) 전기 내용 시작일 종료일 일수 유통보통주식수 적수 기초 2016-01-01 2016-01-22 22 255,920,391 5,630,248,602 유상증자 2016-01-23 2016-12-31 344 325,920,391 112,116,614,504 합계 366 117,746,863,106 가중평균유통보통주식수 총적수 / 총일수 321,712,741 희석주당계속사업이익및순이익은보통주및희석증권 1 주에대한계속사업이익및순이익을계산하는것이나, 회사는희석증권이존재하지아니하므로희석주당계속사업이익및희석주당순이익은산정하지아니하였습니다. 24. 배당금 당기에지급한배당금은 74,962 백만원 ( 주당 230 원 ) 으로전기에지급한배당금과동일합니다. 당회계연도에대한주당배당금및총배당금은각각 230 원과 74,962 백만원이며 2018 년 3 월 23 일로예정된정기주주총회에의안으로상정될예정입니다. 당기의재무제표는이러한미지급배당금을반영하고있지않습니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상현금및현금성자산은현금, 은행예치금, 단기금융시장투자자산등현금및취득일로부터만기가 3 개월이내인현금성자산이포함됩니다. 보고기간종료일현재현금흐름표상의현금및현금성자산은다음과같이재무상태표상관련항목으로조정됩니다. 당기말전기말 ( 단위 : 천원 ) 예치금 161,666,426 101,083,615 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 291

(2) 당기및전기중현금의유입과유출이없는거래중중요한사항은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 당기 전기 건설중인자산의대체 103,640 - 순확정급여부채재측정요소 1,443,218 428,437 연결납세에따른미수금과미지급법인세계상 47,993,925 39,349,837 신종자본증권미지급배당 - 115,778 (3) 재무활동에서생기는부채의조정내용은다음과같습니다. 기초잔액현금흐름환율변동 ( 단위 : 천원 ) 당기비현금변동공정가액기말잔액기타위험회피관련 발행사채 1,138,411,840 (670,580) - - 872,778 1,138,614,038 ( 단위 : 천원 ) 전기 비현금변동 기초잔액현금흐름공정가액기말잔액환율변동기타위험회피관련 발행사채 1,108,436,608 29,214,219 - - 761,013 1,138,411,840 26. 소송사건 (1) 보고기간종료일현재회사는예금보험공사를피고로하여손해배상청구소송 ( 소송가액약 532 억원 ) 중에있습니다. 2017 년 12 월 15 일손해배상청구액약 532 억원에대해예금보험공사는회사에지급하라는 1 심판결결과가있었습니다. 이에대해예금보험공사는 1 심판결결과에따른금액을회사에가지급하였으며회사는동금액을기타부채로계상하고있습니다. 또한, 예금보험공사는 2017 년 12 월 28 일항소를제기하였으며현재항소사건의최종결과에따른손익을합리적으로예측할수없으므로당기재무제표에는이와관련한영향이반영되어있지않습니다. (2) BNK 금융지주, 부산은행, BNK 투자증권및동회사들의전현직임직원들은 2017 년 5 월 1 일부산지방검찰청으로부터 " 자본시장과금융투자업에관한법률 " 위반혐의 ( 당사제 2 차유상증자관련불공정거래혐의 ) 로기소되었으며회사의일부전직임직원들의혐의에대하여 2018 년 1 월 9 일부산지법에서 1 심판결이내려졌습니다. 보고기간종료일현재이로인한결과및그에따른재무적영향은예측할수없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 292

27. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일현재회사의특수관계자는다음과같습니다. 종속기업 관계기업 특수관계자의명칭 부산은행, 경남은행, BNK 투자증권, BNK 캐피탈, BNK 저축은행, BNK 자산운용, BNK 신용정보, BNK 시스템, BNK 튼튼단기국공채 1 호, 부산은행원리금보전신탁, 부산은행원 본보전신탁, 경남은행원리금보전신탁, 경남은행원본보전신탁, 대신밸런스사모증권투자신탁제 51 호, 대신밸런스사모증권투자신탁제 55 호, HDC 듀얼사모증권투자신탁 1 호, 한화사모증권투자신 탁 15 호, 칸서스제육차유한회사, BNKC (Cambodia) MFI PLC, BNK Capital Myanmar Co.,Ltd, BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd, 비엔케이오토제일차유동화전문유한회사 동화캐피탈, 칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호, 한화전문투자형사모증권 102호, BNK튼 튼배당증권투자신탁 1 호, BNK 튼튼코리아증권투자신탁 1 호 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 293

(2) 당기및전기중특수관계자와의중요거래내용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기 종속기업 회사명 수익거래 비용거래 유형자산 이자수익 기타수익 이자비용 기타비용 취득 부산은행 12,719 85,457,763-133,127 - 경남은행 - 82,751,502-338,369 - BNK투자증권 - 6,323,800 - - - BNK캐피탈 - 10,944,350-45,445 - BNK저축은행 - 99,200 - - - BNK자산운용 - 10,000 - - - BNK신용정보 - 8,000 - - - BNK시스템 - 119,000-245,046 3,932,787 합계 12,719 185,713,615-761,987 3,932,787 ( 단위 : 천원 ) 전기 종속기업 회사명 수익거래 비용거래 유형자산 이자수익 기타수익 이자비용 기타비용 취득 부산은행 18,420 85,839,063-36,112 - 경남은행 - 43,294,242-83,882 - BNK투자증권 - 278,150 - - - BNK캐피탈 - 849,750-34,844 - BNK저축은행 - 99,300 - - - BNK자산운용 - 6,000 - - - BNK신용정보 - 6,000 - - - BNK시스템 - 76,000-182,746 2,879,760 합계 18,420 130,448,505-337,584 2,879,760 (3) 당기및전기중특수관계자와의자금거래내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 종속기업 당기 회사명 자금대여거래 출자 대여 회수 증자 감자 부산은행 315,676,652 255,093,841 - - BNK자산운용 - - 30,000,000 - 합계 315,676,652 255,093,841 30,000,000 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 294

( 단위 : 천원 ) 종속기업 전기 회사명 자금대여거래 출자 대여 회수 증자 감자 부산은행 764,714,886 714,094,226 180,000,000 - 경남은행 - - 250,000,000 - BNK투자증권 - - 50,000,000 - 합계 764,714,886 714,094,226 480,000,000 - (4) 보고기간종료일현재특수관계자에대한중요채권ㆍ채무의내용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 종속기업 당기말 회사명 채권 채무 예치금 기타자산 예수부채 기타부채 부산은행 161,666,426 14,413,134-108,689 경남은행 - 22,288,246 - - BNK투자증권 - - - 1,896,415 BNK캐피탈 - 6,553,079 - - BNK저축은행 - 2,775,284 - - BNK신용정보 - 149,053 - - BNK시스템 - 118,014 - - 합계 161,666,426 46,296,810-2,005,104 ( 단위 : 천원 ) 종속기업 전기말 회사명 채권 채무 예치금 기타자산 예수부채 기타부채 부산은행 101,083,615 56,098,245-55,919 경남은행 - 16,258,866 - - BNK투자증권 - 436,171 - - BNK캐피탈 - 14,900,663 - - BNK저축은행 - 1,836,055 - - BNK신용정보 - 133,827 - - BNK시스템 - 117,662 - - 합계 101,083,615 89,781,489-55,919 (5) 당기및전기중주요경영진 ( 등기이사 ) 과의중요거래내용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 295

당기전기 단기종업원급여 892,922 691,720 성과보상비용 368,738 191,410 28. 보고기간종료일후발생사건 (1) 회사는 2018 년 2 월 28 일에종속기업인 BNK 투자증권에대한 2,000 억원의추가출자를이사회결의하였고, 3 월 5 일주금납입을완료하였습니다. 추가출자후종속기업인 BNK 투자증권에대한당사의보유주식수는 22,600,000 주 ( 지분율 100%) 입니다. (2) 회사는 2018 년 2 월 13 일상각형조건부자본증권발행조건을확정하고발행을완료하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 296

6. 기타재무에관한사항 가. 재무제표재작성등유의사항 - 해당사항없음 나. 대손충당금설정현황 ( 연결재무제표기준 ) (1) 계정과목별대손충당금설정내역 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 원화대출금 69,705,167 731,540 1.05% 외화대출금 1,149,540 15,905 1.38% 지급보증대지급금 6,522 1,506 23.09% 제7기 매입외환 256,417 4,263 1.66% 신용카드채권 917,755 38,884 4.24% 사모사채 36,819 5,978 16.24% 기타 3,219,662 21,700 0.67% 합계 75,291,882 819,776 1.09% 원화대출금 67,302,000 591,277 0.88% 외화대출금 1,407,759 17,912 1.27% 지급보증대지급금 6,653 2,429 36.51% 제6기 매입외환 328,401 2,139 0.65% 신용카드채권 867,751 32,911 3.79% 사모사채 37,881 506 1.34% 기타 4,136,567 28,290 0.68% 합계 74,087,012 675,464 0.91% 원화대출금 63,031,895 617,571 0.98% 외화대출금 1,292,986 29,644 2.29% 지급보증대지급금 3,711 2,942 79.28% 제5기 매입외환 357,432 8,235 2.30% 신용카드채권 783,394 24,266 3.10% 사모사채 222,028 969 0.44% 기타 6,973,436 29,933 0.43% 합계 72,664,882 713,560 0.98% 주1) 외화대출금은역외대출금및내국수입유산스포함 2) 기타는대출채권기타및수취채권 3) 대손충당금은현재가치할인차금포함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 297

(2) 대손충당금변동현황 - 당기중대출채권및수취채권에대한대손충당금변동내역은다음과같습니다. 당기 원화대출금 외화대출금 신용카드채권 기타 합계 기초 591,277 17,912 32,911 33,364 675,464 미회수로인한상각 (411,867) (2,283) (36,771) (27,159) (478,080) 매각으로인한충당금감소 (49,045) (87) (257) (216) (49,605) 상각채권회수에따른충당금증가 115,679 2,835 7,498 18,369 144,381 외화환산차이 - (309) (1) (38) (348) 기타 (16,847) (8) (14) (1,429) (18,298) 소계 229,197 18,060 3,366 22,891 273,514 기중대손충당금전입 502,343 (2,155) 35,518 10,556 546,262 기말잔액 731,540 15,905 38,884 33,447 819,776 (3) 대출채권관련대손충당금설정방침 상각후원가로측정되는대출채권및수취채권의손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름 ( 아직발생하지아니한미래의대손은제외 ) 의현재가치의차이로측정합니다. 이를위하여연결실체는개별적으로중요한금융자산에대해우선적으로손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토합니다 ( 개별평가대손충당금 ). 개별적으로유의적이지않은금융자산의경우개별적으로또는집합적으로검토합니다. 개별적인검토결과손상발생의객관적인증거가없다면, 그금융자산은유사한신용위험의특성을가진금융자산의집합에포함하여집합적으로손상여부를검토합니다 ( 집합평가대손충당금 ). 1 개별평가대손충당금개별평가대손충당금은평가대상채권으로부터회수될것으로기대되는현금흐름의현재가치에대한경영진의최선의추정에근거합니다. 이러한현금흐름을추정할때, 연결실체는관련상대방의영업현금흐름등의재무적인상황과관련담보물의순실현가능가치등모든이용가능한정보를이용하여판단합니다. 2 집합평가대손충당금집합평가대손충당금은포트폴리오에내재된발생손실을측정하기위하여과거경험손실률에근거한추정모형을이용합니다. 동모형은상품및차주의유형, 신용등급, 포트폴리오크기, 손상발현기간, 회수기간등다양한요인을고려하여각자산 ( 또는자산집합 ) 의부도율 (PD: Probability of Default) 과담보유형별부도시손실율 (LGD: Loss Given Default) 을적용합니다. 또한, 내재된손실의측정을모형화하고과거의경험과현재의상황에기초한입력변수를결정하기위해서일정한가정이적용되었습니다. 동모형의방법론과가정은대손충당금추정치와실제손실과의차이를감소시키기위하여정기적으로검토됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 298

대출채권및수취채권의손상차손은대손충당금계정을사용하여차감하고, 동금융자산이회수불가능하다고판단되는경우대손충당금에서상각합니다. 기존에대손상각하였던대출채권및수취채권이후속적으로회수된경우대손충당금을증가시키며, 대손충당금의변동은당기손익으로인식합니다. 다. 금융상품의공정가치와평가방법 ( 연결재무제표기준 ) (1) 금융상품범주별장부가액측정기준 금융자산과금융부채는계속기업가정에따라공정가치또는상각후원가로측정됩니다. 보고기간종료일현재각금융자산과금융부채의범주별장부가액은다음과같습니다. 당기말 당기손익인식금융상품당기손익매매목적단기매매인식지정파생상품 위험회피 목적 파생상품 대여금및 수취채권 매도가능 금융상품 만기보유 금융상품 상각후원가 측정금융부채 합계 현금및예치금 - - - - 3,142,147 - - - 3,142,147 투자금융자산 : 당기손익인식금융자산 1,336,593 63,507 - - - - - - 1,400,100 매도가능금융자산 - - - - - 5,822,006 - - 5,822,006 만기보유금융자산 - - - - - - 6,671,317-6,671,317 대출채권및수취채권 - - - - 75,291,882 - - - 75,291,882 파생상품자산 - - 79,523 82 - - - - 79,605 금융자산합계 1,336,593 63,507 79,523 82 78,434,029 5,822,006 6,671,317-92,407,057 예수부채 - - - - - - - 69,824,592 69,824,592 차입부채 - - - - - - - 5,116,421 5,116,421 사채 - - - - - - - 8,807,408 8,807,408 파생상품부채 - - 84,523 31,300 - - - - 115,823 기타금융부채 - - - - - - - 2,557,644 2,557,644 금융부채합계 - - 84,523 31,300 - - - 86,306,065 86,421,888 전기말 당기손익인식금융상품당기손익매매목적단기매매식지정파생상품 위험회피 목적 파생상품 대여금및 수취채권 매도가능 금융상품 만기보유 금융상품 상각후원가 측정금융부채 합계 현금및예치금 - - - - 3,414,051 - - - 3,414,051 투자금융자산 : 당기손익인식금융자산 1,665,846 2,721 - - - - - - 1,668,567 매도가능금융자산 - - - - - 6,139,928 - - 6,139,928 만기보유금융자산 - - - - - - 6,201,445-6,201,445 대출채권및수취채권 - - - - 74,087,010 - - - 74,087,010 파생상품자산 - - 157,089 114 - - - - 157,203 금융자산합계 1,665,846 2,721 157,089 114 77,501,061 6,139,928 6,201,445-91,668,204 예수부채 - - - - - - - 67,604,391 67,604,391 차입부채 - - - - - - - 6,332,708 6,332,708 사채 - - - - - - - 8,781,598 8,781,598 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 299

파생상품부채 - - 129,040 27,674 - - - - 156,714 기타금융부채 - - - - - - - 3,176,850 3,176,850 금융부채합계 - - 129,040 27,674 - - - 85,895,547 86,052,261 (2) 공정가치평가방법및가정 금융상품별공정가치의평가방법및가정은다음과같습니다. 유가증권대출채권및수취채권파생상품 공정가치결정방법상장주식등활성시장에서거래되는유가증권의경우공시되는가격을사용하고있으며, 공시가격이없는경우외부전문평가기관에의해산출된공정가치를사용하고있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형 (Discounted Cash Flow Model), FCFE모형 (Free CashFlow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법과거거래이용법, 이항모형, Monte Carlo Simulation, Hull&White 모형중평가대상의특성을고려하여적합하다고판단된 1개이상의평가방법을사용하여공정가치를산정하고있습니다. 대출채권및수취채권의경우 DCF모형을사용하여공정가치를산출하고있습니다. DCF적용시계약조건에따라산출한계약현금흐름에중도상환위험을반영한조기상환율을적용하여기대현금흐름을적용한후각구간에대응하는적절한할인율로할인하여공정가치를산출하고있습니다. 대출채권및수취채권중결산일기준잔존만기가 3개월이하이거나, 변동금리상품중금리변경주기가 3개월이하인상품은장부금액을공정가치로간주하고있습니다. 장내파생상품의경우활성시장에서거래될경우공시되는가격을사용하며, 장외파생상품의경우평가기법을사용하여측정한공정가치를사용하고있습니다. 시장에서관측가능한투입변수에기초한옵션, 이자율스왑, 통화스왑등과같은보편적인장외파생상품의공정가치결정에는시장참여자가일반적으로사용하는평가기법을이용한자체평가모형을사용하고있습니다. 그러나모델에투입되는일부혹은모든변수들이시장에서관측불가능하여어떠한가정에기초한평가기법에의해공정가치를측정해야하는일부복잡한금융상품의경우일반적인가치평가모형으로부터발전된자체평가모형을사용하거나독립적인외부전문평가기관의평가결과를사용하고있습니다. 장외파생상품의경우상품의특성에따라Closed Form Solution이존재하는상품은해당평가모형을이용하며, 그외 Closed Form Solution이존재하지않는복잡한파생상품은유한차분법 (FDM:Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 등의방법을이용하여공정가치를산정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 300

예수부채차입부채사채기타금융부채 공정가치결정방법 요구불예금의경우만기가정해져있지아니하고즉시지급하는예수부채로서, 장부금액이공정가치의근사치이므로장부금액을공정가치로간주하고있습니다. 기한부예금의공정가치의경우 DCF 모형을사용하여공정가치를산출하고있습 니다. DCF 적용시계약조건에따라산출한계약현금흐름에중도상환위험을반영 한조기상환율을적용하여기대현금흐름을적용한후각구간에대응하는적절한 할인율로할인하여공정가치를산출하고있습니다. 다만, 결산일기준잔존만기 가 3 개월이하이거나변동금리상품중금리변경주기가 3 개월이하인상품은장 부금액을공정가치로간주하고있습니다. DCF 모형을이용하여미래계약현금흐름을각구간에대응하는적절한할인율로 할인하여공정가치를산출하고있습니다. 다만, 결산일기준잔존만기가 3 개월 이하이거나, 변동금리상품중금리변경주기가 3 개월이하인상품은장부금액을 공정가치로간주하고있습니다. 활성시장에서공시되는시장가격에근거하여외부전문평가기관이제공한평가금 액을이용하여공정가치를산출하고있습니다. 결산일기준잔존만기가 3개월이하인금융부채로서장부금액을공정가치로간 주하고있습니다. (3) 공정가치로후속측정되는금융상품의공정가치서열체계 1) 보고기간종료일현재공정가치로후속측정되는금융상품의장부가액과공정가치및서열체계는다음과같습니다. 당기말 장부금액 공정가치 공정가치서열체계수준 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 1,336,592 1,336,592 45,867 1,290,725 - 당기손익인식지정금융자산 63,507 63,507-1,680 61,828 매도가능금융자산 5,807,316 5,807,316 1,305,804 3,696,982 804,530 파생상품자산 79,605 79,605-79,529 76 소계 7,287,021 7,287,021 1,351,671 5,068,916 866,434 금융부채 : 파생상품부채 115,823 115,823-105,894 9,929 전기말 장부금액 공정가치 공정가치서열체계수준 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 301

당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 1,665,846 1,665,846 496,120 1,169,726 - 당기손익인식지정금융자산 2,721 2,721-1,692 1,029 매도가능금융자산 6,119,536 6,119,536 1,052,772 4,277,699 789,065 파생상품자산 157,203 157,203 184 156,558 461 소계 7,945,306 7,945,306 1,549,076 5,605,675 790,555 금융부채 : 파생상품부채 156,714 156,714 106 156,608-2) 보고기간종료일현재연결재무상태표에서공정가치로후속측정되는자산, 부채중공정가치서열체계수준 2 로분류된항목의가치평가기법과투입변수는다음과같습니다. 당기말공정가치가치평가기법투입변수 금융자산 : 당기손익인식금융자산 : 채무증권 1,254,528 DCF 모형 할인율 수익증권 37,877 순자산가치법 편입자산가액 매도가능금융자산 : 채무증권 3,430,385 DCF 모형 할인율 수익증권 266,597 순자산가치법 편입자산가액 파생상품자산 79,529 DCF 모형 할인율 금융부채 : 파생상품부채 105,894 DCF 모형 할인율 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 302

전기말공정가치가치평가기법투입변수 금융자산 : 당기손익인식금융자산 : 채무증권 1,143,163 DCF 모형 할인율 수익증권 26,563 순자산가치법 편입자산가액 매도가능금융자산 : 채무증권 3,981,922 DCF 모형 할인율 수익증권 295,777 순자산가치법 편입자산가액 파생상품자산 156,558 DCF 모형 할인율 금융부채 : 파생상품부채 156,608 DCF 모형 할인율 3) 보고기간종료일현재연결재무상태표에서공정가치로측정되는자산, 부채중공정가치서열체계에수준 3 으로분류된항목의가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만관측가능하지않은투입변수에대한범위등은다음과같습니다. 당기말 공정가치 전기말 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수및범위 관측가능하지않은투입변수와 공정가치측정치간의연관성 당기손익인식지정금융자산 61,827 1,029 순자산가치법편입자산가액 편입자산가액증가 ( 감소 ) 시공정 가치증가 ( 감소 ) 매도가능금융자산 ( 지분증권 ) 436,563 454,591 FCFE 모형및 배당할인모형 할인율 : 2.35% ~ 21.65% 성장률 : 0~2.50% 청산가치 : 0.00% 할인율감소 ( 증가 ), 성장률증가 ( 감소 ) 또는청산가치증가 ( 감소 ) 시공정가치증가 ( 감소 ) 매도가능금융자산 ( 수익증권 ) 367,967 334,474 순자산가치법편입자산가액 편입자산가액증가 ( 감소 ) 시공정 가치증가 ( 감소 ) 파생상품자산 76 461 이항모형 파생상품부채 9,929 - 이항모형 변동성 : 27.87% 할인율 : 1.27% ~ 1.56% 변동성 : 27.87% 할인율 : 1.27% ~ 1.56% 변동성증가 ( 감소 ) 또는할인율감소 ( 증가 ) 시공정가치증가 ( 감소 ) 변동성증가 ( 감소 ) 또는할인율감소 ( 증가 ) 시공정가치증가 ( 감소 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 303

4) 보고기간종료일현재공정가치수준 3 공정가치측정과관련된투입변수중유의적이지만관측가능하지않은투입변수의변동이당기손익및기타포괄손익에미치는영향은다음과같습니다. 당기말 당기손익으로인식 기타포괄손익으로인식 유리한변동불리한변동유리한변동불리한변동 금융자산 : 매도가능금융자산 (*1) - (8) 17,355 (9,129) 파생상품자산 (*2) 29,462 (63,425) - - 금융부채 : 파생상품부채 29,421 (63,401) - - 합계 58,883 (126,834) 17,355 (9,129) (*1) 주식은주요관측불가능한투입변수인성장률 (0~1%) 과할인율또는청산가치 (-1~1%) 와할 인율을증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. (*2) 주식관련파생상품은관련된주요관측불가능한투입변수인주가와주가의변동성을 10% 만큼 증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. 전기말 당기손익으로인식 기타포괄손익으로인식 유리한변동불리한변동유리한변동불리한변동 금융자산 : 매도가능금융자산 (*1) - (1) 15,345 (8,082) 파생상품자산 (*2) 512 (320) - - 합계 512 (321) 15,345 (8,082) (*1) 주식은주요관측불가능한투입변수인성장률 (0~1%) 과할인율또는청산가치 (-1~1%) 와할 인율을증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. (*2) 주식관련파생상품은관련된주요관측불가능한투입변수인주가와주가의변동성을 10% 만큼 증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 304

5) 공정가치로후속측정되는금융상품중공정가치서열체계에수준 3 으로분류된항목의당기및전기의변동내역은다음과같습니다. 당기 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초금액 1,029 789,065 461 - 총손익 : 당기손익인식액 (*1) 1,098 6,576 (31) 8,943 기타포괄손익인식액 - (2,196) - - 매입금액 - 73,094 - - 매도금액 - (64,402) - - 기타변동액수준 3으로변경된금액 - 2,437 (354) 986 다른수준으로변경된금액 (*2) - (44) - - 대체금액 59,700 - - - 기말금액 61,827 804,530 76 9,929 전기 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 파생상품자산 기초금액 - 727,372 23 총손익 : 당기손익인식액 29 (3,683) (1,166) 기타포괄손익인식액 - 20,440 - 매입금액 - 80,257 1,604 매도금액 - (35,321) - 기타변동액 : 수준 3으로변경된금액 1,000 - - 다른수준으로변경된금액 - - - 기말금액 1,029 789,065 461 (*1) 당기의공정가치서열체계수준 3 변동내역중당기손익으로인식된금액과보고기간말현재 보유하고있는자산, 부채의미실현손익변동액으로서당기손익에포함된금액은포괄손익계산서 상다음과같은개별항목으로표시되고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 305

당기손익인식지정금융자산관련손익 매도가능금융자산관련손익 파생상품관련손익 합계 매매손익 손상차손 매매손익 손상차손 평가손익 실현손익인식금액 614-13,436 - - 13,436 미실현손익변동금액 - 484 - (6,860) (8,974) (15,834) 합계 614 484 13,436 (6,860) (8,974) (2,398) (*2) 전기중지분증권의상장으로인하여수준3에서수준 1로이동하였습니다. 6) 보고기간종료일현재활성거래시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없어원가법으로회계처리하고있는금융상품은다음과같습니다. 내역당기말전기말 매도가능금융자산비상장지분증권 14,691 20,392 (4) 공정가치로후속측정되지않는금융상품의공정가치서열체계 1) 보고기간종료일현재공정가치로후속측정되지않는금융상품의장부금액과공정가치및서열체계는다음과같습니다. 당기말 공정가치서열체계수준장부금액공정가치수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 대출채권및수취채권 75,291,882 74,835,634 - - 74,835,634 만기보유증권 6,671,317 6,611,223 58,172 6,553,051 - 합계 81,963,199 81,446,857 58,172 6,553,051 74,835,634 금융부채 : 예수부채 69,824,592 70,124,191-29,464,121 40,660,070 차입부채 5,116,421 5,112,838 463,890 4,639,100 9,848 사채 8,807,408 8,837,866-8,837,866 - 합계 83,748,421 84,074,895 463,890 42,941,087 40,669,918 전기말 공정가치서열체계수준장부금액공정가치수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 대출채권및수취채권 74,087,010 74,535,610 - - 74,535,610 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 306

만기보유증권 6,201,445 6,263,809 51,771 6,212,038 - 합계 80,288,455 80,799,419 51,771 6,212,038 74,535,610 금융부채 : 예수부채 67,604,391 67,616,876-28,185,343 39,431,533 차입부채 6,332,708 6,358,530 219,182 6,030,375 108,973 사채 8,781,598 8,885,854-8,885,854 - 합계 82,718,697 82,861,260 219,182 43,101,572 39,540,506 2) 보고기간종료일현재연결재무상태표에서공정가치로후속측정되지않는자산, 부채중공정가치서열체계수준 2 로분류된항목의가치평가기법과투입변수는다음과같습니다. 당기말공정가치가치평가기법투입변수 금융자산 : 만기보유금융자산채무증권 6,553,051 DCF 모형 할인율 금융부채 : 예수부채 29,464,121 DCF 모형 할인율 차입부채 4,639,100 DCF 모형 할인율 사채 8,837,866 DCF 모형 할인율 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 307

전기말공정가치가치평가기법투입변수 금융자산 : 만기보유금융자산채무증권 6,212,038 DCF 모형 할인율 금융부채 : 예수부채 28,185,343 DCF 모형 할인율 차입부채 6,030,375 DCF 모형 할인율 사채 8,885,854 DCF 모형 할인율 3) 보고기간종료일현재연결재무상태표에서공정가치로후속측정되지않는자산, 부채중공정가치서열체계에수준 3 으로분류된항목의가치평가기법, 유의적인관측가능하지않은투입변수는다음과같습니다. 공정가치당기말전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 대출채권및수취채권 74,835,634 74,535,610 DCF 모형 할인율 금융부채 : 예수부채 40,660,070 39,431,533 DCF 모형 할인율 차입부채 9,848 108,973 DCF 모형 할인율 (5) 거래일평가손익 최초인식시점에금융상품의공정가치가시장에서관측불가능한요소를토대로하는평가기법을통해측정되는경우, 동평가기법에의해산출된공정가치와거래가격이다르다면금융상품은평가기법에의해산출된공정가치로인식합니다. 이때평가기법에의해산출된공정가치와거래가격의차이는즉시손익으로인식하지않고이연하여인식하며, 인식방법은다음과같습니다. 1 금융상품의거래기간동안정액법으로상각 2 평가기법의요소가시장에서관측가능해지는경우이연되고있는잔액을즉시손익으로모두인식 당기및전기중이와관련하여이연되고있는총차이금액및그변동내역은다음과같습니다. 당기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 308

기초신규이연상각실현기말 매입주식옵션관련 이연파생상품평가손익 12 - (1) - 11 매입주식옵션관련 이연파생상품평가손익 전기 기초신규이연상각실현기말 14 - (2) - 12 연결회사는매입주식옵션자산및매도주식옵션부채공정가액평가시시장에서관측되는내재변동성을이용하지아니하고, 역사적변동성을이용하고있습니다. 이에따라취득일에자체평가한공정가치와거래가격과의차이 (Day 1 profit) 를당기손익으로인식하지아니하고이연하여인식하였습니다. (6) 금융자산의양도 연결회사는환매조건부채권매도및유가증권대여약정을보유하고있으며, 이러한거래는금융자산을양도하였으나제거조건을충족하지못하여양도자산전체를재무상태표상계속하여인식하고있습니다. 환매조건부채권매도의경우확정가격으로재매입할것을조건으로매각하며, 대여유가증권의경우대여기간만료시해당유가증권을반환받게되어소유에따른위험과보상의대부분을보유하고있습니다. 보고기간종료일현재양도된자산의장부금액과이와관련한부채금액은다음과같습니다. 거래의성격 당기말 양도된자산의 관련부채의 장부금액 장부금액 전기말 양도된자산의 관련부채의 장부금액 장부금액 환매조건부채권매도 1,289,308 (1,108,219) 1,412,468 (1,006,321) 대여유가증권 198,028-317,558 - 합계 1,487,336 (1,108,219) 1,730,026 (1,006,321) (7) 금융상품상계 보고기간종료일현재금융상품상계와관련된금액의내역은다음과같습니다. 1) 당기말 가. 금융자산 인식된 금융자산총액 상계된 금융부채총액 재무상태표에 표시되는 재무상태표에서상계되지 않은관련금액 상계후금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 309

금융자산순액일괄상계계약등수취한현금담보 파생상품자산 79,569-79,569 미수미결제현물환 756,479-756,479 772,741-63,307 환매조건부매수 470,000-470,000 470,000 - - 미회수내국환채권 1,910,130 1,460,395 449,735 - - 449,735 유가증권미수금 1,050-1,050 688-362 합계 3,217,228 1,460,395 1,756,833 1,243,429-513,404 나. 금융부채 인식된 금융부채총액 상계된 금융자산총액 재무상태표에 표시되는 금융자산순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액일괄상계계약등제공한현금담보 상계후금액 파생상품부채 115,823-115,823 미지급미결제현물환 718,442-718,442 781,897 2,900 49,468 환매조건부매도 1,108,219-1,108,219 1,108,219 - - 매도유가증권 14,832-14,832 14,832 - - 미지급내국환채무 1,587,420 1,460,395 127,026 - - 127,026 미지급금 688-688 688 - - 합계 3,545,424 1,460,395 2,085,030 1,905,636 2,900 176,494 2) 전기말 가. 금융자산 인식된 금융자산총액 상계된 금융부채총액 재무상태표에 표시되는 금융자산순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액일괄상계계약등수취한현금담보 상계후금액 파생상품자산 157,203-157,203 미수미결제현물환 1,613,281-1,613,280 1,360,813-409,671 환매조건부매수 412,900-412,900 412,900 - - 미회수내국환채권 1,936,427 1,610,574 325,853 - - 325,853 유가증권미수금 2,214 445 1,769 - - 1,769 합계 4,122,025 1,611,019 2,511,005 1,773,713-737,293 나. 금융부채 인식된 금융부채총액 상계된 금융자산총액 재무상태표에 표시되는 금융자산순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액일괄상계계약등제공한현금담보 상계후금액 파생상품부채 156,714-156,714 미지급미결제현물환 1,571,946-1,571,946 1,384,587-344,074 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 310

환매조건부매도 1,006,321-1,006,321 1,006,321 - - 매도유가증권 219,182-219,182 213,024 6,158 - 미지급내국환채무 1,618,340 1,610,574 7,766 - - 7,766 미지급금 3,052 445 2,607 - - 2,607 합계 4,575,555 1,611,019 2,964,536 2,603,932 6,158 354,447 라. 채무증권발행실적 ( 연결기준 ) ( 기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방 법 발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 ( 평가기관 ) 만기일 상환 여부 주관회사 BNK금융지주 회사채 공모 2013.08.29 150,000 4.05 AA+ ( 한신평, 한기평, NICE) 2020.08.29 미상환 하나대투증권 BNK금융지주 회사채 공모 2013.11.07 30,000 4.088 AA+ ( 한신평, 한기평, NICE) 2020.11.07 미상환 한국투자증권 BNK금융지주 회사채 공모 2013.11.19 20,000 4.180 AA+ ( 한신평, 한기평, NICE) 2020.11.19 미상환 한국투자증권 BNK금융지주 회사채 공모 2014.07.16 100,000 3.017 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2019.07.16 미상환 한국투자증권 BNK금융지주 회사채 공모 2014.09.24 150,000 2.801 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2019.09.24 미상환 한국투자증권 BNK금융지주 회사채 공모 2015.03.25 50,000 2.018 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2020.03.25 미상환 대우증권 BNK금융지주 조건부자본증권 공모 2015.06.24 80,000 4.6 AA-( 한신평, 한기평, NICE) 2045.06.24 미상환 대우증권 BNK금융지주 조건부자본증권 공모 2015.06.24 30,000 5.1 AA-( 한신평, 한기평, NICE) 2045.06.24 미상환 대우증권 BNK금융지주 회사채 공모 2015.07.15 50,000 2.403 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2020.07.15 미상환 한국투자증권 ( 주 ) BNK금융지주 조건부자본증권 공모 2015.08.31 150,000 4.480 AA-( 한신평, 한기평, NICE) 2045.08.31 미상환 메리츠종금증권 ( 주 ) BNK금융지주 회사채 공모 2015.09.24 30,000 1.896 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2018.09.24 미상환 메리츠종금증권 ( 주 ) BNK금융지주 회사채 공모 2016.01.15 50,000 2.071 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2021.01.15 미상환 한국투자증권 BNK금융지주 회사채 공모 2016.05.25 80,000 1.668 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2018.05.25 미상환 한국투자증권 BNK금융지주 회사채 공모 2016.06.28 100,000 1.495 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2018.06.28 미상환 NH투자증권 ( 주 ) BNK금융지주 회사채 공모 2016.10.26 80,000 1.761 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2018.10.26 미상환 한국투자증권 BNK금융지주 회사채 공모 2017.04.21 50,000 1.882 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2019.04.21 미상환 한국투자증권 BNK금융지주 회사채 공모 2017.05.30 20,000 1.895 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2019.05.30 미상환 한국투자증권 BNK금융지주 회사채 공모 2017.05.30 50,000 2.108 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2020.05.30 미상환 한국투자증권 BNK금융지주 회사채 공모 2017.05.30 30,000 2.367 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2022.05.30 미상환 한국투자증권 BNK금융지주 회사채 공모 2017.09.26 100,000 2.455 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2022.09.26 미상환 교보증권 ( 주 ) 부산은행 회사채 공모 2013.09.10 50,000 3.86 AA+( 한신평, 한기평, NICE) 2020.09.10 미상환 한국투자증권 부산은행 회사채 공모 2013.09.10 100,000 4.06 AA+( 한신평, 한기평, NICE) 2023.09.10 미상환 한국투자증권 부산은행 신종자본증권 공모 2013.10.25 90,000 5.55 AA( 한신평, 한기평,NICE) 2043.10.25 미상환 교보증권 부산은행 신종자본증권 공모 2013.11.07 10,000 5.715 AA( 한신평, 한기평,NICE) 2043.11.07 미상환 교보증권 부산은행 회사채 공모 2014.09.26 100,000 2.770 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2019.09.26 미상환 메리츠종금증권 부산은행 조건부자본증권 공모 2014.09.30 100,000 3.564 AA( 한기평, 한신정, 한신평 ) 2024.09.30 미상환 메리츠종금증권 부산은행 회사채 공모 2014.10.02 100,000 2.650 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2019.10.02 미상환 케이비투자증권 부산은행 조건부자본증권 공모 2015.03.04 100,000 3.050 AA( 한기평, 한신정, 한신평 ) 2025.03.04 미상환 메리츠종금증권 부산은행 회사채 공모 2015.04.23 50,000 1.82 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2018.04.23 미상환 교보증권 부산은행회사채공모 2015.06.16 183,430 0.65 A(JCR) 2018.06.18 미상환 MIZUHO BANK, LTD., TOKYO(FOR INT.) 부산은행 회사채 공모 2016.05.23 50,000 1.64 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2019.05.23 미상환 교보증권 부산은행 회사채 공모 2016.05.23 50,000 1.60 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2018.05.23 미상환 교보증권 부산은행 조건부자본증권 공모 2016.07.25 274,075 3.625 Baa2 (Moodys) 2026.07.25 미상환 Deutsche Bank LN. 부산은행 회사채 공모 2016.08.26 30,000 1.36 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2019.08.26 미상환 케이비투자증권 부산은행 회사채 공모 2017.02.24 50,000 1.73 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2019.02.24 미상환 교보증권 부산은행 회사채 공모 2017.02.24 50,000 1.87 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2020.02.24 미상환 교보증권 부산은행 회사채 공모 2017.06.12 70,000 1.72 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2019.06.12 미상환 동부증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 311

부산은행 회사채 공모 2017.06.12 30,000 1.86 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2020.06.12 미상환 동부증권 부산은행 조건부자본증권 공모 2017.07.24 150,000 4.58 AA-( 한신평, 한기평, NICE) - 미상환 교보증권 부산은행 회사채 공모 2017.08.24 100,000 2.05 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2020.08.24 미상환 KB증권 부산은행 회사채 공모 2017.09.26 50,000 2.05 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2020.09.26 미상환 교보증권 부산은행 회사채 공모 2017.11.06 50,000 CD1M+0.29 AAA( 한신평, 한기평, NICE) 2018.11.06 미상환 부국증권 경남은행 신종자본증권 공모 2013.04.25 60,000 4.750 AA-( 한기평, 한신정, 한신평 ) 2043.04.25 미상환 교보증권 경남은행 신종자본증권 공모 2013.05.27 40,000 4.830 AA-( 한기평, 한신정, 한신평 ) 2043.05.27 미상환 하나대투증권 경남은행 회사채 공모 2013.08.30 50,000 4.010 AA( 한기평, 한신정, 한신평 ) 2020.08.30 미상환 교보증권 경남은행 회사채 공모 2013.09.24 30,000 4.050 AA( 한기평, 한신정, 한신평 ) 2020.09.24 미상환 교보증권 경남은행 회사채 공모 2013.10.15 20,000 4.010 AA( 한기평, 한신정, 한신평 ) 2020.10.15 미상환 교보증권 경남은행 회사채 공모 2013.11.08 100,000 4.400 AA( 한기평, 한신정, 한신평 ) 2020.11.08 미상환 교보증권 경남은행 신종자본증권 공모 2013.11.11 37,000 6.000 AA-( 한기평, 한신정, 한신평 ) 2043.11.11 미상환 KTB투자증권 경남은행 신종자본증권 공모 2013.11.28 63,000 6.135 AA-( 한기평, 한신정, 한신평 ) 2043.11.28 미상환 KTB투자증권 경남은행 조건부자본증권 공모 2014.11.03 150,000 3.690 AA-( 한기평, 한신정, 한신평 ) 2024.11.03 미상환 하나대투증권 경남은행 조건부자본증권 공모 2015.10.30 100,000 3.500 AA-( 한기평, 한신정, 한신평 ) 2025.10.30 미상환 하나대투증권 경남은행 회사채 공모 2016.05.27 80,000 1.620 AA+( 한신평, 한기평, NICE) 2018.05.27 미상환 KB투자증권 경남은행 조건부자본증권 공모 2016.09.05 100,000 3.470 AA-( 한신평, 한기평, NICE) 2026.09.05 미상환 동부증권 경남은행 회사채 공모 2017.01.10 100,000 1.61 AA+( 한신평, 한기평, NICE) 2018.01.10 미상환 KB투자증권 경남은행 조건부자본증권 공모 2017.04.25 50,000 3.85 AA-( 한신평, 한기평, NICE) 2027.04.25 미상환 동부증권 경남은행 회사채 공모 2017.05.24 80,000 1.56 AA+( 한신평, NICE) 2018.05.24 미상환 메리츠종금증권 경남은행 조건부자본증권 공모 2017.09.19 150,000 4.790 A+( 한신평, 한기평, NICE) - 미상환 동부증권 경남은행 회사채 공모 2017.10.18 30,000 1.850 AA+( 한신평, 한기평, NICE) 2018.10.18 미상환 메리츠종금증권 경남은행 회사채 공모 2017.10.24 70,000 1.640 AA+( 한신평, 한기평, NICE) 2018.10.24 미상환 KTB투자증권 경남은행 회사채 공모 2017.11.02 120,000 1.650 AA+( 한신평, 한기평, NICE) 2018.11.02 미상환 KTB투자증권 BNK캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.10 20,000 1.990 A1( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2017.12.08 상환 한국투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2014.06.17 20,000 3.590 A+( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.06.17 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2014.06.27 20,000 3.508 A+( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.06.27 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2014.07.07 20,000 3.363 A+( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.01.07 미상환 아이엠투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2014.07.07 20,000 3.430 A+( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.07.07 미상환 아이엠투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2014.07.30 20,000 3.272 A+( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.01.30 미상환 유진투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2014.07.30 20,000 3.342 A+( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.07.30 미상환 유진투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2014.09.22 20,000 3.176 A+( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.09.22 미상환 부국증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2014.09.29 20,000 3.015 A+( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.03.29 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2014.09.29 20,000 3.088 A+( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.09.29 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2014.10.20 20,000 2.919 A+( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.04.20 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2014.10.20 20,000 2.977 A+( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.10.20 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2014.10.27 20,000 2.929 A+( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.10.27 미상환 유진투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2014.11.13 20,000 2.866 A+( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.11.13 미상환 메리츠종금증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2014.11.13 20,000 3.030 A+( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.11.13 미상환 메리츠종금증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2014.12.08 20,000 2.889 A+( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.12.08 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2014.12.08 20,000 3.036 A+( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.12.08 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.01.19 20,000 2.390 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.01.19 미상환 메리츠종금증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.01.19 20,000 2.456 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.01.19 미상환 메리츠종금증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.01.26 20,000 2.369 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.01.26 미상환 KTB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.01.26 20,000 2.440 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.01.26 미상환 KTB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.01.26 20,000 2.553 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.01.23 미상환 KTB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.02.23 40,000 2.335 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.02.23 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.02.23 20,000 2.430 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.02.22 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.02.23 20,000 2.573 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.02.21 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.03.10 30,000 2.392 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.03.10 미상환 현대증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.03.20 20,000 2.089 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.03.20 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.03.20 20,000 2.176 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.03.20 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.03.20 20,000 2.323 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.03.20 미상환 대우증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 312

BNK캐피탈 회사채 공모 2015.03.27 20,000 1.989 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.03.27 미상환 메리츠종금증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.04.06 20,000 2.008 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.04.05 미상환 한국투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.04.06 20,000 2.135 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.04.06 미상환 한국투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.04.20 20,000 1.946 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.04.20 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.04.20 20,000 2.030 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.04.19 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.04.20 20,000 2.174 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.04.20 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.04.27 20,000 1.989 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.04.27 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.04.27 20,000 2.265 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.04.27 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.05.13 40,000 2.169 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.05.13 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.06.18 20,000 2.152 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.06.18 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.06.29 20,000 2.173 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.06.29 미상환 현대증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.07.24 20,000 1.943 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.01.24 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.07.24 40,000 2.065 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.07.24 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.08.26 20,000 1.891 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.02.26 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.08.26 40,000 2.003 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.08.24 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2015.08.26 20,000 2.351 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.08.26 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.02.16 10,000 2.215 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.02.14 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.02.16 10,000 2.261 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.08.16 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.03.14 10,000 2.246 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.03.14 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.03.14 10,000 2.390 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.03.14 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.03.21 50,000 2.290 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.03.21 미상환 하이투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.04.08 10,000 2.137 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.04.06 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.04.08 20,000 2.287 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.04.08 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.04.15 40,000 2.256 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.04.15 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.04.15 20,000 2.377 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.04.15 미상환 KB투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.04.28 10,000 2.349 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.04.28 미상환 코리아에셋투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.04.28 20,000 2.456 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2021.04.28 미상환 코리아에셋투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.05.04 20,000 2.261 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.11.04 미상환 SK증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.05.04 30,000 2.329 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.05.06 미상환 SK증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.05.23 30,000 2.078 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.11.23 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.05.23 50,000 2.183 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.05.23 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.05.23 20,000 2.278 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.11.22 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.05.23 10,000 2.344 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.05.22 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.05.23 10,000 3.006 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2026.05.22 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.06.09 40,000 1.951 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.12.10 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.06.09 20,000 2.073 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.06.10 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.06.09 20,000 2.149 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.12.09 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.06.17 30,000 2.000 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.06.17 미상환 교보증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.06.29 30,000 1.972 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.12.30 미상환 동부증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.07.08 20,000 1.855 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.07.08 미상환 교보증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.07.08 30,000 1.753 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.01.08 미상환 교보증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.07.08 30,000 1.672 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.08.08 미상환 교보증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.07.21 20,000 1.990 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.07.21 미상환 NH투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.07.21 20,000 1.614 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.02.21 미상환 NH투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.07.21 30,000 1.832 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.06.21 미상환 NH투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.07.21 30,000 1.851 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.07.22 미상환 NH투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.07.27 30,000 1.779 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.03.27 미상환 교보증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.07.28 40,000 1.797 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.05.28 미상환 유진투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.08.10 40,000 1.820 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.08.09 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.08.10 10,000 1.716 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.02.11 미상환 대우증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.09.21 10,000 2.771 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2026.09.21 미상환 신한금융투자 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.09.23 20,000 1.939 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.09.23 미상환 교보증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.11.08 30,000 1.961 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.01.08 미상환 교보증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 313

BNK캐피탈 회사채 공모 2016.11.10 10,000 2.004 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.05.10 미상환 한국투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.11.10 90,000 2.063 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.11.09 미상환 한국투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.11.18 20,000 2.263 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.12.18 미상환 HMC투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.12.23 40,000 2.327 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.12.26 미상환 부국증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.12.23 10,000 2.337 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.01.23 미상환 부국증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2016.12.23 40,000 2.534 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.12.23 미상환 부국증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.01.10 30,000 1.989 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.02.09 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.01.10 20,000 2.003 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.03.09 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.01.10 10,000 2.017 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.04.10 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.01.10 30,000 2.079 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.08.10 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.01.10 50,000 2.179 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.01.10 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.01.10 20,000 2.189 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.02.11 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.01.10 10,000 2.244 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.07.10 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.01.10 20,000 2.407 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.01.10 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.02.06 30,000 2.400 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.02.06 미상환 에이치엠씨투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.02.08 30,000 2.152 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.02.08 미상환 에스케이증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.02.08 50,000 2.407 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.02.07 미상환 에스케이증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.02.09 10,000 2.152 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.02.08 미상환 한국투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.02.09 10,000 2.422 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.03.09 미상환 한국투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.02.09 10,000 2.422 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.03.09 미상환 에스케이증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.02.20 40,000 2.408 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.05.20 미상환 미래에셋대우 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.03.30 20,000 1.904 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.04.30 미상환 신한금융투자 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.03.30 70,000 1.922 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.05.30 미상환 신한금융투자 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.03.30 10,000 1.992 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.10.01 미상환 신한금융투자 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.03.30 40,000 2.160 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.03.29 미상환 신한금융투자 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.03.30 10,000 2.419 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.03.30 미상환 신한금융투자 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.04.12 10,000 1.889 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.06.12 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.04.12 20,000 2.154 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.04.12 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.04.12 20,000 2.166 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.05.13 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.04.12 20,000 2.190 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.07.12 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.04.12 10,000 2.226 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.10.11 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.04.14 10,000 1.850 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.05.14 미상환 코리아에셋투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.04.14 10,000 2.412 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.04.14 미상환 코리아에셋투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.04.26 10,000 2.152 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.05.27 미상환 리딩투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.04.26 10,000 2.177 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.07.26 미상환 리딩투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.04.26 20,000 2.419 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.04.27 미상환 리딩투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.05.10 50,000 2.800 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2022.06.20 미상환 한국투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.05.24 30,000 1.797 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.06.25 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.05.24 40,000 1.894 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.10.24 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.05.24 30,000 2.056 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.03.25 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.05.24 10,000 2.136 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.06.24 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.05.24 10,000 2.419 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.05.25 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.06.12 10,000 1.787 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.07.06 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.06.12 10,000 2.381 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.06.12 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.06.20 20,000 2.759 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2022.05.31 미상환 한국투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.06.21 30,000 1.796 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.07.20 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.06.21 10,000 1.852 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2018.09.21 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.06.21 20,000 2.137 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.06.21 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.06.21 40,000 2.419 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.06.22 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.07.07 50,000 2.498 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.07.07 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.07.07 10,000 2.709 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2022.01.27 미상환 한국투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.07.28 20,000 2.561 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2021.01.27 미상환 코리아에셋투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.08.29 10,000 2.283 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.10.29 미상환 케이비증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 314

BNK캐피탈 회사채 공모 2017.08.29 50,000 2.526 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.08.28 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.08.30 20,000 2.532 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.08.31 미상환 미래에셋대우 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.08.30 20,000 2.599 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2021.02.26 미상환 미래에셋대우 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.08.30 20,000 2.884 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2022.08.30 미상환 미래에셋대우 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.09.20 50,000 2.517 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.09.21 미상환 미래에셋대우 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.09.26 50,000 2.556 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.09.25 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.09.26 10,000 2.592 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.12.24 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.09.27 20,000 2.860 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2022.09.27 미상환 한국투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.10.20 50,000 2.719 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.10.20 미상환 유진투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.10.27 30,000 2.910 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.10.27 미상환 미래에셋대우 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.10.27 10,000 3.212 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2022.10.27 미상환 미래에셋대우 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.10.31 30,000 2.722 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.10.31 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.10.31 40,000 2.960 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.10.30 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.10.31 10,000 2.975 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.11.30 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.11.10 30,000 2.739 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.11.11 미상환 신한금융투자 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.11.10 10,000 2.987 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.11.10 미상환 신한금융투자 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.11.20 10,000 2.789 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.11.20 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.11.20 30,000 3.034 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.11.20 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.11.20 10,000 3.341 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2022.11.20 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.11.27 20,000 2.674 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2019.11.27 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.11.27 30,000 2.708 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.01.27 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.11.27 10,000 2.932 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.11.27 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.11.27 10,000 3.204 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2022.11.28 미상환 케이비증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.12.12 30,000 2.851 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.12.11 미상환 미래에셋대우 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.12.12 20,000 2.864 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2021.01.12 미상환 미래에셋대우 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.12.12 10,000 3.016 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2021.12.13 미상환 미래에셋대우 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.12.19 30,000 2.828 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.12.18 미상환 미래에셋대우 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.12.19 10,000 2.852 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2021.02.19 미상환 미래에셋대우 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.12.19 10,000 2.901 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2021.06.18 미상환 미래에셋대우 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.12.19 10,000 3.183 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2022.12.19 미상환 미래에셋대우 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.12.22 40,000 2.827 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2020.12.22 미상환 한국투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.12.22 10,000 2.841 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2021.01.22 미상환 한국투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.12.22 10,000 2.855 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2021.02.22 미상환 한국투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.12.22 10,000 2.913 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2021.06.22 미상환 한국투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.12.22 10,000 3.000 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2021.12.22 미상환 한국투자증권 BNK캐피탈 회사채 공모 2017.12.22 10,000 3.218 AA-( 한신평, 한기평, 나이스 ) 2022.12.22 미상환 한국투자증권 합계 - - - 8,587,505 - - - - - 사채관리계약주요내용및충족여부등 ( 작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 무보증후순위사채제6회 2013.11.07 2020.11.07 30,000 2013.11.06 한국예탁결제원 무보증후순위사채제7회 2013.11.19 2020.11.19 20,000 2013.11.18 한국예탁결제원 무보증사채제9회 2014.07.16 2019.07.16 100,000 2014.07.15 한국예탁결제원 무보증사채제10회 2014.09.24 2019.09.24 150,000 2014.09.23 한국예탁결제원 무보증사채제11회 2014.10.29 2017.10.29 100,000 2014.10.28 한국예탁결제원 무보증사채제13회 2015.03.25 2020.03.25 50,000 2015.03.24 한국예탁결제원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 315

무보증사채제 14 회 2015.07.15 2020.07.15 50,000 2015.07.14 한국예탁결제원 무보증사채제 15 회 2015.09.24 2018.09.24 30,000 2015.09.23 한국예탁결제원 ( 이행현황기준일 : 2017 년 06 월 30 일 ) 재무비율유지현황 계약내용 이행현황 - 이자성부채비율 ( 별도기준 ) 200% (6,7,8,9,10,11,13회) - 부채비율 ( 별도기준 )200% (14,15회) ㅇ이행ㅇ 25.12% ( 이자성부채비율 ) (2017.6.30기준) ㅇ 24.63% ( 이자성부채비율 ) (2017.12.31기준) ㅇ 27.03% ( 부채비율 ) (2017.6.30기준) ㅇ 26.96% ( 부채비율 ) (2017.12.31기준) 담보권설정제한현황 자산처분제한현황 지배구조변경제한현황 계약내용 - 자기자본의 200% 이행현황 ㅇ이행 ( 자기자본의 0%) 계약내용 - 총액 5조원 이행현황 ㅇ이행 ( 총액 0원 ) 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서제출현황이행현황ㅇ이행 ( 제출일 : 2017 년 8 월 21 일 ) * 이행현황기준일은이행현황판단시적용한회계감사인의감사의견 ( 확인및의견표시 ) 이표명된가장최근의재무제표의작성기준일이며, 지배구조변경제한현황은공시서류작성기준일임. ( 작성기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, %) 채권명발행일만기일발행액 사채관리 계약체결일 사채관리회사 무보증사채제16회 2016.01.15 2021.01.15 50,000 2016.01.14 한국증권금융 무보증사채제17회 2016.05.25 2018.05.25 80,000 2016.05.24 한국증권금융 무보증사채제18회 2016.06.28 2018.06.28 100,000 2018.06.27 한국증권금융 무보증사채제19회 2016.10.26 2018.10.26 80,000 2016.10.25 한국증권금융 무보증사채제20회 2017.04.21 2019.04.21 50,000 2017.04.20 한국증권금융 무보증사채제21-1회 2017.05.30 2019.05.30 20,000 2017.05.29 한국증권금융 무보증사채제21-2회 2017.05.30 2020.05.30 50,000 2017.05.29 한국증권금융 무보증사채제21-3회 2017.05.30 2022.05.30 30,000 2017.05.29 한국증권금융 무보증사채제22회 2017.09.26 2022.09.26 100,000 2017.09.25 한국증권금융 ( 이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 ) 재무비율유지현황 계약내용 이행현황 부채비율 200% 이하ㅇ이행ㅇ 25.12% ( 이자성부채비율 ) (2017.6.30기준) ㅇ 24.63% ( 이자성부채비율 ) (2017.12.31기준) ㅇ 27.03% ( 부채비율 ) (2017.6.30기준) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 316

ㅇ 26.96% ( 부채비율 ) (2017.12.31기준) 담보권설정제한현황 계약내용자기자본의 200% 이행현황ㅇ이행 ( 자기자본의 0%) 자산처분제한현황 계약내용총액 5조원이행현황ㅇ이행 ( 총액 0원 ) 지배구조제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서제출현황 이행현황 ㅇ이행 ( 제출일 : 2017년 8월 21일 ) ( 작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제1-1회조건부자본증권 2015.06.24 2045.06.24 80,000 2015.06.12 한국증권금융 제1-2회조건부자본증권 2015.06.24 2045.06.24 30,000 2015.06.12 한국증권금융 ( 이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 ) 원리금지급의무 계약내용기한내원리금지급이행현황ㅇ이행 ( 기한내원리금지급필 ) 조달자금의사용 계약내용자금용도 : 자회사출자자금이행현황ㅇ이행 ( 부산은행 1,100억원출자필 ) 이행상황보고서제출현황 이행현황 ㅇ이행 ( 제출일 : 2017년 8월 21일 ) ( 작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제2회조건부자본증권 2015.08.31 2045.08.31 150,000 2015.08.19 한국예탁결제원 ( 이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 ) 원리금지급의무 계약내용 -기한내원리금지급이행현황ㅇ이행 ( 기한내원리금지급필 ) 조달자금의사용 계약내용 -자금용도 : 자회사출자자금이행현황ㅇ이행 ( 경남은행 1,500억원출자필 ) 이행상황보고서제출현황 이행현황 ㅇ이행 ( 제출일 : 2017년 8월 21일 ) ( 작성기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, %) 채권명발행일만기일발행액사채관리사채관리회사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 317

계약체결일 무보증후순위사채제5회 2013.08.29 2020.08.29 150,000 2013.08.28 한국투자증권 ( 이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 ) 계약내용 - 이자성부채비율 ( 별도기준 ) 200% 재무비율유지현황 이행현황 ㅇ이행ㅇ 25.12% ( 이자성부채비율 ) (2017.6.30기준) ㅇ 24.63% ( 이자성부채비율 ) (2017.12.31기준) ㅇ 27.03% ( 부채비율 ) (2017.6.30기준) ㅇ 26.96% ( 부채비율 ) (2017.12.31기준) 담보권설정제한현황 자산처분제한현황 지배구조제한현황 계약내용 - 자기자본의 200% 이행현황 ㅇ이행 ( 자기자본의 0%) 계약내용 - 총액 5조원 이행현황 ㅇ이행 ( 총액 0원 ) 계약내용 - 이행현황 - 조달자금의사용 계약내용 이행현황 - 자금용도 : 자회사출자자금 ㅇ부산은행 1,500 억원출자필 이행상황보고서제출현황이행현황ㅇ이행 ( 제출일 : 2017 년 8 월 21 일 ) 기업어음증권미상환잔액 ( 연결재무제표기준 ) ( 기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과합계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 기업어음증권미상환잔액 ( 별도재무제표기준 ) ( 기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과합계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채미상환잔액 ( 연결재무제표기준 ) ( 기준일 : 2017년 12월 31일 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 합계발행한도잔여한도 미상환공모 - - - - - - 100,000 100,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 318

잔액 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - 100,000 100,000 전자단기사채미상환잔액 ( 별도재무제표기준 ) ( 기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 합계발행한도잔여한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채미상환잔액 ( 연결재무제표기준 ) ( 기준일 : 2017년 12월 31일 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과합계 미상환 잔액 공모 2,819,822 1,850,000 1,890,000 200,000 1,000,000 120,000-7,879,822 사모 - - - - - - - - 합계 2,819,822 1,850,000 1,890,000 200,000 1,000,000 120,000-7,879,822 회사채미상환잔액 ( 별도재무제표기준 ) ( 기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과합계 미상환 잔액 공모 290,000 320,000 350,000 50,000 130,000 - - 1,140,000 사모 - - - - - - - - 합계 290,000 320,000 350,000 50,000 130,000 - - 1,140,000 신종자본증권미상환잔액 ( 연결재무제표기준 ) ( 기준일 : 2017년 12월 31일 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 15 년이하 15 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 - - - - - 300,000-300,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - 300,000-300,000 신종자본증권미상환잔액 ( 별도재무제표기준 ) ( 기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 15 년이하 15 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 319

조건부자본증권미상환잔액 ( 연결재무제표기준 ) ( 기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 - - - - - 846,490-260,000 300,000 1,406,490 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - 846,490-260,000 300,000 1,406,490 조건부자본증권미상환잔액 ( 별도재무제표기준 ) ( 기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - 260,000-260,000 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - 260,000-260,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 320

IV. 감사인의감사의견등 1. 회계감사인의명칭및감사의견 ( 검토의견포함한다. 이하이조에서같다 ) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제7기 ( 당기 ) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제6기 ( 전기 ) 안진회계법인 적정 해당사항없음 제5기 ( 전전기 ) 안진회계법인 적정 해당사항없음 주 ) 제 7 기외부감사인의감사의견 - 회사의 ( 연결 ) 재무제표는주식회사 BNK 금융지주 ( 와그종속기업 ) 의 2017 년 12 월 31 일현재의재무상태, 동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 2. 감사용역체결현황 사업연도감사인내용보수총소요시간 1/4 분기 ( 연결 ) 재무제표검토 210 제 7 기 ( 당기 ) 삼일회계법인 반기 ( 연결 ) 재무제표검토 3/4분기 ( 연결 ) 재무제표검토 120 210 210 기말 ( 연결 ) 재무제표감사 / 내부회계관리제도검토 1,080 1/4 분기 ( 연결 ) 재무제표검토 170 제 6 기 ( 전기 ) 안진회계법인 반기 ( 연결 ) 재무제표검토 3/4분기 ( 연결 ) 재무제표검토 120 370 208 기말 ( 연결 ) 재무제표감사 / 내부회계관리제도검토 693 1/4 분기 ( 연결 ) 재무제표검토 140 제 5 기 ( 전전기 ) 안진회계법인 반기 ( 연결 ) 재무제표검토 3/4분기 ( 연결 ) 재무제표검토 147 519 303 기말 ( 연결 ) 재무제표감사 / 내부회계관리제도검토 783 주 ) 보수는부가가치세가포함된연간기준금액임 3. 회계감사인과의비감사용역계약체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기 ( 당기 ) 2017.05.12 2016년귀속법인지방소득세신고 2017.05.12 ~ 05.31 5.5 삼일회계법인 제6기 ( 전기 ) - 해당사항없음 - - - 제5기 ( 전전기 ) - 해당사항없음 - - - 주 ) 보수는부가가치세가포함된연간기준금액임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 321

4. 회계감사인의변경 - 기존회계감사인인 ' 안진회계법인 ' 의계약기간만료 (2014 년 ~ 2016 년 ) 에따라당사감사위원회의승인을거쳐 ' 삼일회계법인 ' 을회계감사인으로신규선임함 선임기간 : 2017 년 ~ 2019 년 ( 회계연도기준 ) 5. 내부통제에관한사항 - 해당사항없음 ( 기재생략 ) 6. 내부회계관리제도가. 내부회계관리자가내부회계관리제도에대한문제점또는개선방안등을경우그내용및후속대책 - 해당사항없음나. 공시대상기간중회계감사인이내부회계관리제도에대하여의견표명을우그의견, 중대한취약점이있다고지적한경우그내용및개선대책 제시한 한경 회계감사인의의견기타내부회계제도관련의견 의견내용 지적사항개선대 ( 중대한책취약점 ) 비고 경영진의내부회계관리제도운영실태평가보고 서에대한우리의검토결과, 상기경영진의운영 실태보고내용이중요성의관점에서내부회계관리제도모범규준의규정에따라작성되지않았다 - - - 고판단하게되는점이발견되지아니하였습니다. - - - - 다. 내부통제구조의평가 - 해당사항없음 7. 기타사항당사의종속회사전부는공시대상기간중회계감사인으로부터모두적정의견을받았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 322

V. 이사의경영진단및분석의견 1. 예측정보에대한주의사항당사가동사업보고서에서미래에발생할것으로예상, 예측한사항들은당해사업보고서작성시점의사건및재무성과에대하여회사의견해를반영한것입니다. 동예측정보는미래의사업환경과관련된다양한가정에기초하고있으며, 동가정들은현시점에서주어진자료를기초로하였기에결과적으로는부정확한것으로판명될수도있습니다. 또한이러한가정들은예측정보에서기재한예상치와실제결과간에중요한차이를초래할수있는위험, 불확실성및기타요인을포함하고있으며, 이와같은중요한차이를초래할수있는요인으로는회사내부경영과관련된요인과외부환경에관한요인이있으나, 이에한하지는않습니다. 당사는동예측정보작성시점이후에발생하는위험또는불확실성을반영하기위하여예측정보에기재한사항을수정하는정정보고서를공시할의무는없습니다. 결론적으로동사업보고서에기재한회사의예상결과또는사항이실현되거나당초예상한영향이발생한다는확신을제공할수없습니다. 즉, 동사업보고서에기재한예측정보는작성시점을기준으로작성된것이며, 회사가이런위험요인이나예측정보를추가적으로공시할예정이없음에유의하시기바랍니다. 2. 개요 2017 년세계경제는글로벌경기회복세에도불구하고, 미국의금리인상, 보호무역주의강화등으로변동성이확대되었으며, 국내경제역시가계부채증가, 지정학적리스크증대등불확실성이높아지는모습을보였습니다. 특히, 부울경동남권경제를주요영업구역으로하고있는당그룹의경우조선, 해운및자동차산업등지역경기의부진, 실업발생등의어려움으로힘든한해를보냈습니다. 부실증가와잠재부실기업에대한당그룹의선제적인건전성관리노력으로대손충당금이크게증가한것이 2017 년당그룹다소부진한실적의주된요인으로작용했습니다. 또한, 당사제 2 차유상증자당시자본시장법위반혐의 ( 시세조종혐의 ) 로전대표이사성세환대표이사등이구속됨으로써시장대내외신뢰도저하, 경영진공백발생으로당사에대한시장불안감이고조되는결과를가져왔습니다. 그러나, 당사는지배구조를새롭게정비하고, 조직및인력융합을통해은행 - 비은행간균형잡힌사업라인의초석을다졌으며, 이를통해 2018 년새로운도약을이루려고합니다. 그룹총자산은전년말대비 1 조 593 억원증가한 107 조 4,172 억원을달성하였습니다. 그룹당기순이익 ( 지배주주지분기준 ) 은전년동기대비 985 억원 ( 19.6%) 감소한 4,031 억원의순이익을시현하였습니다. 그결과수익성지표인 ROE 5.77%, ROA 0.45%, 자산건전성지표인고정이하여신비율 1.32%, 연체대출채권비율 0.73% 를달성하였습니다. 영업측면에서이자수익자산의증대및 NIM 관리강화를통해이자부문이익이전년동기대비 1,402 억원초과하였고, 비용효율성제고를통해판매관리비를감축하였음에도불구하고, 거 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 323

액여신부실발생에따른충당금전입액의증가로전기대비부진한실적을시현하였습니다. 하지만, 영업활동을통한이익창출이양호한흐름을유지하는가운데, 비용관리도양호한수준이며, 경남은행과비은행자회사의실적개선등그룹의이익성장기반이강화되었다는점은긍정적입니다. 구체적으로보면, 이자수익자산안정적인증가와함께, 부산은행과경남은행의기중 NIM( 순이자마진 ) 이 2.30% 와 2.20% 로전년대비각각 3bp, 5bp 상승하여그룹이자이익이전년대비 6.55% (1,402 억원 ) 증가하였으며, 통합전산센터신축 이전등비용증가요인에불구하고지속적인비용감축노력을통해판매관리비용률 (CIR) 도 49.99% 로전년대비 0.73%p 개선되었습니다. 그리고, 부산은행은당기순이익 2,032 억원으로다소부진하였으나, 경남은행이당기순이익 2,215 억원으로전년대비 6.4% 증가하였으며, 비은행계열사 (6 개 ) 당기순이익도 780 억원으로전년대비 30.6% 증가한점은그룹의중장기수익구조개선에긍정적인신호로판단합니다. 주요자회사의실적은다음과같습니다. 부산은행및 BNK 투자증권은부실여신증가에따른충당금영향으로인해부진한실적을시현하였으나, 경남은행과 BNK 캐피탈등나머지계열사들은양호한실적을달성하였습니다. 무엇보다도부산은행이조선및자동차등지역경기부진에따른부실발생으로대손충당금이대폭증가한결과부진한실적을거둔점은상당히아쉬운부분입니다. 부산은행당기순이익은전년동기대비 1,237 억원감소한 2,032 억원, 경남은행당기순이익은전년동기대비 133 억원증가한 2,215 억원, BNK 캐피탈당기순이익은전년동기대비 54 억원증가한 626 억원을시현하였습니다. 반면 BNK 투자증권당기순이익은전년동기대비 75 억원감소한 19 억원입니다. 전년도적자를시현했던 BNK 저축은행은흑자전환되어 116 억원의당기순이익을시현하였습니다. 한편, 2017 년말자본적정성지표인 BIS 총자본비율과보통주자본비율은안정적인위험가중자산 (RWA) 관리노력등을통해전년말대비각각 0.21%p 및 0.40%p 상승한 13.07% 와 9.61% 를달성하였습니다. 당사는 2014 년경남은행인수이후저하된자본적정성을개선하기위해다각도로꾸준한노력을지속하고있습니다. 2019 년까지의 BIS 비율요구수준을이미달성하고있으나, 위험가중자산 (RWA) 관리및안정적인당기순이익달성, 내부등급법의도입등을통해자본적정성향상을지속할계획입니다. 당사는 2018 년도경영계획을영업력유지와자산건전성개선에초점을맞춰수립하고, 소매대출중심의자산성장과핵심예금증대등을통한조정영업이익개선및비은행계열사의지속적인경쟁력강화등영업부문의이익창출력을개선하는한편, 거액여신축소와선제적인위험차주선별및집중관리등자산건전성개선에그룹임직원들의역량을집중해나갈것입니다. 당사는 2018 년그룹총자산성장률 5.5% 증가, 그룹당기순이익 ( 지배기업지분순이익기준 ) 5,600 억원을목표로하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 324

주요재무성과및경영지표추이 주요경영지표 2017 년 2016 년증감 ( 단위 : %, %p) 수익성 ROA 0.45 0.56-0.11 ROE 5.77 7.70-1.93 고정이하여신비율 1.32 0.97 0.35 자산건전성 연체비율 0.73 0.65 0.08 대손충당금적립률 84.61 97.54-12.93 BIS 총자본비율 13.07 12.86 0.21 자본적정성 보통주자본비율 9.61 9.21 0.40 단순자기자본비율 8.11 7.58 0.53 1) ROA : 당기순이익 / 총자산 2) ROE : 당기순이익 / 자기자본 3) 고정이하여신비율 : 고정이하여신 / 총여신 * 100 4) 대손충당금적립률 : 고정이하여신 / 대손충당금잔액 * 100 대손충당금잔액은무수익여신산정대상기준제충당금총계 ( 총여신에대한대손충당금, 지급보증 충당부채및채권평가충당금잔액합계 ) 및대손준비금의합계 5) BIS총자본비율 : BIS총자본 / 위험가중자산 * 100 보통주자본비율 : 보통주자본 / 위험가중자산 * 100 3. 재무상태및영업실적에관한사항 (1) 일반사항가. 재무상태,%) ( 단위 : 억원 2017년 (A) 2016년 (B) 증감 (C=A-B) 증감률 (D=C/B) Ⅰ. 현금및예치금 31,422 34,141 (2,719) (7.96) Ⅱ. 당기손익인식금융자산 14,001 16,686 (2,685) (16.09) Ⅲ. 매도가능금융자산 58,220 61,399 (3,179) (5.18) Ⅳ. 만기보유금융자산 66,713 62,015 4,698 7.58 Ⅴ. 대출채권및수취채권 752,919 740,870 12,049 1.63 Ⅵ. 파생상품자산 796 1,572 (776) (49.36) Ⅶ. 관계기업투자 630 324 306 94.44 Ⅷ. 유형자산 8,556 8,010 546 6.82 Ⅸ. 무형자산 3,128 3,249 (121) (3.72) Ⅹ. 투자부동산 1,864 1,378 486 35.27 XI. 매각예정비유동자산 - 262 (262) (100.00) XII. 이연법인세자산 17 14 3 21.43 XIII. 기타자산 5,234 4,902 332 6.77 자 산 총 계 943,500 934,822 8,678 0.93 Ⅰ. 예수부채 698,246 676,044 22,202 3.28 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 325

Ⅱ. 차입부채 51,164 63,327 (12,163) (19.21) Ⅲ. 사채 88,074 87,816 258 0.29 Ⅳ. 파생상품부채 1,158 1,567 (409) (26.10) Ⅴ. 순확정급여부채 317 75 242 322.67 Ⅵ. 충당부채 450 1,084 (634) (58.49) Ⅶ. 당기법인세부채 339 819 (480) (58.61) Ⅷ. 이연법인세부채 210 379 (169) (44.59) Ⅸ. 기타부채 26,982 32,839 (5,857) (17.84) 부 채 총 계 866,940 863,950 2,990 0.35 Ⅰ. 지배기업소유주지분 70,576 67,826 2,750 4.05 1. 자본금 16,297 16,297 - - 2. 신종자본증권 2,593 2,593 - - 3. 기타불입자본 7,868 7,898 (30) (0.38) 4. 기타자본구성요소 (361) 21 (382) (1,819.05) 5. 이익잉여금 44,179 41,017 3,162 7.71 Ⅱ. 비지배지분 5,984 3,046 2,938 96.45 자 본 총 계 76,560 70,872 5,688 8.03 부채와자본총계 943,500 934,822 8,678 0.93 < 자산 > - 연결실체의자산총계은전년대비 8,678억원 (0.93%) 증가하였습니다. - 주요자회사의연결기준총자산은부산은행 51조 2,321억원, 경남은행 36조 6,835 억원, BNK캐피탈 4조 8,120억원, BNK투자증권 8,861억원, BNK저축은행 8,498억원입니다. - 연결기준당사의자산증가는대출채권및수취채권의증가 (1조 2,049억원 ) 의증가에기인하는바크나, 증가율이다소감소한것 (2.82% 1.63%) 은자산건전성에주안점을두고보수적인영업활동을한점과지역경제저하의영향을받았습니다. < 부채 > - 연결실체의부채총계는전년대비 2,990억원 (0.35%) 증가하였습니다. 그룹예수부채는전년대비 2조 2,202억원증가하였으나 (3.28% 증가 ), 이는전년대비증가율이감소하였습니다 ( 5.04% 3.28%). 이는지역경제저하뿐만아니라핀테크돌풍 ( 카카오뱅크등 ) 에의한예금수요의이동영향도있었을것으로판단하고있습니다. < 자본 > - 연결실체의자본총계는전년대비 5,688 억원 (8.03%) 증가하였은데, 이는지배지분순이익증가및이익잉여금처분등입니다. 각주요자회사별상세한재무상태및영업실적은 Ⅱ. 사업의내용 / 3. 영업종류별현황을참고하시기바랍니다. 나. 영업실적 ( 단위 : 억원, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 326

%) 구 분 2017년 (A) 2016년 (B) 증감 (C=A-B) 증감률 (D=C/B) I. 순이자손익 22,806 21,404 1,402 6.55 II. 순수수료손익 1,597 1,681 (84) (5.00) III. 당기손익인식금융자산관련순이익 150 42 108 257.14 IV. 매도가능금융자산관련순손익 382 551 (169) (30.67) V. 신용손실충당금전입액등 (6,195) (4,314) (1,881) 43.60 VI. 일반관리비 (11,377) (11,222) (155) 1.38 VII. 기타영업손익 (1,421) (1,019) (402) 39.45 VIII. 영업이익 5,943 7,123 (1,180) (16.57) IX. 영업외손익 (366) (239) (127) 53.14 X. 법인세비용차감전순이익 5,577 6,884 (1,307) (18.99) XI. 법인세비용 (1,328) (1,703) 375 (22.02) XII. 당기순이익 4,250 5,181 (931) (17.97) 1. 지배기업지분순이익 4,031 5,016 (985) (19.64) 2. 비지배지분순이익 219 165 54 32.73 XIII. 기타포괄손익 (382) (218) (164) 75.23 XIV. 당기총포괄이익 3,867 4,963 (1,096) (22.08) 1. 지배기업지분총포괄이익 3,649 4,798 (1,149) (23.95) 2. 비지배지분총포괄이익 219 165 54 32.73 XV. 주당이익 1,200원 1,522원 (322) 원 (21.16) - 그룹당기순이익 ( 지배기업지분순이익기준 ) 이전년대비 985 억원감소하였습니다. - 영업측면에서이자수익자산의증대및 NIM 관리강화를통해이자부문이익이전년동기대비 1,402 억원초과하였고, 비용효율성제고를통해판매관리비를감축하였습니다. - 그러나, 지역경기부진속에부산은행및 BNK투자증권거액여신부실발생에따른충당금전입액의증가로전년대비부진한실적을시현하였습니다. 충당금전입액은전년대비 1,657억원증가하였으며, 그중부산은행증가분은 1,388억원이며, 경남은행은 126억원으로부산은행의충당금전입액증가가절대적인비중을차지하였습니다. - 반면경남은행및 BNK 저축은행은 NIM 상승에따른이자이익증가및대손비용절감노력등의영향으로전년대비양호한경영실적을시현하였고, 나머지자회사도양호한실적을이루었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 327

다. 부문별수지상황 ( 그룹연결 ) ( 단위 : 억원,%) 2017년 2016년 증감 이자수익 33,534 32,566 968 예치금이자 82 73 9 유가증권이자 2,628 2,947 319 대출채권이자 28,866 27,729 1,137 기타이자수익 1,958 1,817 141 이자부문 이자비용 ( ) 10,728 11,162 434 예수부채이자 7,478 7,555 77 차입부채이자 741 804 63 사채이자 2,389 2,650 261 기타이자비용 120 153 33 소계 22,806 21,404 1,402 수수료수익 3,125 3,073 52 수수료부문 수수료비용 ( ) 1,528 1,392 136 소계 1,597 1,681 84 기타영업수익 11,544 13,489 1,945 보험수익 - - - 유가증권평가및처분이익 688 613 75 기타금융자산 / 부채평가및처분이익 378 583 205 배당금수익 333 327 6 외환거래이익 3,491 3,479 12 파생상품관련이익 4,772 6,230 1,458 대손충당금환입액 - - - 충당금환입액 82 438 356 기타기타 1,800 1,819 19 영업기타영업비용 ( ) 18,627 18,229 398 부문 보험비용 - - - 유가증권평가및처분손실 495 347 148 기타금융자산 / 부채평가및처분이익 1,082 758 324 대손상각비 5,463 4,186 1,277 제충당금전입액 55 32 23 외환거래손실 2,884 3,389 505 파생상품관련손실 4,989 6,054 1,065 기타 3,659 3,463 196 소계 7,083 4,740 2,343 부문별이익합계 17,320 18,345 1,025 일반관리비 ( ) 11,377 11,222 155 영업이익 5,943 7,123 1,180 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 328

영업외이익 366 239 127 관계기업관련손익 2 6 8 기타영업외이익 364 245 119 법인세비용차감전순이익 5,577 6,884 1,307 법인세비용 ( ) 1,327 1,703 376 당기순이익 4,250 5,181 931 지배기업지분순이익 4,031 5,016 985 비지배기업지분순이익 219 165 54-2017년그룹판매관리비는통합전산센터구축비용등을감안해전년대비 8.1% 증가계획을세웠으나, 지속적인비용감축노력을통해전년대비 1.4% 증가한수준에서양호하게관리되었습니다. 2018년판매관리비계획은다소보수적으로계획하였으며, 2016년과 2017년판매관리비증가율이 2% 미만으로잘관리되었던추세를이어가도록하고자합니다. - 이자부문이익이전년대비 1,402억원증가하였습니다. 이는부산은행 497억원, 경남은행 630억원, 캐피탈 110억원등증가한점에기인합니다. 이는부산은행 NIM 3 bp, 경남은행 NIM 5bp 증가한영향이큽니다. 또한이자수익자산이부산은행, 경남은행각각 14,453억원, 18,724억원증가되어이자부문이익의상승을이끌었습니다. - 그러나, 지역경제저하, 당사의자산건전성강화노력으로과거에비해이자수익자산의증가율은다소낮아졌습니다. 최근자동차산업등부실발생이증가하는등성장위주의자산성장보다는리스크강화측면에주안점을두고있어이자수익자산의증가가과거수준을유지하기는한동안쉽지않을것으로예상됩니다. - 그룹의주력자회사인부산은행이조선및자동차등지역경기부진에따른부실발생으로대손충당금이대폭증가한결과부진한실적을거두어그룹실적이전년대비큰폭하락한점은아쉽게생각합니다. 부산은행은 2016년까지는상대적으로높은원화대출금증가율을보였으나, 지난해소매금융비중확대정책에따른성장률조절및연말대규모부실자산매 / 상각영향으로원화대출금증가율이큰폭감소하였습니다. - 2018 년에는 30 억원이하핵심대출비중확대및건전성강화에중점을두고 4% 대중반의안정적성장을유도할방침입니다. - 최근의시중은행및경쟁은행대비낮은성장률은자산포트폴리오조정과성장기반강화를위한일시적흐름으로볼수있으며, 향후에는은행업종평균이상의성장성을회복할수있는전망입니다. - 경남은행의경우당그룹의편입과대규모부실정리이후수익성을제고하는가운데 5% 이상의성장세를지속하고있으며, 향후에도안정적인성장세를이어갈전망입니다. 라. 주요자회사별부문별수지상황 1) BNK 금융지주 ( 별도기준 ) ( 단위 : 억원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 329

2017년 2016년 증감 이자수익 - - - 예치금이자 - - - 유가증권이자 - - - 대출채권이자 - - - 기타이자수익 - - - 이자부문 이자비용 ( ) 311 355 44 예수부채이자 - - - 차입부채이자 - - - 사채이자 311 355 44 기타이자비용 - - - 소계 311 355 44 수수료수익 100 104 4 수수료부문 수수료비용 ( ) 23 10 13 소계 77 94 17 기타영업수익 1,757 1,200 557 보험수익 - - - 유가증권평가및처분이익 - - - 기타금융자산 / 부채평가및처분이익 - - - 배당금수익 1,757 1,200 557 외환거래이익 - - - 파생상품관련이익 - - - 대손충당금환입액 - - - 충당금환입액 - - - 기타기타 - - - 영업기타영업비용 ( ) - - - 부문 보험비용 - - - 유가증권평가및처분손실 - - - 기타금융자산 / 부채평가및처분이익 - - - 대손상각비 - - - 제충당금전입액 - - - 외환거래손실 - - - 파생상품관련손실 - - - 기타 - - - 소계 1,757 1,200 557 부문별이익합계 1,523 939 584 일반관리비 ( ) 181 161 20 영업이익 1,342 778 564 영업외이익 30 18 12 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 330

관계기업관련손익 - - - 기타영업외이익 30 18 12 법인세비용차감전순이익 1,312 760 552 법인세비용 ( ) - - - 당기순이익 1,312 760 552 - 지주회사별도당기순이익은 1,312억원으로전년동기대비 552억원증가하였습니다. 전년동기대비 552억원증가한것은계열사로부터배당수입이 558억원증가하였기때문입니다. - 지주회사의수입은브랜드수수료등도있으나, 대부분계열사로부터의배당에의존하고있어계열사의실적에좌우된다고볼수있습니다. - 특히 BIS비율등자본적정성이중요시되는은행에대해서는배당으로인한은행의자본적정성하락효과가발생하지않은선에서배당이이루어지도록신중을기하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 331

2) 부산은행 ( 별도기준 ) ( 단위 : 억원 ) 2017년 2016년 증감 이자수익 17,030 16,858 172 예치금이자 24 25 1 유가증권이자 1,445 1,731 286 대출채권이자 15,478 15,024 454 기타이자수익 83 78 5 이자부문 이자비용 ( ) 5,062 5,387 325 예수부채이자 3,931 4,053 122 차입부채이자 379 430 51 사채이자 700 850 150 기타이자비용 52 54 2 소계 11,968 11,471 497 수수료수익 1,585 1,594 9 수수료부문 수수료비용 ( ) 876 840 36 소계 709 754 45 기타영업수익 8,122 9,215 1,093 보험수익 - - - 유가증권평가및처분이익 89 211 122 기타금융자산 / 부채평가및처분이익 262 281 19 배당금수익 177 177 - 외환거래이익 3,336 3,349 13 파생상품관련이익 3,943 4,917 974 대손충당금환입액 21 44 23 충당금환입액 49-49 기타기타 245 236 9 영업기타영업비용 ( ) 12,339 11,383 956 부문 보험비용 - - - 유가증권평가및처분손실 96 26 70 기타금융자산 / 부채평가및처분이익 789 325 464 대손상각비 3,316 1,899 1,417 제충당금전입액 - 3 3 외환거래손실 2,851 3,316 465 파생상품관련손실 4,114 4,685 571 기타 1,173 1,129 44 소계 4,217 2,168 2,049 부문별이익합계 8,460 10,057 1,597 일반관리비 ( ) 5,667 5,790 123 영업이익 2,793 4,267 1,474 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 332

영업외이익 179 63 116 관계기업이익관련손익 - - - 기타영업외이익 179 63 116 법인세비용차감전순이익 2,614 4,204 1,590 법인세비용 ( ) 579 939 360 당기순이익 2,035 3,265 1,230 - NIM 3bp 상승, 이자수익자산 1.4조원증가, 기타 ( 신탁계정이자이익등 ) 영향으로이자이익 497억원증가하였습니다. NIM 상승은우량자산중심의대출성장과창구수신확대추진을통한조달비용절감등에기인합니다. - 수수료부문이익이전년대비 45억원감소하였습니다. 방카수수료 19억원등증가에도불구하고, 투자금융수수료감소및 1회성비용인 IT센터이전관련지급수수료 47억원증가한것이큰요인입니다. - 기타영업부문이익은전년대비 2,049 억원감소하였습니다. 주요한요인으로는지역경기저하로인한부실발생증가와은행의선제적대응노력이맞물리며, 충당금전입액이전년대비 1,388 억원증가한점과대출채권매각익이전년대비 464 억원감소한점입니다. - 일반관리비는전년대비 123 억원감소하였습니다. 이는전년대비명예퇴직급여감소분 53 억원과부산은행네오비스전산시스템감가상각완료로인한감가상각비 5 5 억원감소에기인하는바큽니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 333

3) 경남은행 ( 별도기준 ) ( 단위 : 억원 ) 2017년 2016년 증감 이자수익 12,546 11,958 588 예치금이자 6 5 1 유가증권이자 936 1,062 126 대출채권이자 11,531 10,836 695 기타이자수익 73 55 18 이자부문 이자비용 ( ) 4,081 4,123 42 예수부채이자 3,318 3,265 53 차입부채이자 243 278 35 사채이자 498 555 57 기타이자비용 22 25 3 소계 8,465 7,835 630 수수료수익 917 896 21 수수료부문 수수료비용 ( ) 561 489 72 소계 356 407 51 기타영업수익 1,429 2,129 700 보험수익 - - - 유가증권평가및처분이익 227 182 45 기타금융자산 / 부채평가및처분이익 94 277 183 배당금수익 179 158 21 외환거래이익 140 120 20 파생상품관련이익 706 939 233 대손충당금환입액 - - - 충당금환입액 3 30 27 기타기타 80 423 343 영업기타영업비용 ( ) 3,145 3,686 541 부문 보험비용 - - - 유가증권평가및처분손실 23 73 50 기타금융자산 / 부채평가및처분이익 313 433 120 대손상각비 1,167 1,456 289 제충당금전입액 52 19 33 외환거래손실 19 63 44 파생상품관련손실 684 825 141 기타 887 817 70 소계 1,716 1,557 159 부문별이익합계 7,105 6,685 420 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 334

일반관리비 ( ) 4,204 3,994 210 영업이익 2,901 2,691 210 영업외이익 143 7 136 관계기업이익관련손익 - - - 기타영업외이익 143 7 136 법인세비용차감전순이익 2,758 2,684 74 법인세비용 ( ) 540 604 64 당기순이익 2,218 2,080 138 - NIM5bp 상승, 이자수익자산 1.9 조원증가의영향으로이자이익 630 억원증가하였습니다. - 수수료부문이익은전년대비 51억원감소하였습니다. 수익증권판매수수료 11억원등증가하였으나, 신용카드지급수수료 19억원, 1회성비용인 IT센터이전관련지급수수료 36억원이증가한점이수수료부문이익감소에큰영향을미쳤습니다. - 기타영업부문이익은전년대비 159 억원감소하였습니다. 이는전년대비충당금전입액이 126 억원증가한점과대출채권매각익이 63 억원감소한점에기인하는바큽니다. - 일반관리비는전년대비 210 억원증가하였습니다. 이는전년대비인건비 138 억원증가분과신인터넷뱅킹관련감가상각비 71 억원증가에기인하는바가큽니다. - 경남은행이부산은행대비 CIR이높은것은 2014년 BNK금융그룹편입이후그동안투자가소홀했던차세대및 BPR 전산시스템과전산인력에대한본격적인투자와함께구조조정에따른희망퇴직비용증가에기인합니다. IT시스템관련투자비용 ( 약 1,700억원 ) 은 2021년까지상각완료될예정이며, 지속적인판매관리비절감과 NIM 개선을통한조정영업이익확대노력을통해개선해나갈예정입니다. - 경남은행은 BNK 금융그룹편입이후지속적인수익성제고로 NIM 이지속적으로상승해왔습니다. 이에따라부산은행과경남은행의 NIM 차이는 2015 년 1 분기 41bp 에서 2017 년 4 분기 11bp 수준으로큰폭감소하였습니다. 현재부산은행과경남은행의 NIM 수준이차이를보이는것은핵심예금규모의차이에서오는예수금비용률차이가가장큰요인이며, 그외정기예금비용률, 가계자금대출비중등이영향을미치고있습니다. * 2017 년말은행계정총수신대비저원가성수신비중 부산은행 37.65% vs 경남은행 30.49% - 양행간 NIM 차이는경남은행의핵심예금증대및정기예금비용률감소 ( 신용등급상향시 ) 등을통해점진적으로축소될것으로전망됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 335

4) BNK 투자증권 ( 별도기준 ) ( 단위 : 억원 ) 2017년 2016년 증감 이자수익 196 157 39 예치금이자 10 16 6 유가증권이자 148 115 33 대출채권이자 38 21 17 기타이자수익 5 5 이자부문 이자비용 ( ) 91 79 12 예수부채이자 9 9 - 차입부채이자 82 70 12 사채이자 - - - 기타이자비용 - - - 소계 105 78 27 수수료수익 350 315 35 수수료부문 수수료비용 ( ) 106 101 5 소계 244 214 30 기타영업수익 794 1,105 311 보험수익 - - - 유가증권평가및처분이익 390 272 118 기타금융자산 / 부채평가및처분이익 18 8 10 배당금수익 5 2 3 외환거래이익 14 6 8 파생상품관련이익 367 817 450 대손충당금환입액 - - - 충당금환입액 - - - 기타기타 - - - 영업기타영업비용 ( ) 731 927 196 부문 보험비용 - - - 유가증권평가및처분손실 299 210 89 기타금융자산 / 부채평가및처분이익 7-7 대손상각비 55-55 제충당금전입액 - - - 외환거래손실 14 6 8 파생상품관련손실 354 711 357 기타 2-2 소계 63 178 115 부문별이익합계 412 470 58 일반관리비 ( ) 374 345 29 영업이익 38 125 87 영업외이익 8 1 9 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 336

법인세비용차감전순이익 30 126 96 법인세비용 ( ) 11 33 22 당기순이익 19 93 74 - 대고객 RP 및운용자산 2,622 억원증가 ( 채권운용잔고 1,668 억원증가 ) 영향으로이자이익 27 억원증가하였습니다. - 수수료부문이익은전년대비 30억원증가하였습니다. 파생중개수수료가 22억원감소하였으나, 금융자문수수료 26억원, 주식중개수수료 23억원증가가전년대비수수료부문이익상승에많은영향을미쳤습니다. - 기타영업부문이익은전년대비 115 억원감소하였습니다. 주식운용손익이 45 억원발생했음에도불구하고, 전년대비파생상품 ( 트레이딩 ) 실적부진 ( 88 억원 ) 과사모사채인수분 ( 규모 55 억원 ) 부실로인한충당금 55 억원적립에기인하는바큽니다. - 2018 년 3 월 BNK 투자증권은 2,000 억원유상증자을통해자본금을확충하고, 핵심영업부문인 IB 사업영역을확대하여수익성강화하는한편, 신기술사업금융업, PEF 설립, 스탁론도입등미래성장동력확보를위한신사업진출을진행할예정입니다. - 또한, 부산은행및경남은행을비롯한계열사와의연계영업을확대하고, 조직개편, 고객관리체계개선등지속적인경영효율성제고를통해지속성장이가능하도록노력하겠습니다. 5) BNK 캐피탈 ( 별도기준 ) ( 단위 : 억원 ) 2017년 2016년 증감 이자수익 3,161 3,111 50 예치금이자 32 18 14 만기보유금융자산이자 - - - 대출채권이자 2,498 2,394 104 할부금융이자 382 393 11 이자부문수수료부문기타영업부문 금융리스이자수익 194 234 40 기타이자수익 55 72 17 이자비용 ( ) 991 1,018 27 차입부채이자 72 108 36 사채이자 867 841 26 기타이자비용 52 69 17 소계 2,170 2,093 77 수수료수익 220 222 2 수수료비용 ( ) 93 73 20 소계 127 149 22 기타영업수익 1,438 1,273 165 보험수익 - - - 유가증권평가및처분이익 8 8 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 337

기타금융자산 / 부채평가및처분이익 7-7 배당금수익 2 2 외환거래이익 - - - 파생상품관련이익 - - - 대손충당금환입액 - - - 충당금환입액 - - - 기타 1,431 1,263 168 기타영업비용 ( ) 2,311 2,195 116 보험비용 - - - 유가증권평가및처분손실 - - - 기타금융자산 / 부채평가및처분이익 76 61 15 대손상각비 869 788 81 제충당금전입액 - - - 외환거래손실 2 2 파생상품관련손실 - - - 기타 1,366 1,344 22 소계 873 922 49 부문별이익합계 1,424 1,320 104 일반관리비 ( ) 594 570 24 영업이익 830 750 80 영업외이익 2 2 - 법인세비용차감전순이익 832 752 80 법인세비용 ( ) 197 173 24 당기순이익 635 579 56 - 이자수익자산 2,632 억원증가영향으로이자이익 77 억원증가하였습니다. - 수수료부문이익은전년대비 22 억원감소하였습니다. 특히전년대비프로모션지급수수료 17 억원증가한점이큰영향을미쳤습니다. - 기타영업부문이익은전년대비 49 억원증가하였습니다. 이는충당금전입액이전년대비 82 억원증가하였으나, 운용리스자산 1,253 억원증가에따른운용리스이익이 132 억원증가한점에기인하는바큽니다. - BNK 캐피탈은 2011 년부터 2015 년까지오토금융안정자산위주의괄목할만한외형성장을바탕으로영업규모와이익을확대해왔고, 2016 년부터는기존의외형성장을통한이익창출에서탈피하여수익성위주의질적성장으로내실을기하고있습니다. 그결과자산성장률대비당기순이익증가율이훨씬상회하는결과를이루었습니다. - BNK 캐피탈은미얀마, 캄보디아, 라오스에진출하여 2014 년부터영업을개시하여금융위원회에서우수사례로선정될만큼성공적인진출이라는평가를받고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 338

- 미국기준금리추가인상움직임에따른시장금리상승으로인한자금조달비용증가우려, 레드오션화된자동차금융시장의경쟁심화, 금융당국의가계대출규제강화등으로인해 2018년영업환경이어려울것으로예상됩니다. 그러나, 수익성중심의내실경영을지속하고, 4차산업혁명시대에선제적대응위한디지털금융부문을강화하며, 신규해외시장진출을통한글로벌시장공략을더욱강화하여미래성장동력을확보할것입니다. 6) BNK 저축은행 ( 별도기준 ) ( 단위 : 억원 ) 2017년 2016년 증감 이자수익 483 452 31 예치금이자 10 12 2 유가증권이자 1 1 - 대출채권이자 472 439 33 이자부문수수료부문기타영업부문 기타이자수익 - - - 이자비용 ( ) 125 128 3 예수부채이자 125 127 2 차입부채이자 - - - 사채이자 - - - 기타이자비용 - 1 1 소계 358 324 34 수수료수익 13 13 - 수수료비용 ( ) 10 15 5 소계 3 2 5 기타영업수익 22 24 2 보험수익 - - - 유가증권평가및처분이익 - - - 기타금융자산 / 부채평가및처분 이익 22 24 2 배당금수익 - - - 외환거래이익 - - - 파생상품관련이익 - - - 대손충당금환입액 - - - 충당금환입액 - - - 기타 - - - 기타영업비용 ( ) 86 82 4 보험비용 - - - 유가증권평가및처분손실 - 2 2 기타금융자산 / 부채평가및처분 이익 - - - 대손상각비 55 50 5 제충당금전입액 - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 339

외환거래손실 - - - 파생상품관련손실 - - - 기타 31 30 1 소계 64 58 6 부문별이익합계 297 264 33 일반관리비 ( ) 149 136 13 영업이익 148 128 20 영업외이익 6 180 186 법인세비용차감전순이익 154 52 206 법인세비용 ( ) 38 29 9 당기순이익 116 81 197 - 예대금리차확대, 이자수익자산 484 억원증가영향으로이자이익이 34 억원증가하였습니다. - 당기순이익은 116 억원으로전년대비 197 억원증가 ( 흑자전환 ) 하였습니다. - BNK저축은행은소매금융확대, 은행연계영업활성화등을통해안정적수익기반을구축해가고있으며, 그룹사은행의선진여신심사기법을도입하는등건전성관리에주안점을두고있습니다. - 최근국내경제의저성장기조속에제2금융권가계대출급증이사회문제로대두되고있고, 업권내경쟁도심화되어성장동력발굴이어려울것으로예상됩니다. 그러나, BNK저축은행은여신포트폴리오를개선하고, 자산성장보다는수익성과건전성중심의내실경영을지속추진할계획입니다. 특히서민정책금융상품인햇살론과사잇돌2대출의적극지원과지역밀착영업을더욱더강화하여지역대표서민금융기관으로성장해나갈것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 340

4. 유동성, 중요한자금조달및자금의지출 (1) 유동성에관한사항 - 연결실체의유동성리스크는자산과부채의만기가불일치하거나예기치못했던자금의유출에대응하지못하여발생할수있는지급불능위험및비정상적인보유자산의처분이나자금차입을하게되는위험을의미합니다. 자산및부채구조의개선을통한안정적인수익을확보하기위하여부외거래를포함한자산및부채의모든자금거래에대하여유동성리스크를관리하고있습니다. - 연결실체는유동성리스크관리를위하여자산부채종합관리 (ALM) 시스템을구축하고계량화된기법 ( 예 : 월별유동성갭및시뮬레이션법등 ) 을통해현재및미래의예상자금불일치규모를파악하여유동성리스크허용한도및목표비율이내에서자금의조달및운용이이루어지도록관리하고있습니다. 금융당국에서는은행이일정한원화및외화유동성비율을유지하도록요구하고있습니다. 원화유동성비율 ( 단위 : 억원, %) 2017 년 2016 년 회사명 원화 원화 원화 원화 원화 원화 유동성자산 유동성부채 유동성비율 유동성자산 유동성부채 유동성비율 금융지주 BNK 금융지주 1,617 676 239.04 1,011 51 1,987.45 BNK 캐피탈 6,135 4,140 148.18 6,218 4,570 136.06 자회사 BNK 투자증권 4,023 3,295 122.09 6,918 5,207 132.87 BNK 저축은행 1,957 1,796 108.95 1,850 1,709 108.21 주 1) 지주사 : 잔존만기 1 개월기준여신전문금융사, 금융투자사 : 잔존만기 3 개월기준주 2) 은행업감독업무시행세칙개정에따라부산은행, 경남은행의유동성비율은 2015 년 1 월이후유동성커버리지비율로대체됨 유동성커버리지비율 BNK 자산운용 380 7 5,072.54 76 2 3,181.23 원, %) ( 단위 : 억 2017 년 2016 년 회사명 총고유동성 순현금 유동성 총고유동성 순현금 유동성 자산 유출액 커버리지비율 자산 유출액 커버리지비율 자회사 부산은행 73,753 65,172 113.30 69,745 57,250 122.05 경남은행 43,442 37,348 116.78 40,035 33,759 119.40 주 ) 유동성커버리지비율은향후 1 개월간의순현금유출액에대한고유동자산보유규모비율을말합니다. * 유동성커버리지비율 (LCR)= 고유동성자산보유규모 / 향후 30 ㅓ일간순현금유출액, ( 당기의경우월중평잔기준 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 341

외화유동성비율 ( 단위 : 억원, %) 2017 년 2016 년 회사명 외화 외화 외화 외화 외화 외화 유동성자산 유동성부채 유동성비율 유동성자산 유동성부채 유동성비율 금융지주 BNK금융지주 - - - - - - 부산은행 1) 23,556 18,077 130.31 40,686 34,567 117.70 부산은행 2) 21,817 18,077 120.69 37,253 34,567 107.77 경남은행 1) 6,658 4,624 143.98 8,038 5,944 135.22 자회사 경남은행 2) 6,381 4,624 137.99 7,698 5,944 129.51 BNK 캐피탈 - - - - - - BNK 투자증권 96 96 100.00 137 137 100.00 BNK 저축은행 - - - - - - BNK 자산운용 - - - - - - 주 1) 은유동화지수반영전, 2) 는유동화지수반영후, 잔존만기 3 개월이하자산 / 부채기준 * 외화유동성비율 = 잔존만기 3 개월이내유동성자산 / 잔존만기 3 개월이내유동성부채 외화유동성커버리지비율 2017 년 2016 년 회사명 총고유동성 순현금 유동성 총고유동성 순현금 유동성 자산 유출액 커버리지비율 자산 유출액 커버리지비율 자회사 부산은행 199 137 145.47 - - - 경남은행 56 34 164.10 - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 342

(2) 자금의조달에관한사항 -2017 년말연결실체의자금조달규모는 94 조 3,500 억원으로주로예수금에의하여이루어졌으며, 이는 2017 년말연결실체의조달규모의약 71.46% 를차지하고있습니다. 이렇게조달된예수부채는유동성요건을충족하기위한부분을포함하여일반적인경제주체의경제활동에필요한자금을공급하고, 자본시장의육성을위하여사용됩니다. 당사의자회사인부산은행과경남은행은주영업구역내에서높은수신점유비와조밀한영업망을기반으로창구수신과저원가성수신확대노력을지속하여조달구조개선및안정적인유동성관리를중점추진하고있습니다. - 예수부채이외에연결실체의자금조달은국내외금융기관을통한차입및금융채발행을통하여이루어집니다. 2017 년말차입금과발행금융채규모는각각 3 조 9,457 억원및 8 조 8,074 억원으로연결실체조달규모의약 4.18% 및 9.34% 를차지하고있습니다. - 당사의자회사인부산은행및경남은행은 2017 년에조건부신종자본증권을각각 1,500 억원씩발행하였습니다. 선순위채에비해고금리이나, 후순위채권의자본인정감소분을감안하여안정적인자본적정성수준을유지하기위한조치입니다. - 당사가발행한공모사채에는투자자보호를위한재무비율유지, 담보권설정제한, 자산처분액제한등의의무조건이부과되어있습니다. - 당사는이와같은의무조건을준수하고있습니다. ( 단위 : 억원, %) 2017년말 2016년말잔액구성비잔액구성비 예수금, 부금 674,234 71.46 655,933 70.17 양도성예금 11,737 1.24 10,786 1.15 원화자금 원화차입금 33,375 3.54 39,809 4.26 발행금융채 83,739 8.88 79,392 8.49 기타 11,530 1.22 15,033 1.61 조 외화예수금 12,275 1.30 9,325 1.00 달 외화 외화차입금 6,082 0.64 8,486 0.91 자금 외화발행금융채권 4,335 0.46 8,424 0.90 기타 177 0.02 - - 자본총계 76,560 8.11 70,872 7.58 기타 충당금 767 0.08 1,160 0.12 기타 28,689 3.05 35,602 3.81 조달합계 943,500 100.00 934,822 100.00 주 ) 자금의조달에관한사항은기말잔액기준으로산출된자료입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 343

(3) 자금의운용에관한사항 -2017 년말연결실체의자금운용규모는 94 조 3,500 억원으로주로대출금및유가증권에운용됩니다. 대출금운용액은 70 조 7,272 억원으로총자금운용액의 74.96% 이고유가증권운용액은 13 조 9,564 억원으로총자금운용액의 14.79% 를차지하고있습니다. - 당사의자회사인부산은행과경남은행은안정적인예대율관리를통해유동성위험을축소하는한편, 수익성과자산건전성을개선시키기위하여지속적으로자산포트폴리오개선을추진하고있습니다. ( 단위 : 억원, %) 2017년말 2016년말잔액구성비잔액구성비 대출금 697,052 73.88 673,020 71.99 유가증권 138,781 14.71 139,799 14.95 원화자금 예치금 21,340 2.26 25,219 2.70 원화콜론 14-115 0.01 기타 41,913 4.44 51,625 5.52 외화대출금 10,220 1.08 12,446 1.33 운 용 외화증권 783 0.08 624 0.07 외화외화예치금 2,924 0.31 2,768 0.30 자금 매입외환 2,564 0.27 3,284 0.35 외화콜론 2,389 0.25 2,033 0.22 기타 15-6 - 현금및외국통화 6,362 0.68 5,245 0.56 기타 업무용유형자산 10,421 1.11 9,389 1.00 기타 8,722 0.93 9,249 1.00 운용합계 943,500 100.00 934,822 100.00 주 ) 자금의운용에관한사항은기말잔액기준으로산출된자료입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 344

5. 부외부채에관한사항 1) 최근사업연도말현재의부외부채현황, 발생원인연결실체는부외부채의성격으로지급보증현황을관리하고있는바, 이는여신및수출입등과관련된사항으로향후지급보증의상대거래처가부실이발생할경우대지급의무가발생합니다. 지급보증과관련된사항은다음과같습니다. 확정지급보증 - Ⅱ. 사업의내용 / 3. 영업종류별현황 / 가. 부산은행 /(4) 영업종류별영업규모및자산운용현황등 /( 다 ) 지급보증업무참조 - Ⅱ. 사업의내용 / 3. 영업종류별현황 / 나. 경남은행 /(4) 영업종류별영업규모및자산운용현황등 /( 다 ) 지급보증업무참조 2) 소송사건현황 ( 단위 : 억원 ) 2017 년 2016 년증감 원화지급보증 6,921 7,075-154 외화지급보증 2,559 3,055-496 소계 9,480 10,130-650 미확정지급보증 ( 신용장개설관계등 ) 2,812 3,416-604 배서어음 - 18-18 합계 12,292 13,564-1,272-2017 년말현재연결실체와관련된계류중인소송사건은연결실체제소 35 건 ( 소송금액 943 억원 ) 과연결실체피소 62 건 ( 소송금액 864 억 ) 입니다. 상기계류중인소송사건과관련하여 2017 년말현재 4 억원가량을소송관련충당부채로계상하고있습니다. 연결기준당그룹의당기말및전기말현재제소한또는피소된소송사건의내용은다음과같습니다. 당기말전기말제소피소제소피소 사건수 35건 62건 47건 69건 소송금액 94,316 86,367 150,973 88,527 소송충당부채설정액 440 61,568 또한, 당사의주요소송현황의당기및전기말현황은다음과같습니다. 당기말 전기말 제소피소제소피소 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 345

사건수 1 건 - 1 건 - 소송금액 53,241-53,241 - 소송충당부채설정액 - - 그리고, 당기말현재주요소송사건의내용은다음과같습니다. ( 소송사건중소가 10 억원이상의건을기준으로작성 ) ㅇ사건명 : 손해배상 ( 서울고등법원 2018 나 20021479) 내용 소제기일 2018.3.30 소송당사자소송의내용소송가액진행상황향후소송결과에따라회사에미치는영향 원고 : BNK금융지주, 피고 : 예금보험공사경남은행주식매매계약서상매도인 ( 예금보험공사 ) 의진술및보장위반사항관련한손해배상청구임 532억원 1심원고승소, 2심진행중승소 / 패소여부와상관없이재무적으로부정적인영향은전혀없으며승소금액에따라영업외이익발생가능함. 각자회사별소송내용은 "XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 " 을참조 6. 기타사항 1) BIS 기준자기자본비율현황및전망가. 지표의내용 ( 이용방법 ) 및산출방법 - BIS 기준자기자본비율은연결실체가보유하고있는위험가중자산에대해적정한수준의자본완충력에대해판단할수있는지표로이용되고있으며, 자기자본비율이높을수록재무건전성이좋은것으로평가할수있습니다. *BIS 기준자기자본비율의산출방법은다음과같습니다. - BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행 ) 기준자기자본비율 = 자기자본 위험가중자산 100 나. BIS 비율 ( 단위 : 억원,%,%p) 2017년 2016년 증감 자기자본 87,228 85,463 1,765 기본자본 70,829 66,330 4,499 보통주자본 64,089 61,220 2,869 위험가중자산 667,239 664,788 2,451 BIS 비율 13.07 12.86 0.21 Tier Ⅰ 비율 10.62 9.98 0.64 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 346

보통주자본비율 9.61 9.21 0.40 상세내용은 Ⅱ. 사업의내용 / 6. 그밖의투자의사결정에필요한사항참조 - 연결실체는 2013 년 12 월부터 BASELⅢ 자본규제를도입하여, 자기자본및위험가중자산을산출하여비율관리하고있으며, 2017 년말현재 BIS 자기자본비율 13.07%, Ti erⅠ 비율 10.62%, 보통주자본비율 9.61% 로전년대비각각 0.21%p, 0.64%p, 0.40 %p 상승하였습니다. - 이는부산은행내부등급법도입효과 (2017.6.28 승인 ) 를비롯하여부산은행및경남은행의조건부신종자본증권발행등에기인합니다. 2018년도는자회사간시너지극대화와수익성위주의영업활동을통하여자본적정성제고에최선을다할것입니다. - 2018년자본적정성은다소어려움이예상됩니다. 당사는위험가중자산관리및순이익발생으로매년 30~40bp 정도의자본비율개선이예상되나, 2018년의경우 IF RS9 회계기준시행영향 ( 15bp 내외 ) 및분할실행대출미사용약정금액의 RWA 산출영향 ( 15bp ~ 20bp) 감안시, 자체자본비율개선효과가대부분상쇄될것으로전망됩니다. 또한당사는현재감독원승인추진중인그룹내부등급법이원활하게승인이이루어지도록최선을다할예정입니다. 2) 자산건전성관련사항가. 자산건전성현황, %, %p) ( 단위 : 억원 2017 년 2016 년증감 총여신 1) 746,781 726,230 20,551 고정이하여신 9,892 7,008 2,884 고정이하여신비율 1.32 0.97 0.35 Coverage Ratio 84.61 97.54-12.93 연체대출채권 5,349 4,674 675 연체비율 0.73 0.65 0.08 주 1) 무수익산정대상여신기준 2017 년그룹고정이하여신비율은거액부실발생및잠재부실업체에대한자산건전성분류강화로상승했으며, 부실자산매각 / 상각과보수적대손충당금적립에도불구하고전기대비그룹연체율과고정이하여신커버리지비율은악화되었습니다. 당그룹은중소기업대출이높은자산포트폴리오및지역경기영향을감안하여 2018 년자산건전성지표는경상적수준의회복을계획하고있으며, 그이상을달성할수있도록최선을다할것입니다. 자산건전성관련경기민감업종익스포져에대한전망은다음과같습니다. < 조선및해운관련 > 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 347

대우조선해양, STX 조선, 성동조선, SPP 조선, 대선조선등주요부실발생조선업체와현대상선및한진해운등에대한익스포져없으며, 연말현재삼성중공업에대해서만 2 억원익스포져보유하고있습니다. 일감부족으로지역협력업체들이어려운국면을지나고있는것은사실입니다. 다만, 대형조선사를중심으로업황개선에대한전망이늘어나고있으며, 신정부의중소기업지원대책에대한기대도있어올해는점진적인경영여건개선이가능할전망입니다. 또한장기간의조선업부진으로상당부분의부실이정리되었다는점을감안하면올해당사경영실적에미치는영향은제한적일것으로예상하고있습니다. < 자동차업종관련 > 최근자동차업종에대한우려가커지는가운데, 경영여건이취약했던일부자동차부품업체의부실 ( 기업회생 / 부도 ) 로당사에서도 2017 년 4 분기 627 억원수준의대손비용이발생하였습니다. 다만, 일부완성차업체 ( 한국 GM) 업황부진영향이큰점과전체업황개선가능성, 보수적인충당금적립및담보비율등을감안시추가적인거액충당금발생가능성은높지않을전망입니다. 상세내용은 Ⅱ. 사업의내용 / 6. 그밖의투자의사결정에필요한사항참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 348

1. 이사회에관한사항 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 가. 이사회구성개요 (1) 이사회구성 : 사내이사 2 명, 사외이사 5 명 (2017.12.31 현재 ) - 사내이사신규선임 : 대표이사회장김지완, 사내이사박재경 ( 선임일 : 2017.09.27) - 사내이사중도사임 : 前대표이사회장성세환 ( 사임일 : 2017.09.27) 비상임이사중도사임 : 前비상임이사이봉철 ( 사임일 : 2017.10.11) (2) 이사회내위원회 - 이사회운영위원회, 임원후보추천위원회, 감사위원회, 리스크관리위원회, 보수위원회 각이사의주요이력및업무분장은 Ⅷ. 임원및직원등에관한사항 / 1. 임원및직원의현황 / 가. 임원의현황을참조하시기바랍니다 나. 주요의결사항등 (1) 이사회안건처리현황및사외이사활동내역 ( 기준 : 2017.01.01 ~ 2017.12.31) 사외이사등의성명 회차개최일자의안내용 가결 여부 김창수 (100%) 문일재 (100%) 차용규 (100%) 김찬홍 (92%) 찬반여부 1.2016년도이사회및사외이사등평가 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2. 최고경영자경영승계계획수립및적정성점검 가결 찬성 찬성 찬성 불참 3. 제6기 (2016년도) 결산결과승인 가결 찬성 찬성 찬성 불참 < 보고안건 > 1. 경영진임면보고 2. 임원후보추천위원회결의사항보고 3. 감사위원회결의사항보고 1 2017.02.09 4. 리스크관리위원회결의사항보고 5. 그룹고객정보관리업무점검결과보고 6.2016 년도지주와자회사간포괄승인거래결과 보고 - - - - 보고 7.2016년내부통제체계 운영실태점검결과보고 8.2016년신용정보관리 보호인업무수행실적보고 1. 사외이사및감사위원회위원후보확정 ( 안 ) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 비상임이사후보추천및확정 ( 안 ) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2017.03.03 3. 이사보수한도승인 ( 안 ) 가결찬성찬성찬성찬성 4. 정관일부변경 ( 안 ) 가결찬성찬성찬성찬성 5. 제 6 기정기주주총회소집및회의의목적사항가결찬성찬성찬성찬성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 349

결정 < 보고안건 > 1. 감사위원회결의사항등보고 2. 보수위원회결의사항보고 보고 - - - - 3. 내부회계관리제도운영실태보고 1. 사외이사및감사위원회후보변경 ( 안 ) 가결찬성찬성찬성찬성 3 2017.03.08 2. 제6기정기주주총회소집및회의의목적사항일부변경 < 보고안건 > 1. 감사위원회결의사항등보고 가결찬성찬성찬성찬성 보고 - - - - 사외이사의성명 ( 출석률 ) 회 차 개최 일자 의안내용 가결 여부 차용규 (100%) 문일재 (100%) 김찬홍 (92%) 윤인태 (95%) 김영재 (100%) 찬반여부 1. 이사회의장선임가결찬성찬성찬성찬성찬성 2. 이사회내위원회별위원선임가결찬성찬성찬성찬성찬성 4 2017.03.24 < 보고안건 > 1. 이사회내위원회별위원장선임보고 2. 이사회운영및사외이사활동계획보고 3. 사외이사기부금지원내역보고 보고 - - - - - 5 2017.04.17 의결권제한 1. 이사등과회사간의거래승인가결찬성찬성찬성찬성 1) < 보고안건 > 보고 - - - - - 해당사항없음 1. 대표이사회장직무대행선임 ( 안 ) 가결찬성찬성찬성찬성찬성 6 2017.04.19 2. 주요업무집행책임자임면 ( 안 ) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 < 보고안건 > 보고 - - - - - 해당사항없음 1. 중요규정개정 ( 안 ) 가결찬성찬성찬성찬성찬성 2. 부산은행과의임대차계약변경가결찬성찬성찬성찬성찬성 < 보고안건 > 7 2017.04.26 8 2017.05.12 1.2017년도1/4분기가결산결과보고 2. 최고경영자경영승계후보군대상자변경보고 3. 보수위원회결의사항보고 4. 그룹고객정보관리업무점검결과보고 5. 감사위원회결의사항보고 < 결의안건 > 해당사항없음 < 보고안건 > 1. 경남은행주식매매관련손해배상청구소송진행경과보고 2. 유상증자관련형사소송진행경과및대응방안보고 보고 - - - - - - - - - - - 보고 - - - - - 9 2017.06.09 1. 주요업무집행책임자임면 ( 안 ) 가결찬성찬성찬성찬성찬성 < 보고안건 > 보고 - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 350

10 2017.06.22 11 2017.07.03 1. 회장직무대행결재현황보고 2. 보수위원회결의사항보고 1. 최고경영자경영승계절차개시사유해당여부 결정 ( 안 ) < 보고안건 > 1. 그룹IT센터구축진행경과보고 1. 최고경영자경영승계절차개시사유해당여부결정 ( 안 ) < 보고안건 > 해당사항없음 1. 최고경영자경영승계절차개시사유해당여부결정 보류 보류 보류 보류 보류 보류 보고 - - - - - 보류 보류 보류 불참 보류 보류 - - - - - - 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2017.07.13 ( 안 ) 2. 그룹최고경영자경영승계관련사항가결찬성찬성찬성찬성찬성 < 보고안건 > 해당사항없음 - - - - - - 1. 임원후보추천위원회위원추가 ( 안 ) 가결찬성찬성찬성찬성찬성 13 2017.07.19 14 2017.07.28 < 보고안건 > 1. 임원후보추천위원회결의사항보고 < 결의안건 > 해당사항없음 < 보고안건 > 1. 임원후보추천위원회결의사항보고 2.2017년상반기가결산결과보고 3. 그룹고객정보관리업무점검결과보고 4. 임시주주총회소집요청접수보고 보고 - - - - - - - - - - - 보고 - - - - - 1. 임시주주총회일정연기에관한결의가결찬성찬성찬성찬성찬성 < 보고안건 > 15 2017.08.21 1. 대표이사회장의중도사임서접수보고 2. 회장직무대행결재현황보고 3. 임원후보추천위원회결의사항이사회보고 보고 - - - - - 1. 대표이사회장직무대행재선임 ( 안 ) 가결찬성찬성찬성찬성찬성 16 2017.09.01 < 보고안건 > 해당사항없음 - - - - - - 1. 사내이사후보확정가결찬성찬성찬성찬성찬성 17 2017.09.08 < 보고안건 > 해당사항없음 - - - - - - 1.2017 년임시주주총회소집권자및의장선임가결찬성찬성찬성찬성찬성 2.2017 년임시주주총회소집및회의의목적사항 일부변경 가결찬성찬성찬성찬성찬성 18 2017.09.08 < 보고안건 > 1. 감사위원회결의사항이사회보고 < 심의사항 > 1. 부산은행사내이사은행장후보추천사전협의 보고 및 심의 - - - - - 19 2017.09.11 < 결의안건 > 해당사항없음 - - - - - - < 심의안건 > - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 351

1. 부산은행사내이사은행장후보확정사전협의 1. 이사회의장선임가결 의결권 제한 1) 찬성찬성찬성찬성 2. 대표이사회장및사장선임가결찬성찬성찬성찬성찬성 3. 이사회내위원회위원변경 ( 안 ) 가결찬성찬성찬성찬성찬성 20 2017.09.27 4. 당사와 부산은행과의임대차계약및자산매 입 가결찬성찬성찬성찬성찬성 거래승인 < 보고안건 > 해당사항없음 - - - - - - 1. 주요업무집행책임자임면 ( 안 ) 가결찬성찬성찬성찬성찬성 21 2017.09.28 < 보고안건 > 해당사항없음 - - - - - 1. 당사와 부산은행과의임대차계약승인가결찬성찬성찬성불참찬성 < 보고안건 > 22 2017.11.01 1.2017년 3/4분기가결산결과보고 2. 경영진임면보고 3. 보수위원회결의사항이사회보고 4. 그룹고객정보관리업무점검결과보고 보고 - - - - - 1. 중요규정개정 ( 안 ) 가결찬성찬성찬성찬성찬성 23 2017.12.08 24 2017.12.15 < 보고안건 > 1. 보수위원회결의사항이사회보고 1. 주요업무집행책임자겸위험관리책임자선임 ( 안 ) 보고찬성찬성찬성찬성찬성 가결찬성찬성찬성찬성찬성 2. 준법감시인선임 ( 안 ) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 1.2018년도경영계획 ( 안 ) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2.2018년도회사채발행계획 ( 안 ) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 조건부신종자본증권발행계획 ( 안 ) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 고객정보의제공및관리에관한규정개정 ( 안 ) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 당사와계열회사간거래승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 리스크관리위원회규정개정 ( 안 ) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 < 보고안건 > 25 2017.12.19 1. 경영진선임보고 2. 임원후보추천위원회결의사항이사회보고 3.2017 년회사채발행결과보고 4. 감사위원회결의사항이사회보고 보고 - - - - - 5. 리스크관리위원회결의사항이사회보고 6. 자본시장법위반형사소송 1심변호사선임현황및비용처리에관한사항 1) 의결권제한 : 본인과관련된안건에대한의결권제한 ( 제 5 차이사회, 제 20 차이사회 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 352

다. 이사회내위원회 (1) 위원회구성현황 ( 기준 : 2017.12.31) 위원회명구성성명설치목적및권한사항비고 이사회운영위원회 `17.1.1~`17.3.23 사내이사 1명사외이사 3명 `17.3.24~`17.9.26 사내이사 1명사외이사 3명 `17.9.27~ 김찬홍 ( 위원장 ) 성세환김창수문일재문일재 ( 위원장 ) 성세환차용규김찬홍문일재 ( 위원장 ) 차용규 < 목적 > - 이사회에서위임한사항에대한심의및결의 - 이사회및이사회내위원회의효율적인운영과기업지배구조의개선에관한사항정책결정 < 권한 > - 이사회등의효율화및활성화에관한사항 - 이사회등의개최및사외이사운영에대한연간계획수립 - 기업지배구조의개선에관한사항 < 기중 > 퇴임위원 : 성세환김창수신임위원 : 김영재 사외이사 4 명 김찬홍 - 기타이사회가필요하다고인정하는사항 김영재 김창수 ( 위원장 ) `17.1.1~`17.3.23 정민주 사내이사 1 명 문일재 < 기중 > 사외이사 4 명 차용규 < 목적 > 퇴임위원 : 김찬홍 - 회사및자회사등의각종리스크에대한정책승인및준수여부감시 감독 김창수 문일재 ( 위원장 ) 정민주 리스크 `17.3.24~`17.9.26 김찬홍 < 권한 > 차용규 관리위원회 사외이사 4 명 윤인태 - 리스크관리의기본방침수립및조정 김영재 - 리스크수준및허용한도설정및한도초과의승인 신임위원 : 문일재 ( 위원장 ) - 리스크관리협의회및리스크관리규정의제정및개정 윤인태 `17.9.27~ 김찬홍 - 기타이사회가필요하다고인정하는사항 김영재 사내이사 1 명 윤인태 박재경 사외이사 4 명 김영재 박재경 `17.1.1~`17.3.23 비상임이사 1명사외이사 3명 문일재 ( 위원장 ) 이봉철차용규김찬홍 < 목적 > - 회사발전을위한경영성과제고방안수립및경영진의성과목표설정, 평가, 보상체계수립 < 기중 > 신임위원 : 보수위원회 `17.3.24~`17.9.26 비상임이사 1명사외이사 3명 차용규 ( 위원장 ) 이봉철문일재윤인태 < 권한 > - 그룹경영진성과평가및보상규정에관한사항 - 경영진및특정직원대상자결정, 성과측정및보상에대한검토 박재경윤인태퇴임위원 `17.9.27~ 사내이사 1명사외이사 3명 차용규 ( 위원장 ) 문일재윤인태박재경 - 임원보수규정및임원퇴직금규정에관한사항 - 보상정책에대한의사결정절차에관한사항 - 기타이사회가필요하다고인정하는사항 : 이봉철김찬홍 김찬홍 ( 위원장 < 목적 > < 기중 > 감사 `17.1.1~`17.3.23 ) 김창수 - 이사및경영진의직무집행에대한감독과내부통제시스템등업무전반에대한감 신임위원 : 위원회 사외이사 4 명 문일재 사및 윤인태 차용규 평가를통하여그룹의건전경영및투명성제고를위한관리ㆍ감독 김영재 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 353

김찬홍 ( 위원장 ) `17.3.24~`17.9.26 사외이사 5명 차용규문일재윤인태김영재 < 권한 > - 이사및경영진에대한업무감독 - 내부감사계획의수립, 집행, 결과평가, 사후조치및개선방안제시 퇴임위원 : 김창수감사위원인 - 내부감사부서장의임면에대한동의 사외이사 김찬홍 ( 위원장 ) - 외부감사인선임에대한승인및감사활동에대한평가 분리선임 : `17.9.27~ 사외이사 5명 차용규문일재윤인태 - 기타이사회에서위임받은사항또는위원회가필요하다고인정하는사항 윤인태김영재 김영재 `17.1.1~`17.3.23 사내이사 1명비상임이사 1명사외이사 3명 김창수 ( 위원장 ) 성세환이봉철문일재김찬홍 < 기중 > 퇴임위원 : 성세환문일재 임원후보 추천위원회 `17.3.24~`17.7.18 사내이사 1명비상임이사 1명사외이사 3명 `17.7.19~`17.9.26 사내이사 1명비상임이사 1명사외이사 5명 김영재 ( 위원장 ) 성세환이봉철차용규김찬홍김영재 ( 위원장 ) 성세환이봉철차용규김찬홍문일재 < 목적 > - 전문성과리더십을보유하고그룹의전략적목표에부합되는역량을갖춘임원후보심사및추천 < 권한 > - 대표이사회장, 사외이사및감사위원회위원후보자추천 - 대표이사회장및사외이사후보자관리및검증 - 임원의자격요건설정 - 사외이사선임원칙수립및점검, 보완 - 기타이사회가정하는임원후보추천에관한사항 윤인태이봉철신임위원 : 차용규김지완 (`18.2.26) 2018년제2차이사회 : 윤인태 대표이사 `17.9.27~ 사내이사 1명사외이사 3명 김영재 ( 위원장 ) 김지완차용규김찬홍 회장김지완임추위에서제외 성세환대표이사회장 : 2017. 9. 27 사임, 이봉철비상임이사 : 2017. 10. 11 사임, 김창수사외이사 : 2017. 3. 24 사임 김지완대표이사회장, 박재경사내이사사장 : 2017. 9. 27 신규선임윤인태사외이사, 김영재사외이사 : 2017. 3. 24 신규선임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 354

(2) 위원회활동내용 ( 가 ) 이사회운영위원회 (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 사외이사의성명 ( 출석률 ) 개최 일자 안건내용 가결 여부 문일재 (100%) 차용규 (100%) 김찬홍 (100%) 찬반여부 1. 위원장선임 ( 안 ) 가결의결권제한 1) 찬성찬성 <1 차 > 2. 이사회운영및사외이사활동계획 ( 안 ) 가결찬성찬성찬성 2017.03.24 < 보고안건 > 해당사항없음 - - - - 1) 본인위원장선임에따른의결권제한 위원회위원수 : 총 4 인 ( 사외이사 4 명 ) ( 나 ) 리스크관리위원회 (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 사외이사의성명 ( 출석률 ) 개최 일자 안건내용 가결여부 김창수 (100%) 문일재 (100%) 차용규 (100%) 김찬홍 (75%) 찬반여부 1. 리스크관리관련공시범위추가승인가결찬성찬성찬성불참 <1 차 > 2017.02.09 2. 리스크관리규정개정 ( 안 ) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 < 보고안건 > 보고 - - - 불참 1. 그룹리스크관리현황보고 위원회위원수 : 총 5 인 ( 사내이사 1 명, 사외이사 4 명 ) 사외이사의성명 ( 출석률 ) 개최 일자 의안내용 가결여부 문일재 (100%) 김찬홍 (75%) 윤인태 (83%) 김영재 (100%) 찬반여부 <2 차 > 2017.03.24 1. 위원장선임 ( 안 ) 가결 의결권제한1) 찬성 찬성 찬성 < 보고안건 > - - - - - 해당사항없음 <3차 > 2017.04.26 <4차 > 2017.07.28 <5차 > 2017.11.01 < 결의안건 > 해당사항없음 < 보고안건 > 1. 그룹리스크관리현황보고 < 결의안건 > 해당사항없음 < 보고안건 > 1. 그룹리스크관리현황보고 < 결의안건 > 해당사항없음 < 보고안건 > 1. 그룹리스크관리현황보고 2.2017년그룹내부자본적정성관리체계 - - - - - 보고 - - - - - - - - - 보고 - - - - - - - 불참 - 보고 - - 불참 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 355

점검결과보고 3. 그룹내부등급법도입프로젝트 2 단계종료 보고 <6 차 > 2017.12.15 1. 리스크관리통제조직개편 ( 안 ) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 < 보고안건 > 보고 - - - - 해당사항없음 1.2018 년도그룹리스크관리전략및계획 ( 안 ) 가결찬성찬성찬성찬성 <7 차 > 2017.12.19 2. 리스크관리협의회규정등리스크관련제규정개정 ( 안 ) < 보고안건 > 1. 그룹리스크관리현황보고 가결찬성찬성찬성찬성 보고 - - - - 위원회위원수 : 총 5 인 ( 사외이사 4 명, 상임이사 1 명 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 356

( 다 ) 보수위원회 (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 사외이사의성명 ( 출석률 ) 개최 일자 안건내용 가결 여부 문일재 (100%) 차용규 (100%) 김찬홍 (100%) 찬반여부 1. 경영진단기성과평가및보상가결찬성찬성찬성 <1 차 > 2017.03.03 2. 경영진장기성과평가및보상 가결 찬성 찬성 찬성 3. 보수체계연차보고서작성및공시 가결 찬성 찬성 찬성 < 보고안건 > - - - - 해당사항없음 사외이사의성명 ( 출석률 ) 개최 일자 의안내용 가결 여부 차용규 (100%) 윤인태 (100%) 문일재 (100%) 찬반여부 <2차 > 2017.03.24 <3차 > 2017.04.26 1. 위원장선임 ( 안 ) 가결 의결권제한1) 찬성 찬성 < 보고안건 > - - - - 해당사항없음 1. 경영진장기성과평가및보상 가결 찬성 찬성 찬성 < 보고안건 > - - - - 해당사항없음 1.2017 년도경영진단기성과평가기준수립및 계약체결 ( 안 ) 가결찬성찬성찬성 <4 차 > 2017.06.09 2. 경영진장기성과평가기준수립및계약체결 가결 찬성 찬성 찬성 ( 안 ) 3. 경영진보수조정 ( 안 ) 가결 찬성 찬성 찬성 < 보고안건 > 해당사항없음 - - - - <5 차 > 2017.09.27 1. 임원보수규정및임원퇴직금규정개정 ( 안 ) 수정가결 조건부찬성 조건부찬성 조건부찬성 < 보고안건 > - - - - 해당사항없음 <6 차 > 2017.11.01 1. 경영진장기성과평가결과확정및지급시기유보 2.2017년도경영진단기성과평가기준변경및계약체결 ( 안 ) 3. 경영진장기성과평가기준변경및계약체결 ( 안 ) 가결찬성불참찬성 가결찬성불참찬성 가결찬성불참찬성 4. 임원보수규정개정 ( 안 ) 가결찬성불참찬성 < 보고안건 > 1. 퇴임임원퇴직금지급관련보고 보고 - - - <7 차 > 2017.12.08 1. 임원보수규정개정 ( 안 ) 가결 찬성 찬성 찬성 < 보고안건 > - - - - 해당사항없음 1) 본인위원장선임에따른의결권제한 위원회위원수 : 총 4 인 ( 사내이사 1 명, 사외이사 3 명 ) / 17.10.11 일이봉철위원사임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 357

( 라 ) 감사위원회 (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 사외이사의성명 ( 출석률 ) 개최 일자 의안내용 가결 여부 김찬홍 (88%) 김창수 (100%) 문일재 (100%) 차용규 (100%) 찬반여부 <1 차 > 2017.02.09 1. 내부통제시스템운영의적정성평가 가결 불참 찬성 찬성 찬성 < 보고안건 > - - - - 해당사항없음 1. 내부회계관리제도운영실태의적정성평가가결찬성찬성찬성찬성 2. 외부감시인의감사활동에대한평가가결찬성찬성찬성찬성 <2 차 > 2017.03.03 3. 내부감시장치의가동현황에대한평가가결찬성찬성찬성찬성 4. 감사보고서의작성 제출가결찬성찬성찬성찬성 5. 주주총회의안및서류에대한진술가결찬성찬성찬성찬성 < 보고안건 > 1. 내부회계관리제도운영실태보고 보고 - - - - <3 차 > 2017.03.08 1. 주주총회의안및서류에대한진술내용일부변경 < 보고안건 > 해당사항없음 가결찬성찬성찬성찬성 - - - - - <4 차 > 2017.03.15 1. 외부감사인선임에대한승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 < 보고안건 > - - - - - 해당사항없음 위원회위원수 : 총 4 인 ( 주총에서선임된감사위원 ) 사외이사의성명 ( 출석률 ) 개최 일자 의안내용 가결 여부 김찬홍 (88%) 문일재 (100%) 차용규 (100%) 윤인태 (100%) 김영재 (100%) 찬반여부 <5 차 > 2017.03.24 1. 위원장선임 가결 의결권제한1) 찬성 찬성 찬성 찬성 < 보고안건 > - - - - - - 해당사항없음 <6차 > 2017.05.25 <7차 > 2017.07.28 <8차 > 2017.09.08 <9차 > 2017.12.19 < 결의안건 > 해당사항없음 < 보고안건 > 1. 외부감사인과의비감사용역계약체결보고 < 결의안건 > 해당사항없음 < 보고안건 > 1.2017년상반기감사활동및결과보고 < 결의안건 > 1. 임시주주총회의안및서류에대한진술 < 보고안건 > 해당사항없음 < 결의안건 > 1.2018년도검사업무계획수립 - - - - - - 보고 - - - - - - - - - - - 보고 - - - - - 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 358

< 보고안건 > 1.2017 년도외부감사인의회계감사계획보 보고 - - - - - 고 1) 본인위원장선임에따른의결권제한 위원회위원수 : 총 5 인 ( 주총에서선임된감사위원 ) ( 마 ) 임원후보추천위원회 (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 사외이사의성명 ( 출석률 ) 개최 일자 의안내용 가결 여부 김창수 (100%) 문일재 (90%) 김찬홍 (92%) 찬반여부 <1차 > 2017.02.09 <2차 > 2017.03.03 1. 사외이사예비후보군선정 ( 안 ) 가결 찬성 찬성 불참 < 보고안건 > - - - - 해당사항없음 1. 사외이사및감사위원회위원후보추천 ( 안 ) 가결 찬성 찬성 찬성 < 보고안건 > - - - - 해당사항없음 <3 차 > 2017.03.08 1. 사외이사및감사위원회위원후보추천대상자변경 ( 안 ) < 보고안건 > 해당사항없음 가결찬성찬성찬성 - - - - 위원회위원수 : 총 5 인 ( 사내이사 1 명, 비상임이사 1 명, 사외이사 3 명 ) 사외이사의성명 ( 출석률 ) 개최 일자 의안내용 가결 여부 김영재 (100%) 차용규 (100%) 김찬홍 (92%) 찬반여부 <4 차 > 2017.03.24 1. 위원장선임 ( 안 ) 가결 의결권제한1) 찬성 찬성 < 보고안건 > - - - - 해당사항없음 <5 차 > 2017.07.13 1. 최고경영자경영승계절차개시결정및추진 ( 안 ) < 보고안건 > 해당사항없음 가결찬성찬성찬성 - - - - 1) 본인위원장선임에따른의결권제한 위원회위원수 : 총 5 인 ( 사내이사 1 명, 비상임이사 1 명, 사외이사 3 명 ) 사외이사의성명 ( 출석률 ) 개최 일자 의안내용 가결 여부 김영재 (100%) 차용규 (100%) 김찬홍 (92%) 문일재 (90%) 윤인태 (100%) 찬반여부 <6 차 > 2017.07.19 1. 최고경영자경영승계절차추진 ( 안 ) < 보고안건 > 해당사항없음 가결찬성찬성찬성찬성찬성 - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 359

<7 차 > 2017.07.24 1. 최고경영자후보자공모관련결정사항 < 보고안건 > 해당사항없음 가결찬성찬성찬성찬성찬성 - - - - - - <8 차 > 2017.07.28 1. 최고경영자 1차후보군선정 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 < 보고안건 > - 해당사항없음 1. 최고경영자 2 차후보군선정가결찬성찬성찬성찬성찬성 <9 차 > 2017.08.09 < 보고안건 > 1. 최고경영자 1 차후보군자격요건 검증결과보고 보고 - - - - - <10차 > 2017.08.17 <11차 > 2017.08.21 <12차 > 2017.09.08 <13차 > 2017.12.19 1. 대표이사회장후보추천 보류 보류 보류 보류 보류 보류 < 보고안건 > - - - - - - 해당사항없음 1. 대표이사회장후보추천 보류 보류 보류 보류 보류 보류 < 보고안건 > - - - - - - 해당사항없음 1. 대표이사회장후보추천 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 < 보고안건 > - - - - - - 해당사항없음 1. 사외이사후보군선정 ( 안 ) 가결 찬성 찬성 찬성 - - < 보고안건 > 보고 - - - - - 해당사항없음 위원회위원수 : 총 4 인 ( 사내이사 1 명, 사외이사 3 명 ) 17.09.27 김지완위원선임, 문일재, 윤인태위원사임 / 17.10.11 일이봉철위원사임 18.02.26 김지완위원사임 / 현재기준위원전원사외이사 (3 명 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 360

라. 이사 ( 감사위원회위원포함 ) 의독립성 (1) 이사의독립성기준및운영 당사는금융회사의지배구조에관한법률및동법시행령그리고자본시장과금융투자업에관한법률과동법시행령에따른독립성기준에의거하여이사를선임하고있으며, 선임후최근일현재까지당사의모든이사는독립성기준을충족하고있습니다. 또한법령에서정하는자격기준도충족하고있습니다. 당사의정관에따르면사외이사의수는 3 인이상으로구성하고이사총수의과반수가되도록하며, 사외이사는임원후보추천위원회의추천및이사회결의를거쳐주주총회에서선임됩니다. 2017.12.31 일현재당사사외이사는 5 명으로이사총수의과반 (5 명 /7 명 ) 을충족하고있습니다. ( 당사는 2018.3.23 제 7 기정기주총승인을통해 2018.3.31 일현재사외이사가전년대비 2 명증가한 7 명으로, 이사총수의과반 (7 명 /9 명 ) 을충족하고있습니다.) ( 가 ) 임원후보추천위원회 - 구성 : 회장, 비상임이사및사외이사를포함하여 3 인이상으로구성하고, 총위원의과반수는사외이사로구성 - 위원장 : 사외이사인위원중에서호선 - 임기 : 1 년이내 - 위원회소집 : 위원장이소집하고, 필요한경우수시로소집 - 결의사항 : 대표이사회장, 사외이사및감사위원회위원후보자추천대표이사회장및사외이사후보자발굴ㆍ관리및검증임원의자질등자격요건설정 - 결의방법 : 재적위원과반수찬성 ( 감사위원회후보추천은위원총수의 3 분의 2 이상 ) ( 나 ) 임원후보추천위원회구성현황 ( 기준 : 2017.12.31) 성명사외이사여부비고 위원장김영재여 - 법적구성요건충족 김지완 부 - 회장, 비상임이사, 사외이사포함 3 인이상으 위원 차용규 김찬홍 여 여 로구성되어있으며총위원중사외이사과반수 (3/5) 임원후보추천위원회위원구성변경 - 문일재, 윤인태이사 : '17.07.19 위원으로추가선임되어 '17.09.27 에사임 - 성세환前대표이사회장 : '17.09.27 사임 - 김지완現대표이사회장 : '17.09.27 선임, `18.02.06 사임 - 이봉철前비상임이사 : '17.10.11 사임 대표이사회장임원후보추천위원회위원구성제외결의 - `18.02.26. 제 2 차이사회에서임원후보추천위원회규정개정을통하여, 대표이사회장을위원구성에서제외하여, 위원회의독립성제고및사외이사중심의 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 361

공정한임원추천기능강화 (2) 이사의독립성기준충족여부 ( 기준 : 2017.12.31) 이사 독립성기준 충족여부 선임배경추천인회사와의거래 최대주주또는 주요주주와의관계 김지완 충족 금융전문가 임원후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 박재경 충족 금융전문가 이사회 해당사항없음 해당사항없음 차용규 충족 재무회계전문가 사외이사후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 문일재 충족 경제전문가 사외이사후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 김찬홍 충족 재무회계전문가 사외이사후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 윤인태 충족 법률전문가 임원후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 김영재 충족 경제전문가 임원후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 이봉철前비상임이사 : '17.10.11 사임 이사로서의활동분야는 Ⅷ. 임원및직원등에관한사항 을참조하여주시기바랍니다. < 작성기준일이후이사의독립성기준충족여부 > ( 기준 : 2018.3.31) 이사 독립성기준 충족여부 선임배경추천인회사와의거래 최대주주또는 주요주주와의관계 김지완 충족 금융전문가 임원후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 박재경 충족 금융전문가 이사회 해당사항없음 해당사항없음 차용규 충족 재무회계전문가 사외이사후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 문일재 충족 경제전문가 사외이사후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 윤인태 충족 법률전문가 임원후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 김영재 충족 경제전문가 임원후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 정기영 충족 재무회계전문가 임원후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 유정준 충족 재무회계전문가 임원후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 손광익 충족 경영전문가 임원후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 362

마. 사외이사의전문성 당사는이사회및이사회내위원회의원활한활동을보좌하고, 이사의제반업무를지원하기위하여사외이사지원조직을구성하여운영하고있습니다. 또한사외이사의전문성을제고하기위하여전략, 금융, 회계, 리스크관리등에대한교육을실시하고있습니다. (1) 사외이사지원조직 소속조직담당업무 ( 역할 ) 담당직원 1. 지배구조및조직 2. 이사회지원업무 3. 사외이사지원업무그룹전략재무가. 경영정보등의보고, 제공및발송지원부장 1명전략기획부총괄나. 이사회내위원회의업무지원부원 4명다. 선임사외이사의업무지원라. 사외이사에대한평가업무지원마. 기타사외이사의역할과책임을위해필요한업무지원 (2) 사외이사교육실적 (2017.01.01~2017.12.31) 교육일시교육주체교육내용참석인원 내부교육 2017.02.09 전략기획부 ㅇ 2017 년은행업리스크점검 ㅇ동남권지역소매판매동향및특징 사외이사 전원 (4 명 ) 내부교육 2017.03.24 전략기획부 ㅇ2016년도 BNK금융그룹현황설명및이사회안내 내부교육 2017.04.26 전략기획부 ㅇ동남권기업의인도차이나반도진출현황및시사점 내부교육 2017.05.12 전략기획부 ㅇ글로벌환율동향과동남권경제 내부교육 2017.06.05 김앤장법률사무소 ㅇ지배구조관련법률검토및대응방안 내부교육 2017.06.22 전략기획부 ㅇ원자재시장동향및시사점 내부교육 2017.07.03 법무법인태평양 ㅇ최고경영자경영승계절차관련법률검토 사외이사전원 (5명) 사외이사전원 (5명) 사외이사전원 (5명) 사외이사 (4명) 사외이사전원 (5명) 사외이사 (4명) 내부교육 2017.08.21 전략기획부 ㅇ디지털트랜스포메이션과동남권의미래 ㅇ 8.2 부동산대책과영향 사외이사 전원 (5 명 ) 내부교육 2017.09.01 전략기획부ㅇ주요국통화정책점검 내부교육 2017.12.08 전략기획부ㅇ초청강연 (100 세시대의생애자산관리전략 ) 사외이사전원 (5명) 사외이사전원 (5명) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 363

2. 감사제도에관한사항 가. 감사위원회 (1) 감사위원회현황 (2017.12.31 현재 ) 성명 주요경력 비고 1991. 02. 미국럿거스대학교경제학박사 1992. 03. 부산대학교상과대학무역학부교수 / 학부장 ( 現 ) 2005. 07. 부산대학교무역 국제학부장 2006. 03. 부산대학교국제전문대학원원장 김창수김찬홍차용규문일재 2008. 04. ( 사 ) 한국무역통상학회회장 2009. 03. 부산상공회의소경제정책자문위원 ( 現 ) 2009. 07. 부산국제금융개발센터센터장 ( 現 ) 2011. 08. 부산대학교대외교류본부장 2013. 08. 부산은행사외이사 2014. 03. BNK금융지주사외이사 1982. 08. 미워싱턴대경영대학원졸업 (MBA, 회계학전공 ) 1991. 02. 서울대학교경영학박사 ( 회계학전공 ) 2001. 03. 국세공무원교육원교수 ( 회계학 ) 2002. 06. 한국회계기준원수석연구원 2008. 03. 한국회계기준원 IFRS자문위원, 회계기준자문위원장 2014. 09. 명지대학교경영학과부교수 ( 現 ) 2014. 10. 손해보험협회비상근감사 ( 現 ) 2016. 03. BNK금융지주사외이사 ( 現 ) 1977. 02. 부산대학교경영대학원수료 1994. 03. KNN(PSB부산방송 ) 경영기획이사 1998. 02. Ubc 울산방송 대표이사 2009. 02. OBS 경인TV 대표이사 2010. 04. ( 주 ) 미디어 OBS부회장, OBS 고문 2011. 01. 선진지주상임감사 2012. 12. 하림홀딩스상임감사 2016. 03. BNK금융지주사외이사 ( 現 ) 1981. 02. 서울대학교행정대학원졸업 1990. 02. 미오리건대학교대학원경제학석사 2002. 10. 대통령비서실기획조정 / 정책기획비서관실국장 2008. 01. 대통령비서실경제정책비서관 2008. 07. 조달청차장 2009. 10. 연합자산관리 감사 2013. 03. 호텔신라감사 2016. 03. BNK금융지주사외이사 ( 現 ) 사외이사사외이사 ( 위원장 ) 사외이사사외이사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 364

윤인태 김영재 1975.02. 경남고등학교졸업 1980.02 서울대학교법학과졸업 1985.09 부산지방법원판사 2006.08 부산지방법원동부지원지원장 2009.02 부산고등법원수석부장판사 2011.02 창원지방법원법원장 2012.02 부산지방법원부장판사 2013.02 부산지방법원법원장 2015.02 부산고등법원법원장 2017.02 법무법인해인대표변호사 ( 現 ) 2017.03 BNK 금융지주사외이사 ( 現 ) 1978.02. 배정고등학교졸업 1986.02. 부산대학교경제학과졸업 1988.02. 미워싱턴대경제학석사 1993.02. 미워싱턴대경제학박사 1994.08 한국증권거래소선임연구위원 1999.04 대구경실련경제정의연구소소장 2000.04 한국은행객원연구원 2002.03. 부산대경제통상대경제학부교수 ( 現 ) 2014.07. 한국경제통상학회회장 2014.12 부산차이나비즈니스포험회장 ( 現 ) 2015.09. 부산대경제통상대학학장겸대학원장 ( 現 ) 2017.03. BNK금융지주사외이사 ( 現 ) 사외이사 사외이사 주 1) 김창수감사위원은임기만료로 2017.3.24 퇴임주 2) 김찬홍, 차용규, 문일재감사위원은 2016.3.25 신규선임주 3) 윤인태, 김영재감사위원은 2017.3.24 신규선임 (2) 감사위원회의독립성 ( 가 ) 감사위원회위원의선임 ( 임원후보추천위원회규정 ) 회장, 비상임이사및사외이사를포함하여 3 인이상으로구성된임원후보추천위원회의추천 ( 위원총수의 3 분의 2 이상찬성 ) 을받아주주총회에서선임 ( 나 ) 감사위원회의구성 ( 감사위원회규정 ) 위원회의위원은 3 인이상의이사로구성하며, 위원중 3 분의 2 이상은사외이사로구성하되, 위원중 1 인이상은관련법령이정하는회계또는재무전문가이어야한다. ( 다 ) 감사위원회독립의원칙 ( 감사위원회규정 ) 감사위원회는그직무를이사회의의결및집행기구와타부서로부터독립된위치에서수행한다 감사위원회위원의독립성충족여부 (2017.12.31 현재 ) 선출기준의주요내용선출기준의충족여부관련법령등 3 명이상의이사로구성충족 (5 명 ) 상법제 415 조의 2 제 2 항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 365

사외이사가위원의 3분의 2이상 충족 ( 전원사외이사 ) 위원중 1명이상은회계또는재무전문가 충족 ( 김찬홍, 차용규 2인 ) 감사위원회의대표는사외이사 충족 그밖의결격요건 ( 최대주주의특수관계자등 ) 충족 ( 해당사항없음 ) 상법제 542 조의 11 제 2 항 상법제 542 조의 11 제 3 항 (3) 감사위원회활동 회차개최일자안건의주요내용 1 2017.02.09 < 심의사항 > 1. 내부통제시스템운영의적정성평가 < 보고사항 > 1. 내부회계관리제도운영실태보고 < 심의사항 > 의결현황가결보고 비고 2 2017.03.03 1. 내부회계관리제도운영실태의적정성평가 2. 외부감사인의감사활동에대한평가 3. 내부감시장치의가동현황에대한평가 < 결의사항 > 1. 감사보고서의작성 제출 2. 주주총회의안및서류에대한진술 가결 가결 3 2017.03.08 < 결의사항 > 1. 주주총회의안및서류에대한진술내용일부변경 4 2017.03.15 < 결의사항 > 1. 외부감사인선임에대한승인 5 2017.03.24 < 결의사항 > 1. 감사위원장선임 6 2017.05.25 < 보고사항 > 1. 외부감사인과의비감사용역계약보고 7 2017.07.28 < 보고사항 > 1. 2017년상반기감사활동및결과보고 8 2017.09.08 < 결의사항 > 1. 임시주주총회의안및서류에대한진술 가결가결가결보고보고가결 9 2017.12.19 < 결의안건 > 1.2018년도검사업무계획수립 < 보고안건 > 1.2017년도외부감사인의회계감사계획보고 가결 보고 나. 준법감시인등 (2017.12.31 일현재 ) 성명성별출생년월직위등기임원여부상근여부담당업무주요경력재직기간임기만료일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 366

-1991. 2 부산은행입행 -2010. 3 부산은행장림동부지점장 구교성남 65.7.10 상무부상근 내부통제 총괄 -2012. 2 BNK금융지주전적 (BNK경제연구소부부장 ) -2013.12 당사준법감시부장 26 년 11 개월 ( 그룹입사일기준 ) 2019.12.31-2014. 2 당사준법감시인 -2016. 2 당사준법감시인 ( 재선임 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 367

3. 주주의의결권행사에관한사항 가. 집중투표제도 - 이사를선임할것을청구하는경우주주총회일 ( 정기주주총회의경우에는직전연도의정기주주총회일에해당하는그해의해당일 ) 의 6주전까지서면또는전자문서로회사에청구하여야함 - 상장회사의의결권없는주식을제외한발행주식총수의 100분의 1 이상에해당하는주식을보유한자는집중투표의방법으로이사를선임할것을청구할수있음 나. 서면투표제도 - 주주총회의소집을결정하기위한이사회의결의에서서면결의를하기로결정하는경우주주는서면에의하여의결권을행사할수있음. - 당사는총회소집통지서에동의결권행사에필요한서면과참고서류를첨부하여야하며의결권을행사하고자하는주주는첨부된서면에필요한사항을기재하여주주총회전일까지당사에제출하여야함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 368

VII. 주주에관한사항 1. 최대주주및그특수관계인의주식소유현황 2017 년 12 월 31 일현재당사의최대주주는국민연금공단 ( 특수관계인포함 ) 으로서총 11.54% 를보유하고있습니다. 최대주주의대표자 (2017 년 12 월 31 일 ) 성명직위 ( 상근여부 ) 주요경력 김성주 이사장 서울대국사학과제 19 대국회의원제 19 대국회보건복지위원회간사국정기획자문위원회전문위원단장더불어민주당민주연구원부원장 당사의최대주주인국민연금공단현황 (2017년 12월 31일 ) (1) 개요국민연금공단은국민연금법에의거하여 1987년 9월 18일설립되었으며, 국민연금을운영, 관리하는준정부기관으로주요업무로는국민연금가입자의이력관리, 연금보험료부과, 연금급여지급, 기금운용, 가입자와연금수급권자를위한복지사업실시등입니다. 2017년 12월말기준, 지역및사업자가입자등을포함하여 2,182만명의연금가입자를보유하고있으며, 기금적립금 ( 운용자산 ) 은 2017년 12월말기준 621.7조고, 의사결정기구는이사회입니다. 원이 (2) 주요연혁 1987 년 09 월국민연금관리공단설립 1988 년 01 월국민연금제도실시 (10 인이상사업장 ) 1999 년 11 월기금운용본부설치 2007 년 07 월 ' 국민연금공단 ' 으로명칭변경 2008 년 01 월완전노령연금지급개시 2012 년 12 월국민기초생활수급자근로능력평가사업시행 2014 년 07 월기초연금사업시행 2015 년 12 월전국민대상노후준비서비스시행 * 위내용은국민연금공단홈페이지 (http://www.nps.or.kr) 및기획재정부공공기관경영정보공개시스템 (http://www.alio.go.kr) 에기재된내용을근거로하니다. 였습 (3) 주요임원현황 (2017 년 12 월 31 일 ) 직위 ( 상근여부 ) 학력약력 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 369

- 제 19 대국회의원 김성주이사장 ( 상근 ) 서울대국사학과 - 제 19 대국회보건복지위원회간사 - 국정기획자문위원회전문위원단장 이춘구감사 ( 상근 ) 전북대법학과 정북대공법학박사 -더불어민주당민주연구원부원장 - KBS 모스크바지국장 - KBS 전주방송총국보도국장 - 전북대학교산학협력단중점교수 - 우리금융지주경영감사실장 조성국감사 ( 상근 ) 고려대농화학과 - 우리금융지주상무 / 전무 ( 우리금융그룹감사업 무총괄 ) 이원희기획이사 ( 상근 ) 김무용연금이사 ( 상근 ) 한양대간호학과서울대보건학석사한양대간호학박사서울시립대행정학과서울대공기업고급경영자과정수료고려대노사정최고지도자과정수료 - 보건복지부건강정책국가족건강과장 - 보건복지부국립인천공항검역소장 - 보건복지부인구정책실인구아동정책관 - 국민연금공단기획조정실장 - 국민연금공단경인지역본부장 -저출산고령사회정책운영위원회위원 김성숙 연구원장 이화여대사회사업학과이화여대사외사업학석사이화여대사회복지정책학박사 -기금운용실무평가위원회위원 -재정계산지원단장 -국민연금연구원책임연구위원, 선임연구위원 -보건복지부중앙생활보장위원회위원 - 보건복지인력개발원교수 최현 정보화본부장 서울산업대전자계산학과미볼주립대보험계리학석사서강대정보처리학석사수료 -국민연금공단정보시스템실장 -국민연금공단의정부지사장, 성북강북지사장 주1) 조성국감사 ( 상근 ) 정부인사발령으로퇴임 (2018.3.9) 이춘구감사 ( 상근 ) 정부인사발행으로선임 (2018.3.9) 주2) 김무용연금이사 ( 상근 ) 의원면직 (2018.2.8) 주3) 이원희기획이사 ( 상근 ) 의원면직 (2018.1.26) (4) 재무현황 ( 고유사업 ) 2016년말 2015년말 2014년말 자산총계 1,047,976 1,004,027 917,236 부채총계 1,169,849 1,094,974 1,013,576 자본총계 -121,873-90,947-96,340 매출액 17,681,265 15,769,090 14,333,688 영업이익 15,869 24,083 26,152 당기순이익 -4,207 4,565 4,641 (5) 주요업무 - 가입자에대한기록의관리및유지 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 370

- 연금보험료의부과 - 급여의결정및지급 - 노후설계상담, 소득활동지원및자금의대여 - 복지시설의설치, 운영등복지증진사업 - 기금증식을위한자금의대여사업 - 국민연금법또는다른법령에따라위탁받은사항 - 그밖의국민연금사업에관하여보건복지부장관이위탁하는사항 - 국민연금기금의관리및운영 최대주주및특수관계인의주식소유현황 ( 기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주, %) 성명 관계 주식의 종류 소유주식수및지분율기초기말주식수지분율주식수지분율 비고 국민연금공단 계 본인및특수관계 인 보통주 40,405,803 12.40 37,604,467 11.54 - 보통주 40,405,803 12.40 37,604,467 11.54 - 우선주 - - - - - 주 ) 기초소유주식수및지분율은 2016 년말기준주주명부에따름 (1) 법인또는단체의기본정보 명칭 출자자수 ( 명 ) 대표이사 ( 대표조합원 ) 업무집행자 ( 업무집행조합원 ) 최대주주 ( 최대출자자 ) 성명 지분 (%) 성명 지분 (%) 성명 지분 (%) 국민연금공단 - 김성주 ( 이사장 ) - - - - - - - - - - - 주 ) 국민연금공단은보건복지부산하기관으로출자자수및지분율기재를생략함 (2) 최대주주 ( 법인또는단체 ) 의최근결산기재무현황 구 분 자산총계 1,047,976 부채총계 1,169,849 자본총계 -121,873 매출액 17,681,265 영업이익 15,869 당기순이익 -4,207 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 371

(3) 사업현황등회사경영안정성에영향을미칠수있는주요내용 - 상기 " 당사의최대주주인국민연금공단현황 (2017 년 12 월 31 일 )" 참조 최대주주변동내역 ( 기준일 : 2017년 12월 31일 ) ( 단위 : 주, %) 변동일최대주주명소유주식수지분율비고 2015 년 06 월 04 일국민연금공단 33,200,379 12.97 주 1) 2015 년 06 월 30 일국민연금공단 32,905,159 12.86-2015 년 09 월 30 일국민연금공단 32,875,563 12.85-2015 년 12 월 07 일 롯데제과외 특수관계인 30,741,736 12.01 주 2) 2016.1.22 유상증자 ( 발행주식수 2016 년 01 월 23 일 롯데제과외 특수관계인 36,943,812 11.33 70,000,000주 ) 주금납입에따른소유주식수증가 (2016.1.25 최대주주등소유주식변동신고서 ) 변경일자는 2017.1.4 국민연금공단에서공시 2016 년 10 월 25 일국민연금공단 37,038,336 11.36 한 " 임원주요주주특정증권등소유상황보고서 " 에의함 2016 년 12 월 31 일국민연금공단 40,405,803 12.40 2016 년말주주명부기준 변경일자는 2017.4.7 국민연금공단에서공시 2017 년 03 월 31 일국민연금공단 39,625,305 12.16 한 " 임원주요주주특정증권등소유상황보고서 " 에의함 변경일자는 2017.7.7 국민연금공단에서공시 2017 년 06 월 30 일국민연금공단 39,568,961 12.14 한 " 임원주요주주특정증권등소유상황보고서 " 에의함 변경일자는 2017.10.10 국민연금공단에서공 2017 년 09 월 30 일국민연금공단 40,790,906 12.52 시한 " 임원주요주주특정증권등소유상황보고 서 " 에의함 변경일자는 2018.01.09 국민연금공단에서공 2017 년 12 월 31 일국민연금공단 37,604,467 11.54 시한 " 임원주요주주특정증권등소유상황보고 서 " 에의함 주 1) 2015.06.04 경남은행비지배주주지분인수를위한주식의포괄적교환결과최대주주가기존 ' 롯데제과외 8 인 ' 에서 ' 국민연금공단 ' 으로변동됨. < 경남은행비지배주주지분인수를위한주식의포괄적교환에의한최대주주변경내용 > 1. 변경사유 : 경남은행비지배주주지분인수를위한주식의포괄적교환계약에따라주식교환실시 2. 주식교환목적 : 경남은행완전자회사화 3. 교환전후최대주주변경내용주식교환전교환후비율 (2015.4.16주주명부폐쇄기 (2015.6.4 주식교환일주주명 ( 주식교환준 ) 기준 ) 후 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 372

BNK 금융지주 주식 경남은행주식 BNK 금융지주 롯데제과 외 8 개사 30,741,736-30,741,736 12.01% 국민연금 29,361,821 3,934,112 33,200,379 12.97% 4. 경남은행 1주당 BNK금융지주주식교환비율 : 0.6388022주 5. 주식교환에의해국민연금이취득한 BNK금융지주주식수 : 3,379,211주 국민연금의경우 2015.4.16 주주명부폐쇄이후에경남은행추가매입을통해서최종적으로주식교환을통한당사주식취득분은 2015.6.4기준 3,379,211주임 기존최대주주였던롯데제과외 8개사는소유중인경남은행주식이없어주식교환에의한당사주식증가분이없었음.(2015.7.3 임원 주요주주특정증권등소유상황보고서참조 ) 6. 2015.6.4일기준주식교환일현재국민연금당사주식소유내역ㅇ BNK금융지주주식소유분 : 29,821,168 주 (A) ㅇ주식교환에의한당사주식취득분 : 3,379,211주 (B) ㅇ총주식수 (A+B) : 33,200,379주 (12.97%) - 주식교환후 BNK금융지주총발행주식수 : 255,935,246주주2) 2015.12.07 유상증자신주배정기준일 ( 주주확정일 ) 현재주주명부확인에따른변동으로, 최대주주가기존 ' 국민연금공단 ' 에서 ' 롯데제과외특수관계인 ' 으로변동됨. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 373

2. 주식의분포 가. 주식소유현황 ( 기준일 : 2017년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 주주명 소유주식수 지분율 비고 국민연금공단 37,604,467 11.54 2017. 12.31기준 5% 이상주주 롯데지주 ( 주 ) 외특수관계인 36,320,167 11.14 2017. 12.31 기준 ( 주 ) 파크랜드외특수관계인 20,519,866 6.30 2017. 12.31 기준 Harris Associates L.P. 16,398,040 5.03 2016. 07.15 기준 우리사주조합 14,108,008 4.33 2017. 12.31 기준 소액주주현황 ( 기준일 : 2017년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 주주보유주식비고주주수비율주식수비율소액주주 53,792 99.92% 205,255,927 62.98% - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 374

3. 주식사무 제13조 ( 주식의발행및배정 ) 1이회사가이사회의결의로신주를발행하는경우다음의각호의방식에의한다. 1. 주주에게그가가진주식수에따라서신주를배정하기위하여신주인수의청약을할기회를부여하는방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을초과하지않는범위내에서선진금융기술의도입, 이회사또는자회사등의재무구조개선, 자금조달, 전략적업무제휴등회사의경영상목적을달성하기위하여필요한경우제1호외의방법으로외국인투자자, 국내외금융기관, 기관투자자, 제휴회사, 투자회사, 사모투자전문회사, 투자목적회사, 이회사또는자회사와거래관계의형성과유지에필요한법인과개인등특정한자 ( 이회사의주주를포함한다 ) 에게신주를배정하기위하여신주인수의청약을할기회를부여하는방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을초과하지않는범위내에서제1호외의방법으로불특정다수인 ( 이회사의주주를포함한다 ) 에게신주인수의청약을할기회를부여하고이에따라청약을한자에대하여신주를배정하는방식 4. 자본시장과금융투자업에관한법률에의하여우리사주조합원에게신주를우선배정하는방식 5. 발행주식총수의 100분의 50을초과하지않는범위내에서자본시장과금융투자업에관한법률등관련법령에의하여증권예탁증권 (DR) 발행에따라신주를배정하는방식 6. 상법등관련법령에의하여주식매수선택권의행사로신주를배정하는방식 2제1항제3호의방식으로신주를배정하는경우에는이사회의결의로다음각호의어느하나에해당하는방식으로신주를배정하여야한다. 정관상 신주인수권의내용 1. 신주인수의청약을할기회를부여하는자의유형을분류하지아니하고불특정다수의청약자에게신주를배정하는방식 2. 관계법령에따라우리사주조합원에대하여신주를배정하고청약되지아니한주식까지포함하여불특정다수인에게신주인수의청약 을할기회를부여하는방식 3. 주주에대하여우선적으로신주인수의청약을할수있는기회를부여하고청약되지아니한주식이있는경우이를불특정다수인에게신주를배정받을기회를부여하는방식 4. 투자매매업자, 투자중개업자가인수인또는주선인으로서마련한수요예측등관계법규에서정하는합리적인기준에따라특정한유형의자에게신주인수의청약을할수있는기회를부여하는방식 3제1항각호의어느하나에해당하는방식에의해신주를발행할경우에는발행할주식의종류와수및발행가격등은이사회의결의로정한다. 4제1항제2호및제3호에따라신주를배정하는경우상법제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호, 제4호에서정하는사항을그납입기일의 2주전까지주주에게통지하거나공고하여야한다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률제165조의9에따라주요사항보고서를금융위원회및거래소에공시함으로써그통지및공고를갈음할수있다. 5회사는신주를배정하는경우그기일까지신주인수의청약을하지아니하거나그가액을납입하지아니한주식이발생하는경우에관련법령에서정하는바에따라그처리방법을이사회결의로정한다. 6회사는신주를배정하면서발생하는단주에대한처리방법은이사회의결의로정한다. 7회사는제1항제1호에따라신주를배정하는경우에는주주에게신주인수권증서를발행하여야한다. 결산일 12월 31일정기주주총회결산종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1 월 1 일부터 1 월 7 일까지 주권의종류 1 주권,5 주권,10 주권,50 주권,100 주권,500 주권,1000 주권,10000 주권 (8 종 ) 명의개서대리인한국예탁결제원 ( 02-3774-3000) 부산광역시남구문현금융로 40 ( 문현동, 부산국제금융센터 ) 당사의인터넷홈페이지 (http://www.bnkfg.com) 에게재한다. 다만, 전산장애 주주의특전없음공고게재신문 또는그밖의부득이한사유로회사의인터넷홈페이지에공고를할수없을때에 는부산광역시내에서발간되는부산일보및국제신문에게재한다 4. 주가및주식거래실적 ( 단위 : 원, 주 ) 종류 2016 년 12 월 2017 년 3 월 2017 년 6 월 2017 년 9 월 2017 년 10 월 2017 년 11 월 2017 년 12 월 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 375

최고 9,240 9,530 11,050 10,350 10,400 9,940 9,740 주가 최저 8,620 8,610 9,920 9,370 9,780 9,060 9,210 가중산술평균 8,920 9,151 10,561 9,914 10,010 9,375 9,419 거래량 ( 일 ) 최고 1,535,480 2,009,110 2,180,291 1,522,552 1,158,383 3,689,676 1,918,175 최저 359,624 496,791 605,468 551,138 419,243 485,129 424,029 거래량 ( 월 ) 16,097,490 22,701,754 22,975,235 19,886,481 11,800,063 21,515,565 16,295,932 주 1) 거래시장 : 한국거래소 주 2) 주식종류 : 기명식보통주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 376

1. 임원및직원의현황 가. 임원현황 VIII. 임원및직원등에관한사항 ( 기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 소유주식수 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 의결권 있는주 의결권 없는주 재직기간 임기 만료일 식 식 64.02 부산상업고등학교졸업 70.02 부산대학교무역학과졸업 김지완남 1946.07 회장등기임원상근 그룹경영총괄 ( 임원후보추천위원회 ) 02.02 홍익대학교세무학석사 08.02 하나금융투자대표이사 08.03 하나금융지주부회장 - - 2017. 09.27~ - 16.06 선린대학교감사 17.09 BNK 금융지주대표이사회장 ( 現 ) 81.02 마산상업고등학교졸업 86.02 동아대학교영어영문학과졸업 박재경남 1962.06 사장등기임원상근 업무총괄 ( 보수위원회 ) ( 리스크관리위원회 ) 00.02 부산대학교경제학석사 14.01 BS금융지주상무 15.01 부산은행부행장 6,824-2017. 04.19~ - 17.04 BNK 금융지주부사장 17.09 BNK 금융지주사내이사사장 ( 現 ) 68.02 영남상업고등학교졸업 이사회의장 74.02 동아대학교경영학과졸업 차용규남 1949.10 사외이 사 등기임원 비상근 ( 이사회운영위원회 ) ( 임원후보추천위원회 ) ( 보수위원회 ) 77.02 부산대경영대학원수료 91.01 한창그룹기획조정실이사 98.02 UBC울산방송 ( 주 ) 대표이사 - - 2016. 03.25~ 2018.03.24 ( 감사위원회 ) 09.02 OBS 경인 TV( 주 ) 대표이사 16.03 BNK 금융지주사외이사 ( 現 ) 74.02 서울고등학교졸업 79.02 서울대학교경영학과졸업 81.02 서울대행정대학원석사 ( 이사회운영위원회 ) 90.02 미오리건대대학원경제학석사 문일재남 1955.11 사외이 사 등기임원 비상근 ( 보수위원회 ) ( 리스크관리위원회 ) 07.07 재정경제부경제자유구역기획국장 - - 2016. 03.25~ 2018.03.24 ( 감사위원회 ) 08.01 대통령비서실경제정책비서관 08.07 조달청차장 16.03 BNK 금융지주사외이사 ( 現 ) 16.10 대한석유협회부회장 ( 現 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 377

74.02 경기고등학교졸업 78.02 서울대학교경영학과졸업 82.08 미워싱턴대경영대학원회계학 ( 이사회운영위원회 ) 석사 김찬홍남 1956.02 사외이 사 등기임원 비상근 ( 임원후보추천위원회 ) ( 리스크관리위원회 ) 91.02 서울대학교경영학박사 84.05 국립세무대학회계학교수 - - 2016. 03.25~ 2018.03.24 ( 감사위원회 ) 08.03 한국회계기준원회계기준자문위 원장 14.09 명지대학교경영학과교수 ( 現 ) 16.03 BNK 금융지주사외이사 ( 現 ) 75.02 경남고등학교졸업 80.02 서울대학교법학과졸업 윤인태남 1957.11 사외이 사 등기임원 비상근 ( 보수위원회 ) ( 리스크관리위원회 ) ( 감사위원회 ) 82.02 서울대학교대학원법학과수료 12.02 부산지방법원부장판사 13.02 부산지방법원법원장 15.02 부산고등법원법원장 - - 2017. 03.24~ 2019.03.23 17.02 법무법인해인대표변호사 ( 現 ) 17.03 BNK 금융지주사외이사 ( 現 ) 78.02 배정고등학교졸업 86.02 부산대학교경제학과졸업 김영재남 1960.07 사외이 사 등기임원 비상근 ( 이사회운영위원회 ) ( 임원후보추천위원회 ) ( 리스크관리위원회 ) ( 감사위원회 ) 88.02 미워싱턴대경제학석사 93.02 미워싱턴대경제학박사 02.02 부산대경제학부교수 ( 現 ) 14.07 한국경제통상학회회장 15.09 부산대경제통상대학장겸 - - 2017. 03.24~ 2019.03.23 대학원장 ( 現 ) 17.03 BNK 금융지주사외이사 ( 現 ) 81.02 배정고등학교졸업 88.02 부산대학교경영학과졸업 99.11 호주국립대학교경영학석사 안효준남 1963.02 사장 미등기임 원 상근 그룹글로벌총괄 (MBA) 11.12 국민연금공단주식운용실장 - - 2017. 11.01~ 2019.10.31 13.11 교보악사자산운용대표이사 16.02 BNK 투자증권대표이사 17.11 BNK 금융지주사장 ( 現 ) 75.02 부산상업고등학교졸업 93.02 경성대학교무역학과졸업 06.08 부산대학교경영학석사 오남환남 1958.05 부사장 미등기임 원 상근 그룹 IT 총괄 13.01 부산은행 CIO 15.01 부산은행부행장보 6,291-2017. 01.01~ 2019.12.31 16.01 부산은행부행장 17.01 BNK 금융지주상무 17.09 BNK 금융지주부사장 ( 現 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 378

76.02 동래상고졸업 83.02 부산과학기술대학교공업화학과 졸업 정충교남 1958.10 부사장 미등기임 원 상근 그룹 CIB 총괄 14.01 부산은행지역본부장 15.01 부산은행부행장보 5,730-2017. 09.28~ 2019.09.27 16.01 부산은행부행장 17.02 BNK 캐피탈부사장 17.09 BNK 금융지주부사장 ( 現 ) 81.02 광주상고졸업 86.02 서울대학교경영학과졸업 00.01 한국 IBM 본부장 03.01 SPA 코리아상무 박훈기남 1962.09 부사장 미등기임 원 상근 그룹디지털총괄 04.01 GS홈쇼핑상무 09.01 GS홈쇼핑자문역 - - 2017. 12.01~ 2019.11.30 13.02 한국기술교육대학원교수 15.02 한양여자대학교컴퓨터정보과교 수 17.12 BNK 금융지주부사장 ( 現 ) 80.02 마산상업고등학교졸업 87.02 경남대학교회계학과졸업 15.01 경남은행마케팅본부장 황윤철남 1962.02 부사장 미등기임 원 상근 그룹경영지원총괄 16.01 경남은행부행장보 17.01 경남은행부행장 3,000-2017. 01.01~ 2019.09.27 17.01 BNK 금융지주상무 17.09 BNK 금융지주전무 18.01 BNK 금융지주부사장 ( 現 ) 80.01 성광고등학교졸업 88.02 경북대학교졸업 성동화남 1961.10 전무 미등기임 원 상근 그룹 WM 총괄 14.01 부산은행자금증권부장 15.01 부산은행지역본부장 16.01 부산은행부행장보 - - 2017. 11.01~ 2019.10.31 17.11 BNK 금융지주전무 18.01 BNK 금융지주부사장 ( 現 ) 79.02 부산상고졸업 13.01 부산은행리스크관리부장 신덕수남 1960.09 상무 미등기임 원 상근 그룹리스크관리총괄 14.01 부산은행양산영업부장 16.01 부산은행리스크관리본부장 1,165-2016. 01.01~ 2019.12.31 17.09 BNK 금융지주상무 18.01 BNK 금융지주전무 ( 現 ) 83.02 부산남고졸업 89.02 부산대학교행정학과졸업 명형국남 1964.08 상무 미등기임 원 상근 그룹전략재무총괄 14.01 부산은행경영기획부장 15.01 부산은행전략기획부장 16.01 부산은행본부장 49-2017. 09.28~ 2019.09.27 17.09 BNK 금융지주상무 18.01 BNK 금융지주전무 ( 現 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 379

82.02 동래고졸업 86.02 부산대학교회계학과졸업 06.02 신영증권영업본부이사 김상홍남 1964.09 상무 미등기임 원 상근 증권 WM 담당 08.03 신영증권영업본부상무 12.01 하나대투증권영남본부전무 15.01 레이크투자자문상임고문 - - 2017. 11.13~ 2019.11.12 17.11 BNK 금융지주상무 ( 現 ) 18.01 경남은행부행장보 ( 現 ) BNK 투자증권상무 ( 現 ) 주 1) 재직기간 : 최근일기준당사임원으로서의재임기간임주 2) 임원선임현황ㅇ 2017 년임시주주총회결의를통해대표이사회장김지완 ( 신임 ), 사내이사사장박재경 ( 신임 ) 신규선임 (2017.09.27) ㅇ정충교부사장 ( 그룹 CIB 총괄 ), 명형국상무 ( 그룹전략재무총괄 ) 신규선임 (2017.09.28) ㅇ안효준사장 ( 그룹글로벌총괄 ), 성동화전무 ( 그룹 WM 총괄 ) 신규선임 (2017.11.01) ㅇ김상홍상무 ( 증권 WM 담당 ) 신규선임 (2017.11.13) ㅇ박훈기부사장 ( 그룹디지털총괄 ) 신규선임 (2017.12.01) ㅇ구교성상무 ( 준법감시인 ) 신규선임 (2018.01.01) 주 3) 임원직위변경ㅇ 18.01.01 : 황윤철 ( 전무 부사장 ), 성동화 ( 전무 부사장 ), 신덕수 ( 상무 전무 ), 명형국 ( 상무 전무 ) 주 4) 등기이사임기현황ㅇ대표이사회장김지완, 사내이사사장박재경 : 2020 년 3 월정기주총시까지ㅇ사외이사차용규, 문일재, 김찬홍 : 2018 년 3 월정기주총시까지ㅇ사외이사윤인태, 김영재 : 2019 년 3 월정기주총시까지주 5) 임원의소유주식수는기공시된 " 임원 주요주주특정증권등소유상황보고서 " 기준임 < 작성기준일이후임원현황 > ( 기준 : 2018.3.31) 소유주식수 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 의결권 있는주 의결권 없는주 재직기간 임기 만료일 식 식 64.02 부산상업고등학교졸업 70.02 부산대학교무역학과졸업 김지완남 1946.07 회장등기임원상근그룹경영총괄 02.02 홍익대학교세무학석사 08.02 하나금융투자대표이사 08.03 하나금융지주부회장 - - 2017. 09.27~ 2020 년 3 월 정기주총 16.06 선린대학교감사 17.09 BNK 금융지주대표이사회장 ( 現 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 380

81.02 마산상업고등학교졸업 86.02 동아대학교영어영문학과졸업 박재경남 1962.06 사장등기임원상근지주업무총괄 00.02 부산대학교경제학석사 14.01 BS금융지주상무 15.01 부산은행부행장 6,824-2017. 04.19~ 2020 년 3 월 정기주총 17.04 BNK 금융지주부사장 17.09 BNK 금융지주사내이사사장 ( 現 ) 68.02 영남상업고등학교졸업 차용규남 1949.10 사외이 사 등기임원 비상근 이사회의장 ( 이사회운영위원회 ) ( 임원후보추천위원회 ) ( 리스크관리위원회 ) 74.02 동아대학교경영학과졸업 77.02 부산대경영대학원수료 91.01 한창그룹기획조정실이사 98.02 UBC울산방송 ( 주 ) 대표이사 09.02 OBS 경인TV( 주 ) 대표이사 - - 2016. 03.25~ 2019 년 3 월 정기주총 16.03 BNK 금융지주사외이사 ( 現 ) 74.02 서울고등학교졸업 79.02 서울대학교경영학과졸업 81.02 서울대행정대학원석사 문일재남 1955.11 사외이 사 등기임원 비상근 ( 이사회운영위원회 ) ( 임원후보추천위원회 ) ( 리스크관리위원회 ) 90.02 미오리건대대학원경제학석사 07.07 재정경제부경제자유구역기획국장 08.01 대통령비서실경제정책비서관 - - 2016. 03.25~ 2019 년 3 월 정기주총 08.07 조달청차장 16.03 BNK 금융지주사외이사 ( 現 ) 16.10 대한석유협회부회장 ( 現 ) 75.02 경남고등학교졸업 80.02 서울대학교법학과졸업 윤인태남 1957.11 사외이 사 등기임원 비상근 ( 임원후보추천위원회 ) ( 보수위원회 ) ( 감사위원회 ) 82.02 서울대학교대학원법학과수료 12.02 부산지방법원부장판사 13.02 부산지방법원법원장 15.02 부산고등법원법원장 - - 2017. 03.24~ 2019 년 3 월 정기주총 17.02 법무법인해인대표변호사 ( 現 ) 17.03 BNK 금융지주사외이사 ( 現 ) 78.02 배정고등학교졸업 86.02 부산대학교경제학과졸업 88.02 미워싱턴대경제학석사 김영재남 1960.07 사외이 사 등기임원 비상근 ( 임원후보추천위원회 ) ( 보수위원회 ) ( 감사위원회 ) 93.02 미워싱턴대경제학박사 02.02 부산대경제학부교수 ( 現 ) 14.07 한국경제통상학회회장 - - 2017. 03.24~ 2019 년 3 월 정기주총 15.09 부산대경제통상대학장겸 대학원장 ( 現 ) 17.03 BNK 금융지주사외이사 ( 現 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 381

66.02 경북고등학교졸업 71.02 서울대학교경영학과졸업 76.02 서울대경영대학원석사 ( 이사회운영위원회 ) 85.01 미텍사스대회계학박사 정기영남 1948.09 사외이 사 등기임원 비상근 ( 임원후보추천위원회 ) ( 리스크관리위원회 ) 85.03 계명대회계학과교수 01.08 한국회계학회회장 - - 2018. 03.23~ 2020 년 3 월 정기주총 ( 감사위원회 ) 09.03 계명대회계학과명예교수 ( 現 ) 10.01 대법원공탁금관리위원회위원 16.03 ( 주 ) 엘엔에프사외이사 18.03 BNK 금융지주사외이사 ( 現 ) 68.02 성동고등학교졸업 73.02 한양대학교경영학과졸업 유정준남 1951.04 사외이 사 등기임원 비상근 ( 이사회운영위원회 ) ( 임원후보추천위원회 ) ( 보수위원회 ) ( 감사위원회 ) 85.02 서울대경영대학원석사 90.05 한양증권 ( 주 ) 상임감사 98.10 한양증권 ( 주 ) 대표이사사장 05.01 한국증권선물거래소사외이사 06.07 한국증권금융사외이사 - - 2018. 03.23~ 2020 년 3 월 정기주총 13.01 신한회계법인공인회계사 ( 現 ) 18.03 BNK 금융지주사외이사 ( 現 ) 73.02 부산고등학교졸업 82.02 한국외국어대학교노어과졸업 05.12 서강대경영전문대학원최고경영 자 과정수료 12.05 서울대문헌지식정보최고위과정 손광익남 1954.09 사외이 사 등기임원 비상근 ( 임원후보추천위원회 ) ( 보수위원회 ) ( 리스크관리위원회 ) 이수 03.02 ( 주 ) 부산롯데호텔롯데부산면세점장 08.02 ( 주 ) 롯데호텔롯데면세점마케팅 - - 2018. 03.23~ 2020 년 3 월 정기주총 부문장 09.02 롯데쇼핑 ( 주 ) 시네마사업본부대 표 15.10 ( 주 ) 알펜시아대표이사 17.07 이스트드림시노펙스 ( 주 ) 회장 ( 現 ) 18.03 BNK 금융지주사외이사 ( 現 ) 81.02 배정고등학교졸업 88.02 부산대학교경영학과졸업 99.11 호주국립대학교경영학석사 안효준남 1963.02 사장 미등기임 원 상근 그룹글로벌총괄 (MBA) 11.12 국민연금공단주식운용실장 - - 2017. 11.01~ 2019.10.31 13.11 교보악사자산운용대표이사 16.02 BNK 투자증권대표이사 17.11 BNK 금융지주사장 ( 現 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 382

75.02 부산상업고등학교졸업 93.02 경성대학교무역학과졸업 06.08 부산대학교경영학석사 오남환남 1958.05 부사장 미등기임 원 상근 그룹 IT 총괄 13.01 부산은행 CIO 15.01 부산은행부행장보 6,291-2017. 01.01~ 2019 년 12 월 31 일 16.01 부산은행부행장 17.01 BNK 금융지주상무 17.09 BNK 금융지주부사장 ( 現 ) 76.02 동래상고졸업 83.02 부산과학기술대학교공업화학과 졸업 정충교남 1958.10 부사장 미등기임 원 상근 그룹 CIB 총괄 14.01 부산은행지역본부장 15.01 부산은행부행장보 5,730-2017. 09.28~ 2019.09.27 16.01 부산은행부행장 17.02 BNK 캐피탈부사장 17.09 BNK 금융지주부사장 ( 現 ) 81.02 광주상고졸업 86.02 서울대학교경영학과졸업 00.01 한국 IBM 본부장 03.01 SPA 코리아상무 박훈기남 1962.09 부사장 미등기임 원 상근 그룹디지털총괄 04.01 GS홈쇼핑상무 09.01 GS홈쇼핑자문역 - - 2017. 12.01~ 2019.11.30 13.02 한국기술교육대학원교수 15.02 한양여자대학교컴퓨터정보과교 수 17.12 BNK 금융지주부사장 ( 現 ) 75.02 가야고등학교졸업 82.02 부산대행정학과졸업 김상윤남 1959.09 부사장 미등기임 원 상근 그룹감사총괄 10.07 감사원공보관 12.12 감사원재정 결제감사국국장 14.02 감사원감사교육원원장 - - 2018. 03.20~ 2019.12.31 15.08 삼성화재 ( 주 ) 상근고문 18.03 BNK 금융지주부사장 ( 現 ) 79.02 부산상업고등학교졸업 14.01 부산은행중앙동지점장 이기봉남 1961.09 전무 미등기임 원 상근 그룹 WM 총괄 14.08 동행여신심사부장 16.01 동행본부장 - - 2018. 03.22~ 2018.12.31 17.01 동행부행장보 ( 現 ) 18.03 BNK 금융지주전무 ( 現 79.02 부산상고졸업 13.01 부산은행리스크관리부장 신덕수남 1960.09 전무 미등기임 원 상근 그룹리스크관리총괄 14.01 부산은행양산영업부장 16.01 부산은행리스크관리본부장 1,165-2016. 01.01~ 2019.12.31 17.09 BNK 금융지주상무 18.01 BNK 금융지주전무 ( 現 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 383

83.02 부산남고졸업 89.02 부산대학교행정학과졸업 명형국남 1964.08 전무 미등기임 원 상근 그룹전략재무총괄 14.01 부산은행경영기획부장 15.01 부산은행전략기획부장 16.01 부산은행본부장 49-2017. 09.28~ 2019.09.27 17.09 BNK 금융지주상무 18.01 BNK 금융지주전무 ( 現 ) 82.02 동래고졸업 86.02 부산대학교회계학과졸업 06.02 신영증권영업본부이사 김상홍남 1964.09 전무 미등기임 원 상근 그룹 WM 담당 08.03 신영증권영업본부상무 12.01 하나대투증권영남본부전무 15.01 레이크투자자문상임고문 - - 2017. 11.13~ 2019.11.12 17.11 BNK 금융지주상무 ( 現 ) 18.01 경남은행부행장보 ( 現 ) BNK 투자증권상무 ( 現 ) 80.02 마산상업고등학교졸업 89.02 울산대학교경영학과졸업 최홍영남 1962.08 전무 미등기임 원 상근 그룹경영지원총괄 12.02 경남은행여신관리부장 13.06 동행검사부장 16.01 동행금융소비자보호총괄 - - 2018. 03.20~ 2019.12.31 17.01 동행본부장 18.03 BNK 금융지주전무 ( 現 ) 84.02 부산고졸업 91.02 부산대법학과졸업 구교성남 1965.07 상무 미등기임 원 상근 준법감시인 13.12 BNK금융지주준법지원부부장 14.02 BNK금융지주준법감시인 3,639-2018. 01.01~ 2019.12.31 14.12 BNK 금융지주준법감시부장 18.01 BNK 금융지주상무 ( 現 ) 계열회사간임원겸직현황 - 계열회사간임원겸직현황은 'Ⅸ. 계열회사등에관한사항 ' 을참조하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 384

나. 직원의현황 ( 기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) 직원수 사업부문 성별 기간의 정함이없는 근로자 기간제 근로자 합계 평균 근속연수 연간급여 총액 1 인평균 급여액 비고 전체 ( 단시간 근로자 ) 전체 ( 단시간 근로자 ) 금융업남 97-12 - 109 20 개월 7,173 66 겸직직원 :20 명 금융업여 14-7 - 21 12 개월 614 29 겸직직원 : 3 명 합계 111-19 - 130 18 개월 7,787 60 - 주 1) 연간급여총액 : 2017 년도 (1 월 ~12 월 ) 지급한직원보수총액 2) 직원수는그룹사간겸직직원을포함하여작성함 3) 겸직직원의보수는원소속회사에서지급하고, 업무분담비율에따라사후정산함 4) 그룹입사일자기준평균근속연수 - 남 : 13 년 8 개월, 여 : 4 년 10 개월, 전체평균 : 12 년 3 개월 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 385

2. 임원의보수등 < 이사ㆍ감사전체의보수현황 > 1. 주주총회승인금액 인원수주주총회승인금액비고 등기이사 ( 사외이사 ) 7(5) 2,500 - 주 1) 주주총회승인금액 (2017 년도기준 ) : 등기이사 ( 사외이사포함 ) 총한도기준 2) 이사보수지급기준 : 주주총회에서승인된금액범위내에서이사회결의로정함 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사전체 인원수보수총액 1 인당평균보수액비고 8 1,601 200 - 주 1) 지급총액및인원수 : 2017 년도 1~12 월지급한임원보수총액 ( 연환산인원수 ) 2017 년 1~5 월정민주부사장 ( 등기임원 ) 에게지급된총보수 609 백만원포함 2017.09.27 대표이사회장성세환사임 2) 1 인당평균보수액 : 지급총액 (2017.01~12 퇴직한이사포함 ) / 인원수 ( 연환산 ) 퇴직한정민주前부사장보수제외시 1 인당평균보수액 124 백만원 2-2. 유형별 인원수보수총액 1 인당 평균보수액 비고 등기이사 ( 사외이사, 감사위원회위원제외 ) 사외이사 ( 감사위원회위원제외 ) 3 1,315 438 - - - 사외이사, 감사위원회위원제외 ( 기간내퇴임한사내이사 2인포함 ) 감사위원회위원인사외이사제외 ( 해당사항없음 ) 감사위원회위원 5 286 57 감사위원회위원인사외이사 감사 - - - - 주 1) 인원수 : 2017 년 12 월말기준 ( 퇴임이사포함 ) 2)1 인당평균보수액 : 지급보수총액 / 연환산인원수 3) 사외이사전원감사위원회위원임 (2017.12 월말기준 ) < 이사ㆍ감사의개인별보수현황 > 1. 개인별보수지급금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 386

주 1) 작성대상 : 연중보수총액 5 억원이상인경우주 2) 대상자 : 작성기간내이사및감사위원 (2017 년중퇴임한이사, 감사위원포함 ) 이름직위보수총액보수총액에포함되지않는보수 정민주前부사장 609-2. 산정기준및방법 이름보수의종류총액산정기준및방법 정민주 ( 前 ) 부사장 근로소득 급여 59 상여 210 주식매수선택권행사이익 기타근로소득 기본급은임원보수규정기본연봉표에서정하고있는직위별보수에따라, 기본급을총 235 백만원으로정하고, 경영진평가및보수규정에따라연간급여총액을 1/12 로분할하여지급하였으며, 재임기간인 1~3 월중매월 19 백만원을지급함. 경영진장, 단기성과평가기준에따라수익성 (ROE.ROA.RAROC), 자본적정성 (BIS 총자본비율, BIS 보통주자본비율 ), 건전성 ( 실질고정이하여신비율, 실질연체대출채권비율 ), 효율성 (CIR), 안정성 ( 이중레버리지비율, 부채비율 ), 주주수익률 ( 상대적 TSR) 등계량지표와경영혁신과제등으로구성된비계량지표를종합적으로평가하여기준연봉의 -50%~110% 범위내에서성과급을지급하고있으며, 현금보상및주가연계현금보상을병행하여실시함. 본항목은 2016 년단기성과평가현금보상분, 2014 년 ~2015 년단기성과이연보상및 2014 년 ~2017 년장기성과현금보상분을포함함. - 해당사항없음 79 퇴직소득 260 근로소득지급명세서상임원퇴직소득금액한도초과액을반영함 '17.3.24 퇴직함에따라퇴직급여지급 ( 재임기간 3 년 ) 기타소득 1 기념품지급 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 387

IX. 계열회사등에관한사항 1. 기업집단및소속회사의명칭가. 기업집단의명칭 : BNK 금융그룹 - 지주회사인 BNK 금융지주는계열회사간의업무및이해관계를조정하며, 계열회사의경영에직접또는간접으로영향을미치고있음. 나. 소속회사의명칭 ( 지주회사 1 개, 자회사 8 개, 손자회사 3 개 ) (2017 년 12 월 31 일기준 ) 구 분 회사명 사업자번호 지배회사 지주회사 ( 상장 ) ( 주 )BNK금융지주 605-86-05385 - ( 주 ) 부산은행 ( 지분율 100%) 604-81-04753 ( 주 ) 경남은행 ( 지분율 100%) 608-86-04478 ( 주 )BNK투자증권( 지분율 100%) 604-81-35300 자회사 ( 비상장 ) BNK캐피탈 ( 주 )( 지분율 100%) 605-86-01190 ( 주 )BNK저축은행( 지분율 100%) 617-81-95435 BNK자산운용 ( 주 )( 지분율 100%) 107-87-11115 BNK신용정보 ( 주 )( 지분율 100%) 605-81-61096 ( 주 )BNK시스템( 지분율 100%) 602-81-54897 ( 주 )BNK 금융지주 손자회사 ( 비상장 ) BNKC(Cambodia) Microfinance Institution Plc.( 지분율 100%) BNK Capital Myanmar Co.,Ltd( 지분율 100%) CO.0156E/2014 No.834FC12013-2014 BNK 캐피탈 ( 주 ) BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd( 지분율 100%) 01-00019773 주1) 계열회사기준 : " 독점규제및공정거래에관한법률 " 제2조제3호주2) 실체를가지고사업또는영업을영위하는계열회사만포함하였습니다. 수익증권, 유동화전문회사 (SPC) 등의연결대상종속회사의명세는 I. 회사의개요-(1) 연결대상종속회사개황을참조하시기바랍니다. 주3) BNK캐피탈의자회사인 BNK Capital Lao Leasing은현지법에근거하여 2015년 4월11 일리스업영업인가를받았으며, 2015년4월 24일법인설립인가를최종승인받았습니다. 이후국내법에의거 BNK금융지주의손자회사로편입되었습니다. 또한, BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd의지분은총주식수 1,012,561주중 BNK캐피탈이 961,799주, 94.99%, 부산은행이 50,762주, 5.01% 를소유하고있습니다. BNK Capital Myanmar Co.,Ltd의지분 (1주, 0.0001%) 는 ( 주 )BNK금융지주의자회사인 BNK신용정보 ( 주 ) 가소유하고있습니다. 주4) 당사는 2015년 7월22일금융위원회로부터 GS자산운용의최대주주가되는내용의대주주변경승인을획득하고, 2015년7월24일구주매수를통해 35.75% 지분을소유하였으며, 2015년7월27일 GS자산운용의유상증자참여를통해최종적으로 51.01% 지분을소유하여 15년 7월28일 BNK금융지주의자회사로편입하였으며, 상호도 BNK자산운용 ( 주 ) 로변경하였습니다. 또한 2017년 12월13일잔여지분을인수하여 BNK자산운용지분 100% 를소유함으로써완전자회사화하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 388

다. 계열회사간계통도 ( 기준 : 2017.12.31) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 389

BNK 금융그룹임원겸직현황 (2017.12.31 현재 ) 성명대상회사직책선임시기비고 BNK 금융지주사장 2017.04 상근 ( 등기 ) 박재경 BNK 캐피탈비상임이사 2017.10 비상근 ( 등기 ) BNK 저축은행비상임이사 2017.10 비상근 ( 등기 ) 김영재오남환정충교황윤철성동화 BNK금융지주 사외이사 2017.03 비상근 ( 등기 ) 부산은행 사외이사 2017.03 비상근 ( 등기 ) BNK금융지주 부사장 2017.01 상근 ( 미등기 ) BNK시스템 비상임이사 2013.01 비상근 ( 등기 ) BNK금융지주 부사장 2017.09 상근 ( 미등기 ) BNK투자증권 비상임이사 2017.10 비상근 ( 등기 ) BNK금융지주 전무 2017.01 상근 ( 미등기 ) BNK신용정보 비상임이사 2017.10 비상근 ( 등기 ) BNK금융지주 전무 2017.11 상근 ( 미등기 ) 부산은행 부행장보 2017.01 상근 ( 미등기 ) BNK 금융지주상무 2017.09 상근 ( 미등기 ) 명형국 경남은행비상임이사 2017.11 비상근 ( 등기 ) 주 1) 직책은 17.12.31 기준현직책을기재하였으며, 선임시기는임원으로최초선임된 날짜를기재함 BNK 시스템비상임이사 2017.10 비상근 ( 등기 ) < 작성기준일이후 BNK 금융그룹임원겸직현황 (2018.3.31 기준 )> 성명대상회사직책선임시기비고 김영재 오남환 BNK금융지주 사외이사 2017.03 비상근 ( 등기 ) 부산은행 사외이사 2017.03 비상근 ( 등기 ) BNK금융지주 부사장 2017.01 상근 ( 미등기 ) BNK시스템 비상임이사 2013.01 비상근 ( 등기 ) BNK 금융지주부사장 2017.09 상근 ( 미등기 ) 정충교 BNK 캐피탈비상임이사 2018.03 비상근 ( 등기 ) BNK 투자증권비상임이사 2017.10 비상근 ( 등기 ) 박훈기 이기봉 BNK금융지주 부사장 2017.12 상근 ( 미등기 ) 부산은행 비상임이사 2018.03 비상근 ( 등기 ) BNK금융지주 전무 2018.03 상근 ( 미등기 ) 부산은행 부행장보 2017.01 상근 ( 미등기 ) BNK 금융지주상무 2017.09 상근 ( 미등기 ) 명형국 경남은행비상임이사 2017.11 비상근 ( 등기 ) BNK 시스템비상임이사 2017.10 비상근 ( 등기 ) BNK 금융지주전무 2018.03 상근 ( 미등기 ) 김상홍 경남은행부행장보 2018.01 상근 ( 미등기 ) BNK 투자증권상무 2018.01 상근 ( 미등기 ) BNK 저축은행비상임이사 2018.03 비상근 ( 등기 ) 최홍영 BNK 금융지주전무 2018.03 상근 ( 미등기 ) BNK 신용정보비상임이사 2018.03 비상근 ( 등기 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 390

위겸직현황은그룹내겸직에대한것으로사외이사의임원겸직현황은임원현황의주요경력을참조바랍니다. 2. 타법인출자현황 ( 기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자 목적 최초취득 금액 수량 기초잔액증가 ( 감소 ) 기말잔액장부취득 ( 처분 ) 평가지분율수량지분율가액수량금액손익 장부 가액 최근사업연도재무현황당기총자산순손익 ( 주 ) 부산은행 ( 비상장 ) 2011.03.15 주식이전 2,528,140 195,483,650 100 2,968,140 - - - 195,483,650 100 2,968,140 51,232,105 203,205 ( 주 ) 경남은행 ( 비상장 ) 2014.10.10 지주편입 1,226,908 86,420,912 100 1,949,161 - - - 86,420,912 100 1,949,161 36,683,540 221,542 ( 주 )BNK 투자증권 ( 비상장 ) 2011.03.15 주식이전 54,167 18,600,000 100 184,167 - - - 18,600,000 100 184,167 886,119 1,899 BNK 캐피탈 ( 주 ) ( 비상장 ) 2011.03.15 주식이전 18,488 43,600,000 100 378,488 - - - 43,600,000 100 378,488 4,812,026 62,638 ( 주 )BNK 저축은행 ( 비상장 ) 2011.12.13 지주편입 8,000 6,200,000 100 115,001 - - - 6,200,000 100 115,001 850,133 12,150 BNK 자산운용 ( 주 ) ( 비상장 ) 2015.07.24 지주편입 4,647 1,739,497 51.01 8,697 2,270,503 38,353-4,010,000 100 47,050 41,753 708 BNK 신용정보 ( 주 ) ( 비상장 ) 2011.03.15 주식이전 4,451 600,000 100 4,451 - - - 600,000 100 4,451 9,420 863 ( 주 )BNK 시스템 ( 비상장 ) 2011.05.20 지주편입 3,000 600,000 100 3,000 - - - 600,000 100 3,000 9,831 768 합계 353,244,059-5,611,105 2,270,503 38,353-355,514,562-5,649,458 - - 주 1)BNK 저축은행적용회계기준 : 일반기업회계기준 (K-GAAP) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 391

X. 이해관계자와의거래내용 1. 대주주등에대한신용공여등 - 당기중해당사항없음 2. 대주주와의자산양수도등 - 당기중해당사항없음 3. 대주주와의영업거래 - 당기중해당사항없음 4. 대주주이외의이해관계자와의거래 - 당기중해당사항없음 5. 자회사와의거래현황 가. 자회사에대한신용공여현황 - 당기중해당사항없음 나. 자회사와의중요거래내용 당기 회사명 수익거래비용거래유형자산 무형자산 이자수익기타수익이자비용기타비용 취득 취득 ( 주 ) 부산은행 13 85,458-133 - - ( 주 ) 경남은행 - 82,752-338 - - ( 주 )BNK 투자증권 - 6,324 - - - - 종속기업 BNK 캐피탈 ( 주 ) - 10,944-46 - - ( 주 )BNK 저축은행 - 99 - - - - BNK자산운용 - 10 - - - - BNK신용정보 ( 주 ) - 8 - - - - ( 주 )BNK시스템 - 119-245 3,933 - 합계 13 185,714-762 3,933 - 다. 자회사와의자금거래내역 당기 회사명 자금대여거래자금수신거래출자 대여회수증가감소증자감자 종속기업 ( 주 ) 부산은행 315,677 255,094 - - - - BNK 자산운용 ( 주 ) - - 30,000 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 392

합계 - - 라. 자회사에대한중요채권 채무내용 당기 회사명 채권 채무 예치금 기타자산 예수부채 기타부채 ( 주 ) 부산은행 161,666 14,413-109 ( 주 ) 경남은행 - 22,289 - - ( 주 )BNK투자증권 - - - 1,896 BNK캐피탈 ( 주 ) - 6,553 - - ( 주 )BNK저축은행 - 2,775 - - 종속기업 BNK 신용정보 ( 주 ) - 149 - - ( 주 )BNK 시스템 - 118 - - 합계 161,666 46,297-2,005 -Ⅲ. 재무에관한사항 / 5. 재무제표주석 / 27. 특수관계자거래참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 393

XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 견질또는담보용어음ㆍ수표현황 ( 기준일 : 2017년 12월 31일 ) ( 단위 : 매, 백만원 ) 제출처 매수 금액 비고 은행 - - - 금융기관 ( 은행제외 ) - - - 법인 - - - 기타 ( 개인 ) - - - 공모자금의사용내역 ( 기준일 : 2017 년 12 월 31 일 ) 증권신고서등의 실제자금사용 납입일 자금사용계획 내역 차이발생사유등 사용용도조달금액내용금액 제1차유상증자제13회회사채제1회신종자본증권제14회회사채제2회신종자본증권제15회회사채제16회회사채 2014.07.14 경남은행인수자금 514,550 전액경남은행인수자금사용 514,550-2015.03.25 지주회사운영자금 50,000 지주회사운영자금 50,000-2015.06.24 자회사출자자금 110,000 부산은행전액출자 110,000-2015.07.15 지주회사운영자금 50,000 지주회사운영자금 50,000-2015.08.31 자회사출자자금 150,000 경남은행전액출자 150,000-2015.09.24 지주회사운영자금 30,000 지주회사운영자금 30,000-2016.01.15 차환자금 50,000 제12회회사채차환 50,000 - 제 2 차 유상증자 2016.01.22 1. 자회사출자금가. 부산은행 1,900억원나. 경남은행 2,700억원 2. 운영자금 ( 인건비, 이자비용등 ) 125억원합계 : 총 4,725억원 472,500 1. 자회사출자금가. 부산은행 1,800억원나. 경남은행 2,500억원다. BNK투자증권 300억원 2. 운영자금 ( 인건비, 이자비용등 ) 125억원합계 : 총 4,725억원 472,500 영업운용자금확대를통한영업활성화목적으로자회사인 BNK투자증권 500억원출자중증자자금 300억원사용 제 17 회회사 채 2016.05.25 1. 차환자금 2. 지주회사운영자금 1. 제1-2회회사채차환 (500억원) 80,000 2. 지주회사운영자금 (300억원) 80,000 - 제 18 회회사 채 2016.06.28 차환자금 100,000 제 2-2 회회사채차환 100,000 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 394

제19회회사채제20회회사채제21회회사채제22회회사채 2016.10.26 차환자금 80,000 제3-3회회사채차환 80,000-2017.04.21 차환자금 50,000 제8회회사채차환 50,000-2017.05.30 차환자금 100,000 제4회회사채차환 100,000-2017.09.26 차환자금 100,000 제11회회사채차환 100,000 - 공모자금의사용내역 < 작성기준일이후의발생사실 > ( 기준일 : 2018 년 03 월 31 일 ) 증권신고서등의 실제자금사용 납입일 자금사용계획 내역 차이발생사유등 사용용도조달금액내용금액 제 4 회 신종자본증권 2018.03.02 자회사출자자금및지주 회사운영자금 150,000 1. 자회사출자자금 : 100,000 2. 지주회사운영자금 : 50,000 514,550 - 사모자금의사용내역 < 작성기준일이후발생사실 > ( 기준일 : 2018 년 03 월 31 일 ) 납입일 주요사항보고서의자금사용계획 실제자금사용내역 사용용도 조달금액 내용 금액 차이발생 사유등 제 3 회조건부자본증권 ( 신종자본증 권 ) 2018.02.13 타법인증권취득자금 ( 자회사출자자금 ) 100,000 BNK 투자증권 출자자금 100,000-1. 주주총회현황 가. 주주총회의사록요약 주총일자안건결의내용비고 2017 년 임시주주총회 (2017.9.27) 제 1 호의안 : 사내이사선임의건 - 사내이사김지완 ( 임기 : 17.9.27~19년 3월정기주총시까지 ) - 사내이사박재경 ( 임기 : 17.9.27~19년 3월정기주총시까지 ) 원안대로가결 제 1 호의안 : 제 6 기 (2016.1.1 2016.12.31) 재무제표 ( 이익 잉여금처분계산서포함 ) 및연결재무제표승인의건 - 당기순이익 : 760억원 ( 연결기준 5,016억원 ) - 현금배당 : 주당 230원 원안대로가결 제 6 기정기 주주총회 제 2 호의안 : 정관일부변경의건 - 지배구조법등반영원안대로가결 제 3 호의안 : 이사선임의건 - 비상임이사 : 이봉철 ( 임기 3 년 ) 원안대로가결 (2017.3.24) 제 4 호의안 : 감사위원회위원이되는사외이사선임의건 - 감사위원회위원이되는사외이사 : 김영재 ( 임기 2 년 ) 윤인태 ( 임기 2 년 ) 원안대로가결 제 5 호의안 : 이사보수한도승인의건 - 25 억원원안대로가결 제 5 기정기 주주총회 제 1 호의안 : 제 5 기 (2015.1.1 2015.12.31) 재무제표 ( 이익 잉여금처분계산서포함 ) 및연결재무제표승인의건 - 당기순이익 : 64 억원 ( 연결기준 4,855 억원 ) - 현금배당 : 주당 150 원 원안대로가결 (2016.3.25) 제 2 호의안 : 정관일부변경의건 - 제 37 조 ( 사외이사의자격요건 ) 일부변경원안대로가결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 395

제 3 호의안 : 이사선임의건 제 4 호의안 : 감사위원회위원선임의건 - 제44조 ( 이사회의심의 의결사항등 ) 신설 - 사내이사 : 성세환 ( 임기3년 ), 정민주 ( 임기 1년 ) - 사외이사 : 김창수 ( 임기 1년 ) 문일재, 차용규, 김찬홍 ( 임기 2년 ) - 사외이사인감사위원회위원 : 김창수 ( 임기 1년 ) 문일재, 차용규, 김찬홍 ( 임기 2년 ) 원안대로가결 원안대로가결 제 5 호의안 : 이사보수한도승인의건 - 25 억원원안대로가결 2015년임시주주총회 (2015.5.13) 제1호의안 : 경남은행비지배주주지분인수를위한주식의포괄적교환계약체결승인의건 - 경남은행비지배주주지분인수를위한주식의포괄적교환계약체결승인 ( 주식교환일 : 2015년 6월 4일 ) -경남은행의보통주 1주당 BNK금융지주보통주교환비율 : 0.6388022주 원안대로가결 제1호의안 : 제4기 (2014.1.1 2014.12.31) 재무제표 ( 이익잉여금처분계산서포함 ) 및연결재무제표승인의건 - 당기순이익 : 3,564억원 ( 연결기준 8,197억원 ) - 현금배당 : 주당 200원 원안대로가결 제4기정기주주총회 (2015.3.27) 제2호의안 : 정관일부변경의건제3호의안 : 이사선임의건 - 사명변경 - 상각형조건부자본증권의발행근거신설 - 사내이사 : 정민주 ( 임기 1년 ) - 사외이사 : 김성호, 김우석 ( 이상임기 1년 ) 박흥대 ( 임기 2년 ) 원안대로가결원안대로가결 제 4 호의안 : 감사위원회위원선임의건 - 사외이사인감사위원회위원 : 김성호, 김우석 ( 이상임기 1년 ) 원안대로가결 제 5 호의안 : 이사보수한도승인의건 - 25 억원원안대로가결 제 1 호의안 : 제 3 기 (2013.1.1-2013.12.31) 재무제표 ( 이 익잉여금처분계산서포함 ) 및연결재무제표승인의건 - 당기순이익 : 611 억원 ( 연결기준 3,055 억원 ), - 현금배당 : 주당 280 원 원안대로가결 제 2 호의안 : 정관일부변경의건 - 개정자본시장법반영등원안대로가결 제 3 기정기 주주총회 (2014.3.28) 제 3 호의안 : 이사선임의건 - 사내이사 : 정민주 ( 임기 1년 ) - 비상임이사 : 이봉철 ( 임기 3년 ) - 사외이사 : 김성호, 김우석, 이종수 ( 이상임기1년 ) 문재우, 김창수 ( 임기 2년 ) 원안대로가결 제 4 호의안 : 감사위원회위원선임의건 - 사외이사인감사위원회위원 : 김성호, 김우석 ( 이상임기 1년 ), 문재우, 김창수 ( 임기 2년 ) 원안대로가결 제 5 호의안 : 이사보수한도승인의건 - 20 억원원안대로가결 2013 년 임시주주총회 제 1 호의안 : 사내이사선임의건 - 사내이사 : 성세환 ( 임기 3 년 ) 원안대로가결 (2013.8.14) 제 1 호의안 : 제 2 기 (2012.1.1-2012.12.31) 재무제표 ( 이 익잉여금처분계산서포함 ) 및연결재무제표승인의건 - 당기순이익 : 804 억원 ( 연결기준 3,611 억원 ), - 현금배당 : 주당 330 원 원안대로가결 제 2 호의안 : 정관일부변경의건 - 개정상법반영원안대로가결 제 2 기정기 주주총회 (2013.3.28) 제 3 호의안 : 이사선임의건 - 사내이사 : 임영록 ( 임기 1년 ) - 비상임이사 : 성세환 ( 임기 2년 ) - 사외이사 : 김성호, 김우석, 이종수 ( 이상임기1년 ) 박맹언 ( 임기 2년 ) 원안대로가결 제 4 호의안 : 감사위원회위원선임의건 - 사외이사인감사위원회위원 : 김성호, 김우석 ( 이상임기 1년 ), 박맹언 ( 임기 2년 ) 원안대로가결 제 5 호의안 : 이사보수한도승인의건 - 20 억원원안대로가결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 396

2. 우발채무등가. 중요한소송사건당기말및전기말현재제소한또는피소된소송사건의내용은다음과같습니다. 당기말 전기말 제소피소제소피소 사건수 35 건 62 건 47 건 69 건 소송금액 94,316 86,367 150,973 88,527 소송충당부채설정액 440 61,568 [BNK 금융지주 ] 당기말 전기말 제소피소제소피소 사건수 1 건 - 1 건 - 소송금액 53,241-53,241 - 소송충당부채설정액 - - 주요소송현황 당기말현재주요소송사건의내용은다음과같습니다. ( 소송사건중소가 10 억원이상의건을기준으로작성 ) ㅇ사건명 : 손해배상 ( 서울고등법원 2018 나 2002149) 내용 소제기일 2016.3.30 소송당사자소송의내용소송가액진행상황향후소송결과에따라회사에미치는영향 원고 : BNK금융지주, 피고 : 예금보험공사경남은행주식매매계약서상매도인 ( 예금보험공사 ) 의진술및보장위반사항관련한손해배상청구임 532억원 1심판결결과당사승소하였으며, 예금보험공사측항소에따라 2심진행중승소 / 패소여부와상관없이재무적으로부정적인영향은전혀없으며승소금액에따라영업외이익발생가능함. [ 부산은행 ] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 397

당기말전기말제소피소제소피소 사건수 14건 29건 17건 27건 소송금액 7,501 6,956 28,130 7,210 소송충당부채설정액 50 50 주요소송현황 그리고, 당기말현재주요소송사건의내용은다음과같습니다. ( 부산은행이피고인소송사건중소가 10 억원이상의건을기준으로작성 ) 1 사해행위취소소송 (2015 가합 104977) 내용 소제기일 2015.12.17 소송당사자 원고 : 신한은행, 피고 : 부산은행 대출채권의담보보존으로부산은행은 삼호로부터삼호조선해양 총주식수 2백 소송의내용 만주중 80만주를담보제공받아질권설정하였고, 이에대하여원고는사해행위취 소소송을제기함 소송가액 16억원 2015.12.17. 소장접수 진행상황 2016.01.05. 법무법인해원변호사선임 현재 1심진행중 향후소송일정및대응방안 현재 1심진행중 향후소송결과에따라회사에미치는영향 충당금적립완료건이며패소시질권설정해지되므로금액적인영향없음. 담보물유입물건매각시에신한은행과협상하여종결예정임 2 투자금반환청구소송 (2016 가합 207861) 내용 소제기일 2016.12.02 소송당사자 원고 : 강규린외 137명, 피고 : 부산은행 삼호고성토지담보물당행유입취득후매각과정에서계약불이행으로계약금 소송의내용 2,325백만원을부산은행은계약불이행손해배상금으로몰취하여당행수익으로 처리하였으나투자자들은피고에게사기를당하였다며본건소송을제기함 소송가액 23억원 진행상황 2016.12.03. 소장접수 2016.12.29. 부산은행소송대리인법무법인서면소송위임장제출 향후소송일정및대응방안 현재 1심진행중 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 398

향후소송결과에따라 회사에미치는영향 본건보증금몰취건으로당행패소가능성낮음. 패소시 2,325 백만원및이자지급 주 ) 위와동일한사건이부산지방법원동부지원에접수 ( 사건번호 :2017 가합 101859 이행보증금반환, 원고 : 더일류 ) 되어중복제소로인한각하및대구지법으로이송해줄것을법원에신청하였음 [ 경남은행 ] 당기말전기말제소피소제소피소 사건수 15건 10건 21건 16건 소송금액 27,887 71,320 58,236 68,531 소송충당부채설정액 390 61,518 주요소송현황 그리고, 당기말현재주요소송사건의내용은다음과같습니다. ( 경남은행이피고인소송사건중소가 10 억원이상의건을기준으로작성 ) 1 손해배상청구주 1) ( 서울고등법원 2015 나 27301) 내용 소제기일 - 2013.01.24 소송당사자 - 원고 : 이공일공평제일차 ( 유 ), 피고 : 주식회사경남은행 - 구조화금융사고관련소송 소송의내용 ( 사고자가경남은행명의의허위채권양수도계약서를담보로제공함에따른양수도대금을지급청구하 는소송임 ) 소송가액 - 65,000 백만원 - 2015.09.04. 1 심 (2013 가합 6211) 경남은행일부 (40%) 승소 진행상황 ( 원고기업은행에대해서는패소, 공동피고다이와증권과는부진정연대채무인정 ) - 2015.09.24. 경남은행항소제기하여 2 심진행중임 향후소송일정및대응방안 향후소송결과에따라 회사에미치는영향 - 추후원고측제출준비서면에따라경남은행대응예정 - 기패소금가지급하였으며, 판결대비충당금적립하여향후충당금에미치는영향없을것으로예상됨. 2 예탁금반환 ( 대법원 2013 다 26425) 내용 소제기일 - 2010.10.18 소송당사자 소송의내용 소송가액 - 원고 : 상도4동새마을금고, 피고 : 주식회사경남은행 - 구조화금융사고관련소송 ( 미상환부실특금에대한예탁금및손해배상청구소송임 ) - 1,026백만원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 399

- 2011.10.20. 1 심 ( 서울중앙지방법원 2010 가합 105940) 경남은행승소 진행상황 - 2013.02.08. 2 심 ( 서울고등법원 2011 나 93683) 경남은행일부 (70%) 승소 - 2013.02.28. 경남은행상고제기하여 3 심진행중 향후소송일정및대응방안 향후소송결과에따라 회사에미치는영향 - 선고기일미지정. 선고결과에따라손실금확정처리예정 - 기패소금가지급하였으며, 판결대비충당금적립하여향후충당금에미치는영향은미미할것으로 예상됨. 3 소유권일부이전등기등 ( 서울고등법원 2017 나 2053492) 내용 소제기일 2016.04.20 소송당사자소송의내용소송가액진행상황향후소송일정및대응방안향후소송결과에따라회사에미치는영향 원고 : 신용보증기금, 피고 : 경남은행, 하나은행 - 토지진정명의회복을원인으로한소유권이전등기절차이행관련 - 4,208백만원 - 2017.08.22, 1심 (2016가합519985) 경남은행승소 - 2017.09.11, 하나은행항소하여 2심진행중 - 추후원고측제출준비서면에따라경남은행대응예정현재소송결과는합리적으로예측할수없으나최종확정판결시경남은행에미치는영향은제한적임 [BNK 투자증권 ] 당기말전기말제소피소제소피소 사건수 - 2건 - - 소송금액 - 1,450 - - 소송충당부채설정액 - - 주요소송현황 - 손해배상청구의소 ( 대구지방법원2017가합200874) 주 ) 소송사건들에대해서는재무제표에중요한영향을미치는손실이발생하지않을으로예상하고있어소송충당부채로인식한금액은없습니다. 것 내용 소제기일 - 2017.01.31 소송당사자 - 원고 : 성창아파트주택재건축정비사업조합 - 피고 : BNK투자증권외 4 소송의내용 - 금융자문계약수수료명목의불법리베이트를제공받기로한계약반사회적질서행위 ( 민법제103조 ) 로손해배상청구 소송가액 - 1,450백만원 진행상황 - 현재 1심진행중 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 400

향후소송일정및대응방안향후소송결과에따라회사에미치는영향 - 현재 1 심진행중 - 이미형사소송에서업무상배임피의사건 혐의없음 판정으로승소할것으로예상 되어회사에미치는영향없을것으로판단 [BNK 캐피탈 ] 당기말전기말제소피소제소피소 사건수 2건 19건 3건 25건 소송금액 771 6,473 404 12,731 소송충당부채설정액 - - 주요소송현황 - 사해행위취소소송 ( 서울남부지법 2016 가합 111363) 내용 소제기일 - 2016. 11. 14 소송당사자 - 원고 : 신용보증기금 / 피고 : BNK캐피탈외1 - BNK캐피탈은한일월드 ( 주 ) 에대한렌탈계약이전포괄약정에따른채권의담보로 소송의내용 한일월드 ( 주 ) 및그대표이사소유의부동산들에대하여근저당권을설정받았으며, 원 고가이에대한사해행위취소등청구의소를제기함. 소송가액 - 1,037백만원 진행상황 - 현재 1심진행중 향후소송일정및대응방안 - 현재 1심진행중 향후소송결과에따라 - 본소송의대상인채권보전조치는모두회수실익이미미한것으로소송결과에따 회사에미치는영향 라미치는영향은제한적일것으로예상됨 소송사건중소가 10억원이상의건을기준으로작성 [BNK 저축은행 ] 당기말전기말제소피소제소피소 사건수 4건 3건 5건 1건 소송금액 5,107 167 10,962 56 소송충당부채설정액 - - - - 1 채권조사확정재판 ( 서울중앙지법 2015 하확 312) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 401

내용 소제기일 - 2015. 06. 10 소송당사자소송의내용소송가액진행상황향후소송일정및대응방안향후소송결과에따라회사에미치는영향 -원고 : 주식회사비엔케이저축은행 -피고 : 주식회사디지텍시스템즈파산관재인임창기 -피고가파산절차에서 BNK저축은행채무자에대한보증채무를전액부인함으로인하여보증채무를인정받기위하여소제기 -4,915백만원 -법무법인푸른을소송대리인으로선임하여신청서를제출하고대응중 -상대방파산관재인이현재까지무대응하고있어변론기일이지정되지않고있음 -변론기일지정시, 소송대리인을통한적극대응중 -주채무자의상환능력이전무하여관련대출금 4,000백만원을상각채권으로관리하고있어추가손실금액은없으며, 피고가파산절차진행중에있어실제회수할금원은미지수이나, M&A를통한현금유입시소액이나마회수를기대할수있음 주 ) 소송사건중소가 5 억원이상의건을기준으로작성 나. 채무보증현황 [BNK 금융지주 ( 연결기준 )] 당기말전기말증감 건수금액건수금액건수금액 확정지급보증 3,107 948,014 3,481 1,013,037-327 -65,023 미확정지급보증 1,396 281,155 1,578 341,557-180 -60,402 합계 4,503 1,229,169 5,059 1,354,594-507 -125,425 계열회사합산건수및금액기준 [ 부산은행 ] ( 단위 : 백만원, 건 ) 당기말전기말증감 건수금액건수금액건수금액 확정지급보증 1,940 746,015 2,177 734,621-237 11,394 미확정지급보증 597 173,534 636 212,024-39 -38,490 합계 2,537 919,549 2,813 946,645-276 -27,096 - 채무보증내용 종류당기말전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 402

확정지급보증 : 원화지급보증 융자담보지급보증 99,116 108,169 기타 459,887 415,809 소계 559,003 523,978 외화지급보증 외화신용장인수 6,121 10,123 수입화물선취보증 16,276 16,094 기타 164,615 184,426 소계 187,012 210,643 확정지급보증계 746,015 734,621 미확정지급보증 : 신용장개설관계 163,285 197,510 기타 10,249 14,514 미확정지급보증계 173,534 212,024 지급보증합계 919,549 946,645 - 채무보증세부현황 건별잔액기준상위 10 개명세임. - Ⅱ. 사업의내용 / 3. 영업종류별현황 / 가. 부산은행 /(4) 영업종류별영업규모및자산운용현황등 /( 다 ) 지급보증업무참조 채무자채권자지급보증과목채무금액채무보증금액채무보증기간채무보증조건등기타 프온 ( 주 ) 프온 ( 주 ) 원화확정지급보증 46,000 46,000 2018-03-17 기타원화지보 ( 주 ) 항공 은행외화확정지급보증 30,803 30,803 2023-08-28 기타외화지보 ( 주 ) 일보 ( 주 ) 은행원화확정지급보증 30,000 30,000 2020-05-19 융자담보지보 ( 원화지보 ) 건설 ( 주 ) 공사원화확정지급보증 28,271 28,271 2018-12-31 기타원화지보 박 상 세무서장원화확정지급보증 13,365 13,365 2018-01-31 기타원화지보 박 상 세무서장원화확정지급보증 13,144 13,144 2019-01-31 기타원화지보 약품 팜 ( 주 ) 원화확정지급보증 12,980 12,980 2018-09-21 기타원화지보 박 상 세무서장원화확정지급보증 12,923 12,923 2020-01-31 기타원화지보 박 상 세무서장원화확정지급보증 12,704 12,704 2021-01-31 기타원화지보 박 상 세무서장원화확정지급보증 12,482 12,482 2022-01-31 기타원화지보 [ 경남은행 ] 당기말전기말증감 건수금액건수금액건수금액 확정지급보증 1,167 205,480 1,304 278,416-57 -24,739 미확정지급보증 799 107,622 942 129,533 24-6,128 합계 1,966 313,102 2,246 407,949-33 -30,867 - 채무보증내용 과목종류당기말전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 403

확정지급보증 : 205,480 278,416 융자담보지급보증 23,280 30,473 인수 2,754 1,343 수입화물선취보증 10,774 15,167 기타확정지급보증 168,672 231,433 미확정지급보증 : 107,622 129,533 내국신용장관련 19,791 13,854 수입신용장관련 87,831 115,679 기타어음매입약정등 - 1,829 합 계 313,102 409,778 - 채무보증세부현황 채무자 채권자 지급보증과목 채무금액 채무보증금액주1) 채무보증기간 채무보증조건등기타 주식회사티 *** M** D**** A** T**** S* 미확정지급보증 EUR 9,685,750 EUR 9,685,750 2019-03-30 AFTER SIGHT ** 주택 ** 은행 ** 지점 확정지급보증 USD 11,000,000 USD 11,000,000 2019-08-05 STAND BY L/C *** 케미칼 **** 화학 ( 주 ) ** 공장 미확정지급보증 USD 5,624,000 USD 5,624,000 2018-02-28 수입신용장 (L/C) *** 케미칼 **** 화학 ( 주 ) ** 공장 미확정지급보증 USD 4,893,350 USD 4,893,350 2018-01-31 수입신용장 (L/C) 한 ****( 주 ) 주식회사에 **** 미확정지급보증 USD 4,442,100 USD 4,442,100 2018-01-20 수입신용장 (L/C) 인 ****( 주 ) ( 주 ) 비 *** 확정지급보증 KRW 3,640,000,000 KRW 3,640,000,000 2018-09-11 기타이행보증 한 ***( 주 ) R****** K****** G*** 미확정지급보증 EUR 2,475,000 EUR 2,475,000 2018-01-30. 수입신용장 (L/C) ***** 해양 ( 주 ) ** 해운 ( 주 ) 확정지급보증 KRW 3,140,268,822 KRW 3,140,268,822 2019-08-14 선수금환급보증 (R/G) ** 스틸 포 ** 확정지급보증 KRW 3,000,000,000 KRW 3,000,000,000 2018-06-29 기타이행보증 한 ***( 주 ) K**** I************ C*.,L**. 확정지급보증 USD 2,587,020 USD 2,587,020 2018-01-15 L/C SIGHT 건별잔액기준상위 10 개명세임주 1) 향후발생가능한연체이자등은제외된금액임 - Ⅱ. 사업의내용 / 3. 영업종류별현황 / 나. 경남은행 /(4) 영업부문별영업규모및자산운용현황등 /( 다 ) 지급보증업무참조 ㅇ BNK 투자증권, BNK 캐피탈, BNK 저축은행, BNK 자산운용은해당사항없음 다. 채무인수약정현황 [BNK 투자증권 ] 내용 금액 만기일 엠스퀘어미아제이차주식회사유동화증권매입약정 20,000 2019.01.18 피날레동삭제사차주식회사유동화증권매입약정 20,000 2019.04.11 제이케이디제일차주식회사유동화증권매입약정 15,000 2019.05.21 티에이치제구차주식회사유동화증권매입약정 15,000 2018.04.16 합계 70,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 404

라. 그밖의우발채무및약정사항등 [ 부산은행 ] 미사용약정의내역은다음과같습니다. 과목 당기말 전기말 기업대출약정 3,569,881 3,844,340 가계대출약정 759,841 771,060 신용카드한도 2,536,297 2,269,579 유가증권매입약정등 292,097 119,244 합계 7,158,116 7,004,223 [ 경남은행 ] 대출약정등의내역은다음과같습니다. 과 목 당기말 전기말 대출약정 4,026,236 4,289,114 기타약정 171,392 179,549 합 계 4,197,628 4,468,663 [BNK 투자증권 ] 제금융기관과의대출약정등의내역은다음과같습니다. 과 목 금융기관 한도금액당기말전기말 일중자금대출 한국증권금융 200,000 200,000 할인어음 한국증권금융 70,000 70,000 합 계 270,000 270,000 내용금액만기일 스페이스타워 ( 안양동근린생활시설 ) 대출약정주 ) 1,600 2018.10.24 주 ) 안양시안양동근린생활시설신축사업과관련관리형토지신탁계약을체결하여사업부지를신탁사에게신탁하고, 사업관련기존차입금상환자금, 금융비용, 기타본건사업에필요한자금을조달하기위해한도대출약정을체결하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 405

Ⅲ. 재무에관한사항 / 3. 연결재무제표주석 / 38. 우발및약정사항참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 406

마. 자본으로인정되는채무증권의발행 (1) BNK 금융지주 상각형조건부자본증권 ( 신종 ) KR6138933561 상각형조건부자본증권 ( 신종 ) KR6138934569 상각형조건부자본증권 ( 신종 ) KR6138931581 상각형조건부자본증권 ( 신종 ) KR6138931821 상각형조건부자본증권 ( 신종 ) KR6138931839 발행일 2015-06-24 2015-06-24 2015-08-31 2018-02-13 2018-03-02 발행금액 ( 억원 ) 800 300 1,500 1,000 1,500 발행목적 자본확충 자본확충 자본확충 자본확충 자본확충 발행방법 공모 공모 공모 사모 공모 상장여부 상장 상장 상장 상장 상장 미상환잔액 ( 억원 ) 800 300 1,500 1,000 1,500 -금융지주회사감독규정시행세칙 < 별표1-2>, 은행업감독업무시행세칙 < 별표3>, < 별표3-5> 에의거기본자본요건충족 자본인정에 관한사항 자본으로회계처리한근거 신용평가기관의자본인정 비율등 - 영구성 (2015 년발행분은만기가 30 년이나중도상환및만기연장에대한권리를전적으로발행회사가보유함 ) - 후순위성 - 한신평, NICE, 한기평 : N/A 미지급누적이자 없음 없음 없음 없음 없음 만기 2045-06-24 2045-06-24 2045-08-31 없음 ( 당사의청산 파산일 ) 없음 ( 당사의청산 파산일 ) 조기상환가능일 2020-06-25 2025-06-25 2020-08-31 2023-02-13 2023-03-02 발행금리 4.6% 5.1% 4.48% 4.83% 4.26% Step Up 포함여부 부 부 부 부 부 우선순위 후후순위 후후순위 후후순위 후후순위 후후순위 부채비율상승 (17.12 월말기준 ) 부채비율상승 (17.12 월말기준 ) 부채비율상승 (17.12 월말기준 ) 부채비율상승 (17.12 월말기준 ) 부채비율상승 (17.12 월말기준 ) 부채분류시재무구조에미치는영향 (26.96% 28.69%, (26.96% 27.61%, (26.96% 30.20%, (26.96% 29.12%, (26.96% 30.20%, 1.73%p 상승 ) 0.65%p 상승 ) 3.24%p 상승 ) 2.16%p 상승 ) 3.24%p 상승 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 407

- 본증권의이자 ( 배당 ) 는발행일로부터원금상환기일전까지매 3 개월마다사채의이율을적용한연간이자 ( 배당 ) 의 1/4 씩분할후급하되, 이자 ( 배당 ) 지급기일이은행의휴업일 에해당하는경우그다음영업일을이자 ( 배당 ) 지급기일로하고이자 ( 배당 ) 지급기일이후의이자 ( 배당 ) 는계산하지아니합니다. - 본증권에대한이자 ( 배당 ) 는관련법령에따른배당가능이익에서지급되어야합니다. -2018 년 2 월및 3 월발행한신종자본증권은발행일로부터매 5 년째되는날 '( 이하각 " 기준금리조정일 " 이라고하며, 본사채의발행일로부터 5 년째되는날을 " 최초이자율조정 일 ' 로한다 ) 에이자율이조정된다. 이경우이자율은기준금리와가산금리의합으로결정된다 [ 이자 ( 배당 ) 의지급이정지되는조건 ] 1 발행회사가다음각호의어느하나에해당하는경우그사유가해소될때까지이자의지급은정지되고, 그기간동안의이자지급의무는모두소멸됩니다. 기타투자자에게중요한발행조건 1. 발행회사가금융위원회로부터 ' 경영개선권고, 경영개선요구 또는 ' 경영개선명령 을받은경우 2. 금융위원회또는금융위원회위원장이발행회사와관련하여긴급조치를취하는경우 3. 발행회사가 금융산업의구조개선에관한법률 제 2 조제 2 호의규정에따른부실금융기관으로지정된경우 2 발행회사는언제든지그고유의재량에따라본사채에대한이자의지급을취소할수있으며, 이자의지급취소는발행회사에어떠한제약요인으로도작용하지않습니다. 3 제 2 항또는제 3 항에따른이자의지급취소는본사채에대한채무불이행또는부도사유로간주되지않고, 발행회사는제 2 항또는제 3 항에따라이자의지급을취소한경우그 와같이지급이취소된금원을본사채이외에만기가도래한발행회사의다른채무의이행에사용할수있습니다. 4 금융지주회사감독규정제 25 조제 5 항에따라자본보전완충자본을포함한자본비율이금융지주회사감독규정별표 3-2 에서정하는자본비율에미달함으로인하여금융지주회 사감독규정별표 3-3 에서정하는이익배당등의한도를준수하기위하여필요한경우 [ 채무재조정사유 ] - 발행회사가 금융산업의구조개선에관한법률 제 2 조제 2 호의규정에따른부실금융기관으로지정된경우 (2) 부산은행 부산은행 ( 신종 ) 부산은행 ( 신종 ) 부산은행 ( 신종 ) 17-10이30A-25 17-11이30A-07 21-07이A-24 발행일 2013-10-25 2013-11-07 2017-07-24 발행금액 ( 억원 ) 900 100 1,500 발행목적 자본확충 자본확충 자본확충 발행방법 공모 공모 공모 상장여부 상장 상장 상장 미상환잔액 ( 억원 ) 900 100 1,500 - 만기가영구적임 - 영구성 ( 만기는 30년이나중도상환및만기연장에 - 발행자가원금및이자에대해자본으로회계처리한대한권리를전적으로발행회사가보유함 ) 현금등금융자산을상환할자본인정에근거 - 후순위성계약상의의무를부담하지관한사항않음 신용평가기관의자본 - Moody's : N/A, FITCH : N/A, S&P : N/A, 한국신용평가 ( 주 ) : N/A, 한국기업평가 인정비율등 ( 주 ) : N/A, NICE 신용평가 ( 주 ) : N/A 미지급누적이자 없음 없음 없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 408

만기 2043-10-25 2043-11-07 - 조기상환가능일 2023-10-26 2023-11-08 발행일로부터 5 년이경과된 2022 년 7 월 24 일과그이후매 3 개월마다조기상환가능 발행금리 5.55% 5.715% 4.58% Step Up 포함여부부부부 우선순위후후순위후후순위후후순위 부채분류시재무구조에 미치는영향 기타투자자에게중요한발행조건 부채비율상승 (2017 년 4 분기기준 1,043.18% 에서 1,066.80% 로상승 ) 부채비율상승 (2017 년 4 분기기준 1,043.18% 에서 1,045.76% 로상승 ) - 금융산업의구조개선에관한법률 에서정하는 부실금융기관으로지정된경우또는, 은행업감독 규정 에서정하는적기시정조치를받은경우이자 지급정지 - 은행이보통주에대한배당을하지아니하기로 결의한경우이자지급이정지될수있음 ( 정지기간 동안발생되는이자에대한지급의무는소멸 ) 부채비율상승 (2017 년 4 분기기준 1,043.18% 에서 1,083.09% 로상승 ) - 이자지급의제한 ( 주 2) - 만기일 ( 주 3) - 상각 ( 주 4) ( 주1) 현재각신용평가기관의비공개방침으로기재가불가능함 ( 주2) 이자지급의제한 : 은행업감독규정제26조제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에따라자본보전완충자본등을포함한자본비율이은행업감독규정별표 2-10에서정하는자본비율에미달함으로인하여은행업감독규정별표 2-11에서정하는이익배당등의한도를준수하기위하여필요한경우 ( 관련법령이제개정되는경우그에따름 ), 위한도의준수를위해서필요한범위내에서본사채의이자 ( 배당 ) 를지급하지아니함 ( 주3) 만기일 : 본사채는만기일을특정하고있지아니하고, 다음의일자중먼저도래하는날에만기일이도달한것으로함 1 ' 채무자회생및파산에관한법률 ' 또는이를대체하는법령에의하여발행은행에대해파산이선고되어파산절차또는이에상응하는절차가개시되는날 2 발행은행에대해파산이나회생절차에의하지않는청산절차가개시되는날 ( 주4) 상각 : 부산은행이 금융산업의구조개선에관한법률 에따라부실금융기관으로지정된경우본사채는전액영구적으로상각됨. 본사채의상각은채무불이행또는부도사유로간주되지아니함. 상각의효력은상각사유가발생한날로부터제3영업일이되는날에발생함. 상각의효력은영구적이며, 추후에상각사유가소멸하거나무효로되더라도이미상각된본건채권에관한채무는회복되지아니함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 409

(3) 경남은행 주요내용 발행일 2013-04-25 2013-05-27 2013-11-11 2013-11-28 2017-09-19 발행금액 ( 억원 ) 600 400 370 630 1,500 발행목적 운영자금 운영자금 자본확충 자본확충 자본확충 발행방법 공모 공모 공모 공모 공모 상장여부 상장 상장 상장 상장 상장 미상환잔액 ( 억원 ) 600 400 370 630 1,500 자본인정 에관한 사항 자본으로회계처리한근거신용평가기관의자본인 - 영구성 ( 만기는 30 년이나중도상환권및만기연장에대한재량권발행회사에있음 ) - 한신평, 한기평, NICE : N/A - 만기영구적 ( 상환재량 권발행회사에있음 ) 정비율등 미지급누적이자없음없음없음없음없음 만기및조기상환가능 일 만기 : 2043.04.25 * 2023.04.25 일과그이 후 만기 : 2043.05.27 * 2023.05.27 일과그이 후 만기 : 2043.11.11 * 2023.11.11 일과그이 후 만기 : 2043.11.28 * 2023.11.28 일과그이 후 만기 : 은행의청산. 파산일 *2022.09.19일과그이후 - 4.79% - 이자율조정 : 발행일로 부터매 5 년째되는날 '( 이하각 " 기준금리조정 일 " 이라고하며, 본사채 발행금리 4.75% 4.83% 6.000% 6.135% 의발행일로부터 5 년째 되는날을 " 최초이자율조정일 ' 로한다 ) 에각조정된다. 이경우이자율은기준금리와가산금리의합으로결정된다 우선순위후후순위 ( 일반채권, 후순위채권보다후순위 ) 부채비율상승 부채비율상승 부채비율상승 부채비율상승 부채비율상승 부채분류시재무구조 (2017 년 12 월말 (2017 년 12 월말 (2017 년 12 월말 (2017 년 12 월말 (2017 년 12 월말 에미치는영향 1,078.44% 대비 1,078.44% 대비 1,078.44% 1,078.44% 대비 1,078.44% 대비 1,101.63% 로상승 ) 1,093.80% 로상승 ) 대비 1,092.63% 로상승 ) 1,102.81% 로상승 ) 1,138.18% 로상승 ) - Step-Up 조항없음 - 발행회사가 금융산 업의구조개선에관한법 기타투자자에게중요 한 발행조건 - Step-Up 조항없음 금융산업의구조개선에관한법률 에서정하는부실금융기관으로지정된경우또는 은행업감독규정 에서정하는적기시정조치를받은경우이자지급정지 률 에따라부실금융기관으로지정된경우본사채는전액영구적으로상각되고, 이에따른본사채의상각은채무불이행또는부도사유로간주되지않음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 410

3. 제재현황등그밖의상황 가. 제재현황 (1) 기관제재현황 제재조치일조치기관조치대상자조치내용사유및근거법령 조치에대한 이행현황 재발방지를 위한대책 2012.05.18 금융감독원부산은행 - 기관주의 - 과태료부과 (2,500만원) 금융감독원부문검사 (2011.8.29~9.2) 결과지적사항 - 구속성금융상품부당수취등 ( 은행법제52조의2, 은행법시행령제24조의4, 은행업감독규정제88조, 은행업감독업무시행세칙제67조 ) 관련업무에대한내부통제강 화 - 업무지도및내부통제시스템강화 - 구속성금융상품부당수취 2012.09.24 금융감독원경남은행 - 과태료부과 (5,000만원) ( 은행법제52조의2 제1항, 제69조제1항, 은행법시행령제24조의4 제1항, 은행업감독규정제88조, 은행업감독 과태료납부 - 업무지도및관리감독강화 업무시행세칙제 67 조 ) - 자산운용부서에대한불공 2013.02.20 한국거래소 BNK 투자증권 - 회원제재금 공정거래질서를저해하는가장성매매체결 ( 시장감시규정제 4 조제 1 항제 9 호 ) 자산운용부서딜러감원및제 재관련종목에대한거래축소 정거래모니터링강화 - 파생상품트레이더대상불 공정거래예방교육실시 금융감독원종합검사 (2012.9.3 9.27 결과지적사항 - 신용정보관리업무부당취급 2013.06.04 금융감독원부산은행 - 과태료부과 (450 만원 ) ( 신용정보의이용및보호에관한법률제 19 조, 제 33 조, 신 용정보의이용및보호에관한법률시행령제 16 조, 신용정보 관련업무에대한내부통제강 화 - 업무지도및내부통제시스 템강화 업감독규정제 20 조, 부산은행신용정보관리보호규정제 15 조, 제 16 조등 ) - 금융감독원부문검사 2013.08.29 금융감독원 BNK 캐피탈 - 기관경고 - 과태료부과 (600 만원 ) (2012.9.10~9.18) 결과지적사항 - 대출모집인에대한개인신용정보부당제공등 ( 신용정보의이용및보호에관한법률제19조, 제32조, 제 관련업무에대한내부통제강 화 - 업무지도및내부통제시스 템강화 45 조, 제 52 조, 동법시행령제 16 조 ) 금융감독원부문검사 (2013.4.3 4.12) 결과지적사항 - 우월적지위를남용한보험모집관련비용의부당 2014.02.20 금융감독원부산은행 - 과태료부과 (4,120 만원 ) 전가 ( 보험업법제100조, 보험업법시행령제48조, 보험업감 관련업무에대한내부통제강 화 - 업무지도및내부통제시스 템강화 독규정제 4-39 조, 은행법제 52 조의 2, 은행법시행령제 24 조의 4, 은행업감독규정제 88 조의 2) 2014.08.11 금융감독원경남은행 - 과태료부과 (500 만원 ) - 실명제위반 ( 금융실명거래및비밀보장에관한법률제 3 조 ) 과태료납부 - 업무지도및관리감독강화 2014.12.04 금융감독원 BNK 투자증권 - 기관주의 매매주문시스템의관리ㆍ운영부적정 ( 전자금융거래법제 21 조제 2 항, 전자금융감독규정제 13 조, 제 15 조 ) - 위탁자전용방화벽제공중지 - 우회경로제거 - 최고관리자비밀번호변경 - 매매주문시스템모니터링강화 - 전용방화벽및우회경로제거로문제재발원천차단 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 411

부문검사 (2014.01.13~2014.05.23) 결과지적사항 - 외상매출채권담보대출부당취급등 ( 상호저축은행법제 22 조의 2, 상호저축은행법시행령 2015.3.19 금융감독원 BNK 저축은행기관경고 제11조의3, 상호저축은행업감독규정제2조, 제40조의2, 업무방법서제2조, 대출규정제3조, 제5조, 제10조, 제 관련업무에대한내부통제강 화 - 업무지도및내부통제시스 템강화 16 조, 제 38 조, 제 93 조,105 조, 외상채권대출규정제 6 조, 제 10 조, 제 14 조및제 16 조, 감사위원회직무규정제 3 조, 제 5 조, 감사규정제 6 조 ) - 금융투자상품설명의무위반 2015.05.29 금융감독원경남은행 - 과태료부과 (5,000 만원 ) ( 자본시장과금융투자업에관한법률제 47 조, 제 449 조제 1 항제 21 호, 자본시장과금융투자업에관한법률시행령제 과태료납부 - 업무지도및관리감독강화 53 조 ) 2016.11.25 한국거래소 BNK 투자증권회원주의공정거래질서저해행위금지규정위반 관련업무에대한내부통제강 화 - 업무지도및관리감독강화 2016.12.23 금융감독원경남은행 - 과태료부과 (420 만원 ) - 구속행위금지위반 ( 은행법제52조의2, 제69조, 은행법시행령제24조의4, 제31조, 은행업감독규정제88조 ) 과태료납부 - 업무지도및관리감독강화 - 자본시장과금융투자업에관한법률제 119 조제 2 항, 제 12 5 조제 1 항제 1 호, 제 429 조제 1 항제 1 호 2017.01.18 금융위원회 BNK 캐피탈 - 과징금부과 (72,000 만원 ) - 제77회차무보증사채 1,200억원을공모발행하기위하여 20 15. 8. 25. 금융위원회에제출한일괄신고추가서류에중요사항인 한일월드 로부터양수한 과징금납부 - 업무지도및내부통제시스 템 강화 561 억원규모의렌탈채권이정상적으로회수되지 못할위험성 에대하여 기재누락한사실이있음 (2) 임원제재현황 제재조치일조치기관조치대상자근속연수조치내용사유및근거법령 조치에대한 이행현황 재발방지를위한 대책 2012.05.18 금융감독원 부산은행부행장보 ( 전 ) 지역본부장 ( 전 ) 지역본부장 ( 전 ) 지역본부장 ( 전 ) 약 36년약 31년 4개월약 35년 4개월약 26년 2개월 견책 4 명 금융감독원부문검사 (2011.8.29~9.2) 결과지적사항 - 구속성금융상품부당수취등 ( 은행법제52조의2, 은행법시행령제24조의4, 은행업감독규정제88조, 은행업감독업무시행세칙제67조 ) 관련업무에대 한내부통제강 화 - 업무지도및 내부통제시스템 강화 부문검사 ( 현장, 2013.3.12 ~ 2013.3.20 / 서면, 2013.4.15 ~ 2013.04.19) 결과지적사항 2013.09.04 금융감독원 BNK 저축은행대표이사 ( 전 ) 본부장 ( 전 ) 지점장 ( 현 ) 6 개월 1 년 8 개월 1 년 7 개월 주의 3 명 1 담보및보증업무취급불철저 2 대출금이자수취업무불철저 - 상호저축은행법제22조의 2 - 상호저축은행법시행령제 11조의 3 - 상호저축은행업감독규정제 40조 주의조치사항 에대한 사유해소 - 업무지도및 관리감독강화 - 업무방법서제 2 조, 31 조 - 대출규정제 8 조, 41 조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 412

- 금융감독원부문검사 (2012.9.10~9.18) 결과지적사항 2013.08.29 금융 감독원 BNK 캐피탈 대표이사 ( 전 ) 5 년 7 개월주의 1 명 - 대출모집인에대한개인신용정보부당제공등 ( 신용정보의이용및보호에관한법률제19조, 제32조, 제 45조, 제52조, 관련업무에대 한내부통제강 화 - 업무지도및 내부통제 시스템강화 동법시행령제 16 조 ) 2015.03.19 금융감독원 BNK저축은행대표이사 ( 전 ) 본부장 ( 전 )2명지점장 ( 현 )1명팀장 ( 전 )2명과장 ( 현 )1명계장 ( 현 )1명계장 ( 전 )1명 1년6개월 1년9개월 /2년3개월 2년8개월 2년 / 1년 1년10개월 3년3개월 1년6개월 문책경고 1명견책 5명주의 2명감봉3월 1명 부문검사 (2014.01.13~2014.05.23) 결과지적사항 - 외상매출채권담보대출부당취급등 ( 상호저축은행법제22조의 2, 상호저축은행법시행령제11조의3, 상호저축은행업감독규정제2조, 제40조의2, 업무방법서제2조, 대출규정제3조, 제5조, 제10조, 제 16조, 제38조, 제93조,105조, 외상채권대출규정제6조, 제 10조, 제14조및제16조, 감사위원회직무규정제3조, 제 5조, 감사규정제6조 ) 관련업무에대 한내부통제강 화 - 업무지도및 내부통제 시스템강화 2015.04.28 금융감독원 경남은행 부행장 ( 전 ) 36 년 9 월견책 1 명 - 금융감독원부문검사 (2014.9.16~9.30) 결과지적사항 * 영업점장현물점검및사무인수인계업무관리감독소홀등 인사위원회결 의를통한징계 필 - 업무지도및 관리감독강화 부문검사 (2017.03.13~03.23(9 일간 )) 결과지적사항 2017.07.17 금융감독원 BNK저축은행준법감시인 ( 현 ) 준법감시인 ( 전 ) 준법감시인 ( 전 ) 7 개월 2 년 5 개월 6 개월 -주의 1명 -퇴직자위법사실통지 ( 주의수준 ) 2명 1자금세탁방지시스템운용부적정 -특정금융거래정보의보고및이용등에관한법률제 5조 -특정금융거래정보의보고및이용등에관한법률시행령제5 조 -특정금융거래정보보고및감독규정제19조, 제24조 -자금세탁방지및공중협박자금조달금지에관한업무규 금융감독원부문검사결과지적된자금세탁방지업무 (AML) 시스템구축및체제정비 자금세탁방지를위한내부통제구축및임직원에대한업무지도강화 정제 5 조내지제 6 조, 제 76 조내지제 82 조 나. 금융회사의예금자보호등에관한사항 금융지주회사법제 48 조의 2 의규정에따라고객정보의엄격한관리를위해 고객정보관리인 을선임하고 업무지침서 를제정하였으며, 고객정보취급방침을정하여공고및게시하고있음. 다. 개인정보유출관련위험요인개인정보유출등보안사고발생시피해고객의집단소송등에따른손해배상가능성및사고수습에필요한관리비용증가, 유출된정보를이용한 2 차피해에따른보상액부담가능성, 감독당국에의한검사또는수사기관의수사등의진행경과에따라회사및경영진등에대한대규모제재에따른경영상의악영향, 그리고고객이탈및평판저하등에따른장기영업력의약화로은행에서의개인정보유출사고는잠재적인위협이될수있습니다. 이에당사는개인정보의외부유출을차단하기위해 PC 내문서를암호화하여저장하고, 문서출력, 이동식저장매체 (USB 등 ) 및이메일등을이용한개인정보외부반출시부실점장승인또는중앙통제를통한정보보호부의승인을받도록하고있습니다. 특히이동식저장매체 (USB 등 ) 사용시마다매번확인후승인하여그이력을철저히관리하도록하고있습니다. 외주인력에대한단말기취약점점검, 정보보호서약서징구, PC 의인터넷차단및철수시 PC 포맷실시, 외부전산기기반입제한을위한외부인의출입통제를강화하고있고, 또한외부로부터의악성코드유입등해킹위협을사전에차단하기위해, 내부업무망과인터넷망의네트웍을분리하였고위험성있는인터넷사이트에대한접속을원천적으로차단하고있습 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 413

니다. 정보보호점검을통해당사내필수보안소프트웨어미설치 PC 존재여부, PC 내개인정보보유여부, 개인정보반출사유적정여부, 개인정보파일암호화해제적정여부등정보보호점검체계를강화하였습니다. 개인정보접근에대한내부통제절차및개인정보보안강화를위해시스템접근계정의생성부터회수까지총체적으로통합관리및다양한시스템들의보안취약점을진단하고개선하는활동을수행하고있으며, 업무적으로개인정보를수탁하여처리하는업체에대한개인정보관리실태에대한점검을강화하고있습니다. 그리고업무적으로사용하는개인정보의오남용을방지하기위하여개인정보의수집, 이용, 제공, 보관, 파기등일련의과정을체계화하였고이를효과적으로관리하기위한시스템을구축할예정이며, 고객및임직원대상으로개인정보보호준칙을배포하는등개인정보보호의중요성을생활화하고있습니다. 지난 2014 년 7 월말정보보호전담직원을배치하여개인 ( 신용 ) 정보보호업무를통합관리함으로써개인정보보호관련내부통제체계를강화하였으며, 정보보호에대한인식제고를위하여전임직원을대상으로개인정보관리교육을주기적으로실시하고있습니다. 다만, 이러한당사의개인정보보호노력에도불구하고향후개인정보유출사고발생시은행에재무적, 비재무적중대한부정적인영향을미칠수있는잠재적위험요인은상존하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 414

4. 주식의포괄적교환당사은 2014 년 10 월 1 일금융위원회의승인에의거경남은행을자회사로편입 ( 지분율 56.97%) 하였습니다. 자회사편입후지주회사체제아래그룹내시너지창출을통하여고객편익과주주가치증대를위하여노력하여왔습니다. 2015 년 4 월 1 일이사회결의로경남은행비지배주주지분인수를위한주식의포괄적교환계약체결을결의하였으며, 2015 년 5 월 13 일주주총회승인을거쳐 2015 년 6 월 4 일경남은행과포괄적주식교환을하였습니다. 동경남은행과의포괄적주식교환과관련된주요내용은다음과같습니다. (1) 주요일정 BNK금융지주 경남은행 이사회결의일 2015.04.01 2015.04.01 주식교환계약서체결일 2015.04.01 2015.04.01 주주명부폐쇄및기준일공고 2015.04.01 2015.04.01 주주확정기준일 2015.04.16 2015.04.16 주주명부폐쇄기간 시작일 2015.04.17 2015.04.17 종료일 2015.04.21 2015.04.21 주식교환반대의사통지접수기간 2015.04.01 ~2015.05.12 2015.04.01 ~2015.05.12 주주총회소집통지및공고일 2015.05.04 2015.05.04 주식교환승인을위한주주총회일 2015.05.13 2015.05.13 주식매수청구권행사기간 시작일 2015.05.13 2015.05.13 종료일 2015.05.26 2015.05.26 경남은행의주권실효통지및공고일 - 2015.05.27 경남은행의매매거래정지일 - 2015.06.02 주식교환일 ( 주식교환을할날 ) 2015.06.04 2015.06.04 신주권교부일 2015.06.22 2015.06.22 신주상장및경남은행상장폐지일 2015.06.23 2015.06.23 주식매수대금지급기한 2015.06.25 2015.06.25 (2) 주식교환전ㆍ후의대주주의지분변동 교환전교환후 ( 주식교환관련공시서류제출전 ) BNK금융지주경남은행 BNK금융지주경남은행 최대주주등롯데제과외 8 인 BNK 금융지주국민연금 BNK 금융지주 최대주주등소유주식수최대주주등지분율 30,741,736 주 44,677,529 주 33,200,379 주 78,420,912 주 13.12% 56.97% 12.97% 100% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 415

< 주식교환전후 BNK 금융지주지배구조 > (3) 주식교환전ㆍ후재무상태표 ( 가 ) BNK 금융지주 ( 단위 : 원 ) 과 목 교환전 교환후 증감 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 102,337,879,024 101,584,157,372 (753,721,652) Ⅱ. 종속기업투자주식 4,460,154,793,090 4,782,407,230,740 322,252,437,650 Ⅲ. 대출채권및수취채권 80,129,058,449 80,129,058,449 Ⅳ. 유형자산 1,513,323,909 1,513,323,909 Ⅴ. 무형자산 1,771,416,258 1,771,416,258 Ⅵ. 기타자산 466,329,110 466,329,110 자 산 총 계 4,646,372,799,840 4,967,871,515,838 부 채 Ⅰ. 사채 1,028,102,176,700 1,028,102,176,700 Ⅱ. 순확정급여부채 1,446,916,322 1,446,916,322 Ⅲ. 당기법인세부채 72,063,272,177 72,063,272,177 Ⅳ. 기타부채 52,345,195,019 52,345,195,019 부 채 총 계 1,153,957,560,218 1,153,957,560,218 자 본 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 416

2024 © docsplayer.org 개인정보보호 | 약관 | 지원