동부뉴인덱스알파증권투자신탁제 1 호 [ 주식 - 파생형 ] 재무제표에대한감사보고서 제 5 기 2014 년 10 월 27 일부터 2015 년 10 월 26 일까지 제 4 기 2013 년 10 월 27 일부터 2014 년 10 월 26 일까지 서일회계법인
목 차 독립된감사인의감사보고서 1 재무제표 재무상태표 4 손익계산서 5 자본변동표 6 주석 7
( 첨부 ) 재무제표 동부뉴인덱스알파증권투자신탁제 1 호 [ 주식 - 파생형 ] 제 5 기 2014 년 10 월 27 일부터 2015 년 10 월 26 일까지 제 4 기 2013 년 10 월 27 일부터 2014 년 10 월 26 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 동부자산운용주식회사대표이사오재환 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울특별시영등포구여의대로 24( 전경련회관 43 층 ) ( 전화 ) 02-787-3700-3 -
재무상태표 제 5 기 2015 년 10 월 26 일현재 제 4 기 2014 년 10 월 26 일현재 동부뉴인덱스알파증권투자신탁제 1 호 [ 주식 - 파생형 ] 자 과목제 5( 당 ) 기제 4( 전 ) 기 산 I. 운용자산 157,169,369,794 167,918,350,530 1. 현금및예치금 12,736,303,419 28,020,245,595 예치금 137,824 573,060 증거금 12,736,165,595 28,019,672,535 2. 유가증권 144,433,066,375 139,898,104,935 지분증권 ( 주석 2,3) 138,395,883,680 132,625,166,660 수익증권 ( 주석 2,4) 6,034,133,870 7,272,938,275 기타유가증권 ( 주석 2,5) 3,048,825 - Ⅱ. 기타자산 173,195,272 32,698,488 1. 매도유가증권미수금 108,680,170-2. 정산미수금 ( 주석 2,6) 49,025,000 29,110,000 3. 기타미수금 15,489,991 3,587,959 4. 미수이자 111 529 자산총계 157,342,565,066 167,951,049,018 부 채 I. 기타부채 286,294,588 237,025,180 1. 매수유가증권미지급금 198,095,750-2. 정산미지급금 ( 주석 2,6) 7,285,500 151,565,000 3. 보수미지급금 ( 주석 7) 75,289,134 76,005,814 4. 기타미지급금 5,624,204 9,454,366 부채총계 286,294,588 237,025,180 자 본 1. 원본 ( 주석 9) 162,961,074,718 182,703,107,238 2. 이익잉여금 ( 결손금 ) (5,904,804,240) (14,989,083,400) ( 발행좌수당기 : 162,961,074,718 좌전기 : 182,703,107,238 좌 ) (1,000 좌당기준가격당기 : 963.77 원 ) 전기 : 917.96 원 )( 주석 10) 자본총계 157,056,270,478 167,714,023,838 부채및자본총계 157,342,565,066 167,951,049,018-4 -
손익계산서제 5( 당 ) 기 2014년 10월 27일부터 2015년 10월 26일까지제 4( 전 ) 기 2013년 10월 27일부터 2014년 10월 26일까지동부뉴인덱스알파증권투자신탁제1호 [ 주식-파생형 ] 과 목 제 5( 당 ) 기 제 4( 전 ) 기 I. 운용수익 ( 손실 ) 9,698,177,975 (11,744,864,208) 1. 투자수익 2,585,935,924 1,364,991,600 이자수익 ( 주석 2) 172,357,320 309,441,837 배당금수익 ( 주석 2) 2,305,839,066 1,009,303,868 기타수익 107,739,538 46,245,895 2. 매매이익과평가이익 ( 주석 2) 34,685,271,541 13,390,171,320 지분증권매매이익 8,702,800,800 2,751,447,591 수익증권매매이익 375,961,700 56,812,017 파생상품매매이익 12,632,983,079 1,707,759,000 지분증권평가이익 11,621,760,698 7,829,251,068 수익증권평가이익 220,909,246 176,644 파생상품평가이익 1,127,807,193 1,044,725,000 기타유가증권평가이익 3,048,825-3. 매매손실과평가손실 ( 주석 2) (27,573,029,490) (26,500,027,128) 지분증권매매손실 4,602,995,759 3,754,590,721 수익증권매매손실 749,169,198 208,563,587 파생상품매매손실 13,738,680,152 2,891,899,120 지분증권평가손실 8,452,987,495 16,930,181,380 수익증권평가손실 46,886 586,132,320 파생상품평가손실 29,150,000 2,128,660,000 Ⅱ. 운용비용 364,816,831 254,778,674 1. 집합투자업자보수 ( 주석 7) 248,887,772 184,981,834 2. 판매회사보수 ( 주석 7) 33,184,905 24,664,242 3. 신탁업자보수 ( 주석 7) 33,184,900 24,664,242 4. 일반사무관리회사보수 ( 주석 7) 16,592,372 12,332,120 5. 기타비용 32,966,882 8,136,236 Ⅲ. 당기순이익 ( 손실 )(I - Ⅱ) 9,333,361,144 (11,999,642,882) Ⅳ. 1,000 좌당순이익 ( 손실 )( 주석 12) 53.76 (94.90) - 5 -
자본변동표 제 5( 당 ) 기 2014 년 10 월 27 일부터 2015 년 10 월 26 일까지 제 4( 전 ) 기 2013 년 10 월 27 일부터 2014 년 10 월 26 일까지 동부뉴인덱스알파증권투자신탁제 1 호 [ 주식 - 파생형 ] 과목원본이익잉여금총계 2013 년 10 월 27 일 ( 전기초 ) 77,471,101,344-77,471,101,344 1. 추가모집 105,232,005,894 105,232,005,894 2. 해지환급액 - - 3. 당기순이익 (11,999,642,882) (11,999,642,882) 4. 설정조정금 ( 주석 2) (2,989,440,518) (2,989,440,518) 5. 해지조정금 ( 주석 2) - - 6. 이익분배금 ( 주석 8) - - ( 발행좌수 : 182,703,107,238 좌 ) (1,000 좌당기준가격 : 917.96 원 ) 2014 년 10 월 26 일 ( 전기말 ) 182,703,107,238 (14,989,083,400) 167,714,023,838 2014 년 10 월 27 일 ( 당기초 ) 182,703,107,238 (14,989,083,400) 167,714,023,838 1. 추가모집 3,136,041,480 3,136,041,480 2. 해지환급액 (22,878,074,000) (22,878,074,000) 3. 당기순이익 9,333,361,144 9,333,361,144 4. 설정조정금 ( 주석 2) (136,051,781) (136,051,781) 5. 해지조정금 ( 주석 2) (113,030,203) (113,030,203) 6. 이익분배금 ( 주석 8) - - ( 발행좌수 : 162,961,074,718 좌 ) (1,000 좌당기준가격 : 963.77 원 ) 2015 년 10 월 26 일 ( 당기말 ) 162,961,074,718 (5,904,804,240) 157,056,270,478-6 -
주석 제 5( 당 ) 기 2015 년 10 월 26 일로종료되는회계연도 제 4( 전 ) 기 2014 년 10 월 26 일로종료되는회계연도 동부뉴인덱스알파증권투자신탁제 1 호 [ 주식 - 파생형 ] 1. 투자신탁의개요동부뉴인덱스알파증권투자신탁제1호 [ 주식-파생형 ]( 이하 " 투자신탁 " 이라함.) 는 " 자본시장과금융투자업에관한법률 ( 이하 " 자본시장법 " )" 에따라 2010년 10월 27일에설립되었으며, 자본시장법과신탁계약서및관계규정에따라운용되고있습니다. 이투자신탁은주식을자본시장법시행령제94조제2항제4호에서규정하는주된투자자산으로하여 KOSPI200지수의수익을추적하는것을목적으로투자하는 [ 주식-파생형 ] 투자신탁으로서수익자는주식등에직접투자하는위험과유사한위험을부담할수있으며, 주식등은다양한경제변수에연동되어수익이변동되는특성을가지고있습니다. 또한이투자신탁은자본시장법제231조의종류형집합투자기구로서수수료, 보수등의차이로기준가격이서로다른수종의수익증권을발행합니다. 하지만종류의수및구분에관계없이이투자신탁은단일의집합투자기구로서운용행위는종류간의차별없이통합하여이루어집니다. 투자신탁계약기간은투자신탁의최초설정일로부터신탁계약의해지일까지입니다. 투자신탁은집합투자기구의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로예금자보호법의적용을받지아니하며원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나판매회사등어떠한당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 투자신탁의집합투자업자는동부자산운용 ( 주 ), 판매회사는동부증권 ( 주 ) 등이고신 탁업자는 ( 주 ) 하나은행이며, 일반사무관리회사는하나펀드서비스 ( 주 ) 입니다. - 7 -
2. 중요한회계처리방침 투자신탁의재무제표는기업회계기준서제 5003 호 ( 집합투자기구 ) 와신탁계약서에 따라작성되고있으며, 투자신탁이채택하고있는중요한회계처리방침은다음과 같습니다. 2-1. 유가증권의평가투자신탁이보유하고있는유가증권은증권시장에서거래된최종시가로평가되고있으며, 평가일현재신뢰할만한시가가없는경우에는집합투자재산평가위원회가투자대상자산의취득가격등을고려하여자본시장법제79조제2항에따른충실의무를준수하고평가의일관성을유지하여평가한가격으로평가되고있습니다. 다만, 유가증권중채무증권의경우에는평가기준일이속하는달의직전 3개월간계속하여매월 10일이상증권시장에서시세가형성된채무증권의경우에는평가기준일에증권시장에서거래된최종시가를기준으로둘이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격으로평가할수있습니다. 2-2. 파생상품의평가투자신탁이보유하고있는장내파생상품은파생상품시장에서공표하는가격을토대로평가하여이에따른평가손익 ( 정산손익 ) 은파생상품평가이익또는파생상품평가손실의계정과목으로인식하고있습니다. 2-3. 배당금수익과이자수익배당금수익은배당락일에계상되며, 배당락일에인식할배당금수익이확정되지않은경우에는배당락일에전년도의배당금수준, 분기또는반기재무제표등에나타난손익현황을감안하여추정한금액을기준으로인식하고, 추정배당금과확정배당금의차액은배당금이확정된시점에이를배당금수익에가감합니다. 한편, 이자수익은발생주의에따라회수가능한부분을계상하고있습니다. 2-4. 매매이익 ( 손실 ) 과평가이익 ( 손실 ) 운용자산의매매, 평가, 상환에따라발생하는이익과손실을계상하고있으며, 유가증권의정형화된매매와관련된손익은매매계약체결일에인식하고있습니다. - 8 -
2-5. 설정조정금과해지조정금투자신탁을추가로설정하거나중도에해지하는경우에는추가설정또는중도해지일의기준가격을기준으로추가설정또는중도해지금액을산출하고이중원본에해당하는금액은원본에서가감하며, 추가설정또는중도해지금액에서원본해당액을차감한나머지금액은설정조정금또는해지조정금과목으로처리하여처분가능잉여금에가감하고있습니다. 2-6. 소득세등 신탁자산의운용에서발생하여신탁자산에귀속되는소득의납세의무는없으며, 수익자의이익분배금지급시소득세원천징수의무만있습니다. 2-7. 회계기간신탁계약서제31조에따라회계기간은투자신탁의최초설정일로부터매 1년간입니다. 다만, 투자신탁계약해지시에는투자신탁회계기간초일부터신탁계약의해지일까지입니다. 2-8. 현금흐름표의작성생략기업회계기준서제5003호 ( 집합투자기구 ) 문단4에따라투자신탁의운용자산이유동성이매우크고공정가치로평가되어있으며, 부채가중요하지않아현금흐름표의작성을생략하였습니다. - 9 -
3. 지분증권 당기말과전기말현재투자신탁이보유하고있는지분증권의내역은다음과같습 니다. < 유가증권시장상장 > 당기 우리은행 62,830 716,045,544 621,388,700 경방 188 45,801,901 37,600,000 삼양홀딩스 752 70,988,249 123,704,000 하이트진로 4,700 123,014,442 107,865,000 유한양행 2,306 497,577,929 651,445,000 CJ 대한통운 1,598 321,552,446 327,590,000 두산 1,316 146,975,708 144,102,000 대림산업 12,254 845,469,563 879,837,200 일동제약 2,820 76,269,330 74,589,000 한국타이어월드와이드 4,324 88,740,571 82,156,000 기아차 62,102 3,154,008,615 3,390,769,200 노루홀딩스 1,000 30,392,890 28,950,000 삼화페인트 2,024 29,431,250 28,538,400 동아쏘시오홀딩스 658 100,329,012 99,687,000 SK 하이닉스 107,178 4,852,976,381 3,526,156,200 영풍 94 118,601,913 125,584,000 현대건설 14,726 622,950,618 536,026,400 삼성화재 7,336 2,080,732,004 2,351,188,000 건설화학 672 32,213,600 31,852,800 한화 20,232 627,806,273 752,630,400 CJ 2,416 528,328,238 636,616,000 LG 상사 4,700 116,628,599 164,265,000 세아베스틸 3,498 117,844,009 111,936,000 대상 3,478 157,816,725 103,818,300-10 -
당기 SK 네트웍스 54,966 433,955,959 386,410,980 오리온 658 541,984,449 650,762,000 고려제강 1,128 52,482,622 47,206,800 롯데푸드 94 71,667,898 87,420,000 넥센타이어 9,380 139,279,240 140,231,000 KCC 940 531,710,301 421,590,000 화성산업 1,480 28,154,780 28,046,000 아모레 G 4,794 705,862,098 774,231,000 한국쉘석유 94 45,093,048 49,632,000 부광약품 4,136 78,464,665 101,745,600 일신방직 188 36,801,675 34,028,000 태광산업 94 121,775,739 107,442,000 한일시멘트 752 107,785,263 96,632,000 쌍용양회 9,588 103,911,418 193,198,200 현대증권 29,322 219,726,211 210,825,180 대한항공 14,296 531,759,718 461,760,800 영진약품 15,228 36,175,295 35,633,520 LG 16,876 1,092,170,263 1,162,756,400 S&T 중공업 3,760 33,070,949 54,896,000 쌍용차 7,050 52,308,500 60,559,500 남양유업 94 75,067,528 79,054,000 삼성정밀화학 2,914 88,575,565 122,096,600 현대제철 25,344 1,600,993,266 1,437,004,800 한솔홀딩스 4,982 45,923,055 37,016,260 신세계 1,222 247,952,040 279,227,000 농심 1,856 627,633,306 708,992,000 세방전지 1,598 76,800,790 67,275,800 조광피혁 376 44,732,556 20,040,800-11 -
당기 한솔테크닉스 9,006 192,346,147 226,050,600 효성 4,172 316,758,396 521,500,000 롯데제과 188 382,349,816 385,588,000 삼광글라스 470 50,499,806 46,295,000 빙그레 1,034 90,509,489 70,208,600 롯데칠성 144 296,426,615 311,904,000 현대차 34,588 5,948,165,861 5,499,492,000 현대그린푸드 9,212 233,505,221 225,694,000 POSCO 13,928 3,979,686,352 2,688,104,000 삼립식품 376 99,383,301 108,852,000 크라운제과 94 52,702,715 65,142,000 동부화재 8,804 515,427,435 583,705,200 에스엘 4,470 71,439,006 79,566,000 삼성전자 18,773 21,290,774,836 24,254,716,000 NH 투자증권 32,000 375,886,716 339,200,000 SK 케미칼 3,698 244,623,383 250,354,600 LS 9,588 392,414,725 385,437,600 녹십자 1,034 153,020,635 184,569,000 삼성 SDI 8,930 1,031,587,645 1,044,810,000 대한유화 1,814 273,294,020 342,846,000 대우증권 37,066 402,941,288 435,525,500 AK 홀딩스 328 25,573,990 28,076,800 GS 리테일 7,452 347,539,930 409,114,800 오뚜기 282 174,834,846 282,846,000 동아타이어 1,880 39,481,749 48,410,000 일양약품 2,162 66,541,963 111,343,000 국도화학 752 51,032,413 59,182,400 대덕전자 10,004 87,277,833 78,331,320-12 -
당기 서흥 1,034 49,814,041 52,423,800 호텔신라 5,734 599,849,669 625,006,000 삼성전기 19,526 1,077,277,043 1,339,483,600 한샘 1,692 452,020,428 388,314,000 광동제약 5,828 63,395,072 69,061,800 현대중공업 12,706 1,297,714,147 1,228,670,200 한화케미칼 43,292 729,972,850 987,057,600 영원무역홀딩스 360 31,318,820 26,784,000 OCI 2,632 238,562,094 218,456,000 LS 산전 2,820 172,367,069 143,256,000 고려아연 1,504 627,045,293 739,216,000 삼성중공업 25,756 568,025,757 343,842,600 현대미포조선 3,472 278,984,776 264,219,200 아이에스동서 1,598 119,673,397 83,575,400 S-Oil 7,708 402,043,374 527,998,000 LG 이노텍 2,444 247,401,199 237,068,000 롯데케미칼 3,002 631,518,787 858,572,000 현대상선 23,970 266,366,668 158,202,000 현대위아 2,632 484,332,840 352,688,000 금호석유 3,102 220,360,057 192,013,800 SKC 4,350 135,268,195 165,082,500 현대모비스 12,270 2,941,277,974 2,963,205,000 한화테크윈 8,242 259,183,753 258,386,700 현대산업 10,998 467,690,266 588,393,000 에스원 4,230 329,359,142 415,809,000 금강공업 352 24,756,180 22,000,000 한솔케미칼 1,410 128,671,290 99,264,000 동원시스템즈 658 54,541,228 56,061,600-13 -
당기 유니드 1,226 68,469,500 67,062,200 한국전력 60,046 2,760,570,636 3,182,438,000 일진홀딩스 1,968 24,778,390 25,780,800 삼성증권 11,828 546,515,960 581,937,600 한세예스 24 홀딩스 1,104 28,283,260 24,564,000 SK 텔레콤 12,252 3,232,138,414 3,112,008,000 현대엘리베이 2,538 118,284,804 119,793,600 삼성에스디에스 5,358 1,481,300,346 1,575,252,000 한온시스템 6,580 324,606,685 272,083,000 대교 4,324 41,330,851 39,261,920 한섬 2,350 81,918,230 91,650,000 코웨이 8,648 797,316,457 777,455,200 롯데쇼핑 3,256 858,814,341 817,256,000 기업은행 57,432 855,285,974 815,534,400 한국단자 1,222 72,880,024 119,633,800 남해화학 3,854 39,833,297 40,659,700 삼성물산 14,714 2,523,100,538 2,295,384,000 신도리코 940 67,410,186 58,656,000 삼성카드 7,214 311,411,294 279,181,800 제일기획 41,810 784,026,788 844,562,000 KT 38,164 1,171,946,913 1,171,634,800 LG 유플러스 61,096 684,489,910 711,768,400 삼성생명 20,688 2,203,768,940 2,265,336,000 KT&G 18,706 1,710,325,372 2,216,661,000 무학 2,068 74,636,299 104,847,600 두산중공업 10,058 248,303,056 221,778,900 SBS 9,870 322,531,851 374,566,500 LG 디스플레이 61,148 1,793,953,418 1,348,313,400-14 -
당기 SK 8,324 2,178,213,738 2,226,670,000 강원랜드 38,330 1,446,174,294 1,669,271,500 NAVER 4,550 3,464,213,167 2,557,100,000 한국가스공사 18,966 923,284,517 825,021,000 엔씨소프트 4,212 765,636,927 798,174,000 팜스코 2,538 52,054,574 42,130,800 미래에셋증권 1,698 61,755,443 45,336,600 두산인프라코어 23,030 236,583,351 154,301,000 대우건설 35,720 228,334,178 264,685,200 대우인터내셔널 6,862 237,379,570 139,641,700 한국항공우주 12,084 573,837,049 959,469,600 동원 F&B 188 60,941,781 72,286,000 한전 KPS 3,854 367,807,232 391,181,000 LG 생활건강 1,798 1,242,243,970 1,655,958,000 LG 화학 8,606 1,768,446,005 2,555,982,000 한전기술 2,256 130,273,042 73,094,400 신한지주 88,166 4,097,379,517 3,808,771,200 한라홀딩스 6,382 345,631,055 373,347,000 현대로템 7,990 177,832,868 133,433,000 S&T 모티브 1,316 73,908,321 88,566,800 LG 전자 32,900 1,784,462,084 1,763,440,000 LG 생명과학 1,974 83,654,889 120,414,000 휴켐스 4,230 101,660,884 83,119,500 대웅제약 940 69,373,357 73,414,000 현대백화점 2,632 356,975,449 343,476,000 한국금융지주 8,560 456,174,833 540,992,000 금호타이어 26,132 261,965,265 192,592,840 에이블씨엔씨 1,692 46,177,091 41,454,000-15 -
당기 GS 19,934 915,453,298 992,713,200 현대리바트 1,880 107,201,156 98,324,000 베이직하우스 4,024 64,222,842 40,240,000 현대글로비스 3,196 849,490,222 751,060,000 하나금융지주 59,256 1,989,586,437 1,691,758,800 한화생명 89,948 717,025,756 757,362,160 아모레퍼시픽 5,546 1,553,810,994 2,090,842,000 LF 4,166 140,040,704 135,603,300 SK 이노베이션 11,948 994,998,415 1,374,020,000 한진중공업 11,374 49,786,498 52,832,230 CJ 제일제당 2,540 1,001,283,757 932,180,000 동성코퍼레이션 4,544 31,190,530 30,353,920 풍산 8,982 242,294,348 245,208,600 한국철강 846 41,229,196 45,684,000 KB 금융 75,852 2,969,977,325 2,791,353,600 한세실업 2,726 114,042,759 158,108,000 LG 하우시스 1,034 176,155,103 189,739,000 영원무역 3,760 230,659,676 182,172,000 GKL 5,358 197,474,368 171,456,000 락앤락 2,820 32,951,527 35,109,000 코오롱인더 2,820 164,274,046 183,300,000 아이마켓코리아 1,008 30,959,630 29,988,000 한미약품 1,034 251,957,786 508,728,000 BNK 금융지주 47,546 768,087,352 684,662,400 이마트 3,572 743,080,238 767,980,000 한국타이어 13,718 684,554,744 622,797,200 한국콜마 6,722 549,780,213 600,946,800 동아에스티 1,034 109,549,590 129,767,000-16 -
당기 아세아시멘트 296 31,587,390 32,412,000 종근당 1,222 111,297,468 79,796,600 코스맥스 1,978 434,023,626 368,897,000 경보제약 22,351 335,265,000 315,149,100 유가증권시장상장소계 2,221,410 134,813,029,727 137,903,910,730 < 코스닥시장상장 > 파마리서치프로덕트 3,927 215,985,000 289,027,200 코스닥시장상장소계 3,927 215,985,000 289,027,200 < 비상장 > 더블유게임즈공모 ( 보 ) 2,322 150,930,000 150,930,000 SK 케미칼유상 ( 보 ) 500 29,000,000 33,850,000 미래에셋증권유상 ( 보 ) 795 18,165,750 18,165,750 비상장소계 3,617 198,095,750 202,945,750 합계 2,228,954 135,227,110,477 138,395,883,680 < 유가증권시장상장 > 전기 삼양홀딩스 760 63,101,394 68,780,000 하이트진로 5,700 141,715,350 153,045,000 유한양행 1,710 315,364,156 329,175,000 씨제이대한통운 4,406 607,570,904 903,230,000 두산 1,425 185,968,917 159,600,000 대림산업 11,086 928,240,442 769,368,400 한국타이어월드와이드 4,180 98,100,910 87,153,000-17 -
전기 기아차 54,006 3,160,680,695 2,937,926,400 대원강업 7,315 53,060,343 48,717,900 동아쏘시오홀딩스 665 93,422,791 102,077,500 에스케이하이닉스 117,872 4,516,340,932 5,339,601,600 영풍 95 122,181,916 119,795,000 현대건설 13,300 809,615,095 656,355,000 삼성화재 7,421 1,887,688,366 2,103,853,500 삼성물산 28,077 1,857,402,369 2,013,120,900 한화 17,210 574,100,440 468,972,500 CJ 3,775 561,247,965 688,937,500 LG 상사 16,692 474,896,838 366,389,400 동국제강 11,970 122,553,231 76,009,500 세아베스틸 2,280 65,744,177 74,328,000 대상 3,705 157,117,074 174,690,750 SK 네트웍스 33,070 287,714,251 340,621,000 오리온 665 618,631,320 532,000,000 고려제강 855 43,028,800 43,947,000 롯데푸드 190 133,165,300 136,800,000 넥센타이어 6,935 106,522,500 95,703,000 케이씨씨 950 556,761,865 604,200,000 아모레퍼시픽그룹 1,019 784,080,724 1,267,636,000 한국쉘석유 95 44,256,320 48,450,000 부광약품 3,895 57,646,708 83,158,250 세아제강 475 43,778,947 39,520,000 태광산업 95 121,095,880 123,975,000 한일시멘트 760 101,259,740 102,600,000 쌍용양회 10,070 73,224,289 102,714,000 현대증권 21,587 143,548,346 148,518,560-18 -
전기 대한항공 7,410 255,975,959 274,170,000 LG 17,385 1,098,424,054 1,150,887,000 S&T 중공업 3,515 44,255,640 27,698,200 SK 7,446 1,377,090,088 1,247,205,000 쌍용차 7,410 59,291,570 54,093,000 남양유업 95 82,588,880 65,740,000 삼성정밀화학 3,420 148,091,400 102,600,000 현대제철 18,231 1,441,843,296 1,217,830,800 한솔제지 5,890 69,030,500 59,194,500 신세계 1,330 315,682,457 263,340,000 농심 665 189,719,435 176,225,000 송원산업 2,850 27,522,900 17,214,000 세방전지 1,520 75,322,964 56,468,000 한솔테크닉스유상 644 6,285,440 7,406,000 효성 5,201 386,647,678 345,866,500 롯데제과 95 177,796,160 195,795,000 빙그레 1,045 92,483,951 93,109,500 롯데칠성 95 166,135,381 181,165,000 현대차 34,542 7,801,628,533 5,958,495,000 POSCO 14,382 4,532,318,758 4,501,566,000 동부화재 8,957 465,855,593 530,254,400 에스엘 2,185 36,529,664 42,607,500 삼성전자 20,844 28,484,139,966 23,178,528,000 우리투자증권 23,116 248,369,239 270,457,200 이수화학 1,615 23,468,475 16,101,550 SK 케미칼 3,135 174,127,670 182,457,000 LS 3,420 257,029,096 200,412,000 녹십자 1,045 133,746,432 149,957,500-19 -
전기 삼성 SDI 12,566 2,048,510,345 1,463,939,000 대한유화 475 33,760,800 35,055,000 대우증권 37,889 367,232,626 409,201,200 지에스리테일 4,845 130,493,332 117,249,000 오뚜기 285 115,652,610 171,855,000 동아타이어 1,710 35,749,640 34,371,000 일양약품 2,090 56,071,830 57,997,500 대덕전자 6,175 53,654,220 57,921,500 서흥 1,045 45,345,780 61,968,500 호텔신라 8,942 838,190,330 938,910,000 삼성전기 11,020 795,723,577 449,065,000 광동제약 6,175 65,493,460 66,072,500 현대중공업 8,930 1,609,510,321 897,465,000 한화케미칼 16,910 313,796,041 182,628,000 OCI 2,850 497,843,705 250,230,000 LS 산전 3,135 204,770,421 194,997,000 고려아연 1,520 508,792,948 620,160,000 삼성중공업 52,384 1,661,419,196 1,194,355,200 현대하이스코 7,335 574,919,052 582,399,000 현대미포조선 1,805 285,960,469 159,562,000 화신 2,850 33,383,070 25,051,500 S-Oil 13,205 834,539,813 517,636,000 LG 이노텍 3,685 377,160,865 383,240,000 롯데케미칼 2,850 574,216,781 360,525,000 현대상선 21,375 287,424,950 258,637,500 현대위아 3,645 708,365,707 701,662,500 금호석유 7,004 614,012,025 495,182,800 SKC 3,990 130,955,448 110,523,000 현대모비스 12,880 3,707,744,284 3,104,080,000-20 -
전기 삼성테크윈 7,030 381,725,320 197,894,500 현대산업개발 15,167 493,592,373 573,312,600 에스원 4,465 327,582,242 349,163,000 한국전력 76,268 2,584,194,643 3,550,275,400 삼성증권 12,114 555,934,369 557,849,700 SK 텔레콤 12,030 3,021,232,854 3,187,950,000 현대엘리베이터 1,900 81,834,962 72,010,000 한라비스테온공조 6,935 288,067,822 353,685,000 한섬 2,470 73,974,193 85,832,500 일진디스플레이 2,850 39,117,791 19,608,000 코웨이 9,310 643,078,610 868,623,000 롯데쇼핑 1,878 620,804,152 555,888,000 기업은행 40,783 541,626,441 615,823,300 한국단자공업 1,330 56,511,760 75,544,000 남해화학 3,990 40,562,780 34,234,200 삼성엔지니어링 5,890 408,427,092 319,827,000 신도리코 1,045 70,093,305 76,494,000 삼성카드 7,326 297,499,421 342,490,500 제일기획 14,535 375,345,962 267,444,000 KT 44,695 1,500,037,746 1,385,545,000 LG 유플러스 51,680 562,447,186 560,728,000 삼성생명보험 21,093 2,200,092,173 2,225,311,500 KT&G 19,855 1,630,353,590 1,812,761,500 무학 2,470 63,655,539 88,920,000 두산중공업 17,572 556,619,740 408,549,000 SBS 2,280 79,339,310 64,866,000 엘지디스플레이 57,624 1,652,590,010 1,910,235,600 에스케이씨앤씨 5,128 837,910,870 1,358,920,000 강원랜드 32,261 1,014,763,700 1,129,135,000-21 -
전기 NAVER 5,687 3,939,168,383 4,435,860,000 한국가스공사 6,650 413,308,083 332,500,000 엔씨소프트 3,135 609,299,142 410,685,000 미래에셋증권 5,775 225,336,216 271,136,250 대우조선해양 24,130 621,998,307 382,460,500 두산인프라코어 23,180 287,474,022 244,549,000 대우건설 38,475 313,169,740 247,009,500 대우인터내셔널 8,209 300,419,966 292,650,850 한국항공우주산업 12,635 378,440,920 516,771,500 동원 F&B 190 41,376,270 68,400,000 한전 KPS 3,230 234,304,010 281,656,000 LG 생활건강 1,943 1,024,246,930 1,173,572,000 LG 화학 8,455 2,344,392,820 1,551,492,500 한국전력기술 1,710 99,292,446 115,938,000 우리금융지주 64,076 818,636,986 752,893,000 신한금융지주 89,824 4,229,287,886 4,190,289,600 한라홀딩스 1,045 124,971,690 71,478,000 S&T 모티브 1,425 43,897,840 55,005,000 LG 전자 21,346 1,448,344,365 1,357,605,600 LG 생명과학 2,090 83,817,563 84,749,500 휴켐스 4,465 104,836,835 104,704,250 대웅제약 950 69,312,880 69,730,000 현대백화점 2,850 454,827,095 386,175,000 한국투자금융지주 8,756 378,185,773 460,565,600 금호타이어 22,800 271,782,434 249,660,000 에이블씨엔씨 1,615 51,415,730 37,064,250 GS 9,215 491,363,757 377,815,000 두산엔진 6,935 63,473,700 44,175,950-22 -
전기 더베이직하우스 2,090 44,098,277 42,322,500 현대글로비스 2,458 638,835,190 714,049,000 하나금융지주 57,967 2,329,675,451 1,976,674,700 한화생명보험 91,395 635,265,439 726,590,250 아모레퍼시픽 832 1,380,124,813 2,021,760,000 LF 10,480 360,078,414 362,608,000 SK 이노베이션 15,351 1,883,192,098 1,248,036,300 한진중공업 11,970 104,320,803 52,488,450 CJ 제일제당 2,843 989,711,800 1,158,522,500 풍산 17,802 503,650,437 477,983,700 KB 금융지주 77,291 3,095,423,184 3,045,265,400 한세실업 2,850 77,315,221 116,850,000 엘지하우시스 1,235 203,406,017 230,327,500 그랜드코리아레저 5,605 234,647,370 208,786,250 락앤락 2,945 59,587,139 33,720,250 코오롱인더스트리 3,135 175,913,089 169,290,000 한미약품 1,140 126,765,118 95,190,000 BS 금융지주 44,443 709,514,617 733,309,500 이마트 3,800 928,622,630 782,800,000 한국타이어 13,680 860,050,430 697,680,000 한국콜마 3,040 141,035,600 161,120,000 동아에스티 1,045 108,949,970 110,770,000 유가증권시장상장소계 2,087,536 141,648,504,972 132,561,409,460 < 코스닥시장상장 > 데브시스터즈 1,464 77,592,000 63,757,200 코스닥시장상장소계 1,464 77,592,000 63,757,200 합계 2,089,000 141,726,096,972 132,625,166,660-23 -
4. 수익증권 당기말과전기말현재투자신탁이보유하고있는수익증권의내역은다음과같습 니다. 당기 KODEX 200 183 4,629,206 4,582,320 TIGER 200 150,000 3,668,703,285 3,756,000,000 마이티 K100 38,000 693,888,991 707,370,000 마이티코스피고배당 129,490 1,446,050,028 1,566,181,550 수익증권계 317,673 5,813,271,510 6,034,133,870 전기 KODEX200 148,552 3,874,660,067 3,602,386,000 미래에셋 TIGER 200 74,810 1,935,925,500 1,814,516,550 교보악사파워 K200 상장지수 ( 주식 ) 50,035 1,343,650,034 1,219,102,775 동부마이티 K100 증권지수투자신탁 34,910 704,658,350 636,932,950 수익증권계 308,307 7,858,893,951 7,272,938,275 5. 기타유가증권 당기말현재투자신탁이보유하고있는기타유가증권의내역은다음과같으며, 전 기말현재투자신탁이보유하고있는기타유가증권은없습니다. 당기 미래에셋증권 11R(*) 795-3,048,825 (*) 미래에셋증권의신주인수권증서입니다. - 24 -
6. 파생상품 당기말과전기말현재미결제된파생상품및정산미수금과정산미지급금의내역은 다음과같습니다. < 선물매입 > 종류 미결제약정금액 계 당기 정산평가손익 평가 정산미수금 미정산평가손익 정산미지급금 코스피 200 F 201512 7,649,400,000 550,182,193 530,357,193 19,825,000 - 삼성전자 F 201512(10) 4,730,400,000 577,625,000 548,425,000 29,200,000 - 현대차 F 201512(10) 477,000,000 (2,750,000) (2,250,000) - (500,000) 미래에셋증 F 201512(10) 129,000,000 (21,000,000) (17,814,500) - (3,185,500) < 선물매도 > 소계 12,985,800,000 1,104,057,193 1,058,717,693 49,025,000 (3,685,500) 기아차 F 201512(10) 491,400,000 (5,400,000) (1,800,000) - (3,600,000) 소계 491,400,000 (5,400,000) (1,800,000) - (3,600,000) 합계 13,477,200,000 1,098,657,193 1,056,917,693 49,025,000 (7,285,500) < 선물매입 > 종류 미결제약정금액 계 전기 정산평가손익 평가 정산미수금 미정산평가손익 정산미지급금 선물 14-12 월물 24,938,250,000 (868,400,000) (716,835,000) - (151,565,000) 삼성전자 F 201412(10) 2,331,000,000 (215,535,000) (244,645,000) 29,110,000 - 합계 27,269,250,000 (1,083,935,000) (961,480,000) 29,110,000 (151,565,000) - 25 -
7. 투자신탁보수 7-1. 신탁계약서제39조에따라투자신탁이지급하여야할투자신탁보수중당기말 과전기말현재미지급한내용은다음과같습니다. 계정과목 지급처 금액당기전기 집합투자업자보수 동부자산운용 ( 주 ) 56,466,938 57,004,362 판매회사보수 동부증권 ( 주 ) 등 7,528,889 7,600,581 신탁업자보수 ( 주 ) 하나은행 7,528,889 7,600,581 일반사무관리회사보수 HSBC 펀드서비스 ( 주 ) - 3,800,290 하나펀드서비스 ( 주 ) 3,764,418 - 합계 75,289,134 76,005,814 7-2. 집합투자업자보수신탁계약서에따라집합투자업자인동부자산운용 에집합투자업자보수로서보수계산기간 ( 최초설정일로부터매 3개월간 ) 중당해종류수익증권에해당하는투자신탁재산의연평균가액 ( 매일의투자신탁순자산총액을연간누적하여합한금액을연간일수로나눈금액 ) 에당해종류수익증권의보수율을곱한금액을매일의재무상태표와손익계산서에계상하고이를보수계산기간의종료시, 투자신탁의일부해지 ( 해지분에상당하는투자신탁보수인출에한함 ) 또는투자신탁의전부해지시에집합투자업자의지시에따라신탁업자가투자신탁재산에서인출하여지급하고있습니다. 7-3. 판매회사보수신탁계약서에따라집합투자업자인동부증권 등에판매회사보수로서보수계산기간 ( 최초설정일로부터매 3개월간 ) 중당해종류수익증권에해당하는투자신탁재산의연평균가액 ( 매일의투자신탁순자산총액을연간누적하여합한금액을연간일수로나눈금액 ) 에당해종류수익증권의보수율을곱한금액을매일의재무상태표와손익계산서에계상하고이를보수계산기간의종료시, 투자신탁의일부해지 ( 해지분에상당하는투자신탁보수인출에한함 ) 또는투자신탁의전부해지시에집합투자업자의지시에따라신탁업자가투자신탁재산에서인출하여지급하고있습니다. - 26 -
7-4. 신탁업자보수신탁계약서에따라신탁업자인 ( 주 ) 하나은행에신탁업자보수로서보수계산기간 ( 최초설정일로부터매3개월간 ) 중당해종류수익증권에해당하는투자신탁재산의연평균가액 ( 매일의투자신탁순자산총액을연간누적하여합한금액을연간일수로나눈금액 ) 에당해종류수익증권의보수율을곱한금액을매일의재무상태표와손익계산서에계상하고이를보수계산기간의종료시, 투자신탁의일부해지 ( 해지분에상당하는투자신탁보수인출에한함 ) 또는투자신탁의전부해지시에집합투자업자의지시에따라신탁업자가투자신탁재산에서인출하여지급하고있습니다. 7-5. 일반사무관리회사보수신탁계약서에따라일반사무관리회사인하나펀드서비스 ( 주 )( 전기 : HSBC펀드서비스 ( 주 )) 에일반사무관리회사보수로서보수계산기간 ( 최초설정일로부터매 3개월간 ) 중당해종류수익증권에해당하는투자신탁재산의연평균가액 ( 매일의투자신탁순자산총액을연간누적하여합한금액을연간일수로나눈금액 ) 에당해종류수익증권의보수율을곱한금액을매일의재무상태표와손익계산서에계상하고이를보수계산기간의종료시, 투자신탁의일부해지 ( 해지분에상당하는투자신탁보수인출에한함 ) 또는투자신탁의전부해지시에집합투자업자의지시에따라신탁업자가투자신탁재산에서인출하여지급하고있습니다. 7-6. 투자신탁의수익증권종류별연보수율은다음과같습니다. 구분 연간수수료율 (%) 집합투자업자판매회사신탁업자 일반사무관리회사 Class A 0.15 0.20 0.02 0.01 0.38 Class C 0.15 0.50 0.02 0.01 0.68 Class C-E 0.15 0.25 0.02 0.01 0.43 Class C-I 0.15 0.02 0.02 0.01 0.20 Class C-F 0.15 0.00 0.02 0.01 0.18 Class S-I 0.15 0.012 0.02 0.01 0.192 합계 (*) 판매회사는 CLASS A 수익증권의경우상기수수료외에판매시납입금액 ( 수익증권매수시적용하는기준가격에매수하는수익증권의좌수를곱한금액을 1,000 으로나눈금액 ) 의 0.5% 이내를선취판매수수료로취득하고있습니다. - 27 -
8. 이익분배금 8-1. 투자신탁은신탁계약서제33조에따라발생한이익금은투자신탁회계기간종료일익영업일에분배하고있으며 ( 다만, 법제242조에따른이익금이 0보다적은경우에는분배를유보한다.) 당기와전기의이익분배금의내역은다음과같습니다. 당기 구분 기초결손금 당기순이익 설정조정금 해지조정금 분배가능순손익 분배금 Class C-I (14,989,083,400) 9,333,361,144 (136,051,781) (113,030,203) (5,904,804,240) - 전기 구분기초결손금당기순이익 ( 손실 ) 설정조정금해지조정금분배가능순손익분배금 Class C-I - (11,999,642,882) (2,989,440,518) - (14,989,083,400) - 8-2. 당기말과전기말현재종류형수익증권은결손금이발생함에따라이익분배금 은없으으로분배율은산정하지아니합니다. 9. 원본 당기말과전기말현재투자신탁이보유한 CLASS별수익증권중 CLASS C-I만운용하고있고, 당기말과전기말현재종류형수익증권의발행좌수및원본은다음과같습니다. ( 금액단위 : 원 ) 당기전기구분발행좌수 ( 좌 ) 원본발행좌수 ( 좌 ) 원본 Class C-I 162,961,074,718 162,961,074,718 182,703,107,238 182,703,107,238-28 -
10. 수익증권의기준가격 당기말과전기말현재수익증권의기준가격계산은다음과같습니다. ( 금액단위 : 원 ) 구분 당기 전기 Ⅰ. 재무상태표자산총액 157,342,565,066 167,951,049,018 Ⅱ. 재무상태표부채총액 286,294,588 237,025,180 Ⅲ. 신탁재산순자산총액 (Ⅰ-Ⅱ) 157,056,270,478 167,714,023,838 Ⅳ. 수익증권총좌수 ( 좌 ) 162,961,074,718 182,703,107,238 Ⅴ. 1,000 좌당수익증권기준가격 963.77 917.96 11. 수수료수익 ( 환매수수료 ) 신탁계약서제26조와제27조에따라수익자가수익증권의환매를요청하는경우에판매회사는환매를청구한날로부터제2영업일 (15시경과후에환매청구시제3영업일 ) 에공고되는당해종류수익증권의기준가격을적용하여그수익증권을환매하고환매수수료를징구하여환매대금지급일의익영업일까지투자신탁재산에편입하도록되어있습니다. 한편, 신탁계약서제41조에따라수익자의보유기간이 30일미만인경우이익금의 70%( 재투자좌수에서발생한손익은제외 ), 30일이상 90일미만의경우이익금 ( 재투자좌수에서발생한손익은제외 ) 의 30% 를환매수수료로부과하고있습니다. 이와관련하여, 당기와전기에발생된환매수수료는없습니다. - 29 -
12. 좌당순이익 당기와전기의 1,000좌당순이익의산출내역은다음과같습니다. ( 금액단위 : 원 ) 구분 당기 전기 당기순이익 ( 손실 ) 9,333,361,144 (11,999,642,882) 가중평균유통좌수 (*) 173,623,937 천좌 126,440,904 천좌 1,000 좌당순이익 ( 손실 ) 53.76 (94.90) (*) 가중평균유통좌수는매일의투자신탁유통좌수를회계기간중의일수로나눈 평균좌수입니다. 13. 당기순이익대비과세대상소득 당기말과 전기말 현재 당기순이익 대비 과세대상소득의 구성내역은다음과 같습니다. 구분 금액당기전기 과세대상수익 36,858,552,551 2,241,654,822 과세대상비용 27,725,689,130 271,461,846 과세대상소득 9,132,863,421 1,970,192,976 당기순이익 9,333,361,144 (11,999,642,882) 14. 특수관계자 당기와전기중특수관계자와의거래와당기와전기말현재특수관계자에대한채권과채무의내역은다음과같습니다. 당기전기거래처수수료보수미지급금수수료보수미지급금동부자산운용 248,887,772 56,466,938 184,981,834 57,004,362-30 -