KTB웰빙안정형펀드

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한국투자Parallel유전해외자원개발특별자산투자회사1_final.dsd

한국투자Parallel유전해외자원개발특별자산투자회사_EL.dsd

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JP 모간러시아증권투자신탁 ( 주식 ) 주요사항ㅣ 2015 년 12 월 16 일기준 투자목적 이투자신탁은러시아및러시아주변국가 (CIS: 독립국가연합 ) 경제와관련된기업의주식에주로투자하는모투자신탁수익증권에투자함으로써장기적자본증식을추구합니다. 운용경과 JP 모간러시아증권투

목 차 독립된감사인의감사보고서 1 산학협력단의재무제표 재무상태표 3 운영계산서 4 운영차손익처분계산서 현금흐름표 6 7 재무제표에대한주석 10

목 차 독립된감사인의감사보고서 1 재무제표 재무상태표 4 손익계산서 5 자본변동표 6 주석 7

JP 모간러시아증권투자신탁 ( 주식 ) 주요사항ㅣ 2016 년 3 월 16 일기준 투자목적 이투자신탁은러시아및러시아주변국가 (CIS: 독립국가연합 ) 경제와관련된기업의주식에주로투자하는모투자신탁수익증권에투자함으로써장기적자본증식을추구합니다. 운용경과 JP 모간러시아증권투자

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제 19 기영업보고서 주식회사피피아이 1. 업계의현황 가. 업계의개요 사물인터넷과빅데이터시대가본격화되면서초고속대용량의통신망수요가급격한증가를이루고있다. 전세계적으로 FTTH 망의급속한보급증가가이루어지고있고, 스마트폰과같은이동통신의진화로통신의데이터용량이급격이증가하고있는추세

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JP 모간러시아증권투자신탁 ( 주식 ) 주요사항ㅣ 2015 년 6 월 16 일기준 투자목적 이투자신탁은러시아및러시아주변국가 (CIS: 독립국가연합 ) 경제와관련된기업의주식에주로투자하는모투자신탁수익증권에투자함으로써장기적자본증식을추구합니다. 운용경과 JP 모간러시아증권펀드

1. 투자신탁 2. 증권형(주식파생형) 3. 개방형 4. 단위형 제4조(집합투자업자 및 신탁업자의 업무) 1 집합투자업자는 투자신탁의 설정 해지, 투자 신탁재산의 운용 운용지시업무를 수행한다. 2 신탁업자는 투자신탁재산의 보관 및 관리를 하는 자로서 집합투자업자의 투자

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JP 모간러시아증권투자신탁 ( 주식 ) 주요사항ㅣ 2015 년 9 월 16 일기준 투자목적 이투자신탁은러시아및러시아주변국가 (CIS: 독립국가연합 ) 경제와관련된기업의주식에주로투자하는모투자신탁수익증권에투자함으로써장기적자본증식을추구합니다. 운용경과 JP 모간러시아증권투자

(단위 : %) 종류(Class)별 기준가격 현황 말 말 증감률 Class A Class C Class C-e 1, , , , , , 주) 기준가격이란 투자자가 집합투자을 입금(매입), 출금(환매

주요사항 ㅣ 2015년 10월 19일 기준 투자목적 이 투자신탁은 소득세법 및 조세특례제한법 등 관련 법령에 의하여 수익자의 노후 생활을 대비하기 위한 자금마련을 목적으로 하는 연금저축투자신탁으로서, 주로 아 시아 채권과 기타 채무증권을 대상으로 하는 적극적인 자산 운

동부뉴인덱스알파증권투자신탁제 1 호 [ 주식 - 파생형 ] 재무제표에대한감사보고서 제 5 기 2014 년 10 월 27 일부터 2015 년 10 월 26 일까지 제 4 기 2013 년 10 월 27 일부터 2014 년 10 월 26 일까지 서일회계법인

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Fine2StarELS파생상품투자신탁제3-1호

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항목


주요사항ㅣ 2017 년 12 월 16 일기준 투자목적 이투자신탁은러시아및러시아주변국가 (CIS: 독립국가연합 ) 경제와관련된기업의주식에주로투자하는모투자신탁수익증권에투자함으로써장기적자본증식을추구합니다. 운용경과 JP 모간러시아펀드 (A 클래스기준 ) 는해당분기 1.08%

목차 1. 집합투자기구의 개요 2. 운용경과 및 수익률 현황 3. 자산현황 4. 비용현황 5. 투자자산매매내역 [공지 사항]

II. 집합투자기구의 투자정보 ( 1) 투자전략 1. 투자 목적 이 투자신탁은 브라질 및 러시아 지역 주식에 주로 투자하는 모투자신탁을 법 시행령 제94조제2항제4호에서 규정하 는 주된 투자대상자산으로 하여 투자대상자산의 가격 상승에 따른 투자 수익을 추구합니다. 그러

ex)한화자산운용보고서

목차 Ⅰ 인사말 (고객님께 드리는 글) Ⅱ 운용보고 Ⅲ 상세정보 1. 집합투자기구의 개요 2. 운용경과 및 수익률 현황 3. 자산현황 4. 비용현황 5. 투자자산매매내역 [공지 사항]

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재무상태표 (Statements of Financial Position) Ⅱ. 부채 (Liabilities) 1. 당기손익인식금융부채 (Financial liabilities at fair value through profit or loss) 2. 예수부채 (Depos

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IFRS 적용실무해설 (12) 인식금액과회계처리를사례를통해살펴보고자한다. 여상되는일시적차이의회수방식 배당 70 손익계산 서 사례 1 : 가산할일시적차이 처분처분 -10 손익계산 서 -1^ 자본항목 A사는 B사외주식을 100% 소유하고있다. 200X년 12월 31일에 A

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삼성 KODEX WTI 원유선물인버스특별자산상장지수투자신탁 [ 원유 - 파생형 ] (H) 신탁계약서 집합투자업자 : 삼성자산운용주식회사신탁업자 : 홍콩상하이은행서울지점

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JP 모간글로벌매크로증권자투자신탁 주요사항ㅣ 2018 년 3 월 9 일기준 투자목적 이투자신탁은세계각국의시장상황및투자기회에따라다양한자산클래스및시장에유동적으로자산을배분함으로써펀드의벤치마크를초과하는것을목표로하는집합투자기구에주로투자하는모투자신탁의수익증권을주된투자대상자산으로하

JP 모간유럽대표증권자투자신탁 (UH) 주요사항ㅣ 2018 년 2 월 17 일기준 투자목적 이투자신탁은유럽회사들에적극적으로운용되는포트폴리오에주로투자하여장기적자본증식을추구하는것을목적으로합니다. 운용경과 JP 모간유럽대표 (UH) 펀드 (A 클래스기준 ) 는해당분기 0.5

인사말 존경하는주주여러분, 안녕하십니까? 제 12 기정기주주총회를맞이하여, 이노션의성장과발전을위해아낌없이격려와성원을보내 주신주주여러분께진심으로감사의말씀을드립니다. 지난 2016 년은국내외경기침체와정치이슈에의해, 기업의투자심리와가계의소비심리가 크게위축된한해였습니다. 그럼

1 등급 ( 매우높은위험 ) [ 주요사항ㅣ 기준 ] 투자목적 이투자신탁은거대자본을보유한유럽회사들의적극적으로운용되는포트폴리오에주로투자하여장기적인자본증식을극대화하고자하는집합투자증권을주된투자대상자산으로하여장기적자본증식을추구하는것을목적으

私募 채권투자신탁 제( )호 약관

이 신탁계약은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “법”이라 한다)이 정하는 바에 따라 집합투자기구의 설정, 집합투자재산의 운용 및 관리를 함에 있어 집합투자업자인 AAA집합투자업자㈜와 신탁업자인 BBB은행이 수행하여야 할 업무 등 필요한 사항과 수익자의 권리 및 의무에 관한 사항을 정함을 목적으로 한다

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포괄손익계산서 (Statements of comprehensive income) Ⅵ. 중단영업이익 (Net income from discontinued operations ) Ⅶ. 당기순이익 (Net Income) , ,298 ( 대손준비금반영후

IIII 집합투자기구의투자정보 (1) 투자전략 1. 투자목적 이투자신탁은신탁재산의대부분을국내중소형주식에주로투자하는모투자신탁과국내채권에주로투자하는모투자신탁에분산투자하되, 국내채권에주로투자하는모투자신탁을주된투자대상으로하는증권투자신탁 [ 채권혼합 ] 으로그모투자신탁에투자하여

ex)한화자산운용보고서

212648( )_교보 2STAR Step Down 파생상품L-1호.xls

환매수수료 90일 미만시, 이익금의 70% 판매 1.10 운용 등 집합투자업자 보수 : 0.90, 수탁회사 보수 : 0.050, 일반사무관리회사 보수 : 보수 (연, %) 기타 주1) 총보수 비용 합성총보수 비용 주1)

별지 제8호)

별지 제8호)

Microsoft Word - ABK-ODP-KO-SK-0216.docx

Contents Ⅰ. 운용보고 Ⅱ. 상세정보 1. 펀드 개요 2. 운용경과 및 수익률 현황 3. 자산현황 4. 투자운용전문인력 현황 5. 비용현황 6. 투자자산매매내역 공 지 사 항 1. 고객님이 가입하신 펀드는 간접투자자산운용업법의 적용을 받습니다. 2. 주요 공시사

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기본에 충실한 투자

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목 차 1.운용현황과 향후 전망 2.펀드개요 3.수익률현황 4.자산현황 5.펀드매니저현황 6.비용현황 7.투자자산매매내역 8.펀드용어정리 공지사항 고객님이 가입하신 펀드는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(신규 설정) 의 적용을 받습니다. 이 보고서는 자본시장법에 의해

항목

. 펀드의개요 기본정보 자본시장과금융투자업에관한법률 펀드명칭 투자위험등급 금융투자협회펀드코드 HDC 지수연계증권투자신탁 HE7 호 (ELS 파생형 ) 등급 BG373 펀드의종류 주식파생형, 단위형, 일반형 최초설정일 운용기간 존속기

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제 1 장총칙 제1조 ( 목적 ) 이신탁계약은자본시장과금융투자업에관한법률 ( 이하 법 이라한다 ) 에의한집합투자기구로서법이정하는바에따라집합투자기구의설정, 집합투자재산의운용및관리를함에있어집합투자업자인 KTB자산운용 와신탁업자인 하나은행이수행하여야할업무등필요한사항과수익자의

별지 제8호)

< 간이투자설명서 > ( 작성기준일 : ) 삼성 KODEX WTI 원유선물특별자산상장지수투자신탁 [ 원유 - 파생형 ](H)( 펀드코드 : BJ856) 투자위험등급 2 등급 ( 높은위험 ) 매우높은위험 IỊ 높은위험 다소높은위험

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주요사항ㅣ 2018 년 3 월 2 일기준 투자목적 이투자신탁은브라질지역의경제성장관련수혜기업의주식을주된투자대상자산으로하여장기적자본증식을추구하는것을목적으로합니다. 운용경과 JP 모간브라질펀드 (A 클래스기준 ) 는해당분기 14.3% 상승하였고 6 개월이상의장기성과역시대부분

목 차 펀드의개요 기본정보 재산현황 2 운용경과및수익률현황 운용경과 투자환경및운용계획 기간 ( 누적 ) 수익률 손익현황 3 자산현황 자산구성현황 투자대상상위 종목 각자산별보유종목내역 4 투자운용인력현황 투자운용인력 ( 펀드매니저 ) 5 비용현황 보수및비용지급현황 총보수

. 펀드의개요 기본정보 자본시장과금융투자업에관한법률 펀드명칭 투자위험등급 금융투자협회펀드코드 HDC 리자드지수연계증권투자신탁 NSE 호 (ELS 파생형 ) 등급 BM487 펀드의종류 주식파생형, 단위형, 일반형 최초설정일 27.. 운용기간 존속기간

채권투자신탁

기본에 충실한 투자

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농협CA 마켓리더 주식 투자신탁 1호 집합투자규약

. 펀드의개요 기본정보 자본시장과금융투자업에관한법률 펀드명칭 투자위험등급 금융투자협회펀드코드 HDC 웰리치 지수연계증권투자신탁 SE4 호 (ELS 파생형 ) 등급 BF866 펀드의종류 주식파생형, 단위형, 일반형 최초설정일 운용기간

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키움글로벌금리와물가연동증권자투자신탁 (H)[ 채권 - 재간접형 ] 키움글로벌금리와물가연동증권자투자신탁 (H)[ 채권 - 재간접형 ] ( 금융투자협회펀드코드 : BL038) 제 1 장총칙 제1조 ( 신탁계약의목적등 ) 1 이신탁계약은자본시장과금융투자업에관한법률 ( 이하

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YOU&I 국공채 개인가입용 MMF 제1호 신탁계약서

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Ⅰ. 주요운용보고 - 꼭! 읽어보세요 내펀드 수익률은? 내펀드 어떻게 투자하고 있나? 시장전망과 운용계획은? Ⅱ. 내 펀드의 상세 운용현황 1. 펀드 개요 2. 운용 현황 3. 자산 현황 4. 투자운용전문인력 현황 5. 비용 현황 6. 투자자산매매내역 1. 고객님이 가

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회사설립시수권자본의 1/4 이상을반드시인수 (3) 증자 : 설립이후주식의발행 실질적증자 : 순자산증가 ( 현금이나현물의납입출자 ) 형식적증자 : 순자산불변 ( 자본잉여금의자본전입, 주식배당 ) (4) 자본금 자본금 : 상법상법정자본금 ( 액면가액 발행주식수 ) 서로다른

별지 제8호)

<4D F736F F D F FBAEDB7A2B7CFB1DBB7CEB9FAB4D9C0CCB3AAB9CDC1D6BDC4C1F5B1C7C5F5C0DABDC5C5B928C1D6BDC42DC

설명서

증 권(일 괄] 신 고 서

. 펀드의개요 기본정보 자본시장과금융투자업에관한법률 펀드명칭 투자위험등급 금융투자협회펀드코드 HDC 슈퍼도마뱀지수연계증권투자신탁 KHEb 호 (ELS 파생형 ) 등급 BN6 펀드의종류 주식파생형, 단위형, 일반형 최초설정일 운용기간 존속

별지 제8호)

JP 모간글로벌부동산투자신탁 ( 리츠 - 재간접형 ) 주요사항ㅣ 2017 년 7 월 24 일기준 투자목적 이투자신탁은부동산집합투자기구에주로투자하는모투자신탁수익증권을주된투자대상자산으로하여장기적자본증식을추구하는것을목적으로합니다. 운용경과 JP 모간글로벌부동산펀드 (A 클래

목차 Ⅰ 인사말 ( 고객님께드리는글 ) Ⅱ 운용보고 Ⅲ 상세정보 1. 집합투자기구의개요 2. 운용경과및수익률현황 3. 자산현황 4. 비용현황 5. 투자자산매매내역 [ 공지사항 ]

IIII 집합투자기구의투자정보 (1) 투자전략 1. 투자목적 가. 이투자신탁은 WTI 원유 ( 原油 ) 가격 ( 이하 " 유가 " 라함 ) 을기초자산으로하는국내외파생상품에주로투자하는특별자산투자신탁 [ 원유 - 파생형 ] 입니다. 나. 이투자신탁은유가를기초자산으로하는국내

Transcription:

JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) ( 구, JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 )) 의재무제표 별첨 : 독립된감사인의감사보고서 제 10 기 2016 년 9 월 17 일부터 2017 년 9 월 16 일까지 제 9 기 2015 년 9 월 17 일부터 2016 년 9 월 16 일까지 제이피모간자산운용코리아주식회사

목 차 독립된감사인의감사보고서... 1 재무제표재무상태표... 4 손익계산서.... 5 자본변동표... 6 주석... 7

딜로이트안진회계법인서울시영등포구국제금융로 10 서울국제금융센터 One IFC 빌딩 9 층 (07326) Tel: +82 (2) 6676 1000 Fax: +82 (2) 6674 2114 www.deloitteanjin.co.kr 독립된감사인의감사보고서 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) ( 구, JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 )) 수익자및제이피모간자산운용코리아대표이사귀중 우리는별첨된 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) 의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표 는 2017 년 9 월 16 일과 2016 년 9 월 16 일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의손익계산서, 자 본변동표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은대한민국의기업회계기준서제5003호 ' 집합투자기구 ' 및일반기업회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee ( DTTL ), its network of member firms, and their related entities. DTTL and each of its member firms are legally separate and independent entities. DTTL (also referred to as Deloitte Global ) does not provide services to clients. Please see www.deloitte.com/kr/about for a more detailed description of DTTL and its member firms. 2017. For information, contact Deloitte Anjin LLC

감사의견우리의의견으로는 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 의재무제표는 2017년 9월 16일과 2016 년 9월 16일현재의재무상태, 동일로종료되는양보고기간의운용성과를대한민국의기업회계기준서제 5003호 ' 집합투자기구 ' 및일반기업회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 안진회계법인 대표이사 이 2017 년 월 31 일 정희 이감사보고서는감사보고서일 (2017 년 10 월 31 일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서 일후이보고서를열람하는시점사이에첨부된투자신탁의재무제표에중요한영향을미칠수 있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다

재무제표 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) ( 구, JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 )) 제 10 기 2016 년 9 월 17 일부터 2017 년 9 월 16 일까지 제 9 기 2015 년 9 월 17 일부터 2016 년 9 월 16 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 집합투자업자제이피모간자산운용코리아주식회사 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울특별시중구서소문 11 길 35 ( 전화 ) 02-758-5200-3 -

재무상태표 제 10 기 2017 년 9 월 16 일현재 제 9 기 2016 년 9 월 16 일현재 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) ( 단위 : 원 ) 과목제 10 ( 당 ) 기말 제 9 ( 전 ) 기말 자 산 I. 운용자산 138,251,970,086 116,451,354,455 (1) 현금및예치금 7,483,088,251 6,237,107,876 1. 예치금 5,807,721,203 3,399,882,647 2. 증거금 1,675,367,048 2,837,225,229 (2) 유가증권 ( 주석3) 130,702,531,171 108,822,987,207 1. 지분증권 130,702,531,171 108,822,987,207 (3) 파생상품 ( 주석4) 66,350,664 1,391,259,372 1. 통화선도자산 66,350,664 1,391,259,372 II. 기타자산 3,061,883,157 1,223,626,725 1. 매도유가증권미수금 2,263,400,000-2. 미수이자 1,491,927 777,961 3. 미수배당금 - 34,876,564 4. 정산미수금 ( 주석4) 675,710,000 696,700,000 5 미수외국환급세액 121,281,230 491,272,200 자 산 총 계 141,313,853,243 117,674,981,180 부 채 I. 운용부채 429,250,719 227,103,096 (1) 파생상품 ( 주석4) 429,250,719 227,103,096 1. 통화선도부채 429,250,719 227,103,096 II. 기타부채 6,087,192,452 2,045,474,411 1. 정산미지급금 ( 주석4) - 197,790,000 2. 해지미지급금 6,086,870,206 1,821,264,794 3. 기타미지급금 26,286 30,965 4. 미지급채권평가보수 295,960 496,740 5. 미지급해외보관거래비용 - 25,891,912 부 채 총 계 6,516,443,171 2,272,577,507 자 본 1. 원본 ( 주석 5) 312,592,495,227 321,246,245,983 2. 결손금 ( 주석6,9) (-)177,795,085,155 (-)205,843,842,310 ( 총좌수당기말 : 312,592,495,227좌 ( 전기말 : 321,246,245,983좌 ) ( 천좌당기준가격당기말 : 431.22원 ( 천좌당기준가격전기말 : 359.23원 ) 자본총계 134,797,410,072 115,402,403,673 부채및자본총계 141,313,853,243 117,674,981,180 주석참조 - 4 -

손익계산서 제 10 기 2016년 9월 17일부터 2017년 9월 16일까지제 9 기 2015년 9월 17일부터 2016년 9월 16일까지 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) ( 단위 : 원 ) 과목제 10 ( 당 ) 기제 9 ( 전 ) 기 I. 운용수익 22,848,920,219 26,348,759,520 (1) 투자수익 1,306,753,319 5,475,622,268 1. 이자수익 40,193,305 38,277,196 2. 배당금수익 1,100,295,888 4,945,805,710 3. 기타이익 166,264,126 491,539,362 (2) 매매이익 36,738,423,707 58,336,952,945 1. 지분증권매매이익 23,161,543,164 37,493,336,869 2. 파생상품매매이익 7,693,889,760 14,966,277,687 3. 외환거래이익 5,882,990,783 5,877,338,389 (3) 매매손실 15,196,256,807 37,463,815,693 1. 지분증권매매손실 590,190,757 17,244,389,610 2. 파생상품매매손실 9,394,774,091 9,040,538,570 3. 외환거래손실 5,211,291,959 11,178,887,513 II. 운용비용 155,096,270 224,544,264 1. 채권평가보수 6,044,940 4,139,080 2. 해외보관및거래비용 107,565,536 217,216,878 3. 기타비용 41,485,794 3,188,306 III. 당기순이익 (I-II) 22,693,823,949 26,124,215,256 IV. 천좌당순이익 ( 주석8) 69.83 67.77 주석참조 - 5 -

자본변동표 제 10 기 2016 년 9 월 17 일부터 2017 년 9 월 16 일까지제 9 기 2015 년 9 월 17 일부터 2016 년 9 월 16 일까지 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) ( 단위 : 원 ) 구 분 원본결손금총계 I. 기초금액 (2015 년 9 월 17 일 ) 399,811,874,741 (-)282,651,679,654 117,160,195,087 1. 추가모집 41,154,623,729-41,154,623,729 2. 해지환급액 (-)119,720,252,487 - (-)119,720,252,487 3. 당기순이익 - 26,124,215,256 26,124,215,256 4. 설정조정금 - (-)88,314,880,733 (-)88,314,880,733 5. 해지조정금 - 138,998,502,821 138,998,502,821 6. 현금분배금 ( 주석6,9) - - - ( 총좌수 : 321,246,245,983좌 ) ( 천좌당기준가격 : 359.23원 ) II. 기말금액 (2016 년 9 월 16 일 ) 321,246,245,983 (-)205,843,842,310 115,402,403,673 III. 기초금액 (2016 년 9 월 17 일 ) 321,246,245,983 (-)205,843,842,310 115,402,403,673 1. 추가모집 88,282,945,279-88,282,945,279 2. 해지환급액 (-)96,936,696,035 - (-)96,936,696,035 3. 당기순이익 - 22,693,823,949 22,693,823,949 4. 설정조정금 - (-)146,505,642,353 (-)146,505,642,353 5. 해지조정금 - 151,860,575,559 151,860,575,559 6. 현금분배금 ( 주석6,9) - - - ( 총좌수 : 312,592,495,227좌 ) ( 천좌당기준가격 : 431.22원 ) IV. 기말금액 (2017 년 9 월 16 일 ) 312,592,495,227 (-)177,795,085,155 134,797,410,072 주석참조 - 6 -

주석 제 10 기 : 2016 년 9 월 17 일부터 2017 년 9 월 16 일까지 제 9 기 : 2015 년 9 월 17 일부터 2016 년 9 월 16 일까지 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) ( 구, JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 )) 1. 투자신탁의개요 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식-재간접형 )( 이하 ' 투자신탁 ') 은간접투자자산운용업법에의거 2007 년 9월 17일에설정되었으며 2009년 2월 4일동법이자본시장과금융투자업에관한법률로변경됨에따라 2009년 5월 2일에투자신탁계약이변경되었습니다. 이로인해투자신탁명을 JP모간러시아주식형모투자신탁에서 JP모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 ) 으로변경하였습니다. 한편, 2017년 1월 16일펀드종류변경에따라투자신탁명이 JP모간러시아증권모투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 으로변경되었습니다. 동투자신탁의계약기간은투자신탁의최초설정일부터신탁계약의해지일까지입니다. 이투자신탁은집합투자증권을주된투자대상자산으로하여장기적자본증식을추구하는주식-재간접형투자신탁입니다. 또한이투자신탁은자본시장과금융투자업에관한법률제233조의규정에의한모자형투자신탁의모투자신탁입니다. 투자신탁의집합투자업자및신탁업자는각각제이피모간자산운용코리아주식회사및주식회사국민 은행입니다. 2. 중요한회계처리방침 투자신탁의재무제표는대한민국의기업회계기준서제 5003 호 집합투자기구 및일반기업회계기준에 따라작성되고있으며, 투자신탁이채택하고있는중요한회계처리방침은다음과같습니다. (1) 지분증권의평가유가증권시장또는코스닥시장에상장된지분증권 ( 상장주식 ) 은보고기간종료일현재유가증권시장또는코스닥시장에서거래된최종시가 ( 외화표시유가증권의경우그유가증권을취득한국가에소재하는유가증권시장의최종시가 ) 로평가하고있으며, 비상장주식은취득원가또는집합투자재산평가위원회에서결정한가격으로평가하고있습니다. 다만, 출자전환주식등평가기준일에거래실적이없어공정한가치의산정이곤란한주식, 시장매각이제한되거나매각이곤란한주식등은집합투자업자가설치 운용하는집합투자재산평가위원회에서결정한금액으로평가하고있습니다. 이로인한평가손익을지분증권매매이익또는지분증권매매손실의계정과목에포함하여인식하고있습니다. - 7 -

주석 계속 (2) 파생상품거래의평가장내파생상품은그장내파생상품이거래되는유가증권시장등이발표하는가격으로평가하고있으며, 장외파생상품은금융감독원에신고한평가방법에따라계산된가격을기초로한금액으로평가하고있습니다. 이로인한평가손익을파생상품매매이익또는파생상품매매손실의계정과목에포함하여인식하고있습니다. (3) 외화자산과외화부채의환산모든외화거래는거래당시의환율에의하여원화로기록하고있으며, 이들거래의결과로발생하는외환차손익은거래당시에손익으로인식하고있습니다. 또한외화자산과외화부채의환산은보고기간종료일현재서울외국환중개주식회사가고시한기준환율로환산하고있으며, 이에따른환산손익은외환거래이익또는외환거래손실의계정과목에포함하여인식하고있습니다. (4) 배당금및이자수익등의인식기준배당수익은배당락일에계상되고배당액이결정된시점에서계상액과의차이를배당수익에가감하고있습니다. 한편이자수익은발행이자율에의해발생주의로계산하고있으며기간경과에따라발생된이자수익은미수이자로계상하고있습니다. (5) 소득세등 신탁자산의운용에서발생하여신탁자산에귀속되는소득에대한납세의무는없으며, 수익자에대 한이익분배금지급시소득세원천징수의무만있습니다. (6) 투자신탁보수 신탁계약서제 38 조에의하여투자신탁은투자신탁재산의운용및관리등에대한보수는지급하지 아니합니다. (7) 회계기간 신탁계약서제 30 조에의거회계결산은최초설정일로부터매 1 년단위로실시하도록되어있습니다. 다만, 투자신탁계약해지시에는투자신탁회계기간초일부터투자신탁계약의해지일까지입니다. (8) 설정조정금 / 해지조정금투자신탁을추가로설정하거나중도에해지하는경우에는추가설정또는중도해지일의기준가격을기준으로추가설정또는중도해지금액을산출하고이중원본에해당하는금액은원본에서가감하며, 추가설정또는중도해지금액에서원본해당액을차감한나머지금액은설정조정금또는해지조정금과목으로처리하여처분가능잉여금에가감하고있습니다. - 8 -

주석 계속 (9) 현금흐름표의작성생략 기업회계기준서제 5003 호 집합투자기구 ' 문단 4 에따라, 대부분의운용자산이유동성이매우크고 공정가치로평가되어있으며부채가중요하지않아현금흐름표의작성을생략하였습니다. 3. 지분증권 당기말현재지분증권의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 공정가액 종목명 수량 ( 주 ) 취득가액 ( 장부가액 ) 비율 JPM Russia X (acc) - USD 1,141,340 132,402,180,675 130,702,531,171 100.00% 지분증권계 1,141,340 132,402,180,675 130,702,531,171 100.00% 전기말현재지분증권의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 공정가액 종목명 수량 ( 주 ) 취득가액 ( 장부가액 ) 비율 NOSTRUM OIL & GAS PLC 300,311 1,283,551,058 1,254,722,053 1.15% TBC BANK GROUP PLC 96,110 1,139,504,726 1,538,935,665 1.41% SOLLERS PAO 130,377 843,288,430 1,047,978,494 0.96% TATNEFT-PFD 3 SERIES 418,767 1,271,812,579 1,279,975,446 1.18% ALROSA PAO 5,383,090 6,375,646,212 7,500,685,553 6.89% ACRON 17,590 1,042,442,185 1,115,035,394 1.02% SBERBANK-CLS 4,188,910 7,155,204,490 10,941,539,223 10.05% MAGNIT PJSC 54,936 9,529,184,392 9,828,449,533 9.03% MOSCOW EXCHANGE MICEX-RTS 3,592,455 5,607,962,745 7,849,293,654 7.21% CHERKIZOVO GROUP-GDR REG S (NEW) 145,654 1,623,139,046 1,360,696,754 1.25% EPAM SYSTEMS INC 12,880 1,071,866,158 984,501,038 0.90% ETALON GROUP-GDR REG S 690,486 1,458,680,125 2,240,295,636 2.06% OAO GAZPROM-SPON ADR 2,032,140 9,051,146,857 9,651,254,694 8.87% LSR GROUP OJSC-GDR REGS 381,282 1,036,615,822 1,275,469,121 1.17% MD MEDICAL GROUP INVEST-REGS 214,080 1,457,906,208 2,081,365,397 1.91% MMC NORILSK NICKEL PJSC-ADR (NEW) 312,810 4,982,572,945 5,386,066,432 4.95% MEGAFON-GDR 295,720 3,911,118,245 3,308,515,360 3.04% NOVATEK GDR 52,880 6,128,825,539 6,259,354,835 5.75% - 9 -

주석 계속 공정가액 종목명 수량 ( 주 ) 취득가액 ( 장부가액 ) 비율 ROSNEFT OIL CO OAO-GDR REGS (REPR 1 ORD S) 1,252,060 5,949,574,539 7,872,522,571 7.23% LUKOIL PJSC-SPON ADR 137,546 5,713,882,290 7,263,441,138 6.67% PHOSAGRO OAO-GDR REG S 71,078 1,053,772,173 1,033,786,863 0.95% QIWI PLC-SPONSORED ADR 146,600 1,998,536,522 2,455,320,717 2.26% ROS AGRO PLC- GDR REG S W/I 262,878 5,445,829,514 3,985,162,131 3.66% SEVERSTAL - GDR REG S 293,049 3,285,939,772 3,976,980,873 3.65% TATNEFT PAO-SPONSORED ADR(NEW) 65,399 2,021,186,964 2,168,711,411 1.99% X5 RETAIL GRP - GDR 69,960 1,472,616,024 2,097,669,446 1.93% LUXOFT HOLDING INC 51,297 3,334,631,216 3,065,257,775 2.86% 지분증권계 20,670,345 95,246,436,776 108,822,987,207 100.00% 4. 파생상품 당기말현재파생상품거래의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 평가 종목 미결제약정액 정산평가손익 미정산평가손익 계 USD 선물 17-10 월물 22,620,000,000 36,000,000-36,000,000 KRW/USD FWD 0920-633,360,000-633,360,000 USD/KRW FWD 0920-6,350,000-6,350,000 KRW/USD FWD 1025 51,597,448,000 - (-)380,183,671 (-)380,183,671 USD/KRW FWD 1025 2,274,400,000 - (-)21,629,967 (-)21,629,967 KRW/USD FWD 1025 3,372,600,000 - (-)24,202,581 (-)24,202,581 KRW/USD FWD 1025 3,965,500,000 - (-)3,234,500 (-)3,234,500 USD/KRW FWD 1025 1,694,100,000-6,856,155 6,856,155 USD/KRW FWD 1025 2,829,750,000-6,431,541 6,431,541 KRW/USD FWD 1121 49,598,735,000-53,062,968 53,062,968 137,952,533,000 675,710,000 (-)362,900,055 312,809,945-10 -

주석 계속 전기말현재파생상품거래의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 평가 종목 미결제약정액 정산평가손익 미정산평가손익 계 USD 선물 16-10 월물 38,864,000,000 (-)197,790,000 - (-)197,790,000 KRW/USD FWD 0920-507,400,000-507,400,000 KRW/USD FWD 0920-184,800,000-184,800,000 KRW/USD FWD 0920-4,500,000-4,500,000 KRW/USD FWD 1019 15,998,130,000-943,479,956 943,479,956 KRW/USD FWD 1118 14,336,880,000-447,779,416 447,779,416 KRW/USD FWD 1216 15,031,720,000 - (-)68,424,174 (-)68,424,174 KRW/USD FWD 1216 1,098,400,000 - (-)9,127,170 (-)9,127,170 KRW/USD FWD 0118 18,210,360,000 - (-)149,551,752 (-)149,551,752 103,539,490,000 498,910,000 1,164,156,276 1,663,066,276 5. 원본 당기말및전기말현재발행좌수는각각 312,592,495,227좌및 321,246,245,983좌이며 1,000좌당발행가액은 1,000원으로원본은각각 312,592,495,227원및 321,246,245,983원입니다. 6. 분배금 신탁계약서제32조에따라투자신탁재산의운용에따라발생한이익금을투자신탁회계기간종료일익영업일에분배하며이익금이없는경우에는분배를유보합니다. 또한, 자본시장과금융투자업에관한법률제238조에따른집합투자재산의평가이익과제240조제1항에따른집합투자재산의매매이익에해당하는이익금에대해서도분배를유보합니다. 한편, 결손으로인하여당기말및전기말현재분배금은없습니다 ( 단위 : 원 ). 당기 전기 전기이월결손금 (-)205,843,842,310 (-)282,651,679,654 운용수익 22,848,920,219 26,348,759,520 운용비용 (-)155,096,270 (-)224,544,264 설정조정금 (-)146,505,642,353 (-)88,314,880,733 해지조정금 151,860,575,559 138,998,502,821 차기이월결손금 (-)177,795,085,155 (-)205,843,842,310-11 -

주석 계속 7. 환매수수료 신탁계약서제25~26조및제40조에의거수익자가수익증권의환매를요청하는경우에집합투자업자는환매청구가있는날부터제4영업일 ( 자투자신탁의수익자가환매청구접수시간경과후에환매청구시제 5영업일 ) 에공고되는기준가격을적용하여그수익증권을제8영업일 ( 자투자신탁의수익자가환매청구접수시간경과후환매청구시제 9영업일 ) 에환매하고, 환매수수료는부과하지아니합니다. 8. 천좌당순이익 당기말및전기말현재천좌당순이익의산출내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 당기 전기 당기순이익 22,693,823,949 26,124,215,256 가중평균좌수 324,998,960 천좌 385,497,114 천좌 천좌당순이익 69.83 67.77 9. 천좌당기준가격 당기말및전기말현재천좌당기준가격의계산내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 과목 당기말 전기말 I. 재무상태표자산총액 141,313,853,243 117,674,981,180 II. 재무상태표부채총액 6,516,443,171 2,272,577,507 III. 신탁재산순자산총액 134,797,410,072 115,402,403,673 IV. 수익증권총좌수 312,592,495,227 321,246,245,983 V. 수익증권천좌당기준가격 431.22 359.23-12 -

주석 계속 10. 과세소득 당기및전기중투자신탁의과세소득과비과세소득의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 당기 전기 과세대상수익 (I) 79,755,767,987 113,809,105,293 과세대상비용 (II) 122,587,613,076 180,953,411,050 과세대상소득 (I- II) (-)42,831,845,089 (-)67,144,305,757 당기순이익 22,693,823,949 26,124,215,256-13 -