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3 서울특별시성북구보문로29 다길 31 전화 : (02) 지방자치단체재무보고서에대한검토보고서 광진구청장귀하 2014년 4월 24일 우리는첨부된광진구청의 2013년 12월 31일현재로종료되는회계연도의재무 보고서( 현금흐름보고서는 지방자치단체회계기준에관한규칙 의부칙에따라작성되지 아니하였습니다) 를검토하였습니다. 구청장에게있으며, 이재무보고서를적정하게작성할책임은광진 우리의책임은동재무보고서에대하여검토를실시하고이를 근거로이재무보고서에대하여검토결과를보고하는데있습니다. 비교표시된 2012년 12월 31일로종료되는회계연도의재무보고서는성도회계법인이검토하 였습니다. 우리는 지방자치단체재무보고서검토기준 에따라검토를실시하였습니다. 이기준은우리가재무보고서가중대하게왜곡표시되지아니하였다는것에관해보통수준의확신을얻도록검토를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 검토는주로질문과분석적절차에의거하여수행되므로감사보다는낮은수준의확신을제공합니다. 우리는감사를실시하지않았으므로감사의견을표명하지아니합니다.

4 서울특별시성북구보문로29 다길 31 전화 : (02) 우리의검토결과상기 2013 회계연도재무보고서는 지방자치단체회계기준에관한 규칙 및 지방자치단체재무회계운영규정 에중요하게위배되어표시되었다는점이 발견되지아니하였습니다. 公 計 代 이검토보고서는검토보고서일 (2014 년 4월 24 일) 현재로유효한것입니다. 따라서검토보고서일후이보고서를 열람하는시점사이에첨부된광진구청의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할 수도있으며이로인하여이검토보고서가수정될수도있습니다.

5 결산총평 1. 광진구의일반현황 3 2. 재무보고서의구성 3 3. 광진구가설치한회계 5 4. 주요제도적변화 6 5. 재무제표에대한요약설명 6 6. 발생주의복식부기재무분석 10 재무제표 1. 통합재정상태보고서 통합재정운영보고서( 기능별) 순자산변동보고서 25 재무제표에대한주석 1. 주요회계정책 재정자금의세부내역 미수세금및미수세금대손충당금의세부내역 미수세외수입금및대손충당금의세부내역 장 단기대여금의세부내역 재고자산의세부내역 기타유동자산의세부내역 장기투자증권 41

6 9. 기타투자자산의세부내역 유형자산등에포함된토지의내역 일반유형자산에포함된일반재산의내역 감가상각대상에서제외된상각자산의내역 보증금의세부내역 무형자산의세부내역 기타비유동자산의세부내역 기타유동부채의세부내역 퇴직급여충당부채의세부내역 기타비유동부채의세부내역 순자산의세부내역 내부거래의내역 금융리스 출납폐쇄기한중의자금거래 우발채무등 세입세출외보관현금의내역 53 필수보충정보 1. 예산결산요약표 성질별재정운영보고서 관리책임자산명세서 예산회계와재무회계의차이에대한명세서 재정운영보고서 68 부속명세서 1. 일반유형자산명세서 주민편의시설명세서 사회기반시설명세서 감가상각명세서 회계별재무제표총괄요약명세서 102

7 결산총평

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9 1. 광진구의일반현황 광진구는 1995년 3월 1 일성동구에서분리설치되었으며, 설치이후수차의 행정구역의변경을거쳐 2013회계연도말현재행정구역의면적은 km2이며, 15 동 357통 2,994 반으로구성되어있습니다. 광진구의행정조직은 5 국, 2 담당관, 26과, 1보건소, 1 보건지소, 1 의회, 15개동으로구성되어있고공무원현원은의회사무국을포 함하여 1,047 명입니다. 한편, 2013 회계연도말현재광진구의주민수는 159,173세대 368,927 명입니다. 2. 재무보고서의구성 2-1. 결산총평 정보이용자들이재무제표에포함된중요한회계정보를쉽게이해할수있도록 머리말과재정분석및통계등설명자료를기술한것입니다 재무제표 지방자치단체의재정상황을표시하는가장중요한요소로서재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서및현금흐름보고서로구성되며, 뒤에설명되는 재무제표에대한주석을포함하는것입니다. 다만, 현금흐름보고서는 지방자치단체의 회계기준에관한규칙( 이하 지방회계기준 ) 부칙에따라작성이유예되어포함되지 않았습니다. 한편, 재정운영보고서는비용항목을기능별로분류하여나타내는기능별재정운영 보고서와비용항목을성질별로분류하여나타내는성질별재정운영보고서두가지를 작성하고있는데, 재무제표에는기능별재정운영보고서가포함되며, 성질별재정운영 보고서는필수보충정보에포함되어있습니다 재정상태보고서 특정시점의지방자치단체의자산과부채의내역및상호관계등재정상태를 나타내는재무제표로서자산, 부채및순자산으로구성됩니다.

10 2013 회계연도 / 재무보고서 재정운영보고서 회계연도동안의재정운영결과인수익( 사업수익, 비배분수익, 일반수익) 과 비용( 총원가, 관리운영비, 비배분비용) 의내역을일정기준에따라체계적으로표 시하는재무제표로서수익, 비용및재정운영결과로구성됩니다. 기업회계와는달리 재정운영보고서는회계연도동안의이익또는손실의산정을목적으로하지않습니 다 순자산변동보고서 회계연도동안의순자산의증감내역을표시하는재무제표로서재정운영에따른 재정운영결과와기타순자산의변동을기재합니다 재무제표에대한주석 정보이용자에게충분한회계정보를제공하기위하여지방자치단체가채택한 주요한회계정책과재무제표에표시된회계과목의세부내역및기타재무제표에 중대한영향을미치는사항을설명하는것입니다 필수보충정보 재무제표의내용을보완하고정보이용의이해를돕기위해필수적으로제공되어야 하는정보를말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영보고서, 관리책임자산명세서, 예산회계와재무회계의차이에대한명세서가포함되어있습니다 부속명세서 회계과목에대한세부내역을명시할필요가있을때안전행정부장관이정하는 바에따라추가적인정보를제공하는것으로일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별재무제표총괄요약명세서가포함되어 있습니다. 4

11 3. 광진구가설치한회계 3-1. 현황 광진구의회계는지방재정법에따라일반회계, 기타특별회계, 기금으로구분되어 운영되고있으며, 구체적으로는일반회계 1 개, 기타특별회계 2 개, 예산외로운영되는기금 11개가설치되어운영되고있고, 그내역은다음과같습니다. 광진구의회계현황 회계종류근거법규 설치목적 비고 일반회계일반회계지방재정법일반적인재정운영활동수행 기타특별회계 의료급여기금특별회계조례저소득층의료지원 주차장특별회계조례주차장설치및관리 공용및공공용의청사시설건립기금 재난관리기금조례 조례공공복합시설건립재원의안정적확보 재난예방및응급조치등재난관리소요비용충당 노인복지기금조례노인의자립기반조성과육성및복지사업 중소기업육성기금조례관내중소기업의건전한육성도모 식품진흥기금조례식품위생의수준향상과구민건강증진에기여 기 금 환경미화원자녀학자금대여기금 조례환경미화원자녀에대한대학등록금대여 재활용품판매대금관리기금 조례 재활용품수집선별에따른비용및활성화관련사업지원 도로굴착복구기금조례굴착도로의신속한복구 자활기금조례저소득층자활지원사업활성화지원 여성발전기금조례여성복지향상을위한비용의안정적확보 광진장학기금조례우수인재를발굴 육성하기위한장학사업추진

12 2013 회계연도 / 재무보고서 4. 주요제도적변화 광진구는 2012 회계연도부터적용되는지방자치단체원가계산준칙( 훈령제1 호) 에따 라원가개념을반영한재정운영보고서를작성및공시하였습니다. 지방자치단체의경우, 기업과달리수익창출이아닌공공서비스나재화를생산, 제공하여주민들의복지를높이는데목적이있기때문에기존의수익과비용으로 표시된재정운영보고서가아닌, 작성하게되었습니다. 사업성과와사업원가를나타내는재정운영보고서를 5. 재무제표에대한요약설명 5-1. 재정상태 재정상태보고서는특정시점 ( 현재) 의재정상태를나타내는재무제표로자산, 부채, 순자산으로구성되어있습니다. 재정상태보고서에의하면, 광진구의총자산은 1,852,046,905,292 원이고, 총부채는 29,333,487,375 원으로총자산에서총부채를차감한순자산규모는 1,822,713,417,917 원입니다. 순자산은지방자치단체가장래에공공서비스제공을위해보유하고있는자원을 의미하며, 순자산규모가부채에비해상대적으로큰것은민간기업과다른지방자치단체의 고유특성에기인하는것으로이해됩니다. 이와같은재정상태를각계정별구체적으로살펴보면다음과같습니다 자 산 자산의구성내역은유동자산이 124,328 백만원(6.71%) 이고, 유동자산을제외한비유동 자산이 1,727,719 백만원(93.29%) 으로비유동자산이상대적으로큰비중을차지하고있습 니다. 유동자산은현금및현금성자산 44,683 백만원(35.94%), 단기금융상품 34,163백만원 (27.48%) 등으로구성되어있으며, 지방세에대한미수채권인미수세금은 1,245 백만원, 세외수입에대한미수채권인미수세외수입금은 30,427 백만원, 재고자산 115 백만원, 기타 유동자산 12,596백만원이며결손을예상한대손충당금이 1,838 백만원입니다. 6

13 비유동자산은투자자산 11,956 백만원(0.65%), 일반유형자산 169,853 백만원(9.17%), 주 민편의시설 311,891 백만원(16.84%), 사회기반시설 1,230,530 백만원(66.44%), 기타비유동 자산 3,489 백만원(0.19%) 등으로구성되어있습니다 부 채 부채의구성내역은유동부채가 17,627 백만원(60.09%) 이고, 기타비유동부채가 11,706 백만원(39.91%) 으로비유동부채가총부채의 39.91% 를차지하고있습니다. [ 요약재정상태보고서] ( 단위 : 백만원) 구 분 금액 구성비 (%) 금액구성비 (%) 유동자산 124, , 투자자산 11, , 일반유형자산 169, , 주민편의시설 311, , 사회기반시설 1,230, ,234, 기타비유동자산 3, , 자산총계 1,852, ,839, 유동부채 17, , 장기차입부채 - 기타비유동부채 11, , 부채총계 29, , 고정순자산 1,713, ,711, 특정순자산 36, , 일반순자산 72, , 순자산총계 1,822, ,809, 부채및순자산총계 1,852,046-1,839,477 -

14 2013 회계연도 / 재무보고서 지방공사 공단의자산 부채를포함한재정상태 지방자치단체가출자한지방공사 공단의자산 부채를포함할경우광진구의총자산은 1,852,718백만원이고, 총부채는 29,605 백만원입니다. [ 광진구의지방공사 공단의자산 부채를포함한재정상태] ( 단위 : 백만원) 구분계지방자치단체 지방공사 공단 총자산 * 1,852,718 1,852, 총부채 29,605 29, * 총자산 1,852,718백만원은지방공사 공단출자금 400 백만원을포함하고있으며, 지방공사 공단출자금을차감할경우총자산은 1,852,046 백만원입니다 재정운영결과 가. 기능별분류 기능별재정운영보고서에의하면, 2013회계연도광진구의사업순원가는 68,099 백만원이고 관리운영비 109,613 백만원, 비배분비용 13,599백만원및비배분수익 20,478백만원을가감한 재정운영순원가는 170,833 백만원입니다. 한편재정운영순원가에서일반수익 179,246 백만원을차감한 재정운영결과는 8,413 백만원입니다. 2013회계연도광진구의 [ 요약재정운영보고서( 기능별)] ( 단위 : 백만원) 2013 구분총원가사업수익순원가 Ⅰ. 사업순원가 185, ,370 68,099 Ⅱ. 관리운영비 ,613 Ⅲ. 비배분비용 ,599 Ⅳ. 비배분수익 ,478 Ⅴ. 재정운영순원가 ( Ⅰ + Ⅱ + Ⅲ- Ⅳ ) ,833 Ⅵ. 일반수익 ,246 Ⅶ. 재정운영결과 ( Ⅴ - Ⅵ ) - - (8,413) 8

15 나. 성질별분류 비용을성질별로살펴볼때인건비 90,048 백만원 (29.60%), 운영비 46,740백만원 (15.36%), 정부간이전비용 7,930백만원 (2.61%), 민간등이전비용 143,562 백만원 (47.19%), 기타비용 15,957백만원 (5.24%) 등으로구성되어있습니다. 수익은자체조달수익이 101,426 백만원(32.44%) 이고, 정부간이전수익 211,218 백만원 (67.56%), 기타수익 6 백만원(0.00%) 으로정부간이전수익의비중이상대적으로높음을알 수있습니다. [ 요약재정운영보고서( 성질별)] ( 단위 : 백만원) 구 분 금액 구성비금액 구성비 인건비 90, , 운영비 46, , 정부간이전비용 7, , 민간등이전비용 143, , 기타비용 15, , 비용총계 304, , 자체조달수익 101, , 정부간이전수익 211, , 기타수익 , 수익총계 312, , 재정운영결과 ( 비용 - 수익 ) (8,413) (24,853)

16 2013 회계연도 / 재무보고서 6. 발생주의복식부기재무분석 분야 지표명산식 재정상태 재정 1 총자산대비총부채비율 2 총부채대비차입부채비율 3 유형고정자산대비부채비율 4 재정자금대비금융상품비율 5 총부채대비현금창출자산비율 6 차입부채대비재정자금비율 7 유동부채대비유동자산비율 8 미수세금대비대손충당금비율 9 단기민간대여금비율 1 예산대비세출비율 2 경상수익대비경상비용비율 3 경상비용대비이자비용비율 4 이자수익대비이자비용비율 5 총수익대비경상수익비율 총부채/ 총자산 차입부채/ 총부채 부채/ 유형고정자산 100 부채 : 유동부채+ 장기차입부채 유형고정자산 : 일반유형자산+ 주민편의시설+ 사회기반시설 장 단기금융상품/ 재정자금 현금창출자산/ 총부채 현금창출자산:( 유동자산+ 기타유동자산- 일반미수금)+ 장기금융상품 +( 장기대여금- 학자금위탁대여금)+ 기타투자자산 재정자금/ 차입부채 100 재정자금 : 현금및현금성자산 + 장 단기금융상품 ,888 50,864 유동자산/ 유동부채 미수세금대손충당금/ 미수세금( 대손충당금차감전) 단기민간대여금/ 장 단기민간대여금 세출액 ( 일반회계 + 특별회계 )/ 예산현액 ( 일반회계 + 특별회계 ) 경상비용/ 경상수익 100 경상비용 : 인건비 + 운영비 + 재정보전금 + 조정교부금 + 교육비특별회계전출금 경상수익 : 지방세수익+ 경상세외수익 + 지방교부세 + 재정보전금 + 조정교부금 이자비용 / 경상비용 100 이자비용 : 차입부채이자비용 이자비용/ 이자수익 경상수익/ 총수익 운영 6 경상수익대비경상자체조달수익비율 경상자체조달수익 / 경상수익 경상자체조달수익 : 지방세수익+ 경상세외수익 회계책임 7 자체조달수익대비채권비율 8 세외수익대비채권비율 9 총비용대비경상비용비율 10 지출액대비자산취득비율 1 주민 1인당총자산 2 주민 1인당총부채 3 주민 1인당실질부채 4 주민 1인당총수익 5 주민 1인당자체조달수익 6 주민 1인당지방세수익 7 주민 1인당총비용 8 주민 1인당민간등이전비용 미수자체조달수익( 대손충당금차감후)/ 자체조달수익 100 미수자체조달수익 : 미수세금+ 미수세외수입금+ 일반미수금 미수세외수익( 대손충당금차감후)/ 세외수익 100 미수세외수익 : 미수세외수입금+ 일반미수금 경상비용/ 총비용 자산취득액/ 지출액 총자산/ 인구수( 회계연도말인구수) 5,019,888 4,953,980 총부채/ 인구수( 회계연도말인구수) 79,510 81,527 실질부채/ 인구수( 회계연도말인구수) 79,510 81,527 총수익/ 인구수( 회계연도말인구수) 847, ,309 자체조달수익/ 인구수( 회계연도말인구수) 274, ,332 지방세수익/ 인구수( 회계연도말인구수) 173, ,466 총비용/ 인구수( 회계연도말인구수) 824, ,377 민간등이전비용/ 인구수( 회계연도말인구수) 389, ,419 9 공무원 1인당총수익 총수익/ 공무원( 현원=( 기초+ 기말)/2) 297,479, ,585, 공무원 1인당총비용 총비용/ 공무원( 현원=( 기초+ 기말)/2) 289,545, ,584, 공무원 1인당총급여 총급여/ 공무원( 현원=( 기초+ 기말)/2) 55,159,741 52,344,352 10

17 재무제표

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20 2013 회계연도 / 재무보고서 1. 통합재정상태보고서 해당연도 2013년 12월 31일현재광진구 ( 단위 : 원) 과목 자산 일반회계 해당연도 (2013 년 ) 기타특별회계기금내부거래 I. 유동자산 73,868,738,043 19,674,766,836 30,784,275, ,327,780,490 현금및현금성자산( 주2) 30,386,390,398 1,945,026,721 12,351,222,291-44,682,639,410 단기금융상품( 주2) 12,000,000,000 6,900,000,000 15,263,350,000-34,163,350,000 미수세금( 주3) 1,245,387,370 1,245,387,370 미수세금대손충당금 ( 주3) (145,328,159) (145,328,159) 미수세외수입금( 주4) 19,500,529,020 10,926,379, ,779-30,427,190,079 미수세외수입금대손충당금주 ( 4) (1,552,836,606) (108,735,913) - - (1,661,572,519) 단기대여금( 주5) - - 2,935,713,420-2,935,713,420 단기대여금대손충당금 - - (31,199,884) - (31,199,884) 재고자산( 주6) 115,279, ,279,744 기타유동자산( 주7) 12,319,316,276 12,096, ,908,005-12,596,321,029 II. 투자자산 6,362,302,356 29,280,404 5,564,711,091-11,956,293,851 장기대여금( 주5) 5,633,052,356 29,576,165 5,625,827,500-11,288,456,021 장기대여금대손충당금 - (295,761) (61,116,409) - (61,412,170) 장기투자증권( 주8) 400,000, ,000,000 기타투자자산( 주9) 329,250, ,250,000 III. 일반유형자산 158,979,091, ,598,766 10,644,304, ,852,994,998 토지( 주10) 111,854,714,814-8,287,150, ,141,865,054 입목 799,999, ,999,550 건물 51,729,945,198-2,778,124,900-54,508,070,098 건물감가상각누계액 (14,363,920,533) - (526,686,175) - (14,890,606,708) 구축물 5,245,355, ,202, ,534,558,217 구축물감가상각누계액 (3,802,938,348) (192,875,770) - - (3,995,814,118) 기계장치 1,144,185,090-76,782,390-1,220,967,480 기계장치감가상각누계액 (566,157,232) (566,157,232) 차량운반구 5,378,180, ,380,950 51,568,100-5,577,129,707 차량운반구감가상각누계액 (4,215,212,010) (112,574,909) (31,833,434) - (4,359,620,353) 집기비품 17,202,101, ,228,170 22,139,960-17,524,469,423 집기비품감가상각누계액 (13,645,813,071) (218,047,005) (12,941,224) - (13,876,801,300) 기타일반유형자산 - 16,285, ,285,000 건설중인일반유형자산 2,218,650,180 2,218,650,180 계 14

21 . 직전연도 2012년 12월 31일현재 광진구 ( 단위 : 원) 과목 자 산 일반회계 직전연도 (2012 년 ) 기타특별회계기금내부거래 I. 유동자산 64,082,275,158 19,436,005,303 32,111,417, ,629,698,083 현금및현금성자산 29,786,639,880 4,118,647,066 13,096,341,809-47,001,628,755 단기금융상품 - 4,200,000,000 15,951,850,000-20,151,850,000 미수세금 928,458, ,458,070 미수세금대손충당금 (150,728,474) (150,728,474) 미수세외수입금 22,338,410,140 11,210,645, ,549,055,910 미수세외수입금대손충당금 (1,919,584,098) (112,106,458) - - (2,031,690,556) 단기대여금 - - 2,952,118,700-2,952,118,700 단기대여금대손충당금 - - (29,521,187) - (29,521,187) 재고자산 120,937, ,937,670 기타유동자산 12,978,141,970 18,818, ,628,300-13,137,589,195 II. 투자자산 6,361,675,356 29,280,404 4,498,599,501-10,889,555,261 장기대여금 5,632,425,356 29,576,165 4,544,039,900-10,206,041,421 장기대여금대손충당금 - (295,761) (45,440,399) - (45,736,160) 장기투자증권 400,000, ,000,000 기타투자자산 329,250, ,250,000 III. 일반유형자산 155,313,424, ,460,884 10,648,994, ,127,878,940 토지 107,441,620,114-8,287,150, ,728,770,354 입목 799,999, ,999,550 건물 51,729,945,198-2,778,124,900-54,508,070,098 건물감가상각누계액 (13,064,523,629) - (457,233,053) - (13,521,756,682) 구축물 5,208,765, ,202, ,497,968,217 구축물감가상각누계액 (3,194,380,382) (185,955,970) - - (3,380,336,352) 기계장치 809,934, ,934,650 기계장치감가상각누계액 (494,201,440) (494,201,440) 차량운반구 4,995,860, ,225,100 51,568,100-5,167,654,177 차량운반구감가상각누계액 (3,827,437,797) (93,565,039) (24,507,259) - (3,945,510,095) 집기비품 16,321,630, ,436,210 26,034,480-16,610,101,043 집기비품감가상각누계액 (12,413,789,426) (226,881,747) (12,143,407) - (12,652,814,580) 건설중인일반유형자산 1,000,000,000 1,000,000,000 계

22 2013 회계연도 / 재무보고서 과목 일반회계 해당연도 (2013 년 ) 기타특별회계기금내부거래 계 IV. 주민편의시설 248,266,626,763 44,010,160,529 19,613,943, ,890,730,304 도서관 13,712,985,072 13,712,985,072 도서관감가상각누계액 (2,888,572,259) (2,888,572,259) 주차장 8,764,665,140 41,960,986, ,725,651,430 주차장감가상각누계액 (140,687,990) (4,908,099,347) - - (5,048,787,337) 공원 66,790,372,516 70,000,000 75,066,810-66,935,439,326 공원감가상각누계액 (3,908,574,268) - (1,829,153) - (3,910,403,421) 문화및관광시설 55,781,952,680 55,781,952,680 문화및관광시설감가상각누계액 (4,510,748,939) (4,510,748,939) 체육시설 55,759,306,924 55,759,306,924 체육시설감가상각누계액 (7,623,698,795) (7,623,698,795) 사회복지시설 51,051,702,777 51,051,702,777 사회복지시설감가상각누계액 (4,995,583,299) (4,995,583,299) 의료시설 11,653,541,954-16,810,000-11,670,351,954 의료시설감가상각누계액 (2,592,197,075) - (8,236,834) - (2,600,433,909) 교육시설 339,260, ,260,310 교육시설감가상각누계액 (256,556,340) (256,556,340) 기타주민편의시설 11,462,036,606 68,780,880 18,196,493,660-29,727,311,146 기타주민편의시설감가상각누계액 (2,659,861,551) (27,310,814) (949,503,061) - (3,636,675,426) 건설중인주민편의시설 2,527,283,300 6,845,803,520 2,285,141,590-11,658,228,410 V. 사회기반시설 1,229,452,385,977 1,042,069,160 35,314,781-1,230,529,769,918 도로 1,001,081,399,702 1,042,069, ,002,123,468,862 수질정화시설 251,464,694, ,464,694,490 수질정화시설감가상각누계액 (50,864,578,770) (50,864,578,770) 16

23 . 과목 일반회계 직전연도 (2012 년 ) 기타특별회계기금내부거래 계 IV. 주민편의시설 248,540,816,788 44,332,298,507 17,475,112, ,348,227,988 도서관 13,438,903,422 13,438,903,422 도서관감가상각누계액 (2,547,887,538) (2,547,887,538) 주차장 8,764,665,140 41,960,986, ,725,651,430 주차장감가상각누계액 (114,980,753) (4,246,264,670) - - (4,361,245,423) 공원 66,675,473,116 70,000,000 75,066,810-66,820,539,926 공원감가상각누계액 (3,412,399,575) - (1,829,153) - (3,414,228,728) 문화및관광시설 55,801,232,900 55,801,232,900 문화및관광시설감가상각누계액 (4,150,099,261) (4,150,099,261) 체육시설 55,704,004,894 55,704,004,894 체육시설감가상각누계액 (6,541,703,012) (6,541,703,012) 사회복지시설 51,165,966,127 51,165,966,127 사회복지시설감가상각누계액 (4,494,586,624) (4,494,586,624) 의료시설 11,590,522,464-16,810,000-11,607,332,464 의료시설감가상각누계액 (2,187,605,941) - (6,049,961) - (2,193,655,902) 교육시설 339,260, ,260,310 교육시설감가상각누계액 (247,139,626) (247,139,626) 기타주민편의시설 11,125,241,556 68,780,880 18,196,493,660-29,390,516,096 기타주민편의시설감가상각누계액 (2,408,050,811) (13,823,353) (822,902,653) - (3,244,776,817) 건설중인주민편의시설 40,000,000 6,492,619,360 17,523,990-6,550,143,350 V. 사회기반시설 1,232,991,824,654 1,010,765,660 37,743,465-1,234,040,333,779 도로 1,000,271,590,202 1,010,765, ,001,282,355,862 수질정화시설 251,464,694, ,464,694,490 수질정화시설감가상각누계액 (44,564,272,213) (44,564,272,213)

24 2013 회계연도 / 재무보고서 과목 일반회계 해당연도 (2013 년 ) 기타특별회계기금내부거래 계 하천부속시설 21,552,442,895-26,065,530-21,578,508,425 재활용시설 29,040,000-23,513,000-52,553,000 재활용시설감가상각누계액 (26,983,000) - (14,263,749) - (41,246,749) 기타사회기반시설 2,674,220 2,674,220 기타사회기반시설감가상각누계액 18 (145,530) (145,530) 건설중인사회기반시설 6,213,841,970 6,213,841,970 VI. 기타비유동자산 3,449,042,304 40,293, ,489,335,731 보증금( 주13) 1,760,000,000 1,760,000,000 무형자산( 주14) 1,521,431,487 40,293, ,561,724,914 기타비유동자산( 주15) 167,610, ,610,817 ( 자산총계 ) 1,720,378,186,918 65,026,169,122 66,642,549,252-1,852,046,905,292 부채 I. 유동부채 17,429,775, ,123, ,626,898,190 기타유동부채( 주16) 17,429,775, ,123, ,626,898,190 II. 기타비유동부채 11,597,477, ,112, ,706,589,185 퇴직급여충당부채 ( 주17) 11,384,348, ,112, ,493,461,010 기타비유동부채( 주18) 213,128, ,128,175 ( 부채총계 ) 29,027,252, ,235, ,333,487,375 순자산 I. 고정순자산 1,638,158,832,673 45,322,121,882 30,293,562,550-1,713,774,517,105 고정순자산( 주19) 1,638,158,832,673 45,322,121,882 30,293,562,550-1,713,774,517,105 II. 특정순자산 ,267,807,767-36,267,807,767 특정순자산( 주19) ,267,807,767-36,267,807,767 III. 일반순자산 53,192,102,037 19,397,812,073 81,178,935-72,671,093,045 일반순자산( 주19) 53,192,102,037 19,397,812,073 81,178,935-72,671,093,045 ( 순자산총계 ) 1,691,350,934,710 64,719,933,955 66,642,549,252-1,822,713,417,917 ( 부채와순자산총계 ) 1,720,378,186,918 65,026,169,122 66,642,549,252-1,852,046,905,292

25 . 과목 일반회계 직전연도 (2012 년 ) 기타특별회계기금내부거래 계 하천부속시설 21,552,442,895-26,065,530-21,578,508,425 재활용시설 29,040,000-23,513,000-52,553,000 재활용시설감가상각누계액 (25,531,000) - (11,835,065) - (37,366,065) 건설중인사회기반시설 4,263,860,280 4,263,860,280 VI. 기타비유동자산 2,441,398,288 7, ,441,405,288 보증금 851,054, ,054,000 무형자산 1,492,571,538 7, ,492,578,538 기타비유동자산 97,772,750 97,772,750 ( 자산총계 ) 1,709,731,414,299 64,973,817,758 64,771,867,282-1,839,477,099,339 부 채 I. 유동부채 16,464,937, ,628, ,595,566,395 기타유동부채 16,464,937, ,628, ,595,566,395 II. 기타비유동부채 13,572,929, ,375, ,676,304,891 퇴직급여충당부채 13,414,453, ,375, ,517,829,112 기타비유동부채 158,475, ,475,779 ( 부채총계 ) 30,037,866, ,004, ,271,871,286 순자산 I. 고정순자산 1,638,206,611,910 45,508,532,051 28,161,850,159-1,711,876,994,120 고정순자산 1,638,206,611,910 45,508,532,051 28,161,850,159-1,711,876,994,120 II. 특정순자산 ,610,017,123-36,610,017,123 특정순자산 ,610,017,123-36,610,017,123 III. 일반순자산 41,486,935,681 19,231,281, ,718,216,810 일반순자산 41,486,935,681 19,231,281, ,718,216,810 ( 순자산총계 ) 1,679,693,547,591 64,739,813,180 64,771,867,282-1,809,205,228,053 ( 부채와순자산총계 ) 1,709,731,414,299 64,973,817,758 64,771,867,282-1,839,477,099,339

26 2013 회계연도 / 재무보고서 2. 통합재정운영보고서( 기능별) 해당연도 2013년1월1일부터 2013년12월31일까지광진구 ( 단위 : 원) 과목 총원가 사업수익 해당연도 (2013 년 ) 순원가 내부거래 Ⅰ. 사업순원가 185,469,162, ,370,280,251 68,098,882,659-68,098,882,659 일반공공행정 12,582,949, ,301,433 12,332,648,248-12,332,648,248 공공질서및안전 1,057,115, ,744, ,371, ,371,661 교육 5,672,855, ,733,820 5,271,121,720-5,271,121,720 문화및관광 3,118,117,158 1,818,578,128 1,299,539,030-1,299,539,030 환경보호 10,844,635, ,931,170 10,640,704,048-10,640,704,048 사회복지 125,923,846, ,834,837,889 25,089,009,088-25,089,009,088 보건 8,450,893,375 5,727,961,130 2,722,932,245-2,722,932,245 농림해양수산 - - 산업ㆍ중소기업 602,815, ,344, ,470, ,470,604 수송및교통 10,680,284,260 2,235,651,070 8,444,633,190-8,444,633,190 국토및지역개발 6,535,650,016 5,400,197,191 1,135,452,825-1,135,452,825 Ⅱ. 관리운영비 ,612,559,183 (4,443,606,000) 105,168,953, 인건비 ,119,661,253-84,119,661,253 급여 ,336,259,655-58,336,259,655 복리후생비 ,248,694,280-14,248,694,280 기타인건비 - - 9,533,280,460-9,533,280,460 퇴직급여 - - 2,001,426,858-2,001,426, 경비 - - 6,864,525,687-6,864,525,687 도서구입및인쇄비 ,675,160-69,675,160 소모품비 ,910, ,910,606 홍보및광고비 ,297,840-29,297,840 지급수수료 ,575, ,575,420 일반유형자산수선유지비 ,485, ,485,508 주민편의시설수선유지비 - - 3,127,750-3,127,750 사회기반시설수선유지비 ,437,070-15,437,070 기타자산수선유지비 , ,500 교육훈련비 - - 1,060,000-1,060,000 제세공과금 ,922, ,922,580 보험료및공제료 ,412,877-70,412,877 임차료 - - 6,721,820-6,721,820 출장비 - - 3,563,190,000-3,563,190,000 연구개발비 - - (15,210,000) - (15,210,000) 업무추진비 ,382, ,382,518 행사비 ,058,530-33,058,530 위탁대행사업비 - - 연료비 ,925, ,925,008 기타운영비 ,688, ,688, 정부간이전비용 민간등이전비용 ,628,372,243 (4,443,606,000) 14,184,766,243 출연금 ,508,764,433 (4,443,606,000) 14,065,158,433 전출금비용 - - 기타이전비용 ,607, ,607,810 계 20

27 . 과목 총원가 사업수익 해당연도 (2013 년 ) 순원가내부거래 계 Ⅲ. 비배분비용 ,599,318,311-13,599,318, 운영비 - - 이자비용 기타비용 ,599,318,311-13,599,318,311 자산처분손실 ,819, ,819,445 자산손상차손 - - 일반유형자산감가상각비 - - 2,475,992,664-2,475,992,664 주민편의시설감가상각비 - - 3,579,915,167-3,579,915,167 사회기반시설감가상각비 - - 6,287,577,445-6,287,577,445 무형자산상각비 ,769,592-43,769,592 대손상각비 ,626, ,626,456 기타비용 ,617, ,617,542 Ⅳ. 비배분수익 ,478,078,804-20,478,078, 자체조달수익 - - 3,221,946,402-3,221,946,402 경상세외수익 - - 2,217,393,202-2,217,393,202 임시세외수익 - - 1,004,553,200-1,004,553, 기타수익 ,256,132,402-17,256,132,402 전입금수익 - - 대손충당금환입 - - 6,493,671-6,493,671 퇴직급여충당부채환입 - - 기타수익 - - 기타비배분수익 ,249,638,731-17,249,638,731 Ⅴ. 재정운영순원가 ( Ⅰ + Ⅱ + Ⅲ - Ⅳ ) ,832,681,349 (4,443,606,000) 166,389,075,349 Ⅵ. 일반수익 ,246,014,475 (4,443,606,000) 174,802,408, 자체조달수익 ,603,380,090-80,603,380,090 지방세수익 ,830,844,640-63,830,844,640 경상세외수익 - - 8,712,331,200-8,712,331,200 임시세외수익 - - 8,060,204,250-8,060,204, 정부간이전수익 ,529,164,210-92,529,164,210 지방교부세수익 - - 4,731,451,000-4,731,451,000 조정교부금수익 ,266,136,000-86,266,136,000 재정보전금수익 - - 1,531,577,210-1,531,577, 기타수익 - - 6,113,470,175 (4,443,606,000) 1,669,864,175 전입금수익 - - 4,443,606,000 (4,443,606,000) - 기부금수익 - - 기타일반수익 - - 1,669,864,175-1,669,864,175 Ⅶ. 재정운영결과 ( Ⅴ - Ⅵ ) - - (8,413,333,126) - (8,413,333,126)

28 2013 회계연도 / 재무보고서 직전연도 2012년1월1일부터 2012년12월31일까지 광진구 ( 단위 : 원) 과목 총원가 사업수익 직전연도 (2012 년 ) 순원가 내부거래 Ⅰ. 사업순원가 159,614,140, ,365,224,332 14,365,224,332 45,248,915,962-45,248,915,962 일반공공행정 12,062,371,011 1,076,291,140 10,986,079,871-10,986,079,871 공공질서및안전 927,343, ,938, ,405, ,405,676 교육 6,554,607, ,722,410 6,010,884,995-6,010,884,995 문화및관광 2,509,648,748 10,897,076,367 (8,387,427,619) - (8,387,427,619) 환경보호 9,804,459,652 1,078,042,940 8,726,416,712-8,726,416,712 사회복지 104,548,912,229 81,872,643,495 22,676,268,734-22,676,268,734 보건 7,031,751,467 4,258,009,430 2,773,742,037-2,773,742,037 농림해양수산 1,061,569, ,075, ,494, ,494,531 산업ㆍ중소기업 983,807,841 2,194,809,120 (1,211,001,279) - (1,211,001,279) 수송및교통 7,672,082,462 10,887,753,990 (3,215,671,528) - (3,215,671,528) 국토및지역개발 6,457,586, ,862,170 5,604,723,832-5,604,723,832 Ⅱ. 관리운영비 ,631,128,380 11,631,128,380 (8,501,800,000) 103,129,328, 인건비 ,146,640,309-83,146,640,309 급여 ,748,730,600-56,748,730,600 복리후생비 ,033,662,966-14,033,662,966 기타인건비 ,322,933,324-12,322,933,324 퇴직급여 ,313,419-41,313, 경비 - - 6,905,010,802-6,905,010,802 도서구입및인쇄비 ,784,450-97,784,450 소모품비 - - 1,505,690,485-1,505,690,485 홍보및광고비 ,298,700-16,298,700 지급수수료 ,960, ,960,780 일반유형자산수선유지비 ,790, ,790,280 주민편의시설수선유지비 - - 3,581,130-3,581,130 사회기반시설수선유지비 - - 기타자산수선유지비 , ,000 교육훈련비 , ,000 제세공과금 ,483, ,483,670 보험료및공제료 ,643,114-56,643,114 임차료 ,919,360-12,919,360 출장비 - - 3,509,749,000-3,509,749,000 연구개발비 - - 업무추진비 ,735, ,735,120 행사비 , ,900 위탁대행사업비 - - 연료비 ,547, ,547,483 기타운영비 - - 3,930,330-3,930, 정부간이전비용 민간등이전비용 ,579,477,269 (8,501,800,000) 13,077,677,269 민간보조금 - - 출연금 - - 1,415,579-1,415,579 전출금비용 ,578,061,690 (8,501,800,000) 13,076,261,690 계 22

29 . 과목 총원가 직전연도 (2012 년 ) 사업수익 순원가 내부거래 계 Ⅲ. 비배분비용 ,737,734,681-17,737,734, 운영비 - - 이자비용 기타비용 ,737,734,681-17,737,734,681 자산처분손실 - - 1,550,829,820-1,550,829,820 자산손상차손 ,000-14,000 일반유형자산감가상각비 - - 2,564,195,235-2,564,195,235 주민편의시설감가상각비 - - 3,469,781,170-3,469,781,170 사회기반시설감가상각비 - - 6,284,221,645-6,284,221,645 무형자산상각비 ,471,004-75,471,004 대손상각비 - - 3,483,326,638-3,483,326,638 기타비용 ,895, ,895,169 Ⅳ. 비배분수익 ,756,777,221-14,756,777, 자체조달수익 - - 7,722,252,828-7,722,252,828 경상세외수익 - - 2,323,167,227-2,323,167,227 임시세외수익 - - 5,399,085,601-5,399,085, 기타수익 - - 7,034,524,393-7,034,524,393 전입금수익 ,581,720-15,581,720 대손충당금환입 ,858,424-15,858,424 퇴직급여충당부채환입 - - 5,446,920,410-5,446,920,410 기타수익 - - 기타비배분수익 - - 1,556,163,839-1,556,163,839 Ⅴ. 재정운영순원가 ( Ⅰ + Ⅱ + Ⅲ - Ⅳ ) ,861,001,802 (8,501,800,000) 151,359,201,802 Ⅵ. 일반수익 ,713,748,420 (8,501,800,000) 176,211,948, 자체조달수익 ,523,161,090-80,523,161,090 지방세수익 ,553,663,360-62,553,663,360 경상세외수익 - - 8,596,610,020-8,596,610,020 임시세외수익 - - 9,372,887,710-9,372,887, 정부간이전수익 ,753,586,510-94,753,586,510 지방교부세수익 - - 6,720,184,000-6,720,184,000 조정교부금수익 ,966,215,000-82,966,215,000 재정보전금수익 - - 5,067,187,510-5,067,187, 기타수익 - - 9,437,000,820 (8,501,800,000) 935,200,820 전입금수익 - - 8,486,218,280 (8,501,800,000) (15,581,720) 기부금수익 ,500,000 16,500,000 기타일반수익 ,282, ,282,540 Ⅶ. 재정운영결과 ( Ⅴ - Ⅵ ) - - (24,852,746,618) (24,852,746,618)

30 2013 회계연도 / 재무보고서 3. 순자산변동보고서 해당연도 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 광진구 ( 단위 : 원) 과목 일반회계 해당연도 ( 2013 년 ) 기타특별회계기금내부거래 계 I. 기초순자산 1,679,693,547,591 64,739,813,180 64,771,867,282-1,809,205,228,053 II. 재정운영결과 (6,561,720,407) 22,152,413 (1,873,765,132) - (8,413,333,126) III. 순자산의증가 5,376,369,073 16,798, ,393,167,773 전기오류수정이익 - - 회계기준변경으로생긴누적이익 - - 재산이관관리전환으로생긴자산증가 - - 양여 기부로생긴자산증가 556,182, ,182,000 기타순자산의증가 4,820,187,073 16,798, ,836,985,773 IV. 순자산의감소 280,702,361 14,525,512 3,083, ,311,035 전기오류수정손실 - - 회계기준변경으로생긴누적손실 - - 재산이관관리전환으로생긴자 산감소 - - 양여 기부로생긴자산감소 - - 기타순자산의감소 280,702,361 14,525,512 3,083, ,311,035 V. 기말순자산 (I+II+III-IV) 1,691,350,934,710 64,719,933,955 66,642,549,252-1,822,713,417,917 24

31 . 직전연도 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 광진구 ( 단위 : 원) 과목 일반회계 직전연도 ( 2012 년 ) 기타특별회계기금내부거래 계 I. 기초순자산 1,650,023,105,271 57,893,560,208 58,844,389,353-1,766,761,054,832 II. 재정운영결과 (10,585,233,972) (6,881,913,297) (7,385,599,349) - (24,852,746,618) III. 순자산의증가 19,705,818,554 81,687, ,787,505,719 전기오류수정이익 - - 회계기준변경으로생긴누적이익 - - 재산이관관리전환으로생긴자산증가 1,899,793,620 75,818, ,975,611,910 양여 기부로생긴자산증가 16,410,844,700 16,410,844,700 기타순자산의증가 1,395,180,234 5,868, ,401,049,109 IV. 순자산의감소 620,610, ,347,490 1,458,121,420-2,196,079,116 전기오류수정손실 - - 회계기준변경으로생긴누적손실 - - 재산이관관리전환으로생긴자 산감소 22,357, ,347,490 1,458,121,420-1,597,826,002 양여 기부로생긴자산감소 1,000 1,000 기타순자산의감소 598,252, ,252,114 V. 기말순자산 (I+II+III-IV) 1,679,693,547,591 64,739,813,180 64,771,867,282-1,809,205,228,053

32 2013 회계연도 / 재무보고서 26

33 재무제표에대한주석

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35 . 재무제표에대한주석 1. 주요회계정책 광진구가재무보고서작성을위하여채택한회계정책은지방회계기준과일관성을 가지고있으며, 세부적인회계처리와관련된사항은 지방자치단체재무회계운영규정 ( 이하 운영규정 ) 을중요성의관점에따라준수하였습니다. 재무보고서의작성을위하여채택한회계정책중중요한것은다음과같습니다 재정운영보고서의공시사항의변경 광진구는 2012회계연도부터적용되는지방자치단체원가계산준칙에따라원가개 념을반영한재정운영보고서를작성및공시하였습니다 지방회계기준시행일현재의자산 부채평가 지방회계기준시행일인 2007년 1월 1 일현재의자산 부채는지방회계기준부칙 제2조에따라안전행정부장관이정하는바에따라평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1 일이전에취득한토지와입목은모두대체평가방법을적용하였으며, 나머지 자산은취득원가로평가하는것을원칙으로하되취득원가를확인할수없거나 취득원가확인에과다한노력과비용이소모되는자산에대하여는대체평가방법에 따라평가하였습니다 출납폐쇄기한중발생한자금거래의회계처리 2013년 12월 31 일( 이하 회계연도종료일 ) 경과후지방재정법제8조에의한출납 폐쇄기한인 2월말일까지의기간( 이하 출납폐쇄기한 ) 중에발생한자금의출납거래는 2013 회계연도의거래로회계처리합니다. 따라서회계연도종료일현재의재정상태 보고서상자산 부채는출납폐쇄기한동안발생한거래가반영된후의수치로표시됩니다. 출납폐쇄기한중에발생한거래의내역은재무제표에대한주석 1-4. 내부거래 22에제시하였습니다. 내부거래는일반회계, 기타특별회계, 기금및공기업특별회계간의자금의전출입, 출자 등지방자치단체내의거래를말합니다. 광진구는재무제표작성시내부거래를상계 제거하여표시하고있습니다. 내부거래의내역은재무제표에대한주석 20에제시 하였습니다. 29

36 2013 회계연도 / 재무보고서 1-5. 수익인식기준 가. 교환거래 교환거래에의한수익은재화나용역의제공의반대급부로발생하는사용료, 수료등으로, 재화를판매하는경우에는판매하여인도하는시점에, 용역을제공하는 경우에는용역의제공이완료된시점에수익창출활동이완료되고그금액을합리적으로 측정할수있는것으로보아각각수익을인식합니다. 나. 비교환거래 비교환거래에의한수익은지방세, 보조금, 기부금등으로해당수익에대한청구권이 발생하고그금액을합리적으로측정할수있을때인식합니다. 지방세수익( 비교환거래에서발생하는임시세외수익의경우지방세수익에준하여 인식합니다) 은광진구가과세표준과세액을조사결정하여징수결의하는시점에 수익을인식합니다. 정부간이전수익은중앙정부및서울특별시가광진구에대하여행정을수행하는데 소요되는경비를지원 보조 분담하기위해교부하는자금으로교부확정일을기준으로 수익을인식합니다. 수 1-6. 재정자금의표시 회계연도종료일현재광진구가보유하고있는현금, 예금등의자금( 이하 재정자금 ) 은 취득( 가입) 시점과만기에따라현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다. 현금및현금성자산은현금과현금성자산으로구성되며, 현금성자산은큰거래비용 없이현금으로전환이용이하고이자율변동에따른가치변동의위험이중요하지않은 유가증권( 채권, 상환우선주, 환매체등) 과단기금융상품으로서취득당시만기( 또는 상환일) 가 3 개월이내에도래하는것을말합니다. 현금및현금성자산에포함되지않는금융상품으로서, 단기적자금운용목적으로 소유하거나기한이 1 년이내에도래하는금융기관의정기예금, 정기적금등을단기금융 상품으로분류하고, 유동자산에속하지아니하는금융상품을장기금융상품으로분류하고 있습니다. 30

37 . 재무제표에대한주석 한편, 회계연도종료일현재광진구의재정자금은출납폐쇄기한동안발생한자금거래가반영된후의수치입니다 미수세금등의평가 미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금등의채권은세목별( 장단기대여금의경우 종류별) 로과년도와현년도구분, 과거결손처분경험률을고려하여산정된회수가 불가능할것으로추정되는금액을대손충당금으로설정하고이를미수세금등의 채권에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 한편, 채권중중앙정부또는타지방 자치단체에대한채권인미수징수교부금, 미수정부간이전수익등에대하여는대손충당금을 설정하지않고있습니다 재고자산의평가 재고자산은구입가액에부대비용을더하고이에선입선출법을적용하여산정한 가액을취득원가로하여평가하고있습니다. 재고자산의진부화, 물리적인손상및시장가치의급격한하락등의원인으로인하여 해당재고자산의회수가능가액이장부가액에미달하고그미달액이중요한경우에는이를 장부가액에서직접차감하여회수가능가액으로조정하고있습니다 장기투자증권의평가 장기투자증권은매입가격에부대비용을더하고이에종목별로총평균법을적용하여산정한취득원가로평가하고있습니다. 장기투자증권취득후시장가치의급격한하락, 피투자회사의완전자본잠식등의원인으로인하여해당장기투자증권의회수가능가액이장부가액에미달하고그미달액이중요한경우에는이를장부가액에서직접차감하여회수가능가액으로조정하고있습니다 유형자산의평가및감가상각방법 가. 재무제표표시 유형자산은그사용목적에따라일반유형자산, 주민편의시설및사회기반시설로 구분하여표시하고있습니다. 일반유형자산은공공서비스의제공을위하여사용되는 자산을말하며, 주민편의시설은주민의편의를위하여사용되는자산을말합니다. 한편 31

38 2013 회계연도 / 재무보고서 사회기반시설은초기에대규모투자가필요하고파급효과가장기간에걸쳐나타나는 지역사회의기반적인자산을말합니다. 주민편의시설과사회기반시설은건설중인자산을제외한토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구등의성격을가진개별자산을해당주민편의시설( 예: 도서관) 및사회기반시설( 예: 도로) 에각각일괄하여표시하였습니다. 나. 평 가 유형자산은해당자산의건설원가나매입가액에부대비용을더한취득원가로 평가하고있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타무상으로취득한자산의가액은 공정가액을취득원가로하고있습니다. 한편, 유형자산취득후진부화, 물리적인손상및시장가치의급격한하락등의 원인으로인하여해당자산의회수가능가액이장부가액에미달하고그미달액이 중요한경우에는이를장부가액에서직접차감하여회수가능가액으로조정하고 있습니다. 다. 감가상각 유형자산은추정내용연수에따라정액법에의하여계산된감가상각누계액을 차감하여표시하고있습니다. 유형자산감가상각시적용된각자산별내용연수는 다음과같으며, 물품관리지침에규정된것은물품관리지침을준용하고있습니다. 구분내역내용연수 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 철골 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인것 연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조, 목골모르타르조, 기타의구조인것 위에속하지않는소규모구축물 물품관리지침에규정된것 위에속하지않는기계장치 물품관리지침에규정된것 위에속하지않는차량운반구 물품관리지침에규정된것 위에속하지않는집기비품 40 년 20 년 5년 물품관리지침준용 5년 물품관리지침준용 5년 물품관리지침준용 5년 기타위에속하지않는기타의유형자산 5년 32

39 . 재무제표에대한주석 라. 감가상각제외유형자산 사회기반시설중유지보수를통하여현상이유지되며효율적인사회기반시설 관리시스템등을갖추고있어취득후지속적인사회기반시설의유지보수지출을 통하여사회기반시설의공공서비스잠재력을취득당시와동일한수준으로유지시킬 수있다고판단되는자산인도로, 하천부속시설, 마을안길 마을광장포장등의기타 사회기반시설등은감가상각대상에서제외하고있습니다. 마. 취득또는완성후의지출 유형자산을취득한이후의유지보수중해당자산의내용연수를연장시키거나 가치를실질적으로증가시키는지출은해당자산의취득원가에가산되며, 능률유지 또는손상부위의원상회복을위한지출은발생한기간의비용으로처리됩니다. 한편 감가상각대상에서제외된사회기반시설에대한유지보수지출은전부발생한기간의 비용으로처리합니다 무형자산의평가및감가상각방법 무형자산은해당자산의개발원가나매입가액에부대비용을더한취득원가로 평가하고있으며, 차감하여표시하고있습니다. 추정내용연수에따라정액법에의하여계산된상각액을직접 무형자산의내용연수는독점적 배타적인권리를부여하는관계법령이나계약에서 정한경우를제외하고는 20 년을넘을수없으며, 감가상각시각자산별로적용하고있는 내용연수는다음과같습니다. 다만용익물권중전세권과구분지상권( 존속기간이 사실상영구인것에한합니다) 은감가상각하지않습니다. 구분내역내용연수 의장권, 실용신안권, 상표권 5년 지적재산권 특허권 저작권 10년 저작권보호기간 컴퓨터소프트웨어전산소프트웨어구입비및개발비 3년 용익물권 지상권, 구분지상권( 존속기간이유한한것) 용익물권존속기간 33

40 2013 회계연도 / 재무보고서 한편, 무형자산의진부화, 시장가치의급격한하락등의원인으로인하여해당 자산의회수가능가액이장부가액에미달하고그미달액이중요한경우에는이를장부 가액에서직접차감하여회수가능가액으로조정하고있습니다 퇴직급여충당부채 공무원연금법의적용을받는지방공무원을제외한무기계약근로자, 예술단원, 운동부원등가운데 1 년이상근속한인원이일시에퇴직할경우 근로자퇴직급여 보장법 [ 퇴직금지급규정] 에따라지급해야하는퇴직금에상당하는퇴직금추계액을 말하며, 종전 국민연금법 에따라종업원이퇴직할경우지급할퇴직금의일부를 국민연금관리공단에납부한것을차감한것입니다 관리책임자산 가. 정 의 관리책임자산이란유산자산, 보존을위한비용만발생하며, 책임있게관리할책무가있는자산을말합니다. 자연자원등과같이합리적인가치측정이어렵고 처분의대상이되지않는자산이나회계실체가반드시 관리책임자산중유산자산은생산또는소비의목적으로사용되지않고가치의 저장을목적으로보유하는자산으로유적, 예술작품, 문화재, 역사적문서, 문화적으로 중요한건물등을들수있습니다. 관리책임자산중자연자원은지하자원, 산림자원, 수자원등미개발상태의자원으로 석탄및석유매장량, 공원( 동물원) 에서보유하고있는동물등을들수있습니다. 나. 회계처리등 관리책임자산은자산의정의에는부합되지만그금액을신뢰성있게측정하기 어려운점등을고려하여금액의측정가능성여부에관계없이자산으로인식하지 않고있습니다. 관리책임자산의내역은필수보충정보에제시되어있습니다 우발상황의회계처리 우발상황은미래에어떤사건이발생하거나발생하지아니함으로인하여궁극적으로 확정될손실또는이익으로서발생여부가불확실한현재의상태또는상황을말하며, 34

41 . 재무제표에대한주석 우발상황에는진행중인소송사건, 채무에대한지급보증, 배상책임등이포함되며 다음과같이회계처리합니다. 1 재정상태보고서일현재우발손실의발생이확실하고그손실금액을합리적으로 2 추정할수있는경우 : 우발손실을재무제표에반영하고그내용을주석으로표시 재정상태보고서일현재우발손실의발생이확실하지아니하거나우발손실의 발생은확실하지만그손실금액을합리적으로추정할수없는경우 내용, 우발손실에따른재무적영향을주석으로표시 : 우발상황의 3 우발이익의발생이확실하고그이익금액을합리적으로추정할수있는경우 : 우발상황의내용을주석으로표시 리스회계 가. 금융리스와운용리스의분류 리스는리스자산의소유에따른위험과효익이실질적으로광진구에이전되는 경우에는금융리스로분류하고그외의경우에는운용리스로분류합니다. 나. 금융리스의회계처리 금융리스의경우리스자산의공정가액과기본리스료를내재이자율로할인하여 계산된금액중낮은금액을리스자산으로계상하고동액에대하여부채로계상하고 있습니다. 또한기본리스료의지급은리스부채의원금상환액과리스이자비용으로구분하고, 리스이자비용은매기간리스부채잔액에대한비율이동일하도록유효이자율법에의하여 배분하고있습니다. 다. 운용리스의회계처리 운용리스의경우에는기본리스료를리스기간에걸쳐균등하게배분된금액을비용으로 계상하고있습니다 외화자산및부채의평가 화폐성외화자산과화폐성외화부채는회계연도종료일현재의적절한환율로평가한가액을재정상태보고서가액으로하며, 비화폐성외화자산과비화폐성외화부채는해당자산을취득하거나해당부채를부담한당시의적절한환율로평가한가액을재정상태보고서가액으로함을원칙으로합니다. 35

42 2013 회계연도 / 재무보고서 회계변경및오류수정의회계처리 가. 회계변경 회계정책의변경에따른영향은해당회계연도재정상태보고서의순자산에반영하되 회계정책의변경에따른누적효과를합리적으로추정하기어려운경우에는회계정책의 변경에따른영향을해당회계연도와그회계연도후의기간에반영하도록하며, 회계 추정의변경에따른영향은해당회계연도후의기간에미치는것으로하고있습니다. 한편, 회계정책또는회계추정을변경한경우에는그변경내용, 변경사유및변경이 해당회계연도의재무제표에미치는영향을주석으로표시하고있습니다. 나. 오류수정 오류의수정은전년도이전에발생한회계기준적용의오류, 추정의오류, 계정분류의 오류, 계산상의오류, 사실의누락및사실의오용등을수정하는것으로서다음과같이 구분하여회계처리하고있습니다. 1 중대한오류 2 : 오류가발생한회계연도재정상태보고서의순자산에반영하고, 관련된계정잔액을수정하고그내용을주석으로표시합니다. 또한중대한오류를 수정함에따라비교재무제표를작성할때에는중대한오류의영향을받는회계 기간의재무제표항목을다시작성하고그내용을주석으로표시합니다. 중대하지않은오류 주석으로표시합니다. : 해당회계연도의재정운영보고서에반영하고그내용을 회계처리특례 현금흐름보고서 ( 지방회계기준제35 조) 및채권채무의현재가치평가 ( 지방회계기준제56 조 ) 는지방회계기준부칙에따라안전행정부장관이정하는회계연도부터적용합니다. 36

43 . 재무제표에대한주석 2. 재정자금의세부내역 2-1. 회계별세부내역 구분내역일반회계 기타특별회계 ( 단위: 원) 기 금 계 현금및현금성자산 (A) 보통예금등 30,386,390,398 1,945,026,721 12,351,222,291 44,682,639,410 단기금융상품 (B) 정기예금등 12,000,000,000 6,900,000,000 15,263,350,000 34,163,350,000 장기금융상품 (C) 정기예금등 - 계 (A+B+C) 42,386,390,398 8,845,026,721 27,614,572,291 78,845,989, 예산회계의재정자금구분 구분일반회계 기타특별회계 ( 단위: 원) 기금계 재정자금 ( 세계잉여금 ) 총액 (A) 42,386,390,398 8,845,026,721 27,614,572,291 78,845,989,410 명시이월비 5,690,038, ,690,038,900 이월금 (B) 사고이월비 7,415,644,718 1,098,283,823-8,513,928,541 계속비 - 보조금집행잔액 4,527,569, ,140,500-4,669,710,434 순세계잉여금 (A-B) 24,753,136,846 7,604,602,398 27,614,572,291 59,972,311,535 37

44 2013 회계연도 / 재무보고서 3. 미수세금및미수세금대손충당금의세부내역 ( 단위: 원) 구분채권금액 (A) 대손설정율 (%) 대손충당금 (B) 장부가액 (A-B) 미수등록면허세 100,405, ,658,958 85,746,712 보통세 미수주민세 266, ,872 87,358 미수재산세 1,144,715, ,490,329 1,014,225,141 미수지방소득세 - 계 1,245,387, ,328,159 1,100,059, 미수세외수입금및대손충당금의세부내역 4-1. 미수세외수입금 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계기금내부거래 계 미수재산임대료수익 131,681, ,681,180 미수사용료수익 79,724,620 79,724,620 미수수수료수익 1,300,000 1,300,000 미수사업수익 - 52,788, ,788,040 미수변상금및위약금 740,848, ,848,480 미수체납처분수익 3,538,930 3,538,930 미수과태료 14,510,014, ,962, ,820,976,670 미수과징금및이행강제금 3,811,989,740 10,415,209, ,227,198,800 미수이자수익 , ,779 미수기타임시세외수익 221,431, ,419, ,851,580 계 19,500,529,020 10,926,379, ,779-30,427,190,079 38

45 . 재무제표에대한주석 4-2. 대손충당금 구분금액 (A) ( 단위: 원) 대손설정율 (%) 대손충당금 (B) 장부가액 (A-B) 미수재산임대료수익 131,681, ,053, ,627,876 미수사용료수익 79,724, ,773,034 75,951,586 미수수수료수익 1,300, ,300,000 미수사업수익 52,788, ,788,040 미수변상금및위약금 740,848, ,121, ,727,053 미수체납처분수익 3,538, ,538,930 미수과태료 14,820,976, ,204,829,025 13,616,147,645 미수과징금및이행강제금 14,227,198, ,391,800 13,834,807,000 미수이자수익 281, ,779 미수기타임시세외수익 368,851, ,403, ,447,651 계 30,427,190,079 1,661,572,519 28,765,617, 장 단기대여금의세부내역 5-1. 원 금 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계기금내부거래 계 단기민간대여금 - - 2,935,713,420-2,935,713,420 민간대여금 장기민간대여금 - 29,576,165 5,557,827,500-5,587,403,665 소 계 - 29,576,165 8,493,540,920-8,523,117,085 자치단체간대여금 ,000, 예 탁 금 - - 학자금위탁대여금 5,633,052,356 5,633,052,356 계 5,633,052,356 29,576,165 8,561,540,920-14,156,169, 재고자산의세부내역 ( 단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기 금 계 저 장 품 115,279, ,279,744 기타재고자산 - 계 115,279, ,279,744 39

46 2013 회계연도 / 재무보고서 7. 기타유동자산의세부내역 구분일반회계 기타특별회계기금내부거래 ( 단위: 원) 계 미수수익 5,352,329 5,078, ,908, ,338,471 선급비용 76,349,520 7,018, ,368,131 세입세출외단기보관현금 12,237,614,427 12,237,614,427 계 12,319,316,276 12,096, ,908,005-12,596,321, 장기투자증권 8-1. 장기투자증권의세부내역 ( 단위: 원) 구 분 피투자회사명또는발행처 지분율 취득원가 장부가액 공정가액 일반회계출자금공단광진구시설관리공단 100% 400,000, ,000,000 없음 계 400,000, ,000,000 공정가액은시장성있는주식( 유가증권시장또는코스닥시장상장주식) 에한하여산출합니다 출자금및투자주식발행피투자기관의요약재무정보 ( 단위: 백만원) 출자금 구분지분율 피투자기관재무상태피투자기관경영성과총자산총부채자기자본총수익총비용당기순이익 광진구 공단 시설관리 100% ,455 14,025 (1,570) 공단 40

47 . 재무제표에대한주석 9. 기타투자자산의세부내역 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 회원권 329,250, ,250,000 계 329,250, ,250, 유형자산등에포함된토지의내역 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계기금계 일반유형자산 111,854,714,814-8,287,150, ,141,865,054 도서관 7,781,359, ,781,359,010 주차장 7,806,101,620 24,260,297,840-32,066,399,460 공원 55,636,742, ,636,742,833 문화및관광시설 36,728,064, ,728,064,000 주민편의시설 체육시설 17,457,451, ,457,451,250 사회복지시설 31,984,801, ,984,801,538 의료시설 3,051,134, ,051,134,130 교육시설 - 기타주민편의시설 4,565,109,190-16,508,493,660 21,073,602,850 소계 165,010,763,571 24,260,297,840 16,508,493, ,779,555,071 사회기반시설 도로 811,287,075,105 12,999, ,300,074,105 하천부속시설 3,329,724, ,329,724,941 소계 814,616,800,046 12,999, ,629,799,046 계 1,091,482,278,431 24,273,296,840 24,795,643,900 1,140,551,219,171 41

48 2013 회계연도 / 재무보고서 11. 일반유형자산에포함된일반재산의내역 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계 기금 계 일반재산토지 5,769,584, ,769,584,504 토지를제외한일반재산 65,400, ,400,000 차감 : 감가상각누계액 - 계 5,824,984, ,824,984, 감가상각대상에서제외된상각자산의내역 자산의세부내역 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계 기금 계 도로 189,794,324,597 1,029,070, ,823,394,757 하천부속시설 18,222,717,954-26,065,530 18,248,783,484 기타사회기반시설 2,674, ,674,220 계 208,019,716,771 1,029,070,160 26,065, ,074,852, 수선유지비용의세부내역 구분일반회계 ( 단위: 원) 기타특별회계기금계 도 로 5,036,972, ,580,000 1,289,786,790 6,476,339,220 도시철도 6,809, ,809,600 하천부속시설 20,930, ,823, ,753,520 기타사회기반시설 229,698,890 34,100, ,798,890 계 5,294,411,140 13,133,760 1,298,857,160 4,492,821,670 42

49 . 재무제표에대한주석 13. 보증금의세부내역 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계기금계 임차보증금 1,738,946, ,738,946,000 전신전화가입권 21,054, ,054,000 기타보증금 - 계 1,760,000, ,760,000, 무형자산의세부내역 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계기금계 지적재산권 25, ,735 전산소프트웨어 492,405,752 40,293, ,699,179 용익물권 1,029,000, ,029,000,000 계 1,521,431,487 40,293,427-1,561,724, 기타비유동자산의세부내역 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계기금계 세입세출외장기보관현금 167,610, ,610,817 계 167,610, ,610,817 43

50 2013 회계연도 / 재무보고서 16. 기타유동부채의세부내역 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 일반미지급금 3,572,895, ,123, ,770,018,360 선수금 1,538,707,400 1,538,707,400 선수수익 65,372,332 65,372,332 단기예수보관금 12,237,614,427 12,237,614,427 유동성장기미지급금 15,185,671 15,185,671 계 17,429,775, ,123, ,626,898, 퇴직급여충당부채의세부내역 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계 기금 계 설정대상인원수 ( 명) 전년도말퇴직금추계액 (A) 13,551,493, ,375,642-13,654,868,912 당기퇴직금지급액 (B) 3,989,691,850 27,628,610-4,017,320,460 당기퇴직급여설정액 (C) 1,870,948,723 33,365,135-1,904,313,858 계 (A-B+C) 11,432,750, ,112,167-11,541,862,310 차감 : 퇴직금전환금및예치금 (48,401,300) - - (48,401,300) 차감잔액 11,384,348, ,112,167-11,493,461, 기타비유동부채의세부내역 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계 기금 계 장기예수보증금 - 장기미지급금 45,517, ,517,358 차감잔액 45,517, ,517,358 44

51 . 재무제표에대한주석 19. 순자산의세부내역 ( 단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기 금 내부거래 계 순자산총계 (A) 1,691,350,934,710 64,719,933,955 66,568,030,252-1,822,638,898,917 일반유형자산 158,979,091, ,598,766 10,644,304, ,852,994,998 시설투자액 주민편의시설 248,266,626,763 44,010,160,529 19,539,424, ,816,211,304 사회기반시설 1,229,452,385,977 1,042,069,160 35,314,781-1,230,529,769,918 무형자산 1,521,431,487 40,293, ,561,724,914 소계 (B) 1,638,219,535,702 45,322,121,882 30,219,043,550-1,713,760,701,134 유동성장기차입부채 - - 시설투자관련차입금 장기차입금 - - 지방채증권 - - 유동성장기미지급금 15,185,671 15,185,671 장기미지급금 45,517,358 45,517,358 소계 (C) 60,703,029 60,703,029 고정순자산 (D=B-C) 1,638,158,832,673 45,322,121,882 30,219,043,550-1,713,699,998,105 특정순자산 (E) ,348,986,702-36,348,986,702 일반순자산 (A-D-E) 53,192,102,037 19,397,812, ,589,914, 내부거래의내역 전출금( 비용) 및전입금( 수익) ( 단위: 원) 전입금전출금 일반회계 기타특별회계 기금 계 일반회계 - - 4,443,606,000 4,443,606,000 기타특별회계 - 기금 - 계 - - 4,443,606,000 4,443,606,000 45

52 2013 회계연도 / 재무보고서 21. 금융리스( 완공후 BTL 포함) 금융리스자산및부채의세부내역 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계 기금 계 리스자산리스 부채 일반유형자산 집기비품 90,969, ,969,940 계 90,969, ,969,940 기타유동부채 유동성장기미지급금 15,185, ,185,671 기타비유동부채 장기미지급금 45,517, ,517,358 계 60,703, ,703, 금융리스계약의세부내역 ( 단위: 원) 구분연이자율 (%) 상환조건 부채잔액 리스회사 비고 일반회계 지방행정공통정보시스템종합장애대응체계 4.59% 분기상환조건 60,703,029 NH농협캐피탈 계 60,703, 금융리스부채의상환일정 ( 단위: 원) 연도일반회계 기타특별회계 기금 계 2014 년 15,185, ,185, 년 15,894, ,894, 년 16,637, ,637, 년이후 12,985, ,985,567 계 60,703, ,703,029 46

53 . 재무제표에대한주석 22. 출납폐쇄기한중의자금거래 출납폐쇄기한중수입과지출의규모 ( 단위: 원) 구 분 총액 수입지출출납폐쇄기한금액구성비율총액출납폐쇄기한금액 구성비율 일반회계 303,118,005, ,046,822,434 6,632,592, 기타특별회계 7,617,335, ,623,588, ,291, 기금 6,347,574, ,548,328,717 1,924,037, 계 317,082,915, ,218,739,959 9,130,921, 출납폐쇄기한중지출내역 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 기계장치 243,329,020-76,782, ,111,410 차량운반구 226,309, ,309,020 집기비품 176,036,560 38,225, ,261,760 일반미지급금 기타일반유형자산 - 16,285, ,285,000 토지를제외한기타주민편의시설 231,684, ,684,730 건설중인주민편의시설 421,541, ,541,690 전산소프트웨어 38,133,000 38,133,000 일반미지급금 15,581,420 15,581,420 퇴직급여충당부채 130,321, ,321,610 소계 1,482,937,050 54,510,200 76,782,390-1,614,229,640 47

54 2013 회계연도 / 재무보고서 구분일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 일반미지급비용 보수 35,010 35,010 기타공무원인건비 529,330 20, ,470 공무원건강보험부담금 136,029,340 3,557, ,587,190 공무원급량비 709, ,000 기타복리후생비 3,152,000 3,152,000 무기계약근로자인건비 120,850, ,850,980 예술단인건비 149, ,600 운동부인건비 128, ,380 기간제근로자등인건비 14,484,000 14,484,000 기타인건비 381, ,540 도서구입및인쇄비 120,075, ,075,250 소모품비 67,387,572-30,401,500-97,789,072 홍보및광고비 88,582,800 88,582,800 지급수수료 190,529, ,529,420 건물수선유지비 20,969,100 2,682, ,651,100 구축물수선유지비 271,610,660 7,078, ,689,580 기계장치수선유지비 2,390,000 2,390,000 집기비품수선유지비 28,132,970 2,429, ,561,970 기타일반유형자산수선유지비 13,076,000 10,434, ,510,050 주차장수선유지비 - 141,464, ,464,240 공원수선유지비 120,181,920-1,459,921,760-1,580,103,680 문화및관광시설수선유지비 699,924, ,924,740 체육시설수선유지비 17,752,000 17,752,000 사회복지시설수선유지비 19,781,000 19,781,000 기타주민편의시설수선유지비 2,530,320 49,803, ,333,820 도로수선유지비 1,039,405, ,580, ,655,350-1,544,640,640 도시철도수선유지비 6,809,600 6,809,600 수질정화시설수선유지비 67,367,830 67,367,830 기타사회기반시설수선유지비 1,609,000 1,609,000 48

55 . 재무제표에대한주석 일반미지급비용 구 분 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 기타비유동자산수선유지비 104,523, ,523,770 유산자산수선유지비 18,206,400 18,206,400 직원교육훈련비 9,565,410 9,565,410 기타교육훈련비 17,268,260 17,268,260 전기요금 13,802,608 13,802,608 통신요금 1,450,280 1,450,280 우편요금 35,828,070 35,828,070 상 하수도요금 1,816,930 1,816,930 기타제세공과금 4,480,460 4,480,460 임차료 83, , ,000 국내출장여비 260, ,000 연구용역비 113,110,000 42,237, ,347,000 기관운영업무추진비 417, ,640 정원가산업무추진비 200, ,000 시책추진업무추진비 8,881,350 8,881,350 부서운영업무추진비 135, ,580 행사운영비 29,982,270 29,982,270 행사실비보상비 16,500 16,500 의정운영공통업무추진비 870, ,000 의정기관운영업무추진비 18,000 18,000 기타의회비 1,799,460 1,799,460 민간위탁대행사업비 552,537, ,537,760 공기관위탁대행사업비 35,863,280 35,863,280 난방연료비 5,203,110 5,203,110 자동차연료비 12,523,340 12,523,340 공익근무요원운영비 582, ,000 위원회운영비 840, ,000 기타운영비 30,115,700 30,115,700 지방자치단체간부담금 77,514,190 77,514,190 49

56 2013 회계연도 / 재무보고서 구분일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 민간의료보조금 50,736,550 50,736,550 민간생계지원보조금 6,065,860 6,065,860 민간복지시설보조금 24,896,290 24,896,290 일반미지급비용 기타민간보조금 35,075, ,494, ,570,200 이차보전금 , ,460 타회계 기금전출금 900,000, ,000,000 민간보상금 283, ,540 기타이전비용 137, ,750 소계 5,149,655, ,781,490 1,847,255,070-7,516,691,980 계 6,632,592, ,291,690 1,924,037,460-9,130,921,620 50

57 . 재무제표에대한주석 출납폐쇄기한중반납내역 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 보수 6,202,670 6,202,670 기타공무원인건비 491, ,760 무기계약근로자인건비 234, ,200 기간제근로자등인건비 2,018,900 1, ,020,300 지급수수료 612, ,330 기타교육훈련비 398, ,000 통신요금 35,530 35,530 기타보험료및공제료 1,898,805 1,898,805 국내출장여비 40,000 40,000 행사위탁및보조비 일반미지급비용 공기관위탁대행사업비 17,273,920 17,273,920 운동부운영비 80,900 80,900 지방자치단체간부담금 1,096,330 1,096,330 교육기관운영비보조금 32,620,520 32,620,520 민간의료보조금 51,467,900 51,467,900 민간생계지원보조금 988, ,110 민간복지시설보조금 190,522, ,522,899 민간사회단체보조금 870, ,990 기타민간보조금 137,713, ,713,417 민간장학금 , ,000 지방공공기관전출금 13,293, , ,949,907 지방공공기관보조금 5,560,219 5,560,219 계 463,421, , , ,979,197 51

58 2013 회계연도 / 재무보고서 출납폐쇄기한중환부내역 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 지방세과오납금환부 2,712,440 2,712,440 세외수입과오납금환부 600, ,090 계 3,312,530 3,312, 우발채무등 계류중인소송사건 ( 단위: 원) 발생연도 소송가액있음소송가액내역부채계상액 소송가액없음내역부채계상액 2013년 6,856,181,072 영업정지처분취소외 58건 2012년 1,236,061,889 부당이득금반환외 3건 2011년 446,989,021 파면처분취소외 1건 2009년 450,000,000 채무부존재확인등 계 8,989,231, 세입세출외보관현금의내역 ( 단위: 원) 구분일반회계 기타특별회계 기금 계 기타유동자산기타비유동자산 세입세출외단기보관현금세입세출외장기보관현금 12,237,614, ,237,614, ,610, ,610,817 계 12,405,225, ,405,225,244 계약및법률상원인등에따라지방자치단체가세입세출외로보관중인현금으로기타유동자산및기타비유동자산에포함되어있습니다. 52

59 필수보충정보

60

61

62 2013 회계연도 / 재무보고서 1. 예산결산요약표 1-1. 세입결산총괄(2013 회계연도) 구분예산액 전년도이월액 예산현액 징수결정액 합 계 336,121,384,000 12,495,111, ,616,495, ,180,181,356 일 반 회 계 323,773,292,000 9,648,601, ,421,893, ,684,212,090 지방세수입 61,505,690,000-61,505,690,000 64,759,302,710 보통세 61,111,269,000-61,111,269,000 63,564,150,710 지난연도수입 394,421, ,421,000 1,195,152,000 세외수입 48,362,607,000 9,648,601,690 58,011,208,690 80,597,836,380 경상적세외수입 22,406,314,000-22,406,314,000 23,788,739,770 임시적세외수입 25,956,293,000 9,648,601,690 35,604,894,690 56,809,096,610 지방교부세 3,575,000,000-3,575,000,000 4,731,451,000 조정교부금및재정보전금 87,436,284,000-87,436,284,000 87,797,713,210 조정교부금 86,266,136,000-86,266,136,000 86,266,136,000 재정보전금 1,170,148,000-1,170,148,000 1,531,577,210 보조금 122,893,711, ,893,711, ,797,908,790 국고보조금등 51,034,310,000-51,034,310,000 50,838,085,520 시, 도비보조금등 71,859,401,000-71,859,401,000 70,959,823,270 기타특별회계 12,348,092,000 2,846,509,840 15,194,601,840 26,495,969,266 의료급여기금특별회계 306,634, ,634, ,448,266 주차장특별회계 12,041,458,000 2,846,509,840 14,887,967,840 26,189,521,000 56

63 . ( 단위: 원) 수납총액 과오납반환액 실제수납액 미수납액 결손처분액 다음년도이월액 354,460,859, ,519, ,256,340,066 31,923,841, ,684,740 31,128,156, ,721,380, ,294, ,577,085,550 21,107,126, ,704,740 20,409,421,800 63,535,612,710 65,097,430 63,470,515,280 1,288,787,430 43,400,060 1,245,387,370 63,085,784,530 64,860,130 63,020,924, ,226,310 13,215, ,010, ,828, , ,590, ,561,120 30,184, ,376,490 60,858,694,610 79,197,340 60,779,497,270 19,818,339, ,304,680 19,164,034,430 23,633,951,240 2,053,680 23,631,897, ,842, ,842,210 37,224,743,370 77,143,660 37,147,599,710 19,661,496, ,304,680 19,007,192,220 4,731,451,000-4,731,451,000 87,797,713,210-87,797,713,210 86,266,136,000-86,266,136,000 1,531,577,210-1,531,577, ,797,908, ,797,908,790 50,838,085,520-50,838,085,520 70,959,823,270-70,959,823,270 15,739,479,156 60,224,640 15,679,254,516 10,816,714,750 97,980,000 10,718,734, ,448, ,448,266 15,433,030,890 60,224,640 15,372,806,250 10,816,714,750 97,980,000 10,718,734,750

64 2013 회계연도 / 재무보고서 1-2. 세출결산총괄(2013 회계연도) 과목예산액 예산성립후증감액 예산현액 지출원인행위액 합계 336,121,384,000 12,495,111, ,616,495, ,192,021,764 일반회계 323,773,292,000 9,648,601, ,421,893, ,259,510,146 일반공공행정 26,810,887,000 1,439,788,000 28,250,675,000 25,340,533,818 공공질서및안전 1,476,790,000-1,476,790,000 1,373,690,290 교육 6,601,382,000-6,601,382,000 6,325,406,167 문화및관광 9,634,865,000 1,250,059,780 10,884,924,780 9,610,248,648 환경보호 12,365,270,000-12,365,270,000 10,856,961,600 사회복지 132,194,524,000 3,139,199, ,333,723, ,646,197,404 보건 10,046,189,000-10,046,189,000 9,121,833,940 농림해양수산 905,954, ,954, ,953,720 산업ㆍ중소기업 1,076,126,000 1,899,874,410 2,976,000,410 2,254,533,360 수송및교통 11,242,969, ,000,000 11,970,969,000 8,406,360,283 국토및지역개발 13,060,337,000 2,190,799,500 15,251,136,500 9,970,098,140 예비비 4,612,974, ,119,000 3,613,855,000 - 기타 93,745,025,000-93,745,025,000 87,447,692,776 기타특별회계 12,348,092,000 2,846,509,840 15,194,601,840 7,932,511,618 의료급여기금특별회계 306,634, ,634, ,854,180 주차장특별회계 12,041,458,000 2,846,509,840 14,887,967,840 7,670,657,438 58

65 . ( 단위: 원) 지출액 계 다음연도이월액명시이월사고이월 계속비이월 집행잔액 303,024,922,947 14,203,967,441 5,690,038,900 8,513,928,541-31,387,605, ,190,695,152 13,105,683,618 5,690,038,900 7,415,644,718-24,125,514,920 25,340,533, ,030, ,030, ,256,111,182 1,373,690, ,099,710 6,325,406, ,975,833 8,827,337,510 1,310,632, ,806, ,826, ,955,132 10,856,328,000-1,508,942, ,940,280,134 1,635,000, ,000, ,000,000 5,758,442,866 9,121,833, ,108, ,108, ,247, ,953, ,686,239, ,467, ,416, ,051, ,292,890 7,542,663,487 3,596,935,100 2,670,678, ,256, ,370,413 8,822,735,380 5,073,510, ,000,000 4,473,510,790-1,354,890, ,613,855,000 87,447,692,776-6,297,332,224 6,834,227,795 1,098,283,823-1,098,283,823-7,262,090, ,854,180-44,779,820 6,572,373,615 1,098,283,823-1,098,283,823-7,217,310,402

66 2013 회계연도 / 재무보고서 2. 성질별재정운영보고서 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 ( 단위 : 원) 과목일반회계 기타특별회계기금내부거래 계 I. 인건비 87,825,189,258 2,218,318,135 4,000,000-90,047,507,393 급여 56,608,475,395 1,727,784, ,336,259,655 복리후생비 13,907,251, ,442,720 4,000,000-14,248,694,280 기타인건비 15,341,400, ,726, ,461,126,600 퇴직급여 1,968,061,723 33,365, ,001,426,858 II. 운영비 40,287,707,174 2,297,199,162 4,155,502,790-46,740,409,126 도서구입및인쇄비 987,126,090 8,125,000 35,411,800-1,030,662,890 소모품비 2,731,596,583 57,859, ,009,010-3,034,465,373 홍보및광고비 326,231,450 3,870,780 13,605, ,708,130 지급수수료 999,908,170 29,895,420 87,665,580-1,117,469,170 일반유형자산수선유지비 1,361,516,900 82,251,608 44,856,000-1,488,624,508 주민편의시설수선유지비 2,954,817, ,964,450 1,827,624,460-5,284,406,900 사회기반시설수선유지비 7,556,061, ,680,000 1,758,610,090-9,498,352,050 기타자산수선유지비 694,044,430 2,114, ,158,430 교육훈련비 582,507, , ,907,320 제세공과금 4,782,708, ,724, ,141,432,720 보험료및공제료 244,904,999 9,023, ,928,383 임차료 - - 4,240,000-4,240,000 출장비 3,586,215, ,880, ,000-3,720,755,450 연구개발비 480,408,480 78,237, ,645,480 이자비용 3,266,384 3,266,384 업무추진비 1,231,542,778 20,313, ,251,856,598 행사비 1,467,759, ,155,950-1,599,915,190 의회비 806,360, ,360,740 위탁대행사업비 6,807,191, ,880, ,949,071,810 예술단운동부운영비 28,525,100 28,525,100 주민자치활동운영비 1,213,068,550 1,213,068,550 연료비 880,218,448 35,465, , ,958,008 기타운영비 561,726, ,513,650 5,390,000-1,216,629,942 III. 정부간이전비용 7,929,157,990-1,400,000-7,930,557,990 지방자치단체간부담금 3,122,792,210 3,122,792,210 국가에대한부담금 73,554,000 73,554,000 교육기관운영비보조금 4,732,811,780-1,400,000-4,734,211,780 60

67 . 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 ( 단위 : 원) 과목일반회계 기타특별회계기금내부거래 계 I. 인건비 86,654,912,400 2,070,566,863 3,685,000-88,729,164,263 급여 55,145,234,230 1,603,496, ,748,730,600 복리후생비 13,676,094, ,882,980 3,685,000-14,033,662,966 기타인건비 17,833,583,184 71,874, ,905,457,278 퇴직급여 - 41,313, ,313,419 II. 운영비 38,221,901,661 1,400,447,094 1,949,588,590-41,571,937,345 도서구입및인쇄비 1,043,312,484 13,515, ,100-1,057,630,854 소모품비 3,711,137,639 30,422, ,829,770-3,844,389,799 홍보및광고비 294,765,480 15,412,500 5,830, ,008,280 지급수수료 2,166,893,547 45,825, ,212,718,837 일반유형자산수선유지비 1,009,243,050 79,734,800 26,159,100-1,115,136,950 주민편의시설수선유지비 2,506,164, ,520, ,818,684,590 사회기반시설수선유지비 4,545,861,780 13,133,760 1,694,857,160-6,253,852,700 기타자산수선유지비 700,901,990 10,589, ,491,090 교육훈련비 503,764, ,764,230 제세공과금 4,022,327, ,161, ,000-4,384,688,909 보험료및공제료 221,930,480 8,999, ,929,914 임차료 238,115,140-7,000, ,115,140 출장비 3,604,934, ,630,000 1,000,000-3,727,564,990 연구개발비 551,610,090-25,278, ,888,090 이자비용 3,601,600 3,601,600 업무추진비 1,227,500,750 17,768, ,245,268,750 행사비 1,224,124,690-83,056,160-1,307,180,850 의회비 804,610, ,610,633 위탁대행사업비 6,884,740, ,560, ,208,301,575 예술단운동부운영비 33,640,000 33,640,000 주민자치활동운영비 1,217,967,360 1,217,967,360 연료비 890,925,053 31,683, , ,893,623 기타운영비 813,827,871 13,490,710 2,290, ,608,581 III. 정부간이전비용 8,793,525,720 8,793,525,720 지방자치단체간부담금 3,053,164,300 3,053,164,300 교육기관운영비보조금 5,740,361,420 5,740,361,420