선언문 2011 년도이천축협현황 이자료는금융위원회의 상호금융업감독규정제 9 조의규정 에의하여 작성된것입니다. 2012. 3. 이천축산업협동조합 조합장김영철 상임이사박준군 이천축산업협동조합 본자료의작성기준일은결산일 (2011 년 12 월 31 일 ) 현재이며, 작성기준일이다른항목은기준일을해당항목에표시하였습니다. - 1 -
목 차 Ⅰ. 일반현황 선언문 1 Ⅰ. 일반현황 3 1. 설립목적 2. 운영지표 3. 중점추진사업 4. 연혁 5. 관할구역 6. 조합원및준조합원의자격 7. 조직도 8. 임직원현황 9. 사무소현황 10. 자동화기기설치현황 Ⅱ. 재무및손익에관한사항 8 11. 요약재무상태표 12. 자본금현황 13. 배당현황 14. 손익발생원천별실적 15 20. ( 별첨 ) Ⅲ. 자금조달및운용에관한사항 12 21. 자금조달및운용실적 22. 대출금현황 23. 예적금현황 24. 유가증권투자현황 25. 부실 고정이하여신및충당금적립현황 Ⅳ. 경영지표에관한사항 15 26. 경영평가등급현황 27. 주요경영비율현황 Ⅴ. 리스크관리및내부통제에관한사항 16 28. 리스크관리개요 29. 통합리스크관리 30. 유동성리스크관리 31. 금리리스크관리 32. 신용리스크관리 33. 시장리스크관리 1. 설립목적우리축협은조합원의축산업생산성을높이고조합원이생산한축산물의판로확대및유통원활화를도모하며, 조합원이필요로하는기술 자금 자재및정보등을제공함으로써조합원의경제적 사회적 문화적지위를향상시킴을목적으로합니다. 2. 운영지표 ( 경영이념 ) 축산인및지역사회와상생발전할수있는축협구현 지역의축산업발전을선도하는강한축협구현 조합원실익증진을위해축산물유통에앞장서는축협구현 3. 중점추진사업 지역밀착형마케팅전략전개를통한지역사회와함께하는축협구현 축산물생산및유통인프라확충 조합원실익사업증진을통한축산업경쟁력제고 관내신용사업시장점유율확대추진으로규모화를통한도약의기틀마련 조합중장기발전계획수립 책임경영체제구축 新조직문화조성및임직원교육개발을통한역량강화 34. 운영리스크관리 35. 내부통제 Ⅵ. 기타사항 23 36. 이용자편람. - 2 - - 3 -
4. 연혁 1964.03.16. 창립총회개최 1964.09.28. 설립인가 / 업무개시 1964.10.28. 법인성립일 ( 창립기념일 ) 1965.12.30. 농협중앙회회원가입 1966.07.06. 신종철조합장취임 ( 제1대 ) 1969.06.11. 임정성조합장취임 ( 제2대 ) 1970.07.13. 이종희조합장취임 ( 제3대 ) 1975.05.07. 박인근조합장취임 ( 제4,5대 ) 1979.09.21. 성달용조합장취임 ( 제6,7대 ) 1981.01.01. 축협중앙회회원가입 1984.05.10. 본점신축및상호금융업무개시 1985.02.15. 장호원지점개점 1987.04.28. 최영수조합장취임 ( 제8,9대 ) 1988.02.28. 관고지점개점 1989.02.27. 가축시장부지취득 1990.09.03. 창전동지점개점 1993.11.27. 서동필조합장취임 ( 제10,11대 ) 1994.02.01. 축협종합판매장개장 1996.02.13. 설봉지점개점및판매장개장 1999.09.17. 본점신청사취득및이전 1999.10.15. 생장물사업소부지취득 2001.11.27. 윤두현조합장취임 ( 제12,13대 ) 2002.08.12. 본점신청사매각및이전 2004.10.28. 생장물사업소송아지생산기지준공 2005.01.30. 조합홈페이지구축및전자상거래기반구축 2006.05.22. 송아지경매시장개장및운영 2006.08.08. 농림부인증쇠고기생산이력제시범업체선정 2007.08.13. 육가공공장 HACCP인증 2008.03.01. 이천 안양맛드림광역브랜드협약 2008.04.01. 신CI 이천축산농협 변경 2008.08.13. 친환경농축산물 무항생제축산물 인증 2008.09.08. 경기도지사인증 한우맛드림 획득 2009.01.01. 경기도지사인증 맛드림포크 획득 2009.04.29. 섬유질사료 (TMR) 사료공장인수 2009.11.27. 김영철조합장취임 ( 제14대 ) 2010.08.25. 경기도광역브랜드 G한우출범 2011.06.28. 증포동지점개점 5. 관할구역우리조합의구역은이천시일원입니다. 6. 조합원및준조합원의자격조합원우리축협의구역에주소, 거소나사업장이있는자로서농업협동조합법제19조제4항에다른농업인의범위에해당하는자와농어업경영체육성및지원에관한법률제16조와제19조에따른영농조합법인및농업회사법인으로서그주된사무소를우리축협의구역에두고농업을경영하는법인, 조합의구역의전부또는일부를당해조합의구역에포함하고있는조합으로서정관규정에따른출자금을납입하여조합원으로가입이승인되어야합니다. - 4 - - 5 -
준조합원우리축협의구역에주소나거소를둔자로서가입금 5,000원이상을납입하시면가입하실수있습니다. 7. 조직도우리축협은본점 ( 생축사업소포함 ) 과 2개의경제사업장, 4개지사무소로조직되어있습니다. 총 회 조합장 장호원지점 대의원회 관 고 지 점 이사회 감 사 창전동지점 상임이사 증포동지점 경제사업장 지도 기획 컨설팅 본점신용 감사 채권 마트 브랜드유통 생축사업소 8. 임직원현황 ( 단위 : 명 ) 구 분 2010년 (A) 2011년 (B) 증감 (B-A) 조합장 ( 상임 ) 1(1) 1(1) ( ) 임원 이사 ( 상임 ) 9( ) 10(1) (1) 감사 ( 상임 ) 2( ) 2( ) ( ) 직원 지도 경제 58 59 1 신용 29 32 3 합계 87 91 4 9. 사무소현황 2011.12.31 현재 사무소명 주 소 ( 또는위치 ) 전화번호 본점 ( 주사무소 ) 이천시중리동 229-6 634-6611 장호원지점 이천시장호원읍진암리 32-1 643-2700 관고지점 이천시관고동 14-5 634-6618 창전동지점 이천시창전동 162 635-1697 증포동지점 이천시증포동 155-9 638-9116 경제사업장 이천시부발읍아미리 10-1 634-3344 생장물사업소 이천시설성면암산리산40-5 642-5733 10. 자동화기기설치현황 2011.12.31 현재 설치위치 주 소 취급가능업무 본점 ( 주사무소 ) 이천시중리동 229-6 CD ATM 장호원지점 이천시장호원읍진암리 32-1 CD ATM 관고지점 이천시관고동 14-5 CD ATM 창전동지점 이천시창전동 162 CD ATM 증포동지점 이천시증포동 155-9 CD ATM - 6 - - 7 -
Ⅱ. 재무및손익에관한사항 12. 자본금현황 ( 단위 : 백만원 ) 11. 요약재무상태표 ( 단위 : 백만원, %) 구 분 2010년 (A) 2011년 (B) 증감금액구성비금액구성비 (B-A) Ⅰ. 유동자산 20,727 9.56 18,750 7.46-1,977 1. 현금 1,762 0.81 1,684 0.67-78 2. 외상매출금 5,617 2.59 5,718 2.28 101 3. 재고 생물자산 4,824 2.22 4,120 1.64-704 4. 기타유동자산 8,523 3.93 7,227 2.88-1,296 자 Ⅱ. 금융업예치금 15,507 7.15 28,155 11.21 12,648 Ⅲ. 금융업대출금 ( 대손충당금 ) 161,623 (1,963) 74.54 (0.91) 185,601 (2,388) 73.88 (0.95) 23,978 (425) 산 Ⅳ. 공제 농작물보험자산 0 0.00 0 0.00 0 Ⅴ. 비유동자산 20,938 9.66 21,115 8.40 177 1. 투자자산 4,304 1.98 4,548 1.81 244 2. 유형자산 14,706 6.78 14,643 5.83-63 3. 무형자산 10 0.00 8 0.00-2 4. 기타비유동자산 1,918 0.88 1,916 0.76-2 자 산 총 계 216,832 251,233 34,401 Ⅰ. 유동부채 13,380 6.51 24,029 10.03 10,649 1. 외상매입금 1,450 0.71 1,596 0.67 146 2. 단기차입금 5,200 2.53 12,440 5.19 7,240 3. 기타유동부채 6,730 3.27 9,994 4.17 3,264 부 Ⅱ. 금융업예수금 134,917 65.61 146,979 61.36 12,062 Ⅲ. 금융업차입금 51,331 24.96 62,882 26.25 11,551 채 Ⅳ. 공제 농작물보험부채 0 0.00 0 0.00 0 Ⅴ. 비유동부채 6,009 2.92 5,642 2.36-367 1. 장기차입금 4,153 2.02 3,688 1.54-465 2. 기타비유동부채 1,856 0.90 1,954 0.82 98 부 채 총 계 205,637 239,532 33,895 Ⅰ. 출자금 4,812 42.98 5,488 46.91 676 자 Ⅱ. 자본잉여금 295 2.64 295 2.52 0 Ⅲ. 자본조정 -34-0.30-3 -0.03 31 본 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 0 0.00 0 0.00 0 Ⅴ. 이익잉여금 6,122 54.69 5,920 50.60-202 자 본 총 계 11,195 11,700 505 부채및자본총계 216,832 251,232 34,400 구분출자금잉여금자본조정등합계 2010 년 (A) 4,812 6,417-34 11,195 2011 년 (B) 5,488 6,215-3 11,700 증감 (B-A) 676-202 31 505 13. 배당현황 구분 2010 년 (A) 2011 년 (B) 증감 (B-A) 우선출자배당률 % % % 배당률 보통출자배당률 6.52% 5.31% -1.21% 1 좌당보통출자배당액 311 원 247 원 -64 원 1 좌당당기순이익 1,955 원 740 원 -1,215 원 배당성향 51.5 % 73.4% 21.9% 배당액 ( 백만원 ) 보통출자배당액 288 백만원 268 백만원 -20 백만원 우선출자배당액백만원백만원백만원 이용고배당액 644 백만원 322 백만원 -322 백만원 - 8 - - 9 -
14. 손익발생원천별실적 ( 단위 : 백만원 ) 15. 재무상태표 ( 통합, 신용, 일반 ) 별첨 1 구분 2010 년 (A) 2011 년 (B) 증감 (B-A) Ⅰ. 영업수익 55,374 53,998-1,376 신용사업 예치금이자 730 1,158 428 이자수익 대출금이자 9,589 9,398-191 기타이자 수수료등기타영업수익 472 517 45 경제사업영업수익 44,026 42,315-1,711 공제사업영업수익 557 610 53 농작물보험사업영업수익 Ⅱ. 영 업 비 용 46,025 44,917-1,108 신용사업 예수금이자 4,772 4,775 3 이자비용 차입금이자 623 164-459 기타이자 29 32 3 수수료등기타영업비용 414 918 504 경제사업영업비용 40,054 38,867-1,187 공제사업영업비용 132 160 28 농작물보험사업영업비용 16. 손익계산서 ( 통합, 신용, 일반 ) 별첨2 17. 이익잉여금처분 ( 이월결손금처리 ) 계산서 별첨3 18. 자본변동표 별첨4 19. 감사보고서 별첨5 Ⅲ. 매출총이익 9,350 9,081-269 Ⅳ. 판매비와관리비 7,365 7,446 81 Ⅴ. 영업손익 1,985 1,636-349 Ⅵ. 교육지원사업손익 -969-1,310 341 20. 사업보고서 별첨 6 Ⅶ. 영업외손익 994 575-419 Ⅷ. 법인세차감전계속사업손익 2,009 901-1,108 Ⅸ. 계속사업손익법인세비용 199 98-101 Ⅹ. 계속사업손익 1,810 803-1,007 Ⅺ. 중단사업손익 Ⅻ. 당기순손익 1,810 803-1,007-10 - - 11 -
Ⅲ. 자금조달및운용에관한사항 21. 자금조달및운용실적 ( 평잔 ) 조 달 운 용 구 비용성 2010년 (A) 2011년 (B) 증감 (B-A) 분금액구성비금액구성비금액구성비예수금 129,172 59.7 143,317 61.5 14,145 1.8 차입금 상호금융 1,933 0.9 1,261 0.5-672 -0.4 여신자금 55,855 25.8 51,469 22.1-4,386-3.7 공제사업 875 0.4 1,317 0.6 442 0.2 일반차입금 9,245 4.3 15,816 6.8 6,571 2.5 기 타 소 계 197,080 91.1 213,180 91.4 16,100 0.4 무 자기자본 11,910 5.5 13,205 5.7 1,295 0.2 비 충당금등 1,639 0.8 4,343 1.9 2,704 1.1 용 기 타 5,749 2.7 2,405 1.0-3,344-1.6 성 소 계 19,298 8.9 19,953 8.6 665-0.4 조달합계 216,378 100.0 233,133 100.0 16,755 0.0 예치금 18,339 8.5 29,176 12.5 10,837 4.0 수익성 무수익성 상호금융 103,999 48.1 113,094 48.5 9,095 0.4 대 정책자금 56,019 25.9 51,657 22.2-4,362-3.7 출 공제대출 875 0.4 1,317 0.6 442 0.2 금 신용카드 166 0.1 163 0.1-3 0.0 외상매출금 5,656 2.6 5,686 2.4 30-0.2 유가증권 70 0.0 61 0.0-9 0.0 기 타 3,902 1.8 4,267 1.8 365 0.0 소 계 189,026 87.4 205,421 88.1 16,395 0.8 비유동 투자자산 ( 단위 : 백만원, %) 유형자산 14,558 6.7 14,806 6.4 248-0.4 무형자산 9 0.0 9 0.0 0 0.0 기 타 12,785 5.9 12,897 5.5 112-0.4 소 계 27,352 12.6 27,712 11.9 360-0.8 운용합계 216,378 100.0 233,133 100.0 16,755 0.0 22. 대출금현황 종류별현황 ( 단위 : 백만원, %) 구 분 2010년 (A) 2011년 (B) 증감 (B-A) 금액구성비금액구성비금액구성비 상호금융자금대출 110,330 68.2 127,581 68.7 17,251 0.5 정 책 자 금 대 출 50,169 31.0 56,453 30.4 6,284 0.6 공 제 대 출 1,123 0.7 1,566 0.8 443 0.1 신용카드수탁취급계정 168 0.1 180 0.1 12 0.0 신 용 가 지 급 금 34 0.0 13 0.0 21 0.0 합 계 161,824 100.0 185,793 100.0 24,011 담보별현황 ( 단위 : 백만원, %) 구 분 2010년 (A) 2011년 (B) 증감 (B-A) 금액구성비금액구성비금액구성비 부동산 132,381 81.8 152,371 82.0 19,990 0.3 담 동산유가증권 예적금 3,298 2.0 3,526 1.9 228 0.1 보 신용보증 14,975 9.3 18,884 10.2 3,909 0.9 기타 283 0.2 260 0.1 23 0.1 소 계 150,937 93.3 175,041 94.2 23,923 0.9 신 용 10,887 6.7 10,752 5.8 135 0.9 합 계 161,824 100.0 185,793 100.0 23,969-12 - - 13 -
23. 예적금현황 ( 단위 : 백만원, %) 구 분 2010년 (A) 2011년 (B) 증감 (B-A) 잔액구성비평잔구성비잔액구성비평잔구성비잔액평잔 요구불예금 35,186 26.1 36,267 27.8 47,670 32.4 46,234 32.0 12,484 9,967 적립식예금 7,651 5.7 6,838 5.2 8,324 5.7 7,883 5.4 673 1,045 거치식예금 92,080 68.2 87,380 67.0 90,985 61.9 90,538 62.6 1,095 3,158 합계 134,917 100.0 130,485 100.0 146,979 100.0 144,655 100.0 12062 14,170 Ⅳ. 경영지표에관한사항 26. 경영평가등급현황 2010년 2011년구분종합경영평가경영실태평가종합경영평가경영실태평가평가등급 1등급 1등급 1등급 1등급 24. 유가증권투자현황 ( 단위 : 백만원, %) 구 분 2010년 (A) 2011년 (B) 증감 (B-A) 금액구성비금액구성비금액구성비 국 공채 ㅇㅇ채 수익증권 예금자보호기금채권 기타유가증권 66 100 46 100 20 합계 66 100 46 100 20 25. 부실 고정이하여신및충당금적립현황 구분 2010 년 (A) 2011 년 (B) 증감 (B-A) 총여신 ( 충당금적립제외채권 ) 161,892 ( 24,420 ) 185,840 ( 23,492 ) 23,948 ( 928 ) 고정이하여신 1,745 1,230 515 부실여신 89 105 16 충당금적립현황 ( 단위 : 백만원, %) 충당금적립액 1,968 2,396 428 충당금비율 1.44 1.48 0.04 충당금적립률 178.5 212.5 34 27. 주요경영비율현황 ( 단위 : %) 구 분 2010년 2011년 비고 순 자 본 비 율 5.96 5.73 높을수록양호 자본적정성 단순자기자본비율 5.16 4.66 높을수록양호 총 자 본 비 율 8.71 8.23 높을수록양호 유동성비율 45.85 53.38 높을수록양호유동성고정자산비율 116.03 111.99 낮을수록양호 총자산순이익률 0.84 0.34 높을수록양호 수익성수 지 비 율 96.01 96.82 낮을수록양호 총자 산 경 비율 3.9 3.84 낮을수록양호 손실위험도가중여신비율 3.07 2.18 낮을수록양호 자산건전성 순고정이하여신비율 0.64 0.31 낮을수록양호 연체대출금비율 2.01 1.76 낮을수록양호 노동소득분배율 56.61 56.36 낮을수록양호생산성이익금의조합원배분율 21.84 21.90-14 - - 15 -
Ⅴ. 리스크관리및내부통제에관한사항 29. 통합리스크 통합리스크의개념 28. 리스크관리개요리스크의개념리스크 (Risk) 란장래에예기치못한손실이발생할가능성을말합니다. 즉, 자금을운용하고조달하는과정에서미래의불확실성으로인한손실, 또는보유자산의가치가하락할가능성을말합니다. 리스크관리목적리스크관리의목적은리스크발생원천을파악하여사전에리스크를완화시키거나, 위험에대비할수있는자본을적정하게관리함으로써우리축협의경영건전성과안정적성장을도모하기위함입니다. 리스크관리절차우리축협의리스크관리는리스크인식과한도설정, 측정, 모니터링및통제, 보고의절차를따르고있으며, 전사적인리스크관리를위하여유형별리스크를통하여관리하고있습니다. 통합리스크유동성리스크금리리스크신용리스크시장리스크운영리스크 통합리스크란우리농축협에노출된리스크를하나의리스크관리지표로 통합하여산출하고적정자본을관리하는것을목적으로합니다. 통합리스크의측정 통합리스크의측정은유형별리스크를통합하여산출합니다. 구 분 측정방법 유동성리스크 (A) 유동성부족시손실예상액 금리리스크 (B) 금리EaR 신용리스크 (C) 신BIS 표준방법 시장리스크 (D) 시장VaR 운영리스크 (E) 신BIS 기초지표법 통합리스크 = A + B + C + D + E 통합리스크관리방법 통합리스크는 5개의계량리스크를대상으로관리 통합리스크는가용자본 ( 총자본 ) 이내로관리 통합리스크허용한도를설정하고유형별리스크에위험자본배분 통합리스크허용한도는사업계획과연계하여결정 리스크관리조직 리스크관리조직은이사회를중심으로리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리실무조직으로구성되어있으며, 리스크관리에관한정책및전략수립, 주요사안에대한심의 의결 집행업무를수행하고있습니다. 이사회리스크관리위원회리스크관리협의회리스크관리실무조직 30. 유동성리스크유동성리스크의개념유동성리스크란운용과조달기간이불일치하거나예기치않은자금의유출등으로지급불능, 비정상적자산처분, 자금차입에따른손실이발생할가능성을말합니다. - 16 - - 17 -
유동성리스크의측정유동성리스크의측정은유동성부족시손실예상액으로산출합니다. 산출방법 : 유동성 (-) 갭 ( 운전차입금리 예수금월평균금리 ) 유동성리스크측정대상은일정기간안에만기가도래하는자산과만기가도래하는부채입니다. 유동성리크스관리방법유동성부족시손실예상액을주지표로관리하고, 유동성비율, 예대비율, 유동성누적갭비율, 유동성자산비율을보조지표로관리자금의조달과운용의기간불일치를적정하게관리위원회및협의회에서결정한각종목표비율한도준수및관리유동성위기단계별위기관리대책을사전에수립 31. 금리리스크금리리스크의개념금리리스크란금리가변동할경우자산과부채의금리기일불일치로인하여손실이발생할가능성을말합니다. 금리리스크의측정금리리스크의측정은금리EaR로산출합니다. 산출방법 : ( 만기구간별금리갭 (1년 금리개정중간시점 ) 2%) 금리EaR 개념 : 금리가향후 1년안에 2% 변동시최대손익변동액금리리스크측정대상은일정기간안에금리를변경할수있는자산과금리를변경할수있는부채입니다. 금리리스크의관리방법금리EaR을주지표로관리하고금리누적갭비율을보조지표, 금리변동에따른최대자산가치변동액 (VaR) 을참고지표로관리금융시장동향및경쟁금융기관정보를수집하여금리운용위원회및협의회에서결정한각종목표비율한도준수및관리금리변경시에는손익시뮬레이션을실시하여금리변경에따른손익변동액을관리 32. 신용리스크신용리스크의개념신용리스크란거래상대방의채무불이행으로대출금과유가증권등채권의원리금을회수하지못하여손실이발생할가능성을말합니다. 신용리스크의측정신용리스크의측정은자산별위험가중치를적용하여산출합니다. 산출방법 : 위험가중자산 8%( 신BIS 표준방법 ) 신용리스크측정대상은신용사업자산계정 ( 대외예치금, 유가증권, 상호금융대출, 정책자금대출, 신용카드수탁계정등 ) 입니다. 신용리스크관리방법신BIS 표준방법에의해측정한신용리스크소요자기자본을주지표로관리하고, 연체비율은보조지표, Credit VaR방법에의한예상손실및비예상손실은참고지표로관리위원회및협의회에서결정한각종목표비율한도준수및관리독립적이고전문적인여신심사체제확립채무자신용상태등수시점검하여부실징후조기발견 신용리스크관련위험프리미엄을산출하여금리에반영 - 18 - - 19 -
33. 시장리스크시장리스크의개념시장리스크란금리, 주가, 환율등시장요인의변동에따라유가증권등의자산가치가감소할가능성을말합니다. 시장리스크의측정시장리스크는모수적방법으로측정한시장VaR로산출합니다. 산출방법 : 시장VaR 4( 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 ) VaR의개념 : 정상시장상황에서주어진신뢰수준과일정보유기간동안발생할수있는최대손실예상금액시장리스크측정대상은외부운용자산중매도가능유가증권입니다. 운영리스크의측정운영리스크의측정은총이익의 15% 로산출 ( 신BIS기초지표법 ) 합니다. 운영리스크관리방법운영리스크의경감및통제강화를위한전략수립및운영사무소장및책임자는운영리스크관리자로서리스크를인식 평가 감시 보고운영리스크손실사건에대한데이터축적및관리 35. 내부통제 시장리스크관리방법 사고정리현황 모수적방법에의해측정한시장리스크 (VaR) 소요자기자본을주지표로 ( 단위 : 백만원 ) 관리집중투자로인한과다손실방지를위하여편중리스크관리 발생 일자 사고명사고내용 사고 금액 금액 정리 내용 잔액 비고 편중리스크 : 동일기업, 신용등급별투자한도설정및한도내운용 유가증권운용에관해서는자금관리업무방법 ( 예 ) 에서정한규정준용 34. 운영리스크 운영리스크의개념 운영리스크란부적절하거나잘못된내부의절차 인력 시스템및외부 사건으로인하여손실이발생할가능성을말합니다. 운영리스크의유형 : 내 외부사취, 집행 전달및절차상오류, 고용및 사업장안전, 고객 상품및영업관련, 자연재해, 영업부진및시스템 실패등 - 20 - - 21 -
감사수감현황 Ⅵ. 기타사항 감사기관감사구분감사기간감사자비고 경기 ( 검사국 ) 정기감사 2011-06-27~ 2011-07-01 홍건선 36. 이용자편람 - 주요용어해설 조합감사조합감사조합감사 상반기정기감사 하반기정기감사 특별감사 2011.7.13.~ 2011.7.22 2012.01.05.~ 2012.01.16 2011.9.27.~ 2011.10.06 서영길권영철 서영길권영철 서영길권영철 경영실태평가 (26. 경영평가등급현황 ) 우리농 ( 축 ) 협의경영건전성을제고하기위한상시감독체계구축을목표로농협중앙회에서신용협동조합법제83조등에따라자본적정성, 유동성, 수익성, 자산건전성, 생산성등을평가하는제도입니다. 고정이하여신 (25. 부실 고정이하여신및충당금적립현황 ) 내부감사의기능및역할우리축협의감사는다음과같은기능을수행함으로써임직원의부당한행위를예방하고조합원및예금자의재산과권익을보호하고있습니다. 매년 1회이상우리축협의재산및업무집행상황등을감사하고, 감사보고서를작성하여결산총회시보고하여야하며필요하다고인정되는사항에대한조치를건의할수있습니다. 감사는이사회와총회에출석하여그의견을진술할수있으며, 재산또는업무집행에관하여부정한사실이있는것을발견한때에는총회에이를보고하여야합니다. 또한임원이법령또는정관을위반하는행위로인하여우리축협이회복할수없는손해가생길염려가있는경우에는우리축협을위하여그행위를유지 ( 중지 ) 할것을청구할수있습니다. 고정이하여신은상호금융업감독규정제 11 조에서정한자산건전성분류 자산중고정, 회수의문과추정손실금액을합한것으로총여신대비 그비율이낮을수록농 ( 축 ) 협의자산건전성이양호합니다. 고정 : 금융거래내용, 신용상태가불량하여구체적인회수조치를강구 할필요가있는채무자에대한총대출금중회수예상가액해당금액 고정자산비율 (27. 주요경영비율현황 ) 총고정자산투자액 ( 감가상각누계액차감 ) 과자기자본과의상관관계를 비교하여고정투자의적정성을판단하는비율입니다. 노동소득분배율 (27. 주요경영비율현황 ) 농 ( 축 ) 협이생산활동을수해한결과발생된총부가가치에대하여노동 소득이차지하는정도를나타내는지표로서이를통해해당농 ( 축 ) 협 의보수지급대비효율성을판단할수있습니다. 인건비 퇴직급여 인건비성경비 노동소득분배율 부가가치합계 또는매출총이익 * 인건비성경비 : 급식비 + 복리후생비 + 경영정보비 * 매출총이익 : 매출액 매출원가 * 가공사업수행농 ( 축 ) 협의경우제조계정 ( 노무비, 복리후생비, 급식비 ) 는분모, 분자에합산 - 22 - - 23 -
단순자기자본비율 (27. 주요경영비율현황 ) 총자본비율의보완지표로우리농 ( 축 ) 협의자본규모를총괄적으로측 정할수있는비율입니다. 자기자본 단순자기자본비율 총자산 대손충당금비율 (25. 부실 고정이하여신및충당금적립현황 ) 대손충당금적립대상채권에대한충당금의비율로아래의산식을적 용하여산출합니다. 대손충당금잔액 대손충당금비율 대손충당금적립대상채권액합계 * 대상채권은상호금융대출금, 정책자금대출금및공제대출금등을포함 * 정부또는농림수산정책자금대손보전기금등으로부터대손보전이보장되는 대출금은대상채권에서제외됨 대손충당금적립률 (25. 부실 고정이하여신및충당금적립현황 ) 자산건전성분류구간별요적립액에대한충당금적립비율로아래의산 식을적용하여산출합니다. 대손충당금잔액 대손충당금적립률 자산건전성분류구간별요적립액합계 * 대상채권은상호금융대출금, 정책자금대출금및공제대출금을포함 * 정부또는농림수산정책자금대손보전기금등으로부터대손보전이보장되는 대출금은제외됨 * 우리농 ( 축 ) 협은정상 00%, 요주의 00%, 고정 00%, 회수의문 00%, 추정 손실 100% 를적용하여요적립액을산출 배당성향 (13. 배당현황 ) 배당성향은법인세비용차감후당기순이익에대한배당금액의비율로 아래의산식을적용하여산출합니다. 배당금액 배당성향 법인세차감후당기순이익 부실여신 (25. 부실 고정이하여신및충당금적립현황 ) 부실여신은농 ( 축 ) 협의총여신중회수의문과추정손실을합한것으로 총여신대비그비율이낮을수록농 ( 축 ) 협의자산건전성이양호합니다. 총여신 = 대출금 ( 상호금융 정책 공제 대리 ) + 신용카드채권 + 신용가 지급금 + 신용미수금등 회수의문 : 고정으로분류된채무자에대한총대출중손실발생이예 상되나현재그손실액을확정할수없는회수예상가액초과금액 추정손실 : 고정으로분류된채무자에대한총대출금중회수불능이 확실하여손비처리가불가피한회수예상가액초과금액 비예상손실 (32. 신용리스크관리 ) 비예상손실 (Unexpected Loss) 이라함은포트폴리오에서발생할수 있는최대신용손실 (credit loss) 금액에서예상손실금액만큼차감한 금액을말합니다. 비용성또는무비용성 (21. 자금조달및운용실적 ) 조달된자금이예수금과같이이자비용등이소요된것은비용성, 내부 에서적립한충당금과같이비용이소요되지않은것은무비용성으로 구분하여표시하였습니다. 손실위험도가중여신비율 (27. 주요경영비율현황 ) 우리농 ( 축 ) 협의여신중손실발생이예상되는부분을자기자본과대손 충당금의합계액에대비한비율로서우리농 ( 축 ) 협총여신의예상손실 정도를표시하는핵심적인지표입니다. 손실위험도가중여신 손실위험도가중여신비율 가기자본 대손충당금 * 손실위험도가중여신 : 대출금및여신성가지급금에대하여자산건전성분류 기준에따라고정분류채권의 20%, 회수의문채권의 75%, 추정손실채권의 100% 상당액을합산 - 24 - - 25 -
수익성또는무수익성 (21. 자금조달및운용실적 ) 자금이운용되었으나대출금과같이이자수익등이발생하는것은수익성, 고정자산과같이수익이없는것은무수익성으로구분하여표시하였습니다. 수지비율 (27. 주요경영비율현황 ) 농축협의영업활동결과로나타난영업수익 ( 매출액, 이자수익, 수수료수익, 기타영업수익등 ) 이영업비용 ( 매출원가, 이자비용, 수수료비용, 기타영업 비용, 판매비와관리비 ) 을커버할수있는정도를평가하는지표입니다. 영업비용 수지비율 영업수익 순고정이하여신비율 (27. 주요경영비율현황 ) 이자를받지못하고있는무수익여신의규모를판단하는지표로서 고정이하여신에서충당금을차감한순고정이하여신을총여신 ( 충당금 차감 ) 으로나눈비율입니다. 고정이하분류여신 대손충당금 순고정이하여신비율 총여신 대손충당금 * 대손충당금 ( 분자항목 ) : 고정이하분류여신에대한대손충당금 * 대손충당금 ( 분모항목 ) : 총여신에대한대손충당금 순자본비율 (27. 주요경영비율현황 ) 우리농 ( 축 ) 협의내부자금 ( 출자금, 잉여금, 충당금등 ) 으로잠재적인 손실을어느정도흡수할수있는지를나타내며자본적정성을판단하는 대표적인지표입니다. 총자산 총부채 가입금 대손충당금 순자본비율 총자산 대손충당금 연체대출금비율 (27. 주요경영비율현황 ) 농 ( 축 ) 협의대출금중약정만기일에상환되지않은대출금등연체대출금을 총대출금에대비한비율로서대출금의질적수준을평가하는지표입니다. 연체대출금 연체대출금비율 총대출금 예상손실 (32. 신용리스크관리 ) 예상손실 (Expected Loss) 이라함은과거경험에근거한부도율, 회수율 등을고려하여포트폴리오로부터 (credit loss) 금액을말합니다. 유동성갭 (30. 유동성리스크관리 ) 발생하리라예상하는신용손실 유동성 ( 만기 ) 갭이란일정한기간내에만기도래하는자산과만기도래 하는부채의차이를말합니다. 유동성비율 (27. 주요경영비율현황 ) 고객으로부터예금인출또는채권자의차입금상환요구에부응할수 있는능력을판단하는데유용한지표로서우리농 ( 축 ) 협의유동성수 준을나타내는가장대표적인지표입니다. 잔존만기 개월이내유동자산 유동성비율 잔존만기 개월이내유동부채 * 유동자산 = 현금및예치금 + 상품유가증권 + 투자유가증권 + 대출금 ( 요 주의이하분류대출금제외 ) * 유동부채 = 예금 + 차입금 + 예수금 이익금의조합원배분율 (27. 주요경영비율현황 ) 농 ( 축 ) 협이회계기간동안경영활동을수행하여발생한이익금중조 합원에대한배분비율을나타냅니다. 이익금의조합원배분액 조합원배분율 이익금배분대상액 * 이익금의조합원배분액 ( 분자 ) : 교육지원사업비, 사업준비금, 배당금 * 이익금배분대상액 ( 분모 ) : 매출총이익, 영업외손익, 전기이월금 종합경영평가 (26. 경영평가등급현황 ) 우리농 ( 축 ) 협을경영환경변화에능동적으로대처하고협동조합이념에 맞는건전한농 ( 축 ) 협으로육성하기위하여농협중앙회에서농업협동 조합법제 142 조제 2 항의규정에따라평가하는제도입니다. - 26 - - 27 -
총자본비율 (27. 주요경영비율현황 ) 은행권의 BIS 비율과같은총자본비율은위험가중자산에대한자기자본 비율을판단하는지표로서우리농 ( 축 ) 협의자본을용도별 성격별로각기 다른위험가중치를부여하여산출합니다. 총자산순이익률 (27. 주요경영비율현황 ) 총자산순이익률은농 ( 축 ) 협이자산을얼마나효율적으로이용하여경영 성과를올렸는가를총괄적으로나타내는지표입니다. 당기순이익 총자산순이익률 총자산평잔 출자배당률 (13. 배당현황 ) 배당률은납입출자금에대한배당금액의비율을나타내는것으로아래의 산식으로산출합니다. 배당금액 배당률 납입출자금평잔 EaR(31. 금리리스크관리 ) EaR(Earning at Risk) 이란금리의불리한변동에따라향후일정기간 동안발생할수있는순이자이익의최대감소규모를나타내는최대손익 변동예상액을말합니다. VaR(33. 시장리스크관리 ) VaR(Value at Risk) 란정상적인시장에서주어진신뢰수준에따라 일정기간동안발생할수있는최대자산가치변동액을말합니다. 1 좌당배당액 (13. 배당현황 ) 1 좌당배당액은 1 좌당배당금액을나타내는것으로아래의산식으로 산출합니다. 배당금액 좌당배당액 총출자좌수 - 28 - - 29 -
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