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재곤 공
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1 JP 모간코리아트러스트증권모투자신탁 ( 주식 ) 의재무제표 별첨 : 독립된감사인의감사보고서 제 8 기 2014 년 6 월 27 일부터 2015 년 6 월 26 일까지 제 7 기 2013 년 6 월 27 일부터 2014 년 6 월 26 일까지 제이피모간자산운용코리아주식회사

2 목 차 독립된감사인의감사보고서... 1 재무제표재무상태표... 3 손익계산서 자본변동표... 5 주석... 6

3 딜로이트안진회계법인서울시영등포구국제금융로 10 서울국제금융센터 One IFC 빌딩 9층 Tel: +82 (2) Fax: +82 (2) 독립된감사인의감사보고서 JP 모간코리아트러스트증권모투자신탁 ( 주식 ) 수익자및제이피모간자산운용코리아대표이사귀중 우리는별첨된 JP 모간코리아트러스트증권모투자신탁 ( 주식 ) 의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표 는 2015 년 6 월 26 일과 2014 년 6 월 26 일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의손익계산서, 자 본변동표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은대한민국의기업회계기준서제5003호 ' 집합투자기구 ' 및일반기업회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee ( DTTL ), its network of member firms, and their related entities. DTTL and each of its member firms are legally separate and independent entities. DTTL (also referred to as Deloitte Global ) does not provide services to clients. Please see t for a more detailed description of DTTL and its member firms. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

4 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. 감사의견우리의의견으로는 JP 모간코리아트러스트증권모투자신탁 ( 주식 ) 의재무제표는 2015년 6월 26일과 2014년 6월 26일현재의재무상태, 동일로종료되는양보고기간의운용성과를대한민국의기업회계기준서제5003 호 ' 집합투자기구 ' 및일반기업회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 기타사항 JP 모간코리아트러스트증권모투자신탁 ( 주식 ) 의 2014년 6월 26일로종료되는보고기간의재무제표는종전회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 안진회계법인 대표이사 2015 년 8 월 7 일 함종호 이감사보고서는감사보고서일 (2015 년 8 월 7 일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일후이보고서를열람하는시점사이에첨부된투자신탁의재무제표에중요한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다

5 재무상태표 제 8 기 2015년 6월 26일현재제 7 기 2014년 6월 26일현재 JP 모간코리아트러스트증권모투자신탁 ( 주식 ) ( 단위 : 원 ) 과목제 8 ( 당 ) 기 제 7 ( 전 ) 기 자 산 I. 운용자산 373,089,858, ,089,125,108 (1) 현금및예치금 10,865,117,795 22,056,490, 예치금 8,863,488,368 15,134,362, 증거금 2,001,629,427 6,922,127,463 (2) 유가증권 362,224,740, ,032,634, 지분증권 ( 주석3) 362,224,740, ,032,634,650 II. 기타자산 8,877,051,500 12,920,002, 매도유가증권미수금 8,872,948,483 12,896,867, 미수이자 4,103,017 23,134,363 자 산 총 계 381,966,910, ,009,127,215 부 채 I. 기타부채 11,620,983,267 16,822,577, 매수유가증권미지급금 8,365,128,140 9,820,878, 해지미지급금 3,255,855,127 7,001,698,333 부 채 총 계 11,620,983,267 16,822,577,233 자 본 1. 원본 ( 주석5) 434,345,743, ,597,903, 결손금 ( 주석6,9) (-)63,999,816,406 (-)175,411,353,193 ( 총좌수당기말 : 434,345,743,394좌 ( 총좌수전기말 : 929,597,903,175좌 ) ( 천좌당기준가격당기말 : 원 ( 천좌당기준가격전기말 : 원 ) 자 본 총 계 370,345,926, ,186,549,982 부채및자본총계 381,966,910, ,009,127,215 주석참조 - 3 -

6 손익계산서 제 8 기 2014 년 6 월 27 일부터 2015 년 6 월 26 일까지 제 7 기 2013 년 6 월 27 일부터 2014 년 6 월 26 일까지 JP 모간코리아트러스트증권모투자신탁 ( 주식 ) ( 단위 : 원 ) 과목제 8 ( 당 ) 기제 7 ( 전 ) 기 I. 운용수익 31,596,265, ,796,026,133 (1) 투자수익 7,062,566,849 12,436,848, 이자수익 303,319, ,751, 배당금수익 6,759,247,308 11,919,097,500 (2) 매매이익 129,502,493, ,025,948, 지분증권매매이익 129,502,493, ,876,948, 파생상품매매이익 ( 주석4) - 149,000,000 (3) 매매손실 104,968,795,669 53,666,771, 지분증권매매손실 104,968,795,669 53,666,696, 파생상품매매손실 ( 주석4) - 75,000 II. 운용비용 - - III. 당기순이익 (I-II) 31,596,265, ,796,026,133 IV. 천좌당순이익 ( 주석 8) 주석참조 - 4 -

7 자본변동표 제 8 기 2014년 6월 27일부터 2015년 6월 26일까지제 7 기 2013년 6월 27일부터 2014년 6월 26일까지 JP 모간코리아트러스트증권모투자신탁 ( 주식 ) ( 단위 : 원 ) 구 분 원본결손금총계 I. 자기자본 (2013년 6월 27일 ) 1,495,643,759,023 (-)386,365,369,104 1,109,278,389, 추가모집 3,239,928,753-3,239,928, 해지환급액 (-)569,285,784,601 - (-)569,285,784, 당기순이익 - 106,796,026, ,796,026, 설정조정금 - (-)71,733,871,204 (-)71,733,871, 해지조정금 - 175,891,860, ,891,860, 현금분배금 ( 주석6,9) ( 총좌수 : 929,597,903,175좌 ) ( 천좌당기준가격 : 원 ) II. 자기자본 (2014년 6월 26일 ) 929,597,903,175 (-)175,411,353, ,186,549,982 III. 자기자본 (2014년 6월 27일 ) 929,597,903,175 (-)175,411,353, ,186,549, 추가모집 86,247,892-86,247, 해지환급액 (-)495,338,407,673 - (-)495,338,407, 당기순이익 - 31,596,265,163 31,596,265, 설정조정금 - (-)5,062,153,365 (-)5,062,153, 해지조정금 - 84,877,424,989 84,877,424, 현금분배금 ( 주석6,9) ( 총좌수 : 434,345,743,394좌 ) ( 천좌당기준가격 : 원 ) IV. 자기자본 (2015년 6월 26일 ) 434,345,743,394 (-)63,999,816, ,345,926,988 주석참조 - 5 -

8 주석 제 8 기 : 2014 년 6 월 27 일부터 2015 년 6 월 26 일까지 제 7 기 : 2013 년 6 월 27 일부터 2014 년 6 월 26 일까지 JP 모간코리아트러스트증권모투자신탁 ( 주식 ) 1. 투자신탁의개요 JP 모간코리아트러스트증권모투자신탁 ( 주식 )( 이하 ' 투자신탁 ') 는자본시장과금융투자업에관한법률에의한투자신탁으로서 2008년 6월 27일에설정되었으며, 투자신탁의계약기간은투자신탁의최초설정일부터신탁계약의해지일까지입니다. 이투자신탁은국내주식을주된투자대상자산으로하여장기적자본증식을추구하는주식형투자신탁입니다. 또한이투자신탁은자본시장과금융투자업에관한법률제233조의규정에의한모자형투자신탁의모투자신탁으로서, JP모간코리아트러스트증권자투자신탁 ( 주식 ) 을자투자신탁으로합니다. 투자신탁의집합투자업자및신탁업자는각각제이피모간자산운용코리아주식회사및주식회사국민 은행입니다. 2. 중요한회계처리방침 투자신탁의재무제표는대한민국의기업회계기준서제 5003 호 집합투자기구 와투자신탁계약서에따 라작성되고있으며, 투자신탁이채택하고있는중요한회계처리방침은다음과같습니다. (1) 지분증권의평가유가증권시장또는코스닥시장에상장된지분증권 ( 상장주식 ) 은보고기간종료일현재유가증권시장또는코스닥시장에서거래된최종시가로평가하고있으며, 비상장주식은취득원가또는집합투자재산평가위원회에서결정한가격으로평가하고있습니다. 다만, 출자전환주식등평가기준일에거래실적이없어공정한가치의산정이곤란한주식, 시장매각이제한되거나매각이곤란한주식등은집합투자업자가설치 운용하는집합투자재산평가위원회에서결정한금액으로평가하고있습니다. 이로인한평가손익을지분증권매매이익또는지분증권매매손실의계정과목에포함하여인식하고있습니다

9 주석 계속 (2) 파생상품의평가장내파생상품은그장내파생상품이거래되는유가증권시장등이발표하는가격으로평가하고있으며, 장외파생상품은금융감독원에신고한평가방법에따라계산된가격을기초로한금액으로평가하고있습니다. 이로인한평가손익을파생상품매매이익또는파생상품매매손실의계정과목에포함하여인식하고있습니다. (3) 배당금및이자수익등의인식기준배당금수익은배당락일에계상되고배당액이결정된시점에서계상액과의차이를배당금수익에가감하고있으며이자수익은발생주의로계산하되회수가능한부분만을인식하고있으며, 발행이자율에의한경과이자를미수이자로계상하고있습니다. 또한유가증권등의매매와관련된손익은매매계약체결일에인식하고있습니다. (4) 소득세등 신탁자산의운용에서발생하여신탁자산에귀속되는소득에대한납세의무는없으며, 수익자에대 한이익분배금지급시소득세원천징수의무만있습니다. (5) 투자신탁보수 신탁계약제 38 조에의하여투자신탁은투자신탁재산의운용및관리등에대한보수는지급하지아 니합니다. (6) 회계기간 신탁계약제 30 조에의거회계결산은최초설정일로부터매 1 년단위로실시하도록되어있습니다. 다만, 투자신탁계약해지시에는투자신탁회계기간초일부터투자신탁계약의해지일까지입니다. (7) 설정조정금 / 해지조정금투자신탁을추가로설정하거나중도에해지하는경우에는추가설정또는중도해지일의기준가격을기준으로추가설정또는중도해지금액을산출하고이중원본에해당하는금액은원본에서가감하며, 추가설정또는중도해지금액에서원본해당액을차감한나머지금액은설정조정금또는해지조정금과목으로처리하여처분가능잉여금에가감하고있습니다. (8) 현금흐름표의작성생략 기업회계기준서제 5003 호 ( 집합투자기구 ) 문단 4 에따라, 대부분의운용자산이유동성이매우크고 공정가치로평가되어있으며부채가중요하지않아현금흐름표의작성을생략하였습니다

10 주석 계속 3. 지분증권 당기말현재지분증권의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 공정가액 종목명 수량 ( 주 ) 취득가액 ( 장부가액 ) 구성비율 한국타이어월드와이드 1,870,491 40,646,084,712 32,078,920, % SK 네트웍스 1,314,123 10,392,236,995 12,050,507, % 오리온 13,452 13,381,592,569 14,581,968, % 한진 532,723 30,181,447,998 25,970,246, % 케이씨씨 5,700 2,774,380,350 2,790,150, % 삼성전자 19,160 25,332,181,324 24,486,480, % LS 353,066 18,813,894,608 15,517,250, % 지에스리테일 52,881 2,032,813,390 2,435,170, % 오뚜기 11,701 8,232,097,620 9,033,172, % 현대위아 6,082 1,026,374, ,979, % 현대종합상사 673,784 23,678,897,225 24,222,534, % 현대산업개발 55,043 3,287,972,106 3,853,010, % 한라비스테온공조 91,745 3,597,584,084 3,527,595, % 코웨이 42,424 3,663,063,088 3,665,433, % 다우기술 222,000 4,020,515,204 4,839,600, % 한화갤러리아타임월드 29,336 2,130,402,980 1,760,160, % 비지에프리테일 96,549 6,686,596,966 15,351,291, % 팜스토리 2,493,335 3,524,089,170 3,715,069, % GS 홈쇼핑 43,230 9,886,665,558 9,056,685, % 다우데이타 509,270 7,899,419,814 9,676,130, % KT&G 27,739 2,375,279,977 2,518,701, % 에스케이씨앤씨 25,472 6,855,121,260 7,119,424, % 다음카카오 63,957 6,939,679,355 7,898,689, % 씨제이오쇼핑 15,877 4,221,253,190 3,369,099, % 이지바이오 1,819,970 12,476,368,925 13,322,180, % 한국가스공사 523,262 24,951,680,898 22,971,201, % 엔씨소프트 20,937 3,880,582,148 4,292,085, % 팜스코 444,678 8,165,971,680 8,804,624, % 하나투어 90,916 11,209,916,919 11,319,042, % 키움증권 192,187 14,623,529,404 14,798,399, % LG 화학 2, ,135, ,384, % 신한금융지주 35,820 1,719,880,558 1,490,112, % 현대홈쇼핑 39,090 5,199,274,941 4,866,705, % 셀트리온 45,634 3,653,215,099 3,627,903, % 에이제이렌터카 327,206 5,341,080,480 4,580,884, % - 8 -

11 주석 계속 공정가액 종목명 수량 ( 주 ) 취득가액 ( 장부가액 ) 구성비율 한국투자금융지주 101,193 6,540,097,572 6,739,453, % 모두투어네트워크 185,000 6,258,996,060 6,253,000, % 씨젠 106,000 4,231,198,860 4,510,300, % CJ 제일제당 9,867 3,387,150,994 4,376,014, % KB 금융지주 117,211 4,648,384,832 4,418,854, % 지스마트글로벌 137, ,907,977 3,707,026, % 엔에스쇼핑 5,426 1,275,110,000 1,169,303, % 지분증권계 12,773, ,799,126, ,224,740, % 전기말현재지분증권의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 공정가액 종목명 수량 ( 주 ) 취득가액 ( 장부가액 ) 구성비율 한국타이어월드와이드 3,140,416 69,863,293,161 70,973,401, % 기아차 77,550 4,230,808,484 4,335,045, % 오리온 66,150 54,001,649,039 59,138,100, % 대한항공 1,596,596 54,281,894,260 52,448,178, % 효성 444,189 30,258,053,329 29,893,919, % POSCO 63,467 20,033,675,925 19,357,435, % 삼성전자 49,270 62,129,470,000 65,282,750, % 지에스리테일 2,145,908 60,589,591,454 51,823,678, % S-Oil 59,248 4,124,900,994 3,383,060, % 현대위아 67,144 11,437,314,314 12,656,644, % 삼성증권 61,297 2,402,127,599 2,712,392, % 코웨이 539,794 32,169,542,861 45,558,613, % 비지에프리테일 258,395 13,769,018,407 15,452,021, % GS 홈쇼핑 296,952 73,759,699,017 71,149,699, % KT&G 84,243 6,226,915,355 7,497,627, % NAVER 10,900 7,729,197,262 9,254,100, % 씨제이오쇼핑 200,137 66,998,474,915 69,927,867, % 씨제이헬로비전 850,480 14,503,945,790 12,417,008, % LG 생활건강 15,227 8,052,788,537 6,836,923, % 신한금융지주 179,820 7,859,697,430 8,460,531, % 현대홈쇼핑 381,056 57,622,708,731 56,015,232, % SK 이노베이션 42,967 4,787,867,918 4,833,787, % CJ 제일제당 19,780 5,594,290,826 6,814,210, % KB 금융지주 322,242 11,606,954,643 11,310,694, % 한국타이어 633,219 38,550,056,513 38,499,715, % 지분증권계 11,606, ,583,936, ,032,634, % - 9 -

12 주석 계속 4. 파생상품 전기중파생상품매매이익및파생상품매매손실은선물거래로인해발생하였으며, 당기말및전기말현재선물거래는존재하지않습니다. 5. 원본 당기말및전기말현재발행좌수는각각 434,345,743,394좌및 929,597,903,175좌이며 1,000좌당발행가액은 1,000원으로원본은각각 434,345,743,394원및 929,597,903,175원입니다. 6. 분배금 신탁계약제32조에따라투자신탁재산의운용에따라발생한이익금을투자신탁회계기간종료일익영업일에분배하기로규정하고있으나, 결손으로인하여당기말및전기말현재분배금은없습니다 ( 단위 : 원 ). 금액 당기 전기 전기이월결손금 (-)175,411,353,193 (-)386,365,369,104 운용수익 31,596,265, ,796,026,133 운용비용 - - 설정조정금 (-)5,062,153,365 (-)71,733,871,204 해지조정금 84,877,424, ,891,860,982 차기이월결손금 (-)63,999,816,406 (-)175,411,353, 환매수수료 신탁계약제25~26조및제40조에의거수익자가수익증권의환매를요청하는경우에환매청구가있는날부터제2영업일 ( 자투자신탁의수익자가자투자신탁의신탁계약에서정한환매청구접수시간경과후에환매청구시제3영업일 ) 에공고되는기준가격을적용하여그수익증권을제4영업일에환매대금을지급하고, 별도의환매수수료는부과하지아니합니다

13 주석 계속 8. 천좌당순이익 당기및전기현재천좌당순이익의산출내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 금액 당기 전기 당기순이익 31,596,265, ,796,026,133 가중평균좌수 649,065,905 천좌 1,220,559,584 천좌 천좌당순이익 천좌당기준가격 당기말및전기말현재천좌당기준가격의계산내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 금액 과목 당기 전기 I. 재무상태표자산총액 381,966,910, ,009,127,215 II. 재무상태표부채총액 11,620,983,267 16,822,577,233 III. 신탁재산순자산총액 370,345,926, ,186,549,982 IV. 수익증권총좌수 434,345,743, ,597,903,175 V. 수익증권천좌당기준가격 과세소득 당기및전기중투자신탁의과세소득의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 금액 구분 당기 전기 과세대상수익 (I) 34,222,767, ,992,600,209 과세대상비용 (II) (-)17,278,890,031 (-)95,063,829,656 과세대상소득 (I- II) 16,943,877, ,928,770,553 당기순이익 31,596,265, ,796,026,

KTB웰빙안정형펀드

KTB웰빙안정형펀드 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) ( 구, JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 )) 의재무제표 별첨 : 독립된감사인의감사보고서 제 10 기 2016 년 9 월 17 일부터 2017 년 9 월 16 일까지 제 9 기 2015 년 9 월 17 일부터 2016 년 9 월 16 일까지 제이피모간자산운용코리아주식회사 목 차 독립된감사인의감사보고서...