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1 강동농업협동조합 재무제표에대한감사보고서 제 40 ( 당 ) 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 성도회계법인

2 목 차 Ⅰ. 독립된감사인의감사보고서 Ⅱ. ( 첨부 ) 재무제표 재무상태표 손익계산서 자본변동표 현금흐름표 주석

3 독립된감사인의감사보고서 강동농업협동조합 조합장및이사회귀중 2018 년 2 월 5 일 우리는별첨된강동농업협동조합의재무제표를감사하였습니다. 해당재무제표는 2017년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료되는보고기간의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과기타의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국의일반기업회계기준및관련법규에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는한국의회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여조합의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다

4 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는 믿습니다. 감사의견우리의의견으로는조합의재무제표는강동농업협동조합의 2017년 12월 31일현재의재무상태와동일로종료되는보고기간의재무성과및현금흐름을한국의일반기업회계기준및관련법규에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 기타사항 강동농업협동조합의 2016 년 12 월 31 일로종료되는보고기간의재무제표는감사받 지아니하였습니다. 이감사보고서는감사보고서일현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일후이보 고서를열람하는시점사이에첨부된조합의재무제표에중요한영향을미칠수있는사 건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다

5 ( 첨부 ) 재무제표 강동농업협동조합 제 40 ( 당 ) 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 39 ( 전 ) 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는조합이작성한것입니다." 강동농업협동조합조합장김용우 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 부산광역시강서구낙동북로 86( 강동동 ) ( 전화 )

6 재무상태표 제 40( 당 ) 기 2017 년 12 월 31 일현재 제 39( 전 ) 기 2016 년 12 월 31 일현재 강동농업협동조합 ( 단위 : 원 ) 자산 과목제 40( 당 ) 기 제 39( 전 ) 기 " 감사받지아니한재무제표 " Ⅰ. 유동자산 3,333,679,651 2,746,617, 현금 695,554, ,025, 외상매출금 622,933, ,078,948 ( 대손충당금 ) (23,149,545) (338,702,139) 3. 재고자산 620,269, ,458, 신용카드수탁취급계정 327,721, ,283,183 ( 신용카드채권대손충당금 ) (58,479,036) (64,240,479) 5. 생물자산 1,684, 선급금 501,416, ,442,374 ( 대손충당금 ) (10,851,641) (8,252,718) 7. 부가가치세선급금 57,645,249 61,690, 미수수익 554,769, ,621, 미수금 41,515,630 36,880,802 ( 대손충당금 ) (898,480) (712,065) 10. 용도품 1,608,678 1,419, 기타의당좌자산 754, , 잡자산 1,185,641 1,470,300 Ⅱ. 금융업예치금 ( 주석 3) 23,576,361,650 39,121,867, 대내예치금 23,576,361,650 39,121,867,051 Ⅲ. 금융업대출채권 ( 주석 5) 116,287,652, ,903,723, 상호금융자금대출금 115,630,252, ,322,884,145 ( 대손충당금 ) (2,197,794,942) (2,009,816,784) 2. 정책자금대출금 2,977,546,904 2,713,511,912 ( 대손충당금 ) (122,352,401) (122,856,188) Ⅳ. 비유동자산 6,535,748,526 6,489,736,639 (1) 투자자산 3,008,980,000 2,964,150, 계통출자금 ( 주석 4) 3,005,980,000 2,961,150, 매도가능증권 ( 주석 4) 3,000,000 3,000,000 (2) 유형자산 ( 주석 6,7) 3,521,714,988 3,520,698, 토지 2,670,481,760 2,670,481, 건물 1,491,492,101 1,471,176,201 ( 감가상각누계액 ) (674,060,934) (633,408,667) ( 보조금 ) (124,016,675) (131,562,671) 3. 업무용동산 1,131,484,629 1,084,100,

7 과목제 40( 당 ) 기 ( 감가상각누계액 ) (996,044,218) (981,263,086) ( 보조금 ) (48,279,675) (29,483,809) 4. 건설중인자산 70,658,000 70,658,000 제 39( 전 ) 기 " 감사받지아니한재무제표 " (3) 기타비유동자산 5,053,538 4,888, 이연법인세자산 213,538 48, 보증금 4,840,000 4,840,000 자산총계 149,733,441, ,261,944,466 부채 Ⅰ. 유동부채 2,167,160,859 3,039,822, 외상매입금 30,893,400 57,812, 계통외상매입금 505,827, ,389, 수탁상품권선수금 10,683,970 7,398, 부가가치세예수금 34,581,545 40,077, 단기차입금 ( 주석 9) 288,000, ,000, 미지급비용 932,138, ,640, 선수수익 163, , 미지급금 172,488, ,351, 미지급배당금 1,031, , 수입제세 46,571,070 52,489, 미지급법인세 48,270,418 51,519, 자금수수계정 22,141,190 8,870, 국고대리점 3,540,930 26,766, 지로계정 50,025,610 64,255, 잡부채 20,802,160 23,202,010 Ⅱ. 금융업예수금 ( 주석 8) 130,104,909, ,907,090, 요구불예수금 7,254,171,278 9,889,180, 저축성예수금 122,841,276, ,017,909, 자유로부금 9,462,160 - Ⅲ. 금융업차입금 ( 주석 9) 3,015,267,038 2,755,001, 정책자금차입금 2,976,406,904 2,703,162, 외화차입금 38,860,134 51,839,605 Ⅳ. 비유동부채 66,547,930 60,339, 장기차입금 ( 주석 9) 6,600,000 6,600, 유통손실보전자금 8,201,932 7,279, 퇴직급여충당부채 ( 주석 10) 668,148, ,244,958 ( 퇴직금운용자산 ) (668,148,475) (534,244,958) 4. 이용고환원충당부채 7,877,007 8,803, 기타충당부채 43,868,991 37,656,346 부채총계 135,353,885, ,762,254,581 자본 - 5 -

8 과목제 40( 당 ) 기 제 39( 전 ) 기 " 감사받지아니한재무제표 " Ⅰ. 출자금 ( 주석 11) 6,310,462,475 5,790,462, 일반출자금 6,299,230,000 5,779,165,000 ( 미납입출자금 ) (809,525) (794,882) 2. 가입금 12,042,000 12,092,000 Ⅱ. 자본잉여금 2,316,277,115 2,316,277, 자본적립금 2,316,277,115 2,316,277,115 가. 재평가적립금 ( 주석 11) 2,194,244,375 2,194,244,375 나. 자본준비금 122,032, ,032,740 Ⅲ. 자본조정 (103,205,834) (116,189,658) 1. 탈퇴지분선급금 (103,205,834) (116,189,658) Ⅳ. 이익잉여금 ( 주석 11) 5,856,022,454 5,509,140, 법정적립금 1,849,982,179 1,722,333, 임의적립금 2,704,453,735 2,510,322,398 가. 사업준비금 2,535,123,847 2,340,992,510 나. 유통손실보전적립금 169,329, ,329, 미처분이익잉여금 1,301,586,540 1,276,484,733 자본총계 14,379,556,210 13,499,689,885 부채와자본총계 149,733,441, ,261,944,466 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." - 6 -

9 손익계산서 제 40( 당 ) 기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 39( 전 ) 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 강동농업협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목제 40( 당 ) 기 제 39( 전 ) 기 " 감사받지아니한재무제표 " Ⅰ. 영업수익 10,030,664,792 10,361,564,218 (1) 신용사업영업수익 5,634,888,467 5,604,044,093 가. 이자수익 4,976,435,797 5,003,795, 예치금이자 701,441,232 1,020,872, 대출금이자 4,274,685,206 3,982,862, 기타이자수익 309,359 59,838 나. 대출채권평가및처분이익 800, , 대손충당금환입액 800, ,000 다. 수수료수익 331,661, ,532, 수입수수료 269,366, ,076, 전자금융수수료 62,295,059 64,455,955 라. 기타영업수익 325,991, ,318, 기타충당부채환입 832, , 기타잡수익 11,761,331 5,755, 신용카드수탁취급수수료 313,397, ,985,274 (2) 경제사업영업수익 4,395,776,325 4,757,520, 상품매출액 4,264,854,129 4,591,924, 생물자산매출액 24,675,000 48,193, 수탁사업수수료 66,888,471 78,506, 이용매출액 245, , 기타매출액 836, , 수수료수익 38,277,399 37,476,462 Ⅱ. 영업비용 6,044,546,962 6,159,831,151 (1) 신용사업영업비용 2,316,188,201 2,107,664,436 가. 이자비용 1,688,401,454 1,679,181, 예수금이자 1,606,665,187 1,592,275, 차입금이자 62,785,876 70,549, 기타이자비용 18,950,391 16,357,411 나. 대출채권평가및처분손실 200,000,000 32,255, 대손상각비 200,000,000 32,255,536 다. 수수료비용 122,468, ,753, 지급수수료 122,468, ,753,952 라. 기타영업비용 305,318, ,473, 기금출연금 110,836, ,004, 기타충당부채전입액 41,632,167 31,569,

10 과목제 40( 당 ) 기 3. 기타잡비용 9,630,349 4,763, 신용카드수탁취급비용 124,130, ,484, 보험수탁취급비용 19,088,151 8,651,960 제 39( 전 ) 기 " 감사받지아니한재무제표 " (2) 경제사업영업비용 3,728,358,761 4,052,166, 상품매출원가 3,703,683,761 4,013,876, 생장물매출원가 24,675,000 38,290,500 Ⅲ. 판매비와관리비 ( 주석 12) 3,136,403,173 3,139,194, 인건비 1,621,601,480 1,569,146, 일반퇴직급여 172,773, ,422, 특별퇴직급여 - 114,612, 세금과공과 29,453,710 33,141, 전산비용 59,644,927 57,828, 감가상각비 76,310,264 79,044, 판매경비 191,835, ,042, 경비 984,783, ,955,227 Ⅳ. 영업이익 849,714,657 1,062,538,322 Ⅴ. 교육지원사업비용 350,430, ,508, 영농지원사업비 168,317,160 1,000, 영농지도사업비 67,308, ,495, 생활지도사업비 22,964,520 31,723, 교육사업비 1,521,000 1,214, 홍보선전사업비 24,733,100 30,448, 복지지원사업비 65,586,670 40,626,281 Ⅵ. 영업외수익 452,776, ,883, 이자수익 8,748,282 9,313, 배당금수익 45,498,491 86,979, 유형자산처분이익 9,494,728 57,498, 퇴직예치금평가이익 4,953,791 5,267, 판매장려금 48,897,063 57,180, 보조금수익 12,325,274 3,573, 위약배상금수익 418,312 2, 대손충당금환입 305,354, 기타영업외수익 17,086,332 13,068,180 Ⅶ. 영업외비용 35,308,509 9,156, 이자비용 12,258,649 3,504, 유형자산처분손실 4, , 기부금 1,000,000 1,000, 기타영업외비용 22,045,493 4,496,203 Ⅷ. 법인세비용차감전계속사업손익 916,752, ,757,228 Ⅸ. 계속사업손익법인세비용 90,880,566 94,079,

11 과목제 40( 당 ) 기 제 39( 전 ) 기 " 감사받지아니한재무제표 " Ⅹ. 계속사업이익 825,871, ,677,931 ⅩI. 당기순이익 825,871, ,677,931 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." - 9 -

12 자본변동표 제 40( 당 ) 기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 39( 전 ) 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 강동농업협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 총계 ( 전기초 ) 5,167,708,129 2,316,277,115 (62,907,574) 5,103,238,645 12,524,316,315 연차배당 (430,760,000) (430,760,000) 처분후이익잉여금 ,672,478,645 12,093,556,315 출자금의납입 686,956, ,956,989 탈퇴지분정산 (64,267,000) - 62,907,574 (19,016,266) (20,375,692) 가입금의납입 64, ,000 탈퇴지분선급금의증가 - - (116,189,658) - (116,189,658) 당기순이익 ,677, ,677, ( 전기말 ) 5,790,462,118 2,316,277,115 (116,189,658) 5,509,140,310 13,499,689, ( 당기초 ) 5,790,462,118 2,316,277,115 (116,189,658) 5,509,140,310 13,499,689,885 연차배당 (417,824,000) (417,824,000) 처분후이익잉여금 ,091,316,310 13,081,865,885 출자금의납입 688,520, ,520,357 탈퇴지분정산 (168,620,000) - 116,189,658 (61,165,663) (113,596,005) 가입금의납입 100, ,000 탈퇴지분선급금의증가 - - (103,205,834) - (103,205,834) 당기순이익 ,871, ,871, ( 당기말 ) 6,310,462,475 2,316,277,115 (103,205,834) 5,856,022,454 14,379,556,210 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다."

13 현금흐름표 제 40( 당 ) 기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 강동농업협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 40( 당 ) 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 (9,206,653,139) 1. 당기순이익 825,871, 현금의유출이없는비용등의가산 249,088,106 감가상각비 76,310,264 일반퇴직급여 172,773,475 유형자산처분손실 4, 현금의유입이없는수익등의차감 (9,494,728) 유형자산처분이익 9,494, 영업활동으로인한자산부채의변동 (10,272,118,324) 매출채권의증가 (364,407,069) 신용카드수탁취급계정의증가 (75,199,528) 생물자산의증가 (1,684,480) 미수금의증가 (4,448,413) 미수수익의감소 61,852,645 선급금의증가 (71,374,973) 부가가치세선급금의감소 4,044,758 이연법인세자산의증가 (165,209) 용도품의증가 (188,930) 잡자산의감소 284,659 재고자산의증가 (78,810,716) 기타의당좌자산의증가 (600,950) 금융업대출채권의증가 (9,383,928,999) 매입채무의감소 (26,919,196) 계통매입채무의감소 (110,562,107) 미지급금의감소 (82,862,597) 미지급비용의증가 67,498,513 미지급법인세의감소 (3,249,393)

14 과 목 제 40( 당 ) 기 수탁상품권선수금의증가 3,285,160 부가가치세예수금의감소 (5,496,239) 선수수익의감소 (117,440) 수입제세의감소 (5,918,410) 자금수수계정의증가 13,271,163 국고대리점의감소 (23,225,710) 지로계정의감소 (14,229,670) 이용고환원충당부채의감소 (926,472) 유통손실보전자금의증가 921,959 잡부채의감소 (2,399,850) 퇴직금의지급 (38,869,958) 퇴직금운용자산의증가 (133,903,517) 기타충당부채의증가 6,212,645 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 15,432,838, 투자활동으로인한현금유입액 97,730,146,230 금융업예치금의순회수액 97,683,492,261 업무용동산의처분 46,653, 투자활동으로인한현금유출액 (82,297,307,410) 금융업예치금의순예치액 82,137,986,860 계통출자금의출자 44,830,000 건물의취득 20,315,900 업무용동산의취득 94,174,650 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 (6,169,656,718) 1. 재무활동으로인한현금유입액 894,788,545,232 일반출자금의납입 688,520,357 가입금의납입 100,000 단기차입금의차입 288,000,000 금융업예수금의순증가액 805,794,086,413 금융업차입금의순차입액 88,017,838, 재무활동으로인한현금유출액 (900,958,201,950) 일반출자금의환급 113,446,005 가입금의환급 150,

15 과 목 제 40( 당 ) 기 단기차입금의상환 970,000,000 금융업예수금의순감소액 811,596,267,017 금융업차입금의순상환액 87,757,573,141 배당금의지급 417,559,953 탈퇴지분선급금의증가 103,205,834 Ⅳ. 현금의증가 56,528,963 Ⅴ. 기초의현금 639,025,623 Ⅵ. 기말의현금 695,554,586 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다."

16 주석 제 40( 당 ) 기 2017년 1월 1일부터 2017 년 12월 31일까지제 39( 전 ) 기 2016년 1월 1일부터 2016 년 12월 31일까지 " 감사받지아니한재무제표 " 강동농업협동조합 1. 일반사항 (1) 조합의개요강동농업협동조합 ( 이하 " 조합 ") 은조합원의농업생산성을높이고조합원이생산한농산물의판로확대및유통원활화를도모하며, 조합원이필요로하는기술ㆍ자금ㆍ자재및정보등을제공함으로써조합원의경제적ㆍ사회적ㆍ문화적지위향상및권익증진을목적으로하여 1978년에설립되었습니다. 조합의사무소는부산광역시강서구낙동북로 86( 강동동 ) 에두며, 조합의구역은부 산광역시강서구의일원으로합니다. 당기말현재조합원은 1,284 명입니다. (2) 사업의개요조합은인간존중을최고추구로고객에게기쁨과행복을제공하며농업발전에선도적인역할수행을경영이념으로삼고있습니다. 이를위해조합은다음의사업들을운영하고있습니다. 사업구분신용사업경제사업교육지원사업 사업내용 조합원으로부터의예금과적금의수납및조합원에대한자금의대출등을하는사업 조합원의사업과생활에필요한물자의구입제조가공공급및조합원이생산하는물자의제조가공판매수출등을하는사업 조합원의농업생산력증진과경영능력향상을위한상담, 교육훈련및조합원이필요로하는정보의수집, 제공등을하는사업

17 1. 일반사항 - 계속 (3) 출자금등에관한사항조합의정관에의하면, 조합의관할구역안에주소나거소또는사업장이있는자로서농업협동조합법제110조규정에따른농업인또는농업협동조합법제19조 2항, 농어업경영체육성및지원에관한법률제16조와제19조에따른영농조합법인및농업회사법인으로서그주된사무소를조합의구역안에두고농업을경영하는법인회원을조합원으로하고있습니다. 출자 1 좌의금액은 5 천원으로하며, 조합원은 500 좌 ( 법인조합원은 1,000 좌 ) 이상의 출자를하여야하며, 조합원 1 인의출자는 1 만좌를초과하지못합니다. 다만, 조합총 출자좌수의 100 분의 10 이내에서는그러하지아니합니다. 또한조합의정관에의하면자기자본의 2분의 1의범위안에서조합원이외의자를대상으로액면금액을기준으로소정의배당률 ( 액면금액의 100분의 3 이상 100분의 10 이하의범위안에서정기총회에서결정 ) 을적용받는우선출자를발행할수있으며당기말현재이러한조건으로발행된우선출자금은없습니다

18 2. 중요한회계처리방침 조합의재무제표는한국의일반기업회계기준및관련법규 ( 농업협동조합법 ( 이하 ' 농협법 '), 농업협동조합회계규정 ( 예 ), 회계업무방법 ( 예 ) 등관계법규및금융위원회가정한상호금융기관의신용사업회계처리기준 ) 에따라재무제표를작성하였습니다. 당기에제ㆍ개정된기준서및해석서는없으며당기이후에새로도입예정인기준서및해석서는없습니다. (1) 외화환산 1) 기능통화와표시통화조합은재무제표에포함되는항목들을영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (' 기능통화 ') 를적용하여측정하고있습니다. 조합의기능통화는대한민국원화이며, 재무제표는대한민국원화로표시하고있습니다. 2) 외화거래와보고기간말의외화환산조합의기능통화이외의다른통화 (' 외화 ') 로이루어진거래를기능통화로인식하는경우에거래일의외화와기능통화사이의현물환율을외화금액에적용하여기록하고있으며, 화폐성외화자산과부채는보고기간종료일현재의환율로환산하여이로인한외화환산손익을당기손익으로처리하고있습니다. 다만, 요건을충족하는현금흐름위험회피에대한위험회피금액과외화표시매도가능 채무증권의경우동금액을기타포괄손익으로인식하고있습니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로 보고하고있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로 보아당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는공정가치변동에대한기타포괄 손익에포함하여인식하고있습니다

19 2. 중요한회계처리방침 - 계속 (2) 현금및현금성자산조합은통화및타인발행수표등통화대용증권과당좌예금, 보통예금및큰거래비용없이현금으로전환이용이하고이자율변동에따른가치변동의위험이경미한금융상품으로서취득당시만기일 ( 또는상환일 ) 이 3개월이내인것을현금및현금성자산으로처리하고있습니다. (3) 유가증권 ( 지분법적용투자주식제외 ) 조합은유가증권의최초인식시유가증권취득을위하여제공하거나수취한대가의시장가격에취득과직접관련되는거래원가 ( 최초인식이후공정가치의변동을당기손익으로인식하는단기매매증권등은제외 ) 를가산하여공정가치로측정하고있습니다. 또한, 유가증권의취득목적과성격에따라단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로분류하고있습니다. 한편, 조합은유가증권의처분시실현손익을계산하기위한유가증권의원가결정방법으로채무증권에대하여는개별법, 지분증권에대하여는이동평균법을적용하고있습니다. 조합이적용하고있는분류별유가증권의회계처리내역은다음과같습니다. 1) 단기매매증권조합은주로단기간내의매매차익을목적으로매수와매도가적극적이고빈번하게이루어지는유가증권 ( 단기적인이익을획득할목적으로운용되는것이분명한증권포트폴리오를구성하는유가증권포함 ) 을단기매매증권으로분류하고있습니다. 단기매매증권은공정가치로평가하고있으며, 단기매매증권에대한미실현보유손익은단기매매증권평가이익 ( 손실 ) 의과목으로하여영업수익 ( 비용 ) 으로표시하고있습니다. 2) 만기보유증권조합은만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되었거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는투자자산인만기보유증권으로분류하고있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년이내에만기가도래하는만기보유증권은유동자산으로분류하고있습니다

20 2. 중요한회계처리방침 - 계속 2) 만기보유증권 - 계속만기보유증권은상각후원가로평가하여재무상태표에표시하고있으며, 상각후원가로측정할때에는장부금액과만기액면금액의차이를상환기간에걸쳐유효이자율법에의하여상각하여취득원가와이자수익에가감하고있습니다. 3) 매도가능증권조합은단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년내에만기가도래하거나또는매도등에의하여처분할것이거의확실한매도가능증권은유동자산으로분류하고있습니다. 매도가능증권은공정가치를재무상태표가액으로하고있습니다. 매도가능증권에대한미실현보유손익은매도가능증권평가손익의과목으로하여자본항목중기타포괄손익누계액으로처리하고있으며, 당해매도가능평가손익의누적금액은해당매도가능증권을처분하거나손상차손을인식하는시점에일괄하여매도가능증권처분손익또는매도가능증권손상차손에반영하고있습니다. 다만, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가치를신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다

21 2. 중요한회계처리방침 - 계속 4) 유가증권손상차손조합은손상차손의발생에대한객관적인증거가있는지보고기간종료일마다평가하여유가증권의회수가능액이채무증권의상각후원가또는지분증권의취득원가보다작은경우에는손상차손이불필요하다는명백한반증이없는한손상차손을인식하여만기보유증권 ( 또는매도가능증권 ) 손상차손의과목으로하여영업비용에반영하고있습니다. 또한, 손상차손의회복이손상차손인식후에발생한사건과객관적으로관련된경우, 만기보유증권또는원가로평가하는매도가능증권의경우에는회복된금액을만기보유증권 ( 또는매도가능증권 ) 손상차손환입의과목으로하여영업수익으로인식하되, 회복후장부금액이당초에손상차손을인식하지않았다면회복일현재의상각후원가 ( 매도가능증권의경우취득원가 ) 가되었을금액을초과하지않도록하며, 공정가치로평가하는매도가능증권의경우에는이전에인식하였던손상차손금액을한도로하여회복된금액을매도가능증권손상차손환입의과목으로하여영업수익으로인식하고있습니다. 5) 유가증권의재분류단기매매증권을다른유가증권과목으로또는다른유가증권과목을단기매매증권으로재분류할수없으나, 드문상황에서더이상단기간내의매매차익을목적으로보유하지않는단기매매증권은매도가능증권이나만기보유증권으로분류할수있으며, 단기매매증권이시장성을상실한경우에는매도가능증권으로분류하고있습니다. 단기매매증권을매도가능증권이나만기보유증권으로재분류하는경우에는재분류 일현재의공정가치를새로운취득원가로보며, 재분류일까지의미실현보유손익은 당기손익으로인식하고있습니다

22 2. 중요한회계처리방침 - 계속 (4) 대손충당금조합은회수가불확실한매출채권등합리적이고객관적인기준에따라산출한대손추산액을대손충당금으로설정하고있습니다. 대손추산액에서대손충당금잔액을차감한금액을대손상각비로인식하며, 상거래에서발생한매출채권에대한대손상각비는판매비와관리비로계상하고, 신용사업의대출채권을제외한기타채권에대한대손상각비는영업외비용으로계상하고있습니다. 회수가불가능한채권은대손충당금과상계하고, 대손충당금이부족한경우에는그부족액을대손상각비로인식하고있습니다. (5) 재고자산조합은재고자산을이동평균법에의해산정된취득원가를재무상태표가액으로하고있으며, 연중계속기록법에의하여수량및금액을계산하고매기말실지재고조사를실시하여그기록을조정하고있습니다. 또한, 보고기간종료일현재재고자산의시가 ( 제품, 반제품및구매품은순실현가능가액, 원재료등은현행대체원가 ) 가취득원가보다하락한경우에는시가를재무상태표가액으로하고있습니다. 재고자산의저가법적용은항목별로하고있으며재고자산의저가법적용으로발생 하는재고자산평가손실은당해재고자산에서차감하는형식으로표시하고이를매 출원가에가산하고있습니다. (6) 금융업예치금조합은상호금융예수금의지급준비를위하여신협법제43조에의거하여전월말일현재의예탁금및적금잔액의 100분의 10 이상을중앙회상호금융특별회계에상환준비예치금으로예치하고있습니다. 또한, 농협법제66조및신협법제44조에의하여조합의여유자금을중앙회또는특정금융기관에예치하거나국공채및특정유가증권을매입할수있으며, 예치를함에있어서그하한비율또는금액은여유자금의건전한운용을저해하지아니하는범위안에서중앙회의이사회가정하고있습니다

23 2. 중요한회계처리방침 - 계속 (7) 금융업대출채권에대한대손충당금조합은보고기간종료일현재의대출채권등에대하여연체기간및불량거래정보를종합적으로평가한자산건전성분류를토대로상호금융업감독규정에의한자산건전성분류와충당금설정률을감안하여대손충당금을설정하고있습니다. 조합의자산건전성분류기준의주요내용은다음과같습니다. 구분정상요주의고정회수의문추정손실 자산건전성분류기준 금융거래내용, 신용상태가양호한채무자와 1 월미만의연체대출금 ( 정책자금대출금포함 ) 을보유하고있으나, 채무상환능력이충분한채무자에대한총대출금 1 월이상 3 월미만의연체대출금을보유하고있으나회수가확실시되는채무자에대한총대출금과 1 월미만의연체대출금을보유하고있으나신용정보관리규약에의하여신용불량거래처로등록된거래처에대한대출금등 3 월이상의연체대출금을보유하고있는채무자에대한총대출금중회수예상가액해당금액과담보권의실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행등법적절차진행중인채무자에대한회수예상가액해당금액등 3 월이상 12 월미만연체대출금을보유하고있는채무자에대한총대출금중회수예상가액초과부분등 12 월이상연체대출금을보유하고있는채무자에대한총대출금중회수예상가액초과부분등 조합의대손충당금설정대상채권은상호금융및정책금융의대출채권, 신용카드채권, 경제사업및기타사업부문에서의매출채권을비롯한기타의채권으로구성되어있으며, 동대손충당금설정대상채권에대하여상기의자산건전성분류에따라정상채권은 1% 이상, 요주의채권은 10% 이상, 고정채권은 20% 이상, 회수의문채권은 55% 이상그리고추정손실채권은 100% 의대손충당금을설정하고있습니다

24 2. 중요한회계처리방침 - 계속 (8) 유형자산의평가및감가상각조합은유형자산을최초에는취득원가 ( 구입원가또는제작원가에당해유형자산을사용할수있도록준비하는데직접관련되는지출을합한금액 ) 로측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로취득한유형자산은공정가치를취득원가로하고있습니다. 다만, 자산재평가법에의하여재평가된유형자산및일반기업회계기준에따라재평가모형을선택한토지는재평가액으로평가하고있습니다. 유형자산의취득또는완성후의지출이가장최근에평가된성능수준을초과하여미래경제적효익을증가시키는지출은자본적지출로, 그렇지않은경우에는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 한편, 조합은자산의제조, 매입, 건설또는개발과관련한금융비용을기간비용으로회계처리하고있습니다. 유형자산의진부화또는시장가치의급격한하락등으로인하여유형자산의사용및처분으로부터기대되는미래의현금흐름총액의추정액이장부금액에미달하는경우에는장부금액을회수가능가액 ( 순매각가액과사용가치중큰금액 ) 으로조정하고그차액을손상차손로처리하고있습니다. 다만, 차기이후에감액된자산의회수가능가액이장부금액을초과하는경우에는그자산이감액되기전의장부금액의감가상각후잔액을한도로하여그초과액을손상차손환입으로처리하고있습니다

25 2. 중요한회계처리방침 - 계속 (8) 유형자산의평가및감가상각 - 계속유형자산의취득원가는구입원가또는제작원가및경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데직접관련되는지출로구성되어있습니다. 유형자산의경제적사용이종료된후에원상회복을위하여그자산을제거, 해체하거나또는부지를복원하는데소요될것으로추정되는원가가충당부채의인식요건을충족하는경우그지출의현재가치도취득원가에포함하고있습니다. 또한, 유형자산의재평가와관련하여인식한기타포괄손익의잔액이있다면, 그유형 자산을폐기하거나처분할때당기손익으로인식합니다. 유형자산에대한감가상각은아래의자산별내용연수에따라정액법에의하여산정된감가상각누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. 구분내용연수 ( 년 ) 건물 8 ~ 45 업무용동산

26 2. 중요한회계처리방침 - 계속 (9) 차입원가자본화조합은유형자산, 무형자산및투자부동산과제조, 매입, 건설, 또는개발이개시된날로부터의도된용도로사용하거나판매할수있는상태가될때까지 1년이상의기간이소요되는재고자산과관련하여발생한차입원가등을기간비용으로회계처리하고있습니다. (10) 정부보조금 조합은정부보조금에부수되는조건의준수와보조금수취에대한합리적인확신이 있을경우에만정부보조금을인식하고있습니다. 시장이자율보다낮은이자율인정부대여금의효익은정부보조금으로처리하고있으 며, 해당정부보조금은시장이자율에기초하여산정된정부대여금공정가치와수취 한대가의차이로측정하고있습니다. 자산관련정부보조금은자산의장부금액을결정할때차감하여재무상태표에표시하 고있습니다. 해당정부보조금은관련자산의내용연수에걸쳐감가상각비를감소시 켜당기손익으로인식하고있습니다. 수익관련정부보조금은보상하도록의도된비용에대응시키기위해체계적인기준에따라해당기간에걸쳐수익으로인식하며, 이미발생한비용이나손실에대한보전또는향후관련원가의발생없이조합에제공되는즉각적인금융지원으로수취하는정부보조금은수취할권리가발생하는기간에당기손익으로인식하고있습니다

27 2. 중요한회계처리방침 - 계속 (11) 비금융자산의손상감가상각또는상각하는자산의경우는장부금액이회수가능하지않을수도있음을나타내는환경의변화나사건과같이자산손상을시사하는징후가있다면손상검사를수행하고있습니다. 단, 유형자산의경우에는이러한손상징후가있다고판단되고, 당해유형자산 ( 개별자산또는유형자산만으로구성된현금창출단위포함 ) 의사용및처분으로부터기대되는미래의현금흐름총액의추정액이장부금액에미달하는경우에손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액을초과하는장부금액으로인식하고있습니다. 회수가능액은순공정가치와사용가치중큰금액으로결정하고있습니다. 손상을측정하기위한목적으로자산을별도의식별가능한현금흐름을창출하는가장하위수준의집단 ( 현금창출단위 ) 으로그룹화하고있습니다. 손상차손이인식된비금융자산은매보고일에손상차손의환입가능성을검토하고있 습니다. (12) 충당부채와우발부채조합은과거사건이나거래의결과로존재하는현재의무의이행을위하여자원이유출될가능성이매우높고동손실의금액을신뢰성있게추정할수있는경우에그손실금액을충당부채로계상하고있습니다. 또한, 조합은과거사건이발생하였으나불확실한미래사건의발생여부에의해서존재여부가확인되는잠재적의무가있는경우또는과거사건이나거래의결과현재의무가존재하나자원이유출될가능성이매우높지않거나당해의무를이행하여야할금액을신뢰성있게추정할수없는경우우발부채로주석기재하고있습니다. 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정하며, 현재가치평가에사용하는할인율은그부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 또한, 충당부채는보고기간말마다그잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여증감조정하며, 이때현재가치평가에사용한할인율은변동되지않는것으로보고당초에사용한할인율로평가하고있습니다

28 2. 중요한회계처리방침 - 계속 (13) 당기법인세와이연법인세조합의법인세비용은법인세법등의법령에의하여당해회계연도에납부하여야할법인세및지방소득세의합계액으로계상하고있습니다. 당기와전기에조합은조세특례제한법제72조 ' 조합법인등에대한법인세과세특례 ' 규정에의하여세전이익에수익사업과관련한기부금 ( 법인세법제 24조 ) 및접대비 ( 법인세법제 25조 ) 등대통령령으로정하는조정사항을가산하여과세소득을산정하며, 동과세소득에 9.9%( 지방소득세포함 ) 의세율을적용하여납부하여야할법인세를계상하고있습니다. (14) 종업원급여 1) 퇴직급여충당부채조합은확정급여제도를운영하고있으며임직원퇴직금지급규정에따라보고기간말현재 1년이상근속한전임직원이일시에퇴직할경우에지급하여야할퇴직금총추계액을퇴직급여충당부채로설정하고있습니다. 조합은확정급여형퇴직연금을농협은행에가입하고있으며, 당조합이납부한부담금은퇴직금운용자산으로계상하여퇴직급여충당부채에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 2) 연차수당부채 조합은종업원이미래의연차유급휴가에대한권리를발생시키는근무용역을제공하 는회계기간에연차유급휴가와관련된비용과부채를인식하고있습니다

29 2. 중요한회계처리방침 - 계속 (15) 수익인식기준조합은재화의판매, 용역의제공이나자산의사용에대하여받았거나또는받을대가의공정가치로수익을측정하고있으며, 부가가치세, 매출에누리와할인및환입은수익에서차감하고있습니다. 조합은수익을신뢰성있게측정할수있으며관련된경제적효익의유입가능성이매우높은경우에수익을인식합니다. 1) 재화의판매재고자산을공급하는거래에서조합이거래의당사자로서재고자산의소유에따른위험과효익을부담하는경우에는매취사업으로, 제3의공급자를대리또는중개하는역할을수행하는경우에는수탁사업으로회계처리하고있습니다. 매취사업의경우에는그거래와관련한수익을총액으로인식하고있으며, 수탁사업의경우에는수탁사업수수료만을인식하고있으며, 상품및제품등의인도시점에수익을인식하고있습니다. 2) 대출금이자수익의인식기준조합은대출채권등에대한이자수익을발생주의에따라인식하고있습니다. 다만, 결산일현재원금또는이자의연체가있는대출금및연체중인신용카드계정여신등에대하여는미수이자를계상하지아니하고있습니다

30 2. 중요한회계처리방침 - 계속 (16) 배당조합은농협법제68조및정관제147조 ( 품목제145조 ) 에의거하여손실을보전하고법정적립금, 이월금및임의적립금을공제한후가아니면잉여금의배당을하지못하며, 잉여금은다음순서에따라배당을실시하고있습니다. - 1순위 : 조합원의사업이용실적에대한배당 - 2순위 : 조합원납입출자액에대한배당 - 3순위 : 준조합원의사업이용실적에대한배당 조합의정관에의하면, 상기의배당금은매회계연도잉여금의 100분의 20이상을배당하되조합경영을고려하여이사회가의결한경우에는예외로할수있으며, 조합원의사업이용실적에대한배당은총배당액의 100분의 20 이상으로정하여야합니다. 또한, 조합원납입출자액에대한배당은 1년만기정기예탁금연평균금리에 2% 를가산한범위내에서정하되, 최고연 10% 를초과할수없습니다

31 3. 금융업예치금 (1) 당기말및전기말현재금융업예치금의내역은다음과같습니다. 과목 예치기관 이자율 (%) 당기말 전기말 금융업예치금상환준비예치금 ,833,000 13,676,000 정기예치금 농협중앙회 ,000,000 23,000,000 일시예치금 - 2,743,362 2,445,867 합 계 23,576,362 39,121,867 (2) 보고기간종료일현재조합은관계법령에의하여전월말일현재의예수금잔액의 10% 이상을상환준비금명목으로농협중앙회에예치하고있으며, 해당상환준비금 의산출내역은다음과같습니다. 제한내용 당기말 전기말 상환준비금으로예치해야할금액 11,832,454 13,675,707 상환준비금으로예치한금액 11,833,000 13,676,000 초과 ( 부족 ) 액 (3) 당기말및전기말현재만기가없는상환준비예치금을제외한예치금의계약만기 까지의잔존기간별내용은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 1년이내 11,743,362 25,445,867 1년초과 - - 합계 11,743,362 25,445,

32 4. 유가증권 (1) 당기말및전기말현재조합이보유한유가증권의내용은다음과같습니다. 구분 종류 당기말 전기말 매도가능증권 ( 출자금 ) 계통출자금 3,005,980 2,961,150 매도가능증권 지분증권 ( 주1) 3,000 3,000 합계 3,008,980 2,964,150 ( 주1) 시장성이없는지분증권으로공정가치를신뢰성있게측정할수없어취득원가 로평가하고있습니다. (2) 당기말및전기말현재계통출자금의내역은다음과같습니다. 구분 종류 당기말 전기말 중앙회출자금 2,121,720 2,119,470 조합상호지원출자금 농협중앙회 882, ,540 사업이용초과출자금 1,700 1,140 합계 3,005,980 2,961,150 출자금은공정가액을산정하기위한정보의수집이용이하지않고기타의적절한방 법으로공정가액을신뢰성있게측정할수없어취득가액을재무상태표가액으로계 상하고있습니다

33 5. 대출채권 (1) 당기말및전기말현재대출채권의내역은다음과같습니다. 구 분 이자율 (%) 당기말 전기말 상호금융자금대출채권일반대출금 ,575,214 83,314,144 자립예탁금대출금 ,877,880 20,831,113 종합통장대출금 ,101, ,755 적금관계대출금 ,100 - 농어가목돈마련저축대출금 ,000 5,700 상호금융단기농사대출금 , ,600 상호금융중기대출금 ,247, ,462 상호금융특별장기대출금 , ,110 소 계 115,630, ,322,884 정책자금대출금금융농업중기대출금 ,547,330 2,217,678 재정농사대출 - 32,000 44,000 농촌주택대출금 , ,017 농어촌구조개선자금대출금 , ,400 기타재정시설자금대출금 ,937 50,417 소 계 2,977,547 2,713,512 합 계 118,607, ,036,396 조합은관계법령에의거동일인에대하여금융감독원이정하는기준에따라중앙회 장이승인이있는경우를제외하고는조합의자기자본의 20% 또는자산총액의 1% 중큰금액의범위를한도로대출할수있습니다. 다만, 동일차주에대해서 50억을 초과하여대출할수없습니다

34 5. 대출채권 - 계속 (2) 당기말과전기말현재대출채권의분류와대손충당금설정내역은다음과같습니 다. 1) 당기말 계정과목 정 상 요주의 고 정 회수의문 추정손실 합계 상호금융자금대출금 일반대출금 89,990,012 1,447, , ,575,214 자립예탁금대출금 19,613, , ,877,880 종합통장대출금 2,101, ,101,672 적금관계대출금 41, ,100 농어가목돈마련저축대출금 7, ,000 상호금융단기농사대출금 614,500 10, ,500 상호금융중기대출금 1,245, ,814-1,247,676 상호금융특별장기대출금 155, ,210 소 계 113,768,455 1,722, ,490 1, ,630,252 정책자금대출금 금융농업중기대출금 2,547, ,547,330 재정농사대출금 32, ,000 농촌주택대출금 139, ,230 농어촌구조개선자금대출금 206,850 2, ,050 기타재정시설자금대출금 49, ,937 소 계 2,975,347 2, ,977,547 합 계 116,743,802 1,724, ,490 1, ,607,799 대손충당금 ( 주1) 2,320,147 충당금설정률 1.96% ( 주 1) 상호금융자금대출금과정책자금대출금에대한대손충당금금액입니다

35 5. 대출채권 - 계속 2) 전기말 계정과목 정 상 요주의 고 정 회수의문 추정손실 합계 상호금융자금대출금 일반대출금 81,917,510 1,373,634 23, ,314,144 자립예탁금대출금 20,777,194 53, ,831,113 종합통장대출금 986, ,755 농어가목돈마련저축대출금 5, ,700 상호금융단기농사대출금 703,600 10, ,600 상호금융중기대출금 164, ,462 상호금융특별장기대출금 307, ,110 소 계 104,862,331 1,437,553 23, ,322,884 정책자금대출금 금융농업중기대출금 2,216,190 1, ,217,678 재정농사대출금 44, ,000 농촌주택대출금 187, ,017 농어촌구조개선자금대출금 214, ,400 기타재정시설자금대출금 50, ,417 소 계 2,712,024 1, ,713,512 합 계 107,574,355 1,439,041 23, ,036,396 대손충당금 ( 주1) 2,132,673 충당금설정률 1.96% ( 주 1) 상호금융자금대출금과정책자금대출금에대한대손충당금금액입니다. (3) 최근 3년간대출채권총액대비대손충당금설정비율은다음과같습니다. 계정과목 당기말 전기말 전전기말 충당금설정대상채권 118,607, ,036,396 98,590,310 대손충당금 2,320,147 2,132,673 2,130,477 설정비율 1.96% 1.96% 2.16%

36 5. 대출채권 - 계속 (4) 대손충당금의변동내역은다음과같습니다. 구 분 당기 기초잔액 2,132,673 증감 : - 대손상각비 200,000 - 환입 - - 제각 (17,407) - 추심 4,881 기말잔액 2,320,147 (5) 당기말현재대출채권의연도별만기구조는다음과같습니다. 계정과목 6개월이하 6개월 ~1 년 1년 ~2 년 2년 ~5 년 5년초과 합계 상호금융자금대출금일반대출금 14,605,434 14,472,007 25,645,565 18,432,796 18,419,412 91,575,214 자립예탁금대출금 4,835,387 4,314,246 10,640,564 87,683-19,877,880 종합통장대출금 252, ,401 1,291, ,101,672 적금관계대출금 , ,100 농어가목돈마련저축대출금 4,000 3, ,000 상호금융단기농사대출금 489, , ,500 상호금융중기대출금 ,246,906 1,247,676 상호금융특별장기대출금 4, ,240 58,200 87, ,210 소 계 20,192,891 19,522,954 37,581,940 18,578,679 19,753, ,630,252 정책자금대출금 금융농업중기대출금 62, , , ,960 1,383,820 2,547,330 재정농사대출금 32, ,000 농촌주택대출금 2,060-14,043 26,372 96, ,230 농어촌구조개선자금대출금 , , ,050 기타재정시설자금대출금 ,937 49,937 소 계 96, , , ,832 1,738,062 2,977,547 합 계 20,289,501 19,735,254 38,111,683 18,979,511 21,491, ,607,

37 6. 유형자산 (1) 당기말및전기말현재토지의공시지가는다음과같습니다. 과 목 종류 ( 면적 ) 장부금액 공시지가당기말전기말 토지 업무용토지 (9,769 m2 ) 2,670,482 7,091,945 6,682,993 (2) 당기중유형자산의장부금액변동내역은다음과같습니다. 구 분 토 지 건 물 업무용동산 건설중인자산 합 계 기초 2,670, ,205 73,353 70,658 3,520,698 취득 - 20,316 94, ,491 처분 - - (37,164) - (37,164) 감가상각비 - (33,106) (43,204) - (76,310) 기말 2,670, ,415 87,160 70,658 3,521,715 상기장부가액변동에는정부보조금이포함되어있습니다. 7. 보험가입자산보고기간종료일현재당조합의재고자산및유형자산등에대한보험가입내역은다음과같습니다. 구분보험가입자산보험금액보험가입처화재보험등건물, 재고자산, 비품등 3,221,270 농협손해보험한편, 조합은상기보험이외에자동차손해배상책임보험, 임직원에대한신용보증보험, 단체상해보험, 영업배상책임보험및현금도난보험등에가입되어있습니다

38 8. 금융업예수금 (1) 당기말및전기말현재금융업예수금내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 요구불예수금 보통예탁금 6,592,861 9,114,103 별단예탁금 661, ,077 소계 7,254,171 9,889,180 저축성예수금자립예탁금 10,242,935 15,984,853 자유저축예탁금 12,317,654 22,602,421 기업자유예탁금 12,469,172 4,627,302 정기예탁금 83,298,851 79,069,318 정기적금 2,256,815 1,380,217 장학적금 101, ,443 자유적립적금 1,336,012 1,509,456 농어가목돈마련저축 818, ,900 소계 122,841, ,017,910 자유로부금 9,462 - 합계 130,104, ,907,

39 8. 금융업예수금 - 계속 (2) 보고기간종료일현재금융업예수금의계약만기일까지잔존기간현황은다음과같습니다. 구분 계정과목 3개월이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~1 년 1년초과 계 보통예탁금 6,592, ,592,861 요구불예수금 별단예탁금 661, ,310 소계 7,254, ,254,171 자립예탁금 10,242, ,242,935 자유저축예탁금 12,317, ,317,654 기업자유예탁금 12,469, ,469,172 정기예탁금 28,645,695 15,116,822 36,151,372 3,384,962 83,298,851 저축성예수금 정기적금 519, , , ,020 2,256,815 장학적금 60,606 19, , ,497 자유적립적금 406, , , ,983 1,336,012 농어가목돈마련저축 181, , , , ,340 소계 64,843,485 15,954,234 37,189,998 4,853, ,841,276 자유로부금 자유로부금 - - 9,462-9,462 합계 72,097,656 15,954,234 37,199,460 4,853, ,104,

40 9. 차입금 (1) 당기말및전기말현재금융업차입금의내역은다음과같습니다. 구 분 차입처 이자율 (%) 당기말 전기말 정책자금차입금 금융농업중기차입금 0.1 ~ 1.1 2,546,190 2,208,538 재정농사차입금 0.07 ~ ,000 44,000 농촌주택차입금 농협은행 , ,807 농어촌구조개선차입금 , ,400 기타재정시설자금차입금 0.65 ~ ,937 50,417 소 계 2,976,407 2,703,162 외화차입금 농협은행 - 38,860 51,840 합 계 3,015,267 2,755,002 (2) 당기말및전기말현재일반회계차입금의내역은다음과같습니다. 구 분 차입처 이자율 (%) 당기말 전기말 단기차입금 시설채소출하약정자금차입금 농협은행 0.00 ~ , ,000 경제사업운전자금차입금 농협은행 ,000 특별지원차입금 농협은행 ,000 소 계 288, ,000 장기차입금농안기금차입금 농협은행 3.0 6,600 6,600 합 계 294, ,

41 10. 퇴직급여충당부채 (1) 당기와전기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구 분 당기 전기 기초잔액 534, ,434 퇴직급여 172, ,423 퇴직금지급 (38,870) (41,612) 기말잔액 668, ,245 조합은임직원의퇴직금지급에충당하기위하여당기말과전기말현재퇴직급여추 계액의 100% 에해당하는금액을농협은행에종업원의수급권을보장하는퇴직연금 에가입하고있습니다. 조합은납입한퇴직금운용자산을퇴직급여충당부채에서차감 하는형식으로표시하고있습니다. (2) 당기말현재퇴직금운용자산의구성내역은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 정기예금 667, ,080 합계 668, ,

42 11. 자본 (1) 출자금당기말과전기말현재조합의발행좌수는각각 1,259,846 좌및 1,155,833 좌이며 1좌당금액은 5,000원입니다. 또한조합은농협법제21조의규정에의한출자외에정관이정하는바에의하여그사업의이용량에따라배당한잉여금의전부또는일부를당해조합원으로하여금회전출자금으로출자할수있으며, 이를회전출자금으로계상하고있습니다. 또한조합은정관이정하는바에따라조합의관할구역안에주소또는거소를둔자로서조합의사업을이용함이적당하다고인정되는자를준조합원으로할수있으며, 동준조합원에대하여정관이정하는바에따라가입금을부담하게할수있습니다. 또한, 조합은농협법제147조에의하여자기자본의확충을통한경영의건전성을도모하기위하여정관이정하는바에따라회원외의자를대상으로잉여금배당에있어우선적지위를가지는우선출자를발행할수있습니다. 당기말및전기말현재조합의출자금의내용은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 발행좌수 1,259,846 좌 1,155,833 좌 1좌당금액 5 5 일반출자금 6,299,230 5,779,165 우선출자금 - - 가입금 12,042 12,092 합계 6,311,272 5,791,257 (2) 자본잉여금 당사는당기이전에자산재평가법에의하여재평가를실시한바있으며, 당기말현재 재평가적립금잔액은 2,194 백만원입니다

43 11. 자본 - 계속 (3) 법정적립금과임의적립금조합은농협법제67조및정관제 24조에의거하여납입출자금총액의 3배에달할때까지잉여금의 100분의 10 이상을법정적립금으로적립하여야하며, 교육지원사업비용에충당하기위하여매회계연도잉여금의 100분의 20 이상의금액을다음회계연도에이월하여야합니다. 또한, 조합은정관제 26조에의거하여상기의법정적립금과이월금을제외하고남는금액이있을경우에는매회계연도잉여금의 100분의 20 이상을사업준비금으로적립한후총회에서정하는바에따라유통손실보전자금으로추가적립할수있습니다. 또한, 조합은고정자산의처분으로발생하는이익금및국고보조금으로자산을취득함에따라발생하는이익금중특정금액을제외한나머지를사업활성화적립금으로추가적립할수있습니다. 이때법정적립금및사업준비금은결손보전목적이외에는사용할수없습니다. 한편, 조합은농협법제 68조및정관에의거하여매회계년도의결산결과당기손실이발생한경우에는미처분이월금, 임의적립금, 법정적립금, 자본적립금, 회전출자금의순으로이를보전하며, 보전후에도부족이있는때에는이를다음회계연도로이월하며, 이경우임의적립금은사업활성화적립금, 유통손실보전자금및사업준비금의순으로보전하고있습니다. 당기말및전기말현재법정적립금및임의적립금의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 법정적립금 1,849,982 1,722,333 임의적립금사업준비금 2,535,124 2,340,993 유통손실보전적립금 169, ,330 합계 4,554,436 4,232,

44 11. 자본 - 계속 (4) 이익잉여금처분계산서 조합의당기및전기의이익잉여금처분계산서의내역은다음과같습니다. 제 40 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 이익잉여금처분계산서 제 39 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 처분예정일 2018 년 2 월 12 일처분확정일 2017 년 2 월 15 일 강동농업협동조합 ( 단위 : 원 ) 구분당기전기 미처분이익잉여금 1,301,586,540 1,276,484,733 전기이월미처분이익잉여금 475,714, ,806,802 당기순이익 825,871, ,677,931 임의적립금등의이입액 - - 합계 1,301,586,540 1,276,484,733 이익잉여금처분액 782,341, ,770,000 법정적립금 130,159, ,649,000 임의적립금 260,318, ,297,000 배당금 391,864, ,824,000 보통출자배당금우선출자배당금이용고배당금 177,102, ,762, ,080, ,744,000 차기이월미처분이익잉여금 519,245, ,714,

45 12. 부가가치 당기와전기의부가가치계산에필요한계정과목과금액은다음과같습니다. 계정과목 당기 전기 급 여 1,621,601 1,569,146 퇴직급여 172, ,423 복리후생비 593, ,260 감가상각비 76,310 79,044 세금과공과 29,454 33,141 합 계 2,493,896 2,370, 현금흐름에관한사항 조합의현금흐름표는간접법으로작성되었으며, 당기중현금흐름표상현금의유입 과유출이없는중요한거래의내역은존재하지아니합니다. 14. 우발채무와약정사항 (1) 조합은상각처리한채권중소멸시효의완성, 대손상각후채권회수등의사유로 인하여채무관련인에대한청구권이상실되지않은채권을특수채권으로관리하고 있는바, 당기말현재특수채권의잔액은 292 백만원입니다. (2) 조합은공탁과관련하여서울보증보험 ( 주 ) 로부터 3 백만원의지급보증을제공받 고있습니다

46 15. 비신용사업의요약재무상태표및요약손익계산서 당기말과전기말현재일반사업부문 ( 비신용사업부문 ) 에대한요약재무정보는다음 과같습니다. (1) 요약재무상태표 구분 당기말 전기말 Ⅰ. 유동자산 1,812,358 1,295,358 Ⅱ. 비유동자산 6,513,897 6,471,375 (1) 투자자산 3,008,980 2,964,150 (2) 유형자산 3,500,077 3,502,385 (3) 기타비유동자산 4,840 4,840 Ⅲ. 신용사업자금대월 164,505 1,167,292 Ⅳ. 신용사업계정 6,966,650 6,537,352 자산총계 15,457,410 15,471,377 Ⅰ. 유동부채 1,055,175 1,949,004 Ⅱ. 비유동부채 22,679 22,683 부채총계 1,077,854 1,971,687 Ⅰ. 출자금 6,310,462 5,790,462 Ⅱ. 자본잉여금 2,316,277 2,316,277 Ⅲ. 자본조정 (103,205) (116,189) Ⅳ. 이익잉여금 5,856,022 5,509,140 자본총계 14,379,556 13,499,690 부채와자본총계 15,457,410 15,471,

47 15. 비신용사업의요약재무상태표및요약손익계산서 - 계속 (2) 요약손익계산서 구분 당기 전기 Ⅰ. 매출액 4,395,776 4,757,520 Ⅱ. 매출원가 (3,728,359) (4,052,166) Ⅲ. 판매비와관리비 (1,844,792) (1,867,641) Ⅳ. 공통관리비배분수익 109,454 96,195 Ⅴ. 영업손익 (1,067,921) (1,066,092) Ⅵ. 교육지원사업수익 - - Ⅶ. 교육지원사업비용 (350,431) (336,508) Ⅷ. 영업외수익 439, ,676 Ⅸ. 영업외비용 (451,174) (431,115) Ⅹ. 교육지원사업전입 350, ,508 ⅩⅠ. 법인세차감전순손익 (1,079,777) (1,274,531) ⅩⅡ. 법인세비용 - - ⅩⅢ. 계속사업손익 (1,079,777) (1,274,531) 16. 재무제표의사실상확정일및승인기관 조합의재무제표는 2018 년 2 월 12 일자조합총회결의에의하여최종확정될예정입 니다