VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 목 차 1. 주요경영현황요약 2. 일반현황 3. 경영실적 4. 재무에관한사항 5. 경영지표 6. 위험관리 7. 기타경영현황 8. 재무제표 9. 기타필요한사항

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1 2015 년서울보증보험 ( 주 ) 의현황 본공시자료는보험업감독규정 7-44 조의규정에의하여작성되었으며, 작성내용이사실과다름없음을증명합니다.

2 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 목 차 1. 주요경영현황요약 2. 일반현황 3. 경영실적 4. 재무에관한사항 5. 경영지표 6. 위험관리 7. 기타경영현황 8. 재무제표 9. 기타필요한사항

3 1. 주요경영현황요약

4 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 1-1. 회사개요 1) 연혁 대한보증보험 ( 주 ) 설립 한국보증보험 ( 주 ) 설립 서울보증보험 ( 주 ) 출범 ( 舊대한 한국보증합병 ) 2) 대표이사및대주주 대표이사 : 최종구사장 (2016 년 2 월 29 일현재 ) 대주주 주주명소유주식수소유비율 예금보험공사 32,764,453 주 93.85% 3) 조직개요 본사본부지점지원단주 3) 계 7실 22부 1센터, 1독립팀 1해외지점주1) 3해외사무소주2) 주 ) 1. 해외지점 : 베트남하노이 주 ) 2. 해외사무소 : 북경, 중동, 뉴욕 주 ) 3. 지원단 : 보상지원단 (6), 신용지원단 (12), 송무지원단 (1)

5 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 1-2. 요약재무정보 1) 요약대차대조표 ( 재무상태표 ) ( 단위 : 억원 ) 구 분 2015년도 2014년도 증감 Ⅰ. 자산 67,433 69,024 1, 현금및예치금 1,106 1, 유가증권 50,503 47,013 3, 종속기업투자주식 3,034 7,493 4, 대출채권 구상채권 5,517 6, 투자부동산 유형자산 1,306 1, 무형자산 재보험자산 1,596 1, 보험미수금 1,252 1, 미수수익 당기법인세자산 기타자산 1,956 1, Ⅱ. 부채 30,881 32,552 1, 보험부채 22,430 22, 차입부채 1,277 1, 보험미지급금 1,310 1, 당기법인세부채 퇴직급여채무 이연법인세부채 2,067 1, 충당부채 기타부채 2,421 4,066 1,645 Ⅲ. 자본 36,552 36, 자본금 1,746 1, 기타포괄손익누계액 2,543 2, 이익잉여금 32,263 32, 주 ) K-IFRS에따른공시용재무상태표를기준으로작성

6 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 2) 요약 ( 포괄 ) 손익계산서 ( 단위 : 억원 ) 구 분 2015년도 2014년도 증감 영업수익 18,810 18, 영업비용 14,237 12,618 1,619 영업이익 4,573 6,126 1,553 영업외손익 2, ,966 법인세차감전순이익 6,702 6, 법인세비용 1,589 1, 당기순이익 5,113 4, 기타포괄손익 50 1,427 1,376 총포괄이익 5,163 6,221 1,058 주 ) K-IFRS에따른공시용재무상태표를기준으로작성 1-3. 사업실적 ( 단위 : 건, 억원 ) 구 분 2015년도 2014년도 증감 신계약실적 건수 23,974,520 23,705, ,851 금액 1,806,162 1,601, ,549 보유계약실적 건수 45,244,093 47,308,566 2,064,473 금액 2,422,378 2,318, ,203 원수보험료주 1 ) 15,771 15, 원 수 보 험 금 12,119 12, 순사업비 3,001 1,912 1,089 주2) 주 ) 1. 원수보험료는해약환급금차감전손익계산서기준주 ) 년도회생절차중단업체에대한손실분담금지급으로순사업비증가

7 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 1-4. 주요경영효율지표 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 2015 년도 2014 년도증감 ( 비고 ) 손해율 사업비율 자산운용률 자산수익률 효력상실해약률 계약유지율 (13,25,37,49,61,73,85 회차 ) 해당사항없음 민원발생률 - 평가제외 - AA- 안정적 AA- 안정적 FITCH 신용평가등급 A 안정적 A 안정적 S&P AAA 안정적 AAA 안정적한국신용평가 ( 주 ) AAA 안정적 - 한국기업평가 ( 주 ) 지급여력비율 지급여력금액 37,903 37, 지급여력기준금액 8,268 7, 주 ) 1. 손해율 = 발생손해액 / 경과보험료 2. 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 3. 자산운용률 = 회계연도말운용자산 / 회계연도말총자산 4. 자산수익률 = 투자영업손익 / {( 기초총자산 + 기말총자산 - 투자영업손익 )/2} - 투자영업손익 = 투자영업수익 - 투자영업비용 - 총자산 = 대차대조표 ( 총괄 ) 총자산에서미상각신계약비, 영업권및특별계정자산을차감한잔액임 - 연환산실적임 5. 민원발생률 : 금융감독원민원발생평가등급기준. 2015년도등급은공시일기준미발표 6. 지급여력비율 : 지급여력금액 / 지급여력기준

8 2. 일반현황

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10 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 2-2. 경영방침 VISION 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 Your Best Credit Partner 전략목표 Global Top 3 경영방침 중점추진전략 전략적파트너십을통한신성장동력확보 새로운도약 글로벌마케팅강화 재보험영업확대등수익기반강화 마케팅강화를통한미래성장기반구축 기업가치제고를통한지속성장방안마련 경쟁력강화 시장중심신상품개발 채널정예화및다변화 미래핵심인재육성및 IT 기반강화 고객맞춤업무프로세스구축 고객중심 전략적사회공헌활동추진 금융소비자보호강화 소통 협업을통한조직문화혁신

11 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 2-3. 연혁 추이 1) 설립경과및설립이후의주요변동상황 1 설립일 대한보증보험 ( 주 ) 설립 한국보증보험 ( 주 ) 설립 서울보증보험 ( 주 ) 출범 ( 舊대한 한국보증합병 ) 2 본점소재지 - 서울특별시종로구김상옥로 29( 연지동 ) 3 대주주의중요한변동 ( 단위 :%) 대주주 지분율 대주주 지분율 예금보험공사 예금보험공사 주요경영진의중요한변동 : 대표이사박해춘사장선임 : 대표이사박해춘사장연임 : 대표이사정기홍사장선임 : 대표이사방영민사장선임 : 대표이사김병기사장선임 : 대표이사김옥찬사장선임 : 대표이사최종구사장선임 5 기타설립이후중요한변동사항 : 대한보증보험 ( 주 ) 와한국보증보험 ( 주 ) 합병 2) 상호의변경 - 합병회사의상호를서울보증보험주식회사로변경 ( ) 3) 합병 영업양수도 - 대한보증보험 ( 주 ) 가한국보증보험 ( 주 ) 를흡수합병 ( )

12 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 2-4. 조직 1) 조직도 서울보증보험의조직은 7실, 22부, 1센터, 1독립팀, 1해외지점, 3해외사무소, 6지역본부, 72지점, 19지원단으로구성되어있습니다. (2016년 2월 29일현재 ) 상근감사위원 감사실 준법감시인 준법감시실 소비자보호실 대표이사 경영지원총괄 전략기획본부인사총무본부심사지원본부 기획부 경영지원실 리스크관리부 계리지원부 홍보실 법무실 인사부 총무부 심사부 신용평가부 자산운용본부 재무관리부 자산운용실 운영지원총괄 IT 본부 정보시스템부 IT 지원부 차세대정보계구축 TF 구상지원본부 구상지원부 기업회생부 특별채권부 마케팅본부 마케팅지원부 고객지원센터 개인고객부 기업고객부 매출채권부 영업지원총괄 글로벌사업본부 국제부 재보험부 하노이지점 상품운용본부 상품개발부 마케팅관리부 보상지원부 지역본부 지점 신용지원단 송무지원단 보상지원단

13 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 2) 영업조직 (2016 년 2 월 29 일현재 ) ( 단위 : 개 ) 본부지점보상사무소 영업소해외현지법인 해외지점 해외사무소 합계 주 ) 1. 본부 : 지역본부주 ) 2. 보상사무소 : 보상지원단, 신용지원단, 송무지원단, 신용회복지원단주 ) 3. 해외점포 : 해외현지법인은외국환거래규정에의하여신고등을하여설립한외국에있는법인, 해외지점은영업점포, 해외사무소는영업을하지않는연락사무소를의미 2-5. 임직원현황 (2016 년 2 월 29 일현재 ) ( 단위 : 명 ) 구 분 2015 년도 ( 월말 ) 2014 년도주 2) 임원 직원 등기임원주 1 ) 11 (6) 11 (6) 비 등 기 임 원 9 4 정 규 직 1,297 1,226 비 정 규 직 5 4 합계 1,322 1,245 주 ) 1) 사외이사를포함한등기임원이며, ( ) 에사외이사의수를별도로표시함 주 ) 2) 2014 년도는연도말 ( 월 ) 기준

14 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 2-6. 모집조직현황 (2016 년 2 월 29 일현재 ) ( 단위 : 명, 개 ) 구 대리점 금융기관 보험대리점 분 2015 년도 ( 월말 ) 2014 년도주 ) 보험설계사 - - 주 ) 2014 년도는연도말 ( 월 ) 기준 개인 법인 계 은행 - - 증권 - - 상호저축은행 - - 신용카드사 - - 지역농축협조합 - - 계 자회사 1) 연결대상자회사 (2016 년 2 월 29 일현재 ) ( 단위 : 억원, 주, %) 회사명소재지주요업무설립년월일주 ) 자본금소유주식수소유 비율 SGI 신용정보 ( 주 ) 서울특별시 종로구 김상옥로 29 채권추심 신용조사 민원용역 ,020, 주 ) 설립년월일과취득년월일이다른경우에는취득년월일을 ( ) 안에표시함

15 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 2) 비연결자회사 (2016년 2월 29일현재 ) ( 단위 : 억원, 주, %) 회사명소재지주요업무설립년월일주 ) 자본금소유주식수소유비율해당사항없음주 ) 1. 설립년월일과취득년월일이다른경우에는취득년월일을 ( ) 안에표시함 2. 타회사자본금의 15% 를초과한경우만기재함 2-8. 자본금 ( 단위 : 주, 억원 ) 연월일 주식의종류 발행주식수증자 ( 또는감자 ) 금액 증자 ( 또는감자 ) 내용 증자 ( 또는감자 ) 후자본금 비고 보통주 34,910, ,746 우선주 주 ) 최근 3 년간자본금증자또는감자없음 2-9. 대주주 ( 단위 : 주, %) 주 주 명 소유주식수 소유비율 예금보험공사 32,764, 삼성생명 1,241, 주 ) 보통주기준, 지분율 1% 이상기재

16 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 주식소유현황 구 분 정부및정부관리기업체 ( 단위 : 주, %) 주주수 소유주식수 비율 비율 ,764, 은 행 보 험 회 사 ,096, 증 권 회 사 투 자 신 탁 회 사 기 타 법 인 , 개인 및 기타 , 외 국 인 합 계 ,910, 주 ) 보통주기준 계약자배당 : 해당사항없음 주주배당 ( 단위 : 원, %) 구 분 2015년도 2014년도 배 당 률 주 당 배 당 액 12,050 10,298 주 당 순 이 익 14,645 13,731 배 당 성 향 주 ) 보통주기준 주식매수선택권부여내용 : 해당사항없음

17 3. 경영실적

18 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 3-1. 경영실적개요 구분 2015 년도 2014 년도 ( 단위 : 억원 ) 원수보험료 15,771 15,068 원수보험금 12,119 12,952 순사업비 3,001 1,912 장기환급금 - - 총자산 66,808 68,353 책임준비금 22,430 22,825 당기순손익 5,113 4,794 주 ) 원수보험료는해약환급금차감전실적 3-2. 손익발생원천별실적 2015 년영업이익은전년도대비 1,560 억원감소한 4,629 억원을시현하 였으나, 기타손익이전년대비 1,978 억원증가하여최종당기순이익은 전년대비 319 억원증가한 5,113 억원입니다. ( 단위 : 억원 ) 구분 2015년도 2014년도증감보험영업손익 2,191 4,030 1,839 보험 ( 보험수익 ) 14,675 15,734 1,059 부문 ( 보험비용 ) 12,484 11, 투자영업손익 2,001 1, 투자 ( 투자영업수익 ) 2,595 2, 부문 ( 투자영업비용 ) 책임준비금전입액 ( ) 영업손익 4,629 6,189 1,560 기타손익 2, ,978 기타 ( 기타수익 ) 2, ,960 부문 ( 기타비용 ) 특별계정부문 특별계정손익 ( 특별계정수익 ) ( 특별계정비용 ) 법인세차감전순이익 6,729 6, 법 인 세 비 용 1,616 1, 당 기 순 손 익 5,113 4, 주 ) 1. 보험업감독업무시행세칙 4-1 조에의거작성한손익계산서 ( 감독용 ) 기준임 2. 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임

19 4. 재무에관한사항

20 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 4-1. 재무상황개요 1) 일반계정 2015 년기준서울보증보험의총자산은 6 조 6,808 억원, 부채는 3 조 256 억원이며, 자기자본총계는전년도말대비 80 억원증가한 3 조 6,552 억원을시현하였습니다. 구 분 ( 단위 : 억원, %) 2015년도 2014년도 구성비 구성비 현금및예치금 1, , 당기손익인식증권 4, , 매도가능증권 ( 매도가능금융자산 ) 만기보유증권 ( 만기보유금융자산 ) 46, , 자산 관계 종속기업투자주식 3, , 대출채권 부 동 산 1, , 고 정 자 산 기 타 자 산 10, , 특별계정자산 자 산 총 계 66, , 책 임 준 비 금 22, , 부채 기타부채 7, , 특별계정부채 부 채 총 계 30, , 자본 자 본 총 계 36, , 부 채 및 자 본 총 계 66,808 68,353 주 ) 잔액기준 ( 감독용재무상태표기준 ) 2) 특별계정 : 해당사항없음

21 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 4-2. 대출금운용 1) 대출금운용방침 기업대출및일반인대출은시행하지않으며, 임직원가계성대출및주택대출을대출업무규정에의거시행하고있습니다. 단, 미수채권구상시발생한손실분담금등이기타대출금으로분류되는경우는예외로함 2) 담보별대출금 경남기업 ( 주 ) 의법정관리진행에따른금융기관손실분담영향으로기타대출금이전년대비 864억원증가하였습니다. ( 단위 : 억원, %) 일반계정특별계정 구 분 2015년도 2014년도구성비구성비 콜 론 담 보 보험계약유가증권부동산 신 용 어음할인 지급보증 기 타 소 계 콜 론 담 보 보험계약유가증권부동산 신 용 어음할인 지급보증 기 타 소 계 합 계 주 ) 1. 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준 2. 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임

22 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 3) 업종별대출금 경남기업 ( 주 ) 의법정관리진행에따른금융기관손실분담영향으로 건설업대출금이증가하였습니다. 업종별 ( 단위 : 억원, %) 2015년도 2014년도 구성비 구성비 농업. 수렵업. 임업 어 업 광 업 제조업 전기. 가스. 수도업 건설업 도 소매및소비자용품수리업 숙박및음식점업 운수. 창고및통신업 금융및보험업 부동산 임대및사업서비스업 기타공공사회및개인서비스업 기타 ( 개인대출 ) 합계 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계이며, 대손충당금및현재가치할인차금차감전기준 4) 용도별대출금 경남기업 ( 주 ) 의법정관리진행에따른금융기관손실분담영향으로대기업 대출금이증가하였습니다. 구분 2015 년도 2014 년도 구성비 ( 단위 : 억원, %) 구성비 개인대출 기업대출 중소기업 대기업 합계 주 ) 1. 일반계정및특별계정대출금잔액합계이며, 대손충당금및현재가치할인차금차감전기준주 ) 2. 투자목적의 ABS 채권 (150 억원 ) 은용도별구분에속하지않아제외

23 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 5) 계정별대출금 ( 단위 : 억원, %) 구 분 2015년도 2014년도구성비구성비 일 반 계 정 특 별 계 정 주 ) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임 4-3. 유가증권투자및평가손익 1) 유가증권투자및평가손익 일반 계정 특별 계정 ( 단위 : 억원 ) 구 분 공정가액주1) 평가손익 주 식 - - 채 권 - - 당기손익 수 익 증 권 인식증권 해외유가증권 - - 신종유가증권 3,387 6 기타유가증권 - - 매도가능증권 만기보유 증권 관계 종속기업투자주식 주 식 3,593 2,256 출 자 금 채 권 38, 수 익 증 권 3,298 0 해외유가증권 - - 신종유가증권 - - 기타유가증권 - - 채 권 3 - 수 익 증 권 - - 해외유가증권 - - 신종유가증권 - - 기타유가증권 - - 주 식 출 자 금 - - 기 타 2, 일반계정소계 53,537 3,226 주 식 - - 채 권 - - 수 익 증 권 - - 해외유가증권 - - 기타유가증권 - - 특별계정소계 - - 합 계 53,537 3,226 주 ) 1. 유가증권의공정가액은시가평가를기준이며, 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임 2. 대여유가증권은해당항목에합산함

24 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 2) 매도가능증권평가이익 : 해당사항없음 4-4. 금융상품현황 금융자산 금융부채 ( 단위 : 억원 ) 구분주 1) 당분기전분기장부가액공정가액장부가액공정가액 당기손익인식금융자산 4,088 4,088 3,934 3,934 매도가능금융자산 46,413 46,413 42,233 42,233 만기보유금융자산 대여금및수취채권 8,004 8,004 8,151 8,151 합계 58,508 58,508 54,321 54,321 당기손익인식금융부채 기타금융부채주 2) 3,206 3,206 2,901 2,901 합계 3,206 3,206 2,901 2,901 주 ) 1. 한국채택국제회계기준제 1039 호 ( 금융상품 : 인식과측정 ) 에따른금융상품분류 2. 기타금융부채는상각후원가측정금융부채임 4-5. 금융상품의공정가치서열체계 금융자산 항 목 공정가액서열체계 ( 단위 : 억원 ) 레벨 1 주 1) 레벨 2 주 2) 레벨 3 주 3) 합계 당기손익인식금융자산 - 3, ,088 매도가능금융자산 3,944 41,412 1,058 46,413 합계 3,944 44,814 1,743 50,501 금융부채당기손익인식금융부채 주 ) 1. 동일한자산이나부채에대한활성시장의조정되지않은공시가격 2. 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한자산이나부채에대한투입변수. 단공정가치레벨 1 에포함된공시가격은제외함 3. 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 )

25 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 4-6. 부동산보유현황 2015년도보유부동산은 1,465 억원으로전년도와비슷한구성과금액을유지하고있습니다. ( 단위 : 억원,%) 2015 년도 2014 년도 구 분 업무용 구성비 비업무용 구성비계업무용 구성비 비업무용 구성비 계 토지 일반계정 건물 구축물 건설중인자산해외부동산 소계 1, ,465 1, ,490 토 지 특별계 건 물 구 축 물 건설중인자산 해당사항없음 해당사항없음 정 해외부동산 소 계 합계 1, ,465 1, ,490 주 ) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임

26 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 4-7. 책임준비금 2015년도책임준비금은 2조 2,430억원으로보험금지급등의영향에따른지급준비금 849억원감소에기인하여전년대비 395억원감소하였습니다. ( 단위 : 억원 ) 구분 2015년도 2014년도보험료적립금 - - 지급준비금 4,338 5,187 일반계정 미경과보험료적립금 18,092 17,638 보증준비금 - - 계약자배당준비금 - - 계약자이익배당준비금 - - 배당보험손실보전준비금 - - 소계 22,430 22,825 특별계정 보험료적립금 - - 계약자배당준비금 - - 계약자이익배당준비금 - - 소계 - - 합계 22,430 22,825 주 ) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임

27 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 4-8. 책임준비금적정성평가 구분주 1) 평가후책임준비금주 2) 평가전책임준비금 ( 단위 : 억원 ) 변동금액주 3) 장기저축성보험료적립금 미경과보험료적립금 18,092 18,092 0 보증준비금 합계 18,092 18,092 0 주 ) 1. 보험업감독업무시행세칙별표 26( 보험계리기준 ) 에따른책임준비금적정성평가기준대상 2. MAX(1 평가전책임준비금, 2 책임준비금적정성평가금액 ) 3. 평가후책임준비금 평가전책임준비금 4-9. 보험계약과투자계약구분 계정구분당분기전분기 ( 단위 : 억원 ) 일반계정특별계정 보험계약부채 22,430 23,432 투자계약부채 - - 소 계 22,430 23,432 보험계약부채 - - 투자계약부채 - - 소 계 - - 보험계약부채 22,430 23,432 합계 투자계약부채 - - 합계 22,430 23,432

28 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 외화자산 부채 1) 형태별현황 해외지점예치금증액으로예치금 22,459백만원증가하였으며 재보험정산으로인하여기타자산과기타부채가각각 167백만원, 1,448백만원감소하였습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 2015년도 2014년도증감예치금 32,876 10,417 22,459 자 산 유 가 증 권 외 국 환 부 동 산 기 타 자 산 28,009 28, 자산총계 60,885 38,593 22,292 부 채 차입금 기타부채 19,145 20,593 1,448 부채총계 19,145 20,593 1,448 2) 국가별주요자산운용현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분현금과예치금대출유가증권부동산기타채권주식기타자산합계 중 국 ,013 10,013 이탈리아 ,558 2,558 영 국 독 일 베트남 32, ,586 기 타 ,518 1,534 총 계 32, ,031 47,464 주 ) 국내운용분 ( 한국물 ) 제외, 투자금액이큰상위 5개국가순으로기재한국물투자현황 : 현금과예치금 443백만원, 기타자산 12,978백만원

29 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 대손상각및대손충당금 구분 2015 년도 2014 년도 대 손 충 당 금 1,873 1,053 일 반 계 정 1,873 1,053 국내분 1,873 1,053 국외분 - - 특 별 계 정 - - 대 손 준 비 금 일 반 계 정 국내분 국외분 - - 특 별 계 정 - - 합 계 1,873 1,053 일 반 계 정 1,873 1,053 국내분 1,873 1,053 국외분 - - 특 별 계 정 - - 대 손 상 각 액 일 반 계 정 국내분 국외분 - - 특 별 계 정 - - 주 ) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임 ( 단위 : 억원 ) 대손준비금등적립 ( 단위 : 억원 ) 계정전분기말전입환입당분기말주 3) 이익 잉여금 대손준비금주 1) 비상위험준비금주 2) 7, , 합계 7, , 주 ) 1. 보험업감독규정제 7-4 조에따라적립된금액 2. 보험업감독규정제 6-18 조의 2 에따라적립된금액 3. 당분기말 = 전분기말 + 전입 - 환입

30 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 부실대출현황 1) 부실대출현황 경남기업 ( 주 ) 의법정관리진행에따른금융기관손실분담영향으로 전년대비 799 억원증가하였습니다. 구분 2015 년도 2014 년도 총대출 일반계정 특별계정 - - 부실대출 일반계정 특별계정 - - 주 ) 1. 부실대출은고정, 회수의문및추정손실분류대출의합계임 2. 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임 3. 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액 ( 단위 : 억원 ) 2) 신규발생법정관리업체등현황 ( 단위 : 억원 ) 업체명 법정관리, 화의및 workout 개시결정일자 2015 년말 총대출잔액 부실대출 잔액 법정관리, 화의및 workout 진행상황 비고 경남기업 ( 주 ) 회생절차진행중 - 주 ) 대손충당금차감전금액

31 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 보험계약현황 2015년말보유계약은 45,244,093 건이며, 2015년원수보험료는전년대비 703억원증가한 15,771억원입니다. ( 단위 : 건, 억원, %) 2015년도 2014년도 구 분 보유계약건수원수보험료보유계약건수원수보험료 구성비구성비구성비구성비 화재 해상 일반계정 자동차 보증 45,244, , ,308, , 특종 장기 개인연금 일반계정계 45,244, , ,308, , 특별계정계 합계 45,244, , ,308, , 주 ) 1. 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임 2. 원수보험료는해약환급금차감전

32 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 재보험현황 1) 국내재보험거래현황 국 내 구분전반기당반기증감액 ( 단위 : 억원 ) 수입보험료 수 지급수수료 재 지급보험금 수지차액 (A) 지급보험료 출 수입수수료 재 수입보험금 수지차액 (B) 순수지차액 (A+B) ) 국외재보험거래현황 국 외 구분전반기당반기증감액 ( 단위 : 억원 ) 수입보험료 수 지급수수료 재 지급보험금 수지차액 (A) 지급보험료 출 수입수수료 재 수입보험금 수지차액 (B) 순수지차액 (A+B) 재보험자산의손상 2015년도 4분기재보험자산의손상정도는전분기와비슷합니다. ( 단위 : 억원 ) 구분당분기전분기증감손상사유재보험자산 1,597 1, 신용등급손상차손 부적격장부가액주 ) 1,596 1, 주 ) 장부가액 = 재보험자산 - 손상차손

33 5. 경영지표

34 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 5-1. 자본적정성 2015년말자기자본은 3조 6,551억원으로전분기대비 899억원증가하였습니다. 이는기타포괄손익누계액감소에도불구하고당기순이익증가에따른이익잉여금증가에기인합니다. 1) B/S 상자기자본 ( 단위 : 억원 ) 구분 당분기 당분기-1분기 당분기-2분기 자본총계 36,552 35,652 35,941 자본금 1,746 1,746 1,746 자본잉여금 이익잉여금 32,263 30,851 31,412 자본조정 기타포괄손익누계액 2,543 3,055 2,783 2) 지급여력비율내용및산출방법개요 2015 년말기준위험기준지급여력비율은 % 로전분기대비 0.94%p 상승하였으며, 이는이익잉여금증가 (+1,412 억원 ) 등에따른 지급여력금액증가 ( 전분기대비 +2.52%) 가큰데기인합니다. ( 단위 : 억원, %) 구분당분기당분기 -1 분기당분기 -2 분기 위험기준지급여력비율 (A/B) 지급여력금액 ( A ) 37,903 36,970 37,250 지급여력기준금액 (B) 8,268 8,081 7,931 보험위험액 7,447 7,283 7,120 금리위험액 신용위험액 1,819 1,770 1,794 시장위험액 운영위험액 주 ) 산출방법은보험업감독규정제 7-1 조 ( 지급여력금액 ) 및제 7-2 조 ( 지급여력기준금액 ) 준용

35 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 3) 최근 3 개사업년도동안당해지표의주요변동요인 지급여력기준금액산출기준강화주 1) 및익스포져증가에의한보험 가격위험액증가로지급여력기준금액이지속증가하였고 주 1) 보험업감독업무시행세칙개정 ( ) : 리스크간 ( 보험, 신용, 시장 ) 상관계수세분화등 ( 월시행 ), 신용위험액위험계수상향 ( 월시행 ) 2015 년주주에대한현금배당주 2) 에따른지급여력금액감소로지급 여력비율이하락하였습니다. 주 2) FY2014 결산배당 3,595 억원 주 2) FY2015 중간배당 1,489 억원 ( 단위 : 억원, %) 구분 월 월 월 위험기준지급여력비율 (A/B) 지급여력금액 (A) 37,903 37,728 32,085 지급여력기준금액 (B) 8,268 7,628 6, 자산건전성지표 1) 부실자산비율 2015년도부실자산비율은 2.20% 로추정손실대출채권 797억원발생에의한가중부실자산증가로전년대비 1.13%p 상승하였습니다. ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2015년도 2014년도 전년대비증감 가중부실자산 (A) 127,909 62,070 65,839 자산건전성분류대상자산 (B) 5,800,858 5,824,442 23,584 부실자산비율 (A/B)

36 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 2) 위험가중자산비율 2015년도위험가중자산비율은 52.00% 로위험가중치가높은주식및구상채권금액감소등에기인하여전년대비 2.24%p 하락하였습니다. ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2015년도 2014년도 전년대비증감 위험가중자산 (A) 3,518,374 3,725, ,527 분류대상총자산 (B) 6,766,680 6,869, ,599 위험가중자산비율 (A/B) 주 ) 총자산은미상각신계약비, 영업권및특별계정자산제외 5-3. 수익성지표 1) 손해율 2015년도손해율은 55.84% 로전년도재보험금수령기저효과로 발생손해액증가하여전년대비 6.47%p 상승하였습니다. ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2015년도 2014년도 전년대비증감 발생손해액 (A) 711, ,212 95,573 경과보험료 (B) 1,274,788 1,248,250 26,538 손해율 (A/B) ) 사업비율 2015년도사업비율은 22.76% 로회생중단업체에대한손실분담금지급에따른순사업비증가로전년대비 7.64%p 상승하였습니다. ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2015년도 2014년도 전년대비증감 순사업비 (A) 300, , ,883 보유보험료 (B) 1,318,847 1,264,462 54,385 사업비율 (A/B)

37 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 3) 운용자산이익률 2015 년도운용자산이익률은 3.59% 로주식및대체투자관련이익증가 등에기인하여전년동기대비 0.29%p 상승하였습니다. ( 단위 : 백만원, %, %p) 구분 2015 년도 2014 년도전년대비증감 투자영업손익 (A) 200, ,780 21,625 경과운용자산 (B) 5,575,400 5,409, ,530 운용자산이익률 (A/B) 주 ) 투자영업손익 = 투자영업수익 - 투자영업비용 ( 직전 1 년간실적기준 ) 경과운용자산 = ( 당기말운용자산 + 전년동기말운용자산 - 직전 1 년간투자영업이익 ) 2 4) ROA (Return on Assets) 2015 년도 ROA 는 7.57% 로전년과비슷한수준입니다. ( 단위 : %, %p) 구분 2015 년도 2014 년도전년대비증감 R O A 주 ) ROA = 당기순이익 {( 전회계년도말총자산 + 당분기말총자산 ) 2} 5) ROE (Return on Equity) 2015 년도 ROE 는 14.00% 로전년과비슷한수준입니다. ( 단위 : %, %p) 구분 2015 년도 2014 년도전년대비증감 R O E 주 ) ROE = 당기순이익 {( 전회계년도말자기자본 + 당분기말자기자본 ) 2}

38 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 5-4. 유동성지표 1) 유동성비율 2015년도유동성비율은 % 로잔존만기 3개월이내채권금액증가와평균지급보험금감소로전년동기대비 %p 상승하였습니다. ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2015년도 2014년도 전년대비증감 유동성자산 (A) 1,281, , ,925 평균지급보험금 (B) 154, ,568 17,077 유동성비율 (A/B) ) 현금수지차비율 2015년도현금수지차비율은 50.39% 로전년과비슷한수준입니다. ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2015년도 2014년도 전년대비증감 현금수지차 (A) 664, ,251 31,291 보유보험료 (B) 1,318,847 1,264,462 54,385 현금수지차비율 (A/B) 생산성지표 1) 임직원인당원수보험료 ( 단위 : 백만원, 명 ) 구 분 2015년도 2013년도 전년대비증감 임직원거수원수보험료 (A) 689, ,107 37,408 평균임직원수 (B) 1,286 1, 임직원인당원수보험료 (A/B)

39 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 2) 보험설계사인당원수보험료 : 해당사항없음 3) 대리점당원수보험료 ( 단위 : 백만원, 개 ) 구 분 2015년도 2014년도 전년대비증감 대리점거수원수보험료 (A) 887, ,715 32,879 평균대리점수 (B) 대리점당원수보험료 (A/B) 신용평가등급 최근 3 년간 변동상황 S&P FITCH 한국신용평가 ( 주 ) 한국기업평가 ( 주 ) IFSR 주 ) 등급전망 IFSR 등급전망 IFSR 등급전망 IFSR 등급전망 A+ 안정적 A- 안정적 A 안정적 AAA 안정적 AA- 안정적 A 안정적 AAA 안정적 AA- 안정적 A 안정적 AAA 안정적 AA- 안정적 AAA 안정적 A 안정적 AA- 안정적 AAA 안정적 AAA 안정적 주 ) 1. IFSR : 보험회사재무건전성평가등급 (Insurer Financial Strength Ratings) 2. 신용평가기관의평가등급체계는 9-2이용자편람의 < 참고2> 참조

40 6. 위험관리

41 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 6-1. 위험관리개요 1) 위험관리정책, 전략및절차등체제전반에관한사항 위험관리정책 - 회사의안정적수익기반확보및기업가치극대화를목적으로경영상발생할수있는제반위험을적시에인식, 측정, 모니터링및통제하는등위험과이익이조화를이루도록정책을수립하여운용하고있습니다. 위험관리전략 - 회사는이사회내리스크관리위원회를두어운영하는등위험관리업무를총괄하는상시위험관리체제를구축하고, 전사위험관리전략을수립하여운용하고있습니다. - 회사전체의위험수준이가용자본대비적정수준으로유지되도록자본을배분하고위험한도를설정하여위험이현실화되더라도감내할수있는수준을정기적으로모니터링하는등상시관리하고있습니다. 위험관리절차 - 회사는경영활동에서발생할수있는보험, 시장, 신용, 유동성, 비재무위험을중요한위험으로인식하고, 비재무위험은운영, 법규, 전략위험등으로구분하여관리하고있습니다. - 리스크관리부서는보험, 시장, 신용, 유동성위험등개별위험을계량화하여측정및평가하고, 회사전체의위험을정기적으로점검하여그결과를경영진및리스크관리위원회에보고하고있습니다. - 또한, 리스크관리가미진하다고판단될경우경영진및리스크관리위원회에보고하고그지시사항에따라위험관리강화조치등대책을수립ㆍ실행하고결과를모니터링하고있습니다.

42 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 2) 내부자본적정성평가및관리절차에관한사항 평가및관리체제 - 회사는내부자본적정성관리체제를수립하여회사가경영상직면하는모든중요한위험을인식, 평가, 관리하고그결과에따라내부자본을가용자본과비교하는등자본적정성을평가및관리하고있습니다. 평가및관리절차 - 보험, 시장, 신용, 비재무위험을중요한위험으로인식하여신뢰수준, 보유기간, 상관관계등을설정하여통합내부자본을산출한후, 가용자본과비교하여내부자본적정성을평가합니다. - 내부자본적정성평가결과는이사회내위원회규정, 리스크관리규정 및지침에의거, 리스크관리위원회및경영진에보고되고있습니다. 3) 이사회 ( 리스크관리위원회 ) 및위험관리조직의구조와기능 리스크관리위원회ㅇ회사의경영활동에서발생할수있는위험의효율적관리ㆍ감독, 정책수립및평가등위험관리업무를총괄하기위하여이사회내에리스크관리위원회를설치하여운용하고있습니다. - 구성 : 사내이사 1명, 사외이사 3명총 4명으로구성 - 주요결의사항 리스크관리의기본방침수립 리스크허용한도설정및변경 리스크관리규정제ㆍ개정, 재보험운영전략의수립및변경등 - 리스크관리위원회활동내역 2015 년 ( 15.1~12 월 ) 동안총 5회개최되었으며, 결의사항 3건, 보고사항 10건으로총 13건을처리하였습니다.

43 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 리스크심사위원회ㅇ리스크관리위원회의산하조직으로서리스크관리위원회의효율성을제고하기위해설치되었으며, 리스크관리위원회결의및보고사항, 고액보험계약의인수및기타위험관리에관한중요사항을사전에심의하는역할을하고있습니다. - 구성 : 리스크관리위원회위원인경영지원총괄전무이사, 영업지원총괄전무이사, 운영지원총괄전무, 전략기획 인사총무 마케팅 글로벌사업 상품운용 자산운용 심사지원 IT 구상지원본부장으로구성 - 리스크심사위원회활동내역 2015년 ( 15.1~12 월 ) 동안총 30회개최되었으며, 결의사항 33건, 보고사항 8건으로총 41건을처리하였습니다. 리스크관리실무조직ㅇ리스크관리실무조직은역할에따라전사리스크관리부서 ( 리스크관리전담부서 ), 부문리스크관리부서및단위리스크관리부서로구분하여운영하고있습니다. ㅇ리스크관리전담부서인리스크관리부는독립적인조직으로운영되고있으며, 다음의역할을수행하고있습니다. - 위험관리정책수립 - 위험자본량배분및리스크허용한도설정ㆍ관리 - 보험, 시장, 신용, 유동성및비재무위험등부문위험관리 - 통합및부문위험관리시스템구축및운영 - 리스크관리위원회및리스크심사위원회운영등

44 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 4) 위험관리체계구축을위한활동 위험관리관련규정 - 위험관리업무수행을위한기본적인절차와기준을 ' 이사회내위원회규정 ', ' 리스크관리규정 ', ' 리스크관리지침 ' 등제반규정에서상세하게정하는등체계적인위험관리체계를갖추고있으며, 각부문위험별세부업무처리규정이마련되어있습니다. 또한, 위험관리제규정은내 외부경영환경변화에따라적기에변경하여관리하고있습니다. 위험관리시스템구축 - 보험, 시장, 신용위험관리시스템을통해위험액산출및스트레스테스트등을정기적으로수행하고있습니다. - 아울러보다체계적이고, 정합성높은위험관리를위해보험, 시장및신용위험관리시스템업그레이드, 유동성및비재무위험관리시스템신규구축등 전사리스크관리 (ERM * ) 체계구축 프로젝트를추진하여 2010 회계연도상반기에구축완료하였습니다. * Enterprise Risk Management 허용한도설정및관리 - 리스크관리규정및지침에의거, 보험, 시장및신용위험등위험별허용한도를리스크관리담당부서와의협의를거쳐설정한후리스크관리위원회승인을받아운영하고있습니다. - 또한, 허용한도준수여부를주기적으로점검하는등한도의적정성을관리하고있습니다. 내부보고및승인체계 - 위험별허용한도소진율을정기적으로모니터링하고, 위험관리분석보고서등을통해보험, 시장, 신용및비재무위험등의위험관리현황을경영진및리스크관리위원회에주기적으로보고하고있으며, 필요시위험관리대책을수립및실행하고결과를모니터링하고있습니다.

45 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 6-2. 보험위험관리 일반손해보험 1) 개념및위험액현황 1 개념 - 보험위험이란보험회사의고유업무인보험계약의인수및보험금지급과관련하여발생하는위험으로보험가격위험과준비금위험으로구분합니다. - 보험가격위험은보험계약자에게받은보험료와실제지급된보험금간의차이등으로인한손실발생가능성이며, 준비금위험은사고로인해적립한지급준비금과미래의실제보험금지급액의차이로인한손실발생가능성입니다. 2 보험위험액현황 보험가격위험 년 12 월말기준보험가격위험액은 7,360 억원으로보증보험은 93.26%, 일반손해보험은 6.74% 를차지하고있으며, 보증보험및일반 손해보험익스포져증가등의영향으로직전반기대비 310 억원증가 하였습니다. 구분 당기 ( 15.12월) 익스포져보험가격위험액 직전반기 ( 15.6 월 ) 익스포져보험가격위험액 ( 단위 : 백만원 ) 전기 ( 월 ) 익스포져보험가격위험액 보증보험 859, , , , , ,320 일반보증보험 496, , , , , ,808 신용보험 363, , , , , ,512 일반손해보험 137,774 49, ,833 37, ,635 33,995 합계 997, , , , , ,315 재보험인정비율적용전 736, , ,315 보유율 (%)

46 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 보증보험의 일반보증보험과신용보험 ㆍ보증보험상품은일반보증보험상품과신용보험상품으로크게대별 되고있으며, 일반보증보험은각종계약상의채무또는법령상의의무 이행을담보하는보험으로이행보증보험, 인ㆍ허가보증보험등의보험 상품이운용되고있습니다. ㆍ신용보험의경우담보하는위험은일반보증보험과같으나, 채권자가 자기의채권관리를위해보험에가입하는형식으로상업신용보험등의 보험상품이운용되고있습니다. 지급준비금위험 년 12 월말기준지급준비금위험액은 323 억원으로보증보험은 12.33%, 일반손해보험은 87.67% 를차지하고있으며, 해외수재보험등일반손해 보험의익스포져 202 억원증가등의영향으로직전반기대비 62 억원 증가하였습니다. 구분 ( 단위 : 백만원 ) 당기 ( 월 ) 직전반기 ( 15.6 월 ) 전기 ( 14.6 월 ) 익스포져지급준비금위험액 지급준비금익스포져위험액 지급준비금익스포져위험액 보증보험 331,755 3, ,675 5, ,760 5,205 일반보증보험 288,252 3, ,155 5, ,561 4,591 신용보험 43, , , 일반손해보험 73,821 28,298 53,631 20,262 59,618 22,314 합계 405,576 32, ,306 26, ,378 27,519 2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 - RBC 표준방법 ( 보험업감독규정제7-2조 ) 을통한보험위험액은보험가격위험액과준비금위험액으로구분되며, 위험간상관관계를고려 ( 상관계수적용 ) 하여보험위험액을산출합니다 ( 보험업감독업무시행세칙개정으로상관계수세분화 ). 보험가격위험액은산출기준일이전 1년간보유위험보험료등에위험계수를곱하여산출하고 ( 단, 보증보험의보험가격위험액은보험보장구분별보유보험위험료에위험보험료위험계수를곱한

47 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 금액과보유계약의보험가입금액에보험가입금액위험계수를곱한금액 중큰금액을합산 ), 준비금위험액은산출기준일현재보유지급준비금에 위험계수를곱하여산출합니다. 보험위험액 = 위험액 위험액 상관계수 - 또한, 감독기준 RBC 제도외에자체적인내부모형을통해보험위험액을 측정, 평가및관리하고있습니다. 3) 가격설정 (pricing) 의적정성 - 신상품개발시상품개발부주관으로수익과위험등을고려한관련부서들의협의가이루어지고있으며, 예정위험율및예정사업비율의적정성을선임계리사가확인하고있습니다. - 보험료대비보험금지급비율인손해율은 FY2014 대비 6.47%p 상승, FY2013 대비 23.47%p 감소하였으며, - 보험료대비지출한사업비의비율인사업비율은 FY2014 대비 8.22%p 상승, FY2013 대비 5.53%p 증가하였습니다. 합산비율현황 2015년구분 4분기 3분기 2분기 1분기 ( 단위 : %) 2014 년 2013 년 손해율 (A) 사업비율 (B) 합산비율 (A+B) 주 ) 1. 손해율 = 발생손해액 경과보험료, 사업비율 = 순사업비 경과보험료주 ) 년도는분기별누적기준 3. 관련법령개정으로 부터보험회사장부폐쇄일이변경 (3 월 31 일 12 월 31 일 ) 됨에따라, 2014 회계연도는 14.1~ 14.12(12 개월 ), 2013 회계연도는 13.4~12 월 (9 개월 )

48 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 4) 지급준비금적립의적정성 - 보험업감독업무시행세칙제4-9조 ( 손해보험의지급준비금 ) 에의거, 개별추산의경우보험금청구, 당좌거래정지등보험사고발생이확인된경우보험사고별로추산하여적립하고있으며, 미보고발생손해액은대차대조표일이전 1년간경과보험료의 3% 해당액을적립하고, 장래손해조사비는개별추산액의 50% 와미보고발생손해액의합계액에대하여직전3년손해조사비율을곱한금액으로산출하여적립하고있습니다. - 또한동규정에의하여통계적방법에의한지급준비금적정성평가 * 를 실시하고결손금액발생시해당금액에대하여추가적립을하고있습니다. * 단일기법에의한통계적방법을적용하고있으며, 최근 5년동안의실제보험금청구액대비지급보험금비율을적용하여산출된보험사고별추산금액및이미발생하였으나보고되지아니한보험금추정액과지급청구재개로인한추가지급될보험금추정액의합계액등으로평가하고있습니다. - 결산시지급준비금적립에관한선임계리사의최종검증을받고있으며, 연 1 회 ( 회계연도말 ) 외부독립계리법인으로부터지급준비금적정성에 관한검증및확인을받고있습니다. 1 지급준비금현황 구분 보유지급준비금 일반 403,034 자동차 2,542 합계 405,576 ( 단위 : 백만원 ) 2 보험금진전추이 ( 단위 : 백만원 ) 진전년도사고년도 당기-4년 811, , , , ,665 당기-3년 952,281 1,195,076 1,213,358 1,234,634 당기-2년 1,342,347 1,499,003 1,524,260 당기-1년 1,151,183 1,274,052 당기 1,027,625 주 ) 보험사고입력일기준

49 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 5) 보험위험의집중및재보험정책 1 재보험운영전략개요 - 상품별실적추이, 보험사고추세및장 / 단기실적변동성, 계약인수위험 등에대한분석및평가결과를활용하여재보험운영전략을수립하고, 이에근거하여회사의영업정책및시장환경등언더라이팅에영향을 미치는대내외적요인을감안하여재보험출재전략을마련하고있습니다. - 재보험실적및운영성과분석을통해최초수립한전략을피드백하고, 특약조건을개선하는데반영하고있으며, 효율적리스크분산을위해 특약체결시마다시장상황및데이터를철저히분석하고이를재보험 프로그램에적절하게반영하고있습니다. 지역별수재보험료 ( 기간 : ~ ) ( 단위 : 백만원, %) 지역국내해외합계 수입보험료 70,524 67, ,679 비중 재보험자수및상위 5 대재보험자편중도현황 년 12 월말현재재보험자수총 43 개 상위 5 대재보험자편중도현황 ( 기간 : ~ ) ( 단위 : 백만원, %) 구분 상위 5 대재보험자 AA- 이상 A+~A- BBB+ 이하기타 출재보험료 125, 비중 주 ) 상위 5 대이외재보험자중출재보험료환급이발생하여, 전체출재보험료합계보다상위 5 대재보험자출재보험료합계가더큼 3 재보험사群별출재보험료 ( 기간 : ~ ) ( 단위 : 백만원, %) 구분 AA- 이상 A+~A- BBB+ 이하기타합계 출재보험료 124, ,188 비중 주 ) 기타 : 원자력보험 ( 공동보험방식의출재보험 )

50 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 장기손해보험 : 해당사항없음 6-3. 금리위험관리 : 해당사항없음 6-4. 신용위험관리 1) 개념및위험액현황 1 개념 - 신용위험은채무자의부도, 거래상대방의채무불이행등으로발생할수 있는예상손실을초과하는위험을의미하며, 신용위험의대상자산은 거래상대방의파산, 채무불이행등에의해가치또는손익이변화하는 예금, 매도가능증권, 만기보유증권, 관계종속기업투자주식, 대출채권, 부동산및기타자산 ( 비운용자산 ) 등으로합니다. 2 신용위험액현황 년 12 월말기준신용위험액은 1,819 억원으로운용자산은 80.26%, 비운용자산은 19.74% 를차지하고있으며, RBC 비율산출기준 강화 * 등의영향으로직전반기대비 25 억원증가하였습니다. * 보유자산신용위험액산출시적용되는위험계수를 1.5 배상향하고, 시행시기및반영 Ⅰ. 운용자산 Ⅱ. 비운용자산 수준은단계적으로적용 ( 월 50% 반영 월 100% 반영, 근거규정인보험 업감독업무시행세칙은 월기개정 ) 구분 ( 단위 : 백만원 ) 당기 ( 월 ) 직전반기 ( 15.6 월 ) 전기 ( 월 ) 익포 스져 신용위험액 익포 스져 신용위험액 익포 스져 신용위험액 현금과예치금 110,607 3, ,002 2, ,358 1,538 유가증권 4,944, ,626 4,898, ,989 5,043, ,783 대출채권 21,759 1,143 17, , 부동산 146,521 8, ,808 8, ,095 8,946 소계 5,223, ,009 5,203, ,206 5,303, ,697 재보험자산 159,604 3, ,808 3, ,369 2,894 기타 813,976 32, ,404 30, ,005 29,467 소계 973,580 35,893 1,080,212 33,234 1,049,374 32,361 Ⅲ. 장외파생금융거래 합계 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 6,197, ,902 6,283, ,440 6,353, ,058

51 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 측정방법 - RBC 표준방법 ( 보험업감독규정제 7-2 조 ) 에따라신용위험액측정대상 익스포져에자산종류에따른위험계수를곱하여신용위험액을산출합니다. - 또한, J.P. Morgan 의 Credit Metrics 방법론을적용한회사자체적인 내부모형을통해자산의부도율, 손실률등신용위험요인및신용 위험액을산출하고있습니다. 2 관리방법 - 리스크관리규정및지침, 자산운용규정및지침, 자산건전성분류지침에서정한바에따라투자대상및관리방법을정하여운용하고있으며, 연간유가증권운용전략을통하여주식및채권의연간운용한도를설정하여모니터링하고있습니다. 특정부문에투자가집중되지않도록분산투자를적절하게시행하고있으며, 거액투자에대해서는위임전결규정및일상감사기준에따라내부승인후운용하고있습니다. - 신규투자검토단계에서상품제안서등을통하여리스크요인을다각적으로분석하고있으며, 위험관리가능여부, 위험량대비투자수익률등을종합적으로분석하여최종투자여부를결정합니다. 부실징후기업에대하여는자산건전성분류지침에따라별도관리하며, 신종금융상품및고위험상품등대체투자시에는모니터링기준, 리스크관리, 손절매등체크리스트를문서화하여점검하고있습니다.

52 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 3) 신용등급별익스포져현황 - 회사의 2015 년 12 월말기준신용등급별익스포져현황은다음과같습니다. 1 채권 구분 ( 단위 : 백만원 ) 신용등급별익스포져무위험 AAA AA+~AA- A+~BBB- BBB- 미만무등급기타합계 국공채 565, ,482 특수채 886, ,195 10, ,500,099 금융채 - 70, ,567 19, ,226 회사채 - 124, , , ,210,409 외화채권 합계 1,452, ,500 1,499, , ,881,216 2 대출채권 구분 콜론, 신용대출, 어음할인대출, 지급보증대출 ( 단위 : 백만원 ) 신용등급별익스포져무위험 AAA AA+~AA- A+~BBB- BBB- 미만무등급기타합계 ,710 2,710 보험계약대출 유가증권담보대출 부동산담보대출 기타대출 ,998 3, ,811 합계 ,998 3, ,948 21,759 주 ) 고정이하자산의익스포져산정시대손충당금등차감항목을제외함에따라 ( 보험업감독업무시행세칙제 4-3 조 ), 법정관리업체관련고정이하대출채권 799 억원중 767 억원 ( 대손충당금 ) 익스포져에서제외 3 재보험미수금및재보험자산 ( 단위 : 백만원 ) 신용등급별익스포져구분 AA-이상 A+~A- BBB+ 이하기타합계재보험미수금 4, ,653 국내 해외 출재미경과보험료 99, ,098 출재지급준비금 10, ,195 재보험미수금 7, ,557 출재미경과보험료 32, ,276 출재지급준비금 18, ,034 주 ) 재보험미수금은 RBC 기준에따라미지급금을상계한순액이며, 고정이하자산의익스포져산정시대손충당금등차감항목을제외함에따라대손충당금이적립된고정이하재보험미수금 2,258 백만원 ( 국내 : 116 백만원, 해외 : 2,142 백만원 ) 익스포져에서제외

53 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 4 장외파생상품 구분 무위험 AAA 신용등급별익스포져 AA+ ~AA- A+ ~BBB- BBB- 미만 무등급 ( 단위 : 백만원 ) 합계 금리관련 주식관련 외환관련 신용관련 기타 합계 ) 산업별편중도현황 년 12월말기준채권및대출채권의산업별편중도현황은다음과같습니다. 1 채권 산업별편중도 ( 단위 : 백만원 ) 구분 전기, 가스, 금융및보험업제조업증기및수도사업 출판, 영상, 방송통신및정보서비스업 건설업기타합계 국내채권 928, , , , ,598 1,624,405 3,881,216 2 대출채권 ( 단위 : 백만원 ) 산업별편중도 구분 건설업 금융및보험업 기타합계 보험계약대출 기타 80,489 14, ,949 98,436 합계 80,489 14, ,949 98,436 주 ) 현재가치할인차금및대손충당금차감전기준

54 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 6-5. 시장위험관리 1) 개념및위험액현황 1 개념 - 시장위험은자산운용에있어주가, 금리, 환율등시장가격의변동으로자산의가치가하락함으로써회사에손실이발생할위험을말합니다. 시장위험의위험요인별주요대상자산은다음과같습니다. 위험요인대상자산시장위험액 주가주식주가하락에의한보유주식현재가치감소분 금리채권금리상승에의한보유채권현재가치감소분 환율외화표시자산 환율변동에의한외화순자산의원화환산시현재가치감소분 2 시장위험액현황 년 12월말기준시장위험액은 80억원으로단기매매증권은 51.04%, 외화표시자산부채는 41.75%, 파생금융거래는 7.21% 를차지하고있으며, 단기매매증권의익스포져및시장위험액감소에도불구하고외화표시자산부채및파생금융거래익스포져증가로전체시장위험액은직전반기대비 4억원증가하였습니다. 구분 ( 단위 : 백만원 ) 당기 ( 월 ) 직전반기 ( 15.6 월 ) 전기 ( 월 ) 익스포져 시장위험액 익스포져 시장위험액 익스포져 시장위험액 단기매매증권 408,760 4, ,250 4, ,516 5,003 외화표시자산부채 41,801 3,344 38,766 3,101 18,038 1,443 파생금융거래 4, , 소계 455,370 8, ,907 7, ,554 6,446

55 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 측정방법 - RBC 표준방법 ( 보험업감독규정제 7-2 조 ) 에따라단기매매증권, 파생금융 거래및외화로표시된자산과부채등시장위험액측정대상익스포져에 위험계수를곱하여시장위험액을산출합니다. - 회사자체적인내부모형은금리, 주가, 환율등위험요인의상관관계 및포트폴리오분산효과를고려하여측정한시장위험측정방법을사용 하고있습니다. VaR * 산출시에는 Historical VaR 를기본으로산출하고 Parametric VaR 및 Monte-Carlo VaR 도산출하여관리하고있습니다. * Value at Risk : 정상적인시장 (normal market) 하에서주어진신뢰수준 (confidence level) 으로일정보유기간 (holding period) 동안에발생할수있는최대손실금액 (maximum loss) 으로정의 2 관리방법 - 일별로유가증권관리시스템의데이터를시장리스크관리시스템에집적하며, 동시스템을통해시장위험액을측정및관리합니다. 시장위험한도는유가증권운용한도, VaR한도, 손실한도등을설정하여관리하고있으며, 한도준수여부를점검하여한도초과가예상될경우사전적ㆍ단계별로한도관리방안을수립하여한도이내에서관리되도록상시모니터링하고있습니다. - 시장위험은주된측정지표인 VaR 외에보조지표로주식베타및채권 듀레이션등을산출하여관리하고있습니다. - VaR 측정의한계를보완하기위해역사적시나리오와가상시나리오에따라 스트레스상황하에서의손실규모를측정하고, 측정모형의적정성을검증하기 위하여사후검증 (Back-Testing) 시스템을갖추고점검하고있습니다.

56 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 3) 금리등위험요인에대한민감도분석 - 회사는보유자산의가치가금리, 주가등의시장변수변화에얼마만큼 민감하게영향을받는지정기적으로분석하고있습니다 월말기준당기손익인식금융자산및매도가능금융자산을대상으로 민감도분석결과, 금리 100bp 의증가할경우 37억손실및자본 977억원 감소가예상되며주가지수 10% 의감소시 19억손실및자본 298억원 감소가예상됩니다. 민감도분석결과 ( 단위 : 백만원 ) 구분 손익영향 자본영향 원 / 달러환율 100원증가 해당사항없음 해당사항없음 원 / 달러환율 100원감소 해당사항없음 해당사항없음 금리 100bp의증가 3,738 97,705 금리 100bp의감소 5, ,215 주가지수10% 의증가 2,710 32,622 주가지수10% 의감소 1,931 29, 유동성위험관리 1) 개념및유동성갭현황 1 개념 - 유동성위험이란자산과부채의만기일이불일치하거나예상치못한 자금유출등으로인해손실이발생하는위험을의미합니다. 2 유동성갭현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 3개월이하 3개월초과 ~6개월이하 6개월초과 ~1년이하 합계 자현금과예치금유가증권산대출채권기타 자산계 해당사항없음주 ) 부채 책임준비금차입부채 부채계 갭 ( 자산-부채 ) 주 ) 생명보험회사일반계정및감독규정제 5-6 조제 1 항 1 호및제 4 호내지제 6 호의특별계정을대상으로산출

57 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 2) 인식및관리방법 - 회사는현금수지차및유동성비율을통해유동성위험을관리하고있습니다. ㆍ현금수지차비율은회사내부로유입되는자금과외부로유출되는자금의비율로동비율을정기적으로점검하여현금흐름수지차의적정성을평가및관리하고있습니다. - 유동성비율 ㆍ 2015 년 12 월말현재회사의유동성비율은 % 로충분한유동성을 보유하고있습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분유동성자산 (A) 유동성부채 (B) 비율 (A/B) 유동성비율 1,281, , % 주 ) 1. 유동성자산 : 고정이하자산을제외한잔존만기 3 개월이하자산및잔존만기 3 개월초과단기매매채권, 3 개월이내회수가확정된국내및외국재보험미수금 2. 유동성부채 : 최근 1 년간월평균지급보험금의 3 개월분금액 - 유동성자산세부현황 ㆍ직전 1 년간보험금지급실적을기초로산출한평균지급보험금 (3 개월분 ) 은 1,545 억원이며, 2015 년 12 월말현재유동성자산은 12,811 억원, 보완 유동성자산은 10,918 억원으로높은수준을유지하고있어예기치못한 해약환급금및보험사고발생에충분히대비하고있습니다. 구분 ( 단위 : 백만원 ) 평균지급보험금유동성자산보완유동성자산국채통안채기타 금액 154,491 1,281,121 1,091, ,910 20, ,827 주 ) 보완유동성자산 : 매도가능증권중잔존만기 3 개월초과국채, 통안채및보험업감독업무시행세칙 [ 별표 22]4-12. 나. 에서정하는기관이발행한채권

58 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 6-7. 운영위험관리 1) 개념 - 운영위험은부적절하거나잘못된내부의절차, 인력및시스템또는외부의사건으로인하여발생할수있는손실위험을말합니다. 2) 인식및관리방법 - 회사는전략위험등을포함하여운영위험보다상위개념인비재무위험으로관리하고있습니다. - 비재무위험관리를위해, 업무관련내부통제체계마련및수준에대해 평가하는내부통제평가, 회사의정기적인준법감시, 내부감사, 내부회계 관리제도에따른내부회계평가등을실시하고있습니다. - 또한, 전사리스크관리 (ERM) 체계구축 프로젝트를통한비재무리스크 관리시스템구축을통해정기적으로리스크통제자가진단 (RCSA * ) 과핵심 리스크지표 (KRI ** ) 모니터링점검을실시하여비재무리스크를인식및 평가를실시하고있습니다. * Risk and Control Self-Assessment : 업무담당자가담당업무를중심으로발생가능한위험수준을인식및평가하고, 그에따른통제수단 ( 규정및지침등 ) 의유효성등을평가 ** Key Risk Indicator : 비재무리스크수준을객관적인수치로계량화

59 7. 기타경영현황

60 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 7-1. 자회사경영실적 1) 자회사재무및손익현황 자회사명 총자산 재무상황 자기자본 ( 자본금 ) 영업손익 손익상황 당기순손익 ( 단위 : 억원 ) 결산기준일 SGI 신용정보 ( 주 ) (60) ) 자회사관련대출채권등현황 1 모회사의자회사에대한대출채권및자회사회사채인수현황 회사명 대출채권 2015 년 2014 년증감 자회사회사채인수 대출채권 자회사회사채인수 대출채권 ( 단위 : 억원 ) 자회사회사채인수 - 해당사항없음 2 자회사의모회사에대한대출채권현황 ( 단위 : 억원 ) 회사명 2015 년 2014 년 대출채권 대출채권 증 감 - 해당사항없음

61 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 7-2. 타금융기관과의거래내역 구 분 조달운용과목금액과목금액 타 보 험 사 CP 12 주식 - 소계 12 - 은 행 예금 769 CP 203 주식 - 채권 7,334 소계 203 8,103 기타금융기관주1) 예금 336 CP 1,323 주식 107 채권 7,106 소계 1,323 7,549 합 계 1,538 15,652 ( 단위 : 억원 ) 비고 주 ) 1. 기타금융기관은타보험사및은행을제외한제 2 금융권및외국금융기관 2. 현재가치할인차금차감전금액기준 7-3. 내부통제 1) 내부통제기구현황및변동사항 구분내부통제기구현황변동사항 감사위원회 준법감시인 감사위원장을포함하여 4인 ( 상근감사위원 1인, 사외이사 3인 ) 으로구성 감사보조조직 ( 감사실 ) 운영 준법감시인 : 1인 준법감시실 : 준법감시인직무수행보좌 - -

62 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 2) 내부통제의기능과역할 구분기능역할 감사 ( 감사위원회 ) 회사의회계, 업무및경영등에대한신뢰성, 적정성및유효성평가 내부통제시스템작동의적정여부평가및개선책제시 경영진등이해관계자의의사결정지원을위한컨설팅기능수행 금전사고등각종사고예방 내부감사계획의수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안제시 회사의전반적인내부통제시스템에대한평가및개선방안제시 감사보조조직의장에대한임면동의 외부감사인선임의승인및외부감사인의감사활동에대한평가 감사결과지적사항에대한조치확인 준법감시인 내부통제기준 ( 사규및제반법규포함 ) 의준수여부점검 내부통제기준위반시감사위원회보고 내부통제정책의수립및기획ㆍ입안 내부통제기준준수여부점검, 조사및보고 주요업무에대한법규준수측면에서의사전검토 감독당국및감사조직과의협조ㆍ지원 내부통제기준준수감시결과의기록유지및보고 임직원윤리강령의제ㆍ개정및운영 법규준수관련임직원교육 자금세탁방지정책의수립및집행 신용정보및개인정보의관리및보호관련업무

63 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 3) 내부검사부서검사방침 구분감사및내부통제방침비고 감사실 준법 감시실 기초업무점검강화, 언더라이팅 Review 및책임심의실시를통한상시감시업무강화 업무프로세스개선중심감사, 이슈사항에대한테마감사실시, 감사인별상시모니터링전담부서에대한 RM활동강화를통해경영부실예방도모 지역분리 / 규모별감사실시를통한감사업무효율성제고 감사인의전문성제고를통한감사기능강화 지적위주의감사를탈피한컨설팅기능의강화 금융사고예방활동강화 효율적인내부통제시스템운영 준법감시모니터링강화 윤리경영기반조성 준법감시조직의역량강화 4) 감사의빈도 구분감사의빈도비고 감사실 종합감사 : 정기적인감사계획에의거실시 부문감사 : 정기또는비정기적으로실시 특별감사 : 비정기적으로실시 일상감사 : 수시로실시 일상감시를위한사전검토 ( 연중 ) : 내부통제기준에따라, 준법감시직무규정 < 별표 1> 에규 정된사안에대하여사전검토실시 준법 감시실 상시감시시스템운용 ( 실시간 일 월 ) : 영업, 보 구상, 일반관리, 고객정보부문에대하여점검 준수점검실시 ( 연중 ) 1 ( 정기점검 ) 준법감시업무수행결과점검 ( 매월 ) 2 ( 수시점검 ) 제보또는부조리직소등접수된사안에대하여점검및조치 3 ( 현지점검 ) 근무기강해이및업무누수예방을위해일선부서현지점검실시

64 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 7-4. 기관경고및임원문책사항 ( ~ ) 해당사항없음 7-5. 임직원대출잔액 ( 단위 : 억원 ) 구분 2015 년도 2014 년도 임직원대출잔액 사외이사등에대한대출및기타거래내역 1) 대출현황 : 해당사항없음 2) 기타주요거래내역 ( 부동산매매, 임대차, 용역계약, 주식, 회사채매입등 ) - 거래가과거에있었으나그효과가선임일이후까지지속되고있는거래사항기재 구분 동일인명또는임원명 ( 직위명 ) 특수관계 회사명주 ) 거래 구분 거래 일자 거래 규모 거래 조건 주주해당사항없음 임원해당사항없음 주 ) 사외이사를추천한주주및사외이사와각각보험업감독규정에서정하는특수관계에있는회사를말함 ( 사외이사를추천한주주및사외이사본인포함 ) 7-7. 민원발생평가등급 구분 2012 년도 2013 년도 2014 년도 평가등급평가제외평가제외평가제외 주 ) 1. 민원발생평가등급은 CY(1 월 ~12 월 ) 기준임 2. 매년금융감독원이금융회사별민원발생건수, 처리결과및회사규모를종합적으로고려하여평가 [1 등급 ( 우수 )~5 등급 ( 불량 )] 하며, 당해금융회사의영업규모 ( 총자산, 고객수등 ) 및민원발생건수의각업권내비중이 1% 이내인경우등급을산정하지않음

65 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 7-8. 민원발생건수 * 동민원건수는전화를통한단순상담 질의사항은제외되어있으므로이용 활용시유의하시기바랍니다. 대상기간 : 당분기 (2015 4/4 분기, ~ ) 1) 민원건수 전분기 (2015 3/4 분기, ~ ) ( 단위 : 건, %) 구분 민원건수환산건수 ( 보유계약십만건당 ) 전분기당분기증감률전분기당분기증감률 비고 자체민원 대외민원 1 ) 합계 주 1) 금융감독원등타기관에서접수한민원중이첩된민원또는사실조회요청한민원, 단해당기관에서이첩또는사실조회없이직접처리한민원은제외주 2) 보유계약산출기준 : 가 + 나 가 : 업무보고서 AI059 장표상의 ( 일반계정 + 특별계정 Ⅰ) - ( 일반계정 3. 자동차 ) + ( 특별계정 Ⅱ 35. 퇴직유배당 ) +( 특별계정 Ⅱ 36. 퇴직무배당 ) 나. 업무보고서 AI060 장표상의자배책보험 2) 유형별민원건수 ( 단위 : 건, %) 구분 민원건수환산건수 ( 보유계약십만건당 ) 전분기당분기증감률전분기당분기증감률 비고 유 형 보험모집 유지관리 보상 ( 보험금 ) 기 타 합계

66 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 7-9. 불완전판매비율및불완전판매계약해지율현황 해당사항없음 장기손해보험상품을취급하는보험회사만해당 보험금부지급률및보험금불만족도 해당사항없음 장기손해보험상품을취급하는보험회사만해당 사회공헌활동 1) 사회공헌활동비전 SGI서울보증은회사의사회적책임과역할강화를목표로 고객과함께성장하는 Best 신용파트너 를회사비전으로선정하고, 미래세대의성장과자립지원 을 CSR슬로건으로정하여최우선적으로사회취약계층지원에역점을두면서중소기업과서민에대한지원을강화해나가고있습니다. 2) 사회공헌활동주요현황 (2015 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 백만원, 명, 시간 ) 구분사회공헌전담기부금액직원수 내규화여부 봉사인원봉사시간인원수 임직원설계사임직원설계사임직원설계사 당기순이익 2015 년 O 1,188-5,647-1, ,280 주 ) 당사소속설계사없음

67 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 3) 분야별사회공헌활동세부내용 분야 주요사회공헌활동 기부금액 ( 단위 : 백만원, 명, 시간 ) 자원봉사활동임직원설계사인원시간인원시간 지역사회 공익 저소득가정아동등소외계층지원 383 1,022 5, 문화 예술 스포츠소외계층문화활동후원 학술 교육 환경보호 장학사업, 금융발전, 한중우호세미나등후원 국립공원환경정화활동, 서울에너지복지기금후원등 글로벌사회공헌캄보디아급식봉사 공동사회공헌 어린이안전체험교실, 경찰공무원유자녀지원등 서민금융 소외계층법률구조및힐링펀드지원 기타 주 ) 당사소속설계사없음 총계 867 1,188 5, 보험회사손해사정업무처리현황 해당사항없음 신탁부문 해당사항없음

68 8. 재무제표

69 VISION 2020 고객과함께성장하는 BEST 신용파트너 8-1. 별도재무제표에대한감사보고서 재무상태표 포괄손익계산서 자본변동표 현금흐름표 주석사항 8-2. 연결재무제표에대한감사보고서 연결재무상태표 연결포괄손익계산서 연결자본변동표 연결현금흐름표 주석사항 붙임참조

70 서울보증보험주식회사 재무제표에대한감사보고서 제 49 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 제 48 기 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 삼정회계법인

71 목 차 I. 독립된감사인의감사보고서 II. 재무제표 재무상태표 포괄손익계산서 자본변동표 현금흐름표 주석 Ⅲ. 내부회계관리제도검토의견 독립된감사인의내부회계관리제도검토보고서 내부회계관리제도운영실태평가보고서

72 독립된감사인의감사보고서 서울보증보험주식회사 주주및이사회귀중 2016 년 3 월 15 일 우리는별첨된서울보증보험주식회사의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일현재의재무상태표와동일로종료되는양보고기간의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다

73 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는 믿습니다. 감사의견우리의의견으로는회사의재무제표는서울보증보험주식회사의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일현재의재무상태, 동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 이감사보고서는감사보고서일 (2016년 3월 15일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된회사의재무제표에중요한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다

74 ( 첨부 ) 재무제표 서울보증보험주식회사 제 49( 당 ) 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 제 48( 전 ) 기 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 서울보증보험주식회사대표이사최종구 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울시종로구김상옥로 29( 연지동, 서울보증보험빌딩 ) ( 전화 )

75 재무상태표제 49 기 2015년 12월 31일현재제 48 기 2014년 12월 31일현재서울보증보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 주석 제 49( 당 ) 기 제 48( 전 ) 기 자산 Ⅰ. 현금및예치금 5,6,35 110,607,427, ,358,421,660 Ⅱ. 유가증권 5,050,349,653,772 4,701,320,378, 당기손익인식금융자산 6,35 408,760,270, ,515,690, 매도가능금융자산 6,35 4,641,314,783,505 4,293,538,692, 만기보유금융자산 6,35 274,600, ,995,000 Ⅲ. 종속기업투자주식 6,7 303,353,913, ,285,387,081 Ⅳ. 대출채권 6,8,35 21,782,514,849 8,292,601,403 Ⅴ. 구상채권 6,9,35 551,737,586, ,959,213,496 Ⅵ. 투자부동산 10 30,184,597,342 30,697,642,106 Ⅶ. 유형자산 ,620,231, ,239,711,220 Ⅷ. 무형자산 12,19 17,460,160,126 19,512,341,422 Ⅸ. 재보험자산 16,35 159,603,740, ,369,111,329 Ⅹ. 보험미수금 6,8,13,35 125,175,155, ,986,861,066 XI. 미수수익 6,8,14,35,37 46,828,740,749 53,228,869,177 XII. 당기법인세자산 33-22,472,885,890 XIII. 기타자산 6,8,15,35 195,599,106, ,673,752,766 자산총계 6,743,302,828,704 6,902,397,177,053 부채 Ⅰ. 보험부채 16,36 2,243,014,741,665 2,282,508,207,885 Ⅱ. 차입부채 6,17,35 127,719,073, ,330,154,661 Ⅲ. 보험미지급금 6,18,35 131,004,625, ,754,532,845 Ⅳ. 당기법인세부채 33 81,348,190,617 95,503,645,400 Ⅴ. 확정급여부채 19 28,193,434,387 15,953,062,628 Ⅵ. 이연법인세부채 ,672,775, ,983,285,954 Ⅶ. 충당부채 20 28,088,180,364 28,574,576,411 Ⅷ. 기타부채 6,9,21,35,37 242,114,629, ,570,249,923 부채총계 3,088,155,650,310 3,255,177,715,707 자본 Ⅰ. 자본금 1,22 174,553,995, ,553,995,000 Ⅱ. 기타포괄손익누계액 ,256,133, ,201,995,725 Ⅲ. 이익잉여금 24,25 3,226,337,049,558 3,223,463,470,621 자본총계 3,655,147,178,394 3,647,219,461,346 부채및자본총계 6,743,302,828,704 6,902,397,177,053 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." - 4 -

76 포괄손익계산서 제 49 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 제 48 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 서울보증보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목주석제 49( 당 ) 기제 48( 전 ) 기 Ⅰ. 영업수익 1,881,026,886,748 1,874,347,966, 보험료수익 26 1,443,035,176,027 1,366,092,471, 재보험금수익 27 45,554,823, ,293,306, 보험부채환입액 16 39,508,315,993 51,536,521, 출재구상부채환입액 9 5,824,982,658 7,468,394, 재보험자산평가이익 16 4,234,629, 기타수익 342,868,958, ,957,272,712 (1) 수수료수익 27 42,097,849,057 18,763,397,762 (2) 투자수익 ,282,241, ,917,826,227 (3) 금융상품평가및처분이익 28 79,589,982,099 39,623,658,627 (4) 기타운영수익 28,29,37 48,898,885,505 87,652,390,096 Ⅱ. 영업비용 1,423,734,549,817 1,261,761,198, 보험금비용 ,206,188, ,096,032, 재보험료비용 ,188,284, ,630,401, 손해조사비 31,37 114,031,653, ,465,375, 구상채권평가손실 9 109,728,386,507 11,430,179, 재보험자산평가손실 16-13,730,782, 기타비용 448,580,037, ,408,426,046 (1) 사업비 27,28,30,31 382,291,175, ,234,747,646 (2) 금융비용 28 11,809,653,362 13,987,096,396 (3) 금융상품평가및처분손실 28 36,598,421,294 33,149,091,670 (4) 기타운영및관리비용 28,30,31 17,880,787,615 20,037,490,334 Ⅲ. 영업이익 457,292,336, ,586,768,277 Ⅳ. 영업외손익 212,946,891,987 16,312,868, 영업외수익 ,145,745,298 29,400,692, 영업외비용 32 11,198,853,311 13,087,824,055 Ⅴ. 법인세차감전순이익 670,239,228, ,899,636,652 Ⅵ. 법인세비용 ,959,684, ,523,205,151 Ⅶ. 당기순이익 511,279,544, ,376,431,501 Ⅷ. 기타포괄손익 23,33 5,054,138, ,764,470, 후속적으로당기손익으로재분류되는포괄손익 (1) 매도가능금융자산평가손익 16,228,664, ,153,148,854 (2) 종속기업투자주식평가손익 (5,513,862,585) 2,408,255,695 (3) 해외사업환산손익 646,259, ,405, 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익 (1) 확정급여채무재측정요소 (6,306,922,932) (4,255,338,972) Ⅸ. 총포괄이익 516,333,682, ,140,902,453 Ⅹ. 주당이익 34 14,645 13,731 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." - 5 -

77 자본변동표제 49 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지제 48 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지서울보증보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 Ⅰ ( 전기초 ) 174,553,995, ,437,524,773 2,829,688,318,268 3,110,679,838,041 총포괄손익 : - 142,764,470, ,376,431, ,140,902, 당기순이익 ,376,431, ,376,431, 기타포괄손익 - 142,764,470, ,764,470,952 (1) 매도가능금융자산평가손익 - 144,153,148, ,153,148,854 (2) 종속기업투자주식평가손익 - 2,408,255,695-2,408,255,695 (3) 해외사업환산손익 - 458,405, ,405,375 (4) 확정급여재측정요소 - (4,255,338,972) - (4,255,338,972) 소유주와의자본거래등 : - - (85,601,279,148) (85,601,279,148) 1. 연차배당 - - (85,601,279,148) (85,601,279,148) Ⅱ ( 전기말 ) 174,553,995, ,201,995,725 3,223,463,470,621 3,647,219,461,346 Ⅲ ( 당기초 ) 174,553,995, ,201,995,725 3,223,463,470,621 3,647,219,461,346 총포괄손익 : - 5,054,138, ,279,544, ,333,682, 당기순이익 ,279,544, ,279,544, 기타포괄손익 - 5,054,138,111-5,054,138,111 (1) 매도가능금융자산평가손익 - 16,228,664,523-16,228,664,523 (2) 종속기업투자주식평가손익 - (5,513,862,585) - (5,513,862,585) (3) 해외사업환산손익 - 646,259, ,259,105 (4) 확정급여재측정요소 - (6,306,922,932) - (6,306,922,932) 소유주와의자본거래등 : - - (508,405,965,837) (508,405,965,837) 1. 연차배당 - - (508,405,965,837) (508,405,965,837) Ⅳ ( 당기말 ) 174,553,995, ,256,133,836 3,226,337,049,558 3,655,147,178,394 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." - 6 -

78 현금흐름표제 49 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지제 48 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지서울보증보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 49( 당 ) 기 제 48( 전 ) 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 399,030,261, ,661,086, 영업활동에서창출된현금 357,746,225, ,860,820,141 (1) 법인세차감전순이익 670,239,228, ,899,636,652 (2) 손익조정항목 (160,472,588,592) (160,930,729,831) 이자수익 (136,374,021,125) (160,784,961,661) 이자비용 11,809,653,362 13,987,096,396 배당금수익 (35,908,220,829) (14,132,864,566) (3) 현금유출입이없는손익항목 132,741,887,749 (125,374,374,511) 투자부동산감가상각비 513,044, ,044,763 유형자산처분이익 (94,993,203) (69,449,598) 유형자산감가상각비 7,231,319,810 6,162,747,461 무형자산상각비 6,384,208,110 5,892,132,402 무형자산처분이익 (403,012,667) - 무형자산손상차손 - 52,606,010 종속기업투자주식처분이익 (1,992,106,251) (19,611,760,942) 당기손익인식금융상품평가손익 596,449,733 (1,160,995,565) 매도가능금융자산처분이익 (47,613,277,399) (10,973,657,052) 매도가능금융자산손상차손 10,172,988,832 2,103,189,796 종속기업투자주식손상차손 100,400,000 - 구상채권평가손실 109,728,386,507 11,430,179,853 출재구상부채환입액 (5,824,982,658) (7,468,394,295) 재보험자산평가손익 (4,234,629,514) 13,730,782,802 외화환산이익 (1,120,440,948) (115,893,760) 충당부채환입액 (634,412,305) (92,771,918,324) 대출채권처분이익 (558,507,527) - 대손충당금전입액 88,778,192,698 8,699,366,772 보험부채환입액 (39,508,315,993) (51,536,521,345) 퇴직급여 11,158,247,635 9,750,166,511 금융부채상환손익 63,328,125 - (4) 영업활동으로인한자산부채의변동 (284,762,302,976) 144,266,287,831 예치금 (890,211,283) 260,104,095,193 당기손익인식금융자산 (1,841,029,435) (199,751,750,000) 대출채권 (90,991,790,707) 88,244,002,335 보험미수금 (21,286,239,702) 8,103,898,410 사외적립자산 (5,484,759,450) 850,110,660 기타자산 (7,346,337,558) (17,970,805,463) 미수수익 (6,400,128,428) 2,654,670,368 확정급여부채 (1,753,595,230) (1,796,279,743) 보험미지급금 10,357,661,918 (2,935,540,857) 기타부채 (159,125,873,101) 6,763,886, 이자수취 131,168,884, ,698,913,

79 과목제 49( 당 ) 기제 48( 전 ) 기 3. 이자지급 (4,960,154,172) (5,530,771,673) 4. 배당금의수취 35,908,220,829 14,132,864, 법인세의납부 (120,832,914,365) (131,500,739,870) Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 145,604,809,940 (462,018,054,722) 1. 유형자산의취득 (2,324,377,562) (16,531,635,457) 2. 유형자산의처분 189,066, ,596, 무형자산의취득 (4,878,447,437) (9,293,615,229) 4. 무형자산의처분 1,023,346, 매도가능금융자산의취득 (2,605,985,982,725) (2,234,595,509,341) 6. 매도가능금융자산의처분 2,315,026,762,326 1,979,845,130, 만기보유금융자산의취득 (36,785,000) (29,790,000) 8. 만기보유금융자산의처분 28,180,000 87,055, 종속기업투자주식의취득 (119,306,521,244) (1,008,470,000,000) 10. 종속기업투자주식의처분 559,855,476, ,905,319, 임차보증금의증가 (279,803,522) (4,248,823,930) 12. 임차보증금의감소 2,293,896,212 6,094,218,131 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 (539,407,137,897) (115,209,595,387) 1. 차입금의상환 (29,932,426,021) (29,932,426,019) 2. 배당금의지급 (508,405,965,837) (85,601,279,148) 3. 임대보증금의증가 31,775, ,883, 임대보증금의감소 (1,100,521,936) (448,773,420) Ⅳ. 외화표시현금및현금성자산에대한환율변동효과 1,129,868,666 (1,206,549) Ⅴ. 현금의증가 ( 감소 ) 6,357,802,622 (79,567,770,220) Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 83,148,983, ,716,753,363 Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 89,506,785,765 83,148,983,143 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." - 8 -

80 주석 제 49( 당 ) 기 2015 년 12 월 31 일현재 제 48( 전 ) 기 2014 년 12 월 31 일현재 서울보증보험주식회사 1. 회사의개요서울보증보험주식회사 ( 이하 " 당사 ") 는보증보험, 신용보험및재보험의계약체결과그계약에의한보험료의징수및보험금의지급을위한자산운용등을사업목적으로하여 1969년 2월 19일에설립되었으며, 경영합리화를위해 1998년 11월 25일을기준일로하여한국보증보험주식회사를합병하고상호를대한보증보험주식회사에서서울보증보험주식회사로변경하였습니다. 당기말현재당사의보통주자본금은 174, 554백만원입니다. 2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의적용당사는주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성하였습니다. 당사의재무제표는기업회계기준서제1027호 ' 별도재무제표 ' 에따른별도재무제표로서지배기업, 관계기업의투자자또는공동지배기업의참여자가투자자산을피투자자의보고된성과와순자산에근거하지않고직접적인지분투자에근거한회계처리로표시한재무제표입니다. (2) 측정기준재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는당기손익인식금융상품 - 공정가치로측정되는매도가능금융상품 - 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의순공정가치를차감한확정급여부채 - 9 -

81 (3) 기능통화와표시통화당사의재무제표는당사의영업활동이이루어지는주된경제환경의통화 (" 기능통화 ") 로작성되고있습니다. 당사의재무제표는당사의기능통화및표시통화인원화로작성하여보고하고있습니다. (4) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은 추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 1) 가정과추정의불확실성보고기간말현재계상된자산과부채의장부금액에중요한조정이발생할수있는유의적인위험을포함하고있는회계추정및가정에대한판단은다음과같으며, 주석 4에공시되어있습니다. - 금융상품의공정가치 - 손상평가 - 보험부채의적정성평가 - 확정급여부채 - 충당부채 - 법인세

82 2) 공정가치측정당사의회계정책과공시사항은다수의금융및비금융자산과부채에대해공정가치측정을요구하고있는바, 당사는공정가치평가정책과절차를수립하고있습니다. 동정책과절차에는공정가치서열체계에서수준 3으로분류되는공정가치를포함한모든유의적인공정가치측정의검토를책임지는평가부서의운영을포함하고있으며, 그결과는재무담당임원에게보고되고있습니다. 평가부서는정기적으로관측가능하지않은유의적인투입변수와평가조정을검토하고있습니다. 공정가치측정에서중개인가격이나평가기관과같은제3자정보를사용하는경우, 평가부서에서제3자로부터입수한정보에근거한평가가공정가치서열체계내수준별분류를포함하고있으며해당기준서의요구사항을충족한다고결론을내릴수있는지여부를판단하고있습니다. 자산이나부채의공정가치를측정하는경우, 당사는최대한시장에서관측가능한투입변수를사용하고있습니다. 공정가치는다음과같이가치평가기법에사용된투입변수에기초하여공정가치서열체계내에서분류됩니다. - 수준 1: 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의조정되지않은공시가격 - 수준 2: 수준 1의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 - 수준 3: 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 자산이나부채의공정가치를측정하기위해사용되는여러투입변수가공정가치서열체계내에서다른수준으로분류되는경우, 당사는측정치전체에유의적인공정가치서열체계에서가장낮은수준의투입변수와동일한수준으로공정가치측정치전체를분류하고있으며, 변동이발생한보고기간말에공정가치서열체계의수준간이동을인식하고있습니다. 공정가치측정시사용한가정의자세한정보는주석 6에포함되어있습니다. (5) 재무제표발행승인일 당사의재무제표는 2016 년 3 월 11 일자이사회에서승인되었으며, 2016 년 3 월 29 일 자주주총회에서최종승인될예정입니다

83 3. 유의적인회계정책당사가한국채택국제회계기준에따른재무제표작성에적용한유의적인회계정책은아래기술되어있으며, 당주석에서설명하고있는회계정책의변경을제외하고, 당기및비교표시된전기의재무제표는동일한회계정책을적용하여작성되었습니다. (1) 종속기업및관계기업투자당사의재무제표는기업회계기준서제1027호에따른별도재무제표입니다. 당사는종속기업및관계기업에대한투자자산에대해서기업회계기준서제1027호에따른원가법을선택하여회계처리하였습니다. 다만, 종속기업및관계기업중사모펀드등수익증권에대해서는기업회계기준서제1039호에따라공정가치법을적용하여회계처리하였습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터수취하는배당금은배당을받을권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는보유현금과요구불예금, 유동성이매우높고확정된금액의현금으로전환이용이하고가치변동의위험이경미한취득일로부터만기일이 3개월이내인투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외하고있으나, 상환일이정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함하고있습니다. (3) 비파생금융자산금융자산은인식및측정을위하여당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대출채권및수취채권, 매도가능금융자산의네가지범주로구분하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 당기손익인식금융자산이아닌경 우금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산 하고있습니다

84 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 만기보유금융자산만기가고정되어있고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로당사가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 3) 대출채권및수취채권지급금액이확정되었거나결정가능하고, 활성시장에서거래가격이공시되지않는비파생금융자산은대출채권및수취채권으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는대출채권및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산을매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는공정가치로측정하며공정가치의변동은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다

85 5) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 당사가금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. 만약, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하였으나금융자산의소유에따른위 험과보상의대부분을당사가보유하고있는경우에는당해금융자산을계속인식하 고, 수취한매각금액은부채로인식하고있습니다. 6) 금융자산과부채의상계금융자산과부채는당사가자산과부채를상계할수있는법적인권리가있고순액으로결제하거나, 자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. (4) 파생금융상품파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 내재파생상품은주계약의경제적특성및위험도와밀접한관련성이없고내재파생상품과동일한조건의별도의상품이파생상품의정의를충족하는경우, 복합금융상품이당기손익인식항목이아니라면내재파생상품을주계약과분리하여별도로회계처리하고있습니다. 주계약과분리한내재파생상품의공정가치변동은당기손익으로인식하고있습니다