2011 년나우아이비캐피탈 ( 주 ) 현황 여신전문금융업통일경영공시 나우아이비캐피탈 ( 주 ) * 본자료는금융감독원에의하여그정확성및적정성여부에대한검토또는확인이이루어지지않았음을알려드립니다. * 이경영공시자료는여신전문금융업감독규정제23 조의규정및여신전문금융업통일경영공시기준

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세윤 채
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1 2011 년나우아이비캐피탈 ( 주 ) 현황 여신전문금융업통일경영공시 나우아이비캐피탈 ( 주 ) * 본자료는금융감독원에의하여그정확성및적정성여부에대한검토또는확인이이루어지지않았음을알려드립니다. * 이경영공시자료는여신전문금융업감독규정제23 조의규정및여신전문금융업통일경영공시기준에따라작성된것입니다.

2 목 차 Ⅰ. 일반현황 2 1. 회사현황 2 2. 경영방침 2 3. 연혁 추이 2 4. 조직도 3 5. 인원 3 6. 대주주 4 7. 타법인주식보유현황 4 8. 배당 4 Ⅱ. 경영실적 5 1. 취급업무별영업실적 5 2. 부문별취급실적 5 Ⅲ. 재무현황 8 1. 요약대차대조표 8 2. 요약손익계산서 8 3. 자금조달현황 8 4. 자산 부채만기구조 9 5. 유가증권투자현황 대손상각및충당금적립현황 부실및무수익여신 지급보증및기타 11 Ⅳ. 경영지표 12 Ⅴ. 리스크관리 14 Ⅵ. 기타경영현황 내부통제 기관경고및임원문책현황 17 Ⅶ. 재무제표 감사보고서 재무상태표 포괄손익계산서 이익잉여금처분계산서 현금흐름표 주석사항 23 Ⅷ. 기타 임원현황 영업점 주요용어해설 32

3 Ⅰ. 일반현황 1. 회사현황 회사명한글나우아이비캐피탈주식회사대표자정지완, 이승원영문 NAUIB CAPITAL CO.,LTD 본점소재지 ( 주소 ) 서울강남구삼성동 골든타워 11 층 수권자본금 100,000,000,000 원납입자본금 37,525 백만원 회사설립일 상장일 - 영위업무여신전문금융업법상신기술사업금융업 ( ) 2. 경영방침가. 회사의경영이념 - 열린경영 / 투명경영 - 성장지향적시스템경영 - 창조적인재양성나. 경영방침 - 기본에충실한업무수행으로새로운성장전략수립다. 경영자세 - 고객가치의실현 - 창조적인력육성 - 경영혁신추구 3. 연혁 추이 회사설립 여신전문금융업 ( 신기술사업금융업 ) 등록인가 나우아이비1호펀드결성 ( 결성액 24억원 )( 해산일 : ) 나우아이비2호펀드결성 ( 결성액 88억원 )( 해산일 : ) 나우아이비3호펀드결성 ( 결성액 24억원 )( 해산일 : ) 나우아이비 ( 주 ) 흡수합병 유상증자및자본금변경등기 ( 증자주식수 : 1,400,000주 / 7,000,000,000원 ) 나우아이비4호펀드결성 ( 결성액 62억원 )( 해산일 : ) 유상감자및자본금변경등기 (1,995,000주 / 9,975,000,000원 ) 엔피신기술조합결성 ( 결성액 : 15억원 ) 나우아이비5호펀드결성 ( 결성액 35억원 ) 나우아이비6호펀드결성 ( 결성액 100억원 ) 나우아이비7호펀드결성 ( 결성액 62억원 )( 해산일 : )

4 나우일본테크놀로지투자펀드 1호운용사선정 국민연금 Growth PEF 공동GP선정 나우아이비8호펀드결성 ( 결성액 26억원 ) 나우일본테크놀로지투자펀드 1호결성 ( 결성액 : 300억원 ) 조직개편 (3본부 4본부 ) 아주아이비나우그로쓰캐피탈 PEF 설립 ( 공동GP) 나우농식품투자펀드 1호결성 ( 등록일 : / 결성액 200억원 ) 4. 조직도 현재주주총회감사이사회 대표이사 준법감시인 투자 1 본부투자 2 본부투자 3 본부경영기획본부 당사의조직은 3 투자본부, 경영기획본부로구성되어있습니다. 5. 인원 ( 단위 : 명 ) 구 분 임원 일반직원 상근비상근 1 급 2 급 3 급 4 급 5 6 급 서무직등합계직원외인원 총계 국내 지점 해외 현지법인 사무소 소계 합계 * 휴직및파견인원포함, 등기부에등기되지않은이사대우는 1 급에포함

5 6. 대주주 ( 단위 : 억원, %) 주주명 금액 지분율 정지완 솔브레인 ( 주 )( 구 : 테크노세미켐 ( 주 )) 계 * 5% 이상의대주주기재 7. 타법인주식보유현황 ( 단위 : 억원, %) 금융회사 업체명업종출자액지분율출자평가액 비금융회사 업체명업종출자액지분율출자평가액 밀양저축은행상호저축은행 조인에너지냉간압연 Anod Bank 금융업 ( 외국 ) 청우테크제조업 * 5% 이상의지분을보유하고있거나경영에영향을행사하고있는회사 뮤텔테크놀로지제조업 배당 ( 단위 : 원, %) 구분 2011년 2010년 2009년 배 당 율 주 당 배 당 액 주당당기순이익 배 당 성 향

6 Ⅱ. 경영실적 1. 취급업무별영업실적 ( 연간취급액기준 ) ( 단위 : 억원, %) 업종별 2011년도 2010년도금액구성비금액구성비 신용 일 시 불 판매 할 부 카드 현금 현금서비스 대출 카 드 론 계 금 융 리스 운 용 계 할 부 금 융 회사분 투자 융자 신기술투자 조합분융자 계 팩 토 링 대 출 금 기 타 부 수 업 무 합 계 부문별영업실적 1) 카드이용현황 ( 연간취급액기준 ) 구분 국내회원의국내사용 국내회원의해외사용 국내회원의이용실적계 신용판매 현금대출 일시불대급금할부대급금현금서비스카드론 개인법인계개인법인계개인법인계개인법인계 해당사항없음 ( 단위 : 억원,%) 총계

7 2) 리스현황 ( 연간취급액기준 ) 물건별국 이용자별 구분 외 산 산 공공기관 다른리스회사 사업자 ( 법인, 개인 ) 기 타 업종별제조업비제조업 합 계 ( 단위 : 억원, %) 2010년 2009년금액구성비금액구성비 해당사항없음 3) 할부현황 ( 연간취급액기준 ) 구분자동차 내 구 재 주 가전제품기타소계택 기 계 류 합 계 ( 단위 : 억원,%) 2010년 2009년금액구성비금액구성비해당사항없음 4) 신기술금융현황 1 업종별투자및융자현황 ( 실행액기준 ) 2011년 2010년구분회사분조합분합계회사분조합분합계투자금액 신기술금융대출금 합계

8 2 투자조합의투자재원현황 ( 잔액기준 ) 구분 2011년 2010년참여기관수금액참여기관수금액 여신금융회사 기관투자 일반법인 개인 외국인 합계

9 Ⅲ. 재무현황 1. 요약대차대조표 ( 단위 : 억원, %) 구분 2011년 구성비 2010년 구성비 현금및예치금 자 유가증권 대출채권 카 드 자 산 할부금융자산 리 스 자 산 신기술금융자산 산 유 형 자 산 기 타 자 산 자 산 총 계 차입부채 부기타부채 채부채총계 자 본 총 계 부채및자본총계 ( 총자산 ) 요약손익계산서 구분 2011년 2010년 영 업 수 익 영 업 비 용 영 업 이 익 영 업 외 수 익 - 1 영 업 외 비 용 2 - 법인세차감전순이익 법 인 세 비 용 14 6 당 기 순 이 익 자금조달현황 구분 2011년 2010년 차 입 금 - - 부채계정자금조달 회 사 채 - - 기 타 - - 보유유가증권매출 기 타 유동화자금조달 - - 기 타 - - 합 계

10 4. 자산부채만기구조 자산 ( 관리자산기준 ) 부채및자본 원화자산 구 분 7 일이내 30 일이내 90 일이내 180 일이내 1 년이내 1 년초과 현금과예치금 유가증권 카드자산 할부금융자산 리스자산 신기술금융자산 대출채권 콜론 할인어음 팩토링 대여금 합계 가계대출금 기타대출금 소계 기타 소계 기타원화자산 원화자산총계 외화자산총계 자산총계 원화부채및자본 일반차입금 어음차입금 단기차입금관계회사차입금 기타 소계 콜머니 장기차입금 사채 기타원화부채 부채소계 ( 원화 ) 자기자본 제충당금 원화부채및자본 ( 제충당금포함 ) 외화부채및자본 부채및자본총계 자산과부채및자본의만기불일치 ( 원화분 ) 자산과부채및자본의만기불일치 ( 원화및외화 )

11 5. 유가증권투자현황 원 구 화 분 장부가 (A) 2011 년 2010 년 시가 (B) 평가손익 (B-A) 장부가 (A) 시가 (B) 평가손익 (B-A) 주식 사채 국공채 지방채 기타 외화증권 ) 투자자산에속하는유가증권제외 6. 대손상각및대손충당금적립현황 1) 대손상각현황 구분 2011년 2010년 카 드 자 산 - - 할 부 금 융 자 산 - - 리 스 자 산 - - 신 기 술 금 융 자 산 - - 여 신 성 금 융 자 산 9-2) 대손충당금적립현황 구분 2011년 2010년채권총액적립액비율 (%) 채권총액적립액비율 (%) 카 드 채 권 할부금융채권 리 스 채 권 신기술금융채권 여신성금융채권

12 7. 부실및무수익여신 1) 부실및무수익여신 구분 2011년 2010년 변동요인 총여신 대출채권회수 부실여신 1 9 무수익여신 1 9 2) 부실및무수익여신업체현황 업체명당해년도직전연도증가액증가사유비고 매코텍 대손상각 부실여신 :9 고정이하여신 :9 3) 신규발생법정관리업체현황 업체명 법정관리개시결정일자 연말총여신잔액부실여신잔액법정관리진행사항 비고 해당사항없음 8. 지급보증및기타현황 구분 2011 년 2010 년변동사유 지급보증 원화지급보증 외화지급보증 해당사항없음 기타

13 Ⅳ. 경영지표 1. 주요경영지표현황 ( 단위 : 억원, %) 자본의적정성 자산의건전성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 손실위험도가중부실채권비율 고정이하채권비율 연체채권비율 대주주에대한신용공여비율 대손충당금적립비율 구분 2011년 2010년 조정자기자본계 조정총자산계 조정자기자본비율 납입자본금 자본잉여금 - - 이익잉여금 자본조정 -3-7 기타포괄손익누계액 14 5 자기자본계 총자산 단순자기자본비율 가중부실채권등 1 9 총채권등 1 84 손실위험도가중부실채권비율 고정 - - 회수의문 - - 추정손실 1 9 고정이하채권계 1 9 총채권등 고정이하채권비율 연체채권액 - 9 총채권액 연체채권비율 대주주신용공여액 7 15 자기자본 대주주에대한신용공여비율 대손충당금잔액 1 32 대손충당금최소의무적립액 1 12 대손충당금적립비율

14 수익성 유동성 생산성 총자산이익률 자기자본이익률 총자산경비율 수지비율 원화유동성자산비율 업무용유형자산 비율 발행채권의 신용스프레드 직원 1 인당 ( 주 1) 주요비율은백만원단위기준으로산출 ( 주 2) K-IFRS 기준 구분 2011 년 2010 년 당기순이익 총자산평잔 총자산이익률 당기순이익 자기자본 자기자본이익률 총경비 총자산평잔 총자산경비율 연간영업비용 연간영업수익 수지비율 원화유동성자산 원화유동성부채 원화유동성비율 1, , 업무용유형자산 2 2 자기자본 업무용유형자산비율 신용카드채권수익률 국고채수익률 신용스프레드 영업이익 2 1 여신액 1 6

15 Ⅴ. 리스크관리 1. 개요당사는회사경영상발생되는각종리스크를관리하기위하여이사회가리스크관리정책및전략의수립등리스크관리를총괄하고있으며, 그실무를위하여경영기획본부를리스크관리전담부서로운영하고있습니다. 또한, 업무별리스크관리의특성을제고하기위해신기술사업본부, 기업금융본부의협조로효율적의사결정을하고있습니다. 2. 리스크종류등가. 신용리스크관리 개념 관리대상 관리방법 거래상대방의채무불이행에따른손실위험 여신 ( 여신공여약정포함 ), 유가증권, 파생상품, 외환거래를포함한대차대조표의부내및부외거래의총신용 Exposure - 투자위원회설치운영 - 여신한도를설정하여운용 - 지속적인 Credit Review 를통하여리스크의발생을최소화 - 담보확보로채무불이행에따른손실최소화 나. 시장리스크관리 개념 관리대상 관리방법 금리, 주가, 환율등시장가격의변동에따른손실위험을말하며, 다음과같이구분합니다. - 금리리스크 : 시장금리변동으로인한순이자소득이변동하는위험 - 가격변동리스크 : 금리, 주가등의변동에따라시장성자산의가치가감소될위험 - 환율리스크 : 환율의변동에따라외화표시자산의가치가감소하는위험및부채의순위험포지션에서손실이발행하는위험 - 금리리스크 : 가격변동리스크관리대상을제외한모든금리부자산 부채및거래 - 가격변동리스크 : 시가평가대상또는매매거래목적의모든자산 부채 - 환율리스크 : 모든외화표시자산및부채 - 금리리스크 : 당사는현재금리부부채가없으므로자산과부채의만기구조및금리조건에따른금리리스크는존재하지않으나향후금리부부채가발생할경우, 자산 / 부채의금리조건및만기구조를 Matching 시키는방식으로리스크를 Hedge 할예정입니다. 또한, 여유자금운용측면에서는고정금리상품과변동금리상품을적절히배분하여운용하고있습니다. - 가격변동리스크 : 유가증권에대한직접투자금액을최소화하고가격변동에따른손실금액을최소화하기위하여유가증권운용규정을제정하여운용하고있습니다. - 환율리스크 : 현재, 총자산대비외화표시자산의비중이약 0.7% 이며, 외화표시부채는없으므로환율변동으로인한 Risk 는극히미미한수준임

16 다. 유동성리스크관리 개념 관리대상 관리방법 자산과부채의만기불일치에따라지급불능위험, 비정상적인보유자산의처분이나자금차입을하게될위험또는유효한투자기회를상실하게될위험 부외거래를포함한자산및부채의모든자금거래를대상으로하며, 자금거래가수반될수있는우발채무를포함함 - 적정규모유동성유지 - 일간, 주간, 월간, 연간자금수지관리 3. 리스크관련양식 1) 신용카드사대환대출현황 대환대출자산총계연체1개월미만연체1~3개월연체3~6개월연체6개월이상연체채권계 (30일이상) 연체율 해당사항없음 2) 할부금융사가계대출현황 구분정상요주의 가계대출금 고정이하여신 고정회수의문추정손실소계 해당사항없음 합계 - 자산유동화현황 양도인또는위탁자 계약당사자 양수인또는수탁자 계 양도일또는신탁일 해당사항없음 최초양도금액또는신탁금액 ( 평가금액 ) 비고

17 - 자산별자산유동화현황 카드자산할부금융자산리스자산신기술대출금여신성금융자산기타자산 구분 계 금액 해당사항없음 주 1) 여신성금융자산 : 콜론, 할인어음, 팩토링, 장단기대출금, 가계대출금, 관계회사대출금, 지급보증대지급금, 기타여신성금융자산 주 2) 기타 : 미수금, 종업원대여금, 가지급금, 여신성가지급금, 지급보증, 부동산등 Ⅵ. 기타경영현황 1. 내부통제가. 감사의기능과역할감사는회사의전반적인내부통제시스템의적정성과경영성과를평가 개선하기위하여다음과같이감사활동을수행함 (1) 정기감사 : 감사계획에따라일반업무와회계업무전반에관하여정기적으로실시 (2) 특별감사 : 대표이사또는감사가필요하다고인정하는경우및감독기관등으로부터특별감사의지시가있을경우 (3) 일상감사 : 상시감사기능강화를통한사고의사전예방 나. 검사부서검사방침및검사빈도 ( 정기, 특별, 일상감사 ) (1) 검사방침 : 준법주의확립, 사고의조기발견과예방, 적극적업무수행자세확립 (2) 검사빈도 : 정기감사 ( 연 1 회 ), 특별감사 ( 필요할경우 ), 일상감사 ( 수시 ) 다. 내부통제전담조직및관리체계 (1) 내부통제체제준법감시인으로하여금다음각호의사항을명확히달성함으로써금융사고를예방하고경영목표를달성하여고객및주주등으로부터신뢰를얻을수있도록내부통제체제를구축함 - 운영측면 : 내부통제활동의효율성및유효성 - 정보측면 : 재무및경영정보의신뢰성, 완전성, 적시성및보완성 - 법규준수측면 : 관계법령, 감독규정및여신전문회사의정책및절차준수 (2) 내부통제업무단계 ( 가 ) 이사회 : 효율적인내부통제체제의구축및운영에관한기본방침결정함 ( 나 ) 대표이사 : 내부통제체제의구축및운영에필요한제반사항을지원하고적절한내부통제정책을수립함

18 ( 다 ) 준법감시인 : 준법감시업무를수행하고, 내부통제제도의운영실태에대한모니터링및이와관련한문제점과미비사항에대한개선ㆍ시정요구등내부통제체제를총괄함 ( 라 ) 임직원 : 직무를수행함에있어서자신의역할을이해하고금융관련법규및내부통제규정등관련규정을충실히이행함 라. 준법감시인의역할및기능 (1) 내부통제기준및준법감시인운영규정의제정, 개폐의입안및운영 (2) 법규준수프로그램의운영총괄 (3) 내부통제제도운영실태에대한모니터링및개선시정 (4) 내부통제기준의운영및법규준수와관련하여이사회, 경영진및유관부서에대한지원및자문 (5) 일상업무에대한사전감시 (6) 내부통제기준운영을위한제반부수업무 (7) 회사의위험관리부분에대한통제시스템의구축, 보완, 유지 (8) 기타이사회또는대표이사가별도로정하는사항 2. 기관경고및임원문책현황 : 해당사항없음

19 Ⅶ. 재무제표 1. 감사보고서 외부감사인의감사보고서 나우아이비캐피탈주식회사 주주및이사회귀중 본감사인은첨부된나우아이비캐피탈주식회사의 2011 년 12월 31일현재의재무상태표와동일로종료되는회계연도의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표를감사하였습니다. 이재무제표를작성할책임은회사경영자에게있으며본감사인의책임은동재무제표에대하여감사를실시하고이를근거로이재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 본감사인은 2010 년 12월 31일로종료하는회계연도의재무제표에대하여도감사를수행하였으며, 2011 년 3월 11일자감사보고서에서적정의견을표명하였습니다. 본감사인이적정의견을표명한재무제표는주석 27에서기술된한국채택국제회계기준조정사항이반영되기전의재무제표였으며, 비교표시된첨부 2010 회계연도의재무제표는이러한조정사항이반영된것입니다. 본감사인은대한민국의회계감사기준에따라감사를실시하였습니다. 이기준은본감사인이재무제표가중요하게왜곡표시되지아니하였다는것을합리적으로확신하도록감사를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시내용을뒷받침하는감사증거에대하여시사의방법을적용하여검증하는것을포함하고있습니다. 또한감사는재무제표의전반적인표시내용에대한평가뿐만아니라재무제표작성을위해경영자가적용한회계원칙과유의적회계추정에대한평가를포함하고있습니다. 본감사인이실시한감사가감사의견표명을위한합리적인근거를제공하고있다고본감사인은믿습니다. 본감사인의의견으로는상기재무제표가나우아이비캐피탈주식회사의 2011 년 12 월 31 일현재의재무상태와 동일로종료되는회계연도의재무성과및현금흐름의내용을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서적 정하게표시하고있습니다. 서울특별시용산구한강로 2 가 191 번지 삼일회계법인 대표이사안경태 2012 년 3 월 9 일 이감사보고서는감사보고서일 (2012 년 3 월 9 일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고일이후이보 고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된회사의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나 상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다.

20 2. 재무상태표 재무상태표 제 5( 당 ) 기 2011 년 12 월 31 일현재제 4( 전 ) 기 2010 년 12 월 31 일현재제 4( 전 ) 기 2010 년 01 월 01 일현재 나우아이비캐피탈주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제5기기말 제4기기말 제4기기초 자 산 현금및현금성자산 22,542,723,996 14,207,148,157 5,695,328,383 단기매매금융자산 1,175,697,432 1,797,975,628 4,513,991,112 파 생 금 융 자 산 709,159,725 1,394,311, ,294,800 매도가능금융자산 5,191,450,950 8,486,606,010 11,182,273,960 대 출 채 권 1,990,000,000-6,646,500,000 기 타 채 권 1,193,731,600 6,367,416,753 7,479,818,559 유 형 자 산 33,396,865 77,778, ,105,836 무 형 자 산 50,836,600 50,836,600 50,836,600 관 계 기 업 투 자 10,674,049,738 5,722,242,143 1,709,442,192 이연법인세자산 1,761,052,350 1,996,319,813 1,449,039,463 기 타 의 자 산 3,769,431 12,692,170 24,824,894 자 산 총 계 45,325,868,687 40,113,327,941 39,050,455,799 부 채 기 타 금 융 부 채 591,642, ,808, ,760,628 확 정 급 여 부 채 ,765,956 당기법인세부채 832,850, ,421, ,091,664 기 타 부 채 125,488,333 42,496,784 29,619,882 부 채 총 계 1,549,980,634 1,030,727,045 1,757,238,130 자 본 자 본 금 37,525,000,000 37,525,000,000 37,525,000,000 자 본 잉 여 금 2,100,000 2,100,000 2,100,000 이 익 잉 여 금 5,101,890,377 1,795,038,427 36,857,258 자 본 조 정 -262,171, ,001, ,001,157 기타포괄손익누계액 1,409,069, ,463, ,261,568 자 본 총 계 43,775,888,053 39,082,600,896 37,293,217,669 자본과부채총계 45,325,868,687 40,113,327,941 39,050,455,799

21 3. 포괄손익계산서 나우아이비캐피탈 ( 주 ) ( 단위 : 원 ) 과 목 포괄손익계산서 제 5( 당 ) 기 2011 년 1 월 1 일부터 2011 년 12 월 31 일까지 제 4( 전 ) 기 2010 년 1 월 1 일부터 2010 년 12 월 31 일까지 제 5 기 제 4 기 금액금액 영 업 수 익 13,165,526,557 12,426,098,438 수 수 료 수 익 3,998,139,328 2,866,442,434 이 자 수 익 853,141, ,515,590 배 당 금 수 익 205,237,499 96,898,600 당기손익인식금융자산평가및처분이익 955,885,093 1,982,587,116 매도가능금융자산처분이익 1,523,926,220 1,250,800,451 채권평가및처분이익 4,534,488,783 3,128,798,450 지 분 법 이 익 1,077,698,332 1,271,923,410 기 타 영 업 수 익 17,010, ,132,387 영 업 비 용 7,853,903,448 10,113,711,487 수 수 료 비 용 821,613,274 1,545,543,802 당기손익인식금융자산평가및처분손실 665,087, ,657,285 매도가능금융자산손상차손 1,000,000,000 3,797,516,280 채권평가및처분손실 1,683,470,862 1,779,257,193 지 분 법 손 실 344,257,400 19,587,296 판매비와관리비 3,338,107,596 2,322,149,631 기 타 영 업 비 용 1,367,238 - 영 업 이 익 5,311,623,109 2,312,386,951 영 업 외 수 익 - 56,142,101 영 업 외 비 용 164,509,930 7,031,063 법인세비용차감전순이익 5,147,113,179 2,361,497,989 법 인 세 비 용 1,394,431, ,316,820 당 기 순 이 익 3,752,681,732 1,758,181,169 기 타 포 괄 손 익 940,605,425 31,202,058 매도가능금융자산평가이익 911,371,318 89,760,689 매도가능금융자산평가손실 29,736,079-88,761,223 지분법자본변동 -37,158, ,635,161 부의지분법자본변동 36,656, ,432,569 당 기 총 포 괄 이 익 4,693,287,157 1,789,383,227

22 4. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제5( 당 ) 기 2011 년 1월 1일부터 제4( 전 ) 기 2010 년 1월 1일부터 2011 년 12월 31일까지 2010 년 12월 31일까지 처분예정일 2012 년 3월 12일 처분확정일 2011 년 3월 22일 나우아이비캐피탈주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 5 ( 당 ) 기 제 4 ( 전 ) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 4,992,540 1,685, 전기이월이익잉여금 , 한국채택국제회계기준도입변경효과 1,239,858 42, 수정후전기이월이익잉여금 1,239,858-72, 당기순이익 3,752,682 1,758,181 Ⅱ. 이익잉여금처분액 -4,518, , 주식할인발행차금의상각 112, , 이익준비금 400, 배당금 4,005,743 - ( 현금배당주당배당금 ( 률 ): 보통주 : 당기 536원 (10.72%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 474,152 1,239,858

23 5. 현금흐름표 현금흐름표 제 5 기 2011 년 1 월 1 일부터 2011 년 12 월 31 일까지 제 4 기 2010 년 1 월 1 일부터 2010 년 12 월 31 일까지 나우아이비캐피탈주식회사 ( 단위 : 원 ) 구 분 제 5 기제 4 기금액금액 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 8,330,682,653 8,515,672, 영업으로부터창출된현금흐름 8,715,595,118 9,364,279, 이자수취 723,870, ,746, 배당금수취 205,237,499 96,898, 법인세납부 -1,314,020,645-1,201,253,314 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 4,893,186-3,852, 유형자산의취득 -3,390,814-3,852, 유형자산의처분 8,284,000 - Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 - - Ⅳ. 현금및현금성자산의순증가 8,335,575,839 8,511,819,774 Ⅴ. 기초현금및현금성자산 14,207,148,157 5,695,328,383 Ⅵ. 기말현금및현금성자산 22,542,723,996 14,207,148,157

24 6. 주석사항 재무제표의작성에적용된주요한회계정책은아래에제시되어있습니다. 이러한정책은별도의언급이 없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용되었습니다. (1) 재무제표작성기준회사는 2011 년 1월 1일이후에개시하는연차보고기간부터국제회계기준을채택하여제정한한국채택국제회계기준을적용하고있습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서, 개정서, 해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 회사의재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었으며, 기업회계기준서제1101 호 " 한국채택국제회계기준의최초채택 " 의적용을받습니다. 기업회계기준서제1101 호에따른한국기업회계기준 (" 과거회계기준 ") 에서한국채택국제회계기준으로의전환일은 2010 년 1월 1일이며, 과거회계기준에서한국채택국주석 27에제시되어있습니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부분이나중요한가정및추정이요구되는부분은주석3 에서설명하고있습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2011 년 1월 1일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지아니하였고, 회사가조기적용하지아니한제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. - 기업회계기준서제1101 호개정 ' 초인플레이션과특정일의삭제 ' 동개정으로금융자산제거소급적용예외규정의전진적용기준일을특정일 (2004 년 1월 1일 ) 에서한국채택국제회계기준전환일로변경하였으며, 따라서전환일이전제거거래를한국채택국제회계기준에따라재작성하지아니할수있게되었습니다. 동개정내용은 2012 년 1월 1일부터적용될예정입니다. 회사는상기의개정기준서의적용이재무제표에미치는영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준서제1012 호 ' 법인세 ' 개정동개정내용에따르면, 이연법인세부채또는이연법인세자산측정시공정가치로측정되는투자부동산은반증이없는한모두매각을통하여회수되는세효과를반영하여측정하도록개정되었습니다. 동개정내용은 2012 년 1월 1일부터적용될예정입니다. 회사는상기의개정기준서의적용이재무제표에미치는영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준서제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 개정동개정내용에따르면, 거래상대방에게양도되었지만여전히기업의재무제표에남아있는금융자산에대해그종류별로자산의성격, 장부금액및위험과보상에대한설명을공시하도록하고있습니다. 또한, 금융자산이재무제표에서제거되었지만기업이여전히양도자산과관련하여특정위험과보상에노출되어있다면그러한위험의영향을이해할수있도록추가적인공시가요구됩니다. 동개정내용은 2012 년 1월 1일부터적용될예정입니다. 회사는상기의개정기준서의적용이재무제표에미치는

25 영향은없을것으로예상하고있습니다. (2) 관계기업관계기업은회사가유의적영향력을행사할수는있으나지배력은없는모든기업으로, 일반적으로회사가의결권있는주식의 20% 내지 50% 를소유하고있는피투자기업입니다. 관계기업투자지분은최초에취득원가로인식하며지분법을적용하여회계처리합니다. 회사의관계기업투자금액은취득시식별된영업권을포함하며, 손상차손누계액차감후금액으로표시합니다. 관계기업에대한투자자의소유지분이감소하지만투자가관계기업의정의를충족하는경우, 투자자는이전에기타포괄손익으로인식한손익중비례적금액만을당기손익으로재분류합니다. 관계기업투자의취득이후발생하는관계기업의손익에대한회사의지분에해당하는금액은당기손익으로인식하고, 관계기업의기타포괄손익변동액중회사의지분에해당하는금액은기타포괄손익으로인식합니다. 취득후누적변동액은투자금액의장부금액에서조정합니다. 관계기업의손실에대한회사의지분이기타무담보채권을포함한관계기업투자금액과동일하거나이를초과하게되면회사는관계기업을위해대납하였거나의무를부담하게된경우를제외하고는더이상의손실을인식하지않습니다. 회사는매보고기간마다관계기업투자에대한객관적인손상의징후가있는지를결정하여야합니다. 만약객관적인손상의징후가있다면회사는관계기업투자의회수가능액과장부금액과의차이를손상차손으로인식합니다. 동손상차손금액은손익계산서상 ' 관계기업에대한손상차손 ' 으로하여별도로표시됩니다. 회사와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은회사의관계기업에대한지분에해당하는부분을제거하고있습니다. 미실현손실도그거래가이전된자산이손상되었다는증거를제시하지않는경우동일하게제거되고있습니다. 관계기업의회계정책은회사의회계정책과의일관성을위해필요한경우변경하여적용하고있습니다. 회사의지분율이감소하였으나유의적영향력이계속유지되는경우의지분감소액은당기손익으로인식하고있습니다. (3) 외화환산 ( 가 ) 기능통화와표시통화회사는재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 회사의기능통화와표시통화는대한민국원화이며, 재무제표는대한민국원화로표시하고있습니다. ( 나 ) 외화거래와보고기간말의외화환산

26 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식하고있습니다. 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 요건을충족하는현금흐름위험회피에대한위험회피금액은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 매도가능금융상품으로분류하는외화표시화폐성유가증권의공정가치변동은상각후원가의변동으로 인한부분과기타유가증권의장부금액변동으로구분하며, 상각후원가의변동부분에서발생한외환차 이는당기손익으로, 기타장부금액의변동에서발생한외환차이는기타포괄손익으로인식하고있습니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보고하고있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는공정가치변동에대한기타포괄손익에포함하여인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은보유중인현금, 은행예금, 기타취득일현재만기일이 3 개월이내에도래하는매우 유동적인단기투자자산을포함하고있습니다. (5) 금융자산 (5-1) 분류회사는금융자산을그취득목적과성격에따라당기손익인식금융자산과대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 경영진은최초인식시점에서이러한금융상품의분류를결정하고있습니다. ( 가 ) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에매각할목적으로취득한금융상품을당기손익인식금융자산으로분류합니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품도당기손익인식금융자산으로분류합니다. ( 나 ) 대여금및수취채권대여금및수취채권은지급금액이확정되었거나확정될수있으며활성시장에서거래되지않는비파생금융자산입니다. 회사의대여금및수취채권은재무상태표에 " 현금및현금성자산 ", " 대출채권 " 및 " 기타채권 " 으로분류되어있습니다. ( 다 ) 매도가능금융자산매도가능금융자산은매도가능금융자산으로지정하거나, 다른범주에포함되지않은비파생금상품입니다.

27 (5-2) 인식과측정금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산을제외한모든금융자산은최초인식시점의공정가치에거래원가를가산하여인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산의경우에는최초에공정가치로인식하고거래원가는손익계산서에비용처리하고있습니다. 회사는금융자산으로부터받을현금흐름에대한권리가소멸하거나이전되고, 소유에따른위험과보상의대부분을이전한경우에당해금융자산을제거하고있습니다. 매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정하고있습니다. 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동에따른손익은발생기간에손익계산서상 " 당기손익인식금융자산평가및처분손익 " 으로표시됩니다. 당기손익인식금융자산의배당수익은회사가배당금에대한권리가확정되는시점에손익계산서의 " 배당금수익 " 에인식하고있습니다. 매도가능금융자산을처분하거나손상차손을인식하는때, 자본에인식된누적공정가치조정금액은 " 매도가능금융자산처분손익 " 및 " 매도가능금융자산손상차손 " 으로손익계산서에표시하고있습니다. 유효이자율법을적용하여계산한매도가능금융자산의이자는 " 이자수익 " 으로손익계산서에인식되며, 매도가능금융자산의배당금은회사의배당금수취권리가확정되는시점에 " 배당금수익 " 으로인식하고있습니다. (5-3) 상계금융자산과금융부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있는경우상계하고재무상태표에순액으로표시됩니다. (6) 금융자산의손상 ( 가 ) 상각후원가로측정하는자산회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가합니다. 금융자산또는금융자산의집합은최초인식후하나이상의사건 (" 손상사건 ") 이발생한결과손상되었다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 회사가금융자산이손상되었다는객관적인증거를판단하는데적용하는기준은다음을포함합니다. - 금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움 - 이자지급이나원금상환이 3개월이상연체 - 차입자의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸

28 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는다음과같은관측가능한자료 1) 금융자산의집합에포함된차입자의지급능력의악화 2) 금융자산의집합에포함된자산에대한채무불이행과상관관계가있는국가나지역의경제상황손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로측정합니다 ( 아직발생하지아니한미래의대손은제외함 ). 손상차손은당해자산의장부금액에서차감하고당기손익으로인식합니다. 회사는관측가능한시장가격을사용한금융상품의공정가치에근거하여손상차손을측정할수있습니다. 후속기간중손상차손의금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우 ( 예 : 채무자의신용등급향상 ) 에는이미인식한손상차손을직접환입하여당기손익으로인식하고있습니다. ( 나 ) 매도가능금융자산회사는금융자산또는금융자산의집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가합니다. 채무상품의경우상기 (1) 에서언급한기준에근거한회계처리를합니다. 매도가능금융자산으로분류한지분상품의경우, 그공정가치가원가로부터 40% 이상하락하는경우손상이발생하였다는객관적인증거가됩니다. 매도가능금융자산에대해손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을제외한부분을자본에서재분류조정하여당기손익으로인식합니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은향후당기손익으로환입하지아니합니다. 매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식합니다. (7) 파생상품파생상품은파생상품계약체결시점에공정가치로최초인식하며이후공정가치를재측정하고있습니다. 관련손익의인식방법은파생상품이위험회피수단으로지정되었는지여부및위험회피대상의성격에따라달라집니다. 당기손익인식금융상품에해당하는파생상품관련손익은 " 당기손익인식금융자산평가및처분손익 " 으로손익계산서에인식하고있습니다. (8) 유형자산유형자산은역사적원가에서감가상각누계액을차감하여표시하고있습니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이회사에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함되거나적절한경우별도의자산으로인

29 식하고있습니다. 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의모든수선및유지비는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 유형자산의감가상각액은자산의취득원가에서잔존가치를제외한금액에대하여다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법에따라산정하고있습니다. 과목차량운반구 비품 추정내용연수 5년 5 년 회사는매회계연도말에유형자산의감가상각방법, 잔존가치와경제적내용연수를검토하고필요한 경우조정을하고있습니다. 자산의장부금액이추정회수가능액을초과하는경우자산의장부금액을회 수가능액으로즉시감소시키고있습니다. (9) 무형자산 회원권은이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가 비한정인것으로평가하여상각하고있지아니합니다. (10) 비금융자산의손상비한정내용연수를가진무형자산은상각하지않고매년손상검사를실시하고있으며, 상각하는자산의경우는매보고기간말에장부금액이회수가능하지않을수도있음을나타내는환경의변화나사건이있다면손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액을초과하는장부금액만큼인식하고있습니다. 회수가능액은순공정가치와사용가치중큰금액으로결정하고있습니다. 손상차손을인식한영업권이외의비금융자산은매보고기간말에손상차손의환입가능성을검토하고있습니다. (11) 금융부채 ( 가 ) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융부채를당기손익인식금융부채로분류합니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품도당기손익인식금융부채로분류합니다. ( 나 ) 상각후원가로측정하는금융부채회사는당기손익인식금융부채, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융부채를제외한모든비파생금융부채를상각후원가로측정하는금융부채로분류하고있으며, 재무상태표상 " 기타금융부채 " 로분류하고있습니다. 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에는관련자산을계속해서인식하며수취한대가를금융부채로인식합니다. (12) 당기법인세및이연법인세

30 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과관련된금액을제외하고는당기손익으로인식합니다. 기타포괄손익이나자본의특정항목과관련된경우에는해당법인세를각각기타포괄손익이나자본에서직접부가하거나차감하여인식합니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로정의되는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식하고있습니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산, 부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식하지아니하고있습니다. 이연법인세는관련이연법인세자산이실현되고이연법인세부채가결제될때적용될것으로예상되는보고기간말에제정되었거나실질적으로제정될세율과세법을적용하여결정하고있습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식하고있습니다. 관계기업에대한투자자산과관련된가산할일시적차이에대하여회사가소멸시점을통제할수있고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이들자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있고, 이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있거나과세대상기업은다르지만, 당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 유의적인금액의이연법인세부채가결제되거나이연법인세자산이회수될미래의각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에상계합니다. (13) 종업원급여회사는확정기여제도를운영하고있습니다. 확정기여제도는회사가고정된금액의기여금을별도기금에지급하는퇴직연금제도입니다. 해당기금이현재나과거기간의종업원용역과관련하여지급하여야할급여전액을지급하기에충분한자산을보유하지못하는경우에도회사는추가적인기여금을납부할법적의무나의제의무를부담하지않습니다. 기여금이지급된이후에회사는더이상의미래의무를부담하지않습니다. 기여금은그지급기일에종업원급여비용으로인식됩니다. 선급기여금은초과기여금으로인해미래지급액이감소하거나현금이환급되는만큼을자산으로인식하고있습니다. (14) 수익인식회사는자금운용에의한수익은기간경과에따라이자수익으로인식하고있으며, 투자주식등의처분손익은투자주식을양도하여인도하는시점을기준으로인식하고조합관리보수는투자조합의규약에따라

31 인식하고있습니다. 또한기타의수익은수익가득과정이완료되고수익금액을신뢰성있게측정할수 있으며경제적효익의유입가능성이매우높을때인식하고있습니다. (15) 배당금 배당금은회사의주주에의해승인된기간에부채로인식하고있습니다. (16) 중요한회계추정및가정회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 보고기간말이후의자산및부채장부금액에조정을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. ( 가 ) 법인세회사는보고기간말현재까지의영업활동의결과로미래에부담할것으로예상되는법인세효과를최선의추정과정을거쳐당기법인세및이연법인세로인식하였습니다. 하지만실제미래최종법인세부담은인식한관련자산ㆍ부채와일치하지않을수있으며, 이러한차이는최종세효과가확정된시점의당기법인세및이연법인세자산ㆍ부채에영향을줄수있습니다. ( 나 ) 금융상품의공정가치활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정하고있습니다. 회사는보고기간말현재주요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다. 나. 충당금내역 구 분 2011년도 2010년도 대 손 충 당 금 1 33 유가증권평가충당금 - - 퇴직급여충당금 - - 감가상각충당금 2 2 특 별 유 보 금 - - 잔액기준이며, 퇴직급여충당금은 2010년 10월확정기여형 (DC형 ) 으로전환함.

32 Ⅷ. 기타 1. 임원현황 성명직위생년월일담당업무주요경력 정지완대표이사 대외업무, 총괄 이승원대표이사 총괄 박상규전무이사 투자 1 본부장 정준호사외이사 이사회 김봉석감사 감사업무 성균관대화학공학과現솔브레인 ( 주 ) 대표이사회장 서울대경제학과前솔브레인저축은행대표이사 연세대경영학과나우아이비전무이사 서울대경제학과現 ( 주 ) 코람코자산신탁대표이사前금감위기획과 서울대경영학과솔브레인 ( 주 ) 감사 최초선임일 최근선임일 임기만료일 상근여부 비상근 상근 상근 비상근 비상근 2. 영업점현황 : 본점이외의영업점없음

33 3. 주요용어해설 용어 내용 ( 용어해설및주요산식 ) 관련페이지 자본적정성지표 1) 조정자기자본비율 조정자기자본 / 조정총자산 ) 단순자기자본비율 자기자본 / 총자산 건전성지표 1) 손실위험도가중부실채권비율 가중부실채권등 / 총채권 ) 자기계열여신비율 자기계열여신액 / 자기자본 ) 고정이하채권비율 고정이하분류채권등 / 총채권등 ) 연체채권비율 연체채권 / 총채권등 수익성지표 1) 총자산순이익율 당기순이익 / 총자산 ( 평잔 ) ) 총자산경비율 총경비 / 총자산 ( 평잔 ) ) 수지비율 영업비용 / 영업수익 유동성지표 1) 유동성자산비율 유동성자산 / 유동성부채 ) 업무용고정자산비율 업무용고정자산 / 자기자본 생산성지표 1) 직원1 인당경상이익 기중경상이익 / 평균인원수 13 2) 직원1 인당여신액 기중총여신평잔 / 평균인원수 13 기타지표 1) 대손충당금비율 대손충당금잔액 / 대손충당금요적립액

2011 년상반기나우아이비캐피탈 ( 주 ) 현황 여신전문금융업통일경영공시 나우아이비캐피탈 ( 주 ) * 본자료는금융감독원에의하여그정확성및적정성여부에대한검토또는확인이이루어지지않았음을알려드립니다. * 이경영공시자료는 여신전문금융업감독규정제23 조의규정및여신전문금융업통일경영

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