주식회사엔엑스씨 재무제표에대한 감사보고서 제 26 기 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 제 25 기 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 삼일회계법인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

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1 목 감사보고서...1 독립된감사인의감사보고서...2 ( 첨부 ) 재무제표...4 주석...9 내부회계관리제도검토의견...51 외부감사실시내용...54 차

2 주식회사엔엑스씨 재무제표에대한 감사보고서 제 26 기 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 제 25 기 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 삼일회계법인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 독립된감사인의감사보고서 주식회사엔엑스씨 주주및이사회귀중 우리는별첨된주식회사엔엑스씨의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 2014 년 12 월 31 일과 2013 년 12 월 31 일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적인회계정책의요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는대한민국의회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때, 상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라, 재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. 감사의견우리의의견으로는회사의재무제표는주식회사엔엑스씨의 2014 년 12 월 31 일과 2013 년 12 월 31 일현재의재무상태, 동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 기타사항주식회사엔엑스씨의 2013 년 12 월 31 일로종료되는보고기간의재무제표는종전대한민국의회계감사기준에따라감사가수행되었습니다. 서울특별시용산구한강대로 92 삼일회계법인대표이사안경태 2015년 3월 19일이감사보고서는감사보고서일 (2015년 3월 19일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된회사의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며, 이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 ( 첨부 ) 재무제표 주식회사엔엑스씨 제 26 기 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 제 25 기 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 주식회사엔엑스씨대표이사김정주 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 제주특별자치도제주시은수길 17( 연동 ) ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 재무상태표 제 26 기 2014년 12월 31일현재 제 25 기 2013년 12월 31일현재 주식회사엔엑스씨 ( 단위 : 원 ) 과 목 주석 당기말 전기말 자산유동자산 130,310,588, ,755,693,882 현금및현금성자산 4,6,8 23,430,983, ,271,751,840 당기손익인식금융자산 4,5,6,10 101,486,257, ,892,699,785 매출채권 4,6,7,30 567,450, ,048,509 기타금융자산 4,6,9,30 4,712,650,717 11,974,510,779 기타유동자산 ,246, ,067,523 당기법인세자산 - 544,615,446 비유동자산 416,709,553, ,915,928,904 매도가능금융자산 4,5,6,12 19,288,073,346 18,894,373,827 기타금융자산 4,6,9 456,704,000 1,915,624,000 관계기업투자주식 16 32,355,674,311 29,271,400,879 종속기업투자주식 ,312,270, ,055,354,438 유형자산 13 2,788,883,658 8,020,941,469 무형자산 14 8,494,601,408 10,028,602,621 투자부동산 15 24,013,346,738 21,729,631,670 자산총계 547,020,142, ,671,622,786 부채유동부채 10,724,133,368 4,213,580,387 기타금융부채 6,18,30 2,213,433,834 4,165,413,286 기타유동부채 64,584,263 48,167,101 당기법인세부채 8,446,115,271 - 비유동부채 2,691,482,368 1,244,482,076 기타금융부채 6,18 2,289,591, ,000,000 이연법인세부채 ,890, ,482,076 부채총계 13,415,615,736 5,458,062,463 자본자본금 1,21 2,023,659,000 2,023,659,000 주식발행초과금 21 5,257,138,814 5,257,138,814 기타자본 21,22 (113,036,136,286) (111,257,593,415) 이익잉여금 ,359,864, ,190,355,924 자본총계 533,604,526, ,213,560,323 자본과부채총계 547,020,142, ,671,622,786 별첨주석은본재무제표의일부입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 포괄손익계산서 당기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 전기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 주식회사엔엑스씨 ( 단위 : 원 ) 과 목 주석 당기 전기 영업수익 30 39,711,933,776 29,392,683,546 배당금수익 36,867,260,082 26,229,856,488 로열티수익 1,736,235,376 2,523,329,867 임대료수익 986,154, ,365,360 기타수익 122,283,746 27,131,831 영업비용 9,068,024,912 9,689,581,994 판매비와관리비 24,25,30 9,068,024,912 9,689,581,994 영업이익 30,643,908,864 19,703,101,552 기타수익 26 13,713,773, ,661,850,386 기타비용 26 19,247,311,961 14,903,483,510 금융수익 ,166,930 1,364,679,548 금융비용 ,544,568 11,813,105,023 법인세비용차감전순이익 24,830,992, ,013,042,953 법인세비용 20 9,661,483,691 1,830,013,268 당기순이익 15,169,508, ,183,029,685 기타포괄손익 (1,778,542,871) 1,085,141,156 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목매도가능금융자산의평가손익 (1,778,542,871) 1,085,141,156 총포괄손익 13,390,965, ,268,170,841 별첨주석은본재무제표의일부입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 자본변동표 당기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 전기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 주식회사엔엑스씨 ( 단위 : 원 ) 구 분 주석 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 합계 2013년 01월 01일현재잔액 2,023,659,000 5,257,138,814 (112,342,734,571) 511,968,826, ,906,889,482 총포괄손익 : 당기순이익 ,183,029, ,183,029,685 매도가능금융자산평가손익 ,085,141,156-1,085,141,156 소유주와의거래 : 배당금지급 (2,961,500,000) (2,961,500,000) 2013년 12월 31일현재잔액 2,023,659,000 5,257,138,814 (111,257,593,415) 624,190,355, ,213,560, 년 01월 01일현재잔액 2,023,659,000 5,257,138,814 (111,257,593,415) 624,190,355, ,213,560,323 총포괄손익 : 당기순이익 ,169,508,864 15,169,508,864 매도가능금융자산평가손익 (1,778,542,871) - (1,778,542,871) 2014년 12월 31일현재잔액 2,023,659,000 5,257,138,814 (113,036,136,286) 639,359,864, ,604,526,316 별첨주석은본재무제표의일부입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 현금흐름표 당기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 전기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 주식회사엔엑스씨 ( 단위 : 원 ) 구 분 주석 당기 전기 영업활동으로인한현금흐름 23,324,500,553 (13,475,823,971) 영업으로부터창출된현금흐름 28 1,356,528,291 (38,574,424,407) 배당금수입 22,776,998,207 26,229,856,488 이자의수취 398,027, ,904,055 이자의지급 (86,913,829) - 법인세납부 (1,120,139,846) (1,759,160,107) 투자활동으로인한현금흐름 (106,759,791,256) 88,421,126,612 금융기관예치금의감소 740,000, ,000,000 금융기관예치금의증가 (670,000,000) (930,000,000) 대여채권의감소 - 500,000,000 당기손익인식금융자산의감소 148,623,755,546 43,374,621,863 당기손익인식금융자산의증가 (104,795,055,721) (27,301,411,888) 매도가능증권의감소 6,000,000,000 - 매도가능금융자산의증가 (6,145,632,253) (4,934,737,700) 기타채권의감소 143,920,000 73,300,000 기타채권의증가 - (180,000,000) 종속기업및관계기업투자의처분 - 96,871,033,501 종속기업및관계기업투자의취득 16,17 (153,743,609,188) (10,253,964,843) 유형자산의처분 511,986, ,985,636 유형자산의취득 13 (1,181,906,098) (1,710,354,192) 투자부동산의처분 3,768,360,464 - 투자부동산의취득 15 - (8,096,901,765) 무형자산의취득 14 (11,610,130) (11,444,000) 재무활동으로인한현금흐름 - (2,961,500,000) 차입금의증가 20,326,000,000 - 차입금의감소 (20,326,000,000) - 배당지급 - (2,961,500,000) 현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) (83,435,290,703) 71,983,802,641 기초현금및현금성자산 107,271,751,840 36,448,281,402 현금및현금성자산의환율변동효과 (405,477,668) (1,160,332,203) 기말현금및현금성자산 23,430,983, ,271,751,840 별첨주석은본재무제표의일부입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 주석 주식회사엔엑스씨 제 26 기 2014 년 12 월 31 일현재 제 25 기 2013 년 12 월 31 일현재 1. 일반사항 주식회사엔엑스씨 ( 이하 ' 회사 ') 는 1989 년 12 월 29 일주식회사가승으로설립되었으며, 제주도에본사를두고한국, 일본, 유럽및미국등국내외의자회사지배, 부동산임대및관리업무를주사업목적으로하고있습니다. 회사는설립이후수차의증자를거쳐당기말현재납입자본금은 2,024 백만원이며, 주주는김정주외 4 인으로구성됩니다. 2. 중요한회계정책 재무제표의작성에적용된주요한회계정책은아래에제시되어있습니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용되었습니다. 2.1 재무제표작성기준 회사의연결재무제표는한국채택국제회계기준 ( 이하기업회계기준 ) 에따라작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이필요한부분이나중요한가정및추정이필요한부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 2.2 회계정책과공시의변경 (1) 회사가채택한제 개정기준서 회사는 2014 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로적용했습니다. - 기업회계기준서제 1032 호 ' 금융상품 : 표시 ' 개정기업회계기준서제 1032 호 ' 금융상품 : 표시 ' 의개정에따라상계권리가미래사건에좌우되지않고모든상황에서법적으로집행가능해야한다는사실과결제결과가실질적으로차액결제와동일한방식으로금액을결제할수있는경우차액결제기준을충족할것이라는사실이명확해졌습니다. - 기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 개정기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 중파생상품에대한경개 (novation) 와위 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 험회피회계에관한사항이개정됐습니다. 동개정내용에따르면, 위험회피수단으로지정된파생상품이법률또는규정에따라중앙청산소등으로이관되는경우, 위험회피회계를지속하는것이허용됩니다. - 기업회계기준해석서제 2121 호 ' 부담금 ' 제정해석서제 2121 호 ' 부담금 ' 은법규에따라정부에서부과하는부담금부채에적용하며, 부담금부채는법규에명시된부담금납부를유발하는활동이발생하는시점에인식하도록규정하고있습니다. 제정해석서의적용으로인해재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1102 호 주식기준보상 개정기업회계기준서제 1102 호 주식기준보상 개정에따라주식기준보상가득조건의일종인성과조건, 용역제공조건등의용어정의가명확해졌습니다. 동개정내용은 2014 년 7 월 1 일이후부여하는주식기준보상거래에적용됩니다. 개정기준서의적용으로인해재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 - 기업회계기준서제 1036 호 ' 자산손상 ' 개정기업회계기준서제 1113 호가제정되면서기존의기업회계기준서제 1036 호에포함됐던현금창출단위의회수가능액에대한일부공시항목이삭제됐습니다. 회사가 2014 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터신규로적용한기타제ㆍ개정기준서및해석서가재무제표에미치는영향은유의적이지않습니다. (2) 회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서 회사는제정또는공표됐으나 2014 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서의적용이재무제표에미치는영향은유의적이지않을것으로예상하고있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업및공동기업 회사의재무제표는한국채택국제회계기준제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에따른별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업및관계기업투자는직접적인지분투자에근거하여원가로측정하고있으며, 다만일부지분투자에대하여한국채택국제회계기준으로의전환일시점에는전환일시점의과거회계기준에따른장부금액을간주원가로사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업및관계기업으로부터수취하는배당금은배당에대한권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 회사는회사의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 회사의기능통화와표시통화는대한민국원화이며, 재무제표는대한민국원화로표시되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 (2) 외화거래와보고기간말의환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식되고, 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는기타포괄손익에포함하여인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류및측정 회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의범주로구분하고있으며금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산은공정가치에가산하고당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식되고, 매도가능금융자산의공정가치변동은기타포괄손익에계상되어이를처분하거나손상을인식하는때자본에서당기손익으로재분류됩니다. (2) 손상 회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고, 그결과손상됐다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서직접차감됩니다. 회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당금융자산을제각하고있습니다. 회사가금융자산이손상되었다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환이 3 개월이상연체, 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸등이포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의공정가치가원가로부터 50% 이상하락하거나 12 개월이상지속적으로하락하는경우는손상의객관적인증거에해당됩니다. (3) 제거 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 회사는금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식하고있습니다. (4) 상계 금융자산과부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고, 순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있을때상계하여재무상태표에순액으로표시합니다. 법적으로집행가능한상계권리는미래사건에좌우되지않으며, 정상적인사업과정의경우와채무불이행의경우및지급불능이나파산의경우에도집행가능한것을의미합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 2.6 유형자산 유형자산은원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 토지를제외한자산은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건물 40년 구축물 15년 기계장치 3년 시설장치 3년 기타유형자산 3년 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경우추정의변경으로조정됩니다. 2.7 무형자산 영업권을제외한무형자산은역사적원가로최초인식되고, 원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 내부적으로창출한무형자산인소프트웨어개발비는기술적실현가능성, 미래경제적효익등을포함한자산인식요건이충족된시점이후에발생한지출금액의합계입니다. 회원권은이용가능기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가한정되지않아상각되지않습니다. 한정된내용연수를가지는다음의무형자산은추정내용연수동안정액법으로상각됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 과 목 추정내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 3년 2.8 투자부동산 임대수익이나투자차익을목적으로보유하고있는부동산은투자부동산으로분류됩니다. 투자부동산은최초인식시점에원가로측정되며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 투자부동산중토지를제외한투자부동산은추정경제적내용연수 40 년동안정액법으로상각됩니다. 2.9 비금융자산의손상 영업권이나내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년, 상각대상자산에대하여는자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다 금융부채 (1) 분류및측정 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융부채는단기매매금융부채로분류됩니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매금융부채로분류됩니다. (2) 제거 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조건이실질적으로변경된경우에재무상태표에서제거됩니다 금융보증계약 회사가제공한금융보증계약은최초인식시공정가치로측정되며, 후속적으로는다음중큰금액으로측정하여 기타금융부채 로인식됩니다. (1) 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 (2) 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익인식 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 2.12 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정되었거나실질적으로제정된세법에기초하여측정됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에따라달라질수있는상황에대하여연결회사가세무신고시적용한세무정책에대하여주기적으로평가하고있습니다. 연결회사는세무당국에납부할것으로예상되는금액에기초하여당기법인세비용을인식합니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로발생하는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산 부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대해소멸시점을통제할수있는경우, 그리고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는법적으로당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는권리를회사가보유하고있으며, 동시에이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는확정기여형퇴직연금제도에따라당해회계기간중에회사가납부하여야할부담금을퇴직급여의과목으로당기비용으로인식하고있습니다. (2) 급여회사는종업원이미래의연차유급휴가에대한권리를발생시키는근무용역을제공하는회계기간에연차유급휴가와관련된비용과부채를인식하고있습니다 수익인식 수익은회사의통상적인활동에서발생하는재화의판매및용역의제공에대해받았거나받을대가의공정가치로구성돼있습니다. 수익은부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한순액으로표시하고있습니다. 수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이높 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 으며, 다음에서설명하고있는회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. 회사의추정은고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로하고있습니다. (1) 로열티수익 로열티수익은계약의실질에따라발생기준에의하여인식하고있습니다. (2) 이자수익 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식하고있습니다. 채권손상이발생하는경우채권금액의장부금액을회수가능액까지감액하며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식하고있습니다. 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식하고있습니다. (3) 배당수익 배당수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식하고있습니다 재무제표승인 회사의재무제표는 2015 년 1 월 23 일자로이사회에서사실상승인되었으며, 정기주주총회에서최종승인될예정입니다. 3. 중요한회계추정및가정 회사는미래에대해추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액의조정에영향을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 (1) 법인세 회사의과세소득에대한법인세는다양한국가의세법및과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다 ( 주석 20 참조 ). (2) 금융상품의공정가치 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정됩니다. 회사는보고기간말현재중요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다 ( 주석 5 참조 ). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는여러활동으로인하여시장위험, 신용위험및유동성위험과같은다양한재무위험에노출돼있습니다. 회사의전반적인위험관리정책은금융시장의변동성에초점을맞추고있으며재무성과에미치는부정적영향을최소화하는데중점을두고있습니다. 경영진은외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과비파생금융상품의이용및유동성등전반적인위험관리를위하여중요경영진들의승인없이재무리스크에노출된자산에투자하지않고있습니다 시장위험 (1) 외환위험 회사는국제적으로영업활동을영위하고있어외환위험, 특히주로노르웨이크로네화및일본엔화와관련된환율변동위험에노출되어있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된자산과부채, 해외사업장에대한순투자와관련하여발생하고있습니다. 보고기간말현재다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시회사의세후이익및자본에미치는영향은다음과같습니다. 구 USD/ 원 JPY/ 원 EUR/ 원 NOK/ 원 분 세후이익에대한영향자본에대한영향당기전기당기전기 상승시 1,795 1,632 1,795 1,632 하락시 (1,795) (1,632) (1,795) (1,632) 상승시 394, , , ,157 하락시 (394,257) (915,157) (394,257) (915,157) 상승시 599 1, ,039 하락시 (599) (1,039) (599) (1,039) 상승시 - 4,648,246-4,648,246 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 하락시 - (4,648,246) - (4,648,246) (2) 가격위험 회사는재무상태표상매도가능금융자산또는당기손익인식금융자산으로분류되는회사보유지분증권의가격위험에노출되어있습니다. 회사가보유하고있는상장주식은공개시장에서거래되고있으며, KOSPI 주가지수또는 KOSDAQ 주가지수중하나에속해있습니다. 또한해외상장주식에대한간접투자상품을보유하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 당기말현재다른모든변수가일정하고주가의 10% 변동시회사의세후이익및자본에미치는영향은아래표와같습니다. 상장지분증권 지수 세후이익에대한영향 자본에대한영향 당기 전기 당기 전기 상승시 7,498,393 10,723,346 8,029,294 11,690,243 하락시 (7,498,393) (10,723,346) (8,029,294) (11,690,243) (3) 이자율위험 이자율위험은미래의시장이자율변동에따라예금에서발생하는이자수익이변동될위험으로서이는주로변동금리부조건의예금에서발생하고있습니다. 당기말현재각자산및부채에대한이자율이 10bp 변동시이자율변동이당기손익및순자산에미치는영향은다음과같습니다. 지수 세후이익에대한영향자본에대한영향당기전기당기전기 상승시 17,761 81,312 17,761 81,312 하락시 (17,761) (81,312) (17,761) (81,312) 신용위험 신용위험은회사차원에서관리되고있습니다. 신용위험은보유하고있는수취채권및확정계약을포함한거래처에대한신용위험뿐아니라현금및현금성자산및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 은행및금융기관의경우신용위험이거의없는경우에한하여거래를하고있으며, 매출거래처의경우주로재무상태가건전한특수관계자로이루어져있는바, 경영진은상기거래처로부터의무불이행으로인한손실을예상하고있지아니합니다. 현재신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 23,430, ,271,752 매출채권 567, ,049 기타유동금융자산 4,712,651 11,974,511 기타비유동금융자산 456,704 1,915,624 지급보증 175,665, ,790,130 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 합계 204,833, ,569, 유동성위험 회사의유동성위험분석내역은다음과같습니다. 당기말 3개월미만 1년초과 기타금융부채 2,213, ,000 지급보증 175,665,860 - 전기말 3개월미만 3개월초과 1년미만 1년초과 기타금융부채 4,165, , ,000 지급보증 400,790, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 5. 공정가치 5.1 원가로측정되는금융상품 금융상품중원가로측정된내역은다음과같습니다. 매도가능금융자산 구분당기말전기말 (*) 미래현금흐름을예측할수있는기초자료가부족하여공정가치를신뢰성있게측정할수없으므로취득원가로평가하였습니다. 5.2 공정가치서열체계 비상장지분증권 (*) 12,284,106 6,138,474 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는자산은공정가치서열체계에따라구분하며, 정의된수준들은다음과같습니다. - 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 ( 수준 1) - 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수를이용하여산정한공정가치. 단수준 1 에포함된공시가격은제외함 ( 수준 2) - 관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 를이용하여산정한공정가치 ( 수준 3) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는자산과부채의공정가치서열체계구분은다음과같습니다. 구분 당기말수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인공정가치측정치당기손익인식금융자산 98,923,389-2,562, ,486,257 매도가능금융자산 6,685, ,615-7,003,967 구분 전기말수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인공정가치측정치당기손익인식금융자산 141,468,942-3,423, ,892,700 매도가능금융자산 12,437, ,615-12,755, 공정가치측정치수준 3 의변동내역 구분 당기 당기손익인식금융자산 전기 당기손익인식금융자산 기초금액 3,423,758 6,166,725 당기손익인식액 135, ,340 매입금액 2,943,867 15,500,000 매도금액 (3,940,623) (18,835,307) 기말금액 2,562,869 3,423,758 (*) 수준 3 으로공시되는공정가치는자체적인내부통제시스템을갖추고있는신뢰성있는금융기관에서산출되는공정가치를사용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 6. 범주별금융상품 6.1 금융상품범주별장부금액 - 당기말 재무상태표상자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 23,430,983-23,430,983 당기손익인식금융자산 101,486, ,486,257 매출채권 - 567, ,451 기타금융자산-유동 - 4,712,651-4,712,651 기타금융자산-비유동 - 456, ,704 매도가능금융자산 ,288,073 19,288,073 합계 101,486,257 29,167,789 19,288, ,942,119 재무상태표상부채 상각후원가로측정하는기타금융부채 기타금융부채-유동 2,213,434 기타금융부채-비유동 2,289,591 - 전기말 재무상태표상자산 전기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 107,271, ,271,752 당기손익인식금융자산 144,892, ,892,700 매출채권 - 617, ,049 기타금융자산-유동 - 11,974,511-11,974,511 기타금융자산-비유동 1,915,624-1,915,624 매도가능금융자산 ,894,374 18,894,374 합계 144,892, ,778,936 18,894, ,566,010 재무상태표상부채 상각후원가로측정하는기타금융부채 기타금융부채-유동 4,165,413 기타금융부채-비유동 370, 금융상품범주별순손익 매도가능금융자산 구분당기전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 평가손익 ( 기타포괄손익 ) (1,778,543) 1,085,141 처분손익 ( 당기손익 ) (146,470) - 손상차손 - (891,232) 대여금및수취채권이자수익 400, ,194 외환차이 (187,342) (11,066,620) 당기손익인식금융자산평가 / 처분손익 ( 당기손익 ) 422,257 28,968,236 배당수익 2,331,793 1,850, 매출채권 회사의매출채권의구성내역은다음과같습니다. 구분 (*) 당기말 전기말 특수관계자거래처 563, ,452 특수관계자이외거래처 3,627 2,597 합계 567, ,049 (*) 매출채권중손상되거나연체된채권은없으며, 또한제공되고있는담보는없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 8. 현금및현금성자산 회사의현금및현금성자산의구성내역은다음과같습니다. 당기말전기말은행예금 23,430, ,271, 기타금융자산 회사의기타금융자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 (*) 당기말전기말 단기금융상품 1,985, ,000 단기대여금 118, ,000 미수금 2,570,344 10,985,226 미수수익 38, ,285 장기금융상품 390,000 1,705,000 보증금 66, ,624 합계 5,169,355 13,890,135 차감 : 비유동항목 (456,704) (1,915,624) 유동항목 4,712,651 11,974,511 (*) 기타금융자산중손상되거나연체된자산은없으며, 또한제공되고있는담보는없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 10. 당기손익인식금융자산 (1) 당기손익인식금융자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 상장주식 98,923, ,468,942 주가연계상품 2,562,868 3,423,758 합계 101,486, ,892,700 (2) 상장주식의주요내역 당기말 취득원가 공정가액 장부가액 KT 12,178,300 12,062,500 12,062,500 JB금융지주 12,035,936 11,183,408 11,183,408 메리츠금융지주 6,537,534 8,550,252 8,550,252 동아타이어 6,543,593 6,565,635 6,565,635 세방전지 8,936,574 6,503,952 6,503,952 만도 6,796,905 6,480,119 6,480,119 동원산업 6,444,671 6,315,788 6,315,788 넥센 5,621,420 6,278,094 6,278,094 광주은행 3,796,448 3,300,085 3,300,085 메리츠금융지주 1,812,526 2,760,192 2,760,192 기타 29,374,339 28,923,364 28,923,364 합계 100,078,246 98,923,389 98,923,389 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 넥센 26,270,526 26,264,920 26,264,920 세방전지 13,374,655 15,317,203 15,317,203 KODEX 단기채권 14,055,829 13,811,040 13,811,040 KT 11,908,036 12,178,300 12,178,300 메리츠금융지주 7,300,345 11,933,765 11,933,765 동원산업 10,606,475 11,409,509 11,409,509 동아타이어 6,152,306 6,854,630 6,854,630 메리츠화재 4,766,310 6,090,755 6,090,755 SK가스 5,209,657 4,946,621 4,946,621 메리츠종금증권 3,929,525 4,581,780 4,581,780 동양생명 2,922,142 3,070,062 3,070,062 미원에스씨 2,412,593 2,713,845 2,713,845 JB금융지주 2,279,384 2,521,422 2,521,422 LIG손해보험 1,702,611 2,409,634 2,409,634 휠라코리아 1,870,689 2,126,285 2,126,285 기타 14,751,890 15,239,171 15,239,171 합계 129,512, ,468, ,468, 기타자산 구 분 당기말 전기말 선급금 49, ,435 선급비용 64,246 40,633 차감 : 비유동항목 - - 유동항목 113, ,068 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 12. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의상세내역 구 분 당기말 전기말 지분증권 주식 5,968,580 4,434,552 수익증권 13,119,493 14,459,822 채무증권회사채 200,000 - 합계 19,288,073 18,894,374 (2) 매도가능금융자산의변동내역 구 분 당기 전기 기초금액 18,894,374 13,419,283 취득 8,886,532 4,934,738 처분 (6,146,470) - 손상차손 - (891,232) 자본에서재분류된순이익 ( 손실 ) - - 자본으로재분류된순이익 ( 손실 ) (2,346,363) 1,431,585 기말금액 19,288,073 18,894,374 차감 : 비유동항목 19,288,073 18,894,374 유동항목 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 13. 유형자산 (1) 유형자산의내역 구분 당기말전기말원가상각누계액장부금액원가상각누계액장부금액 토지 617, ,791 2,594,741-2,594,741 건물 1,641,135 (79,597) 1,561,538 4,989,254 (174,002) 4,815,252 구축물 149,361 (14,141) 135, ,235 (4,820) 107,415 비품 752,258 (287,835) 464, ,072 (157,356) 487,716 차량운반구 41,972 (32,060) 9,912 59,874 (44,056) 15,818 합계 3,202,517 (413,633) 2,788,884 8,401,176 (380,234) 8,020,942 (2) 유형자산의변동 - 당기 구분 토지 건물 구축물 비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,594,741 4,815, , ,715 15,818-8,020,941 취득 351, ,066 37, , ,181,906 처분 (81,124) (391,468) - (5,714) - - (478,306) 감가상각비 - (44,311) (9,321) (142,998) (5,906) - (202,536) 투자부동산대체 (2,247,121) (3,486,001) (5,733,122) 기말순장부금액 617,790 1,561, , ,423 9,912-2,788,883 - 전기 구분 토지 건물 구축물 비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,549,699 1,352, ,193 9,554 2,718,470 6,810,204 취득 96, , , ,834 15, ,104 1,710,353 처분 (51,213) (214,672) - (2,727) - - (268,612) 감가상각비 - (113,349) (4,820) (103,585) (9,250) - (231,004) 본계정대체 - 3,562, (3,562,574) - 기말순장부금액 2,594,741 4,815, , ,715 15,818-8,020, 무형자산 (1) 무형자산의내역 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 구분 당기말전기말원가상각누계장부금액원가상각누계장부금액 영업권 353, , , ,479 산업재산권 7,594,641 (3,164,434) 4,430,207 7,594,641 (1,645,505) 5,949,136 소프트웨어 271,880 (250,495) 21, ,270 (223,812) 36,458 기타의무형자산 3,689,530-3,689,530 3,689,530-3,689,530 합계 11,909,530 (3,414,929) 8,494,601 11,897,920 (1,869,317) 10,028,603 (2) 무형자산의변동내역 - 당기 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 353,479 5,949,136 36,458 3,689,530 10,028,603 취득 ,610-11,610 감가상각비 - (1,518,928) (26,683) - (1,545,611) 기말 353,479 4,430,207 21,385 3,689,530 8,494,602 - 전기 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 353,479 7,468, ,000 3,681,716 11,614,259 취득 - - 3,630 7,814 11,444 감가상각비 - (1,518,928) (78,172) - (1,597,100) 기말 353,479 5,949,136 36,458 3,689,530 10,028,603 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 15. 투자부동산 (1) 투자부동산의내역 구분 당기말전기말원가상각누계장부금액원가상각누계장부금액 토지 5,918,896-5,918,896 6,337,287-6,337,287 건물 18,911,414 (816,963) 18,094,451 15,659,949 (267,604) 15,392,345 합계 24,830,309 (816,963) 24,013,347 21,997,236 (267,604) 21,729,632 (2) 투자부동산의변동 구분 당기 토지건물건설중인자산합계토지건물건설중인자산합계 전기 기초 6,337,287 15,392,345-21,729,632 6,233,757-7,666,577 13,900,334 취득 ,530-7,993,372 8,096,902 처분 (2,665,512) (311,110) - (2,976,622) 감가상각 - (472,785) - (472,785) - (267,604) - (267,604) 유형자산대체 2,247,121 3,486,001-5,733,122-15,659,949 (15,659,949) - 기말 5,918,896 18,094,451-24,013,347 6,337,287 15,392,345-21,729,632 당기중투자부동산에서발생한임대수익은 986 백만원 ( 전기 : 612 백만원 ) 이며, 운영비용 ( 유지와보수비용포함 ) 은 853 백만원 ( 전기 : 513 백만원 ) 입니다. 16. 관계기업투자주식 (1) 관계기업투자현황 구분 국가 (*1) 당기중제 3 자유상증자에따른지분율이하락함에따라종속기업에서관계기업으로분류변경하였습니다. (*2) 전기중회사는 스마투스와 지식의가치하락에따라회수가능액이장부가액보다낮 당기 전기 지분율장부금액지분율장부금액 갤러리삼일삼대한민국 29.68% 887, % 887,293 아이디스홀딩스대한민국 27.71% 28,384, % 28,384,108 지식대한민국 25.00% % - INNOVATIVEFUND, LLC.(*1) 미국 48.39% 3,084, 스마투스 (*2) 대한민국 18.99% % - 합계 32,355,674 29,271,401 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 은것으로판단하여회사소유지분금액만큼손상차손으로인식하였으며, 당기중회사는 ( 주 ) 스마투스에대한지분율하락으로매도가능금융자산으로계정분류하였습니다. (2) 관계기업투자의변동내역 - 당기 구분 기초장부가액 취득 처분 손상 대체 기말장부가액 갤러리삼일삼 887, ,293 아이디스홀딩스 28,384, ,384,108 지식 INNOVATIVEFUND, LLC. - 2,025, ,059,029 3,084,273 합계 29,271,401 2,025, ,059,029 32,355,674 - 전기 구분 기초장부가액 취득 처분 손상 대체 기말장부가액 갤러리삼일삼 887, ,293 스마투스 686, (686,940) - - 아이디스홀딩스 27,189,172 1,194, ,384,108 지식 (*1) 408, (408,314) - - 합계 29,171,719 1,194,936 - (1,095,254) - 29,271,401 (3) 시장성있는관계기업투자의공정가치는다음과같습니다. 구분 기업명 당기말전기말시장가치장부가액시장가치장부가액 관계기업 아이디스홀딩스 36,462,959 28,384,108 35,949,396 28,384,108 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 17. 종속기업투자주식 (1) 종속기업투자현황 구분 국가 당기전기지분율장부금액지분율장부금액 NEXON Co., Ltd. 일본 41.19% 26,078, % 29,161,198 엔엑스프로퍼티스 대한민국 % 39,729, % 29,729,190 NXMH B.V. 네덜란드 % - NXMH B.V.B.A. 벨기에 % 218,157, % 73,714,299 엔엑스씨엘 대한민국 % 3,132, % 5,883,802 VIP사모주식형펀드 대한민국 % 41,857, % 30,507,836 INNOVATIVEFUND, LLC. 미국 % 1,059,029 Alignment B-Corp Circleup Fund 미국 % 358, 합계 329,312, ,055,354 (2) 종속기업투자의변동내역 - 당기 구분 기초장부가액 취득 처분 손상 대체 기말장부가액 NEXON Co., Ltd.(*1) 29,161, (3,083,023) 26,078,175 엔엑스프로퍼티스 29,729,190 10,000, ,729,190 NXMH B.V NXMH B.V.B.A.(*1) 73,714, ,360, ,083, ,157,607 엔엑스씨엘 (*2) 5,883, (2,751,782) - 3,132,020 VIP사모주식형펀드 30,507,836 11,349, ,857,198 INNOVATIVEFUND, LLC.(*3) 1,059, (1,059,029) - Alignment B-Corp Circleup Fund - 358, ,080 합계 170,055, ,067,727 - (2,751,782) (1,059,029) 329,312,270 (*1) 당기중회사는보유중인 NEXON Co., Ltd. 의주식 21 백만주 ( 전기 : 12 백만주 ) 를 NXMH B.V.B.A. 에현물출자하였으며, NEXON Co., Ltd. 를최초취득할당시의가액을적용하여 3,083 백만원 ( 전기 : 1,761 백만원 ) 을 NXMH B.V.B.A. 주식의취득원가로계상하였습니다. (*2) 당기및전기중회사는장부가액과 엔엑스씨엘의순자산에해당하는소유지분금액만큼손상차손으로인식하였습니다. (*3) 당기중제 3 자유상증자에따른지분율이하락함에따라종속기업에서관계기업으로분류변경하였습니다. - 전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 구분 기초장부가액 취득 처분 손상 대체 기말장부가액 NEXON Co., Ltd. 30,922, (1,761,727) 29,161,198 엔엑스프로퍼티스 29,729, ,729,190 NXMH B.V. 5,201,924 - (5,201,924) NXMH B.V.B.A. 71,952, ,761,727 73,714,299 엔엑스씨엘 2,000,000 8,000,000 - (4,116,198) - 5,883,802 VIP사모주식형펀드 30,507, ,507,836 INNOVATIVEFUND, LLC. - 1,059, ,059,029 합계 170,314,447 9,059,029 (5,201,924) (4,116,198) - 170,055,354 (3) 시장성있는종속기업투자의공정가치는다음과같습니다. 구분 기업명 당기말전기말시장가치장부가액시장가치장부가액 종속기업 NEXON Co., Ltd. 1,838,764,759 26,078,175 1,939,694,257 29,161, 기타금융부채 구 분 당기말 전기말 미지급금 819,291 2,757,464 미지급비용 1,394,143 1,407,949 금융보증부채 1,839,591 - 임대보증금 450, ,000 차감 : 비유동항목 (2,289,591) (370,000) 유동항목 2,213,434 4,165,413 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 19. 퇴직급여 당기중확정기여제도와관련하여비용으로인식한금액은 339 백만원 (279 백만원 ) 입니다. 20. 법인세비용및이연법인세 (1) 법인세비용내역 구분 당기 전기 당기법인세당기법인세부담액 9,566,255 1,214,545 이연법인세일시적차이의증감 (472,591) 961,912 자본에직접반영된이연법인세 567,820 (346,444) 법인세비용 9,661,484 1,830,013 (2) 회사의법인세비용차감전순이익에대한법인세비용과적용세율을사용하여이론적으로계산된금액과의차이는다음과같습니다. 구분당기전기 법인세비용차감전순이익 24,830, ,013,043 적용세율 ( 당기 24.2%, 전기 24.2%) 에따 른법인세비용 5,042,818 27,855,156 조정사항 - 비과세수익으로인한효과 (97,070) (1,244,948) - 비공제비용으로인한효과 1,725,406 6,511,190 - 기타 2,990,330 (31,291,385) 법인세비용 9,661,484 1,830,013 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 (3) 기타포괄손익의각구성항목과관련된법인세효과는다음과같습니다. 당기전기구분반영전법인세효과반영후반영전법인세효과반영후매도가능증권평가이익 (2,346,363) 567,820 (1,778,543) 1,431,585 (346,444) 1,085,141 (4) 이연법인세자산과부채의회수및결제시기는다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월후에회수될이연법인세자산 682,564 1,117,186 12개월이내에회수될이연법인세자산 1,205, ,026 소계 1,887,667 1,376,212 이연법인세부채 12개월후에결제될이연법인세부채 (58,779) (611,951) 12개월이내에결제될이연법인세부채 (2,230,779) (1,638,743) 소계 (2,289,558) (2,250,694) 이연법인세자산 ( 부채 ) 순액 (401,891) (874,482) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 (5) 당기와전기중동일과세당국과관련된금액을상계하기이전의이연법인세자산 ( 부채 ) 변동은다음과같습니다. 당기 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초증가감소기말기초기말 미수수익 (149,285) (2,089,450) (1,988,877) (249,858) (18,064) (32,981) 미지급성과급 1,292,601 1,322,568 1,292,601 1,322, , ,579 감가상각비 2,198 (20,682) 7,175 (25,659) 532 (6,209) 무형자산상각비 (38,083) (80,087) 8,142 (126,312) (9,216) (30,567) 당기손익인식금융자산평가이익 (13,384,302) (5,746,054) (2,480,378) (16,649,978) (1,619,500) (2,197,798) 당기손익인식금융자산평가손실 848,105 6,958,897-7,807, ,621 1,030,524 매도가능증권감액손실 1,820,014 1,000,500-2,820, , ,564 매도가능증권 2,740,900-2,740, ,298 - 공동사업분배금 (9,285) - (9,285) - (1,123) - 종속기업및관계기업투자주식 921,650, ,815,478 1,238,654 1,196,227, 매출채권 (448) - (448) - (54) - 매도가능증권평가이익 (2,437,285) - (2,346,363) (90,922) (589,823) (22,003) 일시적차이합계 912,335, ,161,170 (1,537,879) 1,191,034,494 (874,482) (401,891) 이월세액 24,829,833 7,964,369 32,631, , 총계 937,165, ,125,539 31,093,181 1,191,197,636 (874,482) (401,891) 전기 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초증가감소기말기초기말 미수수익 (46,001) (149,285) (46,001) (149,285) - (18,064) 미지급성과급 1,213,322 1,292,601 1,213,322 1,292, ,405 감가상각비 (8,927) 13,524 2,399 2,198 (2,160) 532 무형자산상각비 17,395 (55,478) - (38,083) 4,210 (9,216) 당기손익인식금융자산평가이익 (21,962,141) (13,384,302) (21,962,141) (13,384,302) - (1,619,500) 당기손익인식금융자산평가손실 522, , , , ,621 매도가능증권감액손실 1,358,513 1,808,445 1,346,944 1,820, , ,442 매도가능증권 - 2,740,900-2,740, ,298 공동사업분배금 - (9,285) - (9,285) - (1,123) 종속기업및관계기업투자주식 790,872,778 1,238,524,213 1,107,746, ,650, 매출채권 (56) (448) (56) (448) - (54) 매도가능증권평가이익 (1,005,700) (1,431,585) - (2,437,285) (243,379) (589,823) 일시적차이합계 770,961,221 1,230,197,405 1,088,823, ,335,445 87,430 (874,482) 이월세액 6,542,478 18,287,355-24,829, 총계 777,503,699 1,248,484,760 1,088,823, ,165,278 87,430 (874,482) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 (6) 보고기간말현재이연법인세자산 ( 부채 ) 로인식하지아니한차감 ( 가산 ) 할일시적차이의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자지분 1,196,227, ,650,315 처분하지않을예정 이월세액공제 (*) 163,142 24,829,833 미래과세소득의불확실 합계 1,196,390, ,265,603 (*) 이월세액공제의만료시기는다음과같습니다. 구분 당기 전기 2016년 - 6,542, 년 - 18,287, 년 163,142 - 합계 163,142 24,829,833 (7) 회사는 2009 년 3 월중에본사를제주특별자치도지역으로이전하였는바조세특례제한법제 63 조의 2 의규정 (" 법인의공장및본사의수도권외의지역으로의이전에대한임시특별세액감면 ") 에따라 2014 년부터 2015 년까지는 50% 의법인세감면을받을수있습니다. 21. 자본금과주식발행초과금 회사가발행할주식의총수는 20,000,000 주이고, 발행한주식수는보통주식 4,047,318 주 ( 전기 : 4,047,318 주 ) 이며 1 주당액면금액은 500 원입니다. 당기말현재발행주식중 1,085,818 주는회사가자기주식으로보유하고있습니다 ( 주석 22 참조 ). 회사의정관에의하면회사는임직원에게주주총회의특별결의에의해서발행주식의총수의 100 분의 10 범위내에서주식선택권을부여할수있으며, 당기말현재부여한주식선택권은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 22. 기타자본 (1) 기타자본의구성내역 구 분 당기말 전기말 매도가능증권평가이익 68,919 1,847,462 자기주식 (129,993,767) (129,993,767) 기타자본잉여금 16,888,712 16,888,712 합계 (113,036,136) (111,257,593) (2) 기타포괄손익누계액의증감 상기기타포괄손익누계액의증감은법인세효과가차감된후의금액입니다. (3) 자기주식 구분당기전기 기초 1,847, ,321 증감 - 1,085,141 당기손익으로의재분류 (1,778,543) - 기말 68,919 1,847,462 당기말현재회사는합병등으로인해취득한자기주식 1,085,818 주 ( 취득가액 : 129,994 백만원 ) 를자본에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의구성내역 법정적립금 구분당기말전기말 이익준비금 (*1) 1,011,830 1,011,830 기업발전적립금 (*2) 10,550,000 10,550,000 소계 11,561,830 11,561,830 임의적립금 기업합리화적립금 1,245,312 1,245,312 임의적립금 44,200,000 44,200,000 소계 45,445,312 45,445,312 미처분이익잉여금 582,352, ,183,214 합계 639,359, ,190,356 (*1) 회사는상법의규정에따라, 자본금의 50% 에달할때까지매결산기마다현금에의한이익배당금의 10% 이상을이익준비금으로적립하고있습니다. 동이익준비금은현금으로배당할수없으나자본전입또는결손보전이가능하며, 자본준비금과이익준비금의총액이자본금의 1.5 배를초과하는경우그초과한금액범위에서자본준비금과이익준비금을감액할수있습니다. (*2) 회사는 2001 년 12 월 31 일로적용이종료된법인세법제 56 조 ( 적정유보초과소득에대한법인세 ) 제 2 항제 4 호에따라기업발전적립금을적립하고있으며동적립금은동법부칙제 22 조에따라이월결손금의보전또는자본전입을위해서만사용할수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 (2) 이익잉여금처분계산서 당기의이익잉여금처분계산서는 2015 년 3 월 30 일주주총회에서처분될예정입니다. ( 전기처분확정일 : 2014 년 3 월 28 일 ) 과목 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 582,352, ,183,214 전기이월미처분이익잉여금 567,183, ,000,184 당기순이익 15,169, ,183,030 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 582,352, ,183,214 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 24. 판매비와관리비 계정과목 당기 전기 급여 3,985,856 3,448,955 퇴직급여 338, ,600 복리후생비 285, ,161 여비교통비 210, ,097 접대비 231, ,752 통신비 17,250 21,306 세금과공과 58,843 40,946 감가상각비 202, ,004 기타감가상각비 472, ,604 지급임차료 43,834 73,984 수선비 22,406 11,188 교육훈련비 12,563 39,024 도서인쇄비 113,133 12,632 소모품비 52,025 66,370 지급수수료 749,023 1,446,896 외주용역비 69, ,229 회의비 87, ,041 보험료 16,052 17,531 광고선전비 133, ,451 건물관리비 372, ,705 무형자산상각비 1,545,611 1,597,100 행사비 37, ,898 운반비 9,561 7,108 합계 9,068,025 9,689,582 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 25. 비용의성격별분류 계정과목 당기 전기 상품등의판매 - - 종업원급여 3,985,856 3,448,955 퇴직급여 338, ,600 복리후생비 285, ,161 외주용역비 69, ,229 통신비 17,250 21,307 상각비 2,220,933 2,095,708 임차료 43,834 73,984 지급수수료 749,023 1,446,896 광고선전비 133, ,451 기타 1,224,024 1,347,291 합계 9,068,025 9,689, 기타수익과기타비용 (1) 기타수익 구 분 당기 전기 당기손익인식금융자산평가이익 5,435,615 13,384,302 당기손익인식금융자산처분이익 7,079,306 17,459,855 종속기업투자주식처분이익 - 91,669,109 유형자산처분이익 34,772 34,334 투자부동산처분이익 791,739 - 금융보증수익 363, ,181 잡이익 8,593 1,069 합 계 13,713, ,661,850 (2) 기타비용 구 분 당기 전기 기부금 2,499,950 2,205,470 당기손익인식금융자산평가손실 6,958, ,105 당기손익인식금융자산처분손실 5,133,767 1,027,816 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 종속기업투자주식손상차손 2,751,782 4,116,198 관계기업투자주식손상차손 - 1,095,254 매도가능증권처분손실 146,470 - 매도가능증권손상차손 - 891,232 유형자산처분손실 1,092 1,961 수수료비용 1,568,074 4,509,113 잡손실 187, ,335 합 계 19,247,312 14,903, 금융수익과금융원가 금융수익 당기 전기 이자수익 400, ,194 외환차이 265, ,668 외화환산이익 2, ,817 금융수익합계 669,167 1,364,679 금융원가 당기 전기 이자비용 86,914 - 외환차이 453,284 10,111,956 외화환산손실 408,347 1,701,149 금융원가합계 948,545 11,813, 영업으로부터창출된현금 (1) 영업으로부터창출된현금 구 분 당기 전기 당기순이익 15,169, ,183,029 조정 : 급여 4,623 40,884 법인세비용 9,661,484 1,830,013 감가상각비 202, ,004 무형자산상각비 1,545,611 1,597,100 기타의감가상각비 472, ,604 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 당기손익인식금융자산처분손실 5,133,767 1,027,816 당기손익인식금융자산평가손실 6,958, ,105 당기손익인식금융자산처분이익 (7,079,306) (17,459,855) 당기손익인식금융자산평가이익 (5,435,615) (13,384,302) 매도가능증권처분손실 146,470 - 매도가능증권손상차손 - 891,232 종속기업투자주식처분이익 - (91,669,109) 관계기업투자주식손상차손 - 1,095,254 종속기업투자주식손상차손 2,751,782 4,116,198 유형자산처분손실 1,092 1,961 유형자산처분이익 (34,772) (34,334) 투자부동산처분이익 (791,739) - 외화환산이익 (2,869) (540,817) 외화환산손실 408,347 1,701,149 배당수익 (36,867,260) (26,229,856) 이자수익 (400,357) (618,194) 이자비용 86,914 - 금융보증수익 (363,748) (113,181) 소계 (23,601,358) (136,401,328) 영업으로인한자산부채의변동 : 매출채권의감소 ( 증가 ) 49,598 (405,281) 기타채권의감소 ( 증가 ) 8,872,936 (7,325,152) 당기법인세자산의감소 544,615 - 기타유동자산의감소 ( 증가 ) 341,822 (362,972) 매입채무및기타채무의감소 (1,956,603) (9,620,222) 기타유동부채의감소 16,418 (12,498) 기타비유동부채의증가 1,919, ,000 소계 9,788,377 (17,356,125) 영업으로부터창출된현금 1,356,528 (38,574,424) (2) 현금의유입. 유출이없는거래중중요한사항 구분 당기 전기 매도가능증권평가손익 1,778,543 1,396,714 건설중인자산의본계정대체 - 19,222,524 투자부동산과유형자산간계정대체 5,733,122 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 29. 우발상황과약정사항 (1) 당기말현재회사는특수관계자에대하여지급보증을제공하고있습니다 ( 주석 30 참조 ). (2) 회사는서울보증보험으로부터 19 백만원을한도로하여신규사옥건설부지내농지의타용도일시사용허가에대한예치금및산지전용에따른복구충당비예치금에대한지급보증을받고있습니다. 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자의내역 1) 당기말현재회사의지배주주는김정주입니다. 2) 종속기업현황 국내 엔엑스프로퍼티스, 넥슨코리아, 넥슨네트웍스, 네오플, 엔도어즈, 넥슨지티, 엔엑스씨엘, 네온스튜디오, 러시모 ( 구, 쿼드디멘션스 ), 브이아이피사모주식형펀드일호, 넥슨커뮤니케이션스, 띵소프트, 넥슨스페이스 해외 NEXON Co., Ltd., 넥슨소프트웨어개발 (( 상해 ) 유한공사 ), Nexon America Inc., NXMH B.V.B.A., NEXON Europe S.a.r.l., gloops inc., InBlue Inc., Bricklink Limited, Fantage.com Inc., Nexon M Inc., gloops Vietnam.,Inc., Comlier.INC.,NXMH AS, Stokke AS 외 16개사, NXMH LLC, Rushmo America Inc.. 3) 회사와매출등거래또는채권 채무잔액이있는관계기업및기타특수관계자 구분 회사명 관계기업 갤러리삼일삼, 아이디스홀딩스 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 (2) 매출및매입등거래 구분 당기전기매출등매입등매출등매입등 종속기업 엔엑스씨엘 347,228 44, ,239 48,438 엔엑스프로퍼티스 24,000-24,000 13,182 넥슨네트웍스 513, ,629 2,038 넥슨코리아 1,460,903 4,072 2,154,892 1,440 네오플 3,697, 브이아이피사모펀드 11,349, NEXON Co., Ltd. 20,456,997 18,654 24,016,807 - Nexon America Inc. 95, ,022 - NEXON Europe S.a.r.l. 34,388-45,326 - NXMH B.V.B.A. 148, NXMH AS 214, 관계기업 갤러리삼일삼 ,440 아이디스홀딩스 128, , ,040 합계 38,471,911 67,575 27,208, ,578 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 (3) 특수관계자에대한채권. 채무의주요잔액 구분 당기전기채권채무채권채무 종속기업 엔엑스프로퍼티스 6,600-6,600 14,500 넥슨코리아 325, ,124 - NEXON Co., Ltd. 31,798-41,491 - Nexon America Inc. 23,515-22,092 - NEXON Europe S.a.r.l. 9,758-12,749 - 넥슨네트웍스 - 14,003 55, ,000 엔엑스씨엘 33,254 25,556 32, ,268 네오플 132, , NXMH AS 2,051, 합계 2,614, , , ,768 (4) 특수관계자에대한대여금 구 분 전기 기초잔액 516,307 발생 - 상환 ( 회수 ) (500,000) 이자수익 ( 이자비용 ) 12,332 이자상환 ( 회수 ) (28,639) 기말잔액 - (5) 특수관계자와의약정사항 회사는당기말현재 넥슨코리아외 3 개의종속회사와상표사용에대한로열티를수령하기로약정을체결하고있습니다. (6) 특수관계자에게제공한지급보증 ( 단위 : 천원,EUR) 구분 보증처 보증한도 상대처 종속기업 NXMH AS EUR 135,000,000 외환은행외 관계기업 갤러리삼일삼 1,150,000 외환은행외 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 (7) 특수관계자와의현물출자당기중회사는보유중인 NEXON Co., Ltd. 의주식 21 백만주 ( 전기 : 12 백만주 ) 를 NXMH B.V.B.A. 에현물출자하였으며, NEXON Co., Ltd. 를최초취득할당시의가액을적용하여 3,083 백만원 ( 전기 : 1,761 백만원 ) 을 NXMH B.V.B.A. 주식의취득원가로계상하였습니다. (8) 주요경영진에대한보상 주요경영진은이사 ( 등기및비등기 ), 이사회의구성원, 재무책임자및내부감사책임자를포함하고있습니다. 종업원용역의대가로서주요경영진에게지급되었거나지급될보상금액은다음과같습니다. 구 분 당기 전기 급여및기타단기종업원급여 2,320,869 2,449,186 퇴직급여 193, ,931 합 계 2,514,128 2,652,117 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 내부회계관리제도검토의견 주식회사엔엑스씨 독립된감사인의내부회계관리제도검토보고서는주식회사엔엑스씨의 2014 년 12 월 31 일자로종료되는회계연도의재무제표에대한감사업무를수행하고회사의내부회계관리제도를검토한결과주식회사의외부감사에관한법률제 2 조의 3 에따라첨부하는것입니다. 첨부 : 1. 독립된감사인의내부회계관리제도검토보고서첨부 : 2. 회사의내부회계관리제도운영실태평가보고서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 독립된감사인의내부회계관리제도검토보고서 ======================================= 주식회사엔엑스씨대표이사귀하 2015 년 3 월 19 일 우리는첨부된주식회사엔엑스씨의 2014 년 12 월 31 일현재의내부회계관리제도의운영실태평가보고서에대하여검토를실시하였습니다. 내부회계관리제도를설계, 운영하고그에대한운영실태평가보고서를작성할책임은주식회사엔엑스씨의경영진에게있으며, 우리의책임은동보고내용에대하여검토를실시하고검토결과를보고하는데있습니다. 회사의경영진은첨부된내부회계관리제도운영실태평가보고서에서 2014 년 12 월 31 일현재내부회계관리제도운영실태평가결과, 2014 년 12 월 31 일현재당사의내부회계관리제도는내부회계관리제도모범규준에근거하여볼때, 중요성의관점에서중요한취약점이발견되지아니하였습니다 고기술하고있습니다. 우리는내부회계관리제도검토기준에따라검토를실시하였습니다. 이기준은우리가중요성의관점에서경영진이제시한내부회계관리제도의운영실태평가보고서에대하여회계감사보다는낮은수준의확신을얻을수있도록검토절차를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 검토는회사의내부회계관리제도를이해하고경영진의내부회계관리제도의운영실태보고내용에대한질문및필요하다고판단되는경우제한적범위내에서관련문서의확인등의절차를포함하고있습니다. 그러나회사는비상장대기업으로서경영진의내부회계관리제도구축과운영, 그리고이에대한운영실태평가보고는내부회계관리제도모범규준제 5 장 중소기업에대한적용 의규정에따라상장대기업보다는현저하게완화된방식으로이루어졌습니다. 따라서우리는내부회계관리제도검토기준중 14. 중소기업등에대한검토특례 에따라검토를실시하였습니다. 회사의내부회계관리제도는신뢰할수있는회계정보의작성및공시를위하여한국채택국제회계기준에따라작성한재무제표의신뢰성에대한합리적인확신을줄수있도록제정한내부회계관리규정과이를관리ㆍ운영하는조직을의미합니다. 그러나내부회계관리제도는내부회계관리제도의본질적인한계로인하여재무제표에대한중요한왜곡표시를적발하거나예방하지못할수있습니다. 또한, 내부회계관리제도의운영실태보고내용을기초로미래기간의내용을추정시에는상황의변화혹은절차나정책이준수되지않음으로써내부회계관리제도가부적절하게되어미래기간에대한평가및추정내용이달라질위험에처할수있다는점을고려하여야합니다. 경영진의내부회계관리제도운영실태평가보고서에대한우리의검토결과, 상기경영진의운영실태보고내용이중요성의관점에서내부회계관리제도모범규준제 5 장 중소기업에대한적용 의규정에따라작성되지않았다고판단하게하는점이발견되지아니하였습니다. 우리의검토는 2014 년 12 월 31 일현재의내부회계관리제도를대상으로하였으며 2014 년 12 월 31 일이후의내부회계관리제도는검토하지않았습니다. 본검토보고서는주식회사의외부감사에관한법률에근거하여작성된것으로서기타다른목적이나다른이용자를위하여는적절하지않을수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 삼일회계법인대표이사안경태 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 회사의내부회계관리제도운영실태평가보고서 ======================================== 주식회사엔엑스씨 내부회계관리자의운영실태평가보고서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 1. 감사대상업무 외부감사실시내용 주식회사의외부감사에관한법률 제 7 조의 2 의규정에의하여외부감사실시내용을첨부합니다. 회사명주식회사엔엑스씨 감사대상사업연도 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 2. 감사참여자구분별인원수및감사시간 ( 단위 : 명, 시간 ) 감사업무담당회계사전산감사ㆍ감사참여자품질관리세무ㆍ \ 검토자담당이사등록수습가치평가등인원수및시간 ( 심리실등 ) ( 업무수행이사 ) 공인회계사공인회계사전문가 합계 투입인원수 분ㆍ반기검토 투입시간 감사 , ,540 합계 , , 주요감사실시내용 구분 내역 수행시기 ~ 일전반감사계획감사경험, 회사및산업에대한전반적이해를통한감사의범위와시기등 ( 감사착수단계 ) 주요내용을결정 투입인원 수행시기 상주 비상주 주요감사업무수행내용 ~ 03 3 일 4 명 1 명 내부통제및이해와평가 현장감사주요내용 ~ 28 3 일 4 명 1 명 중요계정잔액에대하여질문, 분석적절차, 표본테스트 ( 문서검증등 ) ~ 일 3 명 9 명 재무제표검증및감사종결절차수행 실사 ( 입회 ) 시기 - - 일 재고자산실사 ( 입회 ) 실사 ( 입회 ) 장소 - 실사 ( 입회 ) 대상 - 실사 ( 입회 ) 시기 - - 일 금융자산실사 ( 입회 ) 실사 ( 입회 ) 장소 - 실사 ( 입회 ) 대상 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 외부조회 지배기구와의 커뮤니케이션 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 - 커뮤니케이션횟수 2 회수행시기 , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56