목 주주총회소집공고...1 주주총회소집공고...2 I. 사외이사등의활동내역과보수에관한사항 사외이사등의활동내역...3 가. 이사회출석률및이사회의안에대한찬반여부...3 나. 이사회내위원회에서의사외이사등의활동내역 사외이사등의보수현황...3 II. 최

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1 목 주주총회소집공고...1 주주총회소집공고...2 I. 사외이사등의활동내역과보수에관한사항 사외이사등의활동내역...3 가. 이사회출석률및이사회의안에대한찬반여부...3 나. 이사회내위원회에서의사외이사등의활동내역 사외이사등의보수현황...3 II. 최대주주등과의거래내역에관한사항 단일거래규모가일정규모이상인거래 해당사업연도중에특정인과해당거래를포함한거래총액이일정규모이상인거래...4 III. 경영참고사항 사업의개요...5 가. 업계의현황...5 나. 회사의현황 주주총회목적사항별기재사항...7 재무제표의승인...7 이사의선임...92 이사의보수한도승인...92 감사의보수한도승인...92 차

2 주주총회소집공고 2017 년 3 월 15 일 회사명 : 대표이사 : 본점소재지 : 주식회사키이스트신필순, 배성웅서울특별시강남구영동대로 112길 66, 6층 ( 삼성동, 아메리칸스탠다드빌딩 ) ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 대표이사 ( 성명 ) 신필순 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 주주총회소집공고 ( 제 21 기정기 ) 1. 일시 : 2017 년 3 월 30 일목요일오전 09:00 2. 장소 : 서울시강남구영동대로 112 길 66, 1 층 ( 삼성동, 아메리칸스탠다드빌딩 ) 3. 회의목적사항가. 보고사항 : 영업보고, 감사보고 나. 부의안건 제 1 호의안 : 제 21 기 ( ~ ) 연결재무제표및별도재무제표승인의건 제 2 호의안 : 이사선임의건 제 2-1 호 : 사내이사 1 명 ( 김동우 ) 제 2-2 호 : 사외이사 1 명 ( 박정배 ) 제 3 호의안 : 이사보수액한도승인의건 제 4 호의안 : 감사보수액한도승인의건 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 I. 사외이사등의활동내역과보수에관한사항 1. 사외이사등의활동내역가. 이사회출석률및이사회의안에대한찬반여부 회차 개최일자 의안내용 사외이사등의성명찬반여부타카하시타다시박정배 ( 출석률 : 0 %) ( 출석률 : 100%) 제 20기연결재무제표및별도재무제표승인의건 불참 찬성 제 20기정기주주총회의개최결의의건 불참 찬성 전자투표제도도입의건 불참 찬성 사내이사, 사외이사후보자추천의건 불참 찬성 감사후보자추천의건 불참 찬성 내부회계제도운영보고의건 불참 찬성 대표이사변경의건 불참 찬성 자산매입의건 불참 찬성 나. 이사회내위원회에서의사외이사등의활동내역 위원회명 구성원 활동내역개최일자의안내용가결여부 해당사항없음 2. 사외이사등의보수현황 ( 단위 : 원 ) 구분 인원수 주총승인금액 지급총액 1인당평균지급액 비고 사외이사 2명 2,000,000,000 12,000,000 6,000,000 - 상기주총승인금액은사내이사 6 명을포함한총 8 명의보수한도총액임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 II. 최대주주등과의거래내역에관한사항 1. 단일거래규모가일정규모이상인거래 ( 단위 : 억원 ) 거래종류 거래상대방 ( 회사와의관계 ) 거래기간거래금액비율 (%) 해당사항없음 2. 해당사업연도중에특정인과해당거래를포함한거래총액이일정 규모이상인거래 ( 단위 : 억원 ) 거래상대방 ( 회사와의관계 ) 거래종류거래기간거래금액비율 (%) 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 III. 경영참고사항 1. 사업의개요 문화 / 엔터테인먼트시장은크게연예매니지먼트, 콘텐츠제작, 머천다이징과라이센싱, 영화 / 애니메이션, 음반, 방송 / 드라마, 게임 / 인터넷사업등으로분류됩니다. 이중연예매니지먼트, 콘텐츠제작, 머천다이징과라이센싱사업은지배회사인주식회사키이스트가영위하고있으며, 방송 / 드라마제작및유통사업은주식회사콘텐츠케이및주식회사디지털어드벤처, KNTV 주식회사를통하여영위하고있으며, 모바일게임 / 인터넷등의사업은주식회사콘텐츠케이를통해영위하고있습니다. 주식회사키이스트및자회사들은앞으로도아시아를중심으로하는문화콘텐츠제작과영상문화산업에새로운비전을제시하고가치를창조해나갈것이며, 아시아와전세계의영상문화콘텐츠를선도하고각종콘텐츠사업에서확고한지위를확보하여 21세기최고의문화콘텐츠기업으로성장할것입니다. 가. 업계의현황 문화 / 엔터테인먼트시장은크게연예매니지먼트, 콘텐츠제작, 머천다이징과라이센싱, 영화 / 애니메이션, 음반, 방송 / 드라마, 게임 / 인터넷사업등으로분류됩니다. 이중연예매니지먼트, 콘텐츠제작, 머천다이징과라이센싱사업은지배회사인주식회사키이스트가영위하고있으며, 방송 / 드라마제작및유통사업은주식회사콘텐츠케이및주식회사디지털어드벤처, KNTV 주식회사를통하여영위하고있으며, 모바일게임 / 인터넷등의사업은주식회사콘텐츠케이를통해영위하고있습니다. 주식회사키이스트및자회사들은앞으로도아시아를중심으로하는문화콘텐츠제작과영상문화산업에새로운비전을제시하고가치를창조해나갈것이며, 아시아와전세계의영상문화콘텐츠를선도하고각종콘텐츠사업에서확고한지위를확보하여 21세기최고의문화콘텐츠기업으로성장할것입니다. 나. 회사의현황 1) 매니지먼트사업 지배회사는다른엔터테인먼트기업과는차별화된 ' 선택과집중 ' 의전략을바탕으로스타매니지먼트사업을운영하고있습니다. 무작위적이고양적인성장중심의연예인영입을지양하며보다전략적인스타마케팅비즈니스를추구하고있습니다. 철저한현지작업을통해해외시장에서인정받을수있는잠재력강한연예인을발굴하고, 선택된스타들에대해서는집중적으로관리, 다양한해외파트너와의공조로지속적인수익원을창출하고자합니다. 당사만의 ' 스페셜매니지먼트시스템 ' 을통해차별화된신인발굴및전문교육시스템을업계최초로선보이고있습니다. 또한체계화된투자및지원으로스타들과의네트워크구축을진행하고있습니다. 현재배용준, 손현주, 김현중, 주지훈, 김수현, 엄정화, 엄태웅, 정려원, 한예슬, 홍수현, 소이현, 이현우, 박서준, 박수진, 손담비등국내외많은관심을받고있는스타들과잠재가능성있는신인아티스트들과전속계약을체결하고매니징하고있으며, 이들을기반한여러문화 / 엔터테인먼트비즈니스를진행하고있습니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 2) 머천다이징과라이센싱사업 (MD & Licensing) 최근능동적인문화소비집단과新소비형태의출현으로드라마및영화에서파생되는고부가가치사업이활발히전개되고있습니다. 당사는부가사업의일환으로소속된연예인의초상권및퍼블리시티권으로대변되는유명인의권리를이용하여독자적인 머천다이징사업 캐릭터및출판사업 브랜드매니지먼트 & 라이센싱사업등다양한사업을전개하고있으며, 특히최근스마트폰보급이급증하며모바일컨텐츠시장이급성장하는가운데, 소속연예인관련신규컨텐츠유통과 Andoroid 마켓애플리케이션및소셜네트워킹서비스 (SNS) 용소셜게임등을판매하고있습니다. 이와같이국내외국외를통해서도해당사업의매출이발생하고있어, 다양화된부가사업을통해전세계적인경제불안정기속에서도보다안정된수익구조를확보하고있습니다. 3) 문화콘텐츠기획및제작사업 (Production & Planning) 다양한방면에서의수익창출이가능한아시아문화콘텐츠기업으로도약하기위해, 지배회사는회사의자산및국내외비지니스네트워크을활용하여문화콘텐츠기획및제작사업을진행하고있습니다. 당사는 ' 겨울연가애니메이션 ', 배용준의사진여행에세이 ' 한국의아름다움을찾아떠난여행 ' 의출판등의프로젝트를성공적으로수행하였고, 이를통한 OSMU 전략을실행하고있습니다. 또한 JYP 엔터테인먼트및 CJ미디어와공동으로드라마 ' 드림하이 ' 시즌 1, 2를성공적으로종영하였습니다. 또한당사는영상콘텐츠제작에관하여본격적으로도약하기위하여 2012년 8월 ( 주 ) 콘텐츠케이를설립하고주요종속회사에편입하였으며, 설립후드라마 < 울랄라부부 >, < 학교 >, < 비밀 >, < 응급남녀 >,< 신의선물 >, < 밤을걷는선비 > 등을성공적으로방영하였습니다. 이후에도 ( 주 ) 콘텐츠케이를통하여국내외에다양한영상콘텐를출시할예정입니다. 한류콘텐츠의유통에있어서주요한해외시장인일본시장은지배회사의주요종속회사인디지털 어드벤처에게매니지먼트영업부문을위탁하여진행하고있습니다. 4) 방송송출사업 또한 2014년 6월에인수한 KNTV( 주 ) 의경우매회 1년씩국내방송사업자들과프로그램공급계약을갱신하며각방송사업자들의채널라인업합의후계약을진행합니다. 계약기간은일반적으로 1년이기본으로자동갱신계약을체결하되, 계약당사자의사정및시기를감안하며개별적으로협의하여진행하며, 계약된프로그램은 BS위성방송, CS 위성방송등에송출하고있습니다. 4) 투자및기타사업 지배회사영화및드라마, 공연등경쟁력있는작품투자사업에도참여하고있습니다. 영화 < 위대하게은밀하게 > 등영화에공동투자자로참여해종합엔터테인먼트사로서의입지를강화하여가고있습니다. 영화콘텐츠투자사업은수익성추구이외에도한국문화콘텐츠의경쟁력을살리고, 해외글로벌배급사및영화관계사와공조체제를강화해한국과세계의문화교류를꾀한다는측면에서도의미를가지고있습니다. 또한이렇게콘텐츠투자와배급을통해세계엔터테인먼트기업들과의파트너쉽으로다양한신규비즈니스를창출해낼수있을것으로기대하고있습니다. 5) 조직도 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 2. 주주총회목적사항별기재사항 재무제표의승인 제 1 호의안 : 제 21 기 ( ~ ) 연결재무제표및별도재무제표승인의건 가. 해당사업연도의영업상황의개요 Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의개요참조 나. 해당사업연도의대차대조표 ( 재무상태표 ) ㆍ손익계산서 ( 포괄손익계산서 ) ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서 ( 안 ) ㆍ현금흐름표본재무제표는외부감사인의외부감사확정전연결ㆍ별도재무제표로외부감사인의감사결과에따라변동될수있습니다. 1) 연결재무제표 연결재무상태표 제21기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지제20기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지회사명 : 주식회사키이스트와종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목제 21( 당 ) 기제 20(( 전 ) 기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 자 산 장기매출채권및기타비유동채권 ( 주3,5,7,12) 4,636,106,717 2,559,384,827 유형자산 ( 주5,9) 3,427,896,507 2,488,758,814 영업권 ( 주5,10) 9,157,549,843 13,041,909,554 영업권이외의무형자산 ( 주5,10) 22,283,745,751 15,547,615,911 이연법인세자산 ( 주5,15) 771,599,352 1,023,881,501 관계기업에대한투자자산 ( 주5,11) 92,469,555 1,507,832,757 기타비유동금융자산 ( 주3,5,12) 4,858,837,570 4,043,169,184 비유동자산합계 45,228,205,295 40,212,552,548 재고자산 ( 주8) 39,758,313 65,349,916 매출채권및기타유동채권 ( 주3,7,12) 27,320,525,079 22,061,346,382 기타유동금융자산 ( 주3,12) 14,976,114,687 14,942,654,435 당기법인세자산 ( 주15) 83,421,718 1,059,834,196 현금및현금성자산 ( 주3,6,12) 23,040,115,419 17,821,486,458 유동자산합계 65,459,935,216 55,950,671,387 자 산 총 계 110,688,140,511 96,163,223,935 자 본 납입자본 ( 주17) 44,797,638,028 44,797,638,028 이익잉여금 ( 결손금 )( 주17) (66,785,521) 6,483,446,654 기타자본구성요소 ( 주17) 5,919,931,969 (2,268,848,965) 지배기업의소유주에게귀속되는지분 50,650,784,476 49,012,235,717 비지배지분 31,185,705,542 22,573,216,404 자 본 총 계 81,836,490,018 71,585,452,121 부 채 장기매입채무및기타비유동채무 ( 주3,12,13) 17,012,061 41,414,158 퇴직급여채무 ( 주16) 313,241,432 1,134,635,087 사채 ( 주3,12,14) 983,302, ,136,333 이연법인세부채 ( 주15) 2,359,691,570 1,086,492,299 기타비유동금융부채 ( 주3,12,14) 63,277,000 89,085,000 비유동부채합계 3,736,524,805 3,275,762,877 매입채무및기타유동채무 ( 주3,12,13) 24,735,821,253 20,531,568,821 미지급법인세 ( 주15) 379,304, ,250,336 기타유동금융부채 ( 주3,12) 0 6,189,780 유동부채합계 25,115,125,688 21,302,008,937 부 채 총 계 28,851,650,493 24,577,771,814 부채및자본총계 110,688,140,511 96,163,223,935 연결포괄손익계산서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 제21기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제20기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사키이스트와종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 21( 당 ) 기 제 20( 전 ) 기 Ⅰ. 계속영업수익 ( 매출액 )( 주5) 93,247,806, ,170,756,645 매출원가 ( 주8,9,10,19,20,26) 78,404,973,268 84,023,151,434 매출총이익 14,842,833,689 22,147,605,211 판매비와관리비 ( 주8,9,10,18,19,20) 15,156,702,761 14,422,472,952 영업이익 ( 손실 ) (313,869,072) 7,725,132,259 기타수익 ( 주21) 2,602,213, ,112,984 기타비용 ( 주21) 7,024,673,585 1,100,944,074 금융수익 ( 주12,22) 244,959, ,409,618 금융원가 ( 주12,22) 90,023, ,849,359 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) (4,581,391,977) 7,444,861,428 법인세비용 ( 주15) 1,795,830,433 1,286,264,962 계속영업순이익 ( 손실 ) (6,377,222,410) 6,158,596,466 Ⅱ. 중단영업중단영업이익 ( 손실 ) (506,450,061) (123,458,038) 당기순이익 ( 손실 ) (6,883,672,471) 6,035,138,428 기타포괄손익 ( 주15,16) 2,005,788,977 1,528,830,244 총포괄손익 (4,877,883,494) 7,563,968,672 기본주당이익 ( 주24) (84) 48 계속영업 (79) 49 중단영업 (6) (1) 연결자본변동표 제 21 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 20 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 회사명 : 주식회사키이스트와종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 소수주주 지분 총계 ( 전기초 ) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,382,617,205 (2,157,157,075) 2,893,523,225 18,566,169,937 60,487,481,580 당기순이익 ( 손실 ) 3,647,224,800 2,387,913,628 6,035,138,428 보험수리적손익 (57,301,371) 33,180,248 (24,121,123) 지분의발행 145,772,600 4,849,537,140 4,995,309,740 종속회사지분의증감 (1,848,445,908) 358,044,094 (1,490,401,814) 해외사업환산차대 344,524,171 1,208,427,196 1,552,951,367 기타 9,612,642 19,481,301 29,093, ( 전기말 ) 7,745,346,900 37,052,291,128 (456,216,061) (1,812,632,904) 6,483,446,654 22,573,216,404 71,585,452,121 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 ( 당기초 ) 7,745,346,900 37,052,291,128 (456,216,061) (1,812,632,904) 6,483,446,654 22,573,216,404 71,585,452,121 당기순이익 ( 손실 ) (6,520,633,334) (363,039,137) (6,883,672,471) 보험수리적손익 (29,598,841) 4,735 (29,594,106) 종속회사지분의증감 7,605,725,876 7,673,232,697 15,278,958,573 해외사업환산차대 829,710,234 1,205,672,849 2,035,383,083 기타 (246,655,176) 96,617,994 (150,037,182) ( 당기말 ) 7,745,346,900 37,052,291,128 6,902,854,639 (982,922,670) (66,785,521) 31,185,705,542 81,836,490,018 연결현금흐름표 제21기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제20기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사키이스트와종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 21( 당 ) 기 제 20( 전 ) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 9,750,877,414 12,858,854, 영업에서창출된현금 10,863,490,694 14,553,509,452 가. 당기순이익 ( 손실 ) (6,377,222,410) 6,035,138,428 나. 가감 24,985,849,217 12,822,929,482 감가상각비 829,559, ,328,226 무형자산상각비 17,645,997,962 10,046,021,656 무형자산손상차손 3,739,611,272 1,246,086 기타의대손상각비 3,401 - 퇴직급여 325,014, ,353,109 대손상각비 8,836,074 94,866,452 외화환산손실 264,345, ,518,035 단기금융상품평가손실 - 840,935 파생상품평가손실 4,217,000 10,201,780 파생상품처분손실 4,172,220 76,686,140 주식보상비용 29,540,059 11,299,477 지분법손실 754,464, ,989,878 투자자산감액손실 1,670,145,343 - 유형자산처분손실 34,022, ,057,048 무형자산처분손실 - 742,461 법인세비용 1,795,830,433 1,286,264,962 파생상품평가이익 (30,025,000) (6,646,000) 외화환산이익 (180,889,594) (85,400,398) 유형자산처분이익 (19,717,772) (27,643,364) 무형자산처분이익 (305,910,436) - 대손충당금환입 (17,304,354) (110,048,281) 단기금융상품평가이익 (88,233,060) (132,516,253) 배당금수익 (2,324,918) (3,587,208) 투자자산처분이익 (69,878,350) - 매도가능증권처분이익 (941,844,874) - 지분법투자주식처분이익 (503,885,994) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 금융수익 (244,959,849) (132,982,107) 이자비용 80,124, ,008,424 기타 204,939,030 62,328,424 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 (7,745,136,113) (4,304,558,458) 매출채권의증감 (421,117,430) (1,914,906,630) 미수금의증감 (302,224,891) (474,524,006) 미수수익의증감 (18,630,946) - 선급금의증감 (10,476,798,442) (2,406,729,406) 선급비용의증감 56,729,810 34,073,430 미수법인세환급액의증감 (1,830,293,080) 273,496,754 재고자산의증감 (818,546,208) 69,278,549 기타유동자산의증감 4,729,621,271 (173,654,958) 매입채무의증감 (1,492,946,338) (1,058,674,931) 선수금의증감 2,386,410,750 1,473,086,293 미지급금의증감 1,007,908, ,430,607 미지급비용의증감 (373,368) (6,849,914) 예수금의증감 545,489,644 (89,695,308) 기타유동부채의증감 - (22,168,006) 퇴직금의지급 (333,596,796) (186,720,932) 퇴직보험예치금의감소 ( 증가 ) (776,768,817) - 2. 배당금의수취 2,324,918 3,587, 이자수취 445,733, ,894, 이자지급 (369,238,029) (88,351,351) 5. 법인세납부 (1,191,433,882) (1,784,785,126) II. 투자활동으로인한현금흐름 (17,827,332,049) (14,557,187,367) 1. 투자활동으로인한현금유입액 7,618,317,112 4,680,055,238 단기금융상품의감소 966,954,181 2,870,064,284 단기대여금의감소 2,147,166, ,366,020 파생금융상품의감소 - (96,100,000) 매도가능증권의처분 1,462,650,000 - 무형자산의처분 2,722,910,436 16,512,014 보증금의회수 166,525,752 1,327,651,000 유형자산의처분 136,885,777 88,940,309 장기대여금의감소 521,590 22,633,640 지분법투자주식의처분 252,099, ,987,971 기타투자자산의감소 4,697,748 - 사업결합으로인한증가 (242,095,071) 2. 투자활동으로인한현금유출액 (25,445,649,161) (19,237,242,605) 단기금융상품의증가 (210,815,604) (1,858,024,653) 단기대여금의증가 (3,120,000,000) (1,040,908,201) 매도가능증권의취득 (309,082,439) (1,575,052,300) 장기대여금의증가 (81,500,000) (9,000,000) 파생금융상품의증가 (10,362,000) - 관계기업투자주식의취득 (833,330,000) (1,659,140,865) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 기타투자자산의취득 (2,000,000,000) - 유형자산의취득 (1,863,026,097) (1,321,426,226) 무형자산의취득 (16,756,917,021) (11,215,938,667) 보증금의증가 (260,616,000) - 기타 - 91,623,589 III. 재무활동으로인한현금흐름 12,588,688,947 4,822,102, 재무활동으로인한현금유입액 12,588,688,947 6,498,365,680 유상증자 12,588,688,947 5,498,365,680 사채의발행 - 1,000,000, 재무활동으로인한현금유출액 - (1,676,262,895) 단기차입금의상환 - (842,141,109) 장기차입금의상환 - (829,431,346) 주식발행비용 - (4,690,440) IV. 환율변동효과전현금의증가 ( 감소 ) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 4,512,234,312 3,123,769,918 V. 현금성자산의환율변동효과 706,394, ,343,523 VI. 현금성자산의순증감 5,218,628,961 3,825,113,441 VII. 기초의현금 17,821,486,458 13,996,373,016 VIII. 기말의현금 23,040,115,419 17,821,486,458 - 연결재무제표에대한주석 회사명 : 주식회사키이스트와종속기업 2016 년 12 월 31 일현재 1. 일반사항 한국채택국제회계기준제 1027 호에의한지배기업인주식회사키이스트 ( 이하 " 지배기업 ") 와종속기 업 ( 이하, 지배기업과종속기업을포괄하여 " 연결실체 ") 의일반적인사항은다음과같습니다. (1) 지배기업의개요 지배기업은 1996년 10월 8일에설립되었으며, 2003년 11월 14일에주식을한국거래소코스닥시장에상장한회사입니다. 당기말현재지배기업의본사는서울시강남구삼성동에소재하고있으며, 엔터테인먼트등을주요사업목적으로하고있습니다. 지배기업은설립이후수차례의증자와감자를통하여당기말현재발행주식수는 77,453,469주이며, 자본금은 7,745,347천원입니다. 당기말현재주요주주는다음과같습니다 ( 단위 : 주, 천원,%). 성명 소유주식수 자본금 지분율 배용준 18,985,058 1,898, Fox Video Limited 4,830, , 이준호 2,332, , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 증권금융 ( 유통 ) 989,308 98, KYORAKU INDUSTRIAL CO.,LTD 800,000 80, 기타 49,515,823 4,951, 합계 77,453,469 7,745, (2) 연결재무제표작성대상종속기업의내역 ( 단위 : 천원 ) 회사명 투자금액 지분율 주요사업내역 소재지 주식회사디지털어드벤처 ( 주1,3) 30,082, % 방송프로그램공급 일본 주식회사콘텐츠케이 ( 주1) 2,350, % 드라마제작등 대한민국 주식회사 DA Music( 주4) 124, % 음반기획 일본 주식회사 DA Music Publishing( 주4) 33, % 저작권개발, 관리 일본 ( 주1) 당기중종속기업인 KNTV 주식회사가주식회사디지털어드벤처에흡수합병되었습니다. ( 주2) 당기중종속기업인주식회사콘텐츠엔이다른종속기업인주식회사콘텐츠케이에흡수합병되 었습니다. ( 주3) 주식회사디지털어드벤처에대한지분율은 50% 미만이지만피투자회사의주요의사결정기구를 지배하는등지배력이있으므로종속기업으로판단하였습니다. ( 주4) 주식회사디지털어드벤처의종속기업입니다. ( 주5) 당기중버디필름에대한지분율이 50% 이하로변동하여연결대상에서제외되었습니다. (3) 지분법적용대상관계기업의내역 ( 단위 : 천원 ) 회사명투자금액지분율주요사업내역소재지 주식회사버디필름 499, % 영화제작등대한민국 (4) 연결대상종속기업의요약재무정보 ( 단위 : 천원 ) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ( 손실 ) 주식회사디지털어드벤처 ( 주1) 55,527,509 11,339,587 44,187,922 48,416, ,392 KNTV 주식회사 ( 주2) 7,068, ,237 주식회사콘텐츠케이 8,927,029 6,369,443 2,557,585 13,741,429 (694,558) 주식회사콘텐츠엔 ( 주3) 16,863 (298,979) 주식회사 DA Music( 주3) 177,490 1,570,014 (1,392,524) 5,473 (25,581) 주식회사 DA Music Publishing( 주3) 5,753 14,974 (9,221) 5,385 1,539 ( 주1) 주식회사디지털어드벤처는연결대상종속기업인주식회사 DA Music 등의중간지배회사이며동종속기업의재무현황을포함한연결재무제표상의금액입니다. ( 주2) KNTV주식회사는당기중에주식회사디지털어드벤처에흡수합병되었으며, 매출액과당기순이익은당기초부터합병시점까지의금액입니다. ( 주3) 콘텐츠엔은당기중에콘텐츠케이에흡수합병되었으며, 매출액과당기순이익은당기초부터합병시점까지의금액입니다. ( 주4) 주식회사디지털어드벤처의종속기업입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 (5) 연결재무제표작성대상범위의변동내역 지배기업은당기중주식회사버디필름의지분율변동으로인해주식회사버디필름이연결대상종속기 업에서제외되었습니다. 2. 재무제표작성기준및중요한회계정책 연결재무제표의작성에적용된유의적회계정책은아래에제시되어있습니다. 이러한정책은별도의 언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용되었습니다. (1) 연결재무제표작성기준재무제표는재평가금액이나공정가치로측정되는특정비유동자산과금융자산을제외하고는역사적원가주의를기준으로작성되었습니다. 역사적원가는일반적으로자산을취득하기위하여지급한대가의공정가치로측정하고있습니다. 1) 당기부터새로적용한한국채택국제회계기준과그로인한회계정책의변경내용은다음과같습니 다. - 기준서제1001호 ' 재무제표표시 ' - 기준서제1016호 ' 유형자산 ', 기준서제1041호 ' 농림어업 ' - 기준서제1016호 ' 유형자산 ' 및기준서제1038호 ' 무형자산 ' - 기준서제1110호 ' 연결재무제표 ', 기준서제1028호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ', 기준서제 1112호 ' 타기업에대한지분공시 ' ㆍ기준서제1028호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' ㆍ기준서제1112호 ' 타기업에대한지분의공시 ' - 기준서제1111호 ' 공동약정 ' - 한국채택국제회계기준연차개선 기준서 1011호 ' 건설계약 ', 기준서 1037호 ' 충당부채, 우발부채, 우발자산 ', 해석서 2115호 ' 부동산건설약정 ' 한편, 상기에열거된회계정책의변경이재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 2) 당기말현재제정ㆍ공표되었으나아직시행일이도래하지아니하였으며, 회사가조기적용하지아 니한한국채택국제회계기준의내용은다음과같습니다. - 기업회계기준서제1109호금융상품 ( 제정 ) 동기준서에는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계에적격한위험회피대상항목과위험회피수단의확대나위험회피효과평가방법의변경등을그주요특징으로합니다. 동기준서는기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체하며, 2018년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 당사는기업회계기준서제1109호의최초적용에따른재무적영향을평가하기위하여 2016년 12월 31일현재상황및입수가능한정보에기초하여 2016년재무제표에미치는잠재적인영향을예비평가하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠것으로예상되는재무적영향이중요하지않을것으로판단하고있습니다. 당사는향후추가적인정보에기초하여보다구체적인재무영향을분석할예정이고, 2016년 12월 31일기준예비영향평가결과는향후당사가이용할수있는추가정보등에따라변경될수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 - 기업회계기준서제1115호고객과의계약에서생기는수익 ( 제정 ) 동기준서는기업이약속한재화나용역을고객에게이전하는것이재화나용역과교환하여얻게되는대가를반영하는금액으로나타나도록수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하고있습니다. 그리고이러한핵심원칙에따라수익을인식하기위해서는다음의 5단계-1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을계약내수행의무에배분, 5) 수행의무를이행할때 ( 또는기간에걸쳐이행하는대로 ) 수익인식-를적용할것을요구하고있습니다. 동기준서는기업회계기준서제1011호 ' 건설계약 ', 제1018호 ' 수익 ', 기업회계기준해석서제2113호 ' 고객충성제도 ', 제 2115호 ' 부동산건설약정 ', 제2118호 ' 고객으로부터의자산이전 ', 제2031호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ' 를대체하며, 2018년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 당사는기업회계기준서제1115호의최초적용에따른재무적영향을평가하기위하여 2016년 12월 31일현재상황및입수가능한정보에기초하여 2016년재무제표에미치는잠재적인영향을예비평가하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠것으로예상되는재무적영향이중요하지않을것으로판단하고있습니다. 당사는향후추가적인정보에기초하여보다구체적인재무영향을분석할예정이고, 2016년 12월 31일기준예비영향평가결과는향후당사가이용할수있는추가정보등에따라변경될수있습니다. - 기업회계기준서제1102호주식기준보상 ( 개정 ) 동기준서는 1) 현금결제형주식기준보상거래의공정가치를측정할때, 가득조건과비가득조건의효과에대한회계처리는주식결제형주식기준보상거래를측정할때의고려방법과동일하게고려해야한다는것과 2) 기업이주식결제형주식기준보상에대한종업원의소득세를원천징수해서과세당국에납부해야하는경우순결제특성이없다고가정할때주식결제형주식기준보상으로분류된다면그전부를주식결제형으로분류하는것그리고 3) 현금결제형주식기준보상거래의조건이변경되어주식결제형으로변경되는경우기존부채를제거하고, 조건변경일에부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하여, 조건변경일에제거된부채의장부금액과인식된자본금액의차이는즉시당기손익으로인식하는것을주요내용으로하고있으며, 2018년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1007 호현금흐름표 ( 개정 ) 동기준서는재무활동에서생기는부채의변동에대한공시를요구하며, 2017 년 1 월 1 일이후개시 하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제1012호법인세 ( 개정 ) 동기준서는공정가치로측정하는고정금리부금융상품의장부금액이하락하나세무상가액이원가로유지되는경우매각이나사용과같은예상회수방식과무관하게차감할일시적차이가발생한다는것과차감할일시적차이의실현가능성을검토하기위한미래과세소득은자산의장부금액을초과하는금액으로추정할수있으며, 미래과세소득이충분한지를검토할때차감할일시적차이와차감할일시적차이의소멸에따른공제효과를고려하기전의미래과세소득을비교해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 2017년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 당사는상기에열거된제ㆍ개정사항이재무제표에미치는영향이중요하지않을것으로판단하고있습니다 3) 중요한회계추정및판단 연결실체의회계정책을적용함에있어서, 경영자는다른자료로부터쉽게식별할수없는자산과부 채의장부금액에대한판단, 추정및가정을하도록요구됩니다. 추정과관련가정은역사적경험과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 관련성이있다고간주되는기타요인들에바탕을두고있습니다. 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속적으로검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정이오직당해기간에만영향을미칠경우에는수정이이루어진기간에인식되며, 당기그리고미래기간모두영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식됩니다. 보고기간종료일이후의자산및부채장부가액에조정을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. 가. 퇴직급여채무퇴직급여채무의현재가치는많은가정을사용하는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들에따라달라질수있습니다. 연결실체는매년말적절한할인율을결정하고있으며, 이러한할인율은퇴직급여채무의정산시발생할것으로예상되는미래의추정현금유출액의현재가치를결정할때사용되어야하는이자율을나타냅니다. 퇴직급여채무와관련된다른주요한가정들은시장상황등에근거하고있습니다. 추가적인사항은주석 16에서기술하고있습니다. 나. 영업권의손상차손연결실체는회계정책에따라매년영업권의손상여부를검토하고있습니다. 현금창출단위의회수가능금액은사용가치의계산에기초하여결정하고있으며, 이러한계산은추정에근거하여이루어집니다. 4) 연결기준 연결재무제표는지배기업과지배기업 ( 또는그종속기업 ) 이지배하고있는기업의재무제표를통합 하고있습니다. 지배란회사가경제활동에서효익을얻기위하여다른기업의재무정책과영업정책을결정할수있 는능력을의미합니다. 당기중취득또는처분한종속기업과관련된수익과비용은취득이사실상완료된날부터또는처분 이사실상완료된날까지연결손익계산서에포함됩니다. 연결실체를구성하는기업이유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여연결재무제표에 서채택한회계정책과다른회계정책을사용한경우에는그재무제표를적절히수정하여연결재무제 표를작성하고있습니다. 연결실체내의거래, 이와관련된자산과부채, 수익과비용등은연결재무제표작성시모두제거합 니다. 연결대상종속기업의순자산중비지배지분은연결재무상태표에서자본에포함하되지배기업의소 유주지분과는구분하여표시합니다. 비지배지분은최초사업결합시점의비지배지분순자산에해당하는금액과사업결합이후의자본의 변동분중비지배지분에해당하는금액으로구성되어있습니다. 그결과비지배지분이부 (-) 의잔액이되더라도총포괄손익은지배기업의소유주와비지배지분에 귀속됩니다. 지배력을상실하지않는종속기업에대한지배기업의소유지분변동은자본거래로회계처리합니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 5) 관계기업 관계기업은연결실체가중대한영향력을행사할수는있으나지배력은없는모든기업으로, 일반적 으로의결권있는주식의 20%~50% 를소유하고있는경우를말하고있습니다. 관계기업투자주식은지분법을사용하여회계처리하며최초에는취득원가로인식합니다. 연결실체 의관계기업투자금액은취득시식별된영업권을포함하며, 누적손상차손차감후금액으로표시합니 다. 관계기업주식취득후손익에대한연결실체의지분은손익계산서에인식하고, 잉여금의취득후변 동액중지분에해당하는금액은잉여금에인식합니다. 취득후누적변동액은투자금액의장부금액 에서조정합니다. 관계기업의손실에대한연결실체의지분이기타무담보채권을포함한관계기업투자지분가액과동 일하거나초과하게되면연결실체는관계기업을위해대납하였거나의무를부담하게된경우를제외 하고는더이상의손실을인식하지않습니다. 연결실체와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은연결실체의관계기업에대한지분을한도 로하여제거하고있습니다. 미실현손실또한거래가이전된자산에대한손상의증거를제공하지않 는한제거합니다. 관계기업의회계정책은연결실체의회계정책과의일관성있는적용을위해필요할경우관계기업재 무제표의일부를수정하여지분법을적용하고있습니다. (2) 부문별보고 경영진은영업및기타전략을수립하는과정에서검토되는보고정보에기초하여영업부문을결정하고있습니다. 연결실체의영업부문은각각서로다른재화와용역을제공하기위한전략적단위입니다. 이러한영업부문은서로다른기술과마케팅전략이필요하기때문에각각별도의보고부문으로구분되었습니다. 경영진은재화와용역의성격측면에서영업정보를검토하고있으며영업부문은주요경영진에게보 고되는내부보고자료와동일한방식으로보고하고있습니다. 영업부문은매니지먼트사업, 드라마 제작사업및해외엔터테인먼트사업으로구분하였습니다. (3) 외화환산 연결재무제표작성을위해, 개별기업들의경영성과와재무상태는연결실체의기능통화이면서연결재무보고서작성을위한표시통화인 ' 원 ' 으로표시합니다. 개별기업들의재무제표작성에있어서그기업의기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율로기록되며, 매보고기간종료일에외화로표시된화폐성항목은보고기간종료일의환율로재환산됩니다. 한편, 공정가치로표시되는비화폐성항목은공정가치가결정된날의환율로재환산되지만, 역사적 원가로측정되는비화폐성항목은재환산되지않습니다. 외환차이는다음을제외하고는발생하는기간의손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 - 미래생산에사용하기위하여건설중인자산과관련되고, 외화차입금에대한이자비용조정으로간주되는자산의원가에포함되는외환차이 - 특정외화위험을회피하기위한거래에서발생하는외환차이 - 해외사업장과관련하여결제가예정되지않고결제될가능성도없는화폐성채권이나채무로서해외사업순투자의일부를구성하는항목에서발생하는외환차이 연결재무제표를작성하기위하여연결실체의해외사업장의자산과부채는보고기간종료일의환율을 사용하여원화로표시하고있습니다. 만약환율이당해기간동안중요하게변동하여거래일의환율이사용되어야하는상황이아니라면, 손익항목은당해기간의평균환율로환산되고발생한외환차이는자본으로분류되어외화환산적립금 으로인식하고, 해외사업장이처분되는기간의당기손익으로인식합니다. 해외사업장의취득에서발생하는영업권과공정가치조정액은해외사업장의자산ㆍ부채로간주하며, 해외사업장의기능통화로표시하고보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. (4) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은보유중인현금, 은행예금, 기타취득당시만기일이 3 개월이내에도래하는매 우유동적인단기투자자산을포함하고있습니다. (5) 금융자산금융상품은관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로결정된기간내에당해금융상품을계약조건에따라인도하여야할때즉, 매매일에인식하며, 당해금융상품의취득과직접관련되는거래원가는최초인식하는공정가치에가산하여측정합니다. 다만, 최초인식시점에당기손익인식금융상품으로분류된경우에는공정가치로측정합니다. 금융자산은당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로분 류됩니다. 이러한분류는금융자산의성격과보유목적에따라결정되며최초인식시점에결정됩니다. 1) 유효이자율법유효이자율법은금융자산의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익을배분하는방법입니다. 유효이자율법은금융자산의예상만기또는적절하다면그보다짧은기간에걸쳐, 유효이자율의필수요소를구성하는지급하거나수취한포인트에대한모든수수료, 거래원가그리고기타프리미엄또는할인액을포함하는미래현금흐름의현재가치를순장부금액과일치시키는이자율입니다. 채무상품에대한이자수익은채무상품이당기손익인식금융자산으로지정된경우를제외하고는유효이자율법으로인식합니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과최초인식시당기손익금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다. 단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단이나금융보증계약으로지정되지않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 또한, 당기손익인식금융자산으로부터발생하는손익은당기손익에반영하고있습니다. 금융자산으 로부터획득한배당금과이자수익도당기손익으로인식합니다. 외화로표시된매도가능금융자산의공정가치는해당외화로측정되며보고기간말현재환율로환산 합니다. 공정가치변동분중상각후원가의변동으로인한환산차이에서발생한부분은당기손익으로 인식하며기타변동은자본으로인식합니다. 3) 만기보유금융자산 상환금액이확정또는확정가능하고, 확정만기일이있으며연결실체가만기까지보유하고자하는적 극적인의도와능력이있는환어음과사채는만기보유금융자산으로분류합니다. 만기보유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한금액 으로표시되며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식합니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은매도가능금융자산으로지정하거나, 다른범주에포함되지않은비파생상품입니다. 매도가능금융자산은재무상태표일기준으로 12개월이내에경영진이처분할의도가있는경우가아니면비유동자산으로분류됩니다. 연결실체보유하고있는정상거래시장이없는지분상품의공정가치는해당지분상품의미래기대현금흐름을유사한조건과위험을가진상품에적용되는현행이자율로할인하여산정하는것이합리적이나, 동평가기법은미래기대현금흐름과할인율에대하여경영자의추정을요구하므로불확실성에기초하고있습니다. 정상거래시장이있는지분상품은매도가능금융자산으로분류하고있으며, 공정가치로평가하고있 습니다. 공정가치의변동으로인하여발생하는손실은손상차손과유효이자율법을사용하여계산된이자수 익및손익으로직접인식되는화폐성자산에대한외환차손익을제외하고, 매도가능증권평가이익 ( 손 실 ) 항목으로자본에계상합니다. 매도가능금융자산을처분하거나손상차손을계상할경우자본에인식된누적공정가치조정분은해 당기간의당기손익에포함됩니다. 매도가능지분상품에대한배당금은배당금을수취할연결실체의권리가확정되는시점에당기손익으 로인식합니다. 단, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품과이 러한지분상품과연계되어있으며그지분상품의인도로결제되어야하는파생상품은원가로측정하 고있습니다. 5) 대여금및수취채권거래시장에서거래되지않으며상환금액이확정또는확정가능한매출채권, 대여금그리고기타수취채권은재무상태표일기준으로만기가 12개월을초과하는경우에는비유동자산으로분류하며이외의경우유동자산으로분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 대여금및수취채권은유효이자율법을사용하며계산된상각후원가에서손상차손누계액을차감하여 측정됩니다. 이자수익은이자수익의인식이중요하지않은당기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여 인식합니다. 6) 금융자산의손상당기손익인식금융자산을제외한기타금융자산은보고기간말마다손상에대한징후를평가합니다. 최초인식이후에발생한하나또는그이상의사건의결과로금융자산의예상미래현금흐름이영향을받았을경우금융자산이손상되었다고판단합니다. 매도가능금융상품으로분류된비상장주식에대하여는, 동주식의공정가치가원가이하로중요하게하락하거나또는장기간하락하는경우자산손상의객관적인증거로간주됩니다. 상각후원가로측정되는금융자산의경우손상차손금액은자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한예상미래현금흐름의현재가치와의차이로측정됩니다. 평가계정을사용하여장부금액을감소시키는매출채권을제외한모든금융자산의손상차손은장부금액에서직접차감합니다. 매출채권이회수불가능하다고판단되는경우평가계정에서제각됩니다. 기존에제각하였던금액이후속적으로회복된경우평가계정을증가시키는회계처리를하고있습니다. 평가계정의장부금액변동을당기손익으로인식하고있습니다. 지분상품을제외한매도가능금융상품은후속기간에손상차손금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우, 이전에인식하였던손상차손은손상차손을환입하는시점의금융자산의장부금액이손상차손을인식하지않았더라면계상되었을상각후원가를초과하지않는한도내에서환입하고있습니다. 7) 금융상품의제거 금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나금융자산의소유에따른위험과효익의대부 분을이전할때금융자산을제거합니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을보유하지도않고이전하지도아니하고, 이전 된금융자산을통제하고있다면, 연결실체는당해금융자산과지불하여야하는관련부채중연결실 체가보유하는지분만큼재무제표에인식합니다. 만약, 양도된금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을보유하고있는경우, 연결실체는당해 금융자산을계속적으로인식하고, 수취한매각금액은담보차입으로인식합니다. (6) 매출채권매출채권은정상적인영업과정에서판매된재고자산및제공된용역과관련하여고객으로부터수취할금액입니다. 매출채권의회수가 1년이내에예상되는경우유동자산으로분류하고그렇지아니한경우비유동자산으로분류합니다. 매출채권은최초에공정가치로인식하며, 대손충당금을차감한금액으로측정하고있습니다. (7) 재고자산재고자산은제조원가또는매입가액에부대비용을가산하고이에총평균법을적용하여산정한취득원가를재무제표가액으로하고있으며, 연중계속기록법에의하여수량및금액을계산하고매회계연도의결산기에실지재고조사를실시하여그기록을조정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 다만, 재고자산의순실현가능가액이취득원가보다하락한경우에는순실현가능가액을재무제표가액으로하고있습니다. 순실현가능가액은수정판매가액에서판매시까지정상적으로발생하는수정비용을차감한가액으로하고있으며저가기준으로평가하고있는경우에발생하는평가손실은장부가액에서직접차감하고있습니다. (8) 관계기업에대한투자 관계기업은연결실체가유의적인영향력을행사할수는있으나지배력은없는모든기업을의미합니 다. 관계기업투자지분은지분법을사용하여회계처리하며최초에는취득원가로인식합니다. 관계기 업투자금액은취득시식별된영업권을포함합니다. 관계기업의취득후당기손익에대한연결실체의지분에해당하는금액은손익계산서에인식하고, 관계기업의취득후기타포괄손익의변동액중연결실체의지분에해당하는금액은기타포괄손익으로인식합니다. 취득후누적변동액은투자금액의장부금액에서조정합니다. 관계기업의손실에대한연결실체의지분이기타무담보채권을포함한관계기업투자금액과동일하거나초과하게되면연결실체에의무가발생하거나관계기업을대신하여지불해야하는경우를제외하고는더이상의손실을인식하지않습니다. 연결실체와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은연결실체의관계기업에대한지분에해당 하는부분을제거하고있습니다. 미실현손실도그거래가이전된자산이손상되었다는증거를제공하 지않는한동일하게제거되고있습니다. (9) 유형자산 유형자산은역사적원가에서감가상각누계액을차감하여표시하고있습니다. 역사적원가는자산의 취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이연결실체에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함되거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의모든수선및유지비는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 건 물 20년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 연결실체는매회계연도말에자산의잔존가치와경제적내용연수및감가상각방법을재검토하며그 결과추정치가종전추정치와다르다면그차이는회계추정의변경으로처리합니다. 유형자산의처분손익은처분대가와자산의장부금액의차이로결정되며, 포괄손익계산서상의 ' 기타 수익 ' 및 ' 기타비용 ' 계정으로표시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 연결실체는유형자산의취득에사용될국고보조금을받은경우에는유형자산의취득전까지받은자 산또는받은자산을일시적으로운용하기위하여취득하는다른자산의차감계정으로처리하고유형 자산을취득하는시점에유형자산의차감계정으로처리하고있습니다. (10) 무형자산 1) 영업권사업결합에서발생하는영업권은취득일의피매수자의식별가능한자산, 부채및우발부채의공정가치순액에대한회사의지분을초과하는사업결합원가를의미합니다. 영업권은최초취득시취득원가로인식하고, 추후취득원가에서손상차손누계액을차감한금액으로측정되고있습니다. 손상검사를위하여영업권은사업결합으로인한시너지효과가예상되는회사의현금창출단위에배분됩니다. 영업권이배분된현금창출단위에대해서는매년그리고손상을시사하는징후가있을때마다손상검사를수행합니다. 현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달할경우, 손상차손은먼저현금창출단위에배분된영업권의장부금액을감소시키고잔여손상차손은현금창출단위를구성하는다른자산들의장부금액에비례하여배분하고있습니다. 영업권에대해인식한손상차손은추후에환입할수없습니다. 2) 산업재산권 취득한산업재산권은역사적원가로표시하고있습니다. 산업재산권은한정된내용연수를가지고있 으며원가에서상각누계액을차감한가액으로표시하고있습니다. 산업재산권은추정내용연수동안 원가를배분하기위하여정액법에따라상각이이루어지고있습니다. 3) 전속계약금 연결실체는전속계약금중개별적으로식별가능하고미래의경제적효익이유입될가능성이높은금 액은무형자산으로계상하고관련전속계약기간동안정액법에따라상각하고있습니다 4) 방영권및컨텐츠사업권 연결실체는방영권및컨텐츠사업권중개별적으로식별가능하고미래의경제적효익이유입될가능 성이높은금액은무형자산으로계상하고관련계약기간동안정액법에따라상각하고있습니다 5) 고객가치 연결실체는고객가치중개별적으로식별가능하고미래의경제적효익이유입될가능성이높은금액 은무형자산으로계상하고추정내용연수에걸쳐정액법으로상각하고있습니다 6) 기타의무형자산 기타의무형자산은무형자산의정의를충족하는소프트웨어를포함하고있으며, 사용이가능한시점부터추정내용연수동안정액법에따라상각하고있습니다. 다만, 회원권의경우순현금유입을창출할것으로기대되는기간이예측가능하지아니하므로내용연수가비한정인것으로보아상각하지않고, 매년손상검사를하고원가에서손상차손누계액을차감한가액으로표시하고있으며, 회원권에대한손상차손은환입하지아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 과목추정내용연수 산업재산권전속계약금방영권및컨텐츠사업권고객가치기타의무형자산 5~10년계약기간계약기간 20년 5년 (11) 비금융자산의손상 연결실체는영업권과회원권같은비한정내용연수를가진자산은상각하지않고매년손상검사를실시하고있습니다. 상각자산은장부금액이회수가능하지않을수도있음을나타내는환경의변화나사건이있을때마다손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액을초과하는장부금액만큼당기손익으로인식하고있습니다. 회수가능액은순공정가치와사용가치중큰금액으로결정하고있습니다. 손상을측정하기위한목적으로자산은별도로식별가능한현금흐름을창출하는가장하위수준의집단 ( 현금창출단위 ) 으로그룹화하고있습니다. 손상차손을인식한영업권이외의비금융자산은매보고기간종료일에손상차손의환입가능성을검토하고있습니다. (12) 종업원급여 1) 단기종업원급여 단기종업권급여는종업원이회계기간에근무용역을제공한때근무용역과교환하여지급이예상되 는단기종업원급여를할인되지않은금액으로인식하고있습니다. 2) 퇴직급여채무 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간종료일현재확정급여채무의현재 가치에사외적립자산의공정가치를차감하고미인식과거근무원가를조정한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는급여가지급될통화로표시하고관련퇴직급여채무의지급시점과만기 가유사한국공채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정하고있습니다. 보험수리적가정의변경및보험수리적가정과실제로발생한결과의차이로인해발생하는보험수리적손익은발생한기간의포괄손익계산서에기타포괄손익으로인식하고있으며, 기타포괄손익으로인식한보험수리적손익은즉시이익잉여금으로인식하고그후의기간에당기손익으로재분류하지않습니다. 과거근무원가는즉시손익에반영하고있습니다. 다만, 퇴직연금제도의변경이일정기간 ( 가득기간 ) 동안근무를계속하는것을전제로하는경우에과거근무원가는가득기간동안정액법으로비용으로 인식하고있습니다. (13) 수익인식 연결실체는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 높으며, 다음에서설명하고있는연결실체의활동별특정요건을충족하는경우에수익으로인식하고있습니다. 수익금액은판매와관련한우발상황이해소되어야만신뢰성있게측정이가능합니다. 연결실체의추정은고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로하고있습니다. 1) 재화의판매연결실체는연예인과관련된캐릭터상품등을주로판매하고있습니다. 재화의판매에따른수익은재화가구매자에게인도되는시점에서인식하고있습니다. 재화의인도는재화가특정장소로이전되고, 재화의진부화와손실에대한위험이구매자에게이전되며, 구매자가판매계약에따라재화의수령을승인하거나그승인기간이만료되거나또는연결실체가재화의수령승인요건이충족되었다는객관적인증거를가지는시점이되어야발생합니다. 2) 용역의제공용역의제공으로인한수익은용역제공거래의성과를신뢰성있게추정할수있는경우에는진행기준에따라수익을인식하고, 용역제공거래의성과를신뢰성있게추정할수없는경우에는회수가능성이높은발생원가의범위내에서만수익을인식하고있습니다. 3) 로열티수익 로열티수익은계약의실질에따라발생기준에의하여인식하고있습니다. 4) 이자수익이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식하고있습니다. 채권손상이발생하는경우채권금액의장부금액을회수가능액까지감액하며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식하고있습니다. 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식하고있습니다. 5) 배당수익 배당수익은배당금에대한권리가확정되는시점에인식하고있습니다. (14) 당기법인세비용및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있습니다. 1) 당기법인세당기법인세부담액은당기의과세소득을기초로산정됩니다. 과세소득은손익계산서상의이익에서다른과세기간에가산되었거나차감될손익및비과세항목이나손금불인정항목을제외하므로과세소득과손익계산서상손익은차이가발생합니다. 연결실체의당기법인세와관련된부채는확정되었거나실질적으로확정된세율을사용하여계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이를바탕으로인식되며, 부채법을사용하여회계처리합니다. 이연법인세부채는모든가산할일시적차이에대하여인식하며, 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발생가능성이높은경우에모든차감할일시적차이에대하여인식합니다. 그러나일시적차이가영업권으로부터발생하거나, 자산과부채의최초인식시회계이익이나과세소득에영향을미치지아니하는거래에서발생 ( 사업결합제외 ) 하는이연법인세자산 ( 부채 ) 은인식하지아니합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한혜택이사용되기에충분한과세소득이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시킵니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세율에근거하여당해자산 이실현되었거나부채가지급될회계기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정합니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재연결실체가관련자산과부채 의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따라법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는동일과세당국이부과하는법인세이고, 당사가인식된금액을상계할수 있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상 계합니다. (15) 배당금 배당금은연결실체의주주에의해승인된기간에부채로인식하고있습니다. (16) 납입자본보통주는자본으로분류하며신주및옵션의발행과관련된직접비용은수취대가에서법인세비용을차감한순액으로자본에차감표시하고있습니다. 자기지분상품을재취득하는경우 ( 이하 " 자기주식 ") 거래원가중당해자본거래에직접관련되어발생하는증분원가에대해서는관련된법인세혜택을차감한순액을자본에서차감하여회계처리하고있으며, 자기주식의계정과목으로하여재무상태표상총자본의차감항목으로표시하고있습니다. 한편, 자기주식을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지아니하고자본에서직접인식하고있습니다. 3. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 연결실체는여러활동으로인하여시장위험 ( 환위험, 가격위험, 이자율위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 연결실체의전반적인위험관리는연결실체의재무성과에잠재적으로불리할수있는효과를최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라자금부서에의해이루어지고있습니다. 자금부서는영업부서들과긴밀히협력하여재무위험을식별, 평가및회피하고있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 연결실체는한국및아시아시장으로영업활동을영위하고있어다양한통화로부터의환율변동위험에노출되어있습니다. 연결실체가노출되어있는주요통화는일본엔, 미국달러등이있습니다. 연결실체의외환위험관리의목표는환율변동으로인한불확실성과손익변동을최소화함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 연결실체는 Matching을통한 Exposure 축소를통하여외환위험을축소하고, 투기적목적의외환관리는엄격히금하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 보고기간말현재다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시환율변동이법 인세차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기순손익에미치는영향 176,608 (176,608) 214,216 (214,216) 상기민감도분석은보고기간말현재연결실체의기능통화이외의주요외화로표시된화폐성자산 및부채를대상으로하였습니다. 나. 이자율위험 이자율위험은미래시장이자율변동에따라예금또는차입금등에서발생하는이자비용이변동될위험으로서이는주로변동금리부조건의차입금과예금에서발생하고있습니다. 연결실체의이자율위험관리의목표는이자율변동으로인한불확실성과순이자비용의최소화를추구함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 연결실체는이자율위험에대해다양한방법의분석을수행하고있습니다. 연결실체는이자율변동 위험을최소화하기위해내부자금공유확대를통한외부차입최소화, 주간 / 월간단위의국내외금리 동향모니터링실시및대응방안수립등을통해선제적으로이자율위험을관리하고있습니다. 당기말현재다른모든변수가일정하고이자율이 100 베이시스포이트 (bp) 변동시법인세차감전순이 익에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 124,353 (124,353) 2) 신용위험신용위험은보유하고있는수취채권및확정계약을포함한거래처에대한신용위험뿐만아니라현금및현금성자산, 은행및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 연결실체는신용등급이우수한금융기관과거래하고있으므로금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. 일반거래처의경우고객의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용을평가하게됩니다. 연결실체는거래상대방에대한개별적인위험한도관리정책은보유하고있지않습니다. 연결실체는회수가지연되는금융자산에대하여는분기단위로회수지연현황및회수대책이보고되고있으며지연사유에따라적절한조치를취하고있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은그룹의사업활동을위한자금조달원천을확보하지못할위험입니다. 신중한유동성위험관리는충분한현금및시장성있는유가증권의유지, 적절한약정된신용한도금액으로부터의자금여력및시장포지션을결제할수있는능력등을포함하고있습니다. 활발한영업활동을통해자금팀은신용한도내에서자금여력을탄력적으로유지하고있습니다. 연결실체의금융자산및금융부채를보고기간종료일로부터계약만기일까지의잔여기간에따라만 기별로구분한내역은다음과같습니다. 아래표에표시된현금흐름은할인의효과가중요하지아니 하므로할인하지아니한금액으로장부가액과동일합니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 구분 3 개월미만 3 개월 ~1 년 1 년이상합계 금융자산 현금및현금성자산 23,040, ,040,115 매출채권및기타채권 15,440,009 11,880,516 4,636,107 31,956,632 기타금융자산 (*) 13,317,491 1,658, ,767 15,813,882 금융자산합계 52,104,231 16,325,950 5,473,874 70,810,629 금융부채 매입채무및기타채무 16,910,777 7,825,045 17,012 24,752,833 장단기차입금및사채 , ,303 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 ,277 63,277 금융부채합계 16,910,777 7,825,045 1,063,592 25,799,413 (*) 기타금융자산중지분증권 ( 매도가능금융자산 4,021,070천원 ) 은약정만기가없어제외하였습니 다. (2) 자본위험관리 연결실체의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할 수있는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 자본구조의유지또는조정을위하여연결실체는배당을조정하거나주주에자본금을반환하며, 부채감소를위한신주발행및자산매각등을실시하고있습니다. 연결실체는자본조달비율에기초하여자본을관리하고있습니다. 자본조달비율은순차입금을총자본으로나누어산출하고있습니다. 순차입금은차입금총계 ( 재무상태표의장단기차입금및전환사채등포함 ) 에서현금성자산을차감한 금액이며총자본은재무상태표의 ' 자본 ' 에순차입금을가산한금액입니다. 보고기간종료일현재연결실체는순차입금이없으므로자본조달비율은 0% 입니다. (3) 공정가치추정정상거래시장에서거래되는금융상품 ( 단기매매증권과매도가능증권등 ) 의공정가치는보고기간종료일현재고시되는시장가격등에기초하여산정됩니다 ( 주석12 참조 ). 매출채권및기타채권의경우, 대손충당금을차감한장부금액을공정가치근사치로보며, 공시목적으로금융부채공정가치는계약상의미래현금흐름을유사한금융상품에대해회사가적용하는현행시장이자율로할인한금액으로추정하고있습니다 ( 주석12 참조 ). 4. 중요한회계추정및판단 연결실체의회계정책을적용함에있어서, 경영자는다른자료로부터쉽게식별할수없는자산과부채의장부금액에대한판단, 추정및가정을하도록요구됩니다. 추정과관련가정은역사적경험과관련성이있다고간주되는기타요인들에바탕을두고있습니다. 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속적으로검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정이오직당해기간에만영향을미칠경우수정이이루어진기간에인식되며, 당기그리고미래기간 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 모두영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식됩니다. 5. 부문별보고 (1) 일반정보 1) 각보고부문이수익을창출하는제품과용역의유형에대한설명 연결실체는 3 개의부문 ( 연예매니지먼트사업, 콘텐츠제작사업및해외엔터테인먼트사업 ) 으로구분하 고있습니다. 2) 영업부문의당기손익, 영업부문의자산과부채의측정 영업부문들의회계정책은유의적인회계정책의요약에기술된회계정책과동일합니다. 3) 경영진은영업이익에근거하여영업부문의성과를평가하고있습니다. 이는금융손익및손상차손 과같이영업과직접적으로관련없는손익을제외하고있습니다. 4) 경영진이보고부문을식별하기위해사용하는요소 연결실체의보고부문은서로다른제품과용역을제공하는전략적사업단위입니다. 각사업은서로 다른기술과마케팅전략을요구하기때문에별도로운영되고있습니다. (2) 부문당기손익, 부문자산및부문부채에관한정보 1) 연결실체의보고부문별수익및성과는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 매니지먼트 부문 콘텐츠제작 부문 해외엔터테인먼 트부문 내부거래 제거 계 총부문수익 25,549,279 13,758,293 55,484,905 (1,544,670) 93,247,807 외부고객으로부터의수익 24,592,670 13,195,824 55,459,313-93,247,807 부문간수익 956, ,468 25,592 (1,544,670) - 보고부문이익 ( 손실 ) (2,192,770) (993,537) 775,629 (4,472,993) (6,883,672) 2) 연결실체의보고부문별자산및부채는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분매니지먼트콘텐츠제작해외엔터테인먼트제거계 부문자산 66,536,561 8,927,029 55,527,509 (20,302,958) 110,688,141 부문부채 11,940,316 6,369,443 11,339,587 (797,696) 28,851,650 (3) 당기와전기중연결실체의지역별매출액및당기및전기말현재연결실체의지역별비유동자 산의금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 지역 매출액비유동자산 (*) 당기전기당기말전기말 한국 32,436,899 45,250,728 27,832,219 28,378,309 일본 56,181,722 50,409,028 17,398,424 11,834,243 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 중국 4,522,956 10,493, 기타 106,229 17, 합계 93,247, ,170,757 45,230,643 40,212,553 (*) 유형자산, 무형자산, 투자자산및기타비유동자산금액의합계입니다. (4) 당기와전기중연결실체매출의 10% 이상을차지하는외부고객은없습니다. 6. 현금및현금성자산 당기말과전기말현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 보유현금 9,173 15,686 요구불예금 23,030,942 17,805,801 합계 23,040,115 17,821,486 상기현금성자산은만기가짧고현행시장이자율을반영하는변동이자율조건으로서장부금액과공정 가치와의차이가중요하지아니합니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과전기말현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 유동비유동유동비유동 매출채권 7,876,220 5,268 8,448,846 7,272 미수금 1,540,919-1,093,508 - 미수수익 47,824-26,552 - 보증금 - 2,614,294-2,534,545 선급금 7,399,283 2,016,545 6,510,945 17,568 선급비용 10,456,279-5,981,495 - 합계 27,320,525 4,636,107 22,061,346 2,559,385 (2) 매출채권및기타채권은대손충당금이차감된순액으로재무상태표에표시되었는바, 당기말과 전기말현재대손충당금차감전총액기준에의한매출채권및기타채권과관련대손충당금의내역은 다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 유동비유동유동비유동 총장부금액 29,272,592 5,339,034 24,129,950 3,246,612 대손충당금 : 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 - 매출채권 (236,356) (187,751) (353,547) (172,051) - 미수금 (1,504,462) - (1,504,243) - - 미수수익 (71,749) - (71,314) - - 보증금 - (14,000) - (14,000) - 선급금 (139,500) (501,176) (139,500) (501,176) 대손충당금합계 (1,952,067) (702,927) (2,068,604) (687,227) 순장부금액 27,320,525 4,636,107 22,061,346 2,559,385 (3) 당기와전기중매출채권및기타채권의대손충당금의변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기초금액 2,755,831 3,748,797 대손상각비 8,836 68,241 대손충당금환입 (17,304) (83,423) 제각 (120,851) (1,098,453) 사업결합으로인한증감 기타증감 28, ,669 기말금액 2,654,994 2,755,831 손상된채권에대한충당금설정액은포괄손익계산서상 ' 판매관리비 ' 및 ' 기타비용 ' 에포함되어있으 며, 충당금환입은포괄손익계산서상 ' 판매관리비 ' 및 ' 기타수익 ' 에차감되어있습니다. 대손충당금의상계는일반적으로추가적인현금회수가능성이없는채권의상각과관련하여발생하 고있습니다. 연결실체는개별적인손상사건이파악된채권에대해개별분석을통한회수가능금액을산정하여산 정된회수가능가액과장부금액의차액을손상차손으로인식하고있습니다. (4) 매출채권및기타채권의연령분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 금액 만기가경과하지아니한채권 31,956,632 만기경과후 6개월초과 2,654,994 채권합계 34,611,626 대손충당금 (2,654,994) 장부가액 31,956,632 연결실체는개별적인손상사건이파악된채권에대해개별분석을통한회수가능금액을산정하여산 정된회수가능가액과장부금액의차액을손상차손으로인식하고있으며, 당기말현재손상된매출채 권및기타채권은전액연령이만기경과후 6개월초과되었습니다. (5) 당기말현재신용위험의최대노출금액은위에서언급한채권의각분류별공정가치입니다. 8. 재고자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 당기말과전기말현재재고자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 취득원가장부금액취득원가장부금액 제품 4,856 4,856 5,220 5,220 상품 22,084 22,084 44,338 44,338 부재료 12,819 12,819 15,792 15,792 합계 39,758 39,758 65,350 65,350 당기및전기중매출원가및판매비와관리비로비용인식한재고자산의원가는 1,282,055천원및 3,158,190천원입니다. 9. 유형자산 (1) 당기중유형자산의변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 취득원가 : 구분토지건물기계장치차량운반구비품시설장치건설중인자산합계 기초금액 4, ,176-3,760,976 2,048, ,518-6,464,535 기업결합을통한취득이외의증 가 - 1,176, ,295 92,875-40,174 1,974,711 기업결합을통한취득 (18,095) (23,650) - (41,745) 처분금액 (379,387) (80,845) - - (460,233) 기타증감 - 2, ,472 13, ,944 기말금액 4,238 1,335,542-4,049,217 2,149, ,007 40,174 8,059,213 감가상각누계액및손상차손누계액 : 기초금액 - 19,234-1,959,219 1,755, ,781-3,975,777 기업결합을통한증가 (363) (394) (757) 처분금액 (230,967) (39,360) (1,125) - (271,451) 감가상각비 - 32, , ,513 72, ,559 기타증감 ,333 94,721 1,136-98,190 기말금액 - 51,700-2,317,012 1,949, ,552-4,631,317 장부금액 : 기초금액 4, ,942-1,801, , ,737-2,488,759 기말금액 4,238 1,283,842-1,732, , ,456 40,174 3,427,897 감가상각비중 481,140 천원은매출원가, 348,420 원은판매비와관리비에포함되어있습니다. (2) 전기중유형자산의변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가 : 기초금액 4, , ,206 2,923,061 2,152, ,001 6,146,587 기업결합을통한취득이외의증가 ,040, , ,803 1,321,426 기업결합을통한취득 처분금액 - - (418,666) (204,901) (302,240) (182,457) (1,108,264) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 기타증감 6,460 1,868 87,287 9, ,786 기말금액 4, ,176-3,760,976 2,048, ,518 6,464,535 감가상각누계액및손상차손누계액 : 기초금액 - 11, ,640 1,659,912 1,762, ,958 4,079,680 기업결합을통한증가 처분금액 - - (413,451) (136,883) (255,242) (71,334) (876,910) 감가상각비 - 7,959 2, , ,857 70, ,328 기타증감 - - 6,341 1,835 78,033 1,469 87,678 기말금액 - 19,234-1,959,219 1,755, ,781 3,975,777 장부금액 : 기초금액 4, ,901 7,566 1,263, , ,043 2,066,908 기말금액 4, ,942-1,801, , ,737 2,488,759 감가상각비중 389,115 천원은매출원가, 296,213 원은판매비와관리비에포함되어있습니다. 10. 무형자산 (1) 당기중무형자산의변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 취득원가 : 구분 영업권 영업권이외의무형자산 회원권산업재산권전속계약금방영권컨텐츠사업권고객가치기타무형자산소계 기초금액 15,973,619 63,424 92,222 5,293,463 22,515, ,753 3,295, ,313 32,943,410 기업결합을통한취득이외의증가기업결합을통한취득 ,462 10,773,905 10,638, ,668 22,436, 처분금액 (144,748) (209,530) (209,530) 기타증감 - 4,228-25,367 1,241,522 (270,381) 4,271,055 50,216 5,322,008 기말금액 15,828,870 67,652 92,222 6,156,293 34,530,965 11,227,753 7,566, ,667 60,492,304 상각누계액및손상차손누계액 : 기초금액 2,931,709-79,046 1,704,252 14,425, , , ,717 17,395,794 처분금액 - - 2,417, (209,530) 2,207,470 무형자산상각비및 손상차손 3,739,611-11, ,050 11,099,827 5,266, , ,425 17,645,998 기타증감 , ,706 (126,958) 320,329 33, ,296 기말금액 6,671,320-90,757 4,876,273 26,236,979 5,522, , ,859 38,208,558 장부금액 : 기초금액 13,041,910 63,424 13,176 3,589,211 8,090, ,597 3,048, ,596 15,547,616 기말금액 9,157,550 67,652 1,465 1,280,019 8,293,986 5,704,908 6,620, ,808 22,283,746 무형자산상각비및손상차손중 17,217,290 천원은매출원가, 4,168,319 천원은판매비와관리비등 에포함되어있습니다. (2) 전기중무형자산의변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 취득원가 : 구분 영업권 영업권이외의무형자산 회원권산업재산권전속계약금방영권컨텐츠사업권고객가치기타무형자산소계 기초금액 15,828,870 60,039 92,222 3,535,465 12,239, ,600 3,295, ,788 20,721,035 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 기업결합을통한취득이외의증가기업결합을통한취득 - - 1,745,236 9,217,017 11,869-97,068 11,071, , 처분금액 - - (10,000) - (6,512) - (1,215) (17,727) 기타증감 - 3,385-22,763 1,059,295 45,797-37,672 1,168,912 기말금액 15,973,619 63,424 92,222 5,293,463 22,515, ,753 3,295, ,313 32,943,410 상각누계액및손상차손누계액 : 기초금액 2,931,709-60,812 1,231,677 4,772, ,394 82, ,643 6,660,258 처분금액 (472) (472) 무형자산상각비및 손상차손 - 18, ,921 9,022, , , ,580 10,047,268 기타증감 , ,579 16,539-22, ,741 기말금액 2,931,709-79,046 1,704,252 14,425, , , ,717 17,395,794 장부금액 : 기초금액 12,897,161 60,039 31,410 2,303,788 7,466, ,206 3,213, ,145 14,060,777 기말금액 13,041,910 63,424 13,176 3,589,211 8,090, ,597 3,048, ,596 15,547,616 무형자산상각비및손상차손중 9,833,728 천원은매출원가, 213,540 천원은판매비와관리비에포함 되어있습니다. (3) 영업권의손상검사 사업결합으로취득한영업권은사업결합으로시너지효과가예상되는현금창출단위 ( 또는현금창출 단위집단 ) 에배분하고있습니다. 1) 부문별수준의영업권은아래표에요약되어있습니다 ( 단위 : 천원 ). 현금창출단위 당기말 전기말 유선방송사업 ( 일본 ) 9,157,550 12,897,161 영회제작업 - 144,748 합계 9,157,550 13,041,910 2) 손상검사를위한주요가정등현금창출단위의회수가능액은사용가치의계산에기초하여결정되었습니다. 사용가치는경영진에의해승인된 3년에서 5년간의예산에기초한현금흐름추정을사용하여계산되었습니다. 추정기간을초과한현금흐름은예상성장율을이용하여추정하였습니다. 성장율은현금창출단위가운영되는사업부의장기평균성장율을초과하지않습니다. 3) 손상검사결과 당기말연결실체는영업권의회수가능가액을평가한결과, 손상차손이발생하여재무제표에반영하 였습니다. 11. 관계기업투자 (1) 당기말현재지분법에따라회계처리하는투자자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 종목명지분율소재지취득원가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 ( 주 ) 버디필름 48.90% 대한민국 499,980 (*) 더우주는당기중지분율감소로매도가능증권으로계정재분류하였습니다. (*) ( 유 ) 비밀문전사는당기중청산하였습니다. (*) 버디필름은당기중지분율변동으로연결대상에서제외되었습니다. (2) 지분법평가내역 ( 단위 : 천원 ) < 당기 > 종목명 기초 취득 처분 / 배당 지분법이익 ( 손실 ) 총계 ( 유 ) 비밀문화전문회사 240,136 - (252,100) 11,964 - ( 주 ) 더우주 1,267, ,330 (1,366,259) (734,767) - ( 주 ) 버디필름 - 124,130 - (31,661) 92,470 합계 1,507, ,460 (1,618,359) (754,464) 92,470 < 전기 > 종목명 기초 취득 처분 / 배당 지분법이익 ( 손실 ) 총계 ( 유 ) 학교문화전문회사 53,868 - (57,716) 3,847 - ( 유 ) 비밀문화전문회사 300,272 - (99,272) 39, ,136 ( 주 ) 더우주 - 1,666,670 - (398,973) 1,267,697 합계 354,141 1,666,670 (156,988) (355,990) 1,507,833 (3) 당기말현재피투자회사의요약재무정보 ( 단위 : 천원 ) 종목명자산부채순자산매출당기순이익 ( 주 ) 버디필름 257,280 68, ,874 37,723 (64,668) 12. 금융자산 (1) 공정가치서열체계 연결실체는공정가치측정에사용된투입변수의유의성을반영하는공정가치서열체계에따라공정가 치측정치를분류하고있으며, 공정가치서열체계의수준은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분수준 1 수준 2 수준 3 투입변수의유의성동일한자산이나부채에대한활성시장의공시가격직접적으로또는간접적으로관측가능한자산이나부채에대한투입변수관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 구분 파생상품부채 파생상품부채 ( 비유동 ) 합계 공정가치서열체계수준 1에서측정되는금융상품 공정가치서열체계수준 2에서측정되는금융상품 공정가치서열체계수준 3에서측정되는금융상품 63,277 63,277 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 공정가치서열체계수준 1 과수준 2 사이의유의적인이동 공정가치서열체계수준 3 금융상품에서당기손익으로인식된총손 익 (4,172) 25,808 21,636 신용위험에대한최대노출정도 - 63,277 63,277 (2) 금융자산의공시 ( 단위 : 천원 ) 구분 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합계 금융자산의범주 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 - - 4,021,071 4,021,071 만기보유금융자산 대여금및수취채권 23,040,115 31,956,632 15,813,882 70,810,629 총금융자산 23,040,115 31,956,632 19,834,952 74,831,699 금융자산, 공정가치 23,040,115 31,956,632 19,834,952 74,831,699 금융자산의대손충당금 - (2,654,994) (1,597,850) (4,252,844) 당기말연결실체가보유한상기금융자산의신용위험최대노출금액은상기장부가액과동일합니다. (3) 기타금융자산의구성내역 ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 유동비유동유동비유동 단기금융상품 12,152,447-12,718,074 - 대여금 3,642,809 1,652,462 3,044, ,829 매도가능증권 - 4,021,071-4,011,700 대손충당금 (819,141) (814,695) (819,490) (778,360) 합계 14,976,115 4,858,838 14,942,654 4,043,169 (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산의변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분기초취득처분손상차손누계액기타증감기말 비상장지분증권 4,011,700 2,179,228 (525,000) (1,670,145) 25,288 4,021,071 (*) 연결실체는활성거래시장이존재하지않고공정가치를신뢰성있게측정할수없거나공정가치와취득원가와의차이가중요하지않은매도가능지분상품중비상장지분상품에대하여는취득원가를공정가치로측정하였습니다. (*) 당기중회수가능가액이장부가액을하회할것으로예상되는비상장지분증권에대해투자자산손상차손을인식하였습니다. (*) 당기취득에는전기까지지분법을적용하던관계기업에대한투자지분에대해당기중유의한영향력을상실하여매도가능금융자산으로재분류한금액이포함되어있습니다. < 전기 > 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 구분기초취득처분손상차손누계액기타증감기말 비상장지분증권 4,466,015 1,575,052 (2,050,000) - 20,633 4,011,700 (5) 금융부채의공시 ( 단위 : 천원 ) 구분 매입채무및기타채무 장단기차입금 사채 기타유동금융부채 ( 주1) 기타비유동금융부채 합계 금융부채의범주 당기손익인식금융부채 ,277 63,277 상각후원가금융부채 24,752, , ,736,136 총금융부채 24,752, ,303-63,277 25,799,413 금융부채, 공정가치 24,752, ,303-63,277 25,799,413 (6) 당기중금융상품에서발생한수익, 비용 ( 단위 : 천원 ) 구분 대여금및수취채권 계 이자수익 86,848 86,848 단기금융상품평가이익 88,233 88,233 투자자산처분이익 69,878 69,878 금융수익합계 244, ,960 구분 사채등 기타금융자산 계 이자비용 80,125 80,125 단기금융상품평가손실 9,899 9,899 투자자산손상차손 1,670,145 1,670,145 금융원가합계 90,023 1,670,145 1,760, 매입채무및기타채무 당기말과전기말현재매입채무및기타채무내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 유동비유동유동비유동 매입채무 10,216,509-7,050,384 - 미지급금 1,554,504 17,012 3,402,478 41,414 예수금 1,041, ,691 - 선수금 11,820,646-9,386,187 - 미지급비용 102, ,828 - 합계 24,735,821 17,012 20,531,569 41,414 상기매입채무및기타채무는장부금액과상각후원가와의차이가중요하지아니하므로장부금액으로 표시하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 14. 사채 (1) 지배회사가발행한전환사채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 종류 발행일 상환일 액면이자율 (%) 당기말 전기말 전환사채 ,000,000 1,000,000 상환할증금 93,800 93,800 전환권조정 (110,497) (169,664) 잔액 983, ,136 한편상기전환사채의발행내역은다음과같습니다. 사모전환사채 ( 제 2 회 ) 내용 액면가액 발행가액 1,000 백만원 1,000 백만원 액면이자율 0% 상환보장수익률 3% 전환조건 조기상환청구권 (Put Option) 전환가격청구기간전환가격조정행사기간행사가격 3,915원 / 주 2016년 9월 21일 ~ 2018년 8월 20일전환청구전시가를하회하는발행가액으로유상증자, 주식배당, 준비금의자본전입등을통한주식발행시또는시가를하회하는전환가액또는행사가액으로전환사채또는신주인수권부사채발행등계약에따른조정상황이발생할경우전환가격조정 2017년 3월 20일및이후매 3개월에해당되는날사채의권면금액에조기상환수익률 ( 사채권면총액에대하여연 3% 를적용한 3개월단위복리 ) 을가산한금액의전부또는일부 (2) 당기말현재차입금및사채의상환계획은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 사채 1 년이내 - 1 년 ~3 년이내 983,303 합계 983, 법인세비용 (1) 법인세비용의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 법인세부담액 261,968 1,134,893 일시적차이로인한이연법인세변동액 1,525, ,751 자본에직접가감된법인세부담액 8,381 19,620 법인세비용 1,795,830 1,286,265 (2) 주요누적일시적차이의증감내역및이연법인세자산 ( 부채 ) 의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초감소증가기말기초기말 미수수익 (155,250) (155,250) (58,159) (58,159) (34,155) (12,795) 감가상각비 68,826 32,823 16,795 52,798 15,142 11,616 퇴직급여충당부채 677,467 20, , , , ,871 퇴직보험예치금 (776,769) (776,769) (170,889) 대손충당금 3,255,312 3,222,576 3,095,550 3,128, , ,223 대손금 4,214,956 4,214, , ,290 투자자산손상차손 2,323,470 2,300,000 4,623, ,163 1,017,163 지분법손실 7,561, ,850 7,936,988 1,663,450 1,746,137 업무용승용차 261, ,898 57,618 기타 71,108 (106,419) (31,920) 145,607 15,644 32,034 소계 18,017,026 3,013,804 5,443,450 20,446,672 3,963,746 4,498,268 이월결손금 합계 18,017,026 3,013,804 5,443,450 20,446,672 3,963,746 4,498,268 인식하지않은이연법인세자산 (*) 3,552,916 4,141,603 이연법인세자산 ( 부채 ) 인식액 410, ,665 해외종속기업의이연법인세자산 613, ,934 이연법인세자산총계 1,023, ,599 사업결합으로인한이연법인세부 채 (1,086,492) (2,359,692) (*) 인식하지않은이연법인세자산 구분 금액 법인세효과 지분법손실 7,936,988 1,746,137 투자자산손상차손 4,623,470 1,017,163 기타차감할일시적차이 6,265,008 1,378,302 합계 18,825,466 4,141,603 < 전기 > 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초감소증가기말기초기말 미수수익 (41,400) (41,400) (155,250) (155,250) (9,108) (34,155) 감가상각비 85,567 55,936 39,195 68,826 18,825 15,142 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 퇴직급여충당부채 507,625 82, , , , ,043 대손충당금 4,164,917 4,164,917 3,255,312 3,255, , ,169 대손금 4,215, ,214, , ,290 투자자산손상차손 2,323, ,323, , ,163 지분법손실 9,081,795 - (1,520,657) 7,561,138 1,997,995 1,663,450 기타 88,450 (34,928) (52,270) 71,108 19,459 15,644 소계 20,425,931 4,227,888 1,818,983 18,017,026 4,493,705 3,963,746 이월결손금 합계 20,425,931 4,227,888 1,818,983 18,017,026 4,493,705 3,963,746 인식하지않은이연법인세자산 (*) 3,887,460 3,552,916 이연법인세자산 ( 부채 ) 인식액 606, ,830 사업결합으로인한이연법인세자산사업결합으로인한이연법인세부채 608, ,051 (1,145,222) (1,086,492) (*) 인식하지않은이연법인세자산 구분 금액 법인세효과 지분법손실 7,561,138 1,663,450 투자자산손상차손 2,323, ,163 기타차감할일시적차이 6,265,008 1,378,302 합계 16,149,616 3,552,916 (3) 회계이익과법인세비용의관계는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 금액 법인세비용차감전순이익 (4,581,392) 적용세율에따른법인세 - 조정사항 1,795,830 - 세액공제효과 (51,746) - 영구적차이 116,939 - 미인식이연법인세자산의당기증감 588,687 - 세율변동효과등 1,141,951 법인세비용 1,795,830 유효세율 (*1) % 16. 퇴직급여채무 연결실체는자격요건을갖춘임직원들을위하여확정급여형퇴직급여제도를운영하고있습니다. 이와 관련하여사외적립자산과확정급여채무의보험수리적평가는외부전문평가기관에의하여수행되었 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 (1) 당기말과전기말현재퇴직급여채무와관련하여재무상태표에인식된금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의현재가치 1,090,010 1,201,377 사외적립자산의공정가치 (776,769) (66,742) 재무상태표에인식하는부채 ( 합계 ) 313,241 1,134,635 (2) 당기및전기중확정급여채무의변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 기초잔액 914, ,488 당기근무원가 273, ,817 이자원가 10,796 12,536 급여지급액 ( 중간정산금액포함 ) (146,510) (194,934) 인구통계적가정의변동에의한보험수리적손실 ( 이익 ) - 8,297 재무적가정의변동에의한보험수리적손실 ( 이익 ) (772) 2,101 가정과실제의차이에의한보험수리적손실 ( 이익 ) 38, ,071 환율차이로인한변동기말잔액 1,090,010 1,201,377 (3) 당기와전기중사외적립자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기초잔액 - - 납입액 775,555 - 급여지급액 - - 기대수익 1,214 - 보험수리적손실 ( 이익 ) - - 기말잔액 776,769 - (4) 당기와전기중퇴직급여제도와관련해서당기손익으로인식된비용은다음과같습니다 ( 단위 : 천 원 ). 구분 당기 전기 당기근무원가 273, ,817 순이자원가 10,796 12,536 합계 284, ,353 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 (5) 당기와전기말퇴직급여제도와관련하여기타포괄손익으로인식된확정급여원가는다음과같습 니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 인구통계적가정의변동에의한보험수리적손실 ( 이익 ) - 8,297 재무적가정의변동에의한보험수리적손실 ( 이익 ) (772) 2,101 가정과실제의차이에의한보험수리적손실 ( 이익 ) 38, ,071 사외적립자산의수익 (776,769) (66,742) 합계 (738,793) 43,728 (6) 주요보험수리적가정의내역은다음과같습니다. 1) 할인율등 구분 당기 전기 임금상승률 3.00% 3.00% 할인률 2.42% 2.37% 확정급여채무의현재가치평가를위하여할인율은보고기간말현재확정급여채무의통화및예상지 급시기와일관성이있는우량회사채의시장수익률을참조하여결정하였습니다. 2) 퇴직률, 승급률, 사망률등의기초율은재직자수가충분하지않아보험개발원이제공하는참조율 을적용하였습니다. (7) 주요보험수리적가정에대한민감도분석결과는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의변동 확정급여채무의증감 70,525 (60,386) 할인율의변동확정급여채무의증감 (60,079) 71, 자본 (1) 당기말과전기말현재지배회사의납입자본내역 ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 77,453,469주 77,453,469주 자본금 7,745,347 7,745,347 주식발행초과금 37,052,291 37,052,291 납입자본계 44,797,638 44,797,638 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 당기및전기중지배회사납입자본의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 납입자본계 전기초 ,995,743 7,599,574 32,202,754 39,802,328 유상증자 ,457, ,773 4,849,537 4,995,310 전기말 ,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당기초 ,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당기말 ,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 (2) 당기말과전기말현재기타자본구성요소의내역 ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 전환권대가 1,163,825 1,163,825 주식선택권기타 4,756,107 (3,432,674) 합계 5,919,932 (2,268,849) 18. 판매비와관리비 당기및전기중판매비와관리비의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 급여 5,265,447 4,961,472 상여금 6, ,000 퇴직급여 205, ,670 주식보상비용 29,540 11,299 복리후생비 724, ,741 여비교통비 545, ,181 접대비 906,561 1,022,267 통신비 111, ,200 수도광열비 69,882 65,820 세금과공과 356, ,250 감가상각비 348, ,456 임차료 601, ,087 보험료 67,858 53,112 차량유지비 89, ,323 운반비 45,838 77,646 교육훈련비 4,652 3,410 사무용품비 769 2,872 도서인쇄비 142,933 9,213 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 소모품비 80,007 71,286 지급수수료 3,466,222 2,922,084 판매수수료 377,944 1,149,456 수선비 광고선전비 441, ,404 대손상각비 8,836 94,866 건물관리비 76,742 71,318 수출제비용 786 5,067 무형자산상각비 428, ,540 회의비 94,762 51,667 잡비 658,082 99,403 합계 15,156,703 14,422, 비용의성격별분류 ( 매출원가및판매비와관리비 ) 당기및전기중발생한비용의성격별분류는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 원재료비 1,282,055 2,847,854 종업원급여비용 8,778,432 8,359,052 감가상각비와상각비 1,367,569 1,541,103 외주비 11,204,701 16,776,192 유류비와운반비 554, ,744 운용리스료및임차료 751, ,846 소모품비 152,262 72,438 제세공과금과수도광열비 537, ,657 지급수수료 8,378,932 10,852,687 모델료 17,070,928 23,009,335 방송제조경비 32,702,275 16,105,450 드라마제작비용 6,432,466 7,320,264 기타 4,349,007 9,856,002 매출원가및판관비의합계 93,348,123 98,445, 종업원급여 (1) 당기중발생한종업원급여의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분판관비매출원가합계 급여및상여 5,272,113 1,692,272 6,964,385 복리후생비 733, ,417 1,459,492 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 퇴직급여 205, , ,015 주식보상비용 29,540-29,540 합계 6,240,014 2,538,417 8,778,432 (2) 전기중발생한종업원급여의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 판관비 매출원가 합계 급여및상여 4,979,154 1,487,756 6,466,910 복리후생비 716, ,432 1,510,957 퇴직급여 209,670 90, ,353 주식보상비용 74,832 6,000 80,832 합계 5,980,181 2,378,871 8,359, 기타수익과기타비용 (1) 당기및전기중기타수익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 외환차익 529, ,101 외화환산이익 180,890 85,400 유형자산처분이익 19,718 27,643 무형자산처분이익 305,910 - 대손충당금환입 17, ,048 배당금수익 2,325 3,587 지분법이익 11,964 42,983 지분법투자주식처분이익 503,886 - 매도가능증권처분이익 941,845 - 파생상품평가이익 30,025 6,646 잡이익 59,332 10,703 계 2,602, ,113 (2) 당기및전기중기타비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 외환차손 319, ,075 외화환산손실 264, ,518 파생상품평가손실 4,217 10,202 파생상품거래손실 4,172 76,686 기부금 900 2,000 유형자산처분손실 34, ,057 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 지분법손실 766, ,973 무형자산처분손실 742 투자자산감액손실 1,670,145 기타의대손상각비 3 무형자산손상차손 3,739,611 1,246 잡손실 221,420 59,444 합계 7,024,674 1,100, 금융수익과금융원가 (1) 당기및전기중금융수익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 이자수익 86, ,498 투자자산처분이익 69,878 - 유가증권처분이익 - 7,395 단기금융상품평가이익 88, ,516 계 244, ,410 (2) 당기및전기중금융원가의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 이자비용 80, ,008 단기금융상품평가손실 단기금융상품처분손실 9,899 - 계 90, , 주식선택권 (1) 당기말현재종속회사의주식선택권부여현황은다음과같습니다. 구분 1차부여분 부여주식수 11,111주 소멸주식수 - 행사주식수 - 잔여주식수 11,111주 부여일 2015년 08월 14일 행사가격 5,000원 행사가능기간 5년 ( ~ ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 (2) 당기중종속회사의주식선택권의변동현황은다음과같습니다 ( 단위 : 주 ). 구분 1 차부여분 당기초잔존주식수 11,111 당기부여주식수 - 당기행사주식수 - 당기소멸주식수 - 당기말잔존주식수 11,111 종속회사는상기주식선택권과관련하여현금흐름할인모형을할인하여보상비용을산정하였습니다. (3) 당기중종속회사의보상비용의인식내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 금액 보상비용 58,999 누적보상비용인식액 40,840 기초잔액 11,299 주식보상비용의인식 29,540 소계 40,840 비용미인식잔액 18, 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은지배주주귀속당기순이익을당기의가중평균유통보통주식수로나누어산정한것입 니다. 구분 당기 전기 지배주주귀속당기순이익 ( 손실 )(A) ( 단위 : 원 ) (6,520,633,334) 3,647,224,800 계속영업 (6,088,102,095) 3,739,818,329 중단영업 (432,531,239) (92,593,529) 가중평균유통보통주식수 (B) 77,453,469 76,399,114 기본주당이익 (A/B) ( 단위 : 원 ) (84) 48 계속영업 (79) 49 중단영업 (6) (1) (*) 가중평균유통보통주식수 < 당기 > 구분주식수가중치적수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 ,453, ,347,969,654 계 77,453, ,347,969,654 가중평균주식수 77,453,469 < 전기 > 구분 주식수 가중치 적수 ,995, ,738,446, ,457, ,230,326 계 77,453, ,885,676,521 가중평균주식수 76,399,114 (2) 희석주당이익 당기말과전기말현재전환사채전환권이있으나반희석효과때문에당기에는희석화효과가존재하 지않습니다. 25. 우발채무와약정사항 (1) 지배회사는공탁보증및이행보증등에관하여서울보증보험과보증약정을체결하고있으며, 당 기말현재보증보험가입금액은 5 백만원입니다. (2) 종속회사중주식회사콘텐츠케이는공탁보증및이행보증등에관하여기술보증보험과보증약 정을체결하고있으며, 당기말현재보증보험가입금액은 477 백만원입니다. 26. 특수관계자거래 (1) 특수관계자의사유 회사명 사유 비고 배용준 최대주주 비오에프인베스트먼트 기타특수관계자 주식회사버디필름 관계기업 지분율 49% (2) 당기및전기중지배회사와특수관계자와의주요거래내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 회사 수익 비용 계정과목금액계정과목금액 비오에프인베스트먼트로열티매출원가 104,930 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47