사업보고서 ( 제 20 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 03 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : ( 주 ) 한네트 대표 이사 :

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...6 II. 사업의내용...8 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항...91 IV. 감사인의감사의견등...97 V. 이사의경영진단및분석의견...98 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 20 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 03 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : ( 주 ) 한네트 대표 이사 : 강창귀 본점소재지 : 서울마포구독막로 281 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 재경팀장 ( 성명 ) 김재영 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 회사의명칭 회사의명칭은 주식회사한네트 라고표기합니다. 영문으로는 HANNET Co.,Ltd. 로표기합니다. 약식으로는 ( 주 ) 한네트 로표기하고있습니다. 나. 설립일자 회사는 1990 년한국컴퓨터 ( 주 ) VAN 사업부로출발하여민간업체로서는국내최초로점외현금자동인출기를설치하고연중무휴 365 일 24 시간현금서비스를제공하고있습니다 년 4 월 15 일 VAN 사업을목적으로한국컴퓨터 ( 주 ) 에서별도법인으로독립하였습니다. 다. 본사의주소 - 현재본사의주소지 : 서울특별시마포구독막로 전화번호 : 회사홈페이지 : 라. 중소기업해당여부 회사는보고기간종료일현재중소기업기본법제 2 조에의한중소기업에해당합니다. 마. 주요사업의내용 회사의주요사업은점외현금자동지급기 (CD) 사업입니다. 점외현금자동지급기 (CD) 사업은금융권사업자가전체점외현금자동지급기시장을주도하고있는가운데회사와같은비은행권자동화기기사업자가금융권이진출하지않은지하철역, 대형유통점, 편의점, 휴게소등의공공장소를중심으로현금자동지급기를설치함으로써꾸준히증가세를유지하고있습니다. 바. 회사가속해있는기업집단 1) 기업집단의명칭 : 한국컴퓨터지주주식회사 2) 기업집단에소속된회사 구분회사수회사명 코스닥상장 5 ( 주 ) 한네트, 한국컴퓨터 ( 주 ), ( 주 ) 케이씨티, ( 주 ) 케이씨에스, ( 주 ) 로지시스 비상장 7 한국컴퓨터지주 ( 주 ), KCI VINA CO.,LTD. (*), Pacom International Inc., ( 주 ) 한국문학사, 한국상역개발 ( 주 ), 죽도상역개발 ( 주 ), 제주상역개발 ( 주 ) (*) KCI VINA CO., LTD. 는 2016 년 9 월 8 일설립되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 계열회사의현황은동공시서류의 "IX. 계열회사등에관한사항 " 을참고하시기바랍니다. 사. 신용평가에관한사항 회사는공시대상기간중신용평가를받은바없습니다. 2. 회사의연혁 최근 5 년간회사의주요변동사항은다음과같습니다. 가. 회사의본점소재지및그변경 서울시마포구독막로 281 나. 경영진의중요한변동 일자취임. 중임사임. 퇴임비고 ( 대표이사의수 ) 대표이사왕문경 ( 중임 ) 대표이사강창귀 ( 신임 ) 대표이사왕문경 ( 중임 ) 대표이사강창귀 ( 중임 ) 대표이사안석범 ( 신임 ) 대표이사왕문경 ( 사임 ) 대표이사왕문경 ( 신임 ) 대표이사안석범 ( 사임 ) 대표이사왕문경 ( 중임 ) 대표이사강창귀 ( 중임 ) 대표이사이규현 ( 신임 ) 대표이사왕문경 ( 사임 ) 대표이사이규현 ( 중임 ) 대표이사강창귀 ( 중임 ) 대표이사왕문경 ( 신임 ) 대표이사이규현 ( 사임 ) 대표이사강창귀 ( 사임 ) 대표이사강창귀 ( 신임 ) 대표이사왕문경 ( 사임 ) 대표이사강창귀 ( 중임 ) 대표이사강창귀 ( 중임 ) 1 다. 최대주주의변동 해당사항이없습니다. 라. 상호의변경 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 해당사항이없습니다. 3. 자본금변동사항 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주식발행발행 ( 감소 ) 주식의종주당주당발행 ( 감소 ) 일자형태수량비고류액면가액 ( 감소 ) 가액 회사는최근 5년간자본금변동현황이없습니다. 4. 주식의총수등 가. 주식의총수 회사는 2016 년 12 월 31 일본보고서작성기준일현재발행할주식의총수는 30,000,000 주이며, 현재까지발행한주식의총수는보통주 15,163,700 주입니다. 현재유통주식수는보통주 11,563,700 주입니다. 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 30,000,000-30,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 15,163,700-15,163,700 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 3,600,000-3,600, 감자 3,600,000-3,600, 이익소각 상환주식의상환 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 11,563,700-11,563,700 - Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 11,563,700-11,563,700 - 나. 자기주식의취득처분 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 해당사항이없습니다. 다. 보통주외의주식 해당사항이없습니다. 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 11,563,700 - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 11,563,700 - 우선주 배당에관한사항등 가. 회사의정관에기재된배당에관한사항은다음과같습니다. 제56조 ( 이익배당 )1 이익배당은금전또는금전외의재산으로할수있다. 2 이익의배당을주식으로하는경우회사가수종의주식을발행한때에는주주총회의결의로그와다른종류의주식으로도할수있다. 3 제1항의배당은매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자에게지급한다. 4 이익배당은주주총회의결의로정한다. 다만, 제53조제6항에따라재무제표를이사회가승인하는경우이사회결의로이익배당을정한다. 제57조 ( 분기배당 )1 회사는이사회의결의로사업연도개시일부터 3월, 6월및 9월의말일 ( 이하 분기배당기준일 이라한다 ) 의주주에게자본시장과금융투자업에관한법률제165조의12에따라분기배당을할수있다. 2 제1항의이사회결의는분기배당기준일이후 45일내에하여야한다. 3 분기배당은직전결산기의대차대조표상의순자산액에서다음각호의금액을공제한액을한도로한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 1. 직전결산기의자본금의액 2. 직전결산기까지적립된자본준비금과이익준비금의합계액 3. 직전결산기의정기주주총회에서이익배당하기로정한금액 4. 직전결산기까지정관의규정또는주주총회의결의에의하여특정목적을위해적립한임의준비금 6. 분기배당에따라당해결산기에적립하여야할이익준비금의합계액 5. 상법시행령제19조에서정한미실현이익 4 사업연도개시일이후분기배당기준일이전에신주를발행한경우 ( 준비금의자본전입, 주식배당, 전환사채의전환청구, 신주인수권부사채의신주인수권행사에의한경우를포함한다 ) 에는분기배당에관해서는당해신주는직전사업연도말에발행된것으로본다. 다만, 분기배당기준일후에발행된신주에대하여는최근분기배당기준일직후에발행된것으로본다. 나. 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 20 기제 19 기제 18 기 주당액면가액 ( 원 ) ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 2,386 2,039 2,228 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 현금배당금총액 ( 백만원 ) 1,388 1,388 1,388 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 II. 사업의내용 1. 사업의개요 가. 부가통신사업부문 - 사업의특성 점외현금자동지급기 (CD) 산업은은행권사업자가전체점외현금자동지급기시장을주도하고있는가운데당사와같은비은행권자동화기기사업자가은행권이진출하지않은지하철역, 대형유통점, 편의점, 휴게소등의공공장소를중심으로현금자동지급기를설치함으로써성장해왔습니다. 점외현금자동지급기산업은대국민편의제고를목적으로현금수요량이많은지역을중심으로하여매년꾸준한증가세를유지하고있습니다. - 산업의성장성 신용카드시장의활성화와더불어성장을거듭해온점외 CD 산업은주 5 일근무제시행확대에따른고객의현금입출금수요해결및금융네트워크에대한접근편의를위해점외 CD/ATM 기의보급확대필요성이대두됨에따라점외현금자동지급기시장은점진적으로성장할것으로예상됩니다. 그동안은행권사업자들은은행창구업무비중의축소와고객편의서비스제공측면에서확대를해온반면, 비은행권사업자들은지하철역, 편의점등근린시설중심의입지를선점하여수익성위주로설치운영을해왔습니다. 또한은행간합병과수익구조개선을위해점포수를줄이고점외인출기를통한고객서비스를확대하고있고이를금융선진국의형태와같이외부위탁운영형태로전환함에따른시장확대와신용카드사용의소비층의시장회복에따른사용량증가, 소비자의무인현금인출기사용인지의확대등으로양적인시장확대뿐아니라질적성장의무한한가능성을지니고있습니다. 전자금융채널이금융자동화기기에서인터넷뱅킹으로대체되고있기때문에금융권의금융자동화기기투자계획축소로인해금융기관이점외 CD 사업자와전략적제휴를통해자체투자에대한부담감을해소하고, 고객채널을넓히는전략을추구하고있습니다. 이러한형태의산업성장이지속될것으로예상되면서 CD/ATM 기의보편화와부가통신망서비스확대가예상됩니다. - 경기변동의특성 CD-VAN 사업은민간소비에중심을두고있습니다. 또한신용카드업계및금융권과밀접한연관관계를가지고있기때문에국내경기에다소영향을받는다고볼수있습니다. 최근에는감독기관의금융권수수료인하등으로이용실적감소추세를보이고있지만, 사회전반적인경기회복에대한기대및신용불량자감소는향후, 서비스를이용하는고객들을꾸준히증가시킬것으로예상하고있습니다. - 경쟁요소 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 현재점외 CD-VAN 사업중인경쟁자는당사외한국전자금융, 노틸러스효성, 청호이지캐쉬, BGF 캐시넷, 롯데피에스넷등 6 개사가있습니다. 업종자체의제도적장벽은없으나전산시스템등의인프라구축에초기투자비가많고투자비에비해회수시기가늦어지는사업의특성과금융기관의연계, 설치영업권, 운영자금보유관리능력및보안유지능력등을고려할때현실적으로는어느정도진입장벽이상존한다고할수있습니다. 회사는점외 CD-VAN 사업에있어서이미주요장소의인프라를확보하여경쟁우위를선점한선두업체로서규모나역량면에서의차이로인해향후에도지속적인우위를점할수있는중요한위치에있다할것입니다. 또한, 금융서비스뿐아니라회사가현재시행중인입장권예매, 상품권, 티켓판매, 고속버스승차권발매등다양한부가서비스분야는여타업체가쉽게실행할수없는사업분야로서향후경쟁우위의요소로작용될것입니다. - 관련법령또는정부의규제등 회사의주요사업인부가통신사업운영에대해서는현재, 특별한관련법령이나정부의규제사항은없습니다. 나. 사업부문별요약재무현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 천 원 ) 구분 당기 전기 부가통신사업기타합계부가통신사업기타합계 총부문매출 28,560, ,097 28,849,127 27,951, ,700 28,229,484 감가상각비 4,347,042 42,187 4,389,229 4,202,358 42,728 4,245,086 무형자산상각비 54, ,719 68, ,842 영업이익 3,648,479 55,119 3,703,598 3,288,522 42,027 3,330, 주요제품, 서비스등 회사의매출은 CD-VAN 사업및키오스크 ( 티켓발권기 ) 판매등을기반으로한부가통신부문, 건물임대등의기타부문에서발생되고있습니다. 각매출유형별비율은다음과같습니다. ( 단위 : 천원, %) 사업부문 품목 매출액 비율 비고 부가통신사업 CD-VAN, 키오스크판매등 28,560,030 99% - 기타부문 임대수익등 289,097 1% - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 합계 28,849, % - 3. 주요원재료에관한사항 회사는제조업분야와는다르게부가통신망을통한현금인출서비스등을제공하여매출을발생시키는사업의특성을가지고있습니다. 현재구축되어있는 CD-VAN 망을유지보수하기위한비용이사실상의원재료에해당합니다. 또한, 노후 CD 기를교체하는등의수요만발생하므로, 원재료에관한사항에대해서는기재를생략합니다. 4. 생산및설비에관한사항 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가 3,102,367 1,835,663 43,268,931 31,493 6,884, ,000 55,558,031 감가상각누계액 - (991,763) (32,122,459 (23,436) (5,311,068) - (38,448,726) 정부보조금 기초순장부가액 3,102, ,900 11,146,472 8,057 1,573, ,000 17,109,305 기중변동액취득 - - 2,413, ,165 39,600 2,979,215 처분 (8,057) - - (8,057) 감가상각 - (81,662) (3,484,075) - (805,079) - (4,370,816) 3,102, ,238 10,075,847-1,294, ,600 15,709,647 기말순장부가액 =========== =========== =========== =========== =========== =========== =========== = = = = = = = 취득원가 3,102,367 1,835,663 45,146,399 21,824 7,329, ,600 57,910,221 감가상각누계액 - (1,073,425) (35,070,552) (21,824) (6,034,773) - (42,200,574) 5. 매출에관한사항 가. 매출실적 ( 단위 : 천원, %) 구분 제 20 기제 19 기제 18 기 매출액비율매출액비율매출액비율 매출 형태 부가통신사업 28,560, % 27,951, % 27,514, % 기타사업 289, % 277, % 202, % 합계 28,849, % 28,229, % 27,716, % 나. 판매방법및조건 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 (1) 판매경로 ㄱ. 부가통신부문 - 전국의주요장소에현금지급기를설치한후현금및예금인출서비스제공 - 키오스크판매및용역제공, 기설치된현금지급기로각종티켓판매 ㄴ. 기타부문 - 건물임대부문 ( 본관사옥및별관 ) (2) 판매방법및조건 매출유형사업부문대금회수조건비고부가통신사업익월현금결제 - 서비스용역기타익월현금결제 - (3) 판매전략 회사는현금자동지급기 (CD 기 ) 를이용한제휴금융기관의고객 ( 회원 ) 에게금융편의를제공하는서비스로서, 현금서비스, 예금인출, 이체서비스, 잔액조회서비스등을영위하고있습니다. 이러한근원적인서비스이외에고속버스승차권, 영화등의티켓무인발권기등편의성있는부가서비스개발을꾸준히진행중에있습니다. 회사는입지전략에따라영업의성과가좌우되므로, 부가통신인프라를기존설치장소의지속적인관리와더불어고속도로휴게소와같은인구의이동이많은장소의추가적설치등을병행하고있을뿐만아니라, 지역별서비스의강화를위해수도권과부산, 대구, 대전, 제주, 울산, 광주이외의지방지역에도추가적인설치를진행하고있습니다. 6. 수주상황 부가통신사업매출은수주로진행되는방식이아닌서비스제공에따른수수료수입의형태로매출이이루어져있습니다. 따라서별도의수주상황은기재를생략합니다 7. 시장위험과위험관리 회사는여러활동으로인하여시장위험 ( 환위험, 가격위험및이자율위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한재무위험에노출돼있습니다. 회사의전반적인위험관리정책은금융시장의변동성에초점을맞추고있으며재무성과에미치는부정적영향을최소화하는데중점을두고있습니다. 회사의자금팀은회사의현업부서들과긴밀히협력하여재무위험을식별, 평가및회피하고있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 회사의외환위험은인식된자산과부채의환율변동과관련하여주로발생하고있습니다. 외환위험은미래예상거래및인식된자산과부채가기능통화외의통화로표시될때발생합니다. (2) 가격위험 회사는재무상태표상매도가능금융자산으로분류되는회사보유지분증권의가격위험에노출되어있습니다. 보고기간종료일현재회사가보유한지분상품은매도가능금융자산으로분류되어공정가치의변동이자본으로반영되고있습니다. 회사가보유하고있는지분증권가격의상승또는하락이회사의당기세후이익에미치는영향은없으며, 자본에미치는영향은아래표와같습니다. 이분석은다른변수들은일정하며회사가보유하고있는지분증권의주식가격이일정하게 10% 상승또는하락하는경우를가정하여세후효과로분석한것입니다 ( 단위 : 천원 ). 자본에대한영향구분당기전기비상장주식 288, ,957 (3) 이자율위험 회사의이자율위험은미래의시장이자율변동에따라차입금에서발생하는이자비용이변동될위험으로서이는변동금리부조건의차입금에서발생하고있습니다. 보고기간종료일현재다른변수가일정하고원화표시변동금리부조건의차입금에대한이자율이 1% 상승또는하락할경우, 당회계기간에대한세후이익은 15,600 천원 ( 전기 : 56,624 천원 ) 만큼감소또는증가하였을것입니다. 나. 신용위험 신용위험은보유하고있는매출채권과기타수취채권에대한신용위험뿐아니라현금및현금성자산, 은행및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 은행및금융기관의경우, 신용등급이우수한금융기관과거래하고있으므로금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. 당기중신용한도를초과한건은없었으며경영진은상기거래처로부터의무불이행으로인한추가손실을예상하고있지않습니다 ( 주석 13 참조 ). 다. 유동성위험 회사의자금팀은미사용차입금한도 ( 주석 34 참조 ) 를적정수준으로유지하고영업자금수요를충족시킬수있도록유동성에대한예측을항시모니터링하여차입금한도나약정을위반하는일이없도록하고있습니다. 유동성에대한예측시에는회사의자금조달계획, 약정준수, 회사내부의목표재무비율및통화에대한제한과같은외부법규나법률요구사항이있는경우그러한요구사항을고려하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 보고기간종료일현재회사는유동성위험을관리할수있도록현금및현금성자산및단기금융상품에 44,257,676 천원 ( 전기말 : 43,557,515 천원 ) 을투자하고있습니다. 보고기간종료일현재회사의유동성위험분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기말 > 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합계 매입채무 1,817, ,817,643 유동기타지급채무 2,291, ,291,372 단기차입금 12,194, ,194,150 비유동기타지급채무 , ,000 장기차입금 4,805,226 9,636, ,646-15,173,337 합계 21,108,391 9,636,465 1,531,646-32,276,502 < 전기말 > 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합계 매입채무 1,821, ,821,225 유동기타지급채무 1,560, ,560,833 단기차입금 11,969, ,969,942 비유동기타지급채무 - 70, , ,000 장기차입금 907,884 4,892,223 13,418,841-19,218,948 합계 16,259,884 4,962,223 14,218,841-35,440,948 위의분석에포함된비파생금융부채는보고기간말로부터계약만기일까지의잔여기간에따라만기별로구분되었습니다. 계약만기일까지의잔여기간에따른만기별구분에포함된현금흐름은현재가치할인을하지않은금액으로서미지급이자가포함되어있습니다. 라. 자본위험관리 회사의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 회사의자본관리는건전한자본구조의유지를통한주주이익의극대화를목적으로하고있으며최적자본구조달성을위해부채비율등의재무비율을매월모니터링하여필요할경우적절한재무구조개선방안을실행하고있습니다. 보고기간말현재의부채비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 부채총계 (A) 32,670,464 35,106,215 자본총계 (B) 37,029,368 35,972,238 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 부채비율 (A/B) 88.23% 97.59% 8. 파생상품등에관한사항 회사는보고서제출일현재파생상품을운용하고있지않습니다. 9. 경영상의주요계약등 회사는보고서제출일현재회사의재무상태에중요한영향을미치는비경상적인중요한계약사항이없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의개요 (1) 연구개발담당조직 회사는연구개발업무를전담하는기업부설연구소를별도로설립하여부가통신사업의원활한영업활동을위해지속적인연구개발이추진되고있습니다. (2) 연구개발비용 ( 단위 : 천원 ) 과 목 제20기 제19기 제18기 비고 원재료비 인 건 비 565, , ,410 - 감가상각비 위탁용역비 기 타 382, , ,069 - 연구개발비용계 947, , ,479 - 판매비와관리비 947, , ,479 - 회계처리 제조경비 개발비 ( 무형자산 ) 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당 ( 분 ) 기매출액 100] 3.3% 3.4% 3.2% - 나. 연구개발실적 연구과제연구기간연구결과및기대효과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 해외마스터 DCC(Dynamic Currency Conversion) 서비스 개발 15.05~15.06 고객서비스확대 해외 CUP 신용IC 서비스업무개발 14.11~15.10 고객서비스확대 무인정산기파출업무개발 14.12~15.11 고객서비스확대 자동화기기운영관리통합시스템개발 16.01~16.03 서비스품질향상 K-BANK Internet 뱅킹신규서비스개발 16.10~16.12 고객서비스확대 11. 그밖에투자의사결정에필요한사항 해당사항이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 20 기 제 19 기 제 18 기 [ 유동자산 ] 46,485 46,718 39,177 현금및현금성자산 44,258 43,327 36,237 단기금융상품 매도가능금융자산 매출채권 2,050 2,056 2,270 기타수취채권 기타유동자산 재고자산 [ 비유동자산 ] 23,214 24,360 23,179 장기금융상품 비유동매도가능금융자산 3,701 3,653 3,627 비유동매출채권 비유동기타수취채권 기타비유동자산 유형자산 15,710 17,109 15,998 투자부동산 2,750 2,768 2,787 무형자산 이연법인세자산 자산총계 69,699 71,078 62,356 [ 유동부채 ] 21,090 15,943 26,672 [ 비유동부채 ] 11,580 19, 부채총계 32,670 35,106 26,960 [ 자본금 ] 5,782 5,782 5,782 [ 자본잉여금 ] 5,594 5,594 5,574 [ 기타자본구성요소 ] [ 기타포괄손익누계액 ] 58 (6) (18) [ 이익잉여금 ] 25,595 24,602 24,038 자본총계 37,029 35,972 35,396 부채및자본총계 69,699 71,078 62,356 종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) [ 매출액 ] 28,849 28,229 27,716 [ 영업이익 ] 3,704 3,331 3,893 [ 당기순이익 ] 2,386 2,039 2,228 주당순이익 ( 원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 2. 연결재무제표 해당사항이없습니다. 3. 연결재무제표주석 해당사항이없습니다. 4. 재무제표 제 20 기 제 19 기 제 18 기 재무상태표 현재 현재 현재 ( 단위 : 원 ) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 Ⅰ. 유동자산 46,485,013,182 46,718,158,676 39,176,672,683 현금및현금성자산 44,257,675,800 43,326,946,280 36,236,992,408 단기금융상품 0 230,568,288 0 매도가능금융자산 0 710,505, ,268,869 매출채권 2,050,154,805 2,055,835,913 2,270,036,463 기타수취채권 10,763, ,478,330 27,714,252 기타유동자산 161,822, ,819, ,443,033 재고자산 4,597,000 26,004,600 71,217,658 Ⅱ. 비유동자산 23,214,818,500 24,360,294,501 23,178,670,351 장기금융상품 546,013, ,490, ,605,180 비유동매도가능금융자산 3,701,296,688 3,653,296,688 3,627,296,688 비유동매출채권 ,052,544 비유동기타수취채권 58,173,846 73,617,851 97,484,538 기타비유동자산 8,844,726 40,374,036 8,299,040 유형자산 15,709,647,225 17,109,304,568 15,997,600,292 투자부동산 2,749,683,450 2,768,096,502 2,786,509,554 무형자산 96,134,154 97,653, ,866,046 이연법인세자산 345,024, ,460, ,956,469 자산총계 69,699,831,682 71,078,453,177 62,355,343,034 부채 Ⅰ. 유동부채 21,090,128,883 15,943,139,737 26,671,791,602 매입채무 1,817,643,487 1,821,224,590 2,009,504,276 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 기타지급채무 2,291,372,053 1,560,832,920 1,684,754,421 단기차입금 12,000,000,000 11,799,050,567 22,374,806,322 유동성장기차입금 4,453,515, ,722,315 0 당기법인세부채 235,045, ,179, ,661,649 기타유동부채 292,552, ,129, ,064,934 Ⅱ. 비유동부채 11,580,334,977 19,163,075, ,642,740 장기차입금 10,171,580,985 17,625,096,205 0 비유동기타지급채무 800,000, ,000,000 30,000,000 순확정급여부채 540,427, ,910, ,642,740 기타비유동부채 68,326,076 65,069,025 0 부채총계 32,670,463,860 35,106,215,360 26,959,434,342 자본 Ⅰ. 자본금 5,781,850,000 5,781,850,000 5,781,850,000 Ⅱ. 자본잉여금 5,594,213,573 5,594,213,573 5,574,194,381 Ⅲ. 기타자본구성요소 ,019,192 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 57,720,000 (5,845,829) (17,730,282) Ⅴ. 이익잉여금 25,595,584,249 24,602,020,073 24,037,575,401 자본총계 37,029,367,822 35,972,237,817 35,395,908,692 부채및자본총계 69,699,831,682 71,078,453,177 62,355,343,034 포괄손익계산서제 20 기 부터 까지제 19 기 부터 까지제 18 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 Ⅰ. 매출액 28,849,126,612 28,229,483,700 27,716,217,272 Ⅱ. 매출원가 23,187,151,664 22,570,681,053 22,007,936,348 Ⅲ. 매출총이익 5,661,974,948 5,658,802,647 5,708,280,924 판매비와관리비 1,958,376,714 2,328,253,797 1,815,504,944 Ⅳ. 영업이익 3,703,598,234 3,330,548,850 3,892,775,980 기타수익 33,835,274 35,269,660 74,044,487 기타비용 81,286 33,880, ,910,321 금융수익 20,005,530 10,459,403 35,873,868 금융비용 955,356, ,535, ,906,890 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 2,802,001,500 2,419,861,750 2,782,877,124 법인세비용 416,353, ,471, ,820,280 Ⅵ. 당기순이익 2,385,648,135 2,039,389,765 2,228,056,844 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 Ⅶ. 기타포괄손익 59,125,870 (75,416,640) (126,360,681) 당기손익으로재분류되지않는항목 (4,439,959) (87,301,093) (65,966,852) 순확정급여부채의재측정요소 (5,692,255) (111,924,478) (84,572,887) 순확정급여부채의재측정요소관련법인세효과 1,252,296 24,623,385 18,606,035 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 63,565,829 11,884,453 (60,393,829) 매도가능금융자산평가손익 81,494,652 15,236,479 (77,427,986) 매도가능금융자산평가손익관련법인세효과 (17,928,823) (3,352,026) 17,034,157 Ⅷ. 총포괄이익 ( 손실 ) 2,444,774,005 1,963,973,125 2,101,696,163 Ⅸ. 주당손익기본및희석주당순이익 자본변동표제 20 기 부터 까지제 19 기 부터 까지제 18 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본합계 ( 보고금액 ) 5,781,850,000 5,574,194,381 20,019,192 42,663,547 23,147,492,409 34,566,219,529 총포괄손익 당기순이익 ,228,056,844 2,228,056,844 기타포괄손익 순확정급여부채의재측정요소 (65,966,852) (65,966,852) 매도가능금융자산평가이익 ( 손실 ) (60,393,829) 0 (60,393,829) 자본의변동 기타포괄손익소계 (60,393,829) (65,966,852) (126,360,681) 총포괄손익소계 (60,393,829) 2,162,089,992 2,101,696,163 소유주와의거래 배당금지급 (1,272,007,000) (1,272,007,000) 주식선택권의소멸 소유주와의거래소계 (1,272,007,000) (1,272,007,000) ( 기말자본 ) 5,781,850,000 5,574,194,381 20,019,192 17,730,282 24,037,575,401 35,395,908, ( 보고금액 ) 5,781,850,000 5,574,194,381 20,019,192 (17,730,282) 24,037,575,401 35,395,908,692 총포괄손익 당기순이익 ,039,389,765 2,039,389,765 기타포괄손익 순확정급여부채의재측정요소 (87,301,093) (87,301,093) 매도가능금융자산평가이익 ( 손실 ) ,884, ,884,453 자본의변동 기타포괄손익소계 ,884,453 (87,301,093) (75,416,640) 총포괄손익소계 ,884,453 1,952,088,672 1,963,973,125 소유주와의거래 배당금지급 (1,387,644,000) (1,387,644,000) 주식선택권의소멸 0 20,019,192 (20,019,192) 소유주와의거래소계 0 20,019,192 (20,019,192) 0 (1,387,644,000) (1,387,644,000) ( 기말자본 ) 5,781,850,000 5,594,213,573 0 (5,845,829) 24,602,020,073 35,972,237, ( 보고금액 ) 5,781,850,000 5,594,213,573 0 (5,845,829) 24,602,020,073 35,972,237,817 총포괄손익 자본의변동 당기순이익 ,385,648,135 2,385,648,135 순확정급여부채의재측정요소 (4,439,959) (4,439,959) 기타포괄손익매도가능금융자산평가이익 ( 손실 ) ,565, ,565,829 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 기타포괄손익소계 ,565,829 (4,439,959) 59,125,870 총포괄손익소계 ,565,829 2,381,208,176 2,444,774,005 소유주와의거래 배당금지급 (1,387,644,000) (1,387,644,000) 주식선택권의소멸 소유주와의거래소계 (1,387,644,000) (1,387,644,000) ( 기말자본 ) 5,781,850,000 5,594,213, ,720,000 25,595,584,249 37,029,367,822 현금흐름표제 20 기 부터 까지제 19 기 부터 까지제 18 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 7,780,172,982 6,486,558,745 7,023,643,562 영업으로부터창출된현금흐름 8,968,765,583 8,071,631,959 8,607,915,240 이자의수취 18,766,194 3,279,073 3,526,852 이자의지급 (955,630,470) (918,165,508) (843,309,996) 배당의수취 ,567,600 법인세납부액 (251,728,325) (670,186,779) (757,056,134) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (2,248,016,580) (5,964,023,638) (6,091,174,071) 투자활동으로인한현금유입액 1,011,450,248 3,054,071,713 1,846,253,370 단기대여금의회수 5,133,332 29,066,669 27,666,670 매도가능금융자산의처분 752,800,987 2,995,932,281 1,317,213,974 단기금융상품의감소 230,568, 유형자산의처분 8,356, ,727 1,372,726 장기대여금의회수 9,266,673 12,000,036 0 보증금의감소 5,324,000 16,800, ,000,000 무형자산의처분 투자활동으로인한현금유출액 (3,259,466,828) (9,018,095,351) (7,937,427,441) 장기금융상품의증가 (345,522,828) (278,453,991) (115,284,144) 매도가능금융자산의취득 0 (3,297,000,000) (357,000,000) 보증금의증가 (280,000) (20,000,000) 0 장기대여금의대여 0 0 (17,000,000) 유형자산의취득 (2,860,464,000) (5,359,012,360) (4,631,689,355) 투자부동산의취득 0 0 (2,789,578,396) 무형자산의취득 (53,200,000) (63,629,000) (26,875,546) Ⅲ. 재무활동현금흐름 (4,601,426,882) 6,567,418,765 3,698,512,165 재무활동으로인한현금유입액 201,939,433 18,900,818,520 7,019,931,115 단기차입금의차입 200,949, ,881,431,115 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 장기차입금의차입 0 18,040,818,520 0 임대보증금의증가 990, ,000, ,500,000 재무활동으로인한현금유출액 (4,803,366,315) (12,333,399,755) (3,321,418,950) 단기차입금의상환 0 (10,575,755,755) 0 장기차입금의상환 (3,000,000,000) 0 0 유동성장기부채의상환 (415,722,315) 0 (2,049,411,950) 임대보증금의감소 0 (370,000,000) 0 배당금지급 (1,387,644,000) (1,387,644,000) (1,272,007,000) Ⅳ. 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) 930,729,520 7,089,953,872 4,630,981,656 Ⅴ. 기초의현금및현금성자산 43,326,946,280 36,236,992,408 31,606,010,752 Ⅵ. 기말의현금및현금성자산 44,257,675,800 43,326,946,280 36,236,992, 재무제표주석 주식회사한네트 제 20 기말 : 2016 년 12 월 31 일현재 제 19 기말 : 2015 년 12 월 31 일현재 1. 일반사항 : 주식회사한네트 ( 이하 " 회사 ") 는서울시마포구염리동에본사를두고있으며, 1997 년 4 월주식회사한컴기술연구소를상호로설립되어특수관계회사인한국컴퓨터지주주식회사의금융단말시스템및부가통신 (VAN) 사업기술개발을전담하였고, 이후 1999 년 7 월 22 일자로주식회사한네트로상호를변경하였습니다. 회사는옥외 CD 기를이용한예금인출, 현금서비스등의용역제공을주요영업으로하고있으며, 기존에구축된인프라를통해인터넷사업및전자결제서비스등으로그사업영역을확장하였습니다. 회사의주식은 2001 년 7 월 10 일자로한국거래소가개설한코스닥시장에상장되었습니다. 보고기간종료일현재의주요주주현황은다음과같습니다. 주주 소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 한국컴퓨터지주 ( 주 ) 5,213, 기타 6,350, 합계 11,563, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 2. 중요한회계정책 : 다음은재무제표의작성에적용된주요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 2.1 재무제표작성기준 회사의재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이필요한부분이나중요한가정및추정이필요한부분은주석 3 에서설명하고있습니다 회계정책과공시의변경 (1) 회사가채택한제ㆍ개정기준서 회사는 2016 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로적용하였으며, 이로인하여재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 중요성에따라공시항목의생략, 추가, 통합이가능함을명확히하였습니다. 또한, 지분법을적용하는관계ㆍ공동기업의기타포괄손익에대한지분을후속적으로당기손익으로재분류되는항목과후속적으로재분류되지않는항목으로분리하여표시함을명확히하였습니다. 또한, 기타주석공시순서등에대한일부규정을추가하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및기준서제 1038 호 ' 무형자산 ' : 수익에기초한감가상각방법자산을사용함으로써창출되는수익에기초하여 ( 감가 ) 상각하는것은명백한반증을제공할수있는무형자산의경우를제외하고는적절하지않다는것을명확히하였습니다. - 기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ', 기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ', 기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분공시 ': 투자기업의연결예외ㆍ기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 는상위지배회사가투자기업인경우도연결재무제표작성이면제가능한것으로개정하였으며, 투자기업은자신을위해 ' 투자활동관련용역을제공하는종속기업 ' 이투자기업에해당하는경우에는해당기업을공정가치로측정해야함을명확히하였습니다. ㆍ기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 투자기업이아닌투자자가투자기업인관계기업지분을보유한경우, 해당관계기업에지분법을적용시회계정책을일치시키지않을수있는면제를추가하였습니다. ㆍ기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 는연결재무제표를작성하지않는투자기업도해당기준서에서요구하는투자기업과관련된사항들을공시해야함을명확히하였습니다. - 기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 공동약정중사업에해당하는공동영업에대한지분을취득하는경우, 사업결합회계에대한모든원칙을적용한다는점을명확히하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 - 한국채택국제회계기준연차개선 ㆍ기업회계기준서제 1105 호매각예정비유동자산과중단영업 : 매각예정및소유주에대한분배예정분류간상호대체시기존회계처리를그대로유지함을명확히함ㆍ기업회계기준서제 1107 호금융상품 - 공시 : 금융자산양도시금융자산을관리하는용역계약이포함된경우지속적관여여부의판단기준을명확히하였으며, 2012 년의개정사항인 ' 공시 - 금융자산과금융부채의상계 ' 에의한추가적인공시가기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라요구되지않는다면모든중간기간에대해요구되는것은아니라는것을명확히함ㆍ기업회계기준서제 1019 호종업원급여 : 퇴직급여채무측정에사용되는할인율결정시부채가발생하는국가가아닌, 부채가표시되는통화가중요한고려요소임을명확히함ㆍ기업회계기준서제 1034 호중간재무보고 : 기준서상 ' 중간재무보고서의다른곳에공시된정보 ' 의의미하는바가무엇인지를명확히하였으며, 중간재무제표와관련정보간의상호참조에대한요구사항을추가로개정함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 (2) 회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서 제정또는공표됐으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 회사가조기적용하지않은제ㆍ개정기준서는다음과같습니다. - 기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 개정재무활동에서생기는부채변동을현금흐름에서생기는변동과비현금거래로인한변동등으로구분하여공시하도록하였습니다. 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 개정공정가치로측정하는채무상품의공정가치가세무기준액에미달하는경우미실현손실에대해서일시적차이가존재한다는점을명확히하였습니다. 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 개정현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 - 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류, 측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제 1109 호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에회사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 1 금융자산의분류및측정 새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우회사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 사업모형 원금과이자만으로구성 계약상현금흐름수취목적상각후원가측정 (*1) 계약상현금흐름수취및매도목적기타포괄손익 - 공정가치측정 (*1) 매도목적, 기타 당기손익 - 공정가치측정 계약상현금흐름특성 그외의경우 당기손익 - 공정가치측정 (*2) (*1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) (*2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 보고기간종료일현재회사가보유하고있는범주별금융상품의분류내역은주석 12 에서설명하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취및매도를목적으로하는채무상품을기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최초인식시점에기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있고, 동포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. 보고기간종료일현재회사의매도가능금융자산의내역및당기손익으로의재분류내역은주석 11 에서설명하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따른현금흐름이원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지않거나매매가주된목적인채무상품과기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하지않은지분상품은당기손익 - 공정가치로측정합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 2 손상 : 금융자산과계약자산 현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제 1109 호에서는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분 (*1) 최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우 (*2) 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 (*1) 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 의적용범위에포함되는거래에서생기는매출채권이나계약자산의경우유의적인금융요소가없다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정해야하고, 유의적인금융요소가있다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 리스채권도전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. (*2) 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주할수있음 기업회계기준서제 1109 호에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 보고기간종료일현재회사가설정한손실충당금의내역은주석 8 에서설명하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 - 기업회계기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 2015 년 11 월 6 일제정된기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ', 제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기준해석서제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용하되, 기업회계기준서제 1008 호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라비교표시되는과거보고기간에대해서도소급하여적용하고, 2017 년 1 월 1 일현재완료된계약등에대해서는재무제표를재작성하지않는실무적간편법을적용할예정입니다. 현행기업회계기준서제 1018 호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제 1115 호에따르면모든유형의계약에 5 단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 2.2 영업부문 영업부문은최고영업의사결정자에게보고되는사업본부별로공시되고있습니다 ( 주석 6 참조 ). 최고영업의사결정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있습니다. 2.3 외화환산 가. 기능통화와표시통화 회사는재무제표에포함되는항목들을영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 회사의기능통화는대한민국원화이며, 재무제표는대한민국원화로표시되어있습니다. 나. 외화거래와보고기간말의환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식되고, 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는기타포괄손익에포함하여인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 2.4 금융자산 가. 분류및측정 회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의범주로구분하고있으며금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산은공정가치에가산하고당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식되고, 매도가능금융자산의공정가치변동은기타포괄손익에계상되어이를처분하거나손상을인식하는때자본에서당기손익으로재분류됩니다. 나. 손상 회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고, 그결과손상되었다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서직접차감됩니다. 회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당금융자산을제각하고있습니다. 회사의금융자산이손상되었다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환의중대한연체등이포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의공정가치가원가로부터유의적으로하락하거나지속적으로하락하는경우는손상의객관적인증거에해당되는것으로판단합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 다. 제거 회사가금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식합니다. 해당금융부채는재무상태표에 " 차입금 " 으로분류됩니다. 라. 금융상품의상계 금융자산과부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고, 순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있을때상계하여재무상태표에순액으로표시합니다. 법적으로집행가능한상계권리는미래사건에좌우되지않으며, 정상적인사업과정의경우와채무불이행의경우및지급불능이나파산의경우에도집행가능한것을의미합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 2.5 재고자산 재고자산은원가와순실현가능가치중작은금액으로표시되고, 재고자산의원가는총평균법에따라결정됩니다. 2.6 유형자산 유형자산은역사적원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시하고있습니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 토지를제외한자산은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건물 20년 - 40년 기계장치 6년 차량운반구 4년 집기비품 4년 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경우추정의변경으로조정됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 2.7 무형자산 무형자산은역사적원가로최초인식되고, 원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 취득한소프트웨어는특정소프트웨어를취득하고사용하기위해발생한원가를기준으로자본화합니다. 소프트웨어는한정된내용연수를가지고있으며추정내용연수 4 년동안정액법에따라상각하고있습니다. 2.8 투자부동산 임대수익이나투자차익을목적으로보유하고있는부동산은투자부동산으로분류됩니다. 투자부동산은최초인식시점에원가로측정되며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 투자부동산중토지를제외한투자부동산은추정경제적내용연수 20 년동안정액법으로상각됩니다. 2.9 비금융자산의손상 내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년, 상각대상자산에대하여는자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 2.10 금융부채 가. 분류및측정 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융부채는단기매매금융부채로분류됩니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매금융부채로분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융부채를제외한모든비파생금융부채는상각후원가로측정하는금융부채로분류되고있으며, 재무상태표상 " 매입채무 ", " 차입금 " 및 " 기타지급채무 " 등으로표시됩니다. 나. 제거 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조건이실질적으로변경된경우에재무상태표에서제거됩니다 충당부채 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정되며, 시간경과로인한충당부채의증가는이자비용으로인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 2.12 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정되었거나실질적으로제정된세법을기준으로측정됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에따라달라질수있는상황에대하여회사가세무신고시적용한세무정책에대하여주기적으로평가하고있습니다. 회사는세무당국에납부할것으로예상되는금액에기초하여당기법인세비용을인식합니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로정의되는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산ㆍ부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니다. 이연법인세자산과부채는법적으로당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는권리를회사가보유하고있으며, 동시에이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 2.13 종업원급여 가. 퇴직급여 회사는퇴직연금제도로확정급여제도를운영하고있습니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의하여종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액이확정됩니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정되며, 확정급여채무의현재가치는그지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와관련한재측정요소는기타포괄손익으로인식됩니다. 제도개정, 축소또는정산이발생하는경우에는과거근무원가또는정산으로인한손익은당기손익으로인식됩니다. 나. 주식기준보상 종업원에게부여한주식결제형주식기준보상은부여일에지분상품의공정가치로측정되며, 가득기간에걸쳐종업원급여비용으로인식됩니다. 가득될것으로예상되는지분상품의수량은매보고기간말에비시장성과조건을고려하여재측정되며, 당초추정치로부터의변동액은당기손익과자본으로인식됩니다. 주식선택권의행사시점에신주를발행하며직접적으로관련되는거래비용을제외한순유입액은자본금 ( 명목가액 ) 과주식발행초과금으로인식됩니다. 다. 기타장기종업원급여 회사는장기근속임직원에게장기종업원급여를제공하고있습니다. 이급여를받을수있는권리는주로 10 년이상의장기간근무한임직원에게만주어집니다. 기타장기종업원급여는확정급여제도와동일한방법으로측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자및재측정요소는당기손익으로인식됩니다. 또한, 이러한부채는매년독립적이고적격한보험계리사에의해평가됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 2.14 수익인식 수익은회사의통상적인활동에서발생하는용역의제공및재화의판매에대하여받았거나받을대가의공정가치로구성되어있습니다. 수익은부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한순액으로표시하고있습니다. 수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. 회사의추정은고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로하고있습니다. 가. 용역의제공 회사는부가통신및인터넷매출에대하여관련용역의제공이완료되어거래전체의수익금액을신뢰성있게측정할수있는시점에수익으로인식하고있으며, 임대수익은계약조건에의한발생기준에따라수익을인식하고있습니다. 나. 재화의판매 재화의판매에따른수익은재화가구매자에게인도되는시점에서인식하고있습니다. 재화의인도는재화가특정장소로이전되고, 재화의진부화와손실에대한위험이구매자에게이전되며, 구매자가판매계약에따라재화의수령을승인하거나그승인기간이만료되거나또는회사가재화의수령승인요건이충족되었다는객관적인증거를가지는시점이되어야발생합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 다. 이자수익 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식됩니다. 채권손상이발생하는경우채권금액의장부금액은회수가능액까지감액되며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식됩니다. 한편, 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식됩니다. 라. 배당금수익 배당수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식됩니다 재무제표승인 회사의재무제표는 2017 년 3 월 2 일자로이사회에서승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인될수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 3. 중요한회계추정및가정 : 회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액에조정을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. 가. 금융상품의공정가치 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정됩니다. 회사는보고기간말현재중요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다 ( 주석 5 참조 ). 나. 법인세 회사의과세소득에대한법인세는세법및과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다 ( 주석 21 참조 ). 다. 순확정급여부채 순확정급여부채의현재가치는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들특히할인율의변동에영향을받습니다 ( 주석 20 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 회사는여러활동으로인하여시장위험 ( 환위험, 가격위험및이자율위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한재무위험에노출돼있습니다. 회사의전반적인위험관리정책은금융시장의변동성에초점을맞추고있으며재무성과에미치는부정적영향을최소화하는데중점을두고있습니다. 회사의자금팀은회사의현업부서들과긴밀히협력하여재무위험을식별, 평가및회피하고있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사의외환위험은인식된자산과부채의환율변동과관련하여주로발생하고있습니다. 외환위험은미래예상거래및인식된자산과부채가기능통화외의통화로표시될때발생합니다. (2) 가격위험 회사는재무상태표상매도가능금융자산으로분류되는회사보유지분증권의가격위험에노출되어있습니다. 보고기간종료일현재회사가보유한지분상품은매도가능금융자산으로분류되어공정가치의변동이자본으로반영되고있습니다. 회사가보유하고있는지분증권가격의상승또는하락이회사의당기세후이익에미치는영향은없으며, 자본에미치는영향은아래표와같습니다. 이분석은다른변수들은일정하며회사가보유하고있는지분증권의주식가격이일정하게 10% 상승또는하락하는경우를가정하여세후효과로분석한것입니다 ( 단위 : 천원 ). 자본에대한영향구분당기전기비상장주식 288, ,957 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 (3) 이자율위험 회사의이자율위험은미래의시장이자율변동에따라차입금에서발생하는이자비용이변동될위험으로서이는변동금리부조건의차입금에서발생하고있습니다. 보고기간종료일현재다른변수가일정하고원화표시변동금리부조건의차입금에대한이자율이 1% 상승또는하락할경우, 당회계기간에대한세후이익은 15,600 천원 ( 전기 : 56,624 천원 ) 만큼감소또는증가하였을것입니다. 나. 신용위험 신용위험은보유하고있는매출채권과기타수취채권에대한신용위험뿐아니라현금및현금성자산, 은행및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 은행및금융기관의경우, 신용등급이우수한금융기관과거래하고있으므로금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. 당기중신용한도를초과한건은없었으며경영진은상기거래처로부터의무불이행으로인한추가손실을예상하고있지않습니다 ( 주석 13 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 다. 유동성위험 회사의자금팀은미사용차입금한도 ( 주석 34 참조 ) 를적정수준으로유지하고영업자금수요를충족시킬수있도록유동성에대한예측을항시모니터링하여차입금한도나약정을위반하는일이없도록하고있습니다. 유동성에대한예측시에는회사의자금조달계획, 약정준수, 회사내부의목표재무비율및통화에대한제한과같은외부법규나법률요구사항이있는경우그러한요구사항을고려하고있습니다. 보고기간종료일현재회사는유동성위험을관리할수있도록현금및현금성자산및단기금융상품에 44,257,676 천원 ( 전기말 : 43,557,515 천원 ) 을투자하고있습니다. 보고기간종료일현재회사의유동성위험분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기말 > 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합계 매입채무 1,817, ,817,643 유동기타지급채무 2,291, ,291,372 단기차입금 12,194, ,194,150 비유동기타지급채무 , ,000 장기차입금 4,805,226 9,636, ,646-15,173,337 합계 21,108,391 9,636,465 1,531,646-32,276,502 < 전기말 > 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합계 매입채무 1,821, ,821,225 유동기타지급채무 1,560, ,560,833 단기차입금 11,969, ,969,942 비유동기타지급채무 - 70, , ,000 장기차입금 907,884 4,892,223 13,418,841-19,218,948 합계 16,259,884 4,962,223 14,218,841-35,440,948 위의분석에포함된비파생금융부채는보고기간말로부터계약만기일까지의잔여기간에따라만기별로구분되었습니다. 계약만기일까지의잔여기간에따른만기별구분에포함된현금흐름은현재가치할인을하지않은금액으로서미지급이자가포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 4.2 자본위험관리 회사의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 회사의자본관리는건전한자본구조의유지를통한주주이익의극대화를목적으로하고있으며최적자본구조달성을위해부채비율등의재무비율을매월모니터링하여필요할경우적절한재무구조개선방안을실행하고있습니다. 보고기간말현재의부채비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 부채총계 (A) 32,670,464 35,106,215 자본총계 (B) 37,029,368 35,972,238 부채비율 (A/B) 88.23% 97.59% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 5. 공정가치 : 당기와전기중회사가보유한금융상품의공정가치에영향을미치는사업환경및경제적인환경의유의적인변동은없으며, 금융상품의분류변경사항은발생하지아니하였습니다. 5.1 금융상품의종류별공정가치 보고기간종료일현재활성시장에서공시되는시장가격이없는지분상품중공정가치를신뢰성있게측정할수없어원가로측정한매도가능금융자산 ( 주석 5.2 참조 ) 을제외한금융상품의장부금액은공정가치의합리적인근사치금액과유사합니다. 5.2 원가로측정되는금융상품 보고기간종료일현재매도가능금융자산중원가로측정된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 정보통신공제조합 15,297 15,297 상기비상장지분증권은활성시장에서공시되는시장가격이없는지분상품으로, 회사는동지분상품에대해서추정현금흐름의편차가유의적이고다양한추정치의발생확률을신뢰성있게평가할수없다고판단하여원가법으로측정하였습니다. 회사는상기금융상품을처분할계획이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 5.3 공정가치서열체계 (1) 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는금융상품은공정가치서열체계에따라구분되며정의된수준들은다음과같습니다. 수준수준 1 수준 2 수준 3 내용동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수를이용하여산정한공정가치. 단수준 1에포함된공시가격은제외함관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수를이용하여산정한공정가치 ( 관측가능하지않은투입변수 ) (2) 보고기간종료일현재공정가치로측정된회사의자산과부채의공정가치서열체계구분은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기말 > 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인공정가치측정치 1. 매도가능금융자산 수익증권 비유동매도가능금융자산시장성없는지분증권 (*1) - - 3,686,000 3,686,000 소계 - - 3,686,000 3,686,000 공시되는공정가치 1. 투자부동산 (*2) - - 2,749,683 2,749,683 합계 6,435,683 6,435,683 < 전기말 > 반복적인공정가치측정치 1. 매도가능금융자산 구분수준 1 수준 2 수준 3 합계 수익증권 - 710, , 비유동매도가능금융자산 시장성없는지분증권 (*1) - - 3,638,000 3,638,000 공시되는공정가치 소계 - 710,505 3,638,000 4,348, 투자부동산 (*2) - - 2,768,097 2,768,097 합계 - 710,505 6,406,097 7,116,602 (*1) 활성시장에서공시되는시장가격이없는지분상품중공정가치를신뢰성있게측정할수없어원가로측정된지분증권은제외하였습니다. (*2) 비금융자산의최고최선의사용은현재의사용과다르지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 5.4 반복적인공정가치측정치의서열체계수준간이동 회사는공정가치서열체계의수준간이동을, 이동을발생시킨사건이나상황의변동이일어난날짜에인식합니다. (1) 당기와전기중금융상품공정가치서열체계의수준간이동은발생하지아니하였습니다. (2) 당기와전기중수준 3 에해당하는금융상품의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 매도가능금융자산 기초잔액 3,638,000 3,612,000 기타포괄손익인식액 (*) 48,000 26,000 기말잔액 3,686,000 3,638,000 (*) 회사는당기중 ( 주 ) 제이티비씨지분증권의평가로인한공정가치증가액 48,000 천원 ( 전기 : 26,000 천원 ) 을기타포괄손익으로인식하였습니다 ( 주석 11 참조 ). 당기 전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 5.5 가치평가기법및투입변수 (1) 회사는수준 2 로분류된수익증권의경우투자대상자산의시장가격을투입변수로하는시장접근법으로산출된금액을공정가치로보아평가하고있습니다. (2) 회사는수준 3 으로분류된시장성없는지분증권의경우독립적인외부평가기관의전문가적인판단에근거한합리적인평가모형과적절한추정치를사용하여산정한금액을공정가치로보아평가하고있습니다. 시장성없는지분증권은외부평가기관의공정가치산정시영구성장률과신용위험이반영된할인율을투입변수로하여수익가치접근법인 DCF 모형 (Discounted Cash Flow Model) 으로공정가치를산정하였습니다. (3) 외부평가기관의공정가치산정시토지와건물이개별등기되어있는투자부동산인경우, 원가방식 ( 토지와건물의가치를각각추정하여합산하는방식 ) 을사용하였으며, 토지와건물이일체로등기되어있는집합건축물의경우비교방식 ( 유사용도집합건축물의평가사례또는거래사례를통해가치를추정하는방식 ) 을사용하여공정가치를산정하였습니다. 5.6 수준 3 으로분류된공정가치측정치의가치평가과정 회사의재무부서는수준 3 으로분류되는금융상품의공정가치측정을위해매회계연도말에외부평가기관을활용하고있으며, 매결산시에공정가치측정대상금융상품의가치변동에유의적인영향이존재하는지분석한결과를재무담당임원에게보고합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 5.7 수준 3 으로분류된반복적인공정가치측정치의민감도분석 금융상품의민감도분석은통계적기법을이용한관측불가능한투입변수의변동에따른금융상품의가치변동에기초하여유리한변동과불리한변동으로구분하여이루어집니다. 민감도분석대상으로수준 3 으로분류되는금융상품중해당공정가치변동이당기손익혹은기타포괄손익으로인식되는시장성없는지분증권이있습니다. 보고기간종료일현재회사가보유중인시장성없는지분증권중 ( 주 ) 제이티비씨지분증권에대하여투입변수의변동에따른세전포괄손익효과에대한민감도분석결과는아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 유리한변동불리한변동비유동매도가능금융자산당기손익자본당기손익자본시장성없는지분증권 (*) - 543,000 (336,000) (410,000) < 전기 > 유리한변동불리한변동비유동매도가능금융자산당기손익자본당기손익자본시장성없는지분증권 (*) - 410,000 (317,000) (317,000) (*) 시장성없는지분증권은주요관측불가능한투입변수인영구성장률 (±1%) 과할인율 (±0.2%) 사이의상관관계를증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출했습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 6. 영업부문 : 가. 부문에대한내용 보고기간종료일현재회사의보고부문은부가통신사업부문과기타부문으로구성되어있습니다. 사업부문 부가통신사업부문 기타부문 주요내용 CD-VAN 사업 ( 현금및예금인출서비스 ), 티켓발매기판매및관련상품매출 보고부문의요건을충족하지않는임대사업부문등 나. 당기와전기중당사의부문별매출액및영업이익에대한정보는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 (*) 당기및전기중발생한부문간매출거래는없으므로총부문매출과외부고객으로부터의수익금액은같습니다. 다. 회사는보고부문별부문자산과부문부채에대하여최고영업의사결정권자에게보고하지않습니다 라. 기업전체수준의공시 당기 부가통신업기타부문합계부가통신업기타부문합계 총부문매출 (*) 28,560, ,097 28,849,127 27,951, ,700 28,229,484 감가상각비 4,347,042 42,187 4,389,229 4,202,358 42,728 4,245,086 무형자산상각비 54, ,719 68, ,842 영업이익 3,648,479 55,119 3,703,598 3,288,522 42,027 3,330,549 당기와전기중회사매출액의 10% 이상을차지하는고객들로부터의매출액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전기 고객당기전기 A 6,761,238 6,478,950 B 5,449,664 5,263,001 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 7. 현금및현금성자산등 : 가. 보고기간종료일현재회사의현금및현금성자산과장ㆍ단기금융상품의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 43,861,415 42,949,277 보통예금 396, ,669 소계 44,257,676 43,326,946 단기금융상품저축성보험 - 230,568 소계 - 230,568 장기금융상품당좌개설보증금 8,500 8,500 저축성보험 537, ,991 소계 546, ,491 합계 44,803,690 43,758,005 나. 보고기간종료일현재회사의장기금융상품중당좌개설보증금은사용이제한되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 8. 매출채권및기타수취채권 : 가. 보고기간종료일현재매출채권및기타수취채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 매출채권매출채권총액 2,065,879 2,072,799 차감 : 대손충당금 (15,724) (15,724) 차감 : 현재가치할인차금 - (1,239) 매출채권순액 2,050,155 2,055,836 기타수취채권단기대여금 7,400 11,400 미수금 3, ,078 기타수취채권소계 10, ,478 비유동기타수취채권장기대여금 4,300 14,700 보증금 53,874 58,918 비유동기타수취채권소계 58,174 73,618 합 계 2,119,093 2,303,932 나. 당기와전기중매출채권의대손충당금의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 계정과목기초잔액전입환입기말잔액 매출채권 15, ,724 < 전기 > 계정과목기초잔액전입환입기말잔액 매출채권 15, ,724 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 9. 재고자산 : 가. 보고기간종료일현재재고자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말전기말구분취득원가평가충당금장부가액취득원가평가충당금장부가액상품 4,597-4,597 26,005-26,005 나. 당기와전기중회사가인식한재고자산평가손실 ( 환입 ) 은없습니다. 다. 당기중비용으로인식되어매출원가에포함된재고자산의원가는 422,990 천원 ( 전기 : 749,977 천원 ) 입니다. 10. 기타유동자산및기타비유동자산 : 보고기간종료일현재기타유동자산및기타비유동자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 5,529 2,513 선급비용 156, ,307 소계 161, ,820 기타비유동자산장기선급비용 8,845 40,374 소계 8,845 40,374 합계 170, ,194 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 11. 매도가능금융자산 : 가. 보고기간종료일현재회사의매도가능금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 금 액 소유 회사명현재 주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 취득가액장부가액장부가액 1. 수익증권교보악사파워인덱스증권투자신탁1호 ,505 소계 , 비상장주식 정보통신공제조합 ,297 15,297 15,297 ( 주 ) 제이티비씨 1,000, ,000,000 3,686,000 3,638,000 소계 5,015,297 3,701,297 3,653,297 합계 5,015,297 3,701,297 4,363,802 나. 당기와전기중매도가능금융자산변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 기초금액 4,363,802 4,051,566 취득금액 - 3,297,000 처분금액 (744,000) (3,000,000) 자본으로재분류된순손익 48,000 15,236 자본에서재분류된순이익 33,495 - 기말금액 3,701,297 4,363,802 차감 : 유동항목 - (710,505) 비유동항목 3,701,297 3,653,297 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 12. 범주별금융상품 : 가. 보고기간종료일현재금융자산의분류내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기말 > 구분 당기손익인식매도가능만기보유대여금및금융자산금융자산금융자산수취채권 합계 현금및현금성자산 ,257,676 44,257,676 매출채권 ,050,155 2,050,155 기타수취채권 ,764 10,764 장기금융상품 , ,014 비유동매도가능금융자산 - 3,701, ,701,297 비유동기타수취채권 ,174 58,174 합계 - 3,701,297-46,922,783 50,624,080 < 전기말 > 구분 당기손익인식매도가능만기보유대여금및금융자산금융자산금융자산수취채권 합계 현금및현금성자산 ,326,946 43,326,946 단기금융상품 , ,568 매도가능금융자산 - 710, ,505 매출채권 ,055,836 2,055,836 기타수취채권 , ,478 장기금융상품 , ,491 비유동매도가능금융자산 - 3,653, ,653,297 비유동기타수취채권 ,618 73,618 합계 - 4,363,802-46,061,937 50,425,739 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 나. 보고기간종료일현재금융부채의분류내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기말 > 구분 당기손익인식상각후원가로금융부채측정하는금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 1,817,643-1,817,643 기타지급채무 - 2,291,372-2,291,372 단기차입금 - 12,000,000-12,000,000 유동성장기부채 - 4,453,515-4,453,515 장기차입금 - 10,171,581-10,171,581 비유동기타지급채무 - 800, ,000 합계 - 31,534,111-31,534,111 < 전기말 > 구분 당기손익인식상각후원가로금융부채측정하는금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 1,821,225-1,821,225 기타지급채무 - 1,560,833-1,560,833 단기차입금 - 11,799,051-11,799,051 유동성장기부채 - 415, ,722 장기차입금 - 17,625,096-17,625,096 비유동기타지급채무 - 870, ,000 합계 - 34,091,927-34,091,927 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 다. 당기와전기중회사의금융상품의범주별손익의내역은아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분손익 ( 당기손익 ) 8,801 (4,068) 평가손익 ( 기타포괄손익 ) 48,000 15,236 처분손익 ( 손익대체 )(*) 33,495 - 소계 90,296 11,168 대여금및수취채권이자수익 20,006 10,459 소계 20,006 10,459 상각후원가로측정하는금융부채이자비용 (955,356) (922,536) 소계 (955,356) (922,536) 합계 (845,054) (900,909) (*) 손익대체는기타포괄손익으로인식한항목중당기손익으로재분류된금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 13. 금융상품의신용위험 : 가. 보고기간종료일현재각금융상품별신용위험과관련된분류는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기말 > 구 분 연체되지도않고손상 되지도않은금융상품 연체되었으나개별적으로 손상되지않은금융상품 개별적으로손상된 금융상품 합계 현금및현금성자산 44,257, ,257,676 매출채권 2,044,435 5,720 15,724 2,065,879 기타수취채권 10, ,764 장기금융상품 546, ,014 비유동기타수취채권 58, ,174 합계 46,917,063 5,720 15,724 46,938,507 < 전기말 > 구 분 연체되지도않고손상 되지도않은금융상품 연체되었으나개별적으로 손상되지않은금융상품 개별적으로손상된 금융상품 합계 현금및현금성자산 43,326, ,326,946 단기금융상품 230, ,568 매출채권 1,891, ,538 15,724 2,071,560 기타수취채권 174, ,478 장기금융상품 200, ,491 비유동기타수취채권 73, ,618 합계 45,897, ,538 15,724 46,077,661 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 나. 보고기간일종료일현재연체되지도않고개별적으로손상되지않은금융자산의신용건전성정보는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). (1) 매출채권 구분 외부신용등급이있는거래상대방 Group 1 - 과거부도경험이없는기존고객및특수관계자에대한채권 Group 2 - 신용건전성정보가확보되지않은신규거래처에대한채권 (2) 현금성자산및장ㆍ단기금융상품 당기말 전기말 매출채권기타수취채권매출채권기타수취채권 AAA 1,463,186-1,415,831 - AA 189, ,155 - A 176, ,797 - 소계 1,828,978-1,688,783 - 외부신용등급이없는거래상대방 유동성 : Group 1 215,127 10, , ,478 Group ,019 - 비유동성 : 소계 215,457 10, , ,478 Group 1-58,174-73,618 소계 - 58,174-73,618 합계 2,044,435 68,938 1,891, ,096 구분 외부신용등급이있는거래상대방 당기말 전기말 현금성자산 (*) 장기금융상품현금성자산 (*) 장ㆍ단기금융상품 AAA 172, , , ,491 AA 219, , ,568 A 5, 소계 396, , , ,059 외부신용등급이없는거래상대방 Group ,549 - 소계 ,549 - 합계 396, , , ,059 Group 1 - 과거부도경험이없는기존거래금융기관 (*) 재무상태표의 " 현금및현금성자산 " 과차이는회사의자동화기기에장입되어있는현금과직접보유하고있는현금입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 다. 보고기간종료일현재신용위험의최대노출금액은각금융자산의종류별장부금액입니다. 라. 보고기간종료일현재연체되었으나개별적으로손상되지않은금융자산의약정회수기일기준연령분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말매출채권매출채권 6개월초과 1년이하 5, ,520 1년초과 - 7,018 합계 5, ,538 마. 보고기간종료일현재개별적으로손상되었다고결정한금융자산분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말전기말계정괴목취득원가개별충당금장부가액취득원가개별충당금장부가액매출채권 15,724 (15,724) - 15,724 (15,724) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 14. 유형자산 : 가. 당기와전기의유형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가 3,102,367 1,835,663 43,268,931 31,493 6,884, ,000 55,558,031 감가상각누계액 - (991,763) (32,122,459) (23,436) (5,311,068) - (38,448,726) 정부보조금 기초순장부가액 3,102, ,900 11,146,472 8,057 1,573, ,000 17,109,305 기중변동액취득 (*) - - 2,413, ,165 39,600 2,979,215 처분 (8,057) - - (8,057) 감가상각 - (81,662) (3,484,075) - (805,079) - (4,370,816) 기말순장부가액 3,102,367 ============ 762,238 ============ 10,075,847 ============ - ============ 1,294,595 ============ 474,600 ============ 15,709,647 ============ 취득원가 3,102,367 1,835,664 45,146,399 21,824 7,329, ,600 57,910,222 감가상각누계액 - (1,073,426) (35,070,552) (21,824) (6,034,773) - (42,200,575) (*) 보고기간종료일현재유형자산의취득과관련하여미지급한금액은 118,751 천원만큼순증가하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 < 전기 > 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가 3,102,367 1,835,663 39,290,491 21,824 6,059,718 41,140 50,351,203 감가상각누계액 - (910,103) (28,874,833) (21,824) (4,546,026) - (34,352,786) 정부보조금 - - (817) (817) 기초순장부가액 3,102, ,560 10,414,841-1,513,692 41,140 15,997,600 기중변동액취득 (*) - - 4,056,650 9, , ,000 5,338,378 대체 , (41,140) - 감가상각 - (81,660) (3,366,159) (1,611) (777,243) - (4,226,673) 기말순장부가액 3,102,367 ============ 843,900 ============ 11,146,472 ============ 8,057 ============ 1,573,509 ============ 435,000 ============ 17,109,305 ============ 취득원가 3,102,367 1,835,663 43,268,931 31,493 6,884, ,000 55,558,031 감가상각누계액 - (991,763) (32,122,459) (23,436) (5,311,068) - (38,448,726) (*) 보고기간종료일현재유형자산의취득과관련하여미지급한금액은 20,635 천원만큼순감소하였습니다. 나. 감가상각비중 4,282,617 천원 ( 전기 : 4,150,116 천원 ) 은매출원가에포함되어있으며, 88,199 천원 ( 전기 : 76,557 천원 ) 은판매비와관리비에포함되어있습니다. 다. 회사의일부기계장치는장기차입금과관련하여담보로제공되어있습니다 ( 주석 18 과 34 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 15. 투자부동산 : 가. 보고기간종료일현재회사의투자부동산내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기말 > 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,421,317-2,421,317 건물 368,261 (39,895) 328,366 합계 2,789,578 (39,895) 2,749,683 < 전기말 > 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,421,317-2,421,317 건물 368,261 (21,482) 346,779 합계 2,789,578 (21,482) 2,768,096 나. 당기와전기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 토지 건물 합계 기초순장부금액 2,421, ,779 2,768,096 감가상각비 - (18,413) (18,413) 기말순장부금액 2,421, ,366 2,749,683 < 전기 > 구분 토지 건물 합계 기초순장부금액 2,421, ,192 2,786,509 감가상각비 - (18,413) (18,413) 기말순장부금액 2,421, ,779 2,768,096 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 다. 투자부동산은장기차입금과관련하여담보로제공되어있습니다 ( 주석 18 과 34 참조 ). 라. 당기와전기중투자부동산과관련하여발생한손익은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 임대수익 ( 매출액 ) 127, ,126 임대수익이발생한투자부동산의운영비용 (80,834) (73,120) 합계 46,650 41,006 마. 투자부동산의운영비용중투자부동산감가상각비 18,413 천원 ( 전기 : 18,413 천원 ) 은전액임대매출원가에포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 16. 무형자산 : 가. 당기와전기의무형자산변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분기초금액취득금액상각비기말금액 소프트웨어 97,653 53,200 (54,719) 96,134 < 전기 > 구분기초금액취득금액상각비기말금액 소프트웨어 102,866 63,629 (68,842) 97,653 나. 당기에발생한무형자산상각비중 41,001 천원 ( 전기 : 41,266 천원 ) 은매출원가에포함되어있으며, 13,718 천원 ( 전기 : 27,576 천원 ) 은판매비와관리비에포함되어있습니다. 17. 기타지급채무 : 보고기간종료일현재기타지급채무의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 기타지급채무 미지급금 1,915,723 1,190,547 미지급비용 196, ,786 임대보증금 179, ,500 소계 2,291,372 1,560,833 비유동기타지급채무임대보증금 800, ,000 소계 800, ,000 합계 3,091,372 2,430,833 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 18. 차입금 : 가. 보고기간종료일현재장ㆍ단기차입금등의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 12,000,000 11,799,051 유동성장기차입금 4,453, ,722 비유동성 : 장기차입금 10,171,581 17,625,096 합계 26,625,096 29,839,869 나. 보고기간종료일현재단기차입금의상세현황은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 차입처구분만기일 금액 현재이자율 (%) 당기말전기말 상환방법 국민은행 우리은행 일반자금대출 ,563 만기일시상환 일반자금대출 % 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 일반자금대출 ,259,488 만기일시상환 일반자금대출 % 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 KEB 하나은행일반자금대출 MCD+1.84% 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 농협은행 산업은행 일반자금대출 % 1,000,000 1,000,000 만기일시상환 일반자금대출 % 1,000,000 2,000,000 만기일시상환 산업운영자금대출 % 1,000,000 - 만기일시상환 산업운영자금대출 % 3,000,000 - 만기일시상환 합계 12,000,000 11,799,051 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 다. 보고기간종료일현재장기차입금의상세현황은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 차입처구분만기일 금액 현재이자율 (%) 당기말전기말 상환방법 산업운영자금대출 고정금리 (2.97%) 4,000,000 4,000,000 만기일시상환 산업은행 산업운영자금대출 고정금리 (2.71%) 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 산업운영자금대출 고정금리 (2.63%) 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 일반자금대출 고정금리 (2.78%) 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 신한은행 일반자금대출 고정금리 (2.68%) 1,000,000 1,000,000 만기일시상환 시설자금대출 고정금리 (2.27%) 1,625,096 2,040,818 원금분할상환 기업은행 중소기업자금대출 ,000,000 만기일시상환 소계 14,625,096 18,040,818 차감 : 유동성대체 (4,453,515) (415,722) 합계 10,171,581 17,625,096 라. 회사의투자부동산과유형자산중일부기계장치는장기차입금과관련하여담보로제공되어있습니다 ( 주석 14, 15 와 34 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 19. 기타부채 : 보고기간종료일현재기타부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 46,609 44,971 선수수익 6,420 5,665 부가세예수금 238, ,326 선수금 707 1,426 유지보수충당부채 - 21,742 소계 292, ,130 기타비유동부채기타장기종업원부채 68,326 65,069 소계 68,326 65,069 합계 360, ,199 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 20. 퇴직급여 : 가. 보고기간종료일현재순확정급여부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 기금이적립된확정급여채무의현재가치 2,086,500 2,093,929 사외적립자산의공정가치 (*) (1,546,072) (1,491,019) 재무제표상순확정급여부채 540, ,910 (*) 보고기간종료일현재사외적립자산의공정가치는기존의국민연금전환금 4,442 천원 ( 전기말 : 6,488 천원 ) 이포함된금액입니다. 나. 당기와전기중에확정급여채무의현재가치변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기초금액 2,093,929 1,883,505 당기근무원가 249, ,048 이자비용 52,182 51,844 재측정요소 -재무적가정의변동으로인한보험수리적손익 (18,837) 89,371 -비재무적가정의변동으로인한보험수리적손익 30,500 8,797 -경험조정으로인한보험수리적손익 (30,642) (6,672) 퇴직급여지급액 (310,614) (462,257) 관계사전입 ( 전출 ) 액 23, ,293 대체 (3,135) - 기말금액 2,086,500 2,093,929 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 다. 당기와전기중에사외적립자산공정가치의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기초금액 (1,491,019) (1,625,862) 이자수익 (39,369) (47,235) 재측정요소 - - -사외적립자산의손익 ( 이자수익에포함된금액제외 ) 24,671 20,428 사용자의기여금 (320,000) - 퇴직급여지급액 276, ,240 관계사전입 ( 전출 ) 액 (23,661) (116,590) 대체 27,074 - 기말금액 (1,546,072) (1,491,019) 라. 보고기간종료일현재사외적립자산의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 정기예금 1,546,072 1,491,019 마. 보고기간종료일현재주요보험수리적가정은다음과같습니다. 구분당기말전기말 할인율 2.66% 2.59% 임금상승률 3.34% 3.50% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 바. 당기말과전기말현재주요가정변동에따른대략적인확정급여채무의민감도분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (156,252) 180,513 (141,566) 161,744 임금상승률 177,440 (156,728) 158,760 (141,810) 상기의민감도분석은다른가정은일정하다는가정하에산정되었으나, 실무적으로는여러가정이서로관련되어변동됩니다. 주요보험수리적가정의변동에대한확정급여채무의민감도는재무상태표에인식된확정급여채무산정시사용한예측단위접근법과동일한방법을사용하여산정되었습니다. 민감도분석에사용된방법및가정은전기와동일합니다. 사. 미래현금흐름에대한확정급여제도의영향 회사는기금의적립수준을매년검토하고있으며, 다음연차보고기간의예상기여금은 217,582 천원입니다. 당기말현재할인되지않은연금급여지금액의만기분석은다음과같습니다.( 단위 : 천원 ) 구분 1 년미만 1~3 년미만 3~6 년미만 6 년이상합계 급여지급액 309, , ,508 1,619,429 2,598,154 확정급여채무의가중평균만기는 9.24 년입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73