목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...8 II. 사업의내용...10 III. 재무에관한사항.

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...8 II. 사업의내용...10 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항 IV. 감사인의감사의견등 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 37 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회사명 : 주식회사인디에프대표이사 : 손수근본점소재지 : 서울특별시강남구테헤란로104길 21 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 차장 ( 성명 ) 양정길 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 연결대상종속회사개황및재무정보지배회사의연결대상종속회사는 1 개사이며, 종속회사의개요와사업의내용은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 나산실업 ( 주 ) 1996 년 4 월용인시기흥구용구대로 2469 번길 15 시설관리 208 지분율 50% 초과 ( 기업회계기준서제 1027 호 13) 해당없음 (*1) 연결대상종속회사의요약재무정보는 " 연결재무제표에관한주석 1. 연결대상회사의개요 " 를참조하시기바랍니다. 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규연결연결제외 연결대상회사의변동내용은없습니다. 나. 회사의법적ㆍ상업적명칭지배회사의명칭은 " 주식회사인디에프 " 라고표기합니다. 또한영문으로는 "In the F CO.,LTD." 라표기합니다. 다. 설립일자지배회사는의류제조및판매를목적으로 1980 년 9 월 8 일에설립되었으며 1989 년 6 월 20 일에주식을한국거래소가개설하는유가증권시장에상장하였습니다. 라. 본사의주소, 전화번호, 홈페이지주소 1) 주소 : 서울시강남구테헤란로 104 길 21 2) 전화번호 : ) 홈페이지 : 마. 중소기업해당여부지배회사는본보고서제출일현재중소기업기본법제 2 조에의한중소기업에해당되지않습니다. 바. 주요사업의내용및향후추진하려는신규사업에관한간략한설명 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 지배회사는의류제조및판매를주요사업으로하고있으며, 여성복으로는 " 조이너스, 꼼빠니아, 예츠, 예스비 ", 신사복으로는 " 트루젠, S+", 케쥬얼브랜드인 "TATE", 편집스토어 "BIND" 등다양한브랜드를보유하고사업을영위하고있습니다. 또한종속회사 (1 개사 ) 는시설관리등의사업을영위하고있습니다. 자세한내용은 " 사. 연결대상종속회사의내용 " 과 "Ⅱ. 사업의내용 " 을참고하시기바랍니다. 사. 계열회사에관한사항당사는본보고서작성기준일현재최상위지배회사인글로벌세아 ( 주 ) 의글로벌세아그룹에속한계열회사로서당사를포함한 37 개의계열회사가있으며세부내역은아래와같습니다. NO 계열회사명칭주요사업상장여부 1 글로벌세아 서비스 2 세아상역 제조업, 도매및소매업 비상장 3 인디에프 의류제조도소매 상장 4 GLOVIA, S.A.( 과테말라 ) 프린트 5 SAE-A INTERNATIONAL, S.A.( 과테말라 ) 의류봉제 6 SAE-A TEXPIA. S.A.( 과테말라 ) 의류봉제 7 WINNERS S.A.( 과테말라 ) 의류봉제 8 Centexsa, S.A. ( 과테말라 ) 의류봉제 9 SAE-A TECNOTEX.S.A. ( 니카라과 ) 의류봉제 10 EINS.S.A.( 니카라과 ) 의류봉제 11 SENIKA S.A.( 니카라과 ) 부동산 / 임대 12 PT.WINNERS INTERNATIONAL( 인도네시 아 ) 의류봉제 13 PT.EINS TREND( 인도네시아 ) 의류봉제 14 PT.EINS TREND GLOBAL( 인도네시아 ) 의류봉제 15 PT. STARPIA( 인도네시아 ) 의류봉제 16 PT.WIN TEXTILE( 인도네시아 ) 원단제조 17 EINS VINA( 베트남 ) 의류봉제 비상장 18 WINNERS VINA( 베트남 ) 의류봉제 19 S&H VINA( 베트남 ) 의류봉제 20 KJ VINA( 베트남 ) 의류봉제 21 SAE-A VINA( 베트남 ) 컨설팅서비스 22 SAE-A VIETNAM CO,.LTD( 베트남 ) 컨설팅서비스 23 S&H GLOBAL( 아이티 ) 의류봉제 24 EINS (CAMBODIA) CO,.LTD ( 캄보디아 ) 의류봉제 25 SJS TOMORROW, LLC( 미국 ) 부동산 / 임대 26 SJS Rainbow, LLC( 미국 ) 부동산 / 임대 27 SAE-A AMERICA( 미국 ) 시장조사 28 SAE-A SPINNING S.R.L( 코스타리카 ) 방적 29 GLOBAL BUILDING SUPPLY LIMITED( 가 건설자재수입판매업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 나 ) 30 SAE-A PUEBLA( 멕시코 ) 의류봉제 31 인디에프개성 의류제조 32 세아아인스 제조업, 도매및소매업 33 에스엔에이시스템 시설관리 34 ( 주 ) 에스앤에이 부동산 / 임대, 의류제조 35 ( 주 ) 태범 식음료도소매 36 세아글로벌씨앤에스 컴퓨터시스템통합자문및구축서비 스 37 나산실업 시설관리 계 37 개사 - 당사의최대주주 : 글로벌세아 ( 주 )( 지분율 :68.98%)( 사업자번호 : ) 종속회사 : 나산실업 ( 지분율 :100.00%)( 사업자번호 : ) 아. 신용평가에관한사항 - 해당사항없음 2. 회사의연혁 가. 회사의본점소재지및그변경 변경일변경전변경후 서울특별시강남구영동대로 429 서울특별시강남구테헤란로 104 길 21 나. 경영진의중요한변동 변경일변경전변경후 김웅기대표이사사임장시열대표이사선임 장시열대표이사사임손수근대표이사선임 다. 최대주주의변동공시대상기간동안 ( 최근 5 사업연도 ) 의최대주주변동은없습니다. 라. 상호의변경공시대상기간동안 ( 최근 5 사업연도 ) 의상호의변경은없습니다. 마. 회사가합병등을한경우그내용공시대상기간동안 ( 최근 5 사업연도 ) 의회사가합병등의사항은없습니다. 바. 종속회사의연혁 상호주요사업회사의연혁 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 나산실업 ( 주 ) 시설관리 나산실업 ( 주 ) 설립 시설관리사업목적추가 " 예스비 " 브랜드영업양도 3. 자본금변동사항 공시대상기간동안 ( 최근 5 사업연도 ) 의자본금변동현황은없습니다. 가. 증자 ( 감자 ) 현황증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주식발행발행 ( 감소 ) 주식의종주당주당발행 ( 감소 ) 일자형태수량류액면가액 ( 감소 ) 가액 비고 나. 미상환전환사채등발행현황당기말현재미상환전환사채, 신주인수권부사채, 전환형조건부자본증권등자본금을증가시킬수있는발행현황은없습니다. 4. 주식의총수등 가. 주식의총수현황당사의정관에의한발행할주식의총수는 400,000,000 주 (1 주의금액 :500 원 ) 이며당기말현재당사가발행한주식의총수는보통주 200,000,000 주, 감자로감소한주식의총수는보통주 141,067,005 주입니다. 당기말현재유통주식수는자기주식보통주 3,005 주를제외한보통주 58,929,990 주입니다. 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류 보통주우선주합계 Ⅰ. 발행할주식의총수 400,000, ,000,000 비고 보통주및우선주 합계 400,000,000 주 Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 200,000, ,000,000 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 141,067, ,067, 감자 141,067, ,067, 이익소각 상환주식의상환 기타 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 58,932,995-58,932,995 - Ⅴ. 자기주식수 3,005-3,005 (*1) Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 58,929,990-58,929,990 - (*1) 유상감자로인한단수주임. 나. 자기주식취득및처분현황자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위이내취득 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 직접취득 우선주 장외 보통주 직접 직접취득 우선주 취득보통주 공개매수우선주 소계 (a) 보통주 우선주 보통주 수탁자보유물량신탁우선주 계약에보통주 현물보유물량의한우선주 취득보통주 소계 (b) 우선주 기타취득 (c) 보통주 3, ,005 (*1) 우선주 총계 (a+b+c) 보통주 3, ,005 - 우선주 (*1) 기타취득은유상감자로인한단수주취득임. 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구 분 주식의종류 주식수 비고 발행주식총수 (A) 보통주 58,932,995 - 우선주 - - 의결권없는주식수 (B) 보통주 3,005 (*1) 우선주 - - 정관에의하여의결권행사가배제된 보통주 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 주식수 (C) 우선주 - - 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 58,929,990 - 우선주 - - (*1) 의결권없는주식수는자기주식임. 6. 배당에관한사항등 가. 배당정책당사는회사의이익규모, 미래성장을위한투자재원확보, 재무구조의건전성유지등의요인을종합적으로고려하여결정하고있으며, 지속적인주주가치증대를위해기업내부의재무구조개선및주주의배당요구를동시에충족시킬수있는배당수준을유지해나갈계획입니다. 당사는정관제 44 조및제 45 조에서이익배당에관하여다음과같이규정하고있습니다. 제 44 조 ( 이익배당 ) 1 이익의배당은금전과주식으로할수있다. 2 이익의배당을주식으로하는경우회사가수종의주식을발행한때에는주주총회의결의로그와다른종류의주식으로도할수있다. 3 제 1 항의배당은매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자에게지급한다. 4 미지급배당금에대해서는이자를지급하지아니한다. 제 45 조 ( 배당금지급청구권의소멸시효 ) 1 배당금의지급청구권은 5 년간이를행사하지아니하면소멸시효가완성한다. 2 제 1 항의시효의완성으로인한배당금은이회사에귀속한다. 나. 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 37 기제 36 기제 35 기 주당액면가액 ( 원 ) ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -9,566-5,882-8,125 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -9,569-5,873-8,267 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 현금배당금총액 ( 백만원 ) 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 보통주 우선주 주식배당수익률 (%) 보통주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 (*1) 연결재무제표기준으로작성되었으며, 주당순이익산출근거는 " 연결재무제표에관한주석 32. 주당손익 " 을참조하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 II. 사업의내용 1. 사업의개요지배회사인당사는의류제조및판매를주요사업으로하고있으며, 종속회사인나산실업 ( 주 ) 는시설관리등의사업을영위하고있습니다. 그러나동종속회사의자산이지배회사의자산대비 0.1% 에지나지않아, 주요종속회사에해당되지않으므로지배회사인당사를기준으로사업내용을작성하였습니다. 가. 산업의특성, 성장성, 경기변동의특성, 계절성 (1) 산업의특성패션산업은감각과시대의가치를창조하는이미지산업으로서단순한제조업과는달리소비자의감성과욕구를디자인에반영, 이를상품화하여다양한이미지및고감도의마케팅전략으로완성되는복합산업입니다. 과거단순한노동집약적산업이었으나, 현대의패션산업은풍부한자본력, 고도의기술, 좋은품질의소재, 훈련된전문가와합리적인경영전략등지식집약적산업으로산업체제가바뀌어가고있고고도의기술적인감각과유통구조의다각화및제조공정의선진화등고도의패션감각을필요로하는첨단산업으로변화되었으며, 또한지식집약적산업으로서고부가가치를창출하는산업입니다. (2) 산업의성장성지식과감성산업으로크게양분되는 21 세기산업구조에서패션산업은인터넷으로총괄되는지식정보사업과함께 21 세기를주도하는감성산업을대표하는유망산업입니다. 패션산업은의ㆍ식ㆍ주와관련된생활기본산업으로수요가영구적일뿐만아니라소득증대에따른삶의질향상으로패션문화에관심이높아지는추세로수요가증가하고있으며, 앞으로도패션산업은더욱세분화되어가는감각과개성을신속하게반영, 이에대응하는디자인, 상품기획력과기술, 문화, 정보를접목시킨지식산업으로전환하여글로벌시대를겨냥한대표적인고부가가치산업으로계속적인발전이기대되고있습니다. (3) 경기변동의특성패션산업은패션유행이주는영향이외에도예상치못한사회, 경제적인요인에따른경기변동에대한민감도가매우높은산업군에속하며소비자의소비패턴이다양화되어감에따라의류업계는수요층별로제품차별화를통하여판로를모색하고있습니다. 국내경기는글로벌경기침체로소비심리의위축이장기화됨에따라내수경기회복에대한부정적인경기전망이지배적이며, 대기업의신규브랜드대폭출시및글로벌브랜드의국내시장진출등으로패션업체간경쟁은더욱치열해지고있습니다. 나. 국내외시장여건 (1) 시장의안정성원단등의원, 부재료는그동안대부분국내에서조달해왔으나최근에는 Cost 절감을위해중국등해외조달을확대하고있으며일부특수소재는일본ㆍ유럽등선진국에서조달하고있습니다. 또한생산은국내외외주임가공업체에외주하청방식으로생산하고있습니다. (2) 경쟁상황소자본으로도창업이가능하기에진입장벽이낮아경쟁이치열합니다. 일반적으로의류업은노동집약적봉제산업으로인건비등의원가요소가중요한경쟁요소이나당사는의류업중전 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 문패션업종으로서생산은외주하청방식으로운영하고있기때문에이러한원가요소보다는브랜드인지도, 유통망, 품질, 광고, 마케팅력등이중요경쟁요소이며대기업의신규브랜드의대폭출시및글로벌브랜드의국내시장진출등으로패션업체간경쟁은더욱치열해지고있습니다. (3) 시장점유율추이정확한통계자료부재로시장점유율산출이어렵지만패션의류업계중상위에위치하고있습니다. 다. 시장에서경쟁력을좌우하는요인및회사의경쟁상의강점당사는비효율매장교체를통한수익성개선효과기대및직영갤러리운영등판매유통채널을다양화하고거래처다변화를통한원가절감및생산성향상으로판매유통뿐만아니라제조에서앞서나가고있으며, 오랜브랜드인지도로고객의브랜드충성도가높습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 2. 주요제품및원재료등가. 주요제품등의현황 ( 단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 조이너스 52, % 꼼빠니아 37, % 예츠 9, % 제품 트루젠 31, % 의류 및 의류 의류 S+ 10, % 상품 예스비 8, % 테이트 44, % 기타 7, % 합계 202, % 나. 주요제품등의가격변동추이 ( 단위 : 원 / PCS) 구분 제37기 제36기 제35기 투피스 내수 464, , ,000 쓰리피스 내수 398, , ,000 하프코트 내수 378, , ,000 자켓 내수 250, , ,000 브라우스 내수 130, , ,000 정장상의 내수 268, , ,000 정장하의 내수 219, , ,000 남방 내수 64,000 65,000 62,000 바지 내수 69,000 75,000 74,000 (1) 산출기준대표적인복종을산출대상으로선정하고각복종별로는소비자권장가격을가중평균가격으로표시한것임. (2) 주요가격변동원인계절에따른제품차이및유행하는원, 부재료의종류차이등으로인한것임. 다. 주요원재료등의현황 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문매입유형품목구체적용도매입액 의류 상품니트, 패딩등판매 34,866 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 원재료 모등 제품생산 21,393 부재료 배색감등 제품생산 7,881 외주가공비 제품생산 25,322 합계 89,462 라. 주요원재료등의가격변동추이 ( 단위 : 원 / PCS) 구분 제37기 제36기 제35기 원재료 ( 모 ) YARD 국내 12,865 12,415 10,226 원재료 ( 폴리 ) YARD 국내 4,935 4,994 4,491 원재료 ( 면 ) YARD 국내 4,328 4,619 3,195 부재료 ( 안감 ) YARD 국내 1,152 1,423 1,278 부재료 ( 단추 ) 개 국내 부재료 ( 심지 ) YARD 국내 1,935 1,593 1,710 (1) 산출기준대표적인상품과원부재료별로총매입금액을매입수량으로나눈가중평균가격으로표시한것임. (2) 주요가격변동원인계절에따른제품차이및유행하는원, 부재료의종류차이등으로인한것임. 3. 생산및설비에관한사항가. 생산능력및생산능력의산출근거당사는자체공장이없으며생산품전량을외주임가공및상품 ( 완제품 ) 구입으로조달하고있습니다. 나. 생산실적 ( 단위 : 천 pcs, 백만원 ) 사업 부문 품목 제 37 기제 36 기제 35 기 수량금액수량금액수량금액 조이너스 , , ,711 꼼빠니아 , , ,819 하청생산 트루젠 , , ,745 S , , ,396 테이트 610 9,193 1,034 14,456 1,274 16,318 예 츠 , ,778 예스비 , ,703 기타 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 합계 1,874 58,575 2,753 71,004 3,354 81,585 (*1) 예츠 / 예스비는 2016 년부터제품생산 ( 임가공방식 ) 에서반응생산및 SPEED-UP 을위해상품생산 ( 완사입 ) 으로변경하여하청생산으로실적이없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 4. 매출에관한사항가. 매출실적 사업 부문 의류 매출유형제품및상품합계 ( 단위 : 백만원 ) 품목 제37기 제36기 제35기 수출 조이너스 내수 52,318 49,740 56,059 합계 52,359 49,754 56,106 수출 꼼빠니아 내수 37,397 35,539 37,924 합계 37,427 35,550 38,104 수출 예츠 내수 9,823 15,219 15,584 합계 9,843 15,225 15,599 수출 트루젠 내수 31,910 32,744 35,298 합계 31,952 32,745 35,312 수출 S+ 내수 10,492 7,889 5,928 합계 10,492 7,889 5,928 수출 테이트 내수 44,545 41,371 45,261 합계 44,891 41,556 45,334 수출 예스비 내수 8,353 11,282 14,005 합계 8,359 11,307 14,011 수출 기타 내수 7,493 1,801 2,947 합계 7,577 1,801 2,947 수출 내수 202, , ,006 합계 202, , ,341 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 나. 판매경로및판매방법등 (1) 판매조직 - 각브랜드별영업부 ( 대리점관리 ) 및직영점, 백화점인원 ( 조이너스 : 10 명, 꼼빠니아 : 10 명, 예츠 / 예스비 : 6 명,, 트루젠 : 10 명, S+ : 8 명테이트 : 12 명, 유통 : 6 명, 직영점 : 2 명 ) (2) 판매경로 원, 부재료, 상품 구매 ======> 임가공업체 임가공 <====== 제품 ( 주 ) 인디에프 매출 ======> 대리점, 백화점, 직영점 판매 ======> 소비자 ======> 구분매출액비중비고 직영점 9, % - ( 단위 : 백만원 ) 대리점 193, % ( 대리점과기타상설점 백화점포함 ) 합계 202, % (3) 판매방법및조건 구분판매방법대금회수조건비고 직영점현금및신용카드현금 - 대리점현금및신용판매현금 - (4) 판매전략당사는급격하게변화하는트랜드와고객의다양한요구에대응하고자기획력을강화하여기획적중율을높이고시장반응에따른즉각적인생산능력증대를통한제품공급을원활화를추구하고있으며, 적극적인스타마케팅활동및매체를통한광고활동을통한브랜드력을강화하고, 이월상품을판매하는직영갤러리를운영하여판매를극대화하는전략을수립하고있습니다. 5. 시장위험과위험관리 연결실체는금융상품과관련하여시장위험, 신용위험, 유동성위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 연결실체의위험관리의목적은연결실체의재무적성과에영향을미치는잠재적위험을식별하여연결실체가허용가능한수준으로감소, 제거및회피하는것입니다. 가. 시장위험 1 환위험 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 연결실체는외화로표시된거래를하고있기때문에환율변동위험에노출되어있습니다. 당기말과전기말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채의장부금액은다음과같습니다. 제 37( 당 ) 기말제 36( 전 ) 기말구분자산부채자산부채 USD - 2,340,865-2,656,510 연결실체는내부적으로외화대비원화환율변동에대한환위험을정기적으로측정하고있습니다. 당기말과전기말현재다른변수가모두동일하다고가정할경우, 외화에대한기능통화의환율 10% 변동시당기손익에미치는영향은다음과같습니다. 제 37( 당 ) 기말제 36( 전 ) 기말구분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (234,086) 234,086 (265,651) 265,651 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 2 이자율위험이자율위험은미래시장이자율변동에따라예금또는차입금등에서발생하는이자수익및이자비용이변동될위험으로서이는주로변동금리부조건의금융상품에서발생하고있습니다. 연결실체의이자율위험관리는시장이자율이변동함으로써발생하는불확실성으로인하여연결실체의금융상품의가치변동을최소화하는데그목적이있습니다. 당기말과전기말현재연결실체가보유하고있는이자부금융상품의장부금액은다음과같습니다. 구분 제 37( 당 ) 기말 제 36( 전 ) 기말 고정이자율 : 금융자산 13,905,400 7,230,877 금융부채 9,982,355 7,482,355 변동이자율 : 금융부채 15,400,000 15,900,000 상기의변동이자율금융상품은미래시장이자율변동에따라당기손익이변동될위험에노출되어있습니다. 한편, 연결실체는고정이자율금융상품을당기손익인식금융상품으로처리하고있지않으므로이자율의변동에따른고정이자율금융상품의직접적인손익효과는없는것으로판단하고있습니다. 당기말과전기말에연결실체가보유하고있는변동금리차입금등으로현재다른모든변수가일정하고이자율이 100bp 변동한다고가정할때변동금리부차입금등에서 1 년간발생하는이자비용의영향은다음과같습니다. 제 37( 당 ) 기말제 36( 전 ) 기말구분 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락이자비용 154,000 (154,000) 159,000 (159,000) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 나. 신용위험신용위험은계약상대방이계약상의의무를불이행하여연결실체에재무적손실을미칠위험을의미합니다. 신용위험은거래처에대한신용위험뿐아니라현금및현금성자산, 금융기관예치금등으로부터발생하고있습니다. 금융기관의경우, 신용등급이우수한거래처와거래하고있으므로금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. 일반거래처의경우고객의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용을평가하게됩니다. 1 신용위험에대한노출정도당기말과전기말현재신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다. 구분 제 37( 당 ) 기말 제 36( 전 ) 기말 현금및현금성자산 (*) 10,805,401 4,130,877 매출채권및기타채권 23,387,157 21,819,944 기타금융자산 3,100,000 3,100,000 장기매출채권및기타채권 160, ,671 기타비유동금융자산 16,557,154 17,973,492 합계 54,009,816 47,237,984 (*) 금융기관에예치하지않고연결실체가보유하고있는현금은신용위험에대하여노출되어있지않으므로신용위험에대한노출금액에서제외하였습니다. 2 금융자산의연체및손상에대한신용위험노출당기말과전기말현재금융자산의연체및손상여부에따른구성내역은다음과같습니다. - 제 37( 당 ) 기말 구분 연체및손상되지연체되었으나손상않은금융자산되지않은금융자산 손상된금융자산 합계 매출채권및기타채권 23,387, ,625 24,093,782 장기매출채권및기타채권 - 160, , ,719 보증금 16,557, ,557,154 합계 39,944, , ,240 41,035,655 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 - 제 36( 전 ) 기말 구분 연체및손상되지연체되었으나손상않은금융자산되지않은금융자산 손상된금융자산 합계 매출채권및기타채권 21,819, ,377 22,451,321 장기매출채권및기타채권 - 213, , ,221 보증금 17,973, ,973,492 합계 39,793, , ,927 40,912,034 당기와전기중대손충당금의기중변동내역은다음과같습니다. 구분 제 37( 당 ) 기 제 36( 전 ) 기 기초금액 904, ,874 손상차손으로인식된금액 399, ,802 제각금액 (373,449) (42,749) 기말금액 931, ,927 3 연체되었으나손상되지않은금융자산당기말과전기말현재연체되었으나손상되지않은금융자산의연령은다음과같습니다. - 제 37( 당 ) 기말 구분 6 개월이하 6 개월초과 1 년이하 1 년초과합계 장기매출채권및기타채권 , ,104 - 제 36( 전 ) 기말 구분 6 개월이하 6 개월초과 1 년이하 1 년초과합계 장기매출채권및기타채권 , ,671 연결실체의연체되었으나손상되지않은금융자산은 ( 주 ) 창원대동백화점의회생채권으로써, 법원으로부터인가된회생계획에따라 2015 년부터 5 년간분할상환되고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 다. 유동성위험연결실체는유동성위험을관리하기위하여단기및중장기자금관리계획을수립하고현금유출예산과실제현금유출액을지속적으로분석ㆍ검토하여금융부채와금융자산의만기구조를대응시키고있습니다. 연결실체의경영진은영업활동으로인한흐름과금융자산의현금유입으로금융부채를상환가능하다고판단하고있습니다. 당기말현재금융부채의계약에따른만기분석은다음과같습니다. 구분 장부금액 1년이내 1년초과 ~5년이내 합계 비파생금융부채 : 매입채무및기타채무 52,823,020 52,823,020-52,823,020 차입금 25,382,355 25,682,937-25,682,937 기타비유동금융부채 8,324,885-8,324,885 8,324,885 합계 86,530,260 78,505,957 8,324,885 86,830,842 상기만기분석은할인하지않은현금흐름을기초로작성되었으며, 원금및이자의현금흐름을포함하고있습니다. 라. 자본관리연결실체의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있는능력을확보하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 자본구조의유지또는조정을위하여연결실체는배당을조정하거나, 주주에게자본금을반환하며, 부채감소를위해신주발행및자산매각등을실시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 연결실체의자본구조는차입금에서현금및현금성자산을차감한순부채와자본으로구성되어있으며, 연결실체의전반적인자본위험관리정책은전기와동일합니다. 한편, 당기말과전기말현재연결실체가자본으로관리하고있는항목의내역은다음과같습니다. 구분 제 37( 당 ) 기말 제 36( 전 ) 기말 차입금총계 25,382,355 23,382,355 차감 : 현금및현금성자산 (10,808,774) (4,137,789) 순차입금 14,573,581 19,244,566 부채총계 94,063,468 85,929,645 자본총계 65,631,094 75,472,966 자본총계대비순차입금비율 22.21% 25.50% 부채비율 % % 6. 수주상황 - 해당사항없음 7. 파생상품거래현황 - 해당사항없음 8. 경영상의주요계약보고서작성기준일현재당사의재무상태에중요한영향을미치는비경상적인중요계약은없습니다. 9. 연구개발활동가. 연구개발활동의개요 (1) 연구개발담당조직각브랜드별디자인팀에서패션디자인의연구개발을담당하고있습니다. (2) 연구개발비용 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제37기 제36기 제35기 원재료비 인 건 비 2,415 3,466 4,017 감가상각비 기 타 1,870 1,892 1,354 연구개발비용계 4,465 5,525 5,629 회계처리 제조경비 4,465 5,525 5,629 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당기매출액 100] 2.2% 2.8% 2.6% 나. 연구개발실적 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 (1) 패션선진국박람회참가등정확한유행흐름을파악하여제품디자인에반영하고있습니다. (2) 소비자체형변화를반영한제품 Size 개발하고있습니다. (3) 패션디자이너양성을통하여장기적인회사발전을도모하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 제 36 기및제 35 기의연결재무정보, 재무정보는재작성된재무정보입니다. 관련내용은 "6-1. 재무제표재작성등유의사항 " 을참조하시기바랍니다. 가. 요약연결재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제37기 제36기 제35기 (2016년 12월말 ) (2015년 12월말 ) (2014년 12월말 ) [ 유동자산 ] 113, , ,573 ㆍ현금및현금성자산 10,809 4,138 12,039 ㆍ매출채권및기타채권 23,387 21,820 25,282 ㆍ기타금융자산 3,100 3,100 2,800 ㆍ재고자산 76,006 83,447 83,798 ㆍ기타유동자산 [ 비유동자산 ] 46,230 48,326 49,524 ㆍ장기매출채권및기타채권 ㆍ기타비유동금융자산 16,557 17,973 18,116 ㆍ투자부동산 20,222 20,580 20,937 ㆍ유형자산 9,124 9,284 9,318 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 159, , ,097 [ 유동부채 ] 80,797 71,638 72,241 [ 비유동부채 ] 13,267 14,292 20,638 부채총계 94,064 85,930 92,879 [ 지배기업소유주지분 ] 65,631 75,473 81,218 ㆍ자본금 29,466 29,466 29,466 ㆍ연결자본잉여금 55,891 55,891 55,891 ㆍ연결기타자본 1,425 1,425 1,425 ㆍ연결결손금 18,301 8,459 2,714 [ 소수주주지분 ] 자본총계 65,631 75,473 81,218 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 매출액 202, , ,341 영업이익 ( 손실 ) 7,030 5,011 3,072 당기순이익 ( 손실 ) 9,566 5,882 8,125 [ 지배회사지분순이익 ( 손실 )] 9,566 5,882 8,125 [ 소수주주지분순이익 ( 손실 )] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 총포괄이익 ( 손실 ) 9,842 5,745 8,776 기본주당순이익 ( 손실 )( 원 ) 연결에포함된회사수 [Δ 는부 (-) 의수치임 ] (*1) 상기요약연결재무정보는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 나. 연결대상회사의변동내용및변동사유 사업연도 연결에포함된회사명 전기대비연결에 추가된회사명 전기대비연결에서 제외된회사명 제 37 기나산실업 ( 주 ) 없음없음 제 36 기나산실업 ( 주 ) 없음없음 제 35 기나산실업 ( 주 ) 없음 상해인디에프무역유 한공사 상해인디에프무역유한공사는 2014 년 10 월 15 일청산완료되어연결대상종속기업에서제외되었습니다. 다. 요약재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제37기 제36기 제35기 (2016년 12월말 ) (2015년 12월말 ) (2014년 12월말 ) [ 유동자산 ] 113, , ,465 ㆍ현금및현금성자산 10,695 4,010 11,931 ㆍ매출채권및기타채권 23,387 21,820 25,283 ㆍ기타금융자산 3,100 3,100 2,800 ㆍ재고자산 76,006 83,447 83,798 ㆍ기타유동자산 [ 비유동자산 ] 46,201 48,292 49,482 ㆍ장기매출채권및기타채권 ㆍ기타비유동금융자산 16,557 17,973 18,116 ㆍ투자부동산 20,222 20,580 20,937 ㆍ유형자산 9,123 9,284 9,318 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 159, , ,947 [ 유동부채 ] 80,811 71,624 72,230 [ 비유동부채 ] 13,199 14,231 20,595 부채총계 94,010 85,855 92,825 [ 자본금 ] 29,466 29,466 29,466 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 [ 자본잉여금 ] 55,890 55,890 55,890 [ 기타자본 ] [ 결손금 ] 19,103 9,259 3,523 자본총계 65,542 75,386 81,122 종속, 관계, 공동기업 투자주식의평가방법 원가법원가법원가법 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 매출액 202, , ,326 영업이익 ( 손실 ) 7,031 5,017 3,099 당기순이익 ( 손실 ) 9,569 5,873 8,266 총포괄이익 ( 손실 ) 9,844 5,736 8,822 기본주당순이익 ( 손실 )( 원 ) [Δ 는부 (-) 의수치임 ] (*1) 상기요약재무정보는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 37 기 현재 제 36 기 현재 제 35 기 현재 ( 단위 : 원 ) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 자산 Ⅰ. 유동자산 113,465,221, ,077,037, ,572,849,390 (1) 현금및현금성자산 10,808,773,680 4,137,788,835 12,038,628,195 (2) 매출채권및기타채권 23,387,157,107 21,819,943,528 25,282,530,772 (3) 기타금융자산 3,100,000,000 3,100,000,000 2,800,000,000 (4) 재고자산 76,005,920,417 83,446,938,327 83,798,071,210 (5) 기타유동자산 163,369, ,367, ,619,213 Ⅱ. 비유동자산 46,229,340,790 48,325,573,265 49,524,016,850 (1) 장기매출채권및기타채권 160,103, ,671, ,739,302 (2) 기타비유동금융자산 16,557,153,975 17,973,491,580 18,116,188,936 (3) 투자부동산 20,222,001,383 20,579,684,519 20,937,367,655 (4) 유형자산 9,123,312,749 9,283,991,600 9,318,061,067 (5) 무형자산 141,844, ,972, ,911,651 (6) 기타비유동자산 24,924, ,761, ,748,239 자산총계 159,694,561, ,402,611, ,096,866,240 부채 Ⅰ. 유동부채 80,797,200,314 71,637,734,314 72,240,934,473 (1) 매입채무및기타채무 52,823,020,553 45,677,180,483 43,874,996,692 (2) 차입금 25,382,354,645 23,382,354,645 25,600,000,000 (3) 충당부채 41,873, (4) 기타유동부채 2,549,951,679 2,578,199,186 2,765,937,781 Ⅱ. 비유동부채 13,266,267,984 14,291,910,406 20,638,274,525 (1) 기타비유동금융부채 8,324,885,152 8,496,799,785 13,455,830,612 (2) 확정급여부채 4,922,731,465 5,789,541,303 7,166,017,032 (3) 기타비유동부채 18,651,367 5,569,318 16,426,881 부채총계 94,063,468,298 85,929,644,720 92,879,208,998 자본 Ⅰ. 지배기업소유주지분 65,631,093,578 75,472,966,394 81,217,657,242 (1) 자본금 29,466,497,500 29,466,497,500 29,466,497,500 (2) 자본잉여금 55,890,618,887 55,890,618,887 55,890,618,887 (3) 기타자본항목 (1,424,753,382) (1,424,753,382) (1,424,753,382) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 (4) 결손금 (18,301,269,427) (8,459,396,611) (2,714,705,763) Ⅱ. 비지배지분 자본총계 65,631,093,578 75,472,966,394 81,217,657,242 부채와자본총계 159,694,561, ,402,611, ,096,866,240 연결포괄손익계산서제 37 기 부터 까지제 36 기 부터 까지제 35 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 Ⅰ. 매출액 202,900,467, ,827,409, ,340,331,003 Ⅱ. 매출원가 101,230,524,967 94,394,667, ,650,930,875 Ⅲ. 매출총이익 101,669,942, ,432,741, ,689,400,128 Ⅳ. 판매비와관리비 108,700,114, ,443,371, ,761,456,139 Ⅴ. 영업이익 ( 손실 ) (7,030,172,641) (5,010,629,612) (3,072,056,011) Ⅵ. 기타영업외수익 842,610,911 1,429,492,717 1,975,190,276 Ⅶ. 기타영업외비용 2,829,700,191 1,717,990,251 6,215,901,460 Ⅷ. 금융수익 471,713, ,514, ,922,928 Ⅸ. 금융비용 1,020,942,215 1,163,311,397 1,371,352,790 Ⅹ. 종속기업투자주식처분이익 ,125,731 XI. 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) (9,566,490,255) (5,920,924,531) (7,968,071,326) XⅡ. 법인세비용 0 (38,771,410) 156,802,352 XⅢ. 당기순이익 ( 손실 ) (9,566,490,255) (5,882,153,121) (8,124,873,678) XIV. 기타포괄손익 (275,382,561) 137,462,273 (651,331,600) (1) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는기타포괄손익 (275,382,561) 137,462,273 (555,935,610) 1. 확정급여제도의재측정요소 (275,382,561) 176,233,683 (712,737,962) 2. 법인세효과 0 (38,771,410) 156,802,352 (2) 후속적으로당기손익으로재분류되는기타포괄손익 0 0 (95,395,990) 1. 해외사업환산손익 0 0 (95,395,990) XV. 총포괄손익 (9,841,872,816) (5,744,690,848) (8,776,205,278) XVI. 당기순이익 ( 손실 ) 의귀속 (1) 지배기업소유지분 (9,566,490,255) (5,882,153,121) (8,124,873,678) (2) 비지배지분 XVII. 총포괄손익의귀속 (1) 지배기업소유주지분 (9,841,872,816) (5,744,690,848) (8,776,205,278) (2) 비지배지분 XVIII. 주당손익 (1) 기본주당이익 ( 손실 ) (162) (100) (138) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 연결자본변동표제 37 기 부터 까지제 36 기 부터 까지제 35 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 ( 결손금 ) 비지배주주지분 자본합계 (Ⅰ. 기초자본 ) 29,466,497,500 55,890,618,887 (1,424,753,382) 95,395,990 5,966,103, ,993,862,520 (1) 당기순이익 ( 손실 ) (8,124,873,678) 0 (8,124,873,678) Ⅱ. 자본의변동 (2) 해외사업환산손익 (95,395,990) 0 0 (95,395,990) (3) 확정급여제도의재측정요 (555,935,610) 0 (555,935,610) 소 (Ⅲ. 기말자본 ) 29,466,497,500 55,890,618,887 (1,424,753,382) 0 (2,714,705,763) 0 81,217,657, (Ⅰ. 기초자본 ) 29,466,497,500 55,890,618,887 (1,424,753,382) 0 (2,714,705,763) 0 81,217,657,242 (1) 당기순이익 ( 손실 ) (5,882,153,121) 0 (5,882,153,121) Ⅱ. 자본의변동 (2) 해외사업환산손익 (3) 확정급여제도의재측정요 ,462, ,462,273 소 (Ⅲ. 기말자본 ) 29,466,497,500 55,890,618,887 (1,424,753,382) 0 (8,459,396,611) 0 75,472,966, (Ⅰ. 기초자본 ) 29,466,497,500 55,890,618,887 (1,424,753,382) 0 (8,459,396,611) 0 75,472,966,394 (1) 당기순이익 ( 손실 ) (9,566,490,255) 0 (9,566,490,255) Ⅱ. 자본의변동 (2) 해외사업환산손익 (3) 확정급여제도의재측정요 (275,382,561) 0 (275,382,561) 소 (Ⅲ. 기말자본 ) 29,466,497,500 55,890,618,887 (1,424,753,382) 0 (18,301,269,427) 0 65,631,093,578 연결현금흐름표제 37 기 부터 까지제 36 기 부터 까지제 35 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 7,833,602,335 3,534,691,072 6,245,476,020 (1) 당기순이익 ( 손실 ) (9,566,490,255) (5,882,153,121) (8,124,873,678) (2) 당기순이익조정을위한가감 17,400,092,590 9,416,844,193 14,370,349, 퇴직급여 1,562,674,522 1,682,955,571 1,722,772, 감가상각비 3,751,518,246 3,512,254,468 3,819,912, 무형자산상각비 71,643, ,334, ,359, 유형자산폐기손실 1,119,150, ,772, ,197, 유형자산처분손실 7,029,680 13,052,510 6,060, 외화환산손실 52,148,703 61,387,541 24,048, 이자비용 1,020,942,215 1,163,311,397 1,371,352,790 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 8. 법인세비용 0 (38,771,410) 156,802, 유형자산처분이익 (18,524,351) (91,137,511) (48,125,778) 10. 무형자산처분이익 0 (200,333,332) (231,500,000) 11. 이자수익 (471,713,881) (541,514,012) (632,032,856) 12. 대손상각비 ( 대손충당금환입 ) 399,761, ,802, 무형자산폐기손실 0 0 3,683, 무형자산손상차손 0 0 4,331,324, 종속기업투자처분손실 0 0 (135,948,744) 16. 외화환산이익 종속기업투자처분이익 ,823, 매출채권의감소 ( 증가 ) (1,801,110,728) 3,213,752,917 1,603,976, 미수금의감소 ( 증가 ) 865,259,298 (6,215,232) 63,721, 기타유동자산의감소 ( 증가 ) 449,243, ,261, ,683, 재고자산의감소 ( 증가 ) 6,441,238, ,132,883 14,098,138, 매입채무의증가 ( 감소 ) 6,332,957,508 3,184,050,107 (12,098,902,618) 23. 미지급금의증가 ( 감소 ) 246,581,359 (1,265,686,357) 614,589, 충당부채의증가 ( 감소 ) 41,873, 기타부채의증가 ( 감소 ) (25,413,120) (306,956,611) (426,436,741) 26. 퇴직금지급액 (2,277,605,230) (3,727,113,450) (1,454,112,680) 27. 퇴직금승계액 0 2,735, 국민연금전환금의감소 ( 증가 ) 13,293,900 9,921,200 4,005, 퇴직연금운용자산의감소 ( 증가 ) (440,555,591) 831,259,613 (316,385,891) 30. 기타비유동자산의감소 ( 증가 ) 54,976,757 53,067, 법인세의환급 ( 납부 ) 4,722,890 11,520,970 5,342,610 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (1,980,008,304) (3,203,903,306) (2,527,127,491) (1) 투자활동으로인한현금유입액 7,149,445,280 5,051,210,146 9,198,003, 단기금융상품의감소 3,700,000,000 3,600,000,000 5,350,000, 유형자산의처분 66,282, ,242, ,998, 무형자산의처분 0 250,000, ,000, 보증금의감소 3,311,660, ,831,420 3,116,233, 이자의수취 71,502, ,135, ,771,967 (2) 투자활동으로인한현금유출액 (9,129,453,584) (8,255,113,452) (11,725,131,230) 1. 단기금융상품의증가 3,700,000,000 3,900,000,000 3,000,000, 유형자산의취득 3,925,694,090 3,943,751,980 3,469,683, 무형자산의취득 52,515,694 86,061,472 64,671, 보증금의증가 1,451,243, ,300,000 5,190,776,000 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 817,390,814 (8,231,627,126) (2,426,695,423) (1) 재무활동으로인한현금유입액 6,169,131,461 6,538,511,066 8,354,884, 단기차입금의차입 3,700,000,000 4,082,354,645 2,000,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 2. 장기예수보증금의증가 2,469,131,461 2,456,156,421 6,354,884,418 (2) 재무활동으로인한현금유출액 (5,351,740,647) (14,770,138,192) (10,781,579,841) 1. 단기차입금의상환 1,700,000,000 6,300,000,000 6,100,000, 장기예수보증금의감소 2,642,527,307 7,419,148,135 3,301,384, 이자의지급 1,009,213,340 1,050,990,057 1,380,195,753 Ⅳ. 재무제표의환산으로인한조정 0 0 (86,264) Ⅴ. 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) 6,670,984,845 (7,900,839,360) 1,291,653,106 Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 4,137,788,835 12,038,628,195 10,747,061,353 Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 10,808,773,680 4,137,788,835 12,038,628,195 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 3. 연결재무제표주석 주식회사인디에프와그종속기업 제 37( 당 ) 기말 2016 년 12 월 31 일현재 제 36( 전 ) 기말 2015 년 12 월 31 일현재 1. 연결대상회사의개요 (1) 지배기업의개요주식회사인디에프 ( 이하 " 지배기업 ") 는의류제조및판매를목적으로 1980 년 9 월에설립되어서울특별시강남구테헤란로에소재하고있으며, 1989 년 6 월에주식을한국거래소가개설하는유가증권시장에상장하였습니다. 당기말현재의연결재무제표는지배기업과그종속기업 ( 이하 " 연결실체 ") 으로구성되어있습니다. 당기말현재지배기업의자본금은 29,466 백만원이며, 주주현황은다음과같습니다. 주주명 보유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 글로벌세아 ( 주 ) 40,651, 기타주주 18,281, 합계 58,932, (2) 당기말현재연결대상종속기업개요 지분율 (%) 회사명 소재지 제 37( 당 ) 기말 제 36( 전 ) 기말 주요영업활동 사용재무제표일 나산실업 ( 주 ) 대한민국 시설관리 12월 31일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 (3) 종속기업의요약재무정보당기와전기연결대상종속기업의요약재무정보는다음과같습니다. 구분 제 37( 당 ) 기제 36( 전 ) 기나산실업 ( 주 ) 나산실업 ( 주 ) 자산 207, ,591 부채 118, ,955 매출 355, ,800 당기순이익 ( 손실 ) 2,358 (8,775) 총포괄이익 ( 손실 ) 2,358 (8,775) 2. 재무제표작성기준연결실체는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라연결재무제표를작성하였습니다. 연결실체의연결재무제표는 2017년 2월 9일자이사회에서사실상승인되었으며, 3월 31일자주주총회에서최종승인될예정입니다 년 (1) 측정기준연결재무제표는아래에서열거하고있는연결재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한확정급여부채 (2) 기능통화와표시통화연결실체내개별기업의재무제표는각개별기업의영업활동이이루어지는주된경제환경의통화인기능통화로작성되고있습니다. 연결실체의연결재무제표는보고기업인지배기업의기능통화및표시통화인원화로작성하여보고하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 (3) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 1 가정과추정의불확실성다음회계기간이내에중요한조정이발생할수있는유의한위험이있는가정과추정의불확실성에대한정보는다음의주석에포함되어있습니다. - 주석 18: 확정급여채무 - 주석 31: 법인세비용 - 주석 35: 우발사항 2 공정가치측정자산이나부채의공정가치를측정하는경우, 연결실체는최대한시장에서관측가능한투입변수를사용하고있습니다. 공정가치는다음과같이가치평가기법에사용된투입변수에기초하여공정가치서열체계내에서분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의조정되지않은공시가격 - 수준 2 : 수준 1 의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 - 수준 3 : 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 자산이나부채의공정가치를측정하기위해사용되는여러투입변수가공정가치서열체계내에서다른수준으로분류되는경우, 연결실체는측정치전체에유의적인공정가치서열체계에서가장낮은수준의투입변수와동일한수준으로공정가치측정치전체를분류하고있으며, 변동이발생한보고기간말에공정가치서열체계의수준간이동을인식하고있습니다. 공정가치측정시사용된가정의자세한정보는아래주석에포함되어있습니다. - 주석 5 : 금융상품 3. 회계정책의변경아래에서설명하고있는 2016 년 1 월 1 일부터최초로적용되는제ㆍ개정기준서의적용을제외하고연결실체는당기및비교표시된전기연결재무제표에동일한회계정책을적용하고있습니다. (1) 회계정책변경의내용 - 기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 재무제표와주석을중요성에따라통합하거나세분화하는기준을명확히하였으며, 재무제표에중간합계를추가로표시할때유념해야하는사항을구체화하였습니다. 주석공시는재무제표의이해가능성과비교가능성을고려하여체계적인기준에따라기업이자율적으로주석의기재방법과순서를정할수있도록하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 상기기준서외에도제 1111 호공동약정, 제 1114 호규제이연계정, 제 1016 호유형자산및 1038 호무형자산, 제 1041 호농림어업등과같이새로제ㆍ개정된기준서및해석서가존재하지만, 해당기준서및해석서가연결실체의연결재무제표에미치는유의적인영향은없는것으로판단하고있습니다. 4. 유의적인회계정책연결실체가한국채택국제회계기준에따른연결재무제표작성에적용한유의적인회계정책은아래기술되어있으며, 주석 3 에서설명하고있는회계정책의변경을제외하고, 당기및비교표시된전기의연결재무제표는동일한회계정책을적용하여작성되었습니다. (1) 연결 1 비지배지분비지배지분은취득일에피취득자의식별가능한순자산에대해인식한금액중현재의지분상품의비례적몫으로측정하고있습니다. 지배력을상실하지않는종속기업에대한지배기업의소유지분변동은자본거래로회계처리하고있습니다. 2 종속기업종속기업은연결실체에의해지배되는기업입니다. 연결실체는피투자기업에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고피투자기업에대하여자신의힘으로그러한이익에영향을미치는능력이있을때피투자기업을지배합니다. 종속기업의재무제표는지배기업이종속기업에대한지배력을획득하는날부터지배력을상실할때까지연결재무제표에포함됩니다. 3 지배력의상실지배기업이종속기업에대한지배력을상실한다면, 연결재무상태표에서종전의종속기업에대한자산과부채를제거하고종전의지배지분에귀속되는지배력상실관련손익을인식합니다. 종속기업에대한잔존투자는지배력을상실한때의공정가치로인식합니다. 4 내부거래제거연결실체내의거래, 이와관련된잔액, 수익과비용, 미실현손익은연결재무제표작성시모두제거하고있습니다. 한편, 연결실체는지분법피투자기업과의거래에서발생한미실현이익중연결실체의몫은제거하고있으며, 미실현손실은자산손상의증거가없다면미실현이익과동일한방식으로제거하고있습니다. (2) 현금및현금성자산연결실체는보유현금과요구불예금, 유동성이매우높고확정된금액의현금으로전환이용이하고가치변동의위험이경미한취득일로부터만기일이 3 개월이내인투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 (3) 재고자산재고자산의단위원가는총평균법 ( 미착품은개별법 ) 으로결정하고있으며, 취득원가는매입원가, 전환원가및재고자산을이용가능한상태로준비하는데필요한기타원가를포함하고있습니다. 제품이나재공품의원가에포함되는고정제조간접원가는생산설비의정상조업도에기초하여배부하고있습니다. 재고자산의판매에따른수익을인식하는기간에재고자산의장부금액을매출원가로인식하고있습니다. 재고자산은취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 재고자산을순실현가능가치로감액한평가손실과모든감모손실은감액이나감모가발생한기간에비용으로인식하고있으며, 재고자산의순실현가능가치의상승으로인한재고자산평가손실의환입은환입이발생한기간의비용으로인식된재고자산의매출원가에서차감하고있습니다. (4) 비파생금융자산연결실체는비파생금융자산을당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의네가지범주로구분하고계약의당사자가되는때에연결재무상태표에인식하고있습니다. 비파생금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 당기손익인식금융자산이아닌경우금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산하고있습니다. 1 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 2 만기보유금융자산만기가고정되어있고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로연결실체가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 3 대여금및수취채권지급금액이확정되었거나결정가능하고, 활성시장에서거래가격이공시되지않는비파생금융자산은대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 4 매도가능금융자산매도가능항목으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산을매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는공정가치로측정하며공정가치의변동은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 5 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 연결실체가금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. 만약, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하였으나금융자산의소유에따른위험과보상을대부분연결실체가보유하고있는경우에는당해금융자산을계속인식하고, 수취한매각금액은부채로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 6 금융자산과부채의상계금융자산과부채는연결실체가자산과부채를상계할수있는법적인권리가있고순액으로결제하거나, 자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. (5) 비파생금융부채연결실체는계약상내용의실질과금융부채의정의에따라금융부채를당기손익인식금융부채와기타금융부채로분류하고계약의당사자가되는때에연결재무상태표에인식하고있습니다. 1 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는단기매매금융부채나최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 당기손익인식금융부채는최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에발행과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2 기타금융부채당기손익인식금융부채로분류되지않은비파생금융부채는기타금융부채로분류하고있습니다. 기타금융부채는최초인식시발행과직접관련되는거래원가를차감한공정가치로측정하고있습니다. 후속적으로기타금융부채는유효이자율법을사용하여상각후원가로측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식합니다. 금융부채는소멸한경우즉, 계약상의무가이행, 취소또는만료된경우에만연결재무상태표에서제거하고있습니다. (6) 납입자본보통주는자본으로분류하며자본거래에직접관련되어발생하는비용은세금효과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 연결실체가자기지분상품을재취득하는경우에이러한지분상품은자기주식의과목으로자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지아니합니다. 지배기업또는연결실체내의다른기업이자기주식을취득하여보유하는경우지급하거나수취한대가는자본에서직접인식하고있습니다. (7) 유형자산유형자산은최초에원가로측정하여인식하고있으며, 유형자산의원가에는경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가및자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로추정되는원가가포함됩니다. 유형자산의일부를대체할때발생하는원가는해당자산으로부터발생하는미래경제적효익이연결실체에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 이때대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산중토지에대하여는감가상각을하지않으며, 그외유형자산은자산의취득원가에서잔존가치를차감한금액에대하여아래에제시된경제적내용연수에걸쳐해당자산에내재되어있는미래경제적효익의예상소비형태를가장잘반영한정액법으로상각하고있습니다. 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가와비교하여유의적인경우해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정되고당기손익으로인식합니다. 유형자산은아래에제시된개별자산별로추정된경제적내용연수동안정액법으로감가상각하고있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 15 40년 차량운반구 4년 시설물 3 6년 기타의유형자산 4년 기계장치 8년 유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매회계연도말에재검토하고있으며이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. (8) 리스연결실체는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에게이전되는경우에는금융리스로분류하고, 위험과보상의대부분을이전하지않는리스는운용리스로분류하고있습니다. 운용리스하의리스료는리스기간에걸쳐정액기준으로비용을인식하고있습니다. 운용리스의인센티브는총효익을리스기간에걸쳐리스비용에서차감하여인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 (9) 무형자산무형자산은최초인식할때원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있으며, 영업권은상각하지않으며손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있습니다. 영업권을제외한무형자산은사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여아래의내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 다만, 일부무형자산에대해서는이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으므로당해무형자산의내용연수가비한정인것으로평가하고상각하지아니하고있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 임차권리금 5년 내용연수가유한한무형자산의상각기간과상각방법은매회계연도말에재검토하고내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매회계기간말에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. 후속지출은관련되는특정자산에속하는미래의경제적효익이증가하는경우에만자본화하며, 내부적으로창출한영업권및상표권등을포함한다른지출들은발생즉시비용화하고있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나시세차익또는두가지모두를얻기위하여보유하고있는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은취득시발생한거래원가를포함하여최초인식시점에원가로측정하며, 최초인식후에원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래의경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속원가에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편, 일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자부동산은경제적내용연수에따라 15 ~ 40 년을적용하여정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. (11) 금융자산의손상당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한하나이상의사건이발생한결과금융자산이손상되었다는객관적인증거가있으며, 그손상사건이금융자산의추정미래현금흐름이영향을미친경우에는금융자산이손상되었다고판단하고있습니다. 그러나, 미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지아니합니다. 손상발생의객관적인증거가있는경우다음과같이손상차손을측정하여인식합니다. 1 상각후원가를장부금액으로하는금융자산상각후원가로측정되는금융자산은장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로손상차손을측정하거나실무편의상관측가능한시장가격을사용한금융상품의공정가치에근거하여손상차손을측정하고있습니다. 손상차손은충당금계정을사용하거나자산의장부금액에서직접차감하고있습니다. 후속기간에손상차손의금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한손상차손을직접환입하거나충당금을조정하여당기손익으로인식하고있습니다. 2 원가를장부금액으로하는금융자산원가로측정되는금융자산의손상차손은유사한금융자산의현행시장수익율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와장부금액의차이로측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한손상차손은환입하지않고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 3 매도가능금융자산공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산에대하여손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을차감한금액을기타포괄손익에서당기손익으로재분류합니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니합니다. 한편, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식합니다. (12) 비금융자산의손상재고자산, 이연법인세자산을제외한모든비금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 단, 사업결합으로취득한영업권및내용연수가비한정인무형자산, 아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로회수가능액을추정하고있습니다. 회수가능액은사용가치와순공정가치중큰금액으로결정하고있습니다. 사용가치는자산이나현금창출단위에서창출될것으로기대되는미래현금흐름을화폐의시간가치및미래현금흐름을추정할때조정되지아니한자산의특유위험에대한현행시장의평가를반영한적절한할인율로할인하여추정합니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며즉시당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 사업결합으로취득한영업권은사업결합으로인한시너지효과의혜택을받게될것으로기대되는각현금창출단위에배분합니다. 현금창출단위에대한손상차손은우선, 현금창출단위에배분된영업권의장부금액을감소시키고, 그다음현금창출단위에속하는다른자산각각의장부금액에비례하여자산의장부금액을감소시키고있습니다. 영업권에대해인식한손상차손은후속기간에환입할수없습니다. 매보고기간말에영업권을제외한자산에대해과거기간에인식한손상차손이더이상존재하지않거나감소된것을시사하는징후가있는지를검토하고직전손상차손의인식시점이후회수가능액을결정하는데사용된추정치에변화가있는경우에만환입합니다. 손상차손환입으로증가된장부금액은과거에손상차손을인식하기전장부금액의감가상각또는상각후잔액을초과할수없습니다. (13) 종업원급여 1 단기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간말부터 12 개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 2 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말현재확정급여제도와관련된확정급여부채는확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여인식하고있습니다. 확정급여부채는매년독립적인계리사에의해예측단위적립방식으로계산되고있습니다. 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여산출된순액이자산일경우, 제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를한도로자산을인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 순확정급여부채의재측정요소는보험수리적손익, 순확정급여부채의순이자에포함된금액을제외한사외적립자산의수익및순확정급여부채의순이자에포함된금액을제외한자산인식상한효과의변동으로구성되어있으며, 즉시기타포괄손익으로인식됩니다. 연결실체는순확정급여부채 ( 자산 ) 의순이자를순확정급여부채 ( 자산 ) 에연차보고기간초에결정된할인율을곱하여결정되며보고기간동안기여금납부와급여지급으로인한순확정급여부채 ( 자산 ) 의변동을고려하여결정하고있습니다. 확정급여제도와관련된순이자비용과기타비용은당기손익으로인식됩니다. 제도의개정이나축소가발생하는경우, 과거근무에대한효익의변동이나축소에따른손익은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 연결실체는확정급여제도의정산이일어나는때에정산으로인한손익을인식하고있습니다. (14) 충당부채과거사건의결과로현재의법적의무또는의제의무가존재하고, 당해의무를이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며, 당해의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에충당부채를인식하고있습니다. 충당부채에대한최선의추정치를구할때는관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하고있으며, 화폐의시간가치가중요한경우에는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 매보고기간종료일마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간종료일현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이더이상높지않은경우관련충당부채를환입하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 (15) 수익수익은재화의판매, 용역의제공이나자산의사용에대하여받았거나받을대가의공정가치로측정하고매출에누리와할인및환입은수익금액에서차감하고있습니다. 1 재화의판매재화의소유에따른유의적인위험과보상이구매자에게이전되고, 판매된재화의소유권과결부된통상적수준의지속적인관리상관여와효과적인통제를하지않으며, 거래와관련한경제적효익의유입가능성이높고, 수익금액과거래와관련하여발생했거나발생할원가및반품가능성을신뢰성있게측정할수있을때수익을인식하고있습니다. 고객충성제도에따라, 최초의거래대가로수취가능하거나수취한대가의공정가치는보상점수 ( 이하 ' 마일리지 ') 와매출의나머지부분으로배분하고있습니다. 연결실체는모든보상을연결실체의제품으로제공하고있습니다. 마일리지에배분할대가는마일리지의공정가치를측정할수없기때문에, 회수될수있는마일리지에대하여제공될제품의공정가치에근거하여추정하고있습니다. 고객충성제도에따라부여된마일리지중회수되는마일리지에대해제공되는제품의공정가치는기대회수율과기대회수시점을고려하여추정되고있습니다. 마일리지에배분된대가는해당수익에서이연시키고, 수익은마일리지가사용되고연결실체가제품을제공할의무를이행하였을때인식하고있습니다. 2 용역용역의제공에따른수익은매보고기간종료일에진행기준에따라인식하고있습니다. 3 수수료연결실체가본인을대신하여대리인으로서거래하는경우수수료금액만을수익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 4 임대수익투자부동산으로부터의임대수익은리스기간에걸쳐정액기준으로인식하고있습니다. (16) 금융수익과비용금융수익은매도가능금융자산을포함한투자로부터의이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의공정가치의변동을포함하고있습니다. 이자수익은기간의경과에따라유효이자율법을적용하여당기손익으로인식하며, 배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에수익을인식하고있습니다. 금융비용은차입금에대한이자비용, 당기손익인식금융상품의공정가치의변동을포함하고있습니다. 차입금에대한이자비용은유효이자율법을적용하여기간의경과에따라당기손익으로인식하고있습니다. (17) 법인세법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있으며, 기타포괄손익이나자본에직접인식되는거래나사건또는사업결합에서발생하는세액을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 1 당기법인세당기법인세는당기의과세소득을기초로산정하고있습니다. 과세소득은연결포괄손익계산서상의세전이익에서다른과세기간에가산되거나차감될손익및비과세항목이나손금불인정항목을제외하므로연결포괄손익계산서상손익과차이가있습니다. 연결실체의당기법인세와관련된미지급법인세는제정되었거나실질적으로제정된세율을사용하여계산하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 2 이연법인세이연법인세부채와이연법인세자산을측정할때에는보고기간말에연결실체가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른세효과를반영하고있습니다. 종속기업에관한가산할일시적차이에대해서는연결실체가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는모두이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한, 차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고, 일시적차이가사용될수있는기간에과세소득이발생할가능성이높은경우에인식하고있습니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시키고있습니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세법에근거하여당해자산이실현되거나부채가지급될보고기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정하고있습니다. 이연법인세자산과부채는동일과세당국이부과하는법인세이고, 연결실체가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 배당금지급에따라추가적으로발생하는법인세비용이있다면배당금지급과관련한부채가인식되는시점에인식하고있습니다. (18) 주당손익연결실체는기본주당손익을연결포괄손익계산서에표시하고있으며보통주에귀속되는당기순손익을회계기간동안에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 (19) 외화 1 외화거래연결실체를구성하는개별기업들의재무제표작성에있어서그기업의기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성항목은거래일의환율로환산하고있습니다. 화폐성항목의결제시점에생기는외환차이와해외사업장순투자환산차이또는현금흐름위험회피로지정된금융부채에서발생한환산차이를제외한화폐성항목의환산으로인해발생한외환차이는모두당기손익으로인식하고있습니다. 비화폐성항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는환율변동효과도당기손익으로인식하고있습니다. 2 해외사업장해외사업장의기능통화가연결실체의표시통화와다른경우에는경영성과와재무상태를다음의방법으로표시통화로환산하고있습니다. 해외사업장의기능통화가초인플레이션경제의통화가아닌경우재무상태표 ( 비교표시하는재무상태표포함 ) 의자산과부채는해당보고기간말의마감환율로환산하고, 포괄손익계산서 ( 비교표시하는포괄손익계산서포함 ) 의수익과비용은해당거래일의환율로환산하고, 환산에서생기는외환차이는기타포괄손익으로인식합니다. 해외사업장의취득으로생기는영업권과자산ㆍ부채의장부금액에대한공정가치조정액은해외사업장의자산ㆍ부채로보아해외사업장의기능통화로표시하고, 해외사업장의다른자산ㆍ부채와함께마감환율을적용하여원화로환산하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 해외사업장을처분하는경우에는기타포괄손익과별도의자본항목으로인식한해외사업장관련외환차이의누계액은해외사업장의처분손익을인식하는시점에자본에서당기손익으로재분류합니다. 해외사업장을포함한종속기업을일부처분시기타포괄손익에인식된외환차이의누계액중비례적지분을그해외사업장의비지배지분으로재귀속시키며, 이외의경우에는해외사업장을일부처분한때에기타포괄손익에인식된외환차이의누계액중비례적지분만을당기손익으로재분류합니다. 3 해외사업장에대한순투자의환산해외사업장으로부터수취하거나해외사업장에지급할화폐성항목중에서예측할수있는미래에결제할계획이없고결제될가능성이낮은항목은그해외사업장에대한순투자의일부로보아연결재무제표에서외환차이를기타포괄손익으로인식하고관련순투자의처분시점에당기손익으로재분류하고있습니다. (20) 영업부문연결실체는부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여최고영업의사결정자가주기적으로검토하는내부보고자료에기초하여부문을구분하고있습니다. 연결실체의영업부문은의류사업단일영업부문입니다. (21) 미적용제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지아니한제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. 연결실체는연결재무제표작성시다음의제ㆍ개정기준서및해석서를조기적용하지아니하였습니다. 1 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 연결실체는기업회계기준서제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 동기준서는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 동기준서의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 동기준서의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의연결재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에당사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 연결실체는동기준서의도입과관련하여금융상품보고와관련한내부관리프로세스정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는재무적영향을분석하지못했습니다. 연결실체는 2017 년중동기준서도입에따른재무영향을분석하여그결과를 2017 년연차연결재무제표주석에공시할예정입니다. 동기준서의주요사항별로연결재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. 가. 금융자산의분류및측정동기준서를적용할경우연결실체는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 동기준서에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기준서의요건보다엄격하므로, 동기준서도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 동기준서에따른분류및측정의기준은다음과같습니다. - 계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. - 계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취및매도를목적으로하는채무상품을기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. - 단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최초인식시점에기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있고, 동포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. - 계약조건에따른현금흐름이원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지않거나매매가주된목적인채무상품과기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하지않은지분상품은당기손익 - 공정가치로측정합니다. 연결실체는 2016 년 12 월 31 일현재현행기업회계기준서 1039 호에따른분류로대여금및수취채권 54,013 백만원을보유하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 나. 금융부채의분류및측정동기준서에따르면당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중해당금융부채의신용위험변동으로인한부분은당기손익이아닌기타포괄손익으로표시하고, 동기타포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환하지않습니다. 다만, 금융부채의신용위험변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하면회계불일치가발생하거나확대될경우에는해당공정가치변동을당기손익으로인식합니다. 현행기준서에서모두당기손익으로인식했던당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중일부가기타포괄손익으로표시되므로금융부채의평가관련당기손익이감소할수있습니다. 연결실체는 2016 년 12 월 31 일현재현행기업회계기준서 1039 호에따른분류로공정가치로측정하고있는금융부채를보유하고있지아니합니다. 다. 손상 : 금융자산과계약자산현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 동기준서에서는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형에따라손상을인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 동기준서에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기준서의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. 구분구분손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생최초인식후신용위험이유의적으로 Stage 1 가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손증가하지않은경우실최초인식후신용위험이유의적으로 Stage 2 전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모증가한경우든채무불이행사건으로인한기대신용손실 Stage 3 신용이손상된경우 동기준서에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로인식합니다. 연결실체는 2016 년 12 월 31 일현재현행기업회계기준서 1039 호에따라대여금및수취채권 54,944 백만원, 이들자산에대하여손실충당금 931 백만원을설정하고있습니다. 라. 위험회피회계동기준서에서는현행기준서에서정한위험회피회계의체계 (mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피 ) 를유지하지만, 복잡하고규정중심적인현행기준서의위험회피회계요구사항을기업의위험관리활동에중점을둔원칙중심적인방식으로변경했습니다. 위험회피대상항목과위험회피수단을확대하였고, 높은위험회피효과가있는지에대한평가및계량적인판단기준 (80~125%) 을없애는등위험회피회계적용요건을완화하였습니다. 동기준서의위험회피회계를적용할경우, 현행기준서의위험회피회계적용요건을충족하지못하는일부거래에대해서도위험회피회계를적용할수있게되어당기손익의변동성이축소될수있습니다 년 12 월 31 일현재연결실체는위험회피회계를적용하는자산, 부채, 확정계약, 예상거래를보유하고있지아니합니다. 2 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 2015 년 11 월 6 일제정된기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ', 제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기준해석서제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 현행기업회계기준서제 1018 호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제 1115 호에따르면모든유형의계약에 5 단계수익인식모형 ( 1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다 년 12 월 31 일현재연결실체는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여내부관리프로세스와회계처리시스템변경및동기준서적용시연결재무제표에미칠수있는재무적영향을분석하지못했습니다. 연결실체는 2017 년중동기준서의도입에따른재무영향을분석하여그결과를 2017 년연차연결재무제표주석에공시할예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 5. 금융상품의범주별분류및공정가치 (1) 당기말과전기말현재금융자산의범주별장부금액은다음과같습니다. 연결실체의금융자산중공정가치로측정되는항목은없으며, 장부금액이공정가치의합리적인근사치에해당하여금융자산에대한공정가치정보는포함하지않고있습니다. 범주 계정명 제 37( 당 ) 기말 제 36( 전 ) 기말 현금및현금성자산 현금및현금성자산 10,808,774 4,137,789 매출채권및기타채권 23,387,157 21,819,944 대여금및수취채권 기타금융자산 3,100,000 3,100,000 장기매출채권및기타채권 160, ,671 기타비유동금융자산 16,557,154 17,973,492 합계 54,013,189 47,244,896 (2) 당기말과전기말현재금융부채의범주별장부금액은다음과같습니다. 연결실체의금융부채중공정가치로측정되는항목은없으며, 장부금액이공정가치의합리적인근사치에해당하여금융부채에대한공정가치정보는포함하지않고있습니다. 범주계정명제 37( 당 ) 기말제 36( 전 ) 기말 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무및기타채무 52,823,021 45,677,181 차입금 25,382,355 23,382,355 기타비유동금융부채 8,324,885 8,496,800 합계 86,530,261 77,556, 현금및현금성자산당기말과전기말현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 구분 제 37( 당 ) 기말 제 36( 전 ) 기말 현금 3,373 6,912 요구불예금 10,805,401 4,130,877 합계 10,808,774 4,137,789 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 7. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은대손충당금이차감된순액으로연결재무상태표에표시되었는바, 당기말과전기말현재대손충당금차감전총액기준에의한매출채권및기타채권과대손충당금의내역은다음과같습니다. 구분 제 37( 당 ) 기말제 36( 전 ) 기말총장부금액대손충당금순장부금액총장부금액대손충당금순장부금액 매출채권 23,693,731 (600,850) 23,092,881 22,185,818 (525,551) 21,660,267 미수금 400,051 (105,775) 294, ,503 (105,826) 159,677 장기매출채권 384,719 (224,615) 160, ,221 (273,550) 213,671 합계 24,478,501 (931,240) 23,547,261 22,938,542 (904,927) 22,033, 기타금융자산당기말과전기말현재기타금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제 37( 당 ) 기말제 36( 전 ) 기말유동비유동유동비유동 장단기금융상품 3,100,000-3,100,000 - 보증금 - 16,664,134-18,524,551 현재가치할인차금 - (106,980) - (551,059) 합계 3,100,000 16,557,154 3,100,000 17,973, 재고자산 (1) 당기말과전기말현재재고자산내역은다음과같습니다. 제 37( 당 ) 기말 제 36( 전 ) 기말 과목평가손실평가손실취득원가장부금액취득원가충당금충당금 장부금액 제품 62,162,946 (12,565,446) 49,597,500 71,664,009 (13,074,578) 58,589,431 상품 28,852,972 (8,780,320) 20,072,652 25,873,971 (7,302,221) 18,571,750 재공품 4,645,043-4,645,043 3,881,632-3,881,632 원재료 2,110,168 (612,876) 1,497,292 2,105,053-2,105,053 부재료 184,755 (56,410) 128, , ,301 저장품 65,088-65,088 82,771-82,771 합계 98,020,972 (22,015,052) 76,005, ,823,737 (20,376,799) 83,446,938 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 (2) 당기중재고자산과관련하여인식한평가손실충당금은 1,638,253 천원증가하였으며, 매출원가에가산하였습니다. 한편전기중감소한 1,341,847 천원은매출원가에서차감하였습니다. 10. 기타자산당기말과전기말현재기타자산의내역은다음과같습니다. 구분 제 37( 당 ) 기말제 36( 전 ) 기말유동비유동유동비유동 미수수익 33,533-41,991 - 선급금 20,617-71,265 - 선급비용 98,217 24, , ,762 미수법인세환급액 11,003-15,726 - 합계 163,370 24, , , 투자부동산 (1) 당기와전기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다. 1 제 37( 당 ) 기 과목 기초금액 취득 ( 자본적지출포함 ) 액 처분액 상각액 기말금액 토지 10,966, ,966,104 건물 9,613, (357,683) 9,255,898 합계 20,579, (357,683) 20,222,002 2 제 36( 전 ) 기 과목 기초금액 취득 ( 자본적지출포함 ) 액 처분액 상각액 기말금액 토지 10,966, ,966,104 건물 9,971, (357,683) 9,613,581 합계 20,937, (357,683) 20,579,685 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 (2) 투자부동산관련손익당기와전기중투자부동산과관련하여손익으로인식한내역은다음과같습니다. 구분 제 37( 당 ) 기 제 36( 전 ) 기 임대수익 144, ,912 직접관련된운영비용 (121,204) (128,293) 합계 23,308 15,619 (3) 당기말현재투자부동산에대한공정가치평가내역은다음과같습니다. 장소 구분 장부금액 공정가치 (*) 경기용인시기흥구 토지 10,966,104 11,494,102 용구대로 2469번길 15 건물 9,255,898 10,038,412 합계 20,222,002 21,532,514 (*) 공정가치는독립된가치평가전문가의평가를기초로측정되었습니다. 12. 유형자산 (1) 당기말과전기말현재연결실체의유형자산의내역은다음과같습니다. 과목 제 37( 당 ) 기말제 36( 전 ) 기말취득원가감가상각누계액장부금액취득원가감가상각누계액장부금액 토지 1,941,269-1,941,269 1,941,269-1,941,269 건물 2,393,735 (821,972) 1,571,763 2,393,735 (761,249) 1,632,486 시설물 16,262,551 (11,597,001) 4,665,550 17,096,240 (12,458,072) 4,638,168 기계장치 387,909 (259,279) 128, ,909 (224,905) 163,004 차량운반구 294,636 (182,602) 112, ,122 (193,380) 163,742 기타의유형자산 3,762,663 (3,058,596) 704,067 3,688,417 (2,943,094) 745,323 합계 25,042,763 (15,919,450) 9,123,313 25,864,692 (16,580,700) 9,283,992 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 (2) 당기와전기중유형자산의장부금액의변동내역은다음과같습니다. 1 제 37( 당 ) 기 과목 기초금액 취득 ( 자본적지출포함 ) 액 폐기및처분액 감가상각비 기말금액 토지 1,941, ,941,269 건물 1,632, (60,723) 1,571,763 시설물 4,638,168 4,129,950 (1,102,958) (2,999,610) 4,665,550 기계장치 163, (34,374) 128,630 차량운반구 163,742 - (2) (51,706) 112,034 기타의유형자산 745, ,144 (70,979) (247,421) 704,067 합계 9,283,992 4,407,094 (1,173,939) (3,393,834) 9,123,313 2 제 36( 전 ) 기 과목 기초금액 취득 ( 자본적지출포함 ) 액 폐기및처분액 감가상각비 기말금액 토지 1,941, ,941,269 건물 1,693, (60,724) 1,632,486 시설물 4,673,295 3,274,937 (553,494) (2,756,570) 4,638,168 기계장치 118,655 88,650 (6,417) (37,884) 163,004 차량운반구 ,825 (5) (43,089) 163,742 기타의유형자산 891, ,020 (53,014) (256,304) 745,323 합계 9,318,061 3,733,432 (612,930) (3,154,571) 9,283,992 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 13. 무형자산 (1) 당기중무형자산의변동내역은다음과같습니다. 구분산업재산권임차권리금 기타의 무형자산 합계 기초금액 76,225 9,414 75, ,972 취득액 52, ,516 상각액 (35,730) (9,414) (26,500) (71,644) 기말금액 93,011-48, ,844 (2) 전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다. 구분산업재산권임차권리금 기타의 무형자산 합계 기초금액 120, , , ,912 취득액 26,061-60,000 86,061 폐기및처분액 - (49,667) - (49,667) 상각액 (70,560) (57,525) (114,249) (242,334) 기말금액 76,225 9,414 75, ,972 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 14. 운용리스 (1) 리스이용자입장 1) 연결실체는화성물류센터와본사를임차하는운용리스계약을체결하고있으며, 당기말과전기말현재운용리스계약과관련된미래의리스료지급계획은다음과같습니다. 1 제 37( 당 ) 기말 대상회사 (*) 연결실체는운용리스계약을 1 년단위로체결하고있습니다. 연결실체는당기말현재존재하는운용리스계약에따라리스료지급계획을작성하였으며, 동일한조건으로계약이연장된다면 1 년이내지급될최소리스료는 4,900,814 천원입니다. 2 제 36( 전 ) 기말 리스료지급계획 (*) 1 년이내 1 년 ~ 5 년 5 년초과 리스료총액 세아아인스 ( 주 ) 168, ,622 합계 168, ,622 리스료지급계획 대상회사 1년이내 1년 ~ 5년 5년초과 리스료총액 ( 주 ) 에스앤에이 2,877, ,877,353 세아아인스 ( 주 ) 2,361, ,806-2,558,476 합계 5,239, ,806-5,435,829 2) 당기와전기중상기운용리스계약과관련하여연결실체가인식한리스료는각각 4,911,724 천원과 5,260,448 천원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 (2) 리스제공자입장 1) 연결실체는용인빌딩을임대하는운용리스계약을체결하고있으며, 당기말과전기말현재운용리스계약과관련된미래의리스료수취계획은다음과같습니다. 1 제 37( 당 ) 기말 리스료수취계획 대상회사 1년이내 1년 ~ 5년 5년초과 리스료총액 세아상역 ( 주 ) 59, ,964 2 제 36( 전 ) 기말 리스료수취계획 대상회사 1년이내 1년 ~ 5년 5년초과 리스료총액 세아상역 ( 주 ) 59, ,964 2) 당기와전기중상기운용리스계약과관련하여연결실체가인식한리스료수익은각각 143,912 천원과 143,912 천원입니다. 15. 매입채무및기타채무당기말과전기말현재매입채무및기타채무의내역은다음과같습니다. 구분 제 37( 당 ) 기말 제 36( 전 ) 기말 매입채무 45,604,543 39,219,436 미지급금 7,218,478 6,457,745 합계 52,823,021 45,677, 단기차입금당기말과전기말현재단기차입금의내역은다음과같습니다. 차입처 내역 연이자율 (%) 제 37( 당 ) 기말 제 36( 전 ) 기말 ( 주 ) 우리은행 기업일반자금대출 4.05 ~ ,400,000 15,900,000 ( 주 ) 신한은행 기업일반자금대출 ,500,000 - 농협은행 ( 주 ) 기업일반자금대출 ,200,000 3,400,000 글로벌세아 ( 주 ) 관계사차입금 ,282,355 4,082,355 합계 25,382,355 23,382,355 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 17. 기타금융부채당기말과전기말현재기타금융부채의내역은다음과같습니다. 구분 제 37( 당 ) 기말 제 36( 전 ) 기말 장기예수보증금 8,324,885 8,498,281 현재가치할인차금 - (1,481) 합계 8,324,885 8,496, 확정급여부채 (1) 당기말과전기말현재확정급여부채로인식한금액은다음과같습니다. 구분 제 37( 당 ) 기말 제 36( 전 ) 기말 확정급여채무의현재가치 7,318,691 7,743,460 사외적립자산의공정가치 (2,380,524) (1,925,189) 국민연금전환금 (15,436) (28,730) 합계 4,922,731 5,789,541 (2) 당기와전기중확정급여채무의변동은다음과같습니다. 구분 제 37( 당 ) 기 제 36( 전 ) 기 기초금액 7,743,460 9,925,151 당기근무원가 1,456,165 1,568,902 이자비용 151, ,777 확정급여제도의재측정요소 244,933 (203,308) 인구통계적가정변동에의한보험수리적손익 - 259,701 재무적가정변동에의한보험수리적손익 (199,025) (147,838) 퇴직급여채무에대한경험적조정 443,958 (315,171) 급여지급액 (2,370,826) (4,058,380) 기타증감 (*) 93, ,318 기말금액 7,318,691 7,743,460 (*) 기타증감액은당기중퇴직위로금에의한증감액, 전기중퇴직위로금및계열사인원의전입에의한증감액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 (3) 당기와전기중퇴직급여제도 ( 확정급여제도 ) 와관련되어손익으로인식한비용은다음과같습니다. 구분 제 37( 당 ) 기말 제 36( 전 ) 기말 근무원가당기근무원가 1,456,165 1,568,902 퇴직급여부채의순이익퇴직급여채무의이자비용 151, ,777 사외적립자산의이자수익 (45,229) (63,040) 합계 1,562,674 1,687,639 당기와전기의총비용중각각 455,524 천원및 631,576 천원은제조원가에포함되어있으며, 1,107,150 천원및 1,056,063 천원은판매비와관리비에포함되어있습니다. (4) 당기와전기중사외적립자산의공정가치변동은다음과같습니다. 구분 제 37( 당 ) 기 제 36( 전 ) 기 \ 말 기초금액 1,925,189 2,720,483 사외적립자산의이자수익 45,229 63,040 순이자에포함된금액을제외한제도자산의손익 (30,450) (27,074) 고용인의기여금 1,200,000 - 지급액 (759,444) (831,260) 기말금액 2,380,524 1,925,189 당기와전기중사외적립자산에서발생된실제이자수익은각각 14,779 천원및 35,966 천원입니다. (5) 당기말과전기말현재사외적립자산은다음의자산으로구성되어있습니다. 구분제 37( 당 ) 기말제 36( 전 ) 기말 정기예금 2,380,524 1,925,189 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64