사업보고서 ( 제 25 기 ) 사업연도 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2016 년 3 월 30 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 채권등상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 신한캐피탈 ( 주 ) 대표 이사

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...11 II. 사업의내용...13 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항 IV. 감사인의감사의견등 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 25 기 ) 사업연도 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2016 년 3 월 30 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 채권등상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 신한캐피탈 ( 주 ) 대표 이사 : 설영오 본점소재지 : 경기도안산시단원구당곡로 17 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 기획팀장 ( 성명 ) 김관명 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

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5 1. 회사의개요 I. 회사의개요 (1) 회사의명칭 : 신한캐피탈 ( 주 ) (2) 설립일자 : 신한리스 ( 주 ) 로설립 (3) 본사의주소 : 경기도안산시단원구당곡로 17 전화번호 : 홈페이지 : (4) 회사사업영위의근거가되는법률 : 여신전문금융업법 (5) 대표자 : 설영오 (6) 주요사업의내용 1 시설, 설비, 기계, 기구, 중기, 차량, 선박및항공기와이에관련되는부동산및재산권 ( 이하 " 특정물건 " 이라한다 ) 의시설대여 2 특정물건의연불판매 3 할부금융 4 신기술사업금융 5 신용대출또는담보대출 6 어음할인 7 기업이물품및용역의제공에의하여취득한매출채권의양수, 관리, 회수 8 지급보증 9 산업발전법에의한기업구조조정전문회사업무 10 사모투자전문회사의업무집행사원 11 1 ~ 7 의업무와관련하여다른여신전문금융업자및겸영여신업자가보유한채권및이를근거로하여발행한유가증권의매입 12 1 ~ 10 의업무와관련된신용조사및부수업무 13 기타관계기관에신고, 등록하였거나인. 허가, 승인등을득한업무 14 기타관련법령이허용하는업무 * 상세한내용은동공시서류의 ' 사업의내용 ' 참조 (7) 계열회사의현황계열회사에관한세부사항은 'IX. 계열회사등에관한사항 ' 을참조하시기바랍니다. (8) 신용평가에관한사항 평가일 평가대상 유가증권등 신용등급 평가회사 ( 신용평가등급범위 ) 평가구분 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 (A1~D) 정기평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 기업어음 A1 한국신용평가 (A1~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 전자단기사채 A1 NICE신용평가 (A1~D) 정기평가 기업어음 A1 NICE신용평가 (A1~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 (A1~D) 본평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 (A1~D) 본평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 (A1~D) 본평가 기업어음 A1 한국신용평가 (A1~D) 본평가 기업어음 A1 한국신용평가 (A1~D) 본평가 기업어음 A1 한국신용평가 (A1~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 기업어음증권 A1 NICE신용평가 (A1~D) 정기평가 전자단기사채 A1 NICE신용평가 (A1~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 기업어음증권 A1 한국신용평가 (A1~D) 정기평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 (A1~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 기업어음증권 A1 한국기업평가 (A1~D) 정기평가 전자단기사채 A1 한국기업평가 (A1~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 기업어음증권 A1 NICE신용평가 (A1~D) 본평가 기업어음증권 A1 한국기업평가 (A1~D) 본평가 기업어음증권 A1 한국신용평가 (A1~D) 본평가 전자단기사채 A1 한국기업평가 (A1~D) 본평가 전자단기사채 A1 NICE신용평가 (A1~D) 본평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 (A1~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 기업어음증권 A1 NICE신용평가 (A1~D) 정기평가 기업어음증권 A1 한국기업평가 (A1~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 기업어음증권 A1 NICE신용평가 (A1~D) 본평가 기업어음증권 A1 한국기업평가 (A1~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 보고서작성기준일현재당사의신용등급은회사채 AA-, 기업어음및전자단기사채 A1 입니다. 아래각신용평가사가부여한등급의정의를참고하시기바랍니다. 구분 신용평가사 신용등급 신용등급의미 한국기업평가 AA A 원리금지급확실성이매우높지만, AAA 등급에비하여다소낮은요소가있음원리금지급확실성이높지만, 장래의환경변화에따라다소의영향을받을가능성이있음 회사채 한국신용평가 AA A 원리금지급능력이매우우수하지만 AAA의채권보다는다소열위임원리금지급능력은우수하지만상위등급보다경제여건및환경악화에따른영향을받기쉬운면이있음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 NICE 신용평가 AA A 원리금지급확실성이매우높지만 AAA등급에비해다소열등한요소가있음원리금지급확실성이높지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음 적기상환능력이최고수준이며, 그안정성은현단계에 A1 서합리적으로예측가능한장래의환경변화에영향을 한국기업평가 받지않을만큼높음 A2 적기상환능력이우수하지만, 그안정성은 A1등급에비하여다소열등한요소가있음 기업어음 및 전자단기사채 한국신용평가 A1 A2 적기상환능력이최상이며상환능력의안정성또한최상임적기상환능력이우수하나그안정성은 A1에비해다소열위임 적기상환능력이최고수준이며, 현단계에서합리적으로 A1 예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받지 NICE 신용평가 않을만큼안정적임 A2 적기상환능력이우수하지만 A1등급에비해다소열등한요소가있음 등급내에서세분하여구분할필요가있는경우에는 "+" 또는 "-" 의기호를부여합니다. (9) -1 연결대상종속회사개황 상호설립일주소주요사업 직전사업연 도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 유리공모주사모투자신탁 7호 ( 주 1) 수익증권 6,824 힘과변동이익노출 ( 기업회계기준서제1110호문단 7호 ) 미해당 현대유퍼스 힘과변동이익노 트사모특별자산투자신 ( 주 1) 수익증권 3,419 출 ( 기업회계기준서제1110호문단 미해당 탁 2 호 7 호 ) 특정금전신탁 - ( 주 1) 신탁업 98,870 힘과변동이익노출 ( 기업회계기준서제1110호문단7) 해당 ( 주 1) 수익증권, 신탁등실질적인영업활동을수행하지않는종속회사에대해서는주소를기재하지않았음. (9)-2 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 신규연결연결제외 특정금전신탁당기중신설 회사의연혁 가. 당해회사의연혁 (1) 설립이후의변동상황 1 설립일 신한리스 ( 주 ) 설립 영업개시 ( 창립기념일 ) 2 본점소재지 경기도안산시단원구고잔동 경기도안산시단원구당곡로 17 ( 본점이전 ) 3 지점등의설치또는폐쇄 서울사무소개소 서울사무소지점승격 부산지점개점 강남금융센터개점 대전지점개점 여의도금융센터개점 4 경영진의변동상황 박용건사장취임 홍영후사장취임 강신중사장취임 이동걸사장취임 한도희사장취임 황영섭사장취임 설영오사장취임 5 최대주주의변동 일시변경전변경후사유 ( 주 ) 신한은행 ( 지분율 :29.6%) ( 주 ) 신한금융지주회사 ( 지분율 :100%) 주식이전방식에의한 신한금융지주회사설립으로 지주회사의완전자회사로전환 6 사업목적의중요한변동 여신전문금융업법이 97 년 8 월시행에따라할부금융, 신기술사업금융및기타부수업무를사업목적에추가 할부금융업등록 신기술사업금융업등록 기업구조조정전문회사업무등록 7 기타설립이후중요한변동사항 서울지점이전 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 본점이전 (2) 상호의변경 변경일자변경전상호변경후상호변경사유 신한리스주식회사신한캐피탈주식회사여신금융기관으로서의이미지구축 (3) 합병, 분할 ( 합병 ), 포괄적주식교환ㆍ이전, 중요한영업의양수ㆍ도등해당사항없음 (4) 생산설비의변동해당사항없음 (5) 경영활동과관련된중요한사실의발생 일자 내용 2006년 07월 본사이전 2006년 11월 회사채신용등급상향 ( A+ AA-) 2007년 11월 신한카드기업리스자산양수도계약체결 2007년 11월 자본금 1,000억원유상증자 2011년 09월 ISO27001( 정보보호체계 ) 및 BS10012( 개인정보보호체계 ) 국제인증취득 2012년 11월 정보화전략계획 (ISP) 컨설팅진행완료 2013년 02월 여의도금융센터개점 2014년 05월 차세대 IT시스템 (WINK) 오픈 2014년 08월 대한민국디지털경영혁신대상수상 3. 자본금변동사항 가. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원, 주 ) 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주식발행발행 ( 감소 ) 주식의종주당주당발행 ( 감소 ) 일자형태수량비고류액면가액 ( 감소 ) 가액 나. 전환사채등발행현황 : 해당사항없음 4. 주식의총수등 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 구분 주식의종류보통주 - 합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 60,000,000-60,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 36,000,000-36,000,000 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 3,750,000-3,750, 감자 이익소각 3,750,000-3,750, 상환주식의상환 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 32,250,000-32,250,000 - Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 32,250,000-32,250, 의결권현황 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구 분 주식의종류 주식수 비고 발행주식총수 (A) 보통주 32,250,000 - 우선주 - - 의결권없는주식수 (B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에의하여의결권행사가배제된 보통주 - - 주식수 (C) 우선주 - - 기타법률에의하여 보통주 - - 의결권행사가제한된주식수 (D) 우선주 - - 의결권이부활된주식수 (E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을행사할수있는주식수 보통주 32,250,000 - (F = A - B - C - D + E) 우선주 배당에관한사항등 [ 최근 3 사업연도배당에관한사항 ] 구분 주식의종류 당기전기전전기제25기제24기제23기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 46,080 51,945 50,372 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 주당순이익 ( 원 ) 1,419 1,611 1,562 현금배당금총액 ( 백만원 ) 7,643 5,192 4,902 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 보통주 우선주 주식배당수익률 (%) 보통주 우선주 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주 우선주 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 우선주 * 주당순이익 : 연결기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 II. 사업의내용 1. 사업의개요가. 업계의현황 (1) 여신전문금융업종은 1997 년 8 월여신전문금융업법제정및 1998 년 1 월동법개정으로기존의시설대여 (Lease) 업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4 개업종이통합된금융업종으로수신기능이없는대신채권발행, 차입금, 자본금, 잉여금등으로통해조달된자금으로여신을제공하는행위를주업무로영위하고있습니다. 신용카드업제외한기타업종에대한진출입이종래의인가제에서등록제로전환되어대주주및자본금요건만구비하면진출입이자유로운상태입니다. (2) 산업의성장성 ( 시설대여업 ) 시설대여업은시설임대를전문으로하는사업주체가일정한설비를구입하여그이용자에게일정기간동안대여하고, 그사용료 ( 리스료 ) 를받는것을목적으로하는물적금융으로경기침체에따른설비투자의감소추세지속으로제조업체의설비투자는정체상태이나, 의료, 운송등서비스업종의설비투자확대에힘입어시장의영역이다양한분야로확대되고있습니다. < 리스업등록현황 > 구분리스, 할부금융사 (44) 신용카드사 (4) 신기술금융사 (5) 회사명신한캐피탈, 산은캐피탈, 한국씨티그룹캐피탈,CXC종합캐피탈,KB캐피탈, 한국캐피탈,BMW파이낸셜, 오릭스캐피탈, 효성캐피탈,OK아프로캐피탈, 케이티캐피탈, 무림캐피탈,DGB캐피탈,BNK캐피탈, 토요타파이낸셜, 데라게란덴, AJ인베스트먼트, 폭스바겐파이낸셜, 롯데오토리스, 도이치파이낸셜, 중동파이넨스, 스타파이낸셜서비시즈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 하나캐피탈, 아주캐피탈, 롯데캐피탈, 코스모캐피탈, 두산캐피탈, JB우리캐피탈, 동부캐피탈, 하이델베르그, 스카이나, RCI파이낸셜, 협대커머셜, NH농협캐피탈, JT캐피탈, SPC캐피탈, 메리츠캐피탈, 에코캐피탈, 한국자산캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜, HP파이낸셜, CNH리스신한카드, 삼성카드, 현대카드, 우리카드아주아이비투자, 우리기술투자, 제니타스인베스트먼트, 포스코기술투자, IBK캐피탈 [ 출처 : 한국여신금융협회 ] < 연도별리스시장전체실적및성장률 > ( 단위 : 억원 ) 연도 계약액 성장률 (%) 실행액 성장률 (%) 2001년 21, , 년 24, , 년 36, , 년 45, , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 2005년 57, , 년 74, , 년 109, , 년 100, , 년 77, , 년 138, , 년 101, , 년 100, , 년 104, , 년 115, , [ 출처 : 한국여신금융협회 ] ( 할부금융업 ) 할부금융은소비자가일시불로구입하기어려운자동차, 가전제품등과같은고가의내구소비재나주택을구입하고자할때, 할부금융회사가신용에특별한이상이없는소비자를대상으로그구입자금을할부금융기관및판매자와의계약에의하여판매를조건으로필요한자금을대여해주고, 소비자는할부금융회사에일정한수수료를내고원금과이자를분할상환하는금융제도입니다. 할부금융의특성상내구재가주력으로서우리나라의소득수준을고려해볼때앞으로충분히확장의여지가있는영역으로예상됩니다 < 할부금융취급사현황 > 구분리스, 할부금융사 (38) 카드사 (6) 신기술금융사 (4) 회사명신한캐피탈, 산은캐피탈, 한국씨티그룹캐피탈,KB캐피탈, 한국캐피탈,BMW파이낸셜, 오릭스캐피탈, 효성캐피탈,OK아프로캐피탈, 케이티캐피탈, 무림캐피탈,DGB캐피탈,BNK캐피탈, 토요타파이낸셜, 데라게란덴, 폭스바겐파이낸셜, 롯데오토리스, 도이치파이낸셜, 스타파이낸셜서비시즈, 현대캐피탈, 하나캐피탈, 아주캐피탈, 롯데캐피탈, 코스모캐피탈, 두산캐피탈, JB우리캐피탈, 동부캐피탈, 하이델베르그, 스카이나, RCI파이낸셜, 협대커머셜, NH농협캐피탈, JT캐피탈, SPC캐피탈, 메리츠캐피탈, 에코캐피탈, 한국자산캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜, HP파이낸셜, CNH리스신한카드, 삼성카드, 현대카드, 우리카드, 롯데카드, KB국민카드 IBK캐피탈, 포스코기술투자, 우리기술투자, 에이스투자금융 [ 출처 : 한국여신금융협회 ] < 연도별할부금융시장전체취급잔액 > ( 단위 : 억원 ) 구분 내구재 주택 기계 기타 총계 2001년 59,282 3,780 2, , 년 86,811 1,767 3, , 년 61,843 1,193 4, ,149 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 2004 년 55, ,280 1,082 62, 년 61, , , 년 66,433 3,623 7, , 년 83,854 6,772 8, , 년 96,629 8,126 8, , 년 77,400 9,359 6, , 년 94,223 9,829 8, , 년 138,668 13,618 9, , 년 155,668 12,562 9,243 1, , 년 155,047 11,762 7, , 년 164,949 10,000 6,795 1, ,465 [ 출처 : 한국여신금융협회 ] ( 팩토링금융 ) 팩토링이란금융기관들이기업으로부터상업어음, 외상매출증서등매출채권을매입, 이를바탕으로자금을빌려주는제도로기업들이상거래대가로현금대신받은매출채권을신속히현금화하여기업활동을돕자는취지로 1920 년대미국에서처음도입되었습니다. 은행은풍부한유동성및조달금리의경쟁우위를바탕으로전통적인상업어음할인방식에서벗어나최근에전자방식외상매출채권 ( 전자 B2B), 구매자금대출등의업무에적극적으로나서고있습니다. 여신전문금융회사중카드사는 1999 년에구매전용카드를도입하였으며, 캐피탈사는기업들이보유하고있는상거래어음을위주로팩토링업무를영위하고있습니다. 최근기업들의전자방식외상매출채권확대와기업구매자금대출등의도입으로상거래어음비중이점차축소되고있으며, 이로인해향후성장성은크지않을것으로예상됩니다. ( 일반대출업무 ) 일반대출은주로부동산 PF 대출을비롯한부동산관련대출, 가계대출및일반기업대출등의다양한틈새시장대출을위주로구성되어있습니다. 시장은은행과할부금융사, 카드사와같은여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체들이주요시장참여자로활동하고있습니다. 은행권이시중의풍부한유동성및조달금리상의경쟁우위를바탕으로우량한고객을대상으로적극적으로영업에나서고있습니다. 여신전문금융회사는은행권과저축은행및대부업체의틈새시장을위주로영업을하고있으며, 최근몇년사이급성장한부문입니다. ( 신기술사업금융업 ) 신기술사업금융업은위험이높아투자가잘이루어지지않는분야를전문가적인안목으로발굴하여지분참여를중심으로장기자금을지원하고, 경영및기술지도로부가가치를높여높은투자이익을추구하는금융활동으로, 업종의특성상증시상황에따른이익변동폭이비교적큰편이며, 국내금융시장의경우 IPO 를제외한투자자산회수방안이제한적이나, 전환상환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채등으로상품을다변화하여회수리스크를최소화하고있습니다. 이와병행하여유망중소벤처기업발굴지원, 투자조합설립을활성화하여, 신기술사업금융업무를꾸준히시행할계획입니다. [ 신기술금융업등록현황 ] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 구분리스, 할부금융사 (22) 신용카드사 (4) 신기술금융사 (18) 회사명신한캐피탈, 산은캐피탈,CXC종합캐피탈,KB캐피탈, 한국캐피탈, 효성캐피탈, 케이티캐피탈, 무림캐피탈,DGB캐피탈,BNK캐피탈,AJ인베스트먼트, 중동파이넨스, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 아주캐피탈, 두산캐피탈,JB우리캐피탈, 현대커머셜,NH농협캐피탈, 메리츠캐피탈, 에코캐피탈, 한국자산캐피탈신한카드, 현대카드, 롯데카드, 우리카드아주아이비투자, 큐캐피탈, 삼성벤처투자,IBK캐피탈, 포스코기술투자, 나우아이비캐피탈,NHN인베스트먼트, 미래에셋, 메가인베스트먼트, 우리기술투자, 농심캐피탈, 한빛인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 에이스투자금융, 유비쿼스인베스트먼트, 위드윈인베스트먼트, 코리아오메가투자금융 [ 출처 : 한국여신금융협회 ] (3) 경쟁요소시설대여, 할부금융등여신행위를중심으로영업하는회사의경우장기수익성확보를위한시장기반확보와자금조달및심사능력이주요경쟁요인으로작용할전망입니다. 신기술금융업무의경우벤처지원과관련된정책이장기적인업계발전을좌우할것이며, 투자대상회사의기술력및사업성을판단할수있는분석능력이주요경쟁요소로작용할전망입니다. (4) 관계법령또는정부의규제및지원등 1 자기자본대비총자산한도 ( 여신전문금융업법제 48 조 ) : 자기자본의 10 배, 2 대출업무영위비중 ( 여신전문금융업법시행령제 17 조 ) : 허가또는등록업무로인하여발생한채권액 ( 분기평잔 ) 이내등 나. 회사의현황 (1) 영업개황및사업부문의구분 ( 가 ) 영업개황 2015 년은미연준정책금리인상, 중국을비롯한신흥시장의경제불안등불안요소의증가로변동성이컸던한해였습니다. 회사도이자수익률의하락과신규부실발생등대손비용증가로어려움이있었으나, 어려운여건속에서도투자금융부문에서견실한수익을시현하였고, 지점을포함한기업금융과리테일금융부문에서영업자산증가를위해꾸준히노력하여왔습니다. 그결과 2015 년 12 말현재일반대출 팩토링자산규모가 2 조 1,607 억원, 신기술사업금융및유가증권자산규모가 5,374 억원에이르렀습니다 년당기순이익은 461 억원 ( 지배주주지분귀속 ) 입니다. ( 나 ) 사업부문의구분당사의사업부문은현재시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, CRC( 기업구조조정전문회사 ) 및부수업무 ( 팩토링, 일반대출 ) 등이나자산 ( 충당금반영후 ) 기준으로시설대여 ( 리스 ) 관련비중이 24.4% 를차지하고있으며, 일반대출등대출자산의비중이 53.0% 입니다. 반면할부금융, 신기술사업금융의자산비중은모두 10% 미만입니다. (2) 취급업무및상품ㆍ서비스개요 1 시설대여 ( 리스 ) : 이용자가선정한특정물건을구입한후임대 ( 리스 ) 하고일정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 기간에걸쳐사용료를받는임대차형식의물건을매개로한물적금융 2 할부금융 : 기업이물건매매를통해취득한할부채권을매입하여매수인으로부터원리금을분할상환받는방식의금융 3 신기술사업금융 : 신기술사업자에대한투자및융자 4 팩토링 : 기업이물품및용역의공급에의하여취득한매출채권을양수하여관리, 회수하는업무 5 CRC( 기업구조조정전문회사 ) : 구조조정대상기업에대한투자, 인수, 경영정상화및매각, 금융기관이보유하고있는부실채권의매입, 기업간인수합병의중개등의업무 6 일반대출 : 기업 / 개인을상대로운전자금, 주택자금, 가계자금을지원 (3) 시장점유율등 1) 최근 3 개년간 (calendar year 기준 ) 의리스시장점유율은다음과같습니다. ( 단위 : 억원 ) 년도리스실행실적당사실행실적시장점유율 ,948 5, % ,067 6, % ,627 6, % 3 개년평균 109,881 5, % 2) 일반대출당사가주로취급하고있는대출은운전자금, 부동산 PF, 아파트담보대출등으로전체국내시장에서차지하는시장점유율이크지않아별도시장분석을생략합니다. (4) 신규영업등의내용및전망해당사항없음 (5) 조직도 * 2016 년 3 월말기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 2. 영업의현황 (1) 영업실적 ( 분기누적 ) ( 단위 : 억원 ) 영업종류 영업수익 비고 시설대여 551 할부금융 129 팩토링, 일반대출등 1,369 예치금, 유가증권이자포함 유가증권평가및처분 412 배당수익 214 기타 1,061 외환거래, 파생상품, 수수료등 합계 3,736 (2) 자금조달및운용실적 ( 가 ) 자금조달실적 ( 단위 : 억원 ) 구분 제25기 제24기 제23기 전기이월 ,495 영업자산회수등 28,754 25,246 23,037 회사채 7,050 8,700 8,300 차입금 CP, 전단채 4,470 2,850 3,700 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 기타원화 1, ,300 외화 225 1,117 - 소계 13,465 13,167 13,300 기타 합계 43,081 39,357 38,146 ( 나 ) 자금운용실적 ( 단위 : 억원 ) 구분 제25기 제24기 제23기 영업자금 26,639 24,565 23,975 지급이자등 2,131 1,682 1,758 회사채 7,150 6,170 4,700 CP, 전단채 2,920 4,100 4,200 차입금상환 기타원화 ,500 외화 1,534 1,651 1,266 소계 12,474 12,421 11,666 차기이월 1, 합계 43,081 39,357 38, 영업종류별현황 (1) 리스업무 ( 가 ) 리스자산 ( 단위 : 억원 ) 구분제 25 기제 24 기제 23 기 운용리스자산 금융리스채권 10,010 11,577 11,039 계 10,499 12,052 11,464 * 금융리스채권금액 : 금융리스채권, 선급금융리스, 해지채권포함 * 운용리스자산은감가상각누계액차감전금액임 * 금감원업무보고서기준 (2) 대출업무 ( 가 ) 통화종류별대출금잔액 ( 단위 : 억원 ) 구분 제25기제24기제23기평균잔액기말잔액평균잔액기말잔액평균잔액기말잔액 원화대출금 19,181 20,808 18,359 19,121 16,607 18,369 외화대출금 1,685 1,776 1,985 1,834 2,115 2,122 지급보증대지급금 소계 20,865 22,585 20,344 20,955 18,722 20,491 신탁대출금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 합계 20,865 22,585 20,344 20,955 18,722 20,491 * 기말잔액은대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대수익 / 비용등을반영하지않은채권액기준임 ( 나 ) 자금용도별대출현황 ( 단위 : 억원 ) 구분 제25기 제24기 제 23기 기업자금대출 20,175 18,071 17,923 가계자금대출 2,409 2,884 2,568 합계 22,585 20,955 20,491 * 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용등을반영하지않은금액임 4. 영업설비등의현황가. 지점등설치현황 (2016 년 3 월말현재 ) 지역지점출장소사무소합계 안산 ( 본점 ) 서울 ( 지점 ) 강남 ( 센터 ) 여의도 ( 센터 ) 부산 ( 지점 ) 대전 ( 지점 ) 창원 ( 출장소 ) 계 주 1) 지점등에는본점이 1 개지점으로포함됨주 2) 창원출장소의경우 개최된제 25 기제 6 차임시의사회결의를통해폐지하였음 5. 기타투자의사결정에필요한사항가. BIS 기준자기자본비율 구분제 25 기제 24 기제 23 기 조정자기자본 (A) 661, , ,321 조정총자산 (B) 3,936,084 3,894,580 3,729,870 조정자기자본비율 (A/B) 16.79% 15.55% 15.05% * 금감원업무보고서기준 나. 무수익여신등현황 [ 무수익여신증감현황 ] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 ( 단위 : 억원, %,%p ) 제 25 기제 24 기제 23 기증감 ( 전기대비 ) 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 (%p) 1, , 무수익여신 ( 고정이하채권합계액 ) 증가사유 : 거액여신업체부실발생 [ 대손충당금 _ 연결기준 ] ( 단위 : 억원 ) 구분제 25 기제 24 기제 23 기 일반 국내분 특별 소계 대손충당금 일반 - - 국외분 특별 - - 소계 - - 합계 기중대손상각액 1, 다. 기타중요한사항 여신건전성및연체율현황 총여신및건전성분류현황 ( 단위 : 백만원, %) 구분 총여신 (A) 3,473,412 3,377,869 3,475,351 3,540,218 3,525,046 여신현황 카드 할부금융 186, , , , ,663 리스 1,024,635 1,045,445 1,102,107 1,180,901 1,186,651 신기술 33,576 37,584 40,382 51,207 54,941 대출 2,226,035 2,054,956 2,086,147 2,079,239 2,026,519 기타 2,607 3,279 8,430 1,377 2,272 정상 3,229,223 3,151,334 3,254,069 3,312,744 3,290,803 건전성분류 충당금적립액 18,723 17,353 17,715 18,029 19,996 적립율 0.58% 0.55% 0.54% 0.54% 0.61% 요주의 137, ,859 93, , ,088 충당금적립액 27,782 17,295 16,315 14,690 28,923 적립율 20.15% 16.03% 17.47% 13.70% 21.73% 고정 52,590 53,545 57,971 57,821 38,939 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 충당금적립액 11,919 6,861 6,296 7,108 8,274 적립율 22.66% 12.81% 10.86% 12.29% 21.25% 회수의문 48,959 60,187 60,138 59,707 58,909 충당금적립액 28,766 21,449 26,344 42,849 8,451 적립율 58.76% 35.64% 43.81% 71.77% 65.27% 추정손실 4,750 4,944 9,807 2,720 3,307 충당금적립액 3,838 3,826 7,389 2,083 1,779 적립율 80.80% 77.39% 75.34% 76.58% 53.79% 합계 3,473,412 3,377,868 3,475,351 3,540,218 3,525,046 충당금적립액 91,028 66,784 74,059 84,759 97,423 적립율 2.62% 1.98% 2.13% 2.39% 2.76% 연체금액 (B) 98, , , ,925 78,179 연체현황 1개월미만 2,605 3,782 38,100 27,329 7,014 1개월이상 96, ,896 97,582 98,596 71,165 연체율 (B/A) 2.84% 3.54% 3.90% 3.56% 2.22% 1개월미만 0.07% 0.11% 1.10% 0.77% 0.20% 1 개월이상 2.77% 3.43% 2.81% 2.79% 2.02% ( 주 ) 세부변동사항은연결재무제표주석 12.(2) 대손충당금증감내역을참고하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 (1) 연결재무제표에관한사항 구분 제25기 제24기 제23기 [ 현금및예치금 ] 136,820 42,578 49,477 [ 단기매매증권 ] 53,928 41,642 45,406 [ 파생상품자산 ] 20,952 16,808 18,409 [ 대출채권 ] 3,341,551 3,367,944 3,238,354 [ 리스자산 ] 23,674 29,648 27,925 [ 매도가능금융자산 ] 413, , ,020 [ 만기보유금융자산 ] 3,035 3,046 5,004 [ 유형자산 ] 1,239 1,591 2,100 [ 무형자산 ] 4,951 7,752 6,914 [ 관계기업투자자산 ] 37,000 42,818 56,364 [ 당기법인세자산 ] 6,407 - [ 이연법인세자산 ] 3,933 13,723 5,080 [ 기타자산 ] 29,972 49,696 45,325 [ 매각예정비유동자산 ] - 3,407 - 자산총계 4,076,553 3,939,493 3,772,378 [ 파생상품부채 ] 370 1, [ 차입부채 ] 770, , ,681 [ 사채 ] 2,468,292 2,501,849 2,283,371 [ 확정급여부채 ] 3,176 2,712 2,128 [ 충당부채 ] [ 당기법인세부채 ] - 14,791 7,991 [ 기타부채 ] 216, , ,613 부채총계 3,458,433 3,369,060 3,252,627 [ 자본금 ] 180, , ,000 [ 자본잉여금 ] 3,123 3,123 3,123 [ 자본조정 ] [ 기타포괄손익누계액 ] 16,430 9,757 6,111 [ 이익잉여금 ] 418, , ,536 자본총계 618, , ,751 연결에포함된회사수 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 영업이익 56,209 64, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 관계기업이익에대한지분 5,502 5,206 5,053 영업외손익 2,102 3, 법인세비용차감전순이익 59, ,517 당기순이익 ( 또는분기순이익 ) 46,081 51,945 50,372 총포괄이익 52,754 55,591 48,073 주당순이익 1,429 원 1,611 원 1,562 원 [Δ 는부 (-) 의수치임 ] (2) 재무제표에관한사항 구분 제25기 제24기 제23기 [ 현금및예치금 ] 44,312 22,339 49,034 [ 단기매매증권 ] 139,616 58,003 41,818 [ 파생상품자산 ] 20,931 16,639 18,398 [ 대출채권 ] 3,332,360 3,358,138 3,230,955 [ 리스자산 ] 23,675 29,648 27,925 [ 매도가능금융자산 ] 429, , ,479 [ 만기보유금융자산 ] 3,035 3,046 5,004 [ 유형자산 ] 1,239 1,591 2,100 [ 무형자산 ] 4,951 7,752 6,914 [ 관계기업투자자산 ] 31,655 42,446 52,558 [ 이연법인세자산 ] 4,983 13,799 5,825 [ 기타자산 ] 29,865 49,592 45,275 [ 매각예정비유동자산 ] - 3,407 - 자산총계 4,072,845 3,938,832 3,769,285 [ 파생상품부채 ] 349 1, [ 차입부채 ] 770, , ,000 [ 사채 ] 2,468,292 2,501,849 2,283,371 [ 확정급여부채 ] 3,176 2,712 2,128 [ 충당부채 ] [ 당기법인세부채 ] - 14,791 7,991 [ 기타부채 ] 216, , ,536 부채총계 3,458,014 3,368,638 3,251,869 [ 자본금 ] 180, , ,000 [ 자본잉여금 ] 3,123 3,123 3,123 [ 자본조정 ] [ 기타포괄손익누계액 ] 16,718 11,449 7,995 [ 이익잉여금 ] 414, , ,317 자본총계 614, , ,416 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의평가방법 원가법원가법원가법 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 영업이익 59,691 70,569 64,997 영업외손익 2,250 1, 법인세비용차감전순이익 57,441 68,945 64,420 당기순이익 ( 또는분기순이익 ) 44,434 54,233 49,543 총포괄이익 49,703 57,687 48,014 주당순이익 1,378원 1,682원 1,536원 [Δ는부 (-) 의수치임 ] 2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 25( 당 ) 기 2015년 12월 31일현재제 24( 전 ) 기 2014년 12월 31일현재신한캐피탈주식회사및그종속기업 과목주석제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기 자 산 1. 현금및예치금 4, 9, ,820 42, 단기매매금융자산 4, 10 53,928 41, 파생상품자산 4, 14 20,952 16, 대출채권 4, 12 3,341,551 3,367, 리스자산 13 23,674 29, 매도가능금융자산 4, , , 만기보유금융자산 4, 11, 19 3,035 3, 유형자산 15 1,239 1, 무형자산 16 4,951 7, 관계기업에대한투자자산 17 37,000 42, 당기법인세자산 6, 이연법인세자산 38 3,933 13, 기타자산 18 29,972 49, 매각예정비유동자산 - 3,407 자 산 총 계 4,076,553 3,939,493 부 채 1. 파생상품부채 4, , 차입부채 4, , , 사채 4, 21 2,468,292 2,501, 확정급여부채 22 3,176 2, 충당부채 당기법인세부채 - 14, 기타부채 , ,805 부채총계 3,458,433 3,369,060 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 자 본 1. 자본금 , , 자본잉여금 3,123 3, 자본조정 100 (26) 4. 기타포괄손익누계액 27, 38 16,430 9, 이익잉여금 , ,579 자 본 총 계 618, ,433 부채와자본총계 4,076,553 3,939,493 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 연결포괄손익계산서 제 25( 당 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 24( 전 ) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 신한캐피탈주식회사및그종속기업 과 목 주석 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 Ⅰ. 영업이익 56,209 64,248 (1) 순이자손익 , , 이자수익 204, , 이자비용 (100,864) (110,614) (2) 순수수료손익 30 16,944 14, 수수료수익 20,897 19, 수수료비용 (3,953) (5,471) (3) 배당수익 31 21,438 26,261 (4) 단기매매금융상품관련손익 ,087 (5) 외환거래손익 (2,120) (2,701) (6) 매도가능금융자산처분손익 11 38,183 (618) (7) 금융상품자산손상차손 33 (117,910) (50,555) (8) 파생상품관련손익 14, 32 36,761 10,281 (9) 일반관리비 23, 34 (29,074) (30,325) (10) 운용리스자산감가상각비 13 (9,794) (8,886) (11) 기타영업손익 35 (3,117) (2,487) Ⅱ. 관계기업이익에대한지분 17 5,502 5,206 Ⅲ. 영업외손익 36 (2,102) (3,511) Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 59,609 65,943 Ⅴ. 법인세비용 38 13,528 13,998 Ⅵ. 당기순이익 46,081 51,945 Ⅶ. 기타포괄손익 6,673 3,646 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익 : (109) (1,545) (1) 확정급여부채의재측정요소 (144) (2,038) (2) 법인세효과 후속적으로당기손익으로재분류되는 포괄손익 : 6,782 5,191 (1) 매도가능금융자산평가손익 27, 38 5,871 7,093 (2) 관계기업의기타포괄손익에대한지분 17, 27, 38 2, (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 27, (271) (4) 법인세효과 38 (2,165) (1,657) Ⅷ. 총포괄이익 52,754 55,591 Ⅸ. 주당이익 (1) 기본및희석주당순이익 39 1,429원 1,611원 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 연결자본변동표제 25( 당 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지제 24( 전 ) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지신한캐피탈주식회사및그종속기업 과목주석자본금자본잉여금자본조정 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 총계 Ⅰ.2014년 1월 1일 ( 전기초 ) 180,000 3,123 (19) 6, , ,751 총포괄이익 : (1) 당기순이익 ,945 51,945 (2) 기타포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 ,377-5, 관계기업의기타포괄손익에대한지분 현금흐름위험회피 (205) - (205) 4. 확정급여부채의재측정요소 (1,545) - (1,545) 자본에직접반영된소유주와의거래등 : (1) 연차배당 (4,902) (4,902) (2) 주식보상비용 - - (7) - - (7) Ⅱ.2014년 12월 31일 ( 전기말 ) 180,000 3,123 (26) 9, , ,433 Ⅲ.2015년 1월 1일 ( 당기초 ) 180,000 3,123 (26) 9, , ,433 총포괄이익 : (1) 당기순이익 ,081 46,081 (2) 기타포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 ,449-4, 관계기업의기타포괄손익에대한지분 ,977-1, 현금흐름위험회피 확정급여부채의재측정요소 (109) - (109) 자본에직접반영된소유주와의거래등 : (1) 연차배당 (5,193) (5,193) (2) 주식보상비용 Ⅳ.2015년 12월 31일 ( 당기말 ) 180,000 3, , , ,120 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 연결현금흐름표 제 25( 당 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 24( 전 ) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 신한캐피탈주식회사및그종속기업 과 목 주석 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 88,694 (40,889) (1) 연결법인세비용차감전순이익 59,609 65,943 (2) 손익조정항목 (125,433) (133,062) 1. 이자수익 (204,859) (217,415) 2. 이자비용 100, , 배당수익 (21,438) (26,261) (3) 현금유출입이없는손익항목 91,099 63, 단기매매금융자산관련손익 136 (137) 2. 매도가능금융자산처분손익 11 (38,183) 외환거래손익 8,828 3, 금융상품자산손상차손 ,910 50, 파생상품관련손익 (9,440) (670) 6. 종업원관련비용 2,348 1, 감가상각비및기타상각비 34 1,376 1, 운용리스자산감가상각비 13 9,794 8, 기타영업손익 1, 영업외손익 2, 관계기업이익에대한지분 17 (5,502) (5,206) 12. 매각예정비유동자산손상차손 36-3,336 (4) 자산ㆍ부채의증감 (47,762) (154,270) 1. 예치금의감소 ( 증가 ) 17,455 (1,257) 2. 단기매매금융자산의감소 ( 증가 ) (12,422) 3, 파생상품자산의감소 5,460 3, 대출채권의증가 (61,902) (161,431) 5. 리스자산의증가 (5,617) (10,719) 6. 기타자산의감소 ( 증가 ) 16,122 (17,805) 7. 파생상품부채의감소 (757) (100) 8. 확정급여부채의감소 (1,108) (2,561) 9. 기타부채의증가 ( 감소 ) (4,993) 32,505 (5) 법인세의납부 (27,134) (14,999) (6) 이자의수취 205, ,317 (7) 이자의지급 (89,337) (97,607) (8) 배당금의수취 21,734 25,864 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (50,295) (35,957) 1. 매도가능금융자산의취득 (204,323) (167,075) 2. 매도가능금융자산의처분 137, , 만기보유금융자산의취득 - (3,049) 4. 만기보유금융자산의상환 - 5,001 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 5. 유형자산의취득 (257) (147) 6. 유형자산의처분 무형자산의취득 (112) (1,422) 8. 관계기업에대한투자자산의취득 (13,330) (18,530) 9. 관계기업에대한투자자산의처분 24,084 23, 관계기업배당금 3,285 6, 보증금의증감 (224) 매각예정비유동자산의처분 3,407 - Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 72,968 68, 차입부채의차입 1,320,000 1,710, 차입부채의상환 (1,185,006) (1,835,339) 3. 사채의발행 1,213, , 사채의상환 (1,270,392) (780,572) 5. 배당금의지급 (5,192) (4,902) Ⅳ. 현금및현금성자산의환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 111,698 (8,590) Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 24,838 33,428 Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 ,536 24,838 " 첨부된연결재무제표에대한주석은본연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 3. 연결재무제표주석 제 25( 당 ) 기 2015년 12월 31일현재제 24( 전 ) 기 2014년 12월 31일현재신한캐피탈주식회사및그종속기업 1. 연결대상회사의개요신한캐피탈주식회사 ( 이하 " 지배기업 " 또는 " 당사 " 라함 ) 및연결대상종속기업 ( 이하통칭하여 " 연결실체 " 라함 ) 의개요는다음과같습니다. (1) 지배기업의개요지배기업은 1991 년 4 월 19 일시설대여업법에의해설립되었으며, 1999 년 5 월상호를신한리스주식회사에서신한캐피탈주식회사로변경하였습니다. 지배기업은여신전문금융업법에의한시설대여업, 할부금융업및신기술사업금융업과산업발전법에의한기업구조조정전문회사업무를영위하는회사로수차례의증자를거쳐당기말현재자본금은 1,800 억원입니다. 당기말현재지배기업의주주는 ( 주 ) 신한금융지주회사 ( 지분율 100%) 입니다. (2) 종속기업의개요당기말과전기말현재지배기업과연결대상종속기업간의지분보유현황은다음과같습니다. 투자회사특수목적기업소재지결산일 제 25( 당 ) 기 지분율 (%) 제 24( 전 ) 기 신한캐피탈유리공모주사모투자신탁 7 호대한민국 12 월 100% 100% 신한캐피탈현대유퍼스트사모특별자산투자신탁 2 호대한민국 12 월 90% 90% 신한캐피탈특정금전신탁대한민국 12 월 100% 100% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 (3) 종속기업의요약재무정보 1 당기말과전기말현재지배기업인신한캐피탈 ( 별도 ) 및연결대상종속기업의요약재무상태표는다음과같습니다. 회사명 제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기자산총계부채총계자본총계자산총계부채총계자본총계 신한캐피탈 4,072,845 3,458, ,831 3,938,832 3,368, ,194 유리공모주사모투자신탁 7호 6, ,795 6, ,853 현대유퍼스트사모특별자산투자신탁 2호 3, ,368 3, ,382 특정금전신탁 98,870-98,870 26,947-26,947 2 당기및전기중지배기업인신한캐피탈 ( 별도 ) 및연결대상종속기업의요약포괄손익계산서는다음과같습니다. 회사명 제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기영업수익당기순손익총포괄손익영업수익당기순손익총포괄손익 신한캐피탈 377,391 44,434 49, ,215 54,233 57,687 유리공모주사모투자신탁 7호 585 (58) (58) 현대유퍼스트사모특별자산투자신탁 2호 69 (14) (14) 161 (2,569) (2,569) 특정금전신탁 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 2. 재무제표작성기준연결실체는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성하였습니다. 연결실체의연결재무제표는 2016 년 3 월 18 일자주주총회에서최종승인될예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는파생상품 - 공정가치로측정되는당기손익인식금융상품 - 공정가치로측정되는매도가능금융상품 - 공정가치로측정되는현금결제형주식기준보상을위한부채 - 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한확정급여부채 (2) 기능통화와표시통화연결실체내개별기업의재무제표는각개별기업의영업활동이이루어지는주된경제환경의통화인기능통화로작성되고있습니다. 연결실체의연결재무제표는보고기업인지배기업의기능통화및표시통화인원화로작성하여보고하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 (3) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 연결재무제표에인식된금액에유의한영향을미치는회계정책의적용과관련된주요한경영진의판단및다음회계기간이내에중요한조정이발생할수있는유의한위험이있는가정과추정의불확실성에대한정보는주석 5 에포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 3. 유의적인회계정책연결실체가한국채택국제회계기준에따른연결재무제표작성에적용한유의적인회계정책은아래기술되어있으며, 당기및비교표시된전기의연결재무제표는동일한회계정책을적용하여작성되었습니다. (1) 영업부문연결실체는부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여최고영업의사결정자가주기적으로검토하는내부보고자료에기초하여부문을구분하고있습니다. 주석 8 에서기술한대로 2 개의보고부문이있으며, 각부문은연결실체의전략적영업단위들입니다. 전략적영업단위들은서로다른용역을제공하며각영업단위별로요구되는업무와마케팅전략이다르므로분리되어운영되고있습니다. 최고경영자에게보고되는부문정보는부문에직접귀속되는항목과합리적으로배분할수있는항목을포함합니다. 배분되지않은항목은주로본사건물과같은공통자산, 본사관련비용및법인세자산과부채입니다. 부문의자본적지출은보고기간중유형자산과무형자산 ( 영업권제외 ) 의취득으로발생한총원가입니다. (2) 연결 1) 종속기업종속기업은연결실체에의해지배되는기업입니다. 연결실체는피투자기업에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고피투자기업에대하여자신의힘으로그러한이익에영향을미치는능력이있을때피투자기업을지배합니다. 종속기업의재무제표는지배기업이종속기업에대한지배력을획득하는날부터지배력을상실할때까지연결재무제표에포함됩니다. 연결실체를구성하는기업이유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여연결재무제표에서채택한회계정책과다른회계정책을사용한경우에는그재무제표를적절히수정하여연결재무제표를작성하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 2) 구조화기업연결실체는다수의구조화기업을설립하거나투자하고있습니다. 이러한기업에대해직ㆍ간접적으로주식을보유하고있지않습니다. 구조화기업이설립된약정의조건을고려할때, 연결실체는구조화기업의영업에따른손익을실질적으로모두얻게되고이러한손익에가장유의적으로영향을미칠수있는연결구조화기업의활동을지시할수있는능력을보유하고있다고판단되는경우에는연결대상에포함하고있습니다. 구조화기업에대한소유지분은연결실체의부채로표시되기때문에구조화기업에대한비지배지분은없습니다. 3) 내부거래제거연결실체내의거래, 이와관련된잔액, 수익과비용, 미실현손익은연결재무제표작성시모두제거하고있습니다. 연결실체의내부거래에서발생한미실현손실이연결재무제표에서인식해야하는자산손상의징후일경우당기손실로인식하고있습니다. 4) 비지배지분비지배지분은취득일에피취득자의식별가능한순자산에대해인식한금액중현재의지분상품의비례적몫으로측정하고있습니다. 5) 지배력의상실지배기업이종속기업에대한지배력을상실한다면, 연결재무상태표에서종전의종속기업에대한자산과부채를제거하고종전의지배지분에귀속되는지배력상실관련손익을인식합니다. 종속기업에대한잔존투자는지배력을상실한때의공정가치로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 (3) 지분법피투자기업에대한지분연결실체의지분법피투자기업에대한지분은관계기업과공동기업의지분으로구성되어있습니다. 관계기업은연결실체가재무정책및영업정책에관한의사결정에참여할수있는유의적인영향력을가지고있는회사이며, 일반적으로연결실체가피투자기업의결권의 20% 에서 50% 를소유하고있다면유의적인영향력이있는것으로판단하고있습니다. 공동기업은약정의공동지배력을보유하는당사자들이그약정의순자산에대한권리를보유하는공동약정을말하며, 공동지배력은약정의지배력에대한계약상합의된공유로서, 관련활동에대한결정에지배력을공유하는당사자들전체의동의가요구될때에만존재합니다. 관계기업과공동지배기업투자지분은최초에취득원가로인식하고, 취득후에는지분법을사용하여회계처리하고있습니다. 즉, 취득일이후에발생한피투자자의당기순손익및자본변동분중연결실체의지분에해당하는금액을장부금액에가감하고, 피투자자에게받은분배액은투자지분의장부금액에서차감하고있습니다. 연결실체와관계기업간의내부거래에서발생한미실현이익은연결실체지분만큼제거하고있습니다. 미실현손실또한거래가이전된자산에대한손상의증거를제공하지않는한제거하고있습니다. 관계기업또는공동지배기업이유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여다른회계정책을사용한경우에는관계기업및공동지배기업의재무제표를적절히조정하고있습니다. 투자지분의장부금액이영 ("0") 으로감소된이후추가손실분에대하여법적의무또는의제의무가있거나피투자자를대신하여지불하여야하는경우를제외하고는손실을인식하지않고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 (4) 현금및현금성자산연결실체는보유현금과요구불예금, 유동성이매우높고확정된금액의현금으로전환이용이하고가치변동의위험이경미한단기투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외하고있으며다만, 상환일이정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함하고있습니다. (5) 비파생금융자산금융자산은인식및측정을위하여당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의네가지범주로구분하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 당기손익인식금융자산이아닌경우금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산하고있습니다. 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 만기보유금융자산만기가고정되어있고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로연결실체가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 3) 대여금및수취채권지급금액이확정되었거나결정가능하고, 활성시장에서거래가격이공시되지않는비파생금융자산은대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산을매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는공정가치로측정하며공정가치의변동은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액은관련된금융자산이제거되거나손상차손을인식하는시점에자본에서당기손익으로재분류하며, 매도가능금융자산에서발생한배당금은지급액을받을권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 5) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 연결실체가금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. 만약, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하였으나금융자산의소유에따른위험과보상을대부분을연결실체가보유하고있는경우에는당해금융자산을계속인식하고, 수취한매각금액은부채로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 6) 금융자산과부채의상계금융자산과부채는연결실체가자산과부채를상계할수있는법적인권리가있고순액으로결제하거나, 자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. (6) 파생금융상품파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은각각아래와같이인식하고있습니다. 1) 위험회피회계연결실체는이자율위험을회피하기위하여이자율스왑등의파생금융상품계약을체결하고있습니다. 회피대상위험으로인한자산또는부채, 확정계약의발생가능성이매우높은예상거래또는확정거래의이자율변동위험을회피하기위하여일부파생상품을위험회피수단으로지정하고있습니다. 연결실체는위험회피관계의개시시점에위험회피관계, 위험관리목적과위험회피전략을공식적으로지정하고문서화를수행하고있습니다. 또한이문서에는위험회피수단, 위험회피대상항목및위험회피관계의개시시점과그후속기간에회피대상위험으로인한위험회피대상항목의현금흐름의변동을위험회피수단이상쇄하는효과를평가하는방법등을포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 위험회피수단으로지정되고현금흐름위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동분중위험회피에효과적인부분은자본으로처리하며, 위험회피에비효과적인부분은당기손익으로인식하고있습니다. 현금흐름위험회피회계는연결실체가더이상위험회피관계를지정하지않거나위험회피수단이소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않을경우중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의중단시점에서자본으로인식한파생상품의누적평가손익은향후예상거래가발생하는회계기간에걸쳐당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 예상거래가더이상발생하지않을것이라예상되는경우에는자본으로인식한파생상품의누적평가손익은즉시당기손익으로인식합니다. 2) 내재파생상품내재파생상품은주계약의경제적특성및위험도와밀접한관련성이없고내재파생상품과동일한조건의별도의상품이파생상품의정의를충족하는경우, 복합금융상품이당기손익인식항목이아니라면내재파생상품을주계약과분리하여별도로회계처리하고있습니다. 주계약과분리한내재파생상품의공정가치변동은당기손익으로인식하고있습니다. 3) 기타파생상품위험회피수단으로지정되어위험회피에효과적인파생상품을제외한모든파생상품은공정가치로측정하며, 공정가치변동으로인한평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 (7) 금융자산의손상당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한하나이상의사건이발생한결과금융자산이손상되었다는객관적인증거가있으며, 그손상사건이금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는금융자산이손상되었다고판단하고있습니다. 그러나, 미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지아니합니다. 금융자산이손상되었다는객관적인증거에는다음과같은손상사건이포함됩니다. - 금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움 - 이자지급이나원금상환의불이행이나지연과같은계약위반 - 차입자의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태가됨 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는관측가능한자료가있는경우 매도가능금융자산으로분류된지분상품에대하여는, 상기예시한사건이외에동지분상품의공정가치가원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우자산손상의객관적인증거로판단하고있습니다. 개별적으로유의적인금융자산에대해우선적으로손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토합니다. 개별적으로유의적이지않은금융자산의경우개별적으로또는집합적으로검토합니다. 개별적인검토결과손상발생의객관적인증거가없다면그금융자산은유사한신용위험의특성을가진금융자산의집합에포함하여집합적으로손상여부를검토합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 1) 대여금및수취채권상각후원가로측정되는대여금및수취채권은장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로손상차손을측정하고있습니다. 손상차손은대손충당금계정을사용하여차감하고, 동금융자산이회수불가능하다고판단되는경우대손충당금에서상각합니다. 기존에대손상각하였던대여금및수취채권이후속적으로회수된경우대손충당금을증가시키며, 대손충당금의변동은당기손익으로인식합니다. 1 개별평가대손충당금개별평가대손충당금은평가대상채권으로부터회수될것으로기대되는현금흐름의현재가치에대한경영진의최선의추정에근거합니다. 이러한현금흐름을추정할때, 연결실체는관련상대방의영업현금흐름등의재무적인상황과관련담보물의순실현가능가치등모든이용가능한정보를이용하여판단합니다. 2 집합평가대손충당금집합평가대손충당금은포트폴리오에내재된발생손실을측정하기위하여과거경험손실률에근거한추정모형을이용합니다. 동모형은상품및차주의유형, 신용등급, 포트폴리오크기, 손상발현기간, 회수기간등다양한요인을고려하여각자산 ( 또는자산집합 ) 의부도율 (PD: Probability of Default) 과각자산별부도시손실률 (LGD: Loss Given Default) 을적용합니다. 또한, 내재된손실의측정을모형화하고과거의경험과현재의상황에기초한입력변수를결정하기위해서일정한가정이적용되었습니다. 동모형의방법론과가정은대손충당금추정치와실제손실과의차이를감소시키기위하여정기적으로검토됩니다. 대여금및수취채권의손상차손은대손충당금계정을사용하여차감하고, 동금융자산이회수불가능하다고판단되는경우대손충당금에서상각합니다. 기존에대손상각하였던대여금및수취채권이후속적으로회수된경우대손충당금을증가시키며, 대손충당금의변동은당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 2) 원가를장부금액으로하는금융자산원가로측정되는금융자산의손상차손은유사한금융자산의현행시장수익율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와장부금액의차이로측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한손상차손은환입하지않고있습니다. 3) 매도가능금융자산공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산에대하여손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을차감한금액을기타포괄손익에서당기손익으로재분류하고있습니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니합니다. 한편, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식하고있습니다. 4) 만기보유금융자산상각후원가로측정되는만기보유금융자산장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로손상차손을측정합니다. 만기보유금융자산의경우후속기간중손상차손의금액이감소하고, 그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한손상차손은회복후장부금액이당초손상을인식하지않았다면회복일현재인식하였을상각후원가를초과하지않는한도내에서당기손익으로직접환입합니다. 한편, 만기보유금융자산의손상차손은장부금액에서직접차감하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 (8) 유형자산유형자산은최초에원가로측정하여인식하고있습니다. 유형자산의원가에는경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가및자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로추정되는원가가포함됩니다. 유형자산은최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로하고있습니다. 유형자산의일부를대체할때발생하는원가는해당자산으로부터발생하는미래경제적효익이연결실체에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 이때대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의일상적인수선 유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 그외유형자산은자산의취득원가에서잔존가치를차감한금액에대하여아래에제시된경제적내용연수에걸쳐해당자산에내재되어있는미래경제적효익의예상소비형태를가장잘반영한정액법으로상각하고있습니다. 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가와비교하여유의적이라면, 해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정되고기타영업손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 유형자산의추정내용연수및감가상각방법은다음과같습니다. 구분내용연수상각방법 사무실설비 5 년정액법 차량운반구 4 년정액법 집기비품 5 년정액법 연결실체는매보고기간말에자산의잔존가치와내용연수및감가상각방법을재검토하고재검토결과이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. (9) 무형자산무형자산은최초인식할때원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있습니다. 무형자산은사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여아래의내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 다만, 일부무형자산에대해서는이를이용할수있을것으로기대되는기간이예측가능하지않아당해무형자산의내용연수가비한정인것으로평가하고상각하지아니하고있습니다. 구분 소프트웨어 회원권 내용연수 5 년 비한정내용연수 내용연수가유한한무형자산의상각기간과상각방법은매회계연도말에재검토하고내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매보고기간말에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 (10) 비금융자산의손상종업원급여에서발생한자산및이연법인세자산을제외한모든비금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 단, 내용연수가비한정인무형자산, 아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로회수가능액을추정하고있습니다. 회수가능액은사용가치와순공정가치중큰금액으로결정하고있습니다. 사용가치는자산이나현금창출단위에서창출될것으로기대되는미래현금흐름을화폐의시간가치및미래현금흐름을추정할때조정되지아니한자산의특유위험에대한현행시장의평가를반영한적절한할인율로할인하여추정합니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며즉시당기손익으로인식하고있습니다. (11) 리스연결실체는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에게이전되는경우에는금융리스로분류하고, 위험과보상의대부분을이전하지않는리스는운용리스로분류하고있습니다. 1) 금융리스금융리스의경우리스순투자와동일한금액을금융리스채권으로인식하고, 리스실행일현재리스자산의장부금액과의차이는리스자산처분손익으로당기손익에반영하고있습니다. 또한이자수익은연결실체의금융리스순투자미회수분에대하여유효이자율법을적용하여인식하고있습니다. 금융리스관련리스개설직접원가는금융리스채권의최초인식액에포함되고리스기간동안에인식되는수익을감소시키는방식으로회계처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 2) 운용리스운용리스의경우리스료수익은리스기간에걸쳐균등하게배분된금액으로인식하고있으며, 운용리스의협상및계약단계에서발생한리스개설직접원가는리스개설직접원가의과목으로하여별도의자산으로인식하고있습니다. 또한운용리스자산의감가상각은연결실체가소유한다른유사자산의감가상각과동일하게회계처리하고있습니다. 운용리스의인센티브는총효익을리스기간에걸쳐리스비용에서차감하여인식하고있습니다. 연결실체가이용중인운용리스하의리스료는리스기간에걸쳐정액기준으로비용을인식하고있습니다. (12) 비파생금융부채연결실체는계약상내용의실질과금융부채의정의에따라금융부채를당기손익인식금융부채와기타금융부채로분류하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는단기매매금융부채나최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 당기손익인식금융부채는최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에발행과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로분류되지않은비파생금융부채는기타금융부채로분류하며, 기타금융부채에는차입부채, 사채등을포함합니다. 기타금융부채는최초인식시발행과직접관련되는거래원가를차감한공정가치로측정하고있습니다. 후속적으로기타금융부채는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식합니다. 금융부채는소멸한경우즉, 계약상의무가이행, 취소또는만료된경우에만재무상태표에서제거하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간의말부터 12 개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간말부터 12 개월이내에지급되지않을기타장기종업원급여는당기와과거기간에제공한근무용역의대가로획득한미래의급여액을현재가치로할인하고, 관련채무를직접결제하는데사용할수있는사외적립자산의공정가치를차감하여부채로인식하고있습니다. 부채는관련급여의만기와유사한만기를가지는우량회사채의이자율을사용하여추정미래현금흐름을할인한후결정되고있습니다. 보험수리적가정의변동과경험적조정에서발생하는손익은발생한기간에전액당기손익으로인식하고있습니다. 3) 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말현재확정급여제도와관련된확정급여부채는확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여인식하고있습니다. 확정급여부채는매년독립적인계리사에의해예측단위적립방식으로계산되고있습니다. 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여산출된순액이자산일경우, 제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를한도로자산을인식하고있습니다. 순확정급여부채의재측정요소는보험수리적손익, 순확정급여부채의순이자에포함된금액을제외한사외적립자산의수익및순확정급여부채의순이자에포함된금액을제외한자산인식상한효과의변동으로구성되어있으며, 즉시기타포괄손익으로인식됩니다. 연결실체는순확정급여부채 ( 자산 ) 의순이자를순확정급여부채 ( 자산 ) 에연차보고기간초에결정된할인율을곱하여결정되며보고기간동안기여금납부와급여지급으로인한순확정급여부채 ( 자산 ) 의변동을고려하여결정하고있습니다. 확정급여제도와관련된순이자비용과기타비용은당기손익으로인식됩니다. 제도의개정이나축소가발생하는경우, 과거근무에대한효익의변동이나축소에따른손익은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 연결실체는확정급여제도의정산이일어나는때에정산으로인한손익을인식하고있습니다. (14) 충당부채충당부채는과거사건의결과로존재하는현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무를보고기간말에이행하기위하여소요되는지출에대한최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. (15) 납입자본보통주는자본으로분류하며자본거래에직접관련되어발생하는증분원가는세금효과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 (16) 외화환산연결실체를구성하는개별기업들의재무제표작성에있어서그기업의기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성항목은거래일의환율로환산하고있습니다. 화폐성항목의환산으로인해발생한외환차이는당기손익으로인식하고있습니다. 비화폐성항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과를기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는환율변동효과를당기손익으로인식하고있습니다. (17) 주식기준보상연결실체는제공받는재화나용역의대가로종업원에게주식이나주식선택권을부여하는주식결제형주식보상거래에대하여, 제공받는재화나용역의공정가치또는제공받는재화나용역의공정가치를신뢰성있게측정할수없다면부여한지분상품의공정가치에기초하여재화나용역의공정가치를간접측정하고그금액을가득기간동안에종업원급여비용과자본으로인식하고있습니다. 주식선택권의가득조건이용역제공조건또는시장조건이아닌가득조건인경우에는궁극적으로가득되는주식선택권의실제수량에기초하여결정되도록인식된종업원비용을조정하고있습니다. 제공받는재화나용역의대가로현금을지급하는현금결제형주식기준보상거래의경우에는제공받는재화나용역과그대가로부담하는부채를공정가치로측정하고가득기간동안종업원급여비용과부채로인식하고있습니다. 또한부채가결제될때까지매보고기간말과최종결제일에부채의공정가치를재측정하고, 공정가치의변동액은급여로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 연결실체의임직원에게는모회사인신한금융지주회사의주식에근거한주식기준보상이부여되어있으며, 연결실체는신한금융지주회사와의상환지급약정에따라주식기준보상거래의보상원가를현금으로부담하게되어있습니다. 연결실체는해당주식보상비용을약정용역제공기간에안분하여기간비용및미지급비용으로각각계상하고있습니다. 약정용역제공기간동안임직원등의사망, 퇴직또는해고등으로계약의무를이행하지못하여부여된권리가행사되지않고소멸하는경우에는기인식한미지급비용을보상비용에서차감합니다. 한편, 신한금융지주회사와의상환지급약정에관계없이연결실체가주식기준보상거래를결제할의무가없는그룹사내기업간의주식기준보상거래는주식결제형주식기준보상거래로측정하고있습니다. (18) 금융보증계약금융보증계약은채무상품의최초계약조건이나변경된계약조건에따라지급기일에특정채무자가지급하지못하여보유자가입은손실을보상하기위해발행자가특정금액을지급하여야하는계약입니다. 금융보증계약은최초인식시공정가치로측정하여충당부채에포함되며, 공정가치는당해금융보증계약의기간동안상각됩니다. 최초인식이후에는다음중큰금액으로측정됩니다. - 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 ( 당해금융보증계약으로부터기대되는지급금액의현재가치 ) - 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익인식기준 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 (19) 수익ㆍ비용의인식 1) 이자수익과이자비용금융자산및금융부채에서발생하는이자수익과이자비용은유효이자율법을적용하여포괄손익계산서에인식합니다. 유효이자율법은금융자산이나금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익이나이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율을계산할때당해금융상품의모든계약조건을고려하여미래현금흐름을추정하나, 미래신용위험에따른손실은고려하지않습니다. 또한, 거래원가및기타의할증액과할인액등을반영합니다. 금융자산이나유사한금융자산의집합이손상차손으로감액되면, 그후의이자수익은손상차손을측정할목적으로미래현금흐름을할인하는데사용한이자율을사용하여인식합니다. 2) 배당수익배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에인식합니다. 배당수익은지분증권의분류에따라포괄손익계산서상적정한손익항목으로표시됩니다. 3) 수수료수익연결실체는금융용역수수료를그수수료의부과목적과관련금융상품의회계처리기준에따라다음과같이구분하여처리합니다. 1 금융상품의유효수익을구성하는수수료금융상품의유효이자율의일부를구성하는수수료의경우일반적으로유효이자율에대한조정항목으로처리합니다. 이러한수수료에는차입자의재무상태, 보증, 담보와기타보장약정과관련된평가및사무처리, 관련서류의준비및작성등의활동에대한보상, 금융부채발행시수취된개설수수료등이포함됩니다. 2 용역을제공함으로써가득되는수수료업무수탁수수료, 보증용역수수료, 대출확약수수료등일정기간동안용역의제공대가로부과되는수수료는그용역을제공하는때에수익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 4) 당기손익인식금융상품관련손익당기손익인식금융상품순손익은다음의금융상품과관련된이익과손실 ( 공정가치의변동, 이자, 배당 ) 을포함합니다. - 당기손익인식금융자산과금융부채와관련된이익과손실 - 매매목적파생금융상품과관련된이익과손실 ( 위험관리목적으로보유하고있으나, 위험회피회계요건을충족하지못하는파생상품포함 ) (20) 법인세법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있으며, 기타포괄손익이나자본에직접인식되는거래나사건또는사업결합에서발생하는세액을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 연결실체의모회사인신한금융지주회사는연결실체를포함한국내완전자회사를하나의납세단위로보아소득금액을통산하여법인세를신고ㆍ납부하고, 연결실체는신한금융지주회사에연결법인세부담세액개별귀속액을지급할의무만존재하므로, 해당금액을부채로계상하였습니다. 자산ㆍ부채의장부금액과세무가액의차이인일시적차이와이월공제가가능한세무상결손금과세액공제등에대하여미래에부담하게될법인세부담액과미래에경감될법인세부담액중연결실체에직접귀속되는항목에대하여각각이연법인세부채및자산으로인식하고있습니다. 종속기업, 관계기업및조인트벤처투자지분에관한가산할일시적차이에대해서는연결실체가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는모두이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한, 차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고, 일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시키고있습니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세법에근거하여당해자산이실현되거나부채가지급될보고기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재연결실체가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따라법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는동일과세당국이부과하는법인세이고, 연결실체가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 배당금지급에따라추가적으로발생하는법인세비용이있다면배당금지급과관련한부채가인식되는시점에인식하고있습니다. (21) 매각예정비유동자산비유동자산또는처분자산집단의장부금액이계속사용이아닌매각거래를통하여주로회수될것으로예상된다면이를매각예정자산으로분류하고있습니다. 이러한조건은당해자산 ( 또는처분자산집단 ) 이현재의상태로즉시매각가능하여야하며매각될가능성이매우높을때에만충족된것으로간주하고있습니다. 자산 ( 또는처분자산집단 ) 을매각예정으로최초분류하기직전에해당자산 ( 또는자산과부채 ) 의장부금액과순공정가치중작은금액으로측정하고있습니다. 최초분류시손상이인식된자산의순공정가치가하락하면손상차손을즉시당기손익으로인식하고, 순공정가치가증가하면과거에인식하였던손상차손누계액을한도로하여당기손익으로인식하고있습니다. 비유동자산이매각예정으로분류되거나매각예정으로분류된처분자산집단의일부인경우에는그자산은상각하지아니하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 (22) 주당이익연결실체는기본주당이익을당기순손익에대하여계산하고포괄손익계산서에표시하고있습니다. 기본주당이익은보통주에귀속되는당기순손익을보고기간동안에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. (23) 미적용제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 2015 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지아니한제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. 연결실체는재무제표작성시다음의제ㆍ개정기준서및해석서를조기적용하지아니하였습니다. 다음의제ㆍ개정기준서및해석서적용시재무제표에미치는영향은보고기간말현재로추정할수없습니다. 1 기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 별도재무제표상종속기업, 관계기업, 공동기업투자에대하여원가법또는기업회계기준서제 1039 호에따른회계처리뿐만아니라지분법을선택하여회계처리할수있도록기준서를개정하였습니다. 동기준서는 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적용됩니다. 2 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 에서는금융상품의분류와측정기준이개정되었고, 신용손실모형이발생손실모형에서기대신용손실모형으로대체되었습니다. 또한위험회피회계가기업의실제위험관리목적에보다부합하도록위험회피대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을더확대하는등실제위험관리를위해사용되는더많은위험회피전략이위험회피회계의적용대상이되도록개정되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 3 기업회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및제 1038 호 ' 무형자산 ' 수익에기초한 ( 감가 ) 상각방법은자산의경제적효익소비와직접관련되지않은요소도영향을미치지않으므로적절하지않음을명시하였습니다. 다만, 무형자산의경우무형자산이수익과무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황에서는수익에기초한상각방법이인정됩니다. 동개정내용은 2016 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터의무적용됩니다. 4 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은고객과의모든계약에적용되는단일의기준서로서수익인식을위한 5 단계분석을제시하고통제에기반한모형이위험과보상에기반한모형을대체합니다. 기존위험과보상모델은수행의무의이행시점을나타내는하나의지표로변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 4. 금융상품위험관리금융상품과관련하여연결실체는신용위험, 유동성위험및시장위험에노출되어있습니다. 연결실체가노출되어있는상기위험에대한정보와연결실체의목표, 정책, 위험평가및관리절차, 그리고자본관리는다음과같습니다. 추가적인계량적정보에대해서는본재무제표전반에걸쳐서공시되어있습니다. (1) 위험관리정책연결실체가사업분야별로부담하고있는위험은신용, 유동성, 시장위험등이있으며이를유형별로관리하고있습니다. 상기위험은연결실체의모회사인신한금융지주회사와연결실체가정한리스크관리절차에따라인식, 측정, 모니터링, 통제되고있습니다. 연결실체의주요위험관리부서는리스크관리팀, 심사팀으로구성되어있으며리스크관리팀은신용, 유동성, 시장위험등을측정및관리하고심사팀은신규여신에대한검토및주기적인론리뷰등을통해신용위험을관리하고있습니다. 리스크관리위원회는위험관리와관련한최고의사결정기구로서아래와같은사항을심의, 의결하는기능을가지고있습니다. - 금리, 환율, 경기등의예측에관한사항 - 자산ㆍ부채의최적의운용, 조달에관한기본방침의수립및조정에관한사항 - 장단기자금계획의수립, 조정, 통제및평가에관한사항 - 이사회에서정한리스크한도내에서의한도설정및운용에관한사항 - 기타법령에정한사항또는사장, 위원장이필요하다고인정하는사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 (2) 신용위험연결실체는일정수준의신용위험에노출되어있으며, 이는채무자의부도, 거래상대방의계약불이행등채무불이행으로인하여발생할수있는잠재적인경제적손실위험을의미합니다. 신용위험은회사의영업활동에있어가장중요하게관리되어야할위험으로분류되며, 경영진은신용위험익스포져를주의깊게관리하고있습니다. 신용위험익스포져라함은대출, 유가증권뿐만아니라파생상품등부외거래를비교가능한방식에의해합산한총신용위험노출액을말합니다. 신용노출은주로예치금과대출채권과관련된대출과정및채무증권에대한투자활동등에서발생하며, 대출약정등의재무제표의난외계정과관련한신용위험이존재합니다. 신용위험은리스크관리팀, 심사팀, 여신관리팀등신용리스크관련부서에의해관리되며, 정기적으로리스크관리위원회와이사회에보고되고있습니다. 1) 신용위험관리연결실체의신용위험관리는리스크와이익이조화를이루도록하며리스크와이익기회가크게상충될경우에는리스크관리를우선으로하고있습니다. 또한신용리스크가수반되는모든거래는발생가능한신용리스크를평가하여한도관리등적정한관리조치를수행하고있습니다. 2) 위험한도관리및위험경감정책연결실체는특정부문에익스포져가편중되어발생하는신용리스크에대비하기위하여동일인별, 동일계열별, 상품별등각부문별로익스포져한도를설정하여관리하고있습니다. 또한기관을포함한차주별익스포져는재무상태표상의계정과난외계정에대해개별설정된하위수준의한도에의해관리되며, 한도에대비한실제익스포져는월별로관리되고있습니다. 신용위험익스포져는차주에대한이자와원금상환능력을분석하는과정에서도관리되며, 필요한경우이과정에서대출한도가변경됩니다. 연결실체는채무증권과어음의신용위험익스포져관리를위해외부평가기관의평가등급을사용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 3) 신용위험에대한최대노출액당기말과전기말현재보유금융상품의신용위험에대한최대노출액의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 난내계정예치금및대출채권 (*1) 3,478,370 3,410,522 은행 112,890 22,499 개인 437, ,226 정부 / 공공기관 / 중앙은행 188, ,396 기업 2,738,979 2,708,401 단기매매금융자산 (*2) 3,458 3,364 매도가능금융자산 (*2) 2,020 2,013 파생상품자산 20,952 16,808 만기보유금융자산 (*2) 3,035 3,046 기타금융자산 (*3) 25,529 19,931 소계 3,533,364 3,455,684 난외계정대출약정 - 113,900 소계 - 113,900 합계 3,533,364 3,569,584 (*1) (*2) (*3) 예치금과대출채권의최대노출액은현재가치할인차금, 이연대출부대손익및대손충당금을차감한장부금액이며현금시재액등을제외한금액입니다. 당기말과전기말현재연결실체의채무증권은연체및손상되지않았습니다. 미수금, 미수수익, 보증금, 가지급금등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 4) 예치금및대출채권의손상정보 1 당기말과전기말현재예치금및대출채권의손상여부에대한내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 고객 구분 은행 중앙은행정부개인공공기관기업소계 합계 연체및손상되지않은예치금및대출채권 112, , ,274 2,717,804 3,329,374 3,442,266 연체되었으나손상되지않은예치금및대출채권 - 11,565-18,956 30,521 30,521 손상된예치금및대출채권 - 7,473-88,748 96,221 96,221 소계 112, , ,274 2,825,508 3,456,116 3,569,008 대손충당금 (2) (3,532) (574) (86,529) (90,635) (90,637) 합계 112, , ,700 2,738,979 3,365,481 3,478,371 < 제 24( 전 ) 기 > 고객 구분 은행 중앙은행정부개인공공기관기업소계 합계 연체및손상되지않은예치금및대출채권 22, , ,586 2,675,197 3,334,036 3,356,535 연체되었으나손상되지않은예치금및대출채권 - 18,543-35,930 54,473 54,473 손상된예치금및대출채권 - 5,648-90,933 96,581 96,581 소계 22, , ,586 2,802,060 3,485,090 3,507,589 대손충당금 - (3,218) (190) (93,659) (97,067) (97,067) 합계 22, , ,396 2,708,401 3,388,023 3,410,522 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 2 당기말과전기말현재연체및손상되지않은예치금및대출채권의신용건전성구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 고객 구분 (*) 은행 중앙은행정부개인공공기관기업소계 합계 등급 : 1. 우량 112, , , ,867 1,393,256 1,506,148 등급 : 2. 보통 - 11,180-1,924,937 1,936,118 1,936,118 소계 112, , ,274 2,717,804 3,329,374 3,442,266 대손충당금 (2) (753) (574) (51,768) (53,095) (53,097) 합계 112, , ,700 2,666,036 3,276,279 3,389,169 담보에의한신용위험경감효과 2,940 69, , , ,523 (*) 예치금과대출채권의신용건전성은내부신용등급구간에따라분류하였습니다. < 제 24( 전 ) 기 > 고객 구분 (*) 은행 중앙은행정부개인공공기관기업소계 합계 등급 : 1. 우량 22, , , ,114 1,491,228 1,513,727 등급 : 2. 보통 - 18,725-1,824,083 1,842,808 1,842,808 소계 22, , ,586 2,675,197 3,334,036 3,356,535 대손충당금 - (623) (190) (49,033) (49,846) (49,846) 합계 22, , ,396 2,626,164 3,284,190 3,306,689 담보에의한신용위험경감효과 - 57, , , ,300 (*) 예치금과대출채권의신용건전성은내부신용등급구간에따라분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 3 당기말과전기말현재연체되었으나손상되지않은예치금및대출채권의연체일수에따른구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 고객개인기업 합계 30일이내연체 9,571 13,538 23,109 30일 ~60일연체 1,321 3,828 5,149 60일 ~90일연체 673 1,590 2,263 소계 11,565 18,956 30,521 대손충당금 (93) (580) (673) 합계 11,472 18,376 29,848 담보에의한신용위험경감효과 4,423 2,755 7,178 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 고객개인기업 합계 30일이내연체 15,061 25,357 40,418 30일 ~60일연체 2,492 4,771 7,263 60일 ~90일연체 990 5,802 6,792 소계 18,543 35,930 54,473 대손충당금 (101) (651) (752) 합계 18,442 35,279 53,721 담보에의한신용위험경감효과 2,077 10,095 12,172 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 4 당기말과전기말현재손상된예치금및대출채권의구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 고객개인기업 합계 손상된대출채권 7,473 88,748 96,221 대손충당금 (2,686) (34,181) (36,867) 합계 4,787 54,567 59,354 담보에의한신용위험경감효과 2,834 22,348 25,182 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 고객개인기업 합계 손상된대출채권 5,648 90,933 96,581 대손충당금 (2,494) (43,975) (46,469) 합계 3,154 46,958 50,112 담보에의한신용위험경감효과 ,713 22,887 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 5) 신용등급별구성내역당기말과전기말현재채무증권의신용등급별구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 AAA 1,005-3,035 4,040 A- 이하 2,453 2,020-4,473 합계 3,458 2,020 3,035 8,513 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 AAA 1,000-3,046 4,046 A- 이하 2,364 2,013-4,377 합계 3,364 2,013 3,046 8,423 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 6) 지역별구성내역당기말과전기말현재보유금융상품의지역별구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 한국 기타 합계 < 예치금및대출채권 > 은행 110,514 2, ,890 개인 437, ,802 정부 / 공공기관 / 중앙은행 188, ,700 기업 2,628, ,660 2,738,979 소계 3,365, ,036 3,478,371 < 채무증권 > 단기매매금융자산 3,458-3,458 매도가능금융자산 2,020-2,020 만기보유금융자산 3,035-3,035 소계 8,513-8,513 합계 3,373, ,036 3,486,884 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 한국 기타 합계 < 예치금및대출채권 > 은행 22,499-22,499 개인 544, ,226 정부 / 공공기관 / 중앙은행 135, ,396 기업 2,591, ,059 2,708,401 소계 3,293, ,059 3,410,522 < 채무증권 > 단기매매금융자산 3,364-3,364 매도가능금융자산 2,013-2,013 만기보유금융자산 3,046-3,046 소계 8,423-8,423 합계 3,301, ,059 3,418,945 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 7) 산업별구성내역당기말과전기말현재보유금융상품의산업별구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 금융및 보험업 제조업 도매및 소매업 부동산임대업 및사업서비스 업 건설업 숙박및 음식점업 기타개인고객합계 < 예치금및대출채권 >(*) 은행 112, ,890 개인 , ,802 정부 / 공공기관 / 중앙은행 26, , ,700 기업 458, , , , ,856 95, ,709-2,738,979 소계 597, , , , ,856 95, , ,802 3,478,371 < 채무증권 > 단기매매금융자산 2, ,004-3,458 매도가능금융자산 - 2, ,020 만기보유금융자산 ,035-3,035 소계 2,454 2, ,039-8,513 합계 600, , , , ,856 95, , ,802 3,486,884 (*) 산업별구성내역은대손충당금을차감한순장부금액입니다. < 제 24( 전 ) 기 > 구분 금융및 보험업 제조업 도매및 소매업 부동산임대업 및사업서비스 업 건설업 숙박및 음식점업 기타개인고객합계 < 예치금및대출채권 >(*) 은행 22, ,499 개인 , ,226 정부 / 공공기관 / 중앙은행 , ,396 기업 411, , , ,587 99, , ,977-2,708,401 소계 434, , , ,587 99, ,576 1,030, ,226 3,410,522 < 채무증권 > 단기매매금융자산 2, ,000-3,364 매도가능금융자산 - 2, ,013 만기보유금융자산 ,046-3,046 소계 2,364 2, ,046-8,423 합계 436, , , ,587 99, ,576 1,034, ,226 3,418,945 (*) 산업별구성내역은대손충당금을차감한순장부금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 (3) 유동성위험유동성위험은자산 부채간자금기일의불일치또는급격한자금유출등으로인하여, 예상치못한손실 ( 비정상적인자산의처분, 고금리조달등 ) 이발생하거나지급불능상태가될위험을말합니다. 자금의조달및운용과관련한유동성변동요인을조기에예측하고, 체계적인관리를통하여적정수준의유동성을확보함으로써, 자금부족으로인한위험을최소화하고안정적인수익확보를추구하고있습니다. 연결실체는다음의기본원칙에따라유동성위험을관리하고있습니다. - 한도 ( 또는비율 ) 관리를통하여위험을적정수준으로유지 - 자금의조달및운용은일시에집중되지않도록기간별로적절히분산 - 통화별로예상되는자금수요뿐만아니라예상하지못한자금수요까지감안하여관리 - 유동성위기발생시조치할수있는비상계획을수립 - 자산부채의자금기일불일치에따른손실을최소화하고안정적인수익확보 - 자금조달방법의다양화와조달원의분산관리 연결실체는 ALM 시스템을이용하여위험관리측면에서자산 / 부채의만기또는이자율의불일치로부터발생하는금리위험및유동성위험을산출하여이에따른자산 / 부채의운영방향성을제언함으로써, 회사가수용할수있는위험및수익의정도를제시하고회사전체의적정위험을관리합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 당기말과전기말현재금융상품부채의할인전계약현금흐름의잔존만기에따른만기별구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 1월이하 1월 ~3월 3월 ~6월 6월 ~1년 1년 ~5년 5년초과 합계 < 비파생금융부채 > 차입부채 165,155 25, ,721 30, , ,544 사채 90, , , ,268 1,583,172 45,855 2,536,043 기타금융부채 8,369 1, ,701 19,754 1, ,436 합계 263, , , ,082 1,878,381 45,855 3,518,023 < 파생금융상품 > 현금유입 20, , ,702 현금유출 , ,964 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 1월이하 1월 ~3월 3월 ~6월 6월 ~1년 1년 ~5년 5년초과 합계 < 비파생금융부채 > 차입부채 2,010 72,212 19, , , ,948 사채 3, , , ,945 1,705,590-2,637,569 기타금융부채 10, , , ,432 합계 16, , , ,041 2,361, ,528,949 < 파생금융상품 > 현금유입 16, ,406 현금유출 ,018 < 난외항목 > 대출약정 (*) 113, ,900 (*) 대출약정이발생할수있는최단기간으로분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 (4) 시장위험연결실체는시장위험 ( 금융상품의공정가치나미래현금흐름이시장가격의변동에의하여변동할위험 ) 에대한익스포져로경영활동을수행합니다. 시장위험은이자율, 환율그리고지분상품의노출된포지션 ( 전반적이고세부적인시장움직임에노출되어있으며시장이자율, 이자율, 신용스프레드, 환산율그리고시장이자율혹은주가지수와같은가격의급속한변동 ) 으로부터발생합니다. 연결실체의시장위험의익스포져는트레이딩포지션 (Trading Position) 과비트레이딩포지션 (Non-trading Position) 으로구분하고있으며, 각활동으로부터발생하는시장위험은리스크관리팀에서모니터링하고있습니다. 1) 시장위험측정기법연결실체는금융감독원에서제시하고있는 ' 시장리스크기준자기자본비율산출기준 ' 의표준방법에의거하여금리, 주가, 환율, 옵션리스크등에대한소요자기자본을산출하고있으며, 시장가격변동에따라발생하게할수있는손실규모를부담가능한범위내로관리하고있습니다. 2) 트레이딩포지션의시장리스크관리당기와전기연결실체가보유중인트레이딩포지션에대한 VaR 의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 금리위험 1,085 1,130 주가위험 7,161 5,270 환율위험 1, 옵션변동성위험 합계 10,225 7,488 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 3) 비트레이딩포지션금리리스크관리금리위험이란시장금리의변동으로인해순이자이익또는순자산가치가변동하는위험을말합니다. 연결실체는금리변동에따라발생하게될순자산가치의감소및자금부문이익의변동을부담가능한범위내로관리함으로써안정적수익확보를추구하고있습니다. 지배회사는다음의기본원칙에따라금리위험을관리하고있습니다. - 리스크관리팀은일선부서로부터독립되어위험을측정및모니터링, 통제, 보고 - 리스크관리팀은시장위기상황시금리위험이회사에미치는영향을평가, 보고 연결실체는다양한분석방법을사용하여비시장성금융상품의금리위험을측정하고관리합니다. 1 금리VaR(Value at Risk) 시장이자율변동에대한최대손실규모로금리변동에따른향후 1년간최대순자산가치감소예상액입니다. 연결실체는국제결제은행의만기구간별수정듀레이션 Proxy를이용하여금리VaR를산출하고있습니다. 2 금리 EaR(Earning at Risk) 금리변동에따른향후 1 년간최대순이자이익감소예상액입니다. 회사는국제결제은행이제시한만기구간별 " 금리개정중간시점 " 을사용하여금리 EaR 값을산출하고있습니다. 3 비트레이딩포지션에대한 VaR 당기말과전기말현재연결실체가보유중인비트레이딩포지션에대한 VaR 의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 금리 VaR 21,020 15,356 금리 EaR 6,592 9,453 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 4) 외환위험연결실체는통화에노출되어외환위험, 특히주로달러화및엔화와관련된환율변동위험에노출되어있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된자산과부채와관련하여발생하고있습니다. 환율변동으로인한위험의노출정도는통화선도계약을활용하여승인된정책에서정하는한도내에서관리되고있습니다. 지배회사의경영진은연결실체내의회사들이각각의기능통화에대한외환위험을관리하도록하는정책을수립하고있습니다. 지배기업재무팀의위험관리정책은외부와의외환계약을특정자산, 부채또는미래예상거래에대해총액기준으로외환위험에대한위험회피로지정하고있습니다. 이러한환노출은주로관련외화로표시되는차입금을통해관리되고있습니다. 보고기간말현재다른모든변수가일정하고외화에대한기능통화의환율이 1% 변동시환율변동이법인세비용차감전순이익에미치는영향은 1% 상승시 17 백만원의이익상승효과, 1% 하락시 17 백만원의이익감소효과가발생할것으로예상됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 당기말과전기말현재외화자산ㆍ부채의통화별구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > ( 단위 : 천USD, 백만원 ) 구분 USD 원화환산액 < 자산 > 현금및예치금 34,505 40,440 대출채권 253, ,594 단기매매금융자산 2,093 2,453 매도가능금융자산 7,492 8,780 기타금융자산 2,614 3,065 자산총계 300, ,332 < 부채 > 사채 310, ,320 기타금융부채 11,874 13,916 부채총계 321, ,236 순난내계정 (21,250) (24,904) 난외파생상품노출액 27,000 31,644 외화순노출액 5,750 6,740 < 제 24( 전 ) 기 > ( 단위 : 천USD, 백만원 ) 구분 USD 원화환산액 < 자산 > 현금및예치금 5,952 6,542 대출채권 375, ,203 단기매매금융자산 2,150 2,363 매도가능금융자산 7,871 8,651 기타금융자산 2,690 2,957 자산총계 393, ,716 < 부채 > 사채 425, ,160 기타금융부채 15,355 16,878 부채총계 440, ,038 순난내계정 (46,689) (51,322) 난외파생상품노출액 53,000 58,258 외화순노출액 6,311 6,936 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 (5) 자본위험관리연결실체는여신전문금융업감독규정제 8 조에따라경영지도비율을유지하기위하여매월조정총자산에의한조정자기자본비율을산출하고있으며경영지도비율을 7% 이상으로유지하고있습니다. (6) 금융상품상계연결실체는실행가능한일괄상계약정또는이와유사한약정의적용을받는금융상품을보유하고있습니다. 유사한약정은파생상품청산약정등을포함합니다. 당기말과전기말현재실행가능한일괄상계약정또는이와유사한약정의적용을받는금융자산과금융부채의내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 재무상태표에표재무상태표에서인식된금융상품상계되는인식된시되는금융상품상계되지않는관련금액총액금융상품총액순액금융상품수취한현금담보 순액 < 금융자산 > 파생상품 < 금융부채 > 파생상품 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 재무상태표에표재무상태표에서인식된금융상품상계되는인식된시되는금융상품상계되지않는관련금액총액금융상품총액순액금융상품수취한현금담보 순액 < 금융자산 > 파생상품 < 금융부채 > 파생상품 중요한회계추정과판단연결실체는재무제표를작성함에있어미래에대한추정과가정을하고있습니다. 이러한추정및판단은지속적으로평가되며, 과거경험및현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이렇게산출된회계추정치는실제발생결과와일치하지않을수있습니다. 보고기간말현재인식된자산과부채의장부금액을중요하게변동시킬수있는유의적인위험을포함하고있는회계추정과가정은다음과같습니다. (1) 금융상품의공정가치연결실체는주석 6 에서기술한대로정상거래시장에서거래되지않는다양한금융상품의공 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 정가치를결정하기위해평가모형을이용하는경우일반적인가치평가모형부터발전된자체평가모형까지다양한방법을사용하며이때다양한투입변수와가정을적용합니다. (2) 대손충당금상각후원가로측정되는예치금및대출채권의손상차손은주석 3. (7) 에기술된회계정책에따라측정되고있습니다. (3) 매도가능지분증권의손상매도가능지분증권의공정가치가취득원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우는손상이발생하였다는객관적인증거에해당합니다. 이에따라, 연결실체는취득원가대비 30% 이상공정가치의하락을 " 유의적인하락 " 으로, 시장성있는지분증권의시장가격이취득원가이하로하락한상태가 6 개월이상지속되는경우를 " 지속적인하락 " 으로간주하고있습니다. (4) 법인세정상적인영업과정에서최종세금가액의결정을불확실하게하는여러종류의거래와계산방식이존재합니다. 연결실체는보고기간말현재까지의영업활동의결과로미래에부담할것으로예상되는법인세효과를최선의추정과정을거쳐당기법인세및이연법인세로인식하였습니다. 하지만실제미래최종법인세부담은인식한관련자산ㆍ부채와일치하지않을수있으며, 이러한차이는최종법인세효과가확정된시점의당기법인세및이연법인세자산ㆍ부채에영향을줄수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 (5) 확정급여부채확정급여채무의현재가치는많은가정을사용하는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들에따라달라질수있습니다. 연금의순원가 ( 이익 ) 를결정하는데사용되는가정은할인율을포함하고있으며, 이러한가정의변동은확정급여채무의장부금액에영향을줄것입니다. 연결실체는매년말적합한할인율을결정하고있습니다. 이러한할인율은확정급여채무의정산시발생할것으로예상되는미래의추정현금유출액의현재가치를결정할때사용되어야하는이자율을나타냅니다. 연결실체는연금이지급되는통화로표시되고관련확정급여채무의기간과유사한만기를가진우량회사채이자율을고려하여적절한할인율을결정하고있습니다. 확정급여채무와관련된다른주요한가정들은일부현재의시장상황에근거하고있습니다. (6) 구조화기업연결여부의판단연결실체는다수의구조화기업을설립하거나, 투자하고있습니다. 해당구조화기업의연결여부를판단하기위하여연결실체의구조화기업에대한지배력을판단합니다. 연결실체가구조화기업에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고구조화기업에대하여자신의힘으로그러한이익에영향을미치는지여부를종합적으로고려하고있습니다. (7) 위험회피관계연결실체는위험회피관계를지정하는데있어위험회피기간전체에걸쳐높은위험회피효과를기대하고있으며, 현금흐름위험회피에서위험회피대상예상거래는발생가능성이매우높을것으로판단하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 6. 금융상품의공정가치활성시장에서거래되는금융상품 ( 단기매매금융상품과매도가능금융상품등 ) 의공정가치는보고기간종료일현재고시되는시장가격에기초하여산정됩니다. 활성시장에서거래되지아니하는금융상품 ( 예 : 장외파생상품 ) 의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 연결실체는다양한평가기법을활용하고있으며보고기간종료일현재시장상황에근거하여가정을수립하고있습니다. 연결실체는합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의최근거래를사용하는방법, 실질적으로동일한다른금융상품의현행공정가치를이용할수있다면이를참조하는방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과같은다양한기법들을사용하여금융상품의공정가치를산정하고있습니다. 연결실체는공정가치측정에사용된투입변수의유의성을반영하는공정가치서열체계를이용하여공정가치측정치를분류하고있습니다. 공정가치서열체계는다음과같습니다. 1) 수준 1 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 2) 수준 2 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한자산이나부채에대한투입변수 ( 단, 수준 1 에포함된공시가격은제외 ) 3) 수준 3 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 공정가치측정치전체를공정가치서열체계의어느수준으로구분하는지는공정가치측정치전체에유의적인투입변수중가장낮은수준의투입변수에기초하여결정합니다. 이러한목적상투입변수의유의성은공정가치측정치전체에대해평가되며, 공정가치측정에서관측가능한투입변수를이용하지만그러한관측가능한투입변수가관측가능하지않은투입변수에기초한유의적인조정이필요한경우, 측정치는수준 3 의측정치로분류하고있습니다. 공정가치측정치전체에대한특정투입변수의유의성을평가할때에는당해자산이나부채에특유한요소를고려하여판단할것이요구됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 (1) 공정가치로측정하는금융상품 1) 당기말과전기말현재재무상태표에서공정가치로측정하는금융상품의평가수준별공정가치내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 < 금융자산 > 단기매매금융자산채무증권 - 3,458-3,458 지분증권 ,008-50,470 소계 ,466-53,928 파생상품자산매매목적 ,749 20,749 위험회피목적 소계 ,749 20,952 매도가능금융자산채무증권 - 2,020-2,020 지분증권 (*1,2) 18, , ,071 소계 18,706 2, , ,091 합계 19,168 55, , ,971 < 금융부채 > 파생상품부채매매목적 위험회피목적 합계 (*1) 매도가능금융자산의시장성없는지분증권중오씨아이스페셜티외 19개종목과출자금중 Global Star Korea Fund 외 65개종목, 수익증권중이지스사모부동산투자신탁24호외 5개종목은독립적인외부평가기관의전문가적판단에근거한합리적인평가모형과적절한추정치를사용하여산정한금액을공정가치로인식하였습니다. 외부평가기관은공정가치산정시 DCF모형 (Discounted Cash Flow Model), IMV모형 (Imputed Market Value Model), FCFF모형 (Free Cash Flow to the Firm Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법중평가대상의특성을고려하여적합하다고판단된 1개이상의평가방법을사용하여공정가치를산정하고있습니다. (*2) 매도가능금융자산중 ( 주 ) 켄비텍등 39,120 백만원은공정가치를신뢰성있게측정할수없 어취득원가로계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 < 제 24( 전 ) 기 > 구분수준 1 수준 2 수준 3 합계 < 금융자산 > 단기매매금융자산채무증권 - 3,364-3,364 지분증권 ,002-38,278 소계 ,366-41,642 파생상품자산매매목적 ,807 16,808 매도가능금융자산채무증권 - 2,013-2,013 지분증권 (*1,2) 10, , ,827 소계 10,586 2, , ,840 합계 10,862 43, , ,290 < 금융부채 > 파생상품부채매매목적 위험회피목적 합계 - 1,431-1,431 (*1) 매도가능금융자산의시장성없는지분증권중오씨아이스페셜티외 13개종목과출자금중 Global Star Korea Fund 외 43개종목, 수익증권중이지스사모부동산투자신탁24호외 9개종목은독립적인외부평가기관의전문가적판단에근거한합리적인평가모형과적절한추정치를사용하여산정한금액을공정가치로인식하였습니다. 외부평가기관은공정가치산정시 DCF모형 (Discounted Cash Flow Model), IMV모형 (Imputed Market Value Model), FCFF모형 (Free Cash Flow to the Firm Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법중평가대상의특성을고려하여적합하다고판단된 1개이상의평가방법을사용하여공정가치를산정하고있습니다. (*2) 매도가능금융자산중미즈온 ( 주 ) 등 28,865 백만원은공정가치를신뢰성있게측정할수없 어취득원가로계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 2) 공정가치서열수준 3 의변동내역당기와전기중공정가치수준 3 에해당하는금융상품의증감내역은다음과같습니다 구 분 제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기매도가능금융상품파생상품매도가능금융상품파생상품 < 금융자산 > 기초금액 306,241 16, ,007 18,398 당기손익인식액 (13,204) 17,170 (6,686) 1,904 기타포괄손익인식액 5,869-7,409 - 당기취득 162,415 3, ,289 4,925 당기감소 (47,762) (16,494) (77,268) (8,420) 수준3으로이동 - - 1,490 - 수준3으로부터의이동 (21,194) 기말잔액 392,365 20, ,241 16,807 < 금융부채 > 기초금액 당기취득, 발행및결제액 (100) 기말잔액 ) 당기말현재공정가치수준 2 로분류된금융상품의공정가치측정시사용된평가기법과투입변수는다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 금융상품종류 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 < 금융자산 > 단기매매금융자산 DCF모형 지분증권채무증권 53,466 할인율 파생상품자산 DCF모형 통화스왑 203 할인율, 환율 매도가능금융자산 DCF모형 채무증권 2,020 할인율 금융자산합계 55,689 < 금융부채 > 위험회피목적파생상품부채 DCF모형 이자율스왑 333 할인율 매매목적파생상품부채 DCF모형 통화선도 37 할인율, 환율 금융부채합계 370 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 4) 당기말현재공정가치수준 3 으로분류된금융상품의공정가치측정시사용된평가기법및유의적이지만관측가능하지않은투입변수는다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 금융상품종류가치평가기법종류장부금액 유의적이지만관측가 능하지않은투입변수 범위 파생상품자산옵션모형 (*) 주식관련 20,749 기초자산의변동성 8.15% ~ 31.85% 매도가능금융자산할인된현금흐름지분증권 392,365 금융자산합계 413,114 할인율 성장율 1.41% ~ 13.49% (*) 파생상품공정가치를측정하기위해적용된옵션모형은이항모형이며, 상품유형에따라일부상 품에대해서는몬테카를로시뮬레이션 (Monte Carlo simulation) 등의방법을적용하고있습니다. 5) 관측가능하지않은투입변수의변경에대한민감도당기말현재수준 3 으로분류된금융상품의공정가치측정시관측가능하지않은투입변수를합리적으로가능한대체적인가정에따른투입변수로변경하는경우당기손익또는기타포괄손익등으로인식되는변동의효과는다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 금융상품종류 유리한변동 불리한변동 당기손익인식 (*1) 파생상품자산 624 (313) 매도가능금융자산 (*2) 1,465 (831) 합계 2,089 (1,144) (*1) (*2) 주요관측불가능한투입변수인성장률및할인율등을 1% 만큼증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. 주요관측불가능한투입변수인기초자산의변동성및주가를 10% 만큼증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 (2) 상각후원가로측정하는금융상품 1) 상각후원가로측정하는금융상품의공정가치산출방법은다음과같습니다. 구분대출채권및금융리스채권만기보유증권차입부채및사채 공정가치산출방법 대출채권의공정가치는수취할것으로예상되는기대현금흐름의현재가치로평가됩니다. 기대현금 흐름은공정가치를결정하기위해현재시장이자율에차주의신용위험등을고려한할인율로할인하 였습니다. 한국자산평가 ( 주 ), KIS채권평가 ( 주 ), NICE신용평가 ( 주 ) 가제공하는최근거래일의기준단가를산술평 균한값을공정가치로산출하였습니다. 차입부채와사채는계약상현금흐름을시장이자율에잔여위험을고려한할인율로할인한현재가치를 공정가치로산출하였습니다. 2) 당기말과전기말현재상각후원가로측정하는금융상품자산부채의장부금액및공정가치내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기장부금액공정가치장부금액공정가치 < 금융자산 > 대출채권 3,341,551 3,426,490 3,367,944 3,395,529 대출금 2,190,978 2,239,087 2,009,721 2,010,446 금융리스채권 965,304 1,001,661 1,105,521 1,131,794 할부금융채권 185, , , ,289 만기보유금융자산 3,035 3,181 3,046 3,103 국공채 3,035 3,181 3,046 3,103 기타금융자산 25,529 26,007 19,931 20,379 합계 3,370,115 3,455,678 3,390,921 3,419,011 < 금융부채 > 차입부채 770, , , ,434 사채 2,468,292 2,480,556 2,501,849 2,621,904 원화사채 2,105,284 2,118,050 2,035,150 2,156,413 외화사채 363, , , ,491 기타금융부채 (*) 187, , , ,433 합계 3,426,261 3,454,903 3,337,886 3,515,771 (*) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 3) 당기말및전기말현재재무상태표에서공정가치로측정되지는않으나공정가치가공시되는금융자산부채의평가수준별공정가치의내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 < 금융자산 > 대출채권 - - 3,426,490 3,426,490 대출금 - - 2,239,087 2,239,087 금융리스채권 - - 1,001,661 1,001,661 할부금융채권 , ,742 만기보유금융자산 3, ,181 국공채 3, ,181 기타금융자산 ,007 26,007 합계 3,181-3,452,497 3,455,678 < 금융부채 > 차입부채 , ,911 사채 - 2,480,556-2,480,556 원화사채 - 2,118,050-2,118,050 외화사채 - 362, ,506 기타금융부채 (*) , ,436 합계 - 2,480, ,347 3,454,903 (*) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 < 제 24( 전 ) 기 > 구분수준 1 수준 2 수준 3 합계 < 금융자산 > 대출채권 - - 3,395,529 3,395,529 대출금 - - 2,010,446 2,010,446 금융리스채권 - - 1,131,794 1,131,794 할부금융채권 , ,289 만기보유금융자산 3, ,103 국공채 3, ,103 기타금융자산 ,379 20,379 합계 3,103-3,415,908 3,419,011 < 금융부채 > 차입부채 , ,434 사채 - 2,621,903-2,621,903 원화사채 - 2,156,413-2,156,413 외화사채 - 465, ,490 기타금융부채 (*) , ,433 합계 - 2,621, ,867 3,515,770 (*) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 7. 금융상품의범주별분류 (1) 당기말과전기말현재각금융자산과금융부채의범주별장부금액은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 대여금및 수취채권 당기손익인식 금융부채 위험회피 파생부채 상각후원가 측정금융부채 합계 < 금융자산 > 현금및예치금 단기매매금융자산 53, ,928 파생상품자산 20, ,952 매도가능금융자산 - 413, ,091 만기보유금융자산 - - 3, ,035 대출채권 ,341, ,341,551 기타금융자산 , ,529 합계 74, ,091 3,035 3,367, ,858,371 < 금융부채 > 파생상품부채 차입부채 , ,337 사채 ,468,292 2,468,292 기타금융부채 , ,632 합계 ,426,261 3,426,631 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 대여금및 수취채권 당기손익인식 금융부채 위험회피 파생부채 상각후원가 측정금융부채 합계 < 금융자산 > 현금및예치금 , ,740 단기매매금융자산 41, ,642 파생상품자산 16, ,808 매도가능금융자산 - 318, ,840 만기보유금융자산 - - 3, ,046 대출채권 ,367, ,367,943 기타금융자산 , ,931 합계 58, ,840 3,046 3,405, ,785,950 < 금융부채 > 파생상품부채 ,431 차입부채 , ,343 사채 ,501,849 2,501,849 기타금융부채 , ,694 합계 ,337,886 3,339,317 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 (2) 당기와전기중발생한금융상품의범주별포괄손익은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > < 금융자산 > 구분 순손익 이자수익 / 비용수수료수익 / 비용손상차손기타손익합계 기타포괄손익 당기손익인식금융자산 ,136 36,300 - 매도가능금융자산 85 - (20,974) 59,621 38,732 4,449 만기보유금융자산 대여금및수취채권 204,526 4,658 (96,936) 24, ,663 - 위험회피목적파생상품자산 합계 204,859 4,658 (117,910) 120, ,779 4,545 < 금융부채 > 당기손익인식금융부채 ,528 1,528 - 상각후원가측정금융부채 (100,864) - - (26,866) (127,730) - 위험회피목적파생상품부채 합계 (100,864) - - (25,338) (126,202) 260 < 제 24( 전 ) 기 > < 금융자산 > 구분 순손익 이자수익 / 비용수수료수익 / 비용손상차손기타손익합계 기타포괄손익 당기손익인식금융자산 ,378 9,549 - 매도가능금융자산 85 - (8,052) 25,643 17,676 5,378 만기보유금융자산 대여금및수취채권 216,965 2,803 (42,503) 19, ,657 - 합계 217,415 2,803 (50,555) 54, ,076 5,378 < 금융부채 > 당기손익인식금융부채 ,990 2,990 - 상각후원가측정금융부채 (110,614) - - (22,241) (132,855) - 위험회피목적파생상품부채 (206) 합계 (110,614) - - (19,251) (129,865) (206) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 8. 영업부문정보 (1) 보고부문에대한일반정보 구분 기업부문 리테일부문 내용기업금융및대출성투자업무 ( 유가증권의매매, 위탁매매, 인수및이에수반되는업무포함 ) 개인금융및대출성투자업무 (2) 당기및전기중보고부문별영업이익및법인세차감전순이익은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 기업 리테일 합계 순이자손익 64,303 39, ,995 순수수료손익 14,959 1,985 16,944 기타손익 (42,386) (22,344) (64,730) 영업이익 36,876 19,333 56,209 영업외손익 (2,039) (62) (2,101) 관계기업이익에대한지분 5,501-5,501 법인세차감전순이익 40,338 19,271 59,609 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 기업 리테일 합계 순이자손익 66,076 40, ,801 순수수료손익 12,670 1,720 14,390 기타손익 (37,608) (19,335) (56,943) 영업이익 41,138 23,110 64,248 영업외손익 (2,919) (592) (3,511) 관계기업이익에대한지분 5,206-5,206 법인세차감전순이익 43,425 22,518 65,943 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 (3) 당기말과전기말현재보고부문별자산내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 기업 3,147,235 2,933,013 리테일 929,318 1,006,480 합계 4,076,553 3,939, 현금및예치금 (1) 현금및예치금의종류별내역당기말과전기말현재현금및예치금의종류별내역은다음과같습니다. 원화예치금 외화예치금 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 현금 1 1 정기예금 - 11,200 기타금융기관예치금 96,379 24,729 소계 96,379 35,929 외화정기예치금 38, 외화기타예치금 1,602 6,577 소계 40,440 6,648 합계 136,820 42,578 (2) 사용제한예치금당기말과전기말현재사용이제한되어있는예치금내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 사용제한내용 6 6 당좌개설보증금 원화예치금 - 11,200 신용장및차입금관련질권설정 위탁증거금 합계 ,312 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 10. 단기매매금융자산당기말과전기말현재단기매매금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 채무증권 금융채 3,458 3,364 주식 지분증권 기타 50,008 38,002 소계 50,470 38,278 합계 53,928 41, 매도가능금융자산과만기보유금융자산 (1) 매도가능금융자산과만기보유금융자산내역당기말과전기말현재매도가능금융자산및만기보유금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 매도가능금융자산채무증권 회사채및기타 2,020 2,013 주식 77,603 67,729 지분증권 출자금 231, ,422 수익증권 102,071 65,676 소계 411, ,827 소계 413, ,840 만기보유금융자산채무증권 국공채 3,035 3,046 합계 416, ,886 (2) 매도가능금융자산처분손익당기와전기중매도가능금융자산에대하여인식한처분손익은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 매도가능금융자산처분이익 39,995 4,745 매도가능금융자산처분손실 (1,812) (5,363) 합계 38,183 (618) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 12. 대출채권 (1) 대출채권의구성내역당기말과전기말현재대출채권의구성내역은다음과같습니다. 과목 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 대출금 2,259,609 2,095,500 금융리스채권 993,465 1,129,519 할부금융채권 186, ,717 대출채권총계 3,439,634 3,478,736 차감 : 현재가치할인차금 (8,179) (16,417) 이연대출부대비용 733 2,692 대손충당금차감전대출채권총계 3,432,188 3,465,011 차감 : 대손충당금 (90,637) (97,067) 대손충당금차감후대출채권총계 3,341,551 3,367,944 (2) 대손충당금증감내역당기및전기중대출채권및기타자산에대한대손충당금변동내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 대출채권 기타자산 합계 기초 97, ,422 충당금전입액 96, ,936 상각액 (101,030) (47) (101,077) 할인차금상각액 (3,058) - (3,058) 상각채권회수 4,100-4,100 기타증감 (*) (3,295) - (3,295) 기말 90, ,028 (*) 기타변동액에는대출채권매각으로인한변동및출자전환으로인한변동등이포함되어있습니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 대출채권 기타자산 합계 기초 82, ,347 충당금전입 ( 환입 ) 액 42, ,503 상각액 (24,274) (104) (24,378) 할인차금상각액 (4,244) - (4,244) 상각채권회수 10,247-10,247 기타증감 (*) (9,892) (161) (10,053) 기말 97, ,422 (*) 기타변동액에는출자전환으로인한변동이포함되어있습니다. (3) 이연대출부대비용 ( 수익 ) 당기및전기중이연대출부대비용 ( 수익 ) 변동내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 기초잔액 2,692 2,129 신규발생 631 3,789 상각액 (2,590) (3,226) 기말잔액 733 2,692 (4) 연결실체의차주가주요자산으로보유하고있는주식과관련하여주식발행회사의보고기간말이후기업회생신청에따라해당차주채권에대한건전성분류를손상으로인식하였으며, 손상인식금액 6,441 백만원을당기대손충당금전입하여반영하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 13. 리스자산 (1) 당기말과전기말현재리스자산의내역은다음과같습니다. 구분 제25( 당 ) 기 제24( 전 ) 기 운용리스자산 48,892 47,523 감가상각누계액 (25,225) (17,916) 소계 23,667 29,607 운용리스개설직접원가 7 41 합계 23,674 29,648 (2) 운용리스자산당기말과전기말현재취득원가를기준으로한운용리스자산에대한업종별내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 1. 제조업 46,520 44, 통신업 건설업 도ㆍ소매, 숙박업 1,122 1, 운수, 창고업 의료업 사회및개인서비스업 합계 48,892 47,523 (3) 당기및전기중운용리스자산의변동내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 기초장부금액 29,607 27,835 취득액 7,533 13,881 처분액 (3,679) (3,223) 감가상각비 (9,794) (8,886) 기말장부금액 23,667 29,607 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 (4) 당기말과전기말현재금융리스채권의리스총투자와회수할최소리스료의현재가치는다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분총투자액미실현이자수익 최소리스료의 현재가치 1년이내 419,419 90, ,017 1년초과 ~ 5년이내 688,185 37, ,844 5년초과 13,604-13,604 합계 1,121, , ,465 < 제 24( 전 ) 기 > 구분총투자액미실현이자수익 최소리스료의 현재가치 1년이내 413,221 77, ,540 1년초과 ~ 5년이내 823,434 53, ,082 5년초과 24, ,897 합계 1,261, ,584 1,129,519 (5) 리스료회수계획당기말현재실행된리스계약에대한연도별리스료회수계획은다음과같습니다. 금융리스 운용리스 구분 최소리스료 현재가치조정 최소리스료의 현재가치 최소리스료 1년이내 419,419 (90,402) 329,017 13,066 1년초과 ~ 5년이내 688,185 (37,341) 650,844 12,201 5년초과 13,604-13,604 - 합계 1,121,208 (127,743) 993,465 25,267 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 14. 파생상품 (1) 공정가치당기말과전기말현재보유중인파생상품의공정가치는다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 자산부채자산부채 외환관련 장외파생상품통화선도 장외파생상품통화스왑 이자율관련장외파생상품이자율스왑 주식관련장외파생상품장외주식옵션 20,749-16,807 - 합계 20, ,808 1,431 (2) 파생상품평가손익당기와전기중파생상품평가손익의내역은다음과같습니다. 구분제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기 외환관련 장외파생상품통화선도 (37) (756) 장외파생상품통화스왑 (*) 이자율관련 장외파생상품 이자율스왑 (*) 342 (271) 주식관련 장외파생상품 장외주식옵션 9,401 1,427 합계 9, (*) 해당파생상품평가손익은현금흐름위험회피회계적용으로인해서기타포괄손익으로계상되었습 니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 15. 유형자산당기와전기중유형자산의증감내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 취득액 구분 기초장부금액 ( 자본적지출 처분액대체감가상각비기말장부금액 포함 ) 사무실설비 (117) 197 차량운반구 (30) 11 집기비품 1, (462) 1,031 합계 1, (609) 1,239 < 제 24( 전 ) 기 > 취득액 (*) 구분 기초장부금액 ( 자본적지출 처분액대체감가상각비기말장부금액 포함 ) 사무실설비 (8) (68) (108) 309 차량운반구 (32) 41 집기비품 1, (510) 1,241 합계 2, (8) - (650) 1,591 (*) 복구충당부채설정액 37 백만원이포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 16. 무형자산당기와전기중무형자산의증감내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분기초장부금액취득액처분 무형자산 상각비 손상차손 (*) 기말장부금액 소프트웨어 3, (767) - 2,459 회원권 4, (2,146) 2,492 합계 7, (767) (2,146) 4,951 (*) 회원권은골프및콘도회원권으로모두내용연수를특정기간으로한정할수없는무형자산으로, 당기말현재거래소시가가장부금액보다낮아손상차손을인식하였습니다. < 제 24( 전 ) 기 > 구분기초장부금액취득액처분 무형자산 상각비 손상차손 (*) 기말장부금액 소프트웨어 2,346 1,328 - (560) - 3,114 회원권 4, (118) - (20) 4,638 합계 6,914 1,536 (118) (560) (20) 7,752 (*) 회원권은골프및콘도회원권으로모두내용연수를특정기간으로한정할수없는무형자산으로, 전기말현재거래소시가가장부금액보다낮아손상차손을인식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 17. 관계기업에대한투자자산 (1) 당기말과전기말현재관계기업에대한투자자산의현황은다음과같습니다. 회사명소재지결산월 제 25( 당 ) 기 지분율 (%) 제 24( 전 ) 기 에스에이치씨-아이엠엠신성장펀드 (*2) 한국 12월 QCP 신기술투자조합 20호 한국 12월 미래에셋좋은기업투자조합3호 한국 12월 에스티아이신성장동력투자조합 한국 12월 코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호 사모투자전문회사 (*1) 한국 12 월 신한케이투세컨더리투자조합 (*1) 한국 12월 티에스 M&A 투자조합 한국 12월 케이디비대우루비사모투자전문회사 한국 12월 드림하이투자조합3호 (*2) 한국 12월 에스에이치씨이앤신기술사업투자조합 한국 12월 에스피신기술사업투자조합1호 한국 12월 알바트로스그로스펀드 한국 12월 아시아퍼시픽39호선박투자회사 한국 12월 마이다스동아스노우볼투자조합 (*2) 한국 12월 IBKS신한창조경제신기술사업투자조합 (*1) 한국 12월 ( 주 ) 에스에이치렌탈서비스 한국 12월 에스엠신기술사업투자조합제1호 한국 12월 아주-SHC 상생기업 4호투자조합 한국 12월 해진선무유한공사 (OSS) 홍콩 12월 (*1) (*2) 연결실체는업무집행조합원 ( 사원 ) 으로서조합 ( 회사 ) 의투자의사결정등에대해유의적인영향력을행사할수있습니다. 연결실체는유한책임조합원 ( 사원 ) 으로서조합 ( 회사 ) 의경제활동에서효익을얻기위하여투자정책을결정할수있는능력을가지고있지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 (2) 당기와전기중관계기업에대한투자자산의증감내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 피투자회사 기초 장부금액 취득 ( 처분 ) 관계기업 이익에 대한지분 ( 부의 ) 지분법 자본변동 배당 기말 장부금액 에스에이치씨-아이엠엠신성장펀드 8,948 (7,328) 1, ,175 QCP 신기술투자조합 20호 269 (120) (147) 미래에셋좋은기업투자조합3호 4,021 (3,000) 1,154 (708) (1,467) - 에스티아이신성장동력투자조합 2,458 - (28) 333-2,763 코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호사모 투자전문회사 3,637 (170) (101) 164-3,530 신한케이투세컨더리투자조합 3,009 (1,957) 1, ,576 티에스 M&A 투자조합 1,582 (175) (213) 922-2,116 케이디비대우루비사모투자전문회사 7,704 (7,803) (374) - 드림하이투자조합3호 2,963 (1,200) 995 (119) (1,083) 1,556 에스에이치씨이앤신기술사업투자조합 3, ,312 에스피신기술사업투자조합1호 1,999 - (25) - - 1,974 알바트로스그로스펀드 1,200 - (14) 2,155-3,341 아시아퍼시픽39호선박투자회사 - 5, (602) (305) 5,085 마이다스동아스노우볼투자조합 - 1, ,202 IBKS신한창조경제신기술사업투자조합 (2) ( 주 ) 에스에이치렌탈서비스 (*1) (39) 에스엠신기술사업투자조합제1호 - 2,000 (31) - (38) 1,931 신한2014-1호신기술사업투자조합 (18) - 아주-SHC 상생기업 4호투자조합 - 2, ,000 해진선무유한공사 (OSS) 1, ,228 합계 42,818 (10,643) 5,502 2,608 (3,285) 37,000 (*1) 상기피투자회사는 2015 년 10 월 31 일을기준으로작성된재무제표를이용하였으며, 피투자 회사의결산일로부터연결실체의보고기간말까지발생한중요한거래나사건을적절히반 영하여지분법평가시적용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 < 제 24( 전 ) 기 > 피투자회사 기초 장부금액 취득 ( 처분 ) 관계기업 이익에 대한지분 ( 부의 ) 지분법 자본변동 배당 매각예정 비유동자산 대체 기말 장부금액 에스에이치씨-아이엠엠신성장펀드 9,149 - (201) ,948 QCP 신기술투자조합 20호 미래에셋좋은기업투자조합3호 5,736 (1,560) 1,916 (91) (1,980) - 4,021 에스티아이신성장동력투자조합 2,509 - (51) ,458 아주강소기업4호투자조합 1,580 (1,200) (319) - (61) - - 코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호 사모투자전문회사 3, (160) - - 3,637 메디치 2 호투자조합 3,172 (3,280) (558) - - 아주 -SHC 상생기업 3 호투자조합 5,256 (4,514) 1,955 - (2,697) - - 신한케이투세컨더리투자조합 3,362 (460) (161) - 3,009 케이디비대우증권플래티넘사모투자전문회 사 6,563 (6,290) (21) - (252) - - 훼미리식품 ( 주 ) 4,671 (4,211) - (460) 티에스 M&A 투자조합 3,911 (1,769) 543 (922) (181) - 1,582 케이디비대우루비사모투자전문회사 - 7, (884) - 7,704 드림하이투자조합3호 - 3,000 (37) ,963 에스에이치씨이앤신기술사업투자조합 - 4,000 (8) ,992 에스피신기술사업투자조합1호 - 2,000 (1) ,999 알바트로스그로스펀드 - 1, ,200 PT Clemont Finance Indonesia(*) 5,581 - (405) 1,568 - (6,744) - 해진선무유한공사 (OSS) 1,015 - (10) ,036 합계 56,364 (5,260) 5, (6,774) (6,744) 42,818 (*) 상기피투자회사는 2014 년 10 월 31 일을기준으로작성된재무제표를이용하였으며, 피투자 회사의결산일로부터연결실체의보고기간말까지발생한중요한거래나사건을적절히반영 하여지분법평가시적용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 (3) 당기말과전기말현재및보고기간중주요관계기업의요약재무정보는다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 피투자회사 관계기업의요약재무정보 자산부채영업수익당기순손익기타포괄손익총포괄손익 에스에이치씨-아이엠엠신성장펀드 5, ,907 2,410-2,410 QCP 신기술투자조합 20호 (312) - (312) 미래에셋좋은기업투자조합3호 - - 5,753 2,376 (1,417) 959 에스티아이신성장동력투자조합 5, (58) 코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호사모투 자전문회사 54, ,245 (1,541) 2, 신한케이투세컨더리투자조합 24, ,376 10,658 3,510 14,168 티에스 M&A 투자조합 8, ,112 (852) 3,687 2,835 케이디비대우루비사모투자전문회사 - - 3,259 2,395-2,395 드림하이투자조합3호 2,854-1,945 1,825 (218) 1,607 에스에이치씨이앤신기술사업투자조합 9, 에스피신기술사업투자조합1호 8, (110) - (110) 알바트로스그로스펀드 9, (38) 5,925 5,887 아시아퍼시픽39호선박투자회사 10, , 마이다스동아스노우볼투자조합 2, IBKS신한창조경제신기술사업투자조합 2,963-2 (37) - (37) ( 주 ) 에스에이치렌탈서비스 1, 에스엠신기술사업투자조합제1호 5, (85) - (85) 신한2014-1호신기술사업투자조합 (91) (2,039) (2,130) 아주-SHC 상생기업 4호투자조합 9, 해진선무유한공사 (OSS) 5,106 (6) 합계 164,489 1,945 30,145 18,410 12,625 31,035 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

102 < 제 24( 전 ) 기 > 피투자회사 관계기업의요약재무정보 자산부채영업수익당기순손익기타포괄손익총포괄손익 에스에이치씨-아이엠엠신성장펀드 14, (311) - (311) QCP 신기술투자조합 20호 미래에셋좋은기업투자조합3호 8, ,532 3,832 (182) 3,650 에스티아이신성장동력투자조합 4, (103) - (103) 아주강소기업4호투자조합 (1,061) - (1,061) 코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호 사모투자전문회사 55, ,504 2,504 (2,454) 50 메디치 2호투자조합 ,218-1,218 아주-SHC상생기업3호투자조합 - - 2,278 2,787-2,787 신한케이투세컨더리투자조합 27, ,545 1, ,496 케이디비대우증권플래티넘사모투자전문회사 - - 6,000 (107) - (107) 훼미리식품 ( 주 ) ,307 (6,404) (11,983) (18,387) 티에스 M&A 투자조합 6, ,171 (3,687) (1,516) 케이디비대우루비사모투자전문회사 40,525 2,004 4,422 3,929-3,929 드림하이투자조합3호 5,432-6 (68) - (68) 에스에이치씨이앤신기술사업투자조합 9, (19) - (19) 에스피신기술사업투자조합1호 8, (6) - (6) 알바트로스그로스펀드 3, PT Clemont Finance Indonesia 43,972 27,832 1, 해진선무유한공사 (OSS) 4, (41) - (41) 합계 233,642 30,802 70,383 10,388 (17,744) (7,356) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

103 (4) 당기말과전기말현재관계기업의재무정보금액을관계기업에대한지분의장부금액으로조정한내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 피투자회사 당기말 순자산 (a) 연결실체 지분율 (%) (b) 순자산지분금 액 (a) x (b) 장부금액 에스에이치씨 - 아이엠엠신성장펀드 4, ,175 3,175 QCP 신기술투자조합 20 호 에스티아이신성장동력투자조합 5, ,763 2,763 코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호 사모투자전문회사 54, ,530 3,530 신한케이투세컨더리투자조합 23, ,576 2,576 티에스 M&A 투자조합 8, ,116 2,116 드림하이투자조합3호 2, ,556 1,556 에스에이치씨이앤신기술사업투자조합 9, ,312 4,312 에스피신기술사업투자조합1호 8, ,974 1,974 알바트로스그로스펀드 9, ,341 3,341 아시아퍼시픽39호선박투자회사 10, ,085 5,085 마이다스동아스노우볼투자조합 2, ,202 1,202 IBKS신한창조경제신기술사업투자조합 2, ( 주 ) 에스에이치렌탈서비스 에스엠신기술사업투자조합제1호 5, ,931 1,931 아주-SHC 상생기업 4호투자조합 9, ,000 2,000 해진선무유한공사 (OSS) 5, ,228 1,228 합계 162,543 37,000 37,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

104 < 제 24( 전 ) 기 > 피투자회사 당기말 순자산 (a) 연결실체 지분율 (%) (b) 순자산지분금 액 (a) x (b) 장부금액 에스에이치씨-아이엠엠신성장펀드 13, ,948 8,948 QCP 신기술투자조합 20호 미래에셋좋은기업투자조합3호 8, ,021 4,021 에스티아이신성장동력투자조합 4, ,458 2,458 코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호 사모투자전문회사 55, ,637 3,637 신한케이투세컨더리투자조합 27, ,009 3,009 티에스 M&A 투자조합 6, ,582 1,582 케이디비대우루비사모투자전문회사 38, ,704 7,704 드림하이투자조합3호 5, ,963 2,963 에스에이치씨이앤신기술사업투자조합 9, ,992 3,992 에스피신기술사업투자조합1호 8, ,999 1,999 알바트로스그로스펀드 3, ,200 1,200 해진선무유한공사 (OSS) 4, ,036 1,036 합계 186,700 42,818 42,818 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

105 18. 기타자산당기말과전기말현재기타자산의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 보증금 2,752 2,527 미수금 미수수익 12,244 13,075 선급금 7,638 28,202 선급비용 1,685 1,510 가지급금 5,092 3,964 미수배당금 대손충당금 (389) (355) 현재가치할인차금 (87) (93) 합계 29,972 49, 담보제공자산당기말과전기말현재담보제공된자산의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 담보제공사유 유가증권 만기보유금융자산 3,000 3,000 선물파생거래관련 예치금 정기예금 - 11,200 차입금및신용장관련 합계 3,000 14,200 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

106 20. 차입부채당기말과전기말현재차입부채의종류별내역은다음과같습니다. 제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기구분이자율 (%) 금액이자율 (%) 금액원화차입금기타차입금 1.78 ~ , ~ ,343 합계 770, , 사채 (1) 당기말과전기말현재사채의종류별내역은다음과같습니다. 원화사채 외화사채 구분 제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기이자율 (%) 금액이자율 (%) 금액 일반사채 1.78 ~ ,107, ~ ,037,000 할인발행차금 (1,714) (1,850) 소 계 2,105,286 2,035,150 일반사채 1.53 ~ , ~ ,160 할인발행차금 (313) (461) 소계 363, ,699 합계 2,468,292 2,501,849 (2) 당기와전기중원화사채의발행및상환내역은다음과같습니다. 구분 만기 제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기이자율 (%) 액면금액이자율 (%) 액면금액 1년이내 1.51~ , 년이내 1.80~ , ~ ,000 일반사채발행 5년이내 2.16~ , ~ ,000 10년이내 3.17~ , 소계 1,192, ,000 상환 일반사채 1.51~5.46 1,122, ~ ,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

107 (3) 당기와전기중외화사채의발행및상환내역은다음과같습니다 < 제 25( 당 ) 기 > 발행상환발행일액면가 (*) 이자율 (%) 만기일비고발행일액면가 (*) 이자율 (%) 만기일비고 , FRN , , , 합계 23,440 합계 158,220 (*) 당기말환율을적용하여원화로환산하였습니다. FRN FRN FRN < 제 24( 전 ) 기 > 발행상환 발행일액면가 (*) 이자율 (%) 만기일비고발행일액면가 (*) 이자율 (%) 만기일비고 , FRN , , FRN , , FRN , , 합계 115,416 합계 170,376 (*) 전기말환율을적용하여원화로환산하였습니다 FRN FRN FRN FRN 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

108 22. 종업원급여 (1) 확정급여제도자산및부채연결실체는종업원의연금보상급여와용역제공기간을기초로확정급여연금제도를운영하고있으며사외적립자산을 ( 주 ) 신한은행에신탁하고있습니다. (2) 당기말과전기말현재확정급여제도하의자산및부채의증감내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 10,112 (7,400) 2,712 당기손익인식 : 당기근무원가 1,346-1,346 순이자 324 (240) 84 소계 1,670 (240) 1,430 기타포괄손익인식 : 재측정요소 인구통계적가정 (1) 보험수리적손익 재무적가정 경험조정 (291) - (291) (2) 사외적립자산수익 소계 기타 : 급여지급액 (663) 443 (220) 사용자의기여금 - (968) (968) 관계사승계분 소계 (585) (525) (1,110) 기말 11,236 (8,060) 3,176 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

109 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 6,955 (4,827) 2,128 당기손익인식 : 당기근무원가 1,020-1,020 순이자 295 (207) 88 소계 1,315 (207) 1,108 기타포괄손익인식 : 재측정요소 인구통계적가정 (1) 보험수리적손익 재무적가정 1,680-1,680 경험조정 (2) 사외적립자산수익 소계 1, ,038 기타 : 급여지급액 (135) 37 (98) 사용자의기여금 - (2,510) (2,510) 관계사승계분 소계 (89) (2,473) (2,562) 기말 10,112 (7,400) 2,712 (3) 당기말과전기말현재사외적립자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 예치금 7,267 6,626 기타 합계 8,060 7,400 (4) 보험수리적가정당기말과전기말현재보험수리적가정의내역은다음과같습니다. 구분제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기비고 할인율 2.93% 3.25% AA0 회사채수익률 미래임금상승률 3.15% + 승급률 2.92% + 승급률과거 5 개년의평균 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

110 (5) 민감도분석당기말현재주요가정의변동에따른확정급여채무의현재가치는다음과같습니다. 구분 확정급여채무증가감소 할인율 (1% 변동 ) 10,215 12,428 미래임금상승률 (1% 변동 ) 12,415 10,206 (6) 당기말과전기말평가시적용한확정급여채무의가중평균만기는각각 9.22 년및 8.88 년입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

111 23. 주식기준보상당기말현재연결실체가보유하고있는주식기준보상약정은다음과같습니다. (1) 성과연동형주식보상 구분 2012 년부여분 2013 년부여분 2014 년부여분 2015 년부여분 유형 주식결제형 약정용역제공기간 2012 년 ~2014 년 2013 년 ~2015 년 2014 년 2015 년 성과조건 운영기간 상대주가연동 (33.4%) 및 4년간경영지표연동 (66.6%) 부여일이속한연도의개시일로부터 4년 ( 이연지급대상의경우 5년 ) 까지로함 상대주가연동 (20%) 및 4년간경영지표연동 (80%) 부여일이속한연도의개시일로부터 4년까지로함 결산일기준추정가득수량 7,088주 4,257주 11,570주 17,345주성과연동형주식보상에따라부여연도개시일기준 4년후의기준주가 ( 기준일로부터과거 2개월, 과거 1개월, 과거 1주간거래량가중평균주가의산술평균 ) 를현금으로지급하는바, 향후지급할기준주가의공정가치를매결산시점종가로평가하고있습니다. (2) 주식기준보상비용연결실체가당기및전기중인식한주식기준보상비용은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 주식매수선택권 (1) (59) 성과연동형주식보상 합계 지배회사의모회사인 ( 주 ) 신한금융지주회사는상기주식기준보상약정을연결실체의임직원에게부 여하고지급하는경우연결실체로부터보전받는바, 연결실체는성과연동형주식보상을주식결제형 으로처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

112 (3) 미지급비용및내재가치당기말과전기말현재주식기준보상거래와관련하여인식한부채의총장부금액및거래상대방이보고기간말까지가득한권리에대해인식한부채의총내재가치는다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 미지급비용내재가치미지급비용내재가치 주식매수선택권 성과연동형주식보상 1,601 1, 합계 1,601 1, 가득된주식기준보상거래의내재가치와주식매수선택권은당기말과전기말각각종가 39,550원및 44,450원을기준으로계산하였으며성과연동형주식보상은공정가치를내재가치로보았습니다. 24. 충당부채당기와전기중충당부채의증감내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 복구충당부채 (*) 지급보증충당부채 소송충당부채 합계 기초 전입액 2 6 1,015 1,023 환입액 - (6) (1,015) (1,021) 기말 (*) 복구충당부채는보고기간말현재임차점포의미래예상복구비용의최선의추정치를적절한할 인율로할인한현재가치입니다. 동복구비용의지출은개별임차점포의임차계약종료시점에 발생할예정이며, 이를합리적으로추정하기위하여과거 10개년간임차계약이종료된임차점포의 평균존속기간을이용하였습니다. 또한예상복구비용을추정하기위하여과거 5개년간복구공사가 발생한점포의실제복구공사비용의평균값및 5개년간평균인플레이션율을사용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

113 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 복구충당부채 (*) 지급보증충당부채 합계 기초 발생 전입액 1-1 환입액 - (240) (240) 사용액 (9) - (9) 기말 (*) 복구충당부채는보고기간말현재임차점포의미래예상복구비용의최선의추정치를적절한할 인율로할인한현재가치입니다. 동복구비용의지출은개별임차점포의임차계약종료시점에 발생할예정이며, 이를합리적으로추정하기위하여과거 10개년간임차계약이종료된임차점포의 평균존속기간을이용하였습니다. 또한예상복구비용을추정하기위하여과거 5개년간복구공사가 발생한점포의실제복구공사비용의평균값및 5개년간평균인플레이션율을사용하였습니다. 25. 기타부채당기말과전기말현재기타부채의내역은다음과같습니다. 과목 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 미지급금 4,408 3,295 미지급비용 12,721 14,336 선수금 13,878 10,745 선수수익 10,981 13,025 제세예수금 3,599 3,092 수입보증금 179, ,012 가수금 현재가치할인차금 (8,804) (11,738) 합계 216, ,805 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

114 26. 자본금 (1) 당기말현재지배회사가발행할주식의총수, 발행한주식의수 ( 소각주식수제외 ) 및 1 주당금액은각각 60,000,000 주, 32,250,000 주및 5,000 원입니다. (2) 지배회사는 2005 년 3 월 30 일주주총회의결의에따라동일자로기명식보통주식 3,750,000 주를 12,000 백만원 ( 주당 3,200 원 ) 에매입하여즉시이익소각하였습니다. 이로인하여당기말발행주식 ( 소각주식수제외 ) 의액면총액은 161,250 백만원으로납입자본금과상이합니다. 27. 기타포괄손익당기와전기중기타포괄손익누계액의증감내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 매도가능금융자산 평가손익 지분법자본변동현금흐름위험회피확정급여제도 재측정요소 합계 기초 12,578 (242) (511) (2,068) 9,757 당기발생차익 ( 차손 ) 11,107 2, ,309 공정가치평가로인한증감 11, ,107 피투자회사자본변동으로인한효과 - 2, ,665 위험회피회계적용효과 당기손익에포함된차익의재분류조정 (5,236) (57) (69) - (5,362) 자산손상으로인한증감 9, ,844 처분으로인한증감 (15,080) (57) - - (15,137) 위험회피대상항목의최초장부금액으로 대체된조정 - - (69) - (69) 확정급여제도재측정 (144) (144) 법인세효과 (1,421) (631) (113) 35 (2,130) 기말 17,028 1,735 (156) (2,177) 16,430 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

115 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 매도가능금융자산 평가손익 지분법자본변동현금흐름위험회피확정급여제도 재측정요소 합계 기초 7,202 (262) (306) (523) 6,111 당기발생차익 ( 차손 ) 10, (280) - 11,130 공정가치평가로인한증감 10, ,924 피투자회사자본변동으로인한효과 위험회피회계적용효과 - - (280) - (280) 당기손익에포함된차익의재분류조정 (3,831) (460) 9 - (4,282) 자산손상으로인한증감 1, ,154 처분으로인한증감 (4,985) (460) - - (5,445) 위험회피대상항목의최초장부금액으로 대체된조정 확정급여제도재측정 (2,038) (2,038) 법인세효과 (1,717) (6) (1,164) 기말 12,578 (242) (511) (2,068) 9,757 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

116 28. 이익잉여금 (1) 당기말과전기말이익잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 이익준비금 (*) 11,595 11,076 미처분이익잉여금 406, ,503 합계 418, ,579 (*) 법령등에의하여이익배당이제한되어있는사용이제한된이익잉여금으로써, 지배회사는상법 상자본금의 50% 에달할때까지매결산기에금전에의한이익배당액의 10% 이상을이익준비금으 로적립하도록규정되어있어동금액을이익준비금으로적립하고있으며, 동적립금은결손보전과 자본전입이외의목적으로는사용될수없습니다. (2) 배당금지배기업의당기와전기중보통주배당금지급내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 (*) 제 24( 전 ) 기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 현금배당금총액 ( 백만원 ) - 보통주배당금총액 ( 백만원 ) 7,643 5,192 현금배당성향 (%) 17.2% 9.57% 보통주주당현금배당금 ( 원 ) (*) 당기배당금은재무제표발행승인일전에제안되었으나주주총회로확정되지는못하여당해기 간동안에소유주에대한분배금으로인식되지아니한배당금액과주당배당금입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

117 (3) 이익잉여금처분계산서당기와전기중지배기업의이익잉여금처분계산서는다음과같습니다. 제 25( 당 ) 기 (*) 제 24( 전 ) 기 내용 처분예정일 : 2016년 3월 18일 처분확정일 : 2015년 3월 23일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 403, , 전기이월미처분이익잉여금 358, , 당기순이익 44,434 54,233 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (8,407) (5,711) 1. 이익준비금 배당금 7,643 5,192 가. 보통주배당금 7,643 5,192 보통주 : 당기 237원 (4.74%) 전기 161원 (3.22%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 394, ,862 (*) 상기이익잉여금처분계산서는지배기업의별도재무제표에근거하여작성되었습니다. (4) 대손준비금연결실체는한국채택국제회계기준의발생손실충당금이여신전문금융업감독규정제 11 조 2 항에따라요구되는대손충당금적립액 ( 최소적립액 ) 에미달하는경우, 그차액을대손준비금으로설정하고있습니다. 대손준비금은이익잉여금계정에포함되는항목으로대손준비금설정으로인하여순자산및순이익에는영향이없으나배당을제한하여자산건전성이훼손되는것을방지하고있습니다. 한편, 당기말과전기말현재대손준비금설정금액은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

118 29. 순이자손익당기와전기중순이자손익의내역은다음과같습니다. 이자수익 이자비용 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 현금및예치금이자 단기매매금융자산이자 매도가능금융자산이자 만기보유금융자산이자 대출채권이자 203, ,444 기타이자 소계 204, ,415 차입부채이자 (21,010) (25,542) 사채이자 (73,414) (78,994) 기타이자 (6,440) (6,078) 소계 (100,864) (110,614) 순이자손익 103, , 순수수료손익당기와전기중순수수료손익의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 운용리스료 13,476 11,935 여신취급수수료 1,813 2,045 수수료수익 중도상환수수료 4,270 4,008 조합관리수수료 기타수입수수료 692 1,140 소계 20,897 19,861 여신관련수수료 (1,424) (3,249) 수수료비용 기타지급수수료 (2,529) (2,222) 소계 (3,953) (5,471) 순수수료손익 16,944 14,390 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

119 31. 배당수익당기와전기중배당수익의내역은다음과같습니다. 구분제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기 매도가능금융자산 21,438 26, 단기매매금융상품및파생상품관련손익당기와전기중단기매매금융상품및파생상품관련손익의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 단기매매금융상품 903 2,087 채무증권평가손익 지분증권평가손익 (226) - 지분증권처분손익 1,040 1,950 파생상품 36,761 10,281 파생상품평가손익 9, 파생상품거래손익 27,319 9,610 합계 37,664 12,368 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

120 33. 금융상품자산손상차손 ( 환입 ) 당기와전기중금융상품자산손상차손및손상차손환입의내용은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 대출채권 96,853 42,406 기타금융자산 소계 96,936 42,503 매도가능금융자산 20,974 8,052 합계 117,910 50, 일반관리비당기와전기중일반관리비의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 1. 종업원급여 18,957 17,794 급여및상여 16,609 16,267 퇴직급여 1,429 1,108 주식기준보상 감가상각비및기타상각비 1,376 1, 기타일반관리비 8,741 11,321 임차료 1,983 1,989 접대비 용역비 3,089 6,129 제세공과금 1,476 1,306 기타의관리비 1,585 1,328 합계 29,074 30,325 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

121 35. 기타영업손익당기와전기중기타영업손익의내역은다음과같습니다. 기타영업수익 기타영업비용 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 충당부채환입액 1,022 - 리스자산처분이익 151 1,112 기타 3,718 1,091 소계 4,891 2,203 충당부채전입액 (1,023) (1) 리스자산처분손실 (1,947) (1,023) 기타 (5,038) (3,666) 소계 (8,008) (4,690) 합계 (3,117) (2,487) 36. 영업외손익당기와전기중영업외손익의내역은다음과같습니다. 영업외수익 영업외비용 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 유무형자산처분이익 - 17 관계기업에대한투자자산처분이익 잡이익 소계 기부금 (127) (53) 유무형자산손상차손 (2,146) (20) 유무형자산처분손실 - (10) 관계기업에대한투자자산처분손실 - (301) 매각예정비유동자산손상차손 - (3,336) 잡손실 (1) (1) 소계 (2,274) (3,721) 합계 (2,102) (3,511) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

122 37. 우발상황및약정사항 (1) 지급보증당기말과전기말현재연결실체가제공하고있는지급보증내역은다음과같습니다. 구분제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기 대출약정 - 113,900 (2) 계류중인소송사건당기말현재연결실체와관련하여계류중인소송사건은다음과같습니다. 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 최진호, 이주관 연결실체등 전부금 4,191 3심진행중 예금보험공사 연결실체등 채무부존재확인 40 3심진행중 임정은 연결실체 사해행위취소 청구의소 심진행중 채무자법률상관리인신광수 의소송수계인주식회사태승 연결실체등회생채권조사확정재판에대한이의 5,337 3 심진행중 엘피의관리인김학재 합계 9,891 연결실체는동소송과관련된손실의발생가능성과금액을신뢰성있게추정할수없으며, 동소송 사건의결과가연결재무제표에중대한영향을미치지않을것으로예상하고있습니다. (3) 운용리스의만기구조당기말현재해지불능리스계약에따라지급해야할미래최소리스료약정금액은다음과같습니다. 구분 1 년이내 1 년초과 5 년이내합계 최소리스료 1, ,800 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

123 38. 법인세비용및이연법인세 (1) 법인세비용구성내역당기와전기의법인세비용산출내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 당기법인세부담액 (*1) 5,909 23,803 일시적차이로인한이연법인세변동액 (*2) 9,789 (8,643) 자본에직접반영된당기법인세비용 (2,170) (1,162) 법인세비용 13,528 13,998 (*1) 당기법인세부담액에는전기이전의법인세비용에대한조정이포함되어있습니다. (*2) 이연법인세자산 ( 부채 ) 는일시적차이의실현이예상되는회계연도에적용되는법인세율을사용 하여측정하고있습니다. (2) 법인세비용차이내역당기와전기중법인세비용차감전순이익과법인세비용간의관계는다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 법인세비용차감전순이익 59,609 65,943 적용세율에따른법인세 14,425 15,958 비과세수익으로인한차이조정 (32) (206) 비공제비용으로인한차이조정 기타 ( 세율차이등 ) 차이조정 (568) (521) 연결납세로인한법인세효과 (408) (1,335) 법인세비용 13,528 13,998 유효세율 22.69% 21.23% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

124 (3) 이연법인세당기와전기중이연법인세자산 ( 부채 ) 의변동내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 자본조정반영 기말금액 대손충당금 15,092 (15,092) 이연대출부대손익 (650) (175) 리스개설직접원가 (4,605) (4,270) 매도가능금융자산 3,379 3,546 (1,421) - 5,504 만기보유금융자산 관계기업에대한투자자산 1, (631) - 1,198 미수수익 (589) (537) 미지급비용 (40) 642 파생상품자산 ( 부채 ) (3,018) (1,221) (113) - (4,352) 확정급여채무 2, ,548 사외적립자산 (1,591) (141) - - (1,732) 전환증권전환이익 (30) (2,059) - - (2,089) 의제배당 감가상각 대출채권 3,555 4, ,803 기타 (2,155) (1,608) 합계 13,723 (7,619) (2,130) (40) 3,934 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

125 < 제 24( 전 ) 기 > 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 자본조정반영 기말금액 대손충당금 3,364 11, ,092 이연대출부대손익 (514) (136) - - (650) 리스개설직접원가 (4,417) (188) - - (4,605) 매도가능금융자산 6,323 (1,227) (1,717) - 3,379 만기보유금융자산 5 (4) 관계기업에대한투자자산 1,793 (570) (7) - 1,216 미수수익 (648) (589) 미지급비용 653 (202) 파생상품자산 ( 부채 ) (3,382) (3,018) 확정급여채무 1, ,242 사외적립자산 (1,168) (423) - - (1,591) 전환증권전환이익 (89) (30) 의제배당 (1) 감가상각 587 (164) 대출채권 4,477 (922) - - 3,555 기타 (3,369) 1, (2,155) 합계 5,080 9,805 (1,164) 2 13,723 (4) 자본에직접가감하는항목과관련된이연법인세당기와전기중자본에직접부가되거나차감된이연법인세내역은다음과같습니다. 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 구분이연법인세이연법인세변동액변동액자산 ( 부채 ) 자산 ( 부채 ) 매도가능금융자산평가손익 5,871 (1,421) 7,094 (1,717) 관계기업의기타포괄손익에대한지분 2,608 (631) 26 (7) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 468 (113) (271) 67 주식기준보상 165 (40) (9) 2 확정급여부채의재측정요소 (144) 35 (2,038) 493 합계 8,968 (2,170) 4,802 (1,162) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

126 39. 연결주당순이익당기와전기의연결주당순이익계산내역은다음과같습니다. 내역 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 연결당기순이익 46,081 51,945 가중평균보통유통주식수 ( 주 ) 32,250,000 32,250,000 기본및희석주당순이익 ( 원 ) 1,429 1, 현금흐름표에대한주석 (1) 당기말및전기말현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 현금 1 1 원화예치금 (*) 기타금융기관예치금 96,095 24,647 외화정기예치금 38, 외화예치금 (*) 외화기타예치금 1, 소계 40, 합계 136,536 24,838 (*) 취득일로부터만기일이 3개월이내인사용가능예치금입니다. (2) 당기와전기의현금의유입과유출이없는거래의주요내용은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 대출채권제각 101,030 24,274 매각예정비유동자산대체 - 6,743 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

127 41. 특수관계자거래 (1) 당기말현재지배ㆍ종속관계에있는회사의내역은다음과같습니다. 회사명 신한금융지주회사 관계 지배회사 (2) 특수관계자채권ㆍ채무당기말과전기말현재특수관계자간의중요한채권ㆍ채무의내역은다음과같습니다. 특수관계자 계정과목 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 미수금 4,934 - 신한금융지주 원화차입금 430, ,000 미지급비용 3,708 3,001 미지급금 - 14,791 현금및예치금 ,071 신한은행 미수수익 - 33 임차보증금 1,287 1,284 선급비용 12 2 신한카드 미지급금 신한신용정보 미지급금 신한데이타시스템 미지급금 51 - 신한금융투자 현금및예치금 1 1 미수금 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호 PEF 미수금 - 73 에스피신기술사업투자조합1호 미수금 19 5 에스엠신기술사업투자조합제1호 미수금 55 - 합계 채권 7,047 16,521 채무 433, ,908 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

128 (3) 특수관계자수익ㆍ비용당기와전기중특수관계자간의중요한거래내역은다음과같습니다. 특수관계자 계정과목 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 이자비용 16,884 16,927 신한금융지주 수수료비용 1,270 1,164 일반관리비 1 2 이자수익 임차료비용 신한은행 자산관리수수료 2 - 일반관리비 6 3 이자비용 2 - 신한금융투자 이자수익 1 1 이자비용 - 72 신한신용정보 수수료비용 신한데이타시스템 일반관리비 1,409 5,500 신한생명 일반관리비 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호 PEF 수수료수익 신한케이투세컨더리투자조합 수수료수익 신한2014-1호신기술사업투자조합 수수료수익 86 9 에스피신기술사업투자조합1호 수수료수익 79 5 IBKS신한창조경제신기술사업투자조합 수수료수익 39 - 에스엠신기술사업투자조합제1호 수수료수익 96 - 마이다스동아스노우볼투자조합 수수료수익 30 - 에스에이치씨이앤신기술사업투자조합 수수료수익 54 8 합계 수익 830 1,185 비용 20,717 24,562 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

129 (4) 주요경영진에대한보상이나급여연결실체는기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에대하여중요한권한과책임을가진등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자및각사업부문장등을주요경영진으로판단하였으며, 당기와전기중주요경영진에대한보상내역은다음과같습니다. 계정과목 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 급여와상여 1,930 1,858 퇴직급여 주식기준보상 합계 2,895 2,335 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

130 42. 비연결구조화기업에대한지분 (1) 비연결구조화기업에대한지분의성격과범위연결실체는구조화금융, 투자펀드등의투자를통해구조화기업에관여하고있으며동구조화기업의주요특성은다음과같습니다. 구분구조화금융투자펀드자산유동화증권 주요특성구조화금융을위한구조화기업은기업인수합병, 민간투자방식의건설프로젝트혹은선박투자를위한프로젝트금융등의목적을위해설립되었으며조달한자금은동목적의수행을위해사용됩니다. 연결실체는구조화금융을위한구조화기업에대출, 지분투자등의형태로자금을제공하거나필요에따라다양한형태의신용공여를제공하고있습니다. 수익증권은다수의대중으로부터소액의자금을조달하여그금액을주식이나채권등에투자하여얻은수익실적에따라배당하는금융상품을말합니다. 연결실체는다양한투자펀드의지분을투자하거나무한책임사원혹은자산운용사로서의역할을수행함으로인하여직 / 간접적으로수익증권에관여하고있습니다. 자산유동화회사는자산보유자로부터자산을매입하여이를토대로자산유동화증권을발행하는당사자로서, 기업의자금조달을원활하게하여재무구조의건전성을높이기위하여설립된유한회사입니다. 연결실체는구조화기업이매출채권등을기초자산으로하여발행한유동화증권을매입하거나동구조화기업에대하여신용공여및유동화증권매입약정등을제공하고있습니다. 당기말과전기말현재비연결구조화기업의규모는다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 구조화금융 투자펀드 자산유동화증권 합계 총자산 10,136,273 13,721,515 2,841,641 26,699,429 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 구조화금융 투자펀드 자산유동화증권 합계 총자산 5,341,568 5,029,719 85,468 10,456,755 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

131 (2) 관련위험의성격당기말과전기말현재연결실체의비연결구조화기업에대한최대위험노출은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 구조화금융 투자펀드 자산유동화증권 합계 보유자산 436, ,285 58, ,814 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 구조화금융 투자펀드 자산유동화증권 합계 보유자산 427, ,562 13, ,003 (3) 당기와전기중비연결구조화기업으로부터발생한손실은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 구조화금융 투자펀드 자산유동화증권 합계 손실 - 12,559-12,559 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 구조화금융 투자펀드 자산유동화증권 합계 손실 - 3,698-3,698 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

132 4. 재무제표 재무상태표 제 25( 당 ) 기 2015년 12월 31일현재 제 24( 전 ) 기 2014년 12월 31일현재 신한캐피탈주식회사 과 목 주석 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 자 산 1. 현금및예치금 4, 8, 18 44,312 22, 단기매매금융자산 4, 9 139,616 58, 파생상품자산 4, 13 20,931 16, 대출채권 4, 11 3,332,360 3,358, 리스자산 12 23,675 29, 매도가능금융자산 4, , , 만기보유금융자산 4, 10, 18 3,035 3, 유형자산 14 1,239 1, 무형자산 15 4,951 7, 관계기업에대한투자자산 16 31,655 42, 당기법인세자산 6, 이연법인세자산 37 4,983 13, 기타자산 17 29,865 49, 매각예정비유동자산 - 3,407 자 산 총 계 4,072,845 3,938,832 부 채 1. 파생상품부채 4, , 차입부채 4, , , 사채 4, 20 2,468,292 2,501, 확정급여부채 21 3,176 2, 충당부채 당기법인세부채 - 14, 기타부채 , ,726 부채총계 3,458,014 3,368,638 자 본 1. 자본금 , , 자본잉여금 3,123 3, 자본조정 100 (26) 4. 기타포괄손익누계액 26, 37 16,718 11, 이익잉여금 , ,648 자 본 총 계 614, ,194 부채와자본총계 4,072,845 3,938,832 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

133 포괄손익계산서 제 25( 당 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 24( 전 ) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 신한캐피탈주식회사 과 목 주석 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 Ⅰ. 영업이익 59,691 70,569 (1) 순이자손익 , , 이자수익 203, , 이자비용 (100,865) (110,614) (2) 순수수료손익 29 17,011 14, 수수료수익 20,827 19, 수수료비용 (3,816) (5,275) (3) 배당수익 30 25,227 33,466 (4) 단기매매금융상품관련손익 31 1,501 1,823 (5) 외환거래손익 (2,201) (2,611) (6) 매도가능금융자산처분손익 10 38,183 1,514 (7) 금융상품자산손상차손 32 (117,871) (52,378) (8) 파생상품관련손익 13,31 37,102 10,293 (9) 일반관리비 21, 33 (29,074) (30,325) (10) 운용리스자산감가상각비 12 (9,794) (8,886) (11) 기타영업손익 34 (3,118) (2,783) Ⅱ. 영업외손익 35 (2,250) (1,624) Ⅲ. 법인세비용차감전순이익 57,441 68,945 Ⅳ. 법인세비용 37 13,007 14,712 Ⅴ. 당기순이익 44,434 54,233 Ⅵ. 기타포괄손익 5,269 3,454 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익 : (109) (1,545) (1) 확정급여부채의재측정요소 (144) (2,038) (2) 법인세효과 후속적으로당기손익으로재분류되는 포괄손익 : 5,378 4,999 (1) 매도가능금융자산평가손익 26, 37 6,626 6,866 (2) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 16, 26, (271) (3) 법인세효과 37 (1,716) (1,596) Ⅶ. 총포괄이익 49,703 57,687 Ⅷ. 주당이익 (1) 기본및희석주당순이익 38 1,378원 1,682원 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

134 자본변동표제 25( 당 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지제 24( 전 ) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지신한캐피탈주식회사 과목주석자본금자본잉여금자본조정 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 총계 Ⅰ.2014년 1월 1일 ( 전기초 ) 180,000 3,123 (19) 7, , ,416 총포괄이익 : (1) 당기순이익 ,233 54,233 (2) 기타포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 ,204-5, 현금흐름위험회피 (205) - (205) 3. 확정급여부채의재측정요소 (1,545) - (1,545) 자본에직접반영된소유주와의거래등 : (1) 연차배당 (4,902) (4,902) (2) 주식보상비용 - - (7) - - (7) Ⅱ.2014년 12월 31일 ( 전기말 ) 180,000 3,123 (26) 11, , ,194 Ⅲ.2015년 1월 1일 ( 당기초 ) 180,000 3,123 (26) 11, , ,194 총포괄이익 : (1) 당기순이익 ,434 44,434 (2) 기타포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 ,023-5, 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여부채의재측정요소 (109) - (109) 자본에직접반영된소유주와의거래등 : (1) 연차배당 (5,192) (5,192) (2) 주식보상비용 Ⅳ.2015년 12월 31일 ( 당기말 ) 180,000 3, , , ,831 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

135 현금흐름표 제 25( 당 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 24( 전 ) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 신한캐피탈주식회사 과 목 주석 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 22,186 (52,147) (1) 법인세비용차감전순이익 57,441 68,945 (2) 손익조정항목 (127,952) (139,497) 1. 이자수익 (203,590) (216,645) 2. 이자비용 100, , 배당수익 (25,227) (33,466) (3) 현금유출입이없는손익항목 96,421 66, 단기매매금융자산관련손익 (16) (3) 2. 매도가능금융자산처분손익 10 (38,183) (1,514) 3. 외환거래손익 8,861 3, 금융상품자산손상차손 ,871 52, 파생상품관련손익 (9,608) (713) 6. 종업원관련비용 2,348 1, 감가상각비및기타상각비 33 1,376 1, 운용리스자산감가상각비 12 9,794 8, 기타영업손익 1, 영업외손익 2, 매각예정비유동자산손상차손 35-1,499 (4) 자산ㆍ부채의증감 (118,092) (171,687) 1. 예치금의증가 17,563 (1,257) 2. 단기매매금융자산의감소 ( 증가 ) (81,597) (16,182) 3. 파생상품자산의감소 ( 증가 ) 5,459 3, 대출채권의증가 (62,524) (158,831) 5. 리스자산의증가 (5,617) (10,719) 6. 기타자산의감소 ( 증가 ) 15,499 (17,837) 7. 파생상품부채의감소 (757) (100) 8. 확정급여부채의감소 (1,109) (2,561) 9. 기타부채의증가 (5,009) 32,571 (5) 법인세의납부 (27,134) (14,999) (6) 이자의수취 205, ,672 (7) 이자의지급 (89,337) (97,607) (8) 배당금의수취 25,519 33,073 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (55,956) (44,834) 1. 매도가능금융자산의취득 (204,323) (165,075) 2. 매도가능금융자산의처분 134, , 만기보유금융자산의취득 - (3,049) 4. 만기보유금융자산의상환 - 5, 유형자산의취득 (257) (147) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

136 6. 유형자산의처분 무형자산의취득 (112) (1,536) 8. 무형자산의처분 관계기업에대한투자자산의취득 (13,330) (18,530) 10. 관계기업에대한투자자산의처분 24,084 23, 보증금의증감 (224) 매각예정비유동자산의처분 3,407 - Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 72,974 68, 차입부채의차입 1,320,000 1,710, 차입부채의상환 (1,185,000) (1,835,000) 3. 사채의발행 1,213, , 사채의상환 (1,270,392) (780,572) 5. 배당금의지급 (5,192) (4,902) Ⅳ. 현금및현금성자산의환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 39,535 (28,386) Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 4,599 32,985 Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 39 44,134 4,599 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

137 5. 재무제표주석 제 25( 당 ) 기 2015 년 12 월 31 일현재 제 24( 전 ) 기 2014 년 12 월 31 일현재 신한캐피탈주식회사 1. 회사의개요신한캐피탈주식회사 ( 이하 " 당사 " 라함 ) 는 1991 년 4 월 19 일시설대여업법에의해설립되었으며, 1999 년 5 월상호를신한리스주식회사에서신한캐피탈주식회사로변경하였습니다. 당사는여신전문금융업법에의한시설대여업, 할부금융업및신기술사업금융업과산업발전법에의한기업구조조정전문회사업무를영위하는회사로서수차례의증자를거쳐당기말현재자본금은 1,800 억원입니다. 당기말현재당사의주주는 ( 주 ) 신한금융지주회사 ( 지분율 100%) 입니다. 2. 재무제표작성기준당사는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성하였습니다. 당사의재무제표는한국채택국제회계기준제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에따른별도재무제표로서지배기업, 관계기업의투자자또는공동지배기업의참여자가투자자산을피투자자의보고된성과와순자산에근거하지않고직접적인지분투자에근거한회계처리로표시한재무제표입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136

138 (1) 측정기준재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는파생상품 - 공정가치로측정되는당기손익인식금융상품 - 공정가치로측정되는매도가능금융상품 - 공정가치로측정되는현금결제형주식기준보상을위한부채 - 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한확정급여부채 (2) 기능통화와표시통화당사의재무제표는영업활동이이루어지는주된경제환경의통화인기능통화이며재무제표작성을위한표시통화인원화로작성하여보고하고있습니다. (3) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 재무제표에인식된금액에유의한영향을미치는회계정책의적용과관련된주요한경영진의판단및다음회계기간이내에중요한조정이발생할수있는유의한위험이있는가정과추정의불확실성에대한정보는주석 5 에포함되어있습니다. 3. 유의적인회계정책당사가한국채택국제회계기준에따른재무제표작성에적용한유의적인회계정책은아래기술되어있으며, 당기및비교표시된전기의재무제표는동일한회계정책을적용하여작성되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137

139 (1) 종속기업및지분법피투자기업지분당사의재무제표는기업회계기준서제 1027 호에따른별도재무제표입니다. 당사는종속기업및관계기업에대한투자자산에대해서기업회계기준서제 1027 호에따른원가법을선택하여회계처리하였습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터수취하는배당금은배당을받을권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는보유현금과요구불예금, 유동성이매우높고확정된금액의현금으로전환이용이하고가치변동의위험이경미한단기투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외하고있으며다만, 상환일이정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함하고있습니다. (3) 비파생금융자산금융자산은인식및측정을위하여당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의네가지범주로구분하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 당기손익인식금융자산이아닌경우금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산하고있습니다. 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138

140 2) 만기보유금융자산만기가고정되어있고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로당사가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 3) 대여금및수취채권지급금액이확정되었거나결정가능하고, 활성시장에서거래가격이공시되지않는비파생금융자산은대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산을매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는공정가치로측정하며공정가치의변동은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액은관련된금융자산이제거되거나손상차손을인식하는시점에자본에서당기손익으로재분류하며, 매도가능금융자산에서발생한배당금은지급액을받을권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 5) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 당사가금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. 만약, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하였으나금융자산의소유에따른위험과보상을대부분을당사가보유하고있는경우에는당해금융자산을계속인식하고, 수취한매각금액은부채로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139

141 6) 금융자산과부채의상계금융자산과부채는당사가자산과부채를상계할수있는법적인권리가있고순액으로결제하거나, 자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. (4) 파생금융상품파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은각각아래와같이인식하고있습니다. 1) 위험회피회계당사는이자율위험을회피하기위하여이자율스왑등의파생금융상품계약을체결하고있습니다. 회피대상위험으로인한자산또는부채, 확정계약의발생가능성이매우높은예상거래또는확정거래의이자율변동위험을회피하기위하여일부파생상품을위험회피수단으로지정하고있습니다. 당사는위험회피관계의개시시점에위험회피관계, 위험관리목적과위험회피전략을공식적으로지정하고문서화를수행하고있습니다. 또한이문서에는위험회피수단, 위험회피대상항목및위험회피관계의개시시점과그후속기간에회피대상위험으로인한위험회피대상항목의현금흐름의변동을위험회피수단이상쇄하는효과를평가하는방법등을포함하고있습니다. 위험회피수단으로지정되고현금흐름위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동분중위험회피에효과적인부분은자본으로처리하며, 위험회피에비효과적인부분은당기손익으로인식하고있습니다. 현금흐름위험회피회계는당사가더이상위험회피관계를지정하지않거나위험회피수단이소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않을경우중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의중단시점에서자본으로인식한파생상품의누적평가손익은향후예상거래가발생하는회계기간에걸쳐당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 예상거래가더이상발생하지않을것이라예상되는경우에는자본으로인식한파생상품의누적평가손익은즉시당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140

142 2) 내재파생상품내재파생상품은주계약의경제적특성및위험도와밀접한관련성이없고내재파생상품과동일한조건의별도의상품이파생상품의정의를충족하는경우, 복합금융상품이당기손익인식항목이아니라면내재파생상품을주계약과분리하여별도로회계처리하고있습니다. 주계약과분리한내재파생상품의공정가치변동은당기손익으로인식하고있습니다. 3) 기타파생상품위험회피수단으로지정되어위험회피에효과적인파생상품을제외한모든파생상품은공정가치로측정하며, 공정가치변동으로인한평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. (5) 금융자산의손상당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한하나이상의사건이발생한결과금융자산이손상되었다는객관적인증거가있으며, 그손상사건이금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는금융자산이손상되었다고판단하고있습니다. 그러나, 미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지아니합니다. 금융자산이손상되었다는객관적인증거에는다음과같은손상사건이포함됩니다. - 금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움 - 이자지급이나원금상환의불이행이나지연과같은계약위반 - 차입자의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태가됨 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는관측가능한자료가있는경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141

143 매도가능금융자산으로분류된지분상품에대하여는, 상기예시한사건이외에동지분상품의공정가치가원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우자산손상의객관적인증거로판단하고있습니다. 개별적으로유의적인금융자산에대해우선적으로손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토합니다. 개별적으로유의적이지않은금융자산의경우개별적으로또는집합적으로검토합니다. 개별적인검토결과손상발생의객관적인증거가없다면그금융자산은유사한신용위험의특성을가진금융자산의집합에포함하여집합적으로손상여부를검토합니다. 1) 대여금및수취채권상각후원가로측정되는대여금및수취채권은장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로손상차손을측정하고있습니다. 손상차손은대손충당금계정을사용하여차감하고, 동금융자산이회수불가능하다고판단되는경우대손충당금에서상각합니다. 기존에대손상각하였던대여금및수취채권이후속적으로회수된경우대손충당금을증가시키며, 대손충당금의변동은당기손익으로인식합니다. 1 개별평가대손충당금개별평가대손충당금은평가대상채권으로부터회수될것으로기대되는현금흐름의현재가치에대한경영진의최선의추정에근거합니다. 이러한현금흐름을추정할때, 당사는관련상대방의영업현금흐름등의재무적인상황과관련담보물의순실현가능가치등모든이용가능한정보를이용하여판단합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142

144 2 집합평가대손충당금집합평가대손충당금은포트폴리오에내재된발생손실을측정하기위하여과거경험손실률에근거한추정모형을이용합니다. 동모형은상품및차주의유형, 신용등급, 포트폴리오크기, 손상발현기간, 회수기간등다양한요인을고려하여각자산 ( 또는자산집합 ) 의부도율 (PD: Probability of Default) 과각자산별부도시손실률 (LGD: Loss Given Default) 을적용합니다. 또한, 내재된손실의측정을모형화하고과거의경험과현재의상황에기초한입력변수를결정하기위해서일정한가정이적용되었습니다. 동모형의방법론과가정은대손충당금추정치와실제손실과의차이를감소시키기위하여정기적으로검토됩니다. 대여금및수취채권의손상차손은대손충당금계정을사용하여차감하고, 동금융자산이회수불가능하다고판단되는경우대손충당금에서상각합니다. 기존에대손상각하였던대여금및수취채권이후속적으로회수된경우대손충당금을증가시키며, 대손충당금의변동은당기손익으로인식합니다. 2) 원가를장부금액으로하는금융자산원가로측정되는금융자산의손상차손은유사한금융자산의현행시장수익율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와장부금액의차이로측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한손상차손은환입하지않고있습니다. 3) 매도가능금융자산공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산에대하여손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을차감한금액을기타포괄손익에서당기손익으로재분류하고있습니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니합니다. 한편, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143

145 4) 만기보유금융자산상각후원가로측정되는만기보유금융자산장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로손상차손을측정합니다. 만기보유금융자산의경우후속기간중손상차손의금액이감소하고, 그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한손상차손은회복후장부금액이당초손상을인식하지않았다면회복일현재인식하였을상각후원가를초과하지않는한도내에서당기손익으로직접환입합니다. 한편, 만기보유금융자산의손상차손은장부금액에서직접차감하고있습니다. (6) 유형자산유형자산은최초에원가로측정하여인식하고있습니다. 유형자산의원가에는경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가및자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로추정되는원가가포함됩니다. 유형자산은최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로하고있습니다. 유형자산의일부를대체할때발생하는원가는해당자산으로부터발생하는미래경제적효익이당사에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 이때대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의일상적인수선 유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 그외유형자산은자산의취득원가에서잔존가치를차감한금액에대하여아래에제시된경제적내용연수에걸쳐해당자산에내재되어있는미래경제적효익의예상소비형태를가장잘반영한정액법으로상각하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144

146 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가와비교하여유의적이라면, 해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정되고기타영업손익으로인식합니다. 유형자산의추정내용연수및감가상각방법은다음과같습니다. 구분내용연수상각방법 사무실설비 5 년정액법 차량운반구 4 년정액법 집기비품 5 년정액법 당사는매보고기간말에자산의잔존가치와내용연수및감가상각방법을재검토하고재검토결과이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. (7) 무형자산무형자산은최초인식할때원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있습니다. 무형자산은사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여아래의내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 다만, 일부무형자산에대해서는이를이용할수있을것으로기대되는기간이예측가능하지않아당해무형자산의내용연수가비한정인것으로평가하고상각하지아니하고있습니다. 구분 소프트웨어 회원권 내용연수 5 년 비한정내용연수 내용연수가유한한무형자산의상각기간과상각방법은매회계연도말에재검토하고내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매보고기간말에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. (8) 비금융자산의손상종업원급여에서발생한자산및이연법인세자산을제외한모든비금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 단, 내용연수가비한정인무형자산, 아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로회수가능액을추정하고있습니다. 회수가능액은사용가치와순공정가치중큰금액으로결정하고있습니다. 사용가치는자산이나현금창출단위에서창출될것으로기대되는미래현금흐름을화폐의시간가치및미래현금흐름을추정할때조정되지 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145

147 아니한자산의특유위험에대한현행시장의평가를반영한적절한할인율로할인하여추정합니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며즉시당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146

148 (9) 리스당사는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에게이전되는경우에는금융리스로분류하고, 위험과보상의대부분을이전하지않는리스는운용리스로분류하고있습니다. 1) 금융리스금융리스의경우리스순투자와동일한금액을금융리스채권으로인식하고, 리스실행일현재리스자산의장부금액과의차이는리스자산처분손익으로당기손익에반영하고있습니다. 또한이자수익은당사의금융리스순투자미회수분에대하여유효이자율법을적용하여인식하고있습니다. 금융리스관련리스개설직접원가는금융리스채권의최초인식액에포함되고리스기간동안에인식되는수익을감소시키는방식으로회계처리하고있습니다. 2) 운용리스운용리스의경우리스료수익은리스기간에걸쳐균등하게배분된금액으로인식하고있으며, 운용리스의협상및계약단계에서발생한리스개설직접원가는리스개설직접원가의과목으로하여별도의자산으로인식하고있습니다. 또한운용리스자산의감가상각은당사가소유한다른유사자산의감가상각과동일하게회계처리하고있습니다. 운용리스의인센티브는총효익을리스기간에걸쳐리스비용에서차감하여인식하고있습니다. 당사가이용중인운용리스하의리스료는리스기간에걸쳐정액기준으로비용을인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147

149 (10) 비파생금융부채당사는계약상내용의실질과금융부채의정의에따라금융부채를당기손익인식금융부채와기타금융부채로분류하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는단기매매금융부채나최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 당기손익인식금융부채는최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에발행과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로분류되지않은비파생금융부채는기타금융부채로분류하며, 기타금융부채에는예수부채, 차입부채, 사채등을포함합니다. 기타금융부채는최초인식시발행과직접관련되는거래원가를차감한공정가치로측정하고있습니다. 후속적으로기타금융부채는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식합니다. 금융부채는소멸한경우즉, 계약상의무가이행, 취소또는만료된경우에만재무상태표에서제거하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 148

150 (11) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간말부터 12 개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간말일부터 12 개월이내에지급되지않을기타장기종업원급여는당기와과거기간에제공한근무용역의대가로획득한미래의급여액을현재가치로할인하고, 관련채무를직접결제하는데사용할수있는사외적립자산의공정가치를차감하여부채로인식하고있습니다. 부채는관련급여의만기와유사한만기를가지는우량회사채의이자율을사용하여추정미래현금흐름을할인한후결정되고있습니다. 보험수리적가정의변동과경험적조정에서발생하는손익은발생한기간에전액당기손익으로인식하고있습니다. 3) 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말현재확정급여제도와관련된확정급여부채는확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여인식하고있습니다. 확정급여부채는매년독립적인계리사에의해예측단위적립방식으로계산되고있습니다. 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여산출된순액이자산일경우, 제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를한도로자산을인식하고있습니다. 순확정급여부채의재측정요소는보험수리적손익, 순확정급여부채의순이자에포함된금액을제외한사외적립자산의수익및순확정급여부채의순이자에포함된금액을제외한자산인식상한효과의변동으로구성되어있으며, 즉시기타포괄손익으로인식됩니다. 당사는순확정급여부채 ( 자산 ) 의순이자를순확정급여부채 ( 자산 ) 에연차보고기간초에결정된할인율을곱하여결정되며보고기간동안기여금납부와급여지급으로인한순확정급여부채 ( 자산 ) 의변동을고려하여결정하고있습니다. 확정급여제도와관련된순이자비용과기타비용은당기손익으로인식됩니다. 제도의개정이나축소가발생하는경우, 과거근무에대한효익의변동이나축소에따른손익은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 당사는확정급여제도의정산이일어나는때에정산으로인한손익을인식하고있습니다. (12) 충당부채충당부채는과거사건의결과로존재하는현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무를보고기간말에이행하기위하여소요되는지출에대한최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 149

151 여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. (13) 납입자본보통주는자본으로분류하며자본거래에직접관련되어발생하는증분원가는세금효과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. (14) 외화환산재무제표작성에있어서기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성항목은거래일의환율로환산하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 150

152 화폐성항목의환산으로인해발생한외환차이는당기손익으로인식하고있습니다. 비화폐성항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과를기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는환율변동효과를당기손익으로인식하고있습니다. (15) 주식기준보상당사는제공받는재화나용역의대가로종업원에게주식이나주식선택권을부여하는주식결제형주식보상거래에대하여, 제공받는재화나용역의공정가치또는제공받는재화나용역의공정가치를신뢰성있게측정할수없다면부여한지분상품의공정가치에기초하여재화나용역의공정가치를간접측정하고그금액을가득기간동안에종업원급여비용과자본으로인식하고있습니다. 주식선택권의가득조건이용역제공조건또는시장조건이아닌가득조건인경우에는궁극적으로가득되는주식선택권의실제수량에기초하여결정되도록인식된종업원비용을조정하고있습니다. 제공받는재화나용역의대가로현금을지급하는현금결제형주식기준보상거래의경우에는제공받는재화나용역과그대가로부담하는부채를공정가치로측정하고가득기간동안종업원급여비용과부채로인식하고있습니다. 또한부채가결제될때까지매보고기간말과최종결제일에부채의공정가치를재측정하고, 공정가치의변동액은급여로인식하고있습니다. 당사의임직원에게는모회사인신한금융지주회사의주식에근거한주식기준보상이부여되어있으며, 당사는신한금융지주회사와의상환지급약정에따라주식기준보상거래의보상원가를현금으로부담하게되어있습니다. 당사는해당주식보상비용을약정용역제공기간에안분하여기간비용및미지급비용으로각각계상하고있습니다. 약정용역제공기간동안임직원등의사망, 퇴직또는해고등으로계약의무를이행하지못하여부여된권리가행사되지않고소멸하는경우에는기인식한미지급비용을보상비용에서차감합니다. 한편, 신한금융지주회사와의상환지급약정에관계없이당사가주식기준보상거래를결제할의무가없는그룹사내기업간의주식기준보상거래는주식결제형주식기준보상거래로측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 151

153 (16) 금융보증계약금융보증계약은채무상품의최초계약조건이나변경된계약조건에따라지급기일에특정채무자가지급하지못하여보유자가입은손실을보상하기위해발행자가특정금액을지급하여야하는계약입니다. 금융보증계약은최초인식시공정가치로측정하여충당부채에포함되며, 공정가치는당해금융보증계약의기간동안상각됩니다. 최초인식이후에는다음중큰금액으로측정됩니다. - 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 ( 당해금융보증계약으로부터기대되는지급금액의현재가치 ) - 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익인식기준 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 (17) 수익ㆍ비용의인식 1) 이자수익과이자비용금융자산및금융부채에서발생하는이자수익과이자비용은유효이자율법을적용하여포괄손익계산서에인식합니다. 유효이자율법은금융자산이나금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익이나이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율을계산할때당해금융상품의모든계약조건을고려하여미래현금흐름을추정하나, 미래신용위험에따른손실은고려하지않습니다. 또한, 거래원가및기타의할증액과할인액등을반영합니다. 금융자산이나유사한금융자산의집합이손상차손으로감액되면, 그후의이자수익은손상차손을측정할목적으로미래현금흐름을할인하는데사용한이자율을사용하여인식합니다. 2) 배당수익배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에인식합니다. 배당수익은지분증권의분류에따라포괄손익계산서상적정한손익항목으로표시됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 152

154 3) 수수료수익당사는금융용역수수료를그수수료의부과목적과관련금융상품의회계처리기준에따라다음과같이구분하여처리합니다. 1 금융상품의유효수익을구성하는수수료금융상품의유효이자율의일부를구성하는수수료의경우일반적으로유효이자율에대한조정항목으로처리합니다. 이러한수수료에는차입자의재무상태, 보증, 담보와기타보장약정과관련된평가및사무처리, 관련서류의준비및작성등의활동에대한보상, 금융부채발행시수취된개설수수료등이포함됩니다. 2 용역을제공함으로써가득되는수수료업무수탁수수료, 보증용역수수료, 대출확약수수료등일정기간동안용역의제공대가로부과되는수수료는그용역을제공하는때에수익으로인식합니다. 4) 당기손익인식금융상품관련손익당기손익인식금융상품순손익은다음의금융상품과관련된이익과손실 ( 공정가치의변동, 이자, 배당 ) 을포함합니다. - 당기손익인식금융자산과금융부채와관련된이익과손실 - 매매목적파생금융상품과관련된이익과손실 ( 위험관리목적으로보유하고있으나, 위험회피회계요건을충족하지못하는파생상품포함 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 153

155 (18) 법인세법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있으며, 기타포괄손익이나자본에직접인식되는거래나사건또는사업결합에서발생하는세액을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 당사의모회사인신한금융지주회사는당사를포함한국내완전자회사를하나의납세단위로보아소득금액을통산하여법인세를신고ㆍ납부하고, 당사는신한금융지주회사에연결법인세부담세액개별귀속액을지급할의무만존재하므로, 해당금액을부채로계상하였습니다. 자산ㆍ부채의장부금액과세무가액의차이인일시적차이와이월공제가가능한세무상결손금과세액공제등에대하여미래에부담하게될법인세부담액과미래에경감될법인세부담액중당사에직접귀속되는항목에대하여각각이연법인세부채및자산으로인식하고있습니다. 종속기업, 관계기업및조인트벤처투자지분에관한가산할일시적차이에대해서는당사가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는모두이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한, 차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이가예측가능한미래에소멸가능할가능성이높고, 일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세법에근거하여당해자산이실현되거나부채가지급될보고기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재당사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따라법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시키고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 154

156 이연법인세자산과부채는동일과세당국이부과하는법인세이고, 당사가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 배당금지급에따라추가적으로발생하는법인세비용이있다면배당금지급과관련한부채가인식되는시점에인식하고있습니다. (19) 매각예정비유동자산비유동자산또는처분자산집단의장부금액이계속사용이아닌매각거래를통하여주로회수될것으로예상된다면이를매각예정자산으로분류하고있습니다. 이러한조건은당해자산 ( 또는처분자산집단 ) 이현재의상태로즉시매각가능하여야하며매각될가능성이매우높을때에만충족된것으로간주하고있습니다. 자산 ( 또는처분자산집단 ) 을매각예정으로최초분류하기직전에해당자산 ( 또는자산과부채 ) 의장부금액과순공정가치중작은금액으로측정하고있습니다. 최초분류시손상이인식된자산의순공정가치가하락하면손상차손을즉시당기손익으로인식하고, 순공정가치가증가하면과거에인식하였던손상차손누계액을한도로하여당기손익으로인식하고있습니다. 비유동자산이매각예정으로분류되거나매각예정으로분류된처분자산집단의일부인경우에는그자산은상각하지아니하고있습니다. (20) 주당이익당사는보통주기본주당이익을계속영업손익과당기순손익에대하여계산하고포괄손익계산서에표시하고있습니다. 기본주당이익은보통주에귀속되는당기순손익을보고기간동안에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. (21) 미적용제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 2015 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지아니한제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. 당사는재무제표작성시다음의제ㆍ개정기준서및해석서를조기적용하지아니하였습니다. 다음의제ㆍ개정기준서및해석서적용시재무제표에미치는영향은보고기간말현재로추정할수없습니다. 1 기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 별도재무제표상종속기업, 관계기업, 공동기업투자에대하여원가법또는기업회계기준서제 1039 호에따른회계처리뿐만아니라지분법을선택하여회계처리할수있도록기준서를개정하였습니다. 동기준서는 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적용됩니다. 2 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 에서는금융상품의분류와측정기준이개정되었고, 신용손실모형이발생손실모형에서기대신용손실모형으로대체되었습니다. 또한위험회피회계가기업의실제위험관리목적에보다부합하도록위험회피대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을더확대하는등실제위험관리를위해사용되는더많은위험회피전략이위험회피회계의적용대상이되도록개정되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적용됩니다. 3 기업회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및제 1038 호 ' 무형자산 ' 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 155

157 수익에기초한 ( 감가 ) 상각방법은자산의경제적효익소비와직접관련되지않은요소도영향을미치지않으므로적절하지않음을명시하였습니다. 다만, 무형자산의경우무형자산이수익과무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황에서는수익에기초한상각방법이인정됩니다. 동개정내용은 2016 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터의무적용됩니다. 4 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은고객과의모든계약에적용되는단일의기준서로서수익인식을위한 5 단계분석을제시하고통제에기반한모형이위험과보상에기반한모형을대체합니다. 기존위험과보상모델은수행의무의이행시점을나타내는하나의지표로변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 156

158 4. 금융상품위험관리금융상품과관련하여당사는신용위험, 유동성위험및시장위험에노출되어있습니다. 당사가노출되어있는상기위험에대한정보와당사의목표, 정책, 위험평가및관리절차, 그리고자본관리는다음과같습니다. 추가적인계량적정보에대해서는본재무제표전반에걸쳐서공시되어있습니다. (1) 위험관리정책당사가사업분야별로부담하고있는위험은신용, 유동성, 시장위험등이있으며이를유형별로관리하고있습니다. 상기위험은당사의모회사인신한금융지주회사와당사가정한리스크관리절차에따라인식, 측정, 모니터링, 통제되고있습니다. 당사의주요위험관리부서는리스크관리팀, 심사팀으로구성되어있으며리스크관리팀은신용, 유동성, 시장위험등을측정및관리하고심사팀은신규여신에대한검토및주기적인론리뷰등을통해신용위험을관리하고있습니다. 리스크관리위원회는위험관리와관련한최고의사결정기구로서아래와같은사항을심의, 의결하는기능을가지고있습니다. - 금리, 환율, 경기등의예측에관한사항 - 자산ㆍ부채의최적의운용, 조달에관한기본방침의수립및조정에관한사항 - 장단기자금계획의수립, 조정, 통제및평가에관한사항 - 이사회에서정한리스크한도내에서의한도설정및운용에관한사항 - 기타법령에정한사항또는사장, 위원장이필요하다고인정하는사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 157

159 (2) 신용위험당사는일정수준의신용위험에노출되어있으며, 이는채무자의부도, 거래상대방의계약불이행등채무불이행으로인하여발생할수있는잠재적인경제적손실위험을의미합니다. 신용위험은회사의영업활동에있어가장중요하게관리되어야할위험으로분류되며, 경영진은신용위험익스포져를주의깊게관리하고있습니다. 신용위험익스포져라함은대출, 유가증권뿐만아니라파생상품등부외거래를비교가능한방식에의해합산한총신용위험노출액을말합니다. 신용노출은주로예치금과대출채권과관련된대출과정및채무증권에대한투자활동등에서발생하며, 대출약정등의재무제표의난외계정과관련한신용위험이존재합니다. 신용위험은리스크관리팀, 심사팀, 여신관리팀등신용리스크관련부서에의해관리되며, 정기적으로리스크관리위원회와이사회에보고되고있습니다. 1) 신용위험관리당사의신용위험관리는리스크와이익이조화를이루도록하며리스크와이익기회가크게상충될경우에는리스크관리를우선으로하고있습니다. 또한신용리스크가수반되는모든거래는발생가능한신용리스크를평가하여한도관리등적정한관리조치를수행하고있습니다. 2) 위험한도관리및위험경감정책당사는특정부문에익스포져가편중되어발생하는신용리스크에대비하기위하여동일인별, 동일계열별, 상품별등각부문별로익스포져한도를설정하여관리하고있습니다. 또한기관을포함한차주별익스포져는재무상태표상의계정과난외계정에대해개별설정된하위수준의한도에의해관리되며, 한도에대비한실제익스포져는월별로관리되고있습니다. 신용위험익스포져는차주에대한이자와원금상환능력을분석하는과정에서도관리되며, 필요한경우이과정에서대출한도가변경됩니다. 당사는채무증권과어음의신용위험익스포져관리를위해외부평가기관의평가등급을사용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 158

160 3) 신용위험에대한최대노출액당기말과전기말현재보유금융상품의신용위험에대한최대노출액의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 난내계정예치금및대출채권 (*1) 3,376,671 3,380,476 은행 18,004 22,261 개인 432, ,227 정부 / 공공기관 / 중앙은행 188, ,396 기업 2,737,132 2,683,592 매도가능금융자산 (*2) 2,020 2,013 파생상품자산 20,931 16,639 만기보유금융자산 (*2) 3,035 3,046 기타금융자산 (*3) 25,426 19,830 소계 3,428,083 3,422,004 난외계정대출약정 - 113,900 소계 - 113,900 합계 3,428,083 3,535,904 (*1) (*2) (*3) 예치금과대출채권의최대노출액은현재가치할인차금, 이연대출부대손익및대손충당금을차감한장부금액이며현금시재액등을제외한금액입니다. 당기말과전기말현재당사의채무증권은연체및손상되지않았습니다. 미수금, 미수수익, 보증금, 가지급금등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 159

161 4) 예치금및대출채권의손상정보 1 당기말과전기말현재예치금및대출채권의손상여부에대한내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 고객 구분 은행 정부개인공공기관기업소계 합계 중앙은행 연체및손상되지않은 예치금및대출채권 18, , ,274 2,715,900 3,322,469 3,340,473 연체되었으나손상되지않은예치금및대출채권 - 11,566-18,956 30,522 30,522 손상된예치금및대출채권 - 7,473-88,748 96,221 96,221 소계 18, , ,274 2,823,604 3,449,212 3,467,216 대손충당금 - (3,499) (574) (86,472) (90,545) (90,545) 합계 18, , ,700 2,737,132 3,358,667 3,376,671 < 제 24( 전 ) 기 > 고객 구분 은행 정부개인공공기관기업소계 합계 중앙은행 연체및손상되지않은 예치금및대출채권 22, , ,586 2,650,387 3,304,227 3,326,488 연체되었으나손상되지않은예치금및대출채권 - 18,543-35,930 54,473 54,473 손상된예치금및대출채권 - 5,648-90,933 96,581 96,581 소계 22, , ,586 2,777,250 3,455,281 3,477,542 대손충당금 - (3,218) (190) (93,658) (97,066) (97,066) 합계 22, , ,396 2,683,592 3,358,215 3,380,476 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 160

162 2 당기말과전기말현재연체및손상되지않은예치금및대출채권의신용건전성구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 고객 구분 (*) 은행 중앙은행정부개인공공기관기업소계 합계 등급 : 1. 우량 18, , , ,963 1,386,352 1,404,356 등급 : 2. 보통 - 11,180-1,924,937 1,936,117 1,936,117 소계 18, , ,274 2,715,900 3,322,469 3,340,473 대손충당금 - (720) (574) (51,710) (53,004) (53,004) 합계 18, , ,700 2,664,190 3,269,465 3,287,469 담보에의한신용위험경감효과 2,940 69, , , ,523 (*) 예치금과대출채권의신용건전성은내부신용등급구간에따라분류하였습니다. < 제 24( 전 ) 기 > 고객 구분 (*) 은행 중앙은행정부개인공공기관기업소계 합계 등급 : 1. 우량 22, , , ,303 1,461,418 1,483,679 등급 : 2. 보통 - 18,725-1,824,084 1,842,809 1,842,809 소계 22, , ,586 2,650,387 3,304,227 3,326,488 대손충당금 - (623) (190) (49,032) (49,845) (49,845) 합계 22, , ,396 2,601,355 3,254,382 3,276,643 담보에의한신용위험경감효과 - 57, , , ,300 (*) 예치금과대출채권의신용건전성은내부신용등급구간에따라분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 161

163 3 당기말과전기말현재연체되었으나손상되지않은예치금및대출채권의연체일수에따른구성내역은다음과같습니다. < 제25( 당 ) 기 > 고객 구분 개인 기업 합계 30일이내연체 9,571 13,538 23,109 30일 ~60일연체 1,321 3,828 5,149 60일 ~90일연체 674 1,590 2,264 소계 11,566 18,956 30,522 대손충당금 (93) (580) (673) 합계 11,473 18,376 29,849 담보에의한신용위험경감효과 4,422 2,755 7,177 < 제24( 전 ) 기 > 고객 구분 개인 기업 합계 30일이내연체 15,061 25,357 40,418 30일 ~60일연체 2,492 4,771 7,263 60일 ~90일연체 990 5,802 6,792 소계 18,543 35,930 54,473 대손충당금 (101) (651) (752) 합계 18,442 35,279 53,721 담보에의한신용위험경감효과 2,077 10,095 12,172 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 162

164 4 당기말과전기말현재손상된예치금및대출채권의구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 고객개인기업 합계 손상된대출채권 7,473 88,748 96,221 대손충당금 (2,686) (34,182) (36,868) 합계 4,787 54,566 59,353 담보에의한신용위험경감효과 2,834 22,348 25,182 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 고객개인기업 합계 손상된대출채권 5,648 90,933 96,581 대손충당금 (2,494) (43,975) (46,469) 합계 3,154 46,958 50,112 담보에의한신용위험경감효과 ,713 22,887 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 163

165 5) 신용등급별구성내역당기말과전기말현재채무증권의신용등급별구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 AAA - 3,035 3,035 A- 이하 2,020-2,020 합계 2,020 3,035 5,055 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 AAA - 3,046 3,046 A- 이하 2,013-2,013 합계 2,013 3,046 5,059 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 164

166 6) 지역별구성내역당기말과전기말현재보유금융상품의지역별구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 한국 기타 합계 < 예치금및대출채권 > 은행 15,628 2,376 18,004 개인 432, ,835 정부 / 공공기관 / 중앙은행 188, ,700 기업 2,626, ,660 2,737,132 소계 3,263, ,036 3,376,671 < 채무증권 > 매도가능금융자산 2,020-2,020 만기보유금융자산 3,035-3,035 소계 5,055-5,055 합계 3,268, ,036 3,381,726 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 한국 기타 합계 < 예치금및대출채권 > 은행 22,261-22,261 개인 539, ,227 정부 / 공공기관 / 중앙은행 135, ,396 기업 2,568, ,251 2,683,592 소계 3,265, ,251 3,380,476 < 채무증권 > 매도가능금융자산 2,013-2,013 만기보유금융자산 3,046-3,046 소계 5,059-5,059 합계 3,270, ,251 3,385,535 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 165

167 7) 산업별구성내역당기말과전기말현재보유금융상품의산업별구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구 분 금융및 보험업 제조업 도매및 소매업 부동산임대업 및사업서비스 업 건설업 숙박및 음식점업 기타개인고객합계 < 예치금및대출채권 >(*) 은행 18, ,004 개인 , ,835 정부 / 공공기관 / 중앙은행 26, , ,700 기업 456, , , , ,856 95, ,708-2,737,132 소계 501, , , , ,856 95, , ,835 3,376,671 < 채무증권 > 매도가능금융자산 - 2, ,020 만기보유금융자산 ,035-3,035 소계 - 2, ,035-5,055 합계 501, , , , ,856 95, , ,835 3,381,726 (*) 산업별구성내역은대손충당금을차감한순장부금액입니다. < 제 24( 전 ) 기 > 구 분 금융및 보험업 제조업 도매및 소매업 부동산임대업 및사업서비스 업 건설업 숙박및 음식점업 기타개인고객합계 < 예치금및대출채권 >(*) 은행 22, ,261 개인 , ,227 정부 / 공공기관 / 중앙은행 , ,396 기업 388, , , ,587 99, , ,976-2,683,592 소계 410, , , ,587 99, ,576 1,030, ,227 3,380,476 < 채무증권 > 매도가능금융자산 - 2, ,013 만기보유금융자산 ,046-3,046 소계 - 2, ,046-5,059 합계 410, , , ,587 99, ,576 1,033, ,227 3,385,535 (*) 산업별구성내역은대손충당금을차감한순장부금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 166

168 (3) 유동성위험유동성위험은자산 부채간자금기일의불일치또는급격한자금유출등으로인하여, 예상치못한손실 ( 비정상적인자산의처분, 고금리조달등 ) 이발생하거나지급불능상태가될위험을말합니다. 자금의조달및운용과관련한유동성변동요인을조기에예측하고, 체계적인관리를통하여적정수준의유동성을확보함으로써, 자금부족으로인한위험을최소화하고안정적인수익확보를추구하고있습니다. 당사는다음의기본원칙에따라유동성위험을관리하고있습니다. - 한도 ( 또는비율 ) 관리를통하여위험을적정수준으로유지 - 자금의조달및운용은일시에집중되지않도록기간별로적절히분산 - 통화별로예상되는자금수요뿐만아니라예상하지못한자금수요까지감안하여관리 - 유동성위기발생시조치할수있는비상계획을수립 - 자산부채의자금기일불일치에따른손실을최소화하고안정적인수익확보 - 자금조달방법의다양화와조달원의분산관리 당사는 ALM 시스템을이용하여위험관리측면에서자산 / 부채의만기또는이자율의불일치로부터발생하는금리위험및유동성위험을산출하여이에따른자산 / 부채의운영방향성을제언함으로써, 회사가수용할수있는위험및수익의정도를제시하고회사전체의적정위험을관리합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 167

169 당기말과전기말현재금융상품자산과금융상품부채의할인전계약현금흐름의잔존만기에따른만기별구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구 분 1월이하 1월 ~3월 3월 ~6월 6월 ~1년 1년 ~5년 5년초과 합계 < 비파생금융부채 > 차입부채 165,155 25, ,721 30, , ,208 사채 90, , , ,267 1,583,172 45,855 2,536,042 기타금융부채 8,369 1, ,701 19,744 1, ,426 합계 263, , , ,071 1,878,045 45,855 3,517,676 < 파생금융상품 > 현금유입 20, , ,680 현금유출 , ,943 < 제 24( 전 ) 기 > 구 분 1월이하 1월 ~3월 3월 ~6월 6월 ~1년 1년 ~5년 5년초과 합계 < 비파생금융부채 > 차입부채 2,010 72,212 19, , , ,605 사채 3, , , ,945 1,705,590-2,637,569 기타금융부채 10, , , ,387 합계 16, , , ,996 2,361,485-3,528,561 < 파생금융상품 > 현금유입 16, ,237 현금유출 ,018 < 난외항목 > 대출약정 (*) 113, ,900 (*) 대출약정이발생할수있는최단기간으로분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 168

170 (4) 시장위험당사는시장위험 ( 금융상품의공정가치나미래현금흐름이시장가격의변동에의하여변동할위험 ) 에대한익스포져로경영활동을수행합니다. 시장위험은이자율, 환율그리고지분상품의노출된포지션 ( 이는모두전반적이고세부적인시장움직임에노출되어있으며시장이자율, 이자율, 신용스프레드, 환산율그리고시장이자율혹은주가지수와같은가격의급속한변동 ) 으로부터발생합니다. 당사의시장위험의익스포져는트레이딩포지션 (Trading Position) 과비트레이딩포지션 (Non-trading Position) 으로구분하고있으며, 각활동으로부터발생하는시장위험은리스크관리팀에서모니터링하고있습니다. 1) 시장위험측정기법당사는금융감독원에서제시하고있는 ' 시장리스크기준자기자본비율산출기준 ' 의표준방법에의거하여금리, 주가, 환율, 옵션리스크등에대한소요자기자본을산출하고있으며, 시장가격변동에따라발생하게할수있는손실규모를부담가능한범위내로관리하고있습니다. 2) 트레이딩포지션의시장리스크관리당기와전기당사가보유중인트레이딩포지션에대한 VaR 의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 금리위험 주가위험 7,087 5,226 환율위험 1, 옵션변동성위험 합계 10,052 7,319 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 169

171 3) 비트레이딩포지션금리리스크관리금리위험이란시장금리의변동으로인해순이자이익또는순자산가치가변동하는위험을말합니다. 당사는금리변동에따라발생하게될순자산가치의감소및자금부문이익의변동을부담가능한범위내로관리함으로써안정적수익확보를추구하고있습니다. 당사는다음의기본원칙에따라금리위험을관리하고있습니다. - 리스크관리팀은일선부서로부터독립되어위험을측정및모니터링, 통제, 보고 - 리스크관리팀은시장위기상황시금리위험이회사에미치는영향을평가, 보고 당사는다양한분석방법을사용하여비시장성금융상품의금리위험을측정하고관리합니다. 1 금리 VaR(Value at Risk) 시장이자율변동에대한최대손실규모로금리변동에따른향후 1 년간최대순자산가치감소예상액입니다. 당사는국제결제은행의만기구간별수정듀레이션 Proxy 를이용하여금리 VaR 를산출하고있습니다. 2 금리 EaR(Earning at Risk) 금리변동에따른향후 1 년간최대순이자이익감소예상액입니다. 회사는국제결제은행이제시한만기구간별 " 금리개정중간시점 " 을사용하여금리 EaR 값을산출하고있습니다. 3 비트레이딩포지션에대한 VaR 당기말과전기말현재당사가보유중인비트레이딩포지션에대한 VaR 의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 금리 VaR 20,544 16,225 금리 EaR 4,958 8,336 4) 외환위험당사는통화에노출되어외환위험, 특히주로달러화및엔화와관련된환율변동위험에노출되어있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된자산과부채와관련하여발생하고있습니다. 환율변동으로인한위험의노출정도는통화선도계약을활용하여승인된정책에서정하는한도내에서관리되고있습니다. 당사의경영진은당사내의회사들이각각의기능통화에대한외환위험을관리하도록하는정책을수립하고있습니다. 당사재무팀의위험관리정책은외부와의외환계약을특정자산, 부채또는미래예상거래에대해총액기준으로외환위험에대한위험회피로지정하고있습니다. 이러한환노출은주로관련외화로표시되는차입금을통해관리되고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 170

172 당기말과전기말현재외화자산ㆍ부채의통화별구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > ( 단위 : 천USD, 백만원 ) 구분 USD 원화환산액 < 자산 > 현금및예치금 34,367 40,278 대출채권 253, ,594 매도가능금융자산 5,281 6,190 기타금융자산 2,594 3,040 자산총계 296, ,102 < 부채 > 사채 310, ,320 기타금융부채 11,874 13,916 부채총계 321, ,236 순난내계정 (25,712) (30,134) 난외파생상품노출액 29,000 33,988 외화순노출액 3,288 3,854 < 제 24( 전 ) 기 > ( 단위 : 천USD, 백만원 ) 구분 USD 원화환산액 < 자산 > 현금및예치금 5,887 6,471 대출채권 375, ,203 매도가능금융자산 4,787 5,262 기타금융자산 2,670 2,934 자산총계 388, ,870 < 부채 > 사채 425, ,160 기타금융부채 15,355 16,878 부채총계 440, ,038 순난내계정 (52,008) (57,168) 난외파생상품노출액 55,000 60,456 외화순노출액 2,992 3,288 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 171

173 (5) 자본위험관리당사는여신전문금융업감독규정제 8 조에따라경영지도비율을유지하기위하여매월조정총자산에의한조정자기자본비율을산출하고있으며경영지도비율을 7% 이상으로유지하고있습니다. (6) 금융상품상계당사는실행가능한일괄상계약정또는이와유사한약정의적용을받는금융상품을보유하고있습니다. 유사한약정은파생상품청산약정등을포함합니다. 당기말과전기말현재실행가능한일괄상계약정또는이와유사한약정의적용을받는금융부채의내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 재무상태표에표재무상태표에서인식된금융자산상계되는인식된시되는금융자산상계되지않는관련금액총액금융자산총액순액금융상품수취한현금담보 순액 < 금융자산 > 파생상품 < 금융부채 > 파생상품 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 재무상태표에표재무상태표에서인식된금융부채상계되는인식된시되는금융부채상계되지않는관련금액총액금융부채총액순액금융상품수취한현금담보 순액 < 금융부채 > 파생상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 172

174 5. 중요한회계추정과판단당사는재무제표를작성함에있어미래에대한추정과가정을하고있습니다. 이러한추정및판단은지속적으로평가되며, 과거경험및현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이렇게산출된회계추정치는실제발생결과와일치하지않을수있습니다. 보고기간말현재인식된자산과부채의장부금액을중요하게변동시킬수있는유의적인위험을포함하고있는회계추정과가정은다음과같습니다. (1) 금융상품의공정가치측정당사는주석 6 에서기술한대로정상거래시장에서거래되지않는다양한금융상품의공정가치를결정하기위해평가모형을이용하는경우일반적인가치평가모형부터발전된자체평가모형까지다양한방법을사용하며이때다양한투입변수와가정을적용합니다. (2) 대손충당금상각후원가로측정되는예치금및대출채권의손상차손은주석 3. (5) 에기술된회계정책에따라측정되고있습니다. (3) 매도가능지분증권의손상매도가능지분증권의공정가치가취득원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우는손상이발생하였다는객관적인증거에해당합니다. 이에따라, 당사는취득원가대비 30% 이상공정가치의하락을 " 유의적인하락 " 으로, 시장성있는지분증권의시장가격이취득원가이하로하락한상태가 6 개월이상지속되는경우를 " 지속적인하락 " 으로간주하고있습니다. (4) 법인세정상적인영업과정에서최종세금가액의결정을불확실하게하는여러종류의거래와계산방식이존재합니다. 당사는보고기간말현재까지의영업활동의결과로미래에부담할것으로예상되는법인세효과를최선의추정과정을거쳐당기법인세및이연법인세로인식하였습니다. 하지만실제미래최종법인세부담은인식한관련자산ㆍ부채와일치하지않을수있으며, 이러한차이는최종법인세효과가확정된시점의당기법인세및이연법인세자산ㆍ부채에영향을줄수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 173

175 (5) 확정급여부채확정급여채무의현재가치는많은가정을사용하는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들에따라달라질수있습니다. 연금의순원가 ( 이익 ) 를결정하는데사용되는가정은할인율을포함하고있으며, 이러한가정의변동은확정급여채무의장부금액에영향을줄것입니다. 당사는매년말적합한할인율을결정하고있습니다. 이러한할인율은확정급여채무의정산시발생할것으로예상되는미래의추정현금유출액의현재가치를결정할때사용되어야하는이자율을나타냅니다. 당사는연금이지급되는통화로표시되고관련확정급여채무의기간과유사한만기를가진우량회사채이자율을고려하여적절한할인율을결정하고있습니다. 확정급여채무와관련된다른주요한가정들은일부현재의시장상황에근거하고있습니다. (6) 위험회피관계당사는위험회피관계를지정하는데있어위험회피기간전체에걸쳐높은위험회피효과를기대하고있으며, 현금흐름위험회피에서위험회피대상예상거래는발생가능성이매우높을것으로판단하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 174

176 6. 금융상품의공정가치활성시장에서거래되는금융상품 ( 단기매매금융상품과매도가능금융상품등 ) 의공정가치는보고기간종료일현재고시되는시장가격에기초하여산정됩니다. 활성시장에서거래되지아니하는금융상품 ( 예 : 장외파생상품 ) 의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 당사는다양한평가기법을활용하고있으며보고기간말현재시장상황에근거하여가정을수립하고있습니다. 금융상품은합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의최근거래를사용하는방법, 실질적으로동일한다른금융상품의현행공정가치를이용할수있다면이를참조하는방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과같은다양한기법들을사용하여공정가치를산정하고있습니다. 당사는공정가치측정에사용된투입변수의유의성을반영하는공정가치서열체계를이용하여공정가치측정치를분류하고있습니다. 공정가치서열체계는다음과같습니다. 1) 수준 1 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 2) 수준 2 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한자산이나부채에대한투입변수 ( 단, 수준 1 에포함된공시가격은제외 ) 3) 수준 3 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 공정가치측정치전체를공정가치서열체계의어느수준으로구분하는지는공정가치측정치전체에유의적인투입변수중가장낮은수준의투입변수에기초하여결정합니다. 이러한목적상투입변수의유의성은공정가치측정치전체에대해평가되며, 공정가치측정에서관측가능한투입변수를이용하지만그러한관측가능한투입변수가관측가능하지않은투입변수에기초한유의적인조정이필요한경우, 측정치는수준 3 의측정치로분류하고있습니다. 공정가치측정치전체에대한특정투입변수의유의성을평가할때에는당해자산이나부채에특유한요소를고려하여판단할것이요구됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 175

177 (1) 공정가치로측정하는금융상품 1) 당기말과전기말현재재무상태표에서공정가치로측정하는금융상품의평가수준별공정가치내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 < 금융자산 > 단기매매금융자산 지분증권 - 139, ,616 파생상품자산매매목적 ,728 20,728 위험회피목적 소계 ,728 20,931 매도가능금융자산채무증권 - 2,020-2,020 지분증권 (*1,2) 18, , ,796 소계 18,707 2, , ,816 합계 18, , , ,363 < 금융부채 > 파생상품부채매매목적 위험회피목적 합계 (*1) 매도가능금융자산의시장성없는지분증권중오씨아이스페셜티외 19개종목과출자금중 Global Star Korea Fund 외 65개종목, 수익증권중신한BNPP MAIN 사모증권투자신탁제 2호외 5개종목은독립적인외부평가기관의전문가적판단에근거한합리적인평가모형과적절한추정치를사용하여산정한금액을공정가치로인식하였습니다. 외부평가기관은공정가치산정시 DCF모형 (Discounted Cash Flow Model), IMV모형 (Imputed Market Value Model), FCFF모형 (Free Cash Flow to the Firm Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법중평가대상의특성을고려하여적합하다고판단된 1개이상의평가방법을사용하여공정가치를산정하고있습니다. (*2) 매도가능금융자산중미즈온 ( 주 ) 등 36,529 백만원은공정가치를신뢰성있게측정할수없 어취득원가로계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 176

178 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 < 금융자산 > 단기매매금융자산 지분증권 - 58,003-58,003 파생상품자산매매목적 ,639 16,639 매도가능금융자산채무증권 - 2,013-2,013 지분증권 (*1,2) 10, , ,419 소계 10,586 2, , ,432 합계 10,586 60, , ,074 < 금융부채 > 파생상품부채매매목적 위험회피목적 합계 - 1,431-1,431 (*1) 매도가능금융자산의시장성없는지분증권중오씨아이스페셜티외 13개종목과출자금중 Global Star Korea Fund 외 43개종목, 수익증권중이지스사모부동산투자신탁24호외 9개종목은독립적인외부평가기관의전문가적판단에근거한합리적인평가모형과적절한추정치를사용하여산정한금액을공정가치로인식하였습니다. 외부평가기관은공정가치산정시 DCF모형 (Discounted Cash Flow Model), IMV모형 (Imputed Market Value Model), FCFF모형 (Free Cash Flow to the Firm Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법중평가대상의특성을고려하여적합하다고판단된 1개이상의평가방법을사용하여공정가치를산정하고있습니다. (*2) 매도가능금융자산중미즈온 ( 주 ) 등 25,476 백만원은공정가치를신뢰성있게측정할수없 어취득원가로계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 177

179 2) 공정가치서열수준 3 의변동내역당기와전기중공정가치수준 3 에해당하는금융상품의증감내역은다음과같습니다 구 분 제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기매도가능금융상품파생상품매도가능금융상품파생상품 < 금융자산 > 기초금액 319,833 16, ,465 18,398 당기손익인식액 (13,205) 17,319 (8,560) 1,947 기타포괄손익인식액 6,624-7,181 - 당기취득 169,793 3, ,789 4,713 당기감소 (52,762) (16,495) (75,533) (8,419) 수준3으로의이동 - - 1,491 - 수준3으로부터의이동 (21,194) 기말잔액 409,089 20, ,833 16,639 < 금융부채 > 기초금액 당기손익인식액 당기취득, 발행및결제액 당기감소 (100) 기말잔액 ) 당기말현재공정가치수준 2 로분류된금융상품의공정가치측정시사용된평가기법과투입변수는다음과같습니다. 금융상품종류 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 < 금융자산 > 단기매매금융자산 DCF모형 지분증권 139,616 할인율 파생상품자산 DCF모형 통화스왑 203 할인율, 환율 매도가능금융자산 DCF모형 채무증권 2,020 할인율 금융자산합계 141,839 < 금융부채 > 위험회피목적이자율스왑 332 할인율파생상품부채 DCF모형매매목적통화선도 17 할인율, 환율파생상품자산 금융부채합계 349 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 178

180 4) 당기말현재공정가치수준 3 으로분류된금융상품의공정가치측정시사용된평가기법및유의적이지만관측가능하지않은투입변수는다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 금융상품종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은투입변수 범위 파생상품자산 옵션모형 (*) 주식관련 20,728 기초자산의변동성 8.15% ~ 31.85% 매도가능금융자산할인된현금흐름지분증권 409,089 할인율성장율 1.41% ~ 13.49% 금융자산합계 429,817 (*) 파생상품공정가치를측정하기위해적용된옵션모형은이항모형이며, 상품유형에따라일부상 품에대해서는몬테카를로시뮬레이션 (Monte Carlo simulation) 등의방법을적용하고있습니다. 5) 관측가능하지않은투입변수의변경에대한민감도당기말현재수준 3 으로분류된금융상품의공정가치측정시관측가능하지않은투입변수를합리적으로가능한대체적인가정에따른투입변수로변경하는경우당기손익또는기타포괄손익등으로인식되는변동의효과는다음과같습니다. 금융상품종류 유리한변동 불리한변동 당기손익인식 (*1) 파생상품자산 624 (313) 매도가능금융자산 (*2) 1,465 (831) 합계 2,089 (1,144) (*1) (*2) 주요관측불가능한투입변수인기초자산의변동성및할인율등을 1% 만큼증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. 주요관측불가능한투입변수인기초자산의변동성및주가를 10% 만큼증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 179

181 (2) 상각후원가로측정하는금융상품 1) 상각후원가로측정하는금융상품의공정가치산출방법은다음과같습니다. 구분대출채권및금융리스채권만기보유증권차입부채및사채 공정가치산출방법 대출채권의공정가치는수취할것으로예상되는기대현금흐름의현재가치로평가됩니다. 기대현금흐 름은공정가치를결정하기위해현재시장이자율에차주의신용위험등을고려한할인율로할인하였 습니다. 한국자산평가 ( 주 ), KIS채권평가 ( 주 ), NICE신용평가 ( 주 ) 가제공하는최근거래일의기준단가를산술평 균한값을공정가치로산출하였습니다. 차입부채와사채는계약상현금흐름을시장이자율에잔여위험을고려한할인율로할인한현재가치를 공정가치로산출하였습니다. 2) 당기말과전기말현재상각후원가로측정하는금융상품자산부채의장부금액및공정가치내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기장부금액공정가치장부금액공정가치 < 금융자산 > 대출채권 3,332,360 3,417,112 3,358,138 3,385,471 대출금 2,181,787 2,229,709 1,999,915 2,000,388 금융리스채권 965,304 1,001,661 1,105,521 1,131,794 할부금융채권 185, , , ,289 만기보유금융자산 3,035 3,181 3,046 3,103 국공채 3,035 3,181 3,046 3,103 기타금융자산 25,426 25,902 19,830 20,294 합계 3,360,821 3,446,195 3,381,014 3,408,868 < 금융부채 > 차입부채 770, , , ,091 사채 2,468,292 2,480,556 2,501,849 2,621,903 원화사채 2,105,285 2,118,050 2,035,150 2,156,413 외화사채 363, , , ,490 기타금융부채 (*) 187, , , ,433 합계 3,425,914 3,454,556 3,337,498 3,515,427 (*) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 180

182 3) 당기말및전기말현재재무상태표에서공정가치로측정되지는않으나공정가치가공시되는금융자산부채의평가수준별공정가치의내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 < 금융자산 > 대출채권 - - 3,417,112 3,417,112 대출금 - - 2,229,709 2,229,709 금융리스채권 - - 1,001,661 1,001,661 할부금융채권 , ,742 만기보유금융자산 3, ,181 국공채 3, ,181 기타금융자산 ,902 25,902 합계 3,181-3,443,014 3,446,195 < 금융부채 > 차입부채 , ,574 사채 - 2,480,556-2,480,556 원화사채 - 2,118,050-2,118,050 외화사채 - 362, ,506 기타금융부채 (*) , ,426 합계 - 2,480, ,000 3,454,556 (*) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 181

183 < 제 24( 전 ) 기 > 구분수준 1 수준 2 수준 3 합계 < 금융자산 > 대출채권 - - 3,385,471 3,385,471 대출금 - - 2,000,388 2,000,388 금융리스채권 - - 1,131,794 1,131,794 할부금융채권 , ,289 만기보유금융자산 3, ,103 국공채 3, ,103 기타금융자산 ,294 20,294 합계 3,103-3,405,765 3,408,868 < 금융부채 > 차입부채 , ,091 사채 - 2,621,903-2,621,903 원화사채 - 2,156,413-2,156,413 외화사채 - 465, ,490 기타금융부채 (*) , ,433 합계 - 2,621, ,524 3,515,427 (*) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 182

184 7. 금융상품의범주별분류 (1) 당기말과전기말현재각금융자산과금융부채의범주별장부금액은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 대여금및 수취채권 당기손익인식 금융부채 위험회피 파생부채 상각후원가 측정금융부채 합계 < 금융자산 > 현금및예치금 단기매매금융자산 139, ,616 파생상품자산 20, ,931 매도가능금융자산 - 429, ,816 만기보유금융자산 - - 3, ,035 대출채권 ,332, ,332,360 기타금융자산 , ,426 합계 160, ,816 3,035 3,357, ,951,361 < 금융부채 > 파생상품부채 차입부채 , ,000 사채 ,468,292 2,468,292 기타금융부채 , ,622 합계 ,425,914 3,426,263 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 대여금및 수취채권 당기손익인식 금융부채 위험회피 파생부채 상각후원가 측정금융부채 합계 < 금융자산 > 현금및예치금 , ,740 단기매매금융자산 58, ,003 파생상품자산 16, ,639 매도가능금융자산 - 332, ,432 만기보유금융자산 - - 3, ,046 대출채권 ,358, ,358,138 기타금융자산 , ,830 합계 74, ,432 3,046 3,395, ,805,828 < 금융부채 > 파생상품부채 ,431 차입부채 , ,000 사채 ,501,849 2,501,849 기타금융부채 , ,649 합계 ,337,498 3,338,929 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 183

185 (2) 당기와전기중발생한금융상품의범주별포괄손익은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > < 금융자산 > 구분 순손익 이자수익 / 비용수수료수익 / 비용손상차손기타손익합계 기타포괄손익 당기손익인식금융자산 ,901 36,901 - 매도가능금융자산 85 - (20,975) 60,125 39,235 5,023 만기보유금융자산 대여금및수취채권 203,421 4,589 (96,896) 24, ,448 - 위험회피목적파생상품자산 합계 203,590 4,589 (117,871) 121, ,668 5,119 < 금융부채 > 당기손익인식금융부채 ,701 1,701 - 상각후원가측정금융부채 (100,865) - - (26,866) (127,731) - 위험회피목적파생상품부채 합계 (100,865) - - (25,165) (126,030) 259 < 제 24( 전 ) 기 > < 금융자산 > 구분 순손익 이자수익 / 비용수수료수익 / 비용손상차손기타손익합계 기타포괄손익 당기손익인식금융자산 ,156 9,156 - 매도가능금융자산 85 - (9,927) 28,166 18,324 5,204 만기보유금융자산 대여금및수취채권 216,366 2,643 (42,451) 19, ,911 - 합계 216,645 2,643 (52,378) 56, ,585 5,204 < 금융부채 > 당기손익인식금융부채 ,960 2,960 - 상각후원가측정금융부채 (110,614) - - (22,361) (132,975) - 위험회피목적파생상품부채 (206) 합계 (110,614) - - (19,401) (130,015) (206) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 184

186 8. 현금및예치금 (1) 현금및예치금의종류별내역당기말과전기말현재현금및예치금의종류별내역은다음과같습니다. 원화예치금 외화예치금 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 현금 1 1 정기예금 - 11,200 기타금융기관예치금 4,033 4,680 소계 4,033 15,880 외화정기예치금 38,676 - 외화기타예치금 1,602 6,458 소계 40,278 6,458 합계 44,312 22,339 (2) 사용제한예치금당기말과전기말현재사용이제한되어있는예치금내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 사용제한내용 원화예치금 6 6 당좌개설보증금 - 11,200 신용장및차입금관련질권설정 합계 6 11,206 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 185

187 9. 단기매매금융자산당기말과전기말현재단기매매금융자산의내역은다음과같습니다. 구분제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기 기타수익증권 139,616 58, 매도가능금융자산과만기보유금융자산 (1) 매도가능금융자산과만기보유금융자산내역당기말과전기말현재매도가능금융자산및만기보유금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 매도가능금융자산채무증권 회사채및기타 2,020 2,013 주식 77,604 67,729 지분증권 출자금 231, ,422 수익증권 118,795 79,268 소계 427, ,419 합계 429, ,432 만기보유금융자산채무증권 국공채 3,035 3,046 합계 432, ,478 (2) 매도가능금융자산처분손익당기와전기중매도가능금융자산에대하여인식한처분손익은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 매도가능금융자산처분이익 39,995 4,745 매도가능금융자산처분손실 (1,812) (3,231) 합계 38,183 1,514 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 186

188 11. 대출채권 (1) 대출채권의구성내역당기말과전기말현재대출채권의구성내역은다음과같습니다. 과목 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 대출금 2,250,232 2,085,500 금융리스채권 993,465 1,129,519 할부금융채권 186, ,717 대출채권총계 3,430,254 3,468,736 차감 : 현재가치할인차금 (8,082) (16,275) 이연대출부대비용 732 2,692 대손충당금차감전대출채권총계 3,422,904 3,455,153 차감 : 대손충당금 (90,544) (97,015) 대손충당금차감후대출채권총계 3,332,360 3,358,138 (2) 대손충당금증감내역당기및전기중대출채권및기타자산에대한대손충당금변동내역은다음과같습니다. < 제25( 당 ) 기 > 구분 대출채권 기타자산 합계 기초 97, ,369 충당금전입액 96, ,896 상각액 (101,030) (49) (101,079) 할인차금상각액 (3,058) - (3,058) 상각채권회수 4,100-4,100 기타증감 (*) (3,296) - (3,296) 기말 90, ,932 (*) 기타변동액에는출자전환으로인한변동및대출채권매각으로인한충당금감소금액등이포함 되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 187

189 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 대출채권 기타자산 합계 기초 82, ,346 충당금전입 ( 환입 ) 액 42, ,451 상각액 (24,274) (104) (24,378) 할인차금상각액 (4,244) - (4,244) 상각채권회수 10,247-10,247 기타증감 (*) (9,891) (162) (10,053) 기말 97, ,369 (*) 기타변동액에는출자전환으로인한변동및대출채권매각으로인한충당금감소금액이포함되 어있습니다. (3) 이연대출부대비용 ( 수익 ) 당기및전기중이연대출부대비용 ( 수익 ) 변동내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 기초잔액 2,692 2,129 신규발생 630 3,789 상각액 (2,590) (3,226) 기말잔액 732 2,692 (4) 당사차주가주요자산으로보유하고있는주식과관련하여주식발행회사의보고기간말이후기업회생신청에따라해당차주채권에대한건전성분류를손상으로인식하였으며, 손상인식금액 6,441 백만원을당기대손충당금전입하여반영하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 188

190 12. 리스자산 (1) 당기말과전기말현재리스자산의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 운용리스자산 48,892 47,523 감가상각누계액 (25,224) (17,916) 소계 23,668 29,607 운용리스개설직접원가 7 41 합계 23,675 29,648 (2) 운용리스자산당기말과전기말현재취득원가를기준으로한운용리스자산에대한업종별내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 1. 제조업 46,520 44, 통신업 건설업 도ㆍ소매, 숙박업 1,122 1, 운수, 창고업 의료업 사회및개인서비스업 합계 48,892 47,523 (3) 당기및전기중운용리스자산의변동내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 기초장부금액 29,607 27,835 취득액 7,533 13,881 처분액 (3,679) (3,223) 감가상각비 (9,794) (8,886) 기말장부금액 23,667 29,607 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 189

191 (4) 당기말과전기말현재금융리스채권의리스총투자와회수할최소리스료의현재가치는다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분총투자액미실현이자수익 최소리스료의 현재가치 1년이내 419,419 90, ,017 1년초과 ~ 5년이내 688,185 37, ,844 5년초과 13,604-13,604 합계 1,121, , ,465 < 제 24( 전 ) 기 > 구분총투자액미실현이자수익 최소리스료의 현재가치 1년이내 413,221 77, ,540 1년초과 ~ 5년이내 823,434 53, ,082 5년초과 24, ,897 합계 1,261, ,584 1,129,519 (5) 리스료회수계획당기말현재실행된리스계약에대한연도별리스료회수계획은다음과같습니다. 금융리스 운용리스 구분 최소리스료 현재가치조정 최소리스료의 현재가치 최소리스료 1년이내 419,419 (90,402) 329,017 13,066 1년초과 ~ 5년이내 688,185 (37,341) 650,844 12,201 5년초과 13,604-13,604 - 합계 1,121,208 (127,743) 993,465 25,267 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 190

192 13. 파생상품 (1) 공정가치당기말과전기말현재보유중인파생상품의공정가치는다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 자산부채자산부채 외화관련 장외파생상품통화선도 장외파생상품통화스왑 이자율관련장외파생상품이자율스왑 주식관련장외파생상품장외주식옵션 20,728-16,639 - 합계 20, ,639 1,431 (2) 파생상품평가손익당기와전기중파생상품평가손익의내역은다음과같습니다. 구분제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기 외환관련 장외파생상품통화선도 (17) (757) 장외파생상품통화스왑 (*) 이자율관련 장외파생상품 이자율스왑 (*) 342 (271) 주식관련 장외파생상품 장외주식옵션 9,548 1,470 합계 10, (*) 해당파생상품평가손익은현금흐름위험회피회계적용으로인해서기타포괄손익으로계상되었습 니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 191

193 14. 유형자산당기와전기중유형자산의증감내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 취득액 (*) 구분 기초장부금액 ( 자본적지출 처분액대체감가상각비기말장부금액 포함 ) 사무실설비 (117) 197 차량운반구 (30) 11 집기비품 1, (462) 1,031 합계 1, (609) 1,239 < 제 24( 전 ) 기 > 취득액 (*) 구분 기초장부금액 ( 자본적지출 처분액대체감가상각비기말장부금액 포함 ) 사무실설비 (8) (68) (108) 309 차량운반구 (32) 41 집기비품 1, (510) 1,241 합계 2, (8) - (650) 1,591 (*) 복구충당부채설정액 37 백만원이포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 192

194 15. 무형자산당기와전기중무형자산의증감내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분기초장부금액취득액처분 무형자산 상각비 손상차손 (*) 기말장부금액 소프트웨어 3, (767) - 2,459 회원권 4, (2,146) 2,492 합계 7, (767) (2,146) 4,951 (*) 회원권은골프및콘도회원권으로모두내용연수를특정기간으로한정할수없는무형자산으로, 당기말현재거래소시가가장부금액보다낮아손상차손을인식하였습니다. < 제 24( 전 ) 기 > 구분기초장부금액취득액처분 무형자산 상각비 손상차손 (*) 기말장부금액 소프트웨어 2,346 1,328 - (560) - 3,114 회원권 4, (118) - (20) 4,638 합계 6,914 1,536 (118) (560) (20) 7,752 (*) 회원권은골프및콘도회원권으로모두내용연수를특정기간으로한정할수없는무형자산으로, 전기말현재거래소시가가장부금액보다낮아손상차손을인식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 193

195 16. 관계기업에대한투자자산 (1) 당기말과전기말현재관계기업에대한투자자산의현황은다음과같습니다. 회사명소재지결산월 제 25( 당 ) 기 지분율 (%) 제 24( 전 ) 기 에스에이치씨-아이엠엠신성장펀드 (*2) 한국 12월 QCP 신기술투자조합 20호 한국 12월 미래에셋좋은기업투자조합3호 한국 12월 에스티아이신성장동력투자조합 한국 12월 코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호 사모투자전문회사 (*1) 한국 12 월 신한케이투세컨더리투자조합 (*1) 한국 12월 티에스 M&A 투자조합 한국 12월 케이디비대우루비사모투자전문회사 한국 12월 드림하이투자조합3호 (*2) 한국 12월 에스에이치씨이앤신기술사업투자조합 한국 12월 에스피신기술사업투자조합1호 한국 12월 알바트로스그로스펀드 한국 12월 아시아퍼시픽39호선박투자회사 한국 12월 마이다스동아스노우볼투자조합 (*2) 한국 12월 IBKS신한창조경제신기술사업투자조합 (*1) 한국 12월 ( 주 ) 에스에이치렌탈서비스 한국 12월 에스엠신기술사업투자조합제1호 한국 12월 아주-SHC 상생기업 4호투자조합 한국 12월 해진선무유한공사 (OSS) 홍콩 12월 (*1) (*2) 당사는업무집행조합원 ( 사원 ) 으로서조합 ( 회사 ) 의투자의사결정등에대해유의적인영향력을행사할수있습니다. 당사는유한책임조합원 ( 사원 ) 으로서조합 ( 회사 ) 의경제활동에서효익을얻기위하여투자정책을결정할수있는능력을가지고있지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 194

196 (2) 당기와전기중관계기업에대한투자자산의증감내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 피투자회사 기초장부금액 취득 ( 처분 ) 손상차손 기말장부금액 에스에이치씨-아이엠엠신성장펀드 9,954 (7,328) - 2,626 QCP 신기술투자조합 20호 268 (120) (148) - 미래에셋좋은기업투자조합3호 3,000 (3,000) - - 에스티아이신성장동력투자조합 2, ,500 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 3,503 (170) - 3,333 신한케이투세컨더리투자조합 2,987 (1,957) - 1,030 티에스 M&A 투자조합 2,231 (175) - 2,056 케이디비대우루비사모투자전문회사 7,803 (7,803) - - 드림하이투자조합3호 3,000 (1,200) - 1,800 에스에이치씨이앤신기술사업투자조합 4, ,000 에스피신기술사업투자조합1호 2, ,000 알바트로스그로스펀드 1, ,200 아시아퍼시픽39호선박투자회사 - 5,660-5,660 마이다스동아스노우볼투자조합 - 1,200-1,200 IBKS신한창조경제신기술사업투자조합 ( 주 ) 에스에이치렌탈서비스 에스엠신기술사업투자조합제1호 - 2,000-2,000 아주-SHC 상생기업 4호투자조합 - 2,000-2,000 해진선무유한공사 (OSS)(*1) 합 계 42,446 (10,643) (148) 31,655 (*1) 당기이전에순자산가치가하락하여전액손상처리하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 195

197 < 제 24( 전 ) 기 > 피투자회사 기초장부금액 취득 ( 처분 ) 손상차손 기말장부금액 에스에이치씨-아이엠엠신성장펀드 9, ,954 QCP 신기술투자조합 20호 미래에셋좋은기업투자조합3호 4,560 (1,560) - 3,000 에스티아이신성장동력투자조합 2, ,500 아주강소기업4호투자조합 1,200 (1,200) - - 코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호 사모투자전문회사 3, ,503 메디치 2호투자조합 3,280 (3,280) - - 아주-SHC상생기업3호투자조합 4,514 (4,514) - - 신한케이투세컨더리투자조합 3,447 (460) - 2,987 케이디비대우증권플래티넘사모투자전문회사 6,291 (6,291) - - 훼미리식품 ( 주 ) 4,157 (4,157) - - 티에스 M&A 투자조합 4,000 (1,769) - 2,231 케이디비대우루비사모투자전문회사 - 7,803-7,803 드림하이투자조합3호 - 3,000-3,000 에스에이치씨이앤신기술사업투자조합 - 4,000-4,000 에스피신기술사업투자조합1호 - 2,000-2,000 알바트로스그로스펀드 - 1,200-1,200 PT Clemont Finance Indonesia(*1) 4,906 - (4,906) - 해진선무유한공사 (OSS)(*2) 합 계 52,558 (5,206) (4,906) 42,446 (*1) (*2) 전기에매각예정비유동자산대체로인한금액입니다. 전기이전에순자산가치가하락하여전액손상처리하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 196

198 17. 기타자산당기말과전기말현재기타자산의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 보증금 2,752 2,527 미수금 미수수익 12,145 12,989 선급금 7,638 28,202 선급비용 1,685 1,510 가지급금 5,089 3,961 미수배당금 대손충당금 (388) (354) 현재가치할인차금 (87) (93) 합계 29,865 49,592 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 197

199 18. 담보제공자산당기말과전기말현재담보제공된자산의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 담보제공사유 유가증권 만기보유금융자산 3,000 3,000 선물파생거래관련 예치금 정기예금 - 11,200 차입금및신용장관련 합계 3,000 14, 차입부채당기말과전기말현재차입부채의종류별내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기이자율 (%) 금액이자율 (%) 금액 원화차입금 기타차입금 1.78 ~ , ~ ,000 합 계 770, , 사채 (1) 당기말과전기말현재사채의종류별내역은다음과같습니다. 원화사채 외화사채 구분 제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기이자율 (%) 금액이자율 (%) 금액 일반사채 1.78 ~ ,107, ~ ,037,000 할인발행차금 (1,714) (1,850) 소 계 2,105,286 2,035,150 일반사채 1.53 ~ , ~ ,160 할인발행차금 (313) (461) 소계 363, ,699 합계 2,468,292 2,501,849 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 198

200 (2) 당기와전기중원화사채의발행및상환내역은다음과같습니다. 과목 만기 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 이자율 (%) 액면금액이자율 (%) 액면금액 발행 일반사채 1년이내 1.51~ , 년이내 1.80~ , ~ ,000 5년이내 2.16~ , ~ ,000 10년이내 3.17~ , 소계 1,192, ,000 상환일반사채 1.51~5.46 1,122, ~ ,000 (3) 당기와전기중외화사채의발행및상환내역은다음과같습니다 < 제 25( 당 ) 기 > 발행상환발행일액면가 (*) 이자율 (%) 만기일비고발행일액면가 (*) 이자율 (%) 만기일비고 , FRN , , , 합계 23,440 합계 158,220 (*) 당기말환율을적용하여원화로환산하였습니다. FRN FRN FRN < 제 24( 전 ) 기 > 발행상환 발행일액면가 (*) 이자율 (%) 만기일비고발행일액면가 (*) 이자율 (%) 만기일비고 , FRN , , FRN , , FRN , , 합계 115,416 합계 170,376 (*) 전기말환율을적용하여원화로환산하였습니다 FRN FRN FRN FRN 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 199

201 21. 종업원급여 (1) 확정급여제도자산및부채당사는종업원의연금보상급여와용역제공기간을기초로확정급여연금제도를운영하고있으며사외적립자산을 ( 주 ) 신한은행에신탁하고있습니다. (2) 당기말과전기말현재확정급여제도하의자산및부채의증감내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 10,112 (7,400) 2,712 당기손익인식 : 당기근무원가 1,346-1,346 순이자 324 (240) 84 소계 1,670 (240) 1,430 기타포괄손익인식 : 재측정요소 인구통계적가정 (1) 보험수리적손익 재무적가정 경험조정 (291) - (291) (2) 사외적립자산수익 소계 기타 : 급여지급액 (663) 443 (220) 사용자의기여금 - (968) (968) 관계사승계분 소계 (585) (525) (1,110) 기말 11,236 (8,060) 3,176 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 200

202 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 6,955 (4,827) 2,128 당기손익인식 : 당기근무원가 1,020-1,020 순이자 295 (207) 88 소계 1,315 (207) 1,108 기타포괄손익인식 : 재측정요소 인구통계적가정 (1) 보험수리적손익 재무적가정 1,680-1,680 경험조정 (2) 사외적립자산수익 소계 1, ,038 기타 : 급여지급액 (135) 37 (98) 사용자의기여금 - (2,510) (2,510) 관계사승계분 소계 (89) (2,473) (2,562) 기말 10,112 (7,400) 2,712 (3) 당기말과전기말현재사외적립자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 예치금 7,267 6,626 기타 합계 8,060 7,400 (4) 보험수리적가정당기말과전기말현재보험수리적가정의내역은다음과같습니다. 구분제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기비고 할인율 2.93% 3.25% AA0 회사채수익률 미래임금상승률 3.15% + 승급률 2.92% + 승급률과거 5 개년의평균 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 201

203 (5) 민감도분석당기말현재주요가정의변동에따른확정급여채무의현재가치는다음과같습니다. 구분 증가 확정급여채무 감소 할인율 (1% 변동 ) 10,215 12,428 미래임금상승률 (1% 변동 ) 12,415 10,206 (6) 당기말과전기말평가시적용한확정급여채무의가중평균만기는각각 9.22 년및 8.88 년입니다. 22. 주식기준보상당기말현재당사가보유하고있는주식기준보상약정은다음과같습니다. (1) 성과연동형주식보상 구분 2012 년부여분 2013 년부여분 2014 년부여분 2015 년부여분 유형 주식결제형 약정용역제공기간 2012 년 ~2014 년 2013 년 ~2015 년 2014 년 2015 년 성과조건 운영기간 상대주가연동 (33.4%) 및 4년간경영지표연동 (66.6%) 부여일이속한연도의개시일로부터 4년 ( 이연지급대상의경우 5년 ) 까지로함 상대주가연동 (20%) 및 4년간경영지표연동 (80%) 부여일이속한연도의개시일로부터 4년까지로함 결산일기준추정가득수량 7,088주 4,257주 11,570주 17,345주성과연동형주식보상에따라부여연도개시일기준 4년후의기준주가 ( 기준일로부터과거 2개월, 과거 1개월, 과거 1주간거래량가중평균주가의산술평균 ) 를현금으로지급하는바, 향후지급할기준주가의공정가치를매결산시점종가로평가하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 202

204 (2) 주식기준보상비용당기및전기중인식한주식기준보상비용은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 주식매수선택권 (1) (59) 성과연동형주식보상 합계 당사의모회사인 ( 주 ) 신한금융지주회사는상기주식기준보상약정을당사의임직원에게부여하고지 급하는경우당사로부터보전받는바, 당사는성과연동형주식보상을주식결제형으로처리하고있습 니다. (3) 미지급비용및내재가치당기말과전기말현재주식기준보상거래와관련하여인식한부채의총장부금액및보고기간말까지가득한권리에대해인식한부채의총내재가치는다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 미지급비용내재가치미지급비용내재가치 주식매수선택권 성과연동형주식보상 1,601 1, 합계 1,601 1, 가득된주식기준보상거래의내재가치와주식매수선택권은당기말과전기말각각종가 39,550원및 44,450원을기준으로계산하였으며성과연동형주식보상은공정가치를내재가치로보았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 203

205 23. 충당부채당기와전기중충당부채의증감내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 복구충당부채 (*) 지급보증충당부채 소송충당부채 합계 기초 전입액 2 6 1,015 1,023 환입액 - (6) (1,015) (1,021) 기말 (*) 복구충당부채는보고기간말현재임차점포의미래예상복구비용의최선의추정치를적절한할 인율로할인한현재가치입니다. 동복구비용의지출은개별임차점포의임차계약종료시점에 발생할예정이며, 이를합리적으로추정하기위하여과거 10개년간임차계약이종료된임차점포의 평균존속기간을이용하였습니다. 또한예상복구비용을추정하기위하여과거 5개년간복구공사가 발생한점포의실제복구공사비용의평균값및 5개년간평균인플레이션율을사용하였습니다. < 제 24( 전 ) 기 > 구분 복구충당부채 (*) 지급보증충당부채 합계 기초 발생 전입액 1-1 환입액 - (240) (240) 사용액 (9) - (9) 기말 (*) 복구충당부채는보고기간말현재임차점포의미래예상복구비용의최선의추정치를적절한할 인율로할인한현재가치입니다. 동복구비용의지출은개별임차점포의임차계약종료시점에 발생할예정이며, 이를합리적으로추정하기위하여과거 10개년간임차계약이종료된임차점포의 평균존속기간을이용하였습니다. 또한예상복구비용을추정하기위하여과거 5개년간복구공사가 발생한점포의실제복구공사비용의평균값및 5개년간평균인플레이션율을사용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 204

206 24. 기타부채당기말과전기말현재기타부채의내역은다음과같습니다. 과목 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 미지급금 4,408 3,295 미지급비용 12,710 14,291 선수금 13,861 10,726 선수수익 10,948 13,010 제세예수금 3,599 3,092 수입보증금 179, ,012 가수금 현재가치할인차금 (8,804) (11,738) 합계 216, , 자본금 (1) 당기말현재당사가발행할주식의총수, 발행한주식의수 ( 소각주식수제외 ) 및 1 주당금액은각각 60,000,000 주, 32,250,000 주및 5,000 원입니다. (2) 당사는 2005 년 3 월 30 일주주총회의결의에따라동일자로기명식보통주식 3,750,000 주를 12,000 백만원 ( 주당 3,200 원 ) 에매입하여즉시이익소각하였습니다. 이로인하여당기말발행주식 ( 소각주식수제외 ) 의액면총액은 161,250 백만원으로납입자본금과상이합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 205

207 26. 기타포괄손익누계액당기와전기중기타포괄손익누계액의증감내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 매도가능금융자산확정급여제도현금흐름위험회피평가손익재측정요소 합계 기초 14,028 (511) (2,068) 11,449 당기발생차익 ( 차손 ) 11, ,399 공정가액평가로인한증감 11, ,862 위험회피회계적용효과 당기손익에포함된차익의재분류조정 (5,236) (69) - (5,305) 자산손상으로인한증감 9, ,844 처분으로인한증감 (15,080) - - (15,080) 위험회피대상항목의최초장부금액으로대체된조정 - (69) - (69) 확정급여제도재측정 - - (144) (144) 법인세효과 (1,603) (113) 35 (1,681) 기말 19,051 (156) (2,177) 16,718 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 매도가능금융자산확정급여제도현금흐름위험회피평가손익재측정요소 합계 기초 8,824 (306) (523) 7,995 당기발생차익 ( 차손 ) 10,696 (279) - 10,417 공정가액평가로인한증감 10, ,696 위험회피회계적용효과 - (279) - (279) 당기손익에포함된차익의재분류조정 (3,830) 8 - (3,822) 자산손상으로인한증감 1, ,155 처분으로인한증감 (4,985) - - (4,985) 위험회피대상항목의최초장부금액으로대체된조정 확정급여제도재측정 - - (2,038) (2,038) 법인세효과 (1,662) (1,103) 기말 14,028 (511) (2,068) 11,449 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 206

208 27. 이익잉여금 (1) 당기말과전기말현재이익잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 이익준비금 (*) 11,594 11,076 미처분이익잉여금 403, ,572 합계 414, ,648 (*) 법령등에의하여이익배당이제한되어있는사용이제한된이익잉여금으로써, 당사는상법상자 본금의 50% 에달할때까지매결산기에금전에의한이익배당액의 10% 이상을이익준비금으로적 립하도록규정되어있어동금액을이익준비금으로적립하고있으며, 동적립금은결손보전과자본 전입이외의목적으로는사용될수없습니다. (2) 배당금당기와전기중보통주배당금지급내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 (*) 제 24( 전 ) 기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 현금배당금총액 ( 백만원 ) - 보통주배당금총액 ( 백만원 ) 7,643 5,192 현금배당성향 (%) 17.2% 9.57% 보통주주당현금배당금 ( 원 ) (*) 당기배당금은재무제표발행승인일전에제안되었으나주주총회로확정되지는못하여당해기 간동안에소유주에대한분배금으로인식되지아니한배당금액과주당배당금입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 207

209 (3) 이익잉여금처분계산서당기와전기중이익잉여금처분계산서는다음과같습니다. 내용 제 25( 당 ) 기 처분예정일 : 제 24( 전 ) 기 처분확정일 : Ⅰ. 미처분이익잉여금 403, , 전기이월미처분이익잉여금 358, , 당기순이익 44,434 54,233 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (8,407) (5,711) 1. 이익준비금 배당금 7,643 5,192 가. 보통주배당금 7,643 5,192 보통주 : 당기 237원 (4.74%) 전기161원 (3.22%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 394, ,862 (4) 대손준비금당사는한국채택국제회계기준의발생손실충당금이여신전문금융업감독규정제 11 조 2 항에따라요구되는대손충당금적립액 ( 최소적립액 ) 에미달하는경우, 그차액을대손준비금으로설정하고있습니다. 대손준비금은이익잉여금계정에포함되는항목으로대손준비금설정으로인하여순자산및순이익에는영향이없으나배당을제한하여자산건전성이훼손되는것을방지하고있습니다. 한편, 당기말과전기말현재대손준비금설정금액은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 208

210 28. 순이자손익당기와전기중순이자손익의내역은다음과같습니다. 이자수익 이자비용 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 현금및예치금이자 매도가능금융자산이자 만기보유금융자산이자 대출채권이자 203, ,879 기타이자 소계 203, ,645 차입부채이자 (21,010) (78,994) 사채이자 (73,414) (25,542) 기타이자 (6,441) (6,078) 소계 (100,865) (110,614) 순이자수익 102, , 순수수료손익당기와전기중순수수료손익의내역은다음과같습니다. 수수료수익 수수료비용 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 운용리스료 13,476 11,935 여신취급수수료 1,743 1,884 중도상환수수료 4,270 4,008 조합관리수수료 기타수입수수료 692 1,140 소계 20,827 19,700 여신관련수수료 (1,424) (3,249) 기타지급수수료 (2,392) (2,026) 소계 (3,816) (5,275) 순수수료손익 17,011 14,425 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 209

211 30. 배당수익당기와전기중배당수익의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 매도가능금융자산 21,942 26,651 관계기업에대한투자자산 3,285 6,815 합계 25,227 33, 단기매매금융상품및파생상품관련손익당기와전기중단기매매금융상품및파생상품관련손익의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 단기매매금융상품 1,501 1,823 지분증권평가손익 16 3 지분증권처분손익 1,485 1,820 파생상품 37,102 10,293 파생상품평가손익 9, 파생상품거래손익 27,494 9,580 합계 38,603 12,116 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 210

212 32. 금융상품자산손상차손 ( 환입 ) 당기와전기중금융상품자산손상차손및손상차손환입의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 대출채권 96,813 42,354 기타금융자산 소계 96,896 42,451 매도가능금융자산 20,975 9,927 합계 117,871 52, 일반관리비당기와전기중일반관리비의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 1. 종업원급여 18,957 17,794 급여및상여 16,609 16,267 퇴직급여 1,429 1,108 주식기준보상 감가상각비및기타상각비 1,375 1, 일반관리비 8,742 11,321 임차료 1,983 1,989 접대비 용역비 3,089 6,129 제세공과금 1,476 1,306 기타의관리비 1,586 1,328 합계 29,074 30,325 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 211

213 34. 기타영업손익당기와전기중기타영업손익의내역은다음과같습니다. 기타영업수익 기타영업비용 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 충당부채환입액 1,021 - 리스자산처분이익 151 1,112 기타 3, 소계 4,890 1,905 충당부채전입액 (1,023) (1) 리스자산처분손실 (1,947) (1,023) 기타 (5,038) (3,664) 소계 (8,008) (4,688) 합계 (3,118) (2,783) 35. 영업외손익당기와전기중영업외손익의내역은다음과같습니다. 영업외수익 영업외비용 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 유무형자산처분이익 - 17 관계기업에대한투자자산처분이익 잡이익 소계 기부금 (127) (53) 유무형자산손상차손 (2,146) (20) 유무형자산처분손실 - (10) 관계기업에대한투자자산처분손실 (148) (248) 매각예정비유동자산손상차손 - (1,499) 잡손실 (1) (1) 소계 (2,422) (1,831) 합계 (2,250) (1,624) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 212

214 36. 우발상황및약정사항 (1) 계류중인소송사건당기말현재당사와관련하여계류중인소송사건은다음과같습니다. 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 최진호, 이주관 당사등 전부금 4,191 3심진행중 예금보험공사 당사등 채무부존재확인 40 3심진행중 임정은 당사 사해행위취소청구의소 323 1심진행중 채무자법률상관리인신광수 의소송수계인주식회사태 당사등회생채권조사확정재판에대한이의 5,337 3 심진행중 승엘피의관리인김학재 합계 9,891 당사는동소송과관련된손실의발생가능성과금액을신뢰성있게추정할수없으며, 동소송사건 의결과가재무제표에중대한영향을미치지않을것으로예상하고있습니다. (2) 운용리스의만기구조당기말현재해지불능리스계약에따라지급해야할미래최소리스료약정금액은다음과같습니다. 구분 1 년이내 1 년초과 5 년이내합계 최소리스료 1, ,800 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 213

215 37. 법인세비용및이연법인세 (1) 법인세비용구성내역당기와전기의법인세비용산출내역은다음과같습니다. 구 분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 법인세부담액 (*1) 5,913 23,787 일시적차이로인한이연법인세변동액 (*2) 8,816 (7,974) 자본에직접반영된당기법인세비용 (1,722) (1,101) 법인세비용 13,007 14,712 (*1) 당기법인세부담액에는전기이전의법인세비용에대한조정이포함되어있습니다. (*2) 이연법인세자산 ( 부채 ) 는일시적차이의실현이예상되는회계연도에적용되는법인세율을사용 하여측정하고있습니다. (2) 법인세비용차이내역당기와전기중법인세비용차감전순이익과법인세비용간의관계는다음과같습니다. 구 분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 법인세비용차감전순이익 57,441 68,945 적용세율에따른법인세 13,901 16,685 비과세수익으로인한차이조정 (33) (206) 비공제비용으로인한차이조정 기타 ( 세율차이등 ) 차이조정 (565) (534) 연결납세로인한법인세효과 (403) (1,335) 법인세비용 13,007 14,712 유효세율 22.63% 21.34% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 214

216 (3) 이연법인세당기와전기중이연법인세자산 ( 부채 ) 의변동내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 자본조정반영 기말금액 대손충당금 15,092 (15,092) 이연대출부대손익 (651) (177) 리스개설직접원가 (4,605) (4,270) 매도가능금융자산 3,379 3,729 (1,604) - 5,504 만기보유금융자산 관계기업에대한투자자산 1,216 (17) - - 1,199 미수수익 (588) (536) 미지급비용 (40) 642 파생상품자산 ( 부채 ) (3,018) (1,221) (113) - (4,352) 확정급여채무 2, ,703 사외적립자산 (1,591) (141) - - (1,732) 전환증권전환이익 (30) (2,059) - - (2,089) 의제배당 감가상각 대출채권 3,554 4, ,803 기타 (2,234) 1, (714) 합계 13,799 (7,094) (1,682) (40) 4,983 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 215

217 < 제 24( 전 ) 기 > 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 자본조정반영 기말금액 대손충당금 3,364 11, ,092 이연대출부대손익 (515) (136) - - (651) 리스개설직접원가 (4,417) (188) - - (4,605) 매도가능금융자산 6,323 (1,281) (1,663) - 3,379 만기보유금융자산 5 (4) 관계기업에대한투자자산 1,793 (577) - - 1,216 미수수익 (647) (588) 미지급비용 654 (202) 파생상품자산 ( 부채 ) (3,382) (3,018) 확정급여채무 1, ,242 사외적립자산 (1,168) (423) - - (1,591) 전환증권전환이익 (89) (30) 감가상각 587 (164) 대출채권 4,476 (922) - - 3,554 기타 (2,625) (2,079) 합계 5,825 9,075 (1,103) 2 13,799 (4) 자본에직접가감하는항목과관련된이연법인세당기와전기중자본에직접부가되거나차감된이연법인세내역은다음과같습니다. 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 구분이연법인세이연법인세변동액변동액자산 ( 부채 ) 자산 ( 부채 ) 매도가능금융자산평가이익 6,626 (1,604) 6,865 (1,663) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 468 (113) (271) 67 주식기준보상 165 (40) (9) 2 확정급여부채의재측정요소 (144) 35 (2,038) 493 합계 7,115 (1,722) 4,547 (1,101) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 216

218 38. 주당순이익당기와전기의주당순이익계산내역은다음과같습니다. 내역 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 당기순이익 44,434 54,233 가중평균보통유통주식수 ( 주 ) 32,250,000 32,250,000 기본및희석주당순이익 ( 원 ) 1,378 1, 현금흐름표에대한주석 (1) 당기말과전기말현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 현금 1 1 원화예치금 (*) 기타금융기관예치금 3,857 4,597 외화정기예치금 38,676 1 외화예치금 (*) 외화기타예치금 1,600 - 소계 40,276 1 합계 44,134 4,599 (*) 취득일로부터만기일이 3개월이내인사용가능예치금입니다. (2) 당기및전기의현금의유입과유출이없는거래의주요내용은다음과같습니다. 구 분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 대출채권제각 101,030 24,274 매각예정비유동자산의대체 - 4,906 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 217

219 40. 특수관계자거래 (1) 당기말과전기말현재지배ㆍ종속관계에있는회사의내역은다음과같습니다. 회사명신한금융지주회사유리공모주사모투자신탁 7호현대유퍼스트사모특별자산투자신탁2호 관계지배기업연결대상종속기업연결대상종속기업 (2) 특수관계자채권ㆍ채무당기말과전기말현재특수관계자간의중요한채권ㆍ채무의내역은다음과같습니다. 특수관계자 계정과목 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 미수금 4,934 - 신한금융지주 원화차입금 430, ,000 미지급비용 3,708 3,001 미지급금 - 14,791 현금및예치금 ,071 신한은행 미수수익 - 33 임차보증금 1,287 1,284 선급비용 12 2 신한카드 미지급금 신한신용정보 미지급금 신한데이타시스템 미지급금 51 - 신한금융투자 현금및예치금 1 1 미수금 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호 PEF 미수금 - 73 에스피신기술사업투자조합1호 미수금 19 5 에스엠신기술사업투자조합제1호 미수금 55 - 합계 채권 7,047 16,521 채무 433, ,908 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 218

220 (3) 특수관계자수익ㆍ비용당기와전기중특수관계자간의중요한거래내역은다음과같습니다. 특수관계자 계정과목 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 이자비용 16,884 16,927 신한금융지주 수수료비용 1,270 1,164 일반관리비 1 2 이자수익 임차료비용 신한은행 자산관리수수료 2 - 일반관리비 6 3 이자비용 2 - 신한금융투자 이자수익 1 1 이자비용 - 72 신한신용정보 수수료비용 신한데이타시스템 일반관리비 1,409 5,500 신한생명 일반관리비 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호 PEF 수수료수익 신한케이투세컨더리투자조합 수수료수익 신한2014-1호신기술사업투자조합 수수료수익 86 9 에스피신기술사업투자조합1호 수수료수익 79 5 IBKS신한창조경제신기술사업투자조합 수수료수익 39 - 에스엠신기술사업투자조합제1호 수수료수익 96 - 마이다스동아스노우볼투자조합 수수료수익 30 - 에스에이치씨이앤신기술사업투자조합 수수료수익 54 8 합계 수익 830 1,185 비용 20,717 24,562 (4) 주요경영진에대한보상이나급여당기와전기중주요경영진에대한보상이나급여내역은다음과같습니다. 계정과목 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 급여와상여 1,930 1,858 퇴직급여 주식기준보상 합계 2,895 2,335 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 219

221 6. 기타재무에관한사항 가. 전기재무제표의재작성 ( 해당사항없음 ) 나. 대손충당금설정현황 (1) 계정과목별대손충당금설정내용 ( 단위 : 백만원, %) 구분계정과목채권총액대손충당금 대손충당금 설정율 (%) 리스자산 1,024,635 26, % 대출채권 2,108,370 61, % 신기술금융대출금 33, % 할부금융채권 186,559 1, % 제 25 기 팩토링채권 117, % 지급보증 미수금 % 선급금 ( 여신성가지급금 ) 2, % 합계 3,473,412 91, % 리스자산 1,186,651 23, % 대출채권 2,018,569 70, % 신기술금융대출금 54,941 1, % 할부금융채권 254,663 1, % 제 24 기 팩토링채권 7, % 지급보증 % 미수금 % 선급금 ( 여신성가지급금 ) 1, % 합계 3,525,046 97, % 리스자산 1,124,725 20, % 대출채권 1,949,203 58, % 신기술금융대출금 52, % 할부금융채권 202,810 2, % 제 23 기 팩토링채권 23, % 지급보증 % 미수금 7, % 선급금 ( 여신성가지급금 ) 3, % 합계 3,363,793 83, % ( 주 ) 세부변동사항은연결재무제표주석 12.(2) 대손충당금증감내역을참고하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 220

222 (2) 최근 3 사업연도의대손충당금변동내역 ( 연결기준 ) 구분 (*) 기타변동액에는대출채권매각으로인한변동및출자전환으로인한변동등이포함되어있습니다. 제 25 기 대출채권기타합계 기초 97, ,422 충당금전입액 96, ,936 상각액 (101,030) (47) (101,077) 할인차금상각액 (3,058) - (3,058) 상각채권회수 4,100-4,100 기타증감 (*) (3,295) - (3,295) 기말 90, ,028 구분 제24기대출채권기타합계 기초 82, ,347 전입 ( 환입 ) 액 42, ,503 상각액 (24,274) (104) (24,378) 할인차금상각액 (4,244) - (4,244) 상각채권회수 10,247-10,247 기타증감 (*) (9,892) (161) (10,053) 기말 97, ,422 (*) 기타증감에는대출채권매각으로인한변동등이포함되어있습니다. 구분 제23기대출채권기타합계 기초 86,047 1,551 87,598 전입 ( 환입 ) 액 39,550 (1,003) 38,547 상각액 (50,092) (1) (50,093) 할인차금상각액 (3,538) - (3,538) 상각채권회수 11,304-11,304 기타증감 (*) (447) (24) (471) 기말 82, ,347 (*) 기타증감에는출자전환으로인한변동이포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 221

223 다. 대여금및수취채권관련대손충당금설정방침상각후원가로측정되는대여금및수취채권은장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로손상차손을측정하고있습니다. 손상차손은대손충당금계정을사용하여차감하고, 동금융자산이회수불가능하다고판단되는경우대손충당금에서상각합니다. 기존에대손상각하였던대여금및수취채권이후속적으로회수된경우대손충당금을증가시키며, 대손충당금의변동은당기손익으로인식합니다. 1 개별평가대손충당금개별평가대손충당금은평가대상채권으로부터회수될것으로기대되는현금흐름의현재가치에대한경영진의최선의추정에근거합니다. 이러한현금흐름을추정할때, 연결실체는관련상대방의영업현금흐름등의재무적인상황과관련담보물의순실현가능가치등모든이용가능한정보를이용하여판단합니다. 2 집합평가대손충당금집합평가대손충당금은포트폴리오에내재된발생손실을측정하기위하여과거경험손실률에근거한추정모형을이용합니다. 동모형은상품및차주의유형, 신용등급, 포트폴리오크기, 손상발현기간, 회수기간등다양한요인을고려하여각자산 ( 또는자산집합 ) 의부도율 (PD: Probability of Default) 과각자산별부도시손실률 (LGD: Loss Given Default) 을적용합니다. 또한, 내재된손실의측정을모형화하고과거의경험과현재의상황에기초한입력변수를결정하기위해서일정한가정이적용되었습니다. 동모형의방법론과가정은대손충당금추정치와실제손실과의차이를감소시키기위하여정기적으로검토됩니다. 대여금및수취채권의손상차손은대손충당금계정을사용하여차감하고, 동금융자산이회수불가능하다고판단되는경우대손충당금에서상각합니다. 기존에대손상각하였던대여금및수취채권이후속적으로회수된경우대손충당금을증가시키며, 대손충당금의변동은당기손익으로인식합니다. 라. 금융상품의공정가치측정활성시장에서거래되는금융상품 ( 단기매매금융상품과매도가능금융상품등 ) 의공정가치는보고기간종료일현재고시되는시장가격에기초하여산정됩니다. 활성시장에서거래되지아니하는금융상품 ( 예 : 장외파생상품 ) 의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 연결실체는다양한평가기법을활용하고있으며보고기간종료일현재시장상황에근거하여가정을수립하고있습니다. 연결실체는합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의최근거래를사용하는방법, 실질적으로동일한다른금융상품의현행공정가치를이용할수있다면이를참조하는방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과같은다양한기법들을사용하여금융상품의공정가치를산정하고있습니다. 연결실체는공정가치측정에사용된투입변수의유의성을반영하는공정가치서열체계를이용하여공정가치측정치를분류하고있습니다. 공정가치서열체계는다음과같습니다. 1) 수준 1 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 2) 수준 2 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한자산이나부채에대한투입변수 ( 단, 수준 1 에포함된공시가격은제외 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 222

224 3) 수준 3 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 공정가치측정치전체를공정가치서열체계의어느수준으로구분하는지는공정가치측정치전체에유의적인투입변수중가장낮은수준의투입변수에기초하여결정합니다. 이러한목적상투입변수의유의성은공정가치측정치전체에대해평가되며, 공정가치측정에서관측가능한투입변수를이용하지만그러한관측가능한투입변수가관측가능하지않은투입변수에기초한유의적인조정이필요한경우, 측정치는수준 3 의측정치로분류하고있습니다. 공정가치측정치전체에대한특정투입변수의유의성을평가할때에는당해자산이나부채에특유한요소를고려하여판단할것이요구됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 223

225 (1) 공정가치로측정하는금융상품 1) 당기말과전기말현재재무상태표에서공정가치로측정하는금융상품의평가수준별공정가치내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 < 금융자산 > 단기매매금융자산채무증권 - 3,458-3,458 지분증권 ,008-50,470 소계 ,466-53,928 파생상품자산매매목적 ,749 20,749 위험회피목적 소계 ,749 20,952 매도가능금융자산채무증권 - 2,020-2,020 지분증권 (*1,2) 18, , ,071 소계 18,706 2, , ,091 합계 19,168 55, , ,971 < 금융부채 > 파생상품부채매매목적 위험회피목적 합계 (*1) 매도가능금융자산의시장성없는지분증권중오씨아이스페셜티외 19개종목과출자금중 Global Star Korea Fund 외 65개종목, 수익증권중이지스사모부동산투자신탁24호외 5개종목은독립적인외부평가기관의전문가적판단에근거한합리적인평가모형과적절한추정치를사용하여산정한금액을공정가치로인식하였습니다. 외부평가기관은공정가치산정시 DCF모형 (Discounted Cash Flow Model), IMV모형 (Imputed Market Value Model), FCFF모형 (Free Cash Flow to the Firm Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법중평가대상의특성을고려하여적합하다고판단된 1개이상의평가방법을사용하여공정가치를산정하고있습니다. (*2) 매도가능금융자산중 ( 주 ) 켄비텍등 39,120 백만원은공정가치를신뢰성있게측정할수없 어취득원가로계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 224

226 < 제 24( 전 ) 기 > 구분수준 1 수준 2 수준 3 합계 < 금융자산 > 단기매매금융자산채무증권 - 3,364-3,364 지분증권 ,002-38,278 소계 ,366-41,642 파생상품자산매매목적 ,807 16,808 매도가능금융자산채무증권 - 2,013-2,013 지분증권 (*1,2) 10, , ,827 소계 10,586 2, , ,840 합계 10,862 43, , ,290 < 금융부채 > 파생상품부채매매목적 위험회피목적 합계 - 1,431-1,431 (*1) 매도가능금융자산의시장성없는지분증권중오씨아이스페셜티외 13개종목과출자금중 Global Star Korea Fund 외 43개종목, 수익증권중이지스사모부동산투자신탁24호외 9개종목은독립적인외부평가기관의전문가적판단에근거한합리적인평가모형과적절한추정치를사용하여산정한금액을공정가치로인식하였습니다. 외부평가기관은공정가치산정시 DCF모형 (Discounted Cash Flow Model), IMV모형 (Imputed Market Value Model), FCFF모형 (Free Cash Flow to the Firm Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법중평가대상의특성을고려하여적합하다고판단된 1개이상의평가방법을사용하여공정가치를산정하고있습니다. (*2) 매도가능금융자산중미즈온 ( 주 ) 등 28,865 백만원은공정가치를신뢰성있게측정할수없 어취득원가로계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 225

227 2) 공정가치서열수준 3 의변동내역당기와전기중공정가치수준 3 에해당하는금융상품의증감내역은다음과같습니다 구 분 제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기매도가능금융상품파생상품매도가능금융상품파생상품 < 금융자산 > 기초금액 306,241 16, ,007 18,398 당기손익인식액 (13,204) 17,170 (6,686) 1,904 기타포괄손익인식액 5,869-7,409 - 당기취득 162,415 3, ,289 4,925 당기감소 (47,762) (16,494) (77,268) (8,420) 수준3으로이동 - - 1,490 - 수준3으로부터의이동 (21,194) 기말잔액 392,365 20, ,241 16,807 < 금융부채 > 기초금액 당기취득, 발행및결제액 (100) 기말잔액 ) 당기말현재공정가치수준 2 로분류된금융상품의공정가치측정시사용된평가기법과투입변수는다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 금융상품종류 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 < 금융자산 > 단기매매금융자산 DCF모형 채무증권 3,458 할인율 파생상품자산 DCF모형 통화스왑 203 할인율, 환율 매도가능금융자산 DCF모형 채무증권 2,020 할인율 금융자산합계 5,681 < 금융부채 > 위험회피목적파생상품부채 DCF모형 이자율스왑 333 할인율 매매목적파생상품부채 DCF모형 통화선도 37 할인율, 환율 금융부채합계 370 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 226

228 4) 당기말현재공정가치수준 3 으로분류된금융상품의공정가치측정시사용된평가기법및유의적이지만관측가능하지않은투입변수는다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 금융상품종류가치평가기법종류장부금액 유의적이지만관측가 능하지않은투입변수 범위 파생상품자산옵션모형 (*) 주식관련 20,749 기초자산의변동성 8.15% ~ 31.85% 매도가능금융자산할인된현금흐름지분증권 392,365 금융자산합계 413,114 할인율 성장율 1.41% ~ 13.49% (*) 파생상품공정가치를측정하기위해적용된옵션모형은이항모형이며, 상품유형에따라일부상 품에대해서는몬테카를로시뮬레이션 (Monte Carlo simulation) 등의방법을적용하고있습니다. 5) 관측가능하지않은투입변수의변경에대한민감도당기말현재수준 3 으로분류된금융상품의공정가치측정시관측가능하지않은투입변수를합리적으로가능한대체적인가정에따른투입변수로변경하는경우당기손익또는기타포괄손익등으로인식되는변동의효과는다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 금융상품종류 유리한변동 불리한변동 당기손익인식 (*1) 파생상품자산 624 (313) 매도가능금융자산 (*2) 1,465 (831) 합계 2,089 (1,144) (*1) (*2) 주요관측불가능한투입변수인성장률및할인율등을 1% 만큼증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. 주요관측불가능한투입변수인기초자산의변동성및주가를 10% 만큼증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 227

229 (2) 상각후원가로측정하는금융상품 1) 상각후원가로측정하는금융상품의공정가치산출방법은다음과같습니다. 구분대출채권및금융리스채권만기보유증권차입부채및사채 공정가치산출방법 대출채권의공정가치는수취할것으로예상되는기대현금흐름의현재가치로평가됩니다. 기대현금 흐름은공정가치를결정하기위해현재시장이자율에차주의신용위험등을고려한할인율로할인하 였습니다. 한국자산평가 ( 주 ), KIS채권평가 ( 주 ), NICE신용평가 ( 주 ) 가제공하는최근거래일의기준단가를산술평 균한값을공정가치로산출하였습니다. 차입부채와사채는계약상현금흐름을시장이자율에잔여위험을고려한할인율로할인한현재가치를 공정가치로산출하였습니다. 2) 당기말과전기말현재상각후원가로측정하는금융상품자산부채의장부금액및공정가치내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기장부금액공정가치장부금액공정가치 < 금융자산 > 대출채권 3,341,551 3,426,490 3,367,944 3,395,529 대출금 2,190,978 2,239,087 2,009,721 2,010,446 금융리스채권 965,304 1,001,661 1,105,521 1,131,794 할부금융채권 185, , , ,289 만기보유금융자산 3,035 3,181 3,046 3,103 국공채 3,035 3,181 3,046 3,103 기타금융자산 25,529 26,007 19,931 20,379 합계 3,370,115 3,455,678 3,390,921 3,419,011 < 금융부채 > 차입부채 770, , , ,434 사채 2,468,292 2,480,556 2,501,849 2,621,904 원화사채 2,105,284 2,118,050 2,035,150 2,156,413 외화사채 363, , , ,491 기타금융부채 (*) 187, , , ,433 합계 3,426,261 3,454,903 3,337,886 3,515,771 (*) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 228

230 3) 당기말및전기말현재재무상태표에서공정가치로측정되지는않으나공정가치가공시되는금융자산부채의평가수준별공정가치의내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 < 금융자산 > 대출채권 - - 3,426,490 3,426,490 대출금 - - 2,239,087 2,239,087 금융리스채권 - - 1,001,661 1,001,661 할부금융채권 , ,742 만기보유금융자산 3, ,181 국공채 3, ,181 기타금융자산 ,007 26,007 합계 3,181-3,452,497 3,455,678 < 금융부채 > 차입부채 , ,911 사채 - 2,480,556-2,480,556 원화사채 - 2,118,050-2,118,050 외화사채 - 362, ,506 기타금융부채 (*) , ,436 합계 - 2,480, ,347 3,454,903 (*) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 229

231 < 제 24( 전 ) 기 > 구분수준 1 수준 2 수준 3 합계 < 금융자산 > 대출채권 - - 3,395,529 3,395,529 대출금 - - 2,010,446 2,010,446 금융리스채권 - - 1,131,794 1,131,794 할부금융채권 , ,289 만기보유금융자산 3, ,103 국공채 3, ,103 기타금융자산 ,379 20,379 합계 3,103-3,415,908 3,419,011 < 금융부채 > 차입부채 , ,434 사채 - 2,621,903-2,621,903 원화사채 - 2,156,413-2,156,413 외화사채 - 465, ,490 기타금융부채 (*) , ,433 합계 - 2,621, ,867 3,515,770 (*) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금등으로구성되어있습니다. 마. 채무증권발행실적등 (1) 발행실적 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행 권면 평가등급 방법발행일자 총액이자율 ( 평가기관 ) 만기일 상환 여부 주관회사 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 삼성증권 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 삼성증권 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 삼성증권 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 삼성증권 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 삼성증권 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 SK증권 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 삼성증권 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 한양증권 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 230

232 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 삼성증권 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 삼성증권 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한은행 신한캐피탈기업어음증권사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 한국자금중 개 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 우리은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 우리은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 우리은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 우리은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 우리은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 우리은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 삼성증권 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 우리은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 우리은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 우리은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 우리은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 우리은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 우리은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 삼성증권 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 우리은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 신한은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 우리은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 삼성증권 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 우리은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 우리은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한기평,NICE) 상환 외환은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 231

233 신한캐피탈기업어음증권사모 , A1( 한기평,NICE) 상환외환은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환 우리은행 상환 신한은행 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 우리은행 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 우리은행 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 신한은행 신한캐피탈기업어음증권사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환 우리종합금 융 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환 우리은행 상환 삼성증권 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 우리은행 상환 우리은행 상환 외환은행 상환 외환은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 232

234 A1( 한신평, 한기평신한캐피탈기업어음증권사모 , ,NICE) 상환우리은행 신한캐피탈기업어음증권사모 , 신한캐피탈기업어음증권사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환한양증권 상환한양증권 신한캐피탈기업어음증권사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환 우리종합금 융 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 우리은행 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 우리은행 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 한양증권 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 외환은행 상환 외환은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 233

235 A1( 한신평, 한기평신한캐피탈기업어음증권사모 , ,NICE) 상환외환은행 신한캐피탈기업어음증권사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환외환은행 신한캐피탈기업어음증권사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환 KEB하나은행 신한캐피탈기업어음증권사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환 KEB하나은행 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , 신한캐피탈 기업어음증권 사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 신한은행 미상환우리종합금 융 미상환 KTB투자증권 미상환 KTB투자증권 미상환 SK증권 신한캐피탈기업어음증권사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 KEB 하나은 행 신한캐피탈기업어음증권사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 SK 증권 신한캐피탈기업어음증권사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 KEB하나은행 신한캐피탈전자단기사채사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환 우리종합금융 신한캐피탈전자단기사채사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환 우리종합금융 신한캐피탈전자단기사채사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환 우리종합금융 신한캐피탈전자단기사채사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환 우리종합금융 신한캐피탈전자단기사채사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환 우리종합금융 신한캐피탈전자단기사채사모 , 신한캐피탈전자단기사채사모 , 신한캐피탈전자단기사채사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환삼성증권 상환 KTB 투자증권 상환삼성증권 신한캐피탈전자단기사채사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환 우리종합금융 신한캐피탈전자단기사채사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환 우리종합금융 신한캐피탈전자단기사채사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) 상환 KTB 투자증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 234

236 A1( 한신평, 한기평신한캐피탈전자단기사채사모 , ,NICE) 상환 SK 증권 신한캐피탈 전자단기사채 사모 , 신한캐피탈 전자단기사채 사모 , 신한캐피탈 전자단기사채 사모 , 신한캐피탈 전자단기사채 사모 , A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) A1( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 SK증권 미상환 SK증권 미상환 KTB투자증권 미상환 KTB투자증권 신한캐피탈회사채공모 ,600 6M L AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환삼성증권 신한캐피탈회사채공모 ,440 6M L AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환동양종금증 권 신한캐피탈 회사채 공모 ,205 6ML+3.1 신한캐피탈 회사채 공모 ,440 6ML 신한캐피탈 회사채 공모 ,740 6ML 신한캐피탈 회사채 공모 ,000 CD+0.10 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 ,723 3ML 신한캐피탈 회사채 공모 ,000 CD+0.39 AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) 상환 삼성증권 미상환 대우증권 미상환 KTB투자증권 상환 KTB투자증권 미상환 KTB투자증권 상환 대우증권 상환 SK증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) 상환 하이투자증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) 상환 한국투자증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기 평,NICE) 상환 LIG 신한캐피탈회사채공모 ,103 3ML AA-( 한신평, 한기평,NICE) 상환 한국투자증권 신한캐피탈회사채공모 ,000 CD+0.10 AA-( 한신평, 한기평,NICE) 상환 하이투자증권 신한캐피탈회사채공모 ,600 6ML AA-( 한신평, 한기 평,NICE) 미상환 KB 투자증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기 평,NICE) 상환 한국투자증 권 신한캐피탈회사채공모 , 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) 상환 KTB 상환 KTB 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 235

237 신한캐피탈회사채공모 ,205 3ML AA-( 한신평, 한기 평,NICE) 상환 한국투자증 권 신한캐피탈회사채공모 , 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) 한국투자증 상환 권 미상환한국투자증 권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기 평,NICE) 미상환 KTB, 한국투 자 신한캐피탈회사채공모 , 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) 상환 KB 투자증권 상환 KB 투자증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) 상환 한국투자증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) 상환 한국투자증권 신한캐피탈회사채공모 , 신한캐피탈회사채공모 , 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 대우증권 HMC투자증 상환 권 미상환하이투자증 권 신한캐피탈회사채공모 ,000 CD+0.11 AA-( 한신평, 한기 평,NICE) 상환 한국투자증 권 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 동부증권 미상환 현대증권 상환 동부증권 미상환 동부증권 미상환 현대증권 상환 동부증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기 평,NICE) 상환 하이투자증 권 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 동부증권 상환 KTB투자증권 상환 KTB투자증권 미상환엘아이지투 자증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 236

238 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 ,160 3ML 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 ,300 3ML AA-( 한신평, 한기 평,NICE) AA-( 한신평, 한기 평,NICE) AA-( 한신평, 한기 평,NICE) AA-( 한신평, 한기 평,NICE) AA-( 한신평, 한기 평,NICE) AA-( 한신평, 한기 평,NICE) AA-( 한신평, 한기 평,NICE) AA-( 한신평, 한기 평,NICE) AA-( 한신평, 한기 평,NICE) AA-( 한신평, 한기 평,NICE) 미상환하나대투증 권 미상환하이투자증 권 미상환한국투자증 권 미상환한국투자증 권 미상환 대우증권 미상환하이투자증 권 미상환 KB투자증권 미상환 KB투자증권 미상환케이비투자 증권 미상환하이투자증 권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 대우증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 한국투자증권, 케이비투자증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 한국투자증권, 케이비투자증권 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 ,600 3ML 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , ML + 신한캐피탈회사채공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) 대우 미상환 증권 미상환하이투자증 권 미상환케이비투자 증권 미상환 대우증권 미상환유진투자증 권 대우 미상환 증권 미상환케이비투자 증권 미상환케이비투자 증권 미상환엔에이치투 자증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 237

239 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , AA-( 한신평, 한기 평,NICE) AA-( 한신평, 한기 평,NICE) AA-( 한신평, 한기 평,NICE) AA-( 한신평, 한기 평,NICE) AA-( 한신평, 한기 평,NICE) AA-( 한신평, 한기 평,NICE) AA-( 한신평, 한기 평,NICE) 미상환 SK증권 미상환 KB투자증권 미상환 KB투자증권 미상환 KB투자증권 미상환유진투자증 권 미상환유진투자증 권 미상환한국산업은 행 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기 평,NICE) 미상환 대우 증권 신한캐피탈회사채공모 ,000 CD AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 대우증권 신한캐피탈회사채공모 ,000 CD AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 대우증권 신한캐피탈회사채공모 , 신한캐피탈회사채공모 , 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 KB 투자증권 미상환대우증권 미상환 KTB 투자증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 현대증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 현대증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기 평,NICE) 미상환 KB 투자증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기 평,NICE) 미상환 케이비투자 증권, 한국산 업은행 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , 신한캐피탈 회사채 공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 케이비투자증권, 대신증권 미상환한국투자증 권 미상환한국투자증 권 미상환이베스트투 자증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기 평,NICE) 미상환 미래에셋 증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 238

240 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 한국투자증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 한국투자증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 BNK투자증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 유진투자증권 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기평,NICE) 미상환 한투, 하이투자 신한캐피탈회사채공모 , AA-( 한신평, 한기 평,NICE) 미상환 NH 투자증권 AA-( 한신평, 한기신한캐피탈회사채공모 , 평,NICE) 미상환 NH투자증권 합계 ,429, (2) 기업어음증권미상환잔액 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 - 10,000 25, ,000 20, ,000 합계 - 10,000 25, ,000 20, ,000 (3) 전자단기사채미상환잔액 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) 잔여만기 10일이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합계 발행한도 잔여한도 공모 미상환잔액 사모 10,000 50,000 20, , , ,000 합계 10,000 50,000 20, , , ,000 (4) 회사채미상환잔액 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 10년초과 합계 공모 815,100 1,021, ,000 50, ,440 40,000-2,390,320 미상환잔액 사모 합계 815,100 1,021, ,000 50, ,440 40,000-2,390,320 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 239

241 (5) 신종자본증권미상환잔액 ( 해당사항없음 ) ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합계 공모 미상환잔액 사모 합계 (6) 조건부자본증권미상환잔액 ( 해당사항없음 ) ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 240

242 IV. 감사인의감사의견등 1. 회계감사인의명칭및감사의견가. 연결재무제표에대한감사인 ( 공인회계사 ) 의감사의견등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제25기 ( 당기 ) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제24기 ( 전기 ) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제23기 ( 전전기 ) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 나. 재무제표에대한감사인 ( 공인회계사 ) 의감사의견등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제25기 ( 당기 ) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제24기 ( 전기 ) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제23기 ( 전전기 ) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역체결현황가. 분 반기재무제표검토및연간재무제표감사용역계약체결현황 사업연도감사인내용보수총소요시간 제 25 기 ( 당기 ) 삼정회계법인 분 반기, 연간재무제표검토및감사 140 ( 연간, 부가세별도 ) 2,536 제 24 기 ( 전기 ) 삼정회계법인 분 반기, 연간재무제표검토및감사 128 ( 연간, 부가세별도 ) 2,299 제 23 기 ( 전전기 ) 삼정회계법인 분 반기, 연간재무제표검토및감사 140 ( 연간, 부가세별도 ) 2, 회계감사인과의비감사용역계약체결현황 사업연도계약체결일용역내용용역수행기간용역보수비고 제 25 기 ( 당기 ) 제 24 기 ( 전기 ) 제 23 기 ( 전전기 ) 회계감사인의변경 : 해당사항없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 241

243 5. 종속회사의감사의견 : 모든종속회사가회계감사인으로부터적정의견을받음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 242

244 V. 이사의경영진단및분석의견 1. 예측정보에대한주의사항당사가동사업보고서에서미래에발생할것으로예상ㆍ예측한활동, 사건또는현상은당해공시서류작성시점의사건및재무성과에대하여회사의견해를반영한것입니다. 동예측정보는미래사업환경과관련된다양한가정에기초하고있으며, 동가정들은결과적으로부정확한것으로판명될수도있습니다. 또한, 이러한가정들에는예측정보에서기재한예상치와실제결과간에중요한차이를초래할수있는위험, 불확실성및기타요인을포함하고있습니다. 이러한중요한차이를초래할수있는요인에는회사내부경영과관련된요인과외부환경에관한요인이포함되어있으며, 이에한하지않습니다. 당사는동예측정보작성시점이후에발생하는위험또는불확실성을반영하기위하여예측정보에기재한사항을수정하는정정보고서를공시할의무는없습니다. 결론적으로, 동사업보고서상에회사가예상한결과또는사항이실현되거나회사가당초에예상한영향이발생한다는확신을제공할수없습니다. 동보고서에기재된예측정보는동보고서작성시점을기준으로작성한것이며, 회사가이러한위험요인이나예측정보를업데이트할예정이없음을유의하시기바랍니다. 2. 개요가. 재무상태및영업실적요약 ( 연결재무제표기준 ) ( 단위 : 억원, %) 구분 2015 년 2014 년 전년대비 증감 증감율 (%) 자산총계 40,766 39,395 1, 부채총계 34,584 33, 자본총계 6,181 5, 영업이익 (80) (12.46) 세전이익 (63) (9.56) 당기순이익 (58) (11.18) () 는부의수치임 2015 년리스및할부금융자산감소에도불구하고, 일반대출및팩토링영업자산의증가로총자산은전년대비 1,371 억원이증가하였습니다. 부채는전년대비 894 억증가한 34,584 억원이며, 당기순이익 461 억원시현등에따라자본총계는전년대비 477 억원증가한 6,181 억원입니다. 화장품, 바이오등관련유가증권처분이익으로투자부분에서견조한수익이발생하였으나, 이자수익률하락, 대손충당금증가등의요인으로영업이익은전년대비 80 억감소한 562 억, 당기순이익은전년대비 58 억감소한 461 억원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 243

245 나. 주요경영지표 ( 단위 : %,%p) 구분 2015년 2014년 증감율 (%p) 조정자기자본비율 단순자기자본비율 고정이하채권비율 연체채권비율 대손충당금적립비율 (3.58) 총자산이익율 (0.19) 자기자본이익율 (1.73) 다 년전망민간소비의미약한회복세, 성숙기시장환경등 2016 년에도제반경제여건은우호적으로보이지않으며, 여신전문금융업권역시자동차할부금융시장의경쟁심화, 타금융업권과의업무영역중첩등으로힘겨운한해가될것으로예상됩니다. 이러한저성장의시장환경, 핀테크를중심으로한금융환경의변화속에서당사는남들과다른비즈니스영역발굴, 남들이따라오지못할영역에대한과감한도전, 남들과는차별화된신한캐피탈만의방식으로성장을이룰수있도록우리의역량을집중할것입니다. 이를위해, 우리는신규수익원을발굴하고글로벌비즈니스역량을확보하는데총력을다할것입니다. 이를위해글로벌시장투융자영역을전문화하고확대하는한편, 글로벌진출과투자를위한전담기능을마련하고, 회사의역량을집중하도록할것입니다. 또한, 고객과함께성장하기위한신한금융그룹의따듯한금융을더욱활성화하기시키기위해우수사례창출 / 전파실행력강화에초점을맞춰관련활동을더욱강화해나갈생각입니다. 3. 유동성및자금조달 (1) 유동성당사의원화유동성자산비율을 100% 를상회하고있습니다. 원화유동성자산비율은 90 일이내도래부채대비자산규모를나타내는지료로금융회사의유동성지표로활용됩니다. ( 단위 : 백만원, %) () 는부의수치임 구분 2015년 2014년 90일이내도래자산 (A) 784, ,593 90일이내도래부채 (B) 355, ,091 유동성비율 (A/B) (%) ) 자금조달회사채잔액은 400 억원정도감소하였으나, CP 및은행차입금의증가로전체차입부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 244

246 1,014 억원증가하였습니다. 구분 2015년 2014년이자율 (%) 금액이자율 (%) 금액 원화차입금 기타차입금 1.78 ~ , ~ ,343 일반사채 1.78 ~ ,107, ~ ,037,000 원화사채 할인발행차금 - (1,714) (1,850) 소 계 - 2,105,286 2,035,150 일반사채 1.53 ~ , ~ ,160 외화사채 할인발행차금 - (313) (461) 소계 - 363, ,699 합계 - 3,239,629 3,137, 부외거래중요한소송사건, 견질또는담보로제공한어음ㆍ수표현황, 채무보증현황, 채무인수약정현황, 기타의우발부채등에관한사항은동사업보고서 'XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 ' 을참조하시기바랍니다. 5. 그밖에투자의사결정에필요한사항가. 중요한회계정책및추정에관한사항 "Ⅲ. 재무에관한사항 - 3. 연결재무제표주석 - 2. 재무제표작성기준및 3. 유의적인회계정책 " 을참조하시기바랍니다. 나. 환경및종업원등에관한사항해당사항없음 다. 법규상의규제에관한사항 (1) 회사가영위하는사업과관련된주요법규상의규제내용 여신전문금융기관에대한법적규제환경회사가영위하는신용카드, 할부금융, 리스및신기술금융사업은여신전문금융업법 ( 이하 ' 여전법 ') 에의거정의된여신전문금융업으로서규제및관리되고있습니다. 금융위원회는여신전문금융회사를직접적으로관리하며, 금융감독원은여신전문금융회사를감독ㆍ검사하는권한을가지고있습니다. 여신전문금융회사의감독 1) 사업영역의제한여전법은여신전문금융회사의허가또는등록을강제하며, 이들여신전문금융회사가영위할수있는사업을규정하고있습니다. 2) 자본적정성여전법과그하위규정에따르면여신전문금융회사는자기자본비율 ( 조정자기자본 / 조정총자산 ) 을반드시유지하여야하며여신전문금융회사의동비율은 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 245

247 7% 이상 ( 신용카드업을영위하는여신전문금융회사의경우 8% 이상 ) 이어야합니다. 3) 유동성여전법과하위규정에따라서, 여신전문금융회사는반드시원화유동성비율을 100% 이상유지하여야합니다. 4) 경영공시여전법규정에따라, 여신전문금융회사는업무와관련된중대한사항을각회계연도종료일로부터 3 개월이내에공시하여야하며반기관련공시인경우상반기회계종료일로부터 2 개월이내에공시하여야합니다. 또한여신전문금융회사는부실채권발생, 금융사고, 일정금액을초과하는손실의발생등특정사항을공시하여야합니다. 그리고여신전문금융회사는금융위에업무보고서를제출하도록되어있고금융위에제출하는업무보고서는주로재무제표, 경영실적, 자산건전성등의내용으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 246

248 1. 이사회에관한사항 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 (1) 이사회구성개요및주요의결사항등가. 이사회의구성 2015 년 10 월 30 일임시주주총회결의를통해사내이사 1 명 ( 상근 ) 과사외이사 3 명 ( 비상근 ) 을신규선임함에따라, 보고서작성기준일 (2015 년 12 월 31 일 ) 현재당사이사회는사내이사 2 명 ( 상근 ), 사외이사 3 명 ( 비상근 ) 으로구성되었습니다. 이사회는정기 ( 매분기 1회 ), 임시 ( 필요시 ) 이사회형태로운영되고있으며, 이사회를소집함에는그소집목적을기재한소집통지서를이사회개최일 7일전에각이사에게발송토록하고있습니다. 이사회의결의는재적이사과반수출석과출석이사의과반수의찬성으로하고있으며, 이사회의결의사항에이해관계가있는이사는그표결에참가할수없도록하고있습니다. 나. 이사회의결의사항등 구분내용. 주주총회의소집에관한사항주주총회에관한사항. 주주총회에부의할안건에관한사항. 영업보고서, 결산재무제표에관한사항. 대표이사사장의이사아닌경영진임면요청에의한동의에관한사항. 준법감시인의선임및해임에관한사항. 지배인의선임및해임에관한사항. 이사회내위원회설치, 이사회내위원회위원의선임및해임에관한사항이사등에관한사항 -. 이사회내위원회결의의재결의 ( 감사위원회제외 ). 이사회, 이사회내위원회및사외이사평가방법결정에관한사항. 주주총회에서위임된이사의보수등의결정에관한사항. 이사회의장직무대행순위의결정. 대표이사사장직무대행순위의결정. 정관, 지배구조내부규범, 이사회규정, 경영진운영규정, 경영진보수및평정관및중요규정의제가규정, 경영진퇴직위로금규정, 내부통제규정, 이사회내위원회규정, 고객정및개폐에관한사항정보의제공및이용에관한지침. 경영목표, 경영전략의수립및평가에관한사항. 이사, 경영진및직원의보수를포함한예산및결산에관한사항. 조직, 인사, 급여에관한기본체계의결정및변경에관한사항기본운영에관한사항. 주식, 자본금및사채발행에관한사항. 본점의이전에관한사항. 지점의설치, 이전및폐지에관한사항. 지배구조정책및원칙등에관한사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 247

249 중요한계약등에관한사항리스크관리에관한중요사항이사등과회사간의거래내부통제기타. 1건당 20억원을초과하는업무용동 부동산의취득및처분에관한사항. 1건당자기자본의 100분의 1을초과하는자본을출자하는경우 단, 영업관련출자의경우자기자본의 100분의 10을초과하는경우. 기타 1건당자기자본의 100분의 3을초과하는경우. 외국금융기관등과의포괄적업무제휴, 자본의참여등을목적으로한전략적제휴또는협약에관한사항. 리스크관리의기본방침및전략수립. 회사가부담가능한리스크총한도의설정에관한사항. 리스크관리위원회규정제정및개정에관한사항. 기타이사회가필요하다고인정하는사항. 다음각단의어느하나에해당하는자가자기또는제3자의계산으로회사와거래하는경우 1) 이사또는상법제542조의 8 제2항제6호에따른주요주주 2) 제1단의자의배우자및직계존비속 3) 제1단의자의배우자의직계존비속 4) 제1단부터제3단까지의자가단독또는공동으로의결권있는발행주식총수의 100분의 50이상을가진회사및그자회사 5) 제1단부터제3단까지의자가제4단의회사와합하여의결권있는발행주식총수의 100분의 50이상을가진회사내부통제제도의수립및변경에관한사항. 관계법령및감독기관의규정에의하여이사회의결의가필요한사항. 해산, 영업양도및합병등조직의중요한변경에관한사항. 주주총회의서면에의한의결권행사에관한사항 다. 이사회의결사항 (2015 년 1 월 1 일 ~ 2015 년 12 월 31 일 ) 사외이사 회차개최일자의안내용 가결 여부 비고 김호중 ( 출석률 : 임보혁 ( 출석률 : 위경우 ( 출석률 : 100%) 100%) 100%) - 제 24 기결산재무제표승인의건 1 회 제24기영업보고서작성의건 - 이사아닌경영진임명요청에대한동의의건 가결 - - 리스크관리규정개정의건 - 제 24 기정기주주총회소집의건 년경영진성과평가및단기성과급지급 의건 2 회 년경영진보수 ( 안 ) 승인의건 년경영진평가보상체계승인건 가결 - 선임前 - PT 클레몽파이낸스지분매각승인조건일부 변경의건 3 회 그룹사내부거래한도승인의건가결 - 4 회 제 25 기제 1 차임시주주총회소집의건 - 회사채발행관련일괄신고의건 가결 - 5 회 제 25 기제 2 차임시주주총회소집의건가결 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 248

250 6회 정관개정의건 - 이사회규정개정의건 - 지배구조내부규범제정의건 - 이사회내위원회규정의제ㆍ개정의건 - 경영진운영규정및경영진보수및평가규정개정의건 가결 - - 이사회내위원회설치의건 - 사외이사후보추천위원회위원선임의건 - 제25기제3차임시주주총회소집의건 - 창원출장소폐지의건 7회 이사회의장및선임사외이사선임의건 ( 이사회의장및대표이사직무대행순위결정포함 ) - 이사회내위원회위원선임의건 ( 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 리스크관리위원회, 보상위원회 ) - 사외이사평가방법결정의건 - 이사 ( 상근감사위원 ) 및사외이사의보수 ( 안 ) 승인의건 가결 - 찬성 찬성 찬성 8회 년도경영계획 ( 안 ) 승인의건 가결 - 찬성 찬성 찬성 (2) 이사회내의위원회 (2015 년 12 월말기준 ) 가. 위원회명칭, 역할, 결의사항등 ( 감사위원회, 사외이사후보추천위원회제외 ) 위원회명구성주요역할주요결의사항 - 제반리스크의인식, 측 - 이사회가결의한리스크총한도범위내의유형별한도 리스크관리 위원회 - 임보혁사외이사 - 김호중사외이사 - 위경우사외이사 정, 통제등종합적리스크관리정책수립 - 하부위원회또는리스크관리조직운영, 권한 설정및변경 - 리스크측정방법론의설정및변경 - 적정투자한도또는손실허용한도승인 - 리스크관리규정 / 리스크관리협의회규정의제ㆍ개정 위임 - 자산건전성분류, 대손충당금적립기준의수립 / 변경등 보상위원회 - 김호중사외이사 - 임보혁사외이사 - 위경우사외이사 - 이사회에서위임한회사의경영진등에대한평가 / 보상체계의수립및운영 - 지주회사보상위원회에서심의한경영진에대한평가 / 보상안의확정 - 지주회사보상위원회가위원회에위임한사항 - 특정업무종사자에대한성과보상체계결정에관한사 항 나. 이사회내의위원회활동내역 (2015 년 1 월 1 일 ~ 2015 년 12 월 31 일 ) 1 리스크관리위원회 개최일자 의안내용 - 위원장선임의건 - 리스크관리협의회규정제정의건 - 리스크관리규정개정의건 사외이사 가결 임보혁 김호중 위경우비고 여부 ( 출석률 : 100%) ( 출석률 : 100%) ( 출석률 : 100%) 가결 - 찬성 찬성 찬성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 249

251 년총리스크한도설정의건가결 - 찬성찬성찬성 2 보상위원회 - 당사는여전법시행령개정및 금융회사지배구조모범규준 시행에따라지배구조를개편하였으며이에따라사외이사전원 (3 인 ) 으로하는보상위원회를신설하였습니다. 당기중보상위원회는개최된바없기에의안내용등의공시는생략합니다. 다. 이사의독립성 1 관련내부규정이사회규정제 12 조 1 항에의거하여사외이사후보추천위원회를설치하였으며, 그구성및운영은별도의사외이사후보추천위원회규정을따르고있습니다. < 이사회규정 > 제12조 이사회내위원회의설치 1 이사회는이사회내위원회로서다음각호의위원회를상시적으로운영한다. 위원회의구성및운영등에관하여는별도로정하는위원회규정에의한다. 1. 감사위원회 2. 사외이사후보추천위원회 3. 리스크관리위원회 4. 보상위원회 2 위원회는결의된사항을이사회에보고하여야하며, 이사회는위원회가결의한사항에대하여다시결의할수있다. 3 제11조제2항및제3항의규정은위원회에관하여이를준용한다. < 사외이사후보추천위원회규정 > 제4조 ( 구성 ) 1 위원회는 3인이상 5인이내의이사로구성하며, 위원의과반수는사외이사로한다. 2 회사는관련법령에서정하는독립성요건을갖추고다양한분야로부터금융경력과전문성을가진사외이사가사외이사후보추천위원회에포함될수있도록한다. 2 사외이사현황 성명선임배경추천인회사와의거래 최대주주또는 주요주주와의관계 김호중 20여년간금융및경제관련각종연구용역과자문역할을수행한바있는회계학교수로재무및회계분야에높은전문성보유 사외이사후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 15 년이상동안연기금리스크관리위원회및성과평가 위경우 위원회위원으로활동하며금융산업전반에대한깊은이해와전문지식을구비한현경영학과교수로리스크 사외이사후보추천위원회 해당사항없음 해당사항없음 관리, 경영관리분야에대한전문성보유 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 250

252 금융업 ( 은행 ) 에서오랜근무경험을바탕으로지주회 임보혁 사 CRO를거쳐현재지주회사 HR, 재무, IR을담당하는임원 ( 부사장보 ) 에재임중인금융전문가임그룹사간커뮤니케이션활성화및시너지창출, 경영관리의효율성제고를통해이사회에크게기여할것 사외이사후보 추천위원회 해당사항없음 최대주주인신한금융지 주회사의부사장보로재 임중임 으로판단 ( 주 1) 2015 년말현재임보혁사외이사는대주주인신한금융지주회사의부사장 ( 보 ) 로재임중으로최대주주인신한금융지주회사의특수관계자에해당되나, 금융지주회사법제 39 조제 2 항에따라사외이사선임이가능 3 사외이사후보추천위원회구성현황 성명사외이사여부관계법률충족여부 황영섭 김호중 위경우 미해당 해당 해당 사외이사가동위원회총원의과반수로, 상법제 542 조의 8 제 4 항, 여신전문금융업 법제 50 조의 4 제 2 항항을충족함 라. 사외이사의전문성당사는이사회및이사회內위원회의효율적운영을보좌하고, 이사 ( 사외이사포함 ) 에대한제반업무지원을위해경영기획팀 ( 이사회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회 ), 감사팀 ( 감사위원회 ), 리스크관리팀 ( 리스크관리위원회 ) 담당업무에상기내용을규정하고있습니다. 각팀의업무담당자는아래의업무를수행하고있습니다. 1) 이사회및위원회의회의소집및진행등을위한실무지원 2) 이사회및위원회의회의내용기록유지 3) 이사회및위원회의연간운영계획수립지원 4) 사외이사에대한회사관련정보제공 5) 사외이사의직무수행에필요한요청사항에대한지원 6) 이사회및위원회의각종법규준수를위한지원 7) 기타이사회및위원회의지시사항처리등 < 사외이사의교육현황 > 교육일시교육주체교육내용 2015 년 10 월 30 일경영기획팀 - 신한캐피탈경영현황보고 ( 방문교육 ) 2. 감사제도에관한사항 (1) 감사기구관련사항당사는여신전문금융업법시행령개정으로감사위원회설치가의무화됨에따라, 2015 년 10 월 30 일제 6 차임시이사회결의를통해감사위원회를설치하고, 감사업무를수행하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 251

253 가. 감사위원회역할 - 이사및경영진의업무진행감독 - 내부통제시스템의적정성과경영성과평가및개선 - 외부감사인선임 나. 감사위원회주요결의사항 - 이사회에대한보고의무, 감사보고서의작성, 제출, 이사의위법행위에대한유지청구등 - 감사계획의수립, 내부감사관련업무, 감사부서장의임면에대한동의, 외부감사인의선임및해임등 < 감사위원회위원인적사항 > 기준일 : 2015 년말현재 성명주요경력결격요건여부사외이사여부비고 김호중 ( 위원장 ) 재정, 금융감사자문위원회위원 ( 감사원 ) 감리워원회위원 ( 증선위 ) 건국대경영학부교수 ( 現 ) 해당사항없음 해당 비상근 / 등기 신규선임 신한은행마케팅부본부장 김승동 신한은행영업추진부본부장아주캐피탈부사장 해당사항없음 미해당 상근 / 등기 신규선임 신한캐피탈상근감사 위경우 한국증권학회부회장 ( 現 ) 증권상품시장발전위원회위원 ( 한국거래소 )( 現 ) 숙명여자대학교경영학부교수 ( 現 ) 해당사항없음 해당 비상근 / 등기 신규선임 2) 감사위원회위원의독립성당사는내뷰규정에감사위원의독립적인직무수행에필효한사항을 " 감사위원회직무규정 " 에규정하고있습니다. < 감사위원회직무규정 > 제6조 ( 독립의원칙 ) 감사위원회의지시또는위임을받아실제감사를실시하는상근감사위원, 감사보조조직내의감사전문인력 ( 이하 감사인 이라한다 ) 은그직무를수행함에있어집행기관으로부터독립된위치에서직무를수행하여야한다. (3) 감사위원회활동내역 사외이사 회차개최일자의안내용가결여부 김호중 ( 출석률 : 100%) 위경우 ( 출석률 : 100%) - 감사위원회위원장선임의건가결찬성찬성 1 회 감사위원회직무규정제정의건가결찬성찬성 - 상근감사위원평가방법결정의건가결찬성찬성 2 회 년도감사계획 ( 안 ) 수립의건가결찬성찬성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 252

254 (4) 준법감시인의인적사항및주요경력 성명성별출생년월주요경력 준법감사인 선임일 임기만료일 등기임원여부 류현수 ( 상근 ) 남 신한캐피탈총무팀장 신한캐피탈대전지점장 신한캐피탈준법지원팀부장 ( 現 ) 미등기임원 상기준법감시인은보고기준일이후인 2016 년 2 월 4 일개최된정기이사회결의를통해재선임되었습니다.(( 재 ) 선임기준일 : 2016 년 2 월 4 일 / 임기 : 2 년 ) 3. 주주의의결권행사에관한사항 (1) 집중투표제의채택여부정관에집중투표제배제관련별도의조항은없음 (2) 서면투표제또는전자투표제의채택여부서면투표제또는전자투표제를도입하고있지않음 (3) 소수주주권의행사여부최근 3 년내증권거래법, 상법에의거한소수주주권행사사례없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 253

255 VII. 주주에관한사항 1. 최대주주및그지분율 2015 년 12 월 31 일현재당사의최대주주는신한금융지주회사입니다. ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 천주, %) 성명 관계 주식의 종류 소유주식수및지분율기초기말주식수지분율주식수지분율 비고 신한금융지 주회사 모회사보통주 32, , 계 보통주 32, , 우선주 최대주주의대표자 성명출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당업무주요경력재직기간 임기 만료일 한동우 대표이사 회장 등기임원 상근 총괄, 리스크관리팀, 준법지원팀, 이사회사무국, 이사회운영위원회위원장, 지배구조및회장후보추천위원회위원, 사외이사후보추천위원회위원, 사외책임경영위원회위원 ㆍ서울대학교법학과졸업ㆍ신한은행부행장 (1999~2002) ㆍ신한생명보험사장 (2002~2007) ㆍ신한생명보험부회장 (2007~2009) ~ 현재 ( 주 ) 만료일은해당년도정기주주총회개최일자까지임. 3. 재무현황 주식회사신한금융지주회사와그종속기업 과목 2015년말 2014년말 2013년말 자산총계 370,539, ,021, ,290,553 부채총계 338,729, ,506, ,435,415 자본총계 31,809,636 30,514,908 29,855,138 매출액 30,674,470 27,551,684 28,574,084 Ⅰ. 영업이익 2,973,141 2,654,810 2,631,999 Ⅱ. 관계기업이익에대한지분 20,971 30,580 7,286 Ⅲ. 기타영업외손익 146, ,186 37,268 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 3,140,577 2,867,576 2,676,553 Ⅴ. 법인세비용 694, , ,214 Ⅵ. 당기순이익 2,445,958 2,199,611 2,055,339 Ⅶ. 기타포괄손익 -336,624-35, ,740 Ⅷ. 총포괄이익 2,109,334 2,163,932 1,746,599 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 254

256 Ⅸ. 당기순이익의귀속 2,445,958 2,199,611 2,055,339 (1) 지배기업소유주지분 2,367,171 2,081,110 1,898,577 (2) 비지배지분 78, , ,762 ( 주1) 신종자본증권재분류에따른회계정책의변경등으로인해 2013년현황재작성함. ( 주 2) 매출액항목은한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 재무제표상대응되는계정과목이 없어이자수익, 수수료수익, 기타영업수익등을합산한수치를기재함. 4. 사업의현황신한금융지주회사는금융업을영위하는회사등에대한지배ㆍ경영관리, 종속회사에대한자금지원등을주요사업목적으로 2001 년 9 월 1 일에주식회사신한은행, 신한증권주식회사, 신한캐피탈주식회사및신한비엔피파리바자산운용주식회사 ( 舊신한투자신탁운용주식회사 ) 의주주로부터주식이전의방법으로설립된금융지주회사입니다. 또한, 동년 9 월 10 일에는주식을한국증권거래소에상장하였습니다. 한편, 신한금융지주회사는 2003 년 9 월 16 일미국증권거래위원회 (Securities and Exchange Commission) 에등록되었으며, 동일자로당사의미국주식예탁증서 (ADS:American Depositary Shares) 를뉴욕증권거래소 (New York Stock Exchange) 에상장하였습니다. 현재신한금융지주회사의대표이사직은한동우회장이역임하고있습니다. 신한금융지주회사의최대주주는국민연금공단으로신한금융지주의의결권있는보통주에대하여 9.25% 의지분을보유하고있습니다. 신한금융지주회사의주요사업부문으로는은행업, 신용카드업, 증권업, 보험업등이있습니다. 5. 기타 제8조 신주인수권 1 주주는이회사의신주발행에있어그가소유하는주식수에비례하여신주를배정받을권리를가진다. 그러나주주가신주인수권을포기또는상실하거나신주배정에서단주가발생하는경우에그처리방법은주주총회의결의로정한다. 2 제1항의규정에불구하고다음각호의경우에는주주총회의결의로주주외의자에게신주를배정할수있다. 정관상 신주인수권의 내용 1. 관계법령에따라신주를모집하거나인수인에게인수하게하는경우 2. 신주를모집또는매출함에있어우리사주조합원에게신주를우선배정하는경우 3. 선진금융기술의도입, 회사의재무구조개선및자금조달, 전략적업무제휴등경영상필요로외 국인투자자, 국내외금융기관, 제휴회사등에게신주를발행하는경우 3 제2항제3호의규정에의하여발행할수있는주식의총수는발행주식총수의 100분의 50을초과하지아니하는범위내로하며, 발행주식의종류와수및발행가격등은주주총회의결의에의한다. 4 제2항에따라주주외의자에게신주를배정하는경우상법제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제 3호, 제4호에서정하는사항을그납입기일의 2주전까지주주에게통지하거나공고하여야한다. 결산일 12월 31일정기주주총회매사업년도종료일로부터 3월내 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 255

257 제17조 주주명부의폐쇄 1 이회사는매결산기최종일의익일부터그기의정기주주총회종료일까지, 그리고임시주주총회주주명부의폐쇄소집통지서를발송한날로부터그총회종료일까지는주식의명의개서, 주권의재교부, 질권의설정및기준일및해지, 신탁재산의표시및말소등의등록을정지한다. 2 기타필요한때에는이사회의결의로써 2주간전에미리공고한후 3월내에서주주명부기재의변경을정지할수있다. 제7조 주식및주권의종류 1 이회사의주권은기명식보통주식으로하고, 발행시주주총회의결의에의한다. 주권의종류 2 이회사가발행할주권의종류는일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로한다. 제12조 명의개서 1 이회사의주식에대하여명의개서를청구할때에는회사소정의청구서에다음서류를첨부하여제출하여야한다. 1. 양도의경우에는주권명의개서대리인 2. 상속, 유증또는재판의집행및회사의합병, 기타양도이외의사유로인한취득의경우에는그취득원인을증명하는서면과주권 2 제1항에의한명의개서의청구가있는경우에는회사는취득자의성명과주소를주주명부에기재하여야한다. 이회사의공고는회사의인터넷홈페이지 ( 에게재한다. 다만, 전산장애또는그밖의부득이한사유로회주주의특전해당사항없음공고방법사의인터넷홈페이지에공고를할수없는때에는서울특별시에서발행되는한국경제신문에게재한다. 6. 5% 이상주식소유현황 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주주명소유주식수지분율비고신한금융지주회사 32,250, % 이상주주 우리사주조합 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 256

258 VIII. 임원및직원등에관한사항 1. 임원및직원의현황 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 소유주식수 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 의결권 있는주 의결권 없는주 재직기간 임기 만료일 식 식 황영섭남 1958 년 02 월대표이사등기임원상근 업무 전반 83.2 서강대학교경영학과졸업 06.4 신한캐피탈투자금융본부본부장 신한캐피탈부사장 ~ 현재 2016 년 03 월 18 일 김승동남 1958 년 09 월이사등기임원상근감사 09.2 신한은행마케팅부본부장 12.1 신한은행영업추진부본부장 13.3 아주캐피탈부사장 ~ 현재 2018년 03월 18일 김호중남 1957 년 02 월사외이사등기임원비상근 서울대학교경영대학졸업 93.8 Georgia State University 박사 95.3 건국대학교교수 ( 현 ) ~ 현재 2017년 10월 29일 임보혁남 1961 년 03 월사외이사등기임원비상근 고려대학교경영학과졸업 08.8 신한은행전략지원부장 14.1 신한금융지주회사부사장보 ( 현 ) ~ 현재 2016년 03월 18일 위경우남 1962 년 07 월사외이사등기임원비상근 서울대학교경제학과졸업 95.6 미국 UCLA 박사 97.9 숙명여대경영학부교수 ( 현 ) ~ 현재 2017년 10월 29일 이승호남 1958 년 02 월부사장미등기임원상근 경영 지원 10.8 신한은행기업금융개선지원본부장 11.1 신한은행대기업 1 본부본부장 15.1 신한은행인재개발부교수 ~ 현재 2017 년 02 월 03 일 김근식남 1959 년 06 월부사장미등기임원상근영업 86.2 영남대학교법학과졸업 신한캐피탈강남지점부장 09.5 신한캐피탈리테일금융본부본부장 ~ 현재 2016 년 02 월 09 일 ( 주 1) 황영섭대표이사, 김승동이사, 임보혁이사의임기는해당년도정기주주총회개최일까지입니다. ( 주 2) 재직기간은해당직위로서근무한기간으로기재하였습니다. ( 주 3) 자로황영섭대표이사의임기가만료되어퇴임하였고, 동일자에개최된제 25 기정기주주총회에서설영호대표이사가신규로선임되었습니다. ( 주 4) 자개최된제 25 기정기주주총회에서임보혁사외이사을재선임하였습니다. ( 임기 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 주 4) 김근식부사장은 2016 년 2 월 4 일개최된제 26 기제 2 차정기이사회에서재선임되었습니다. ( 임기 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 기준일 : 2016 년 3 월 30 일 ( 보고서작성기준일이후 ) ( 단위 : 주 ) 소유주식수 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 의결권 있는주 의결권 없는주 재직기간 임기 만료일 식 식 설영오남 1959 년 11 월대표이사등기임원상근총괄 10.2 신한은행전무 신한은행부행장 ~ 현재 제 27 기 정기주주총회 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 257

259 14.3 신한아이타스사장개최일까지 김승동남 1958 년 09 월이사등기임원상근감사 09.2 신한은행마케팅부본부장 12.1 신한은행영업추진부본부장 13.3 아주캐피탈부사장 ~ 현재 제27기정기주주총회개최일까지 김호중남 1957 년 02 월사외이사등기임원비상근 서울대학교경영대학졸업 93.8 Georgia State University 박사 95.3 건국대학교교수 ( 현 ) ~ 현재 2017년 10월 29일 84.2 고려대학교경영학과졸업 임보혁남 1961 년 03 월사외이사등기임원비상근 신한은행전략지원부장 14.1 신한금융지주회사부사장보 ~ 현재 2015 년 12 월 31 일 16.1 신한금융지주회사부사장 ( 현 ) 위경우남 1962 년 07 월사외이사등기임원비상근 서울대학교경제학과졸업 95.6 미국 UCLA 박사 97.9 숙명여대경영학부교수 ( 현 ) ~ 현재 2017 년 10 월 29 일 이승호남 1958 년 02 월부사장미등기임원상근 경영 지원 10.8 신한은행기업금융개선지원본부장 11.1 신한은행대기업 1 본부본부장 15.1 신한은행인재개발부교수 ~ 현재 2017 년 02 월 03 일 김근식남 1959 년 06 월부사장미등기임원상근영업 86.2 영남대학교법학과졸업 신한캐피탈강남지점부장 09.5 신한캐피탈리테일금융본부본부장 ~ 현재 2016 년 12 월 31 일 2) 직원의현황 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) 사업부문 성별 기간의 정함이없는 전체 근로자 타사소속으로당사에파견근무중인인원은제외하였습니다. 2. 임원의보수등 ( 단시간 근로자 ) < 이사ㆍ감사전체의보수현황 > 1. 주주총회승인금액 직원수 전체 기간제 근로자 ( 단시간 근로자 ) 합계 평균 근속연수 연간급여 총액 1 인평균 급여액 관리직남 , 영업부서남 , 영업부서여 , 지원부서남 , 지원부서여 , 합계 , 비고 구분인원수주주총회승인금액비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 258

260 이사의보수한도 ( 사외이사포함 ) 5 1,500 등기이사, 사외이사, 감사위원회위원등을구분하지 않음 2. 보수지급금액 구분인원수보수총액 1 인당평균보수액비고 등기이사 사외이사 ( 주 1) 감사위원회위원또는 감사 ( 주 2) 계 ( 주 1) 자로사외이사 3 인을신규선임하였습니다. ( 주 2) 감사위원회위원또는감사의보수총액은다음의내역을포함하고있습니다. 1 ( ~ ) 비상근감사에게지급된보수금액 2 ( ~ ) 상근감사에게지급된보수금액 3 ( ~ ) 상근감사위원에게지급된보수금액 < 이사ㆍ감사의개인별보수현황 > 1. 개인별보수지급금액 이름직위보수총액보수총액에포함되지않는보수 등기임원 ( 이사ㆍ감사 ) 의자격으로지급받은개인별보수가 5 억원이하로해당사항없음에따라기재를생략합니다. 2. 산정기준및방법 등기임원 ( 이사ㆍ감사 ) 의자격으로지급받은개인별보수가 5 억원이하로해당사항없음에따라기재를생략합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 259

261 IX. 계열회사등에관한사항 1. 계열회사의현황가. 기업집단의명칭 - ( 주 ) 신한금융지주회사 - 현재신한금융지주회사의대표이사직은한동우회장이역임하고있습니다. 신한금융지주회사의최대주주는국민연금공단으로신한금융지주의의결권있는보통주에대하여 9.25% 의지분을보유하고있습니다. 신한금융지주회사의주요사업부문으로는은행업, 신용카드업, 증권업, 보험업등이있습니다. 나. 기업집단에소속된회사 구분회사수국내 / 국외회사명법인번호또는사업자번호 상장사 비 상장사 1( 지주회사 ) 1( 국내 ) 신한금융지주회사 ( 종목코드 : ) ( 자회사 ) 1( 국내 ) 제주은행 ( 종목코드 : ) 신한은행 신한카드 신한금융투자 신한생명보험 신한BNPP자산운용 ( 자회사 ) ( 국내 ) 6( 국내 ) 24 ( 손자회사 ) 18 ( 국외 ) 신한캐피탈 신한저축은행 신한데이타시스템 신한아이타스 신한신용정보 신한프라이빗에쿼티 SHC매니지먼트 신한국민연금제1호사모투자전문회사 신한제2호사모투자전문회사 신한마리타임제1호사모투자전문회사 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회 사 신한스톤브릿지페트로사모투자전문회사 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 신한아주금융유한공사 해외현지법인 아메리카신한은행 해외현지법인 SBJ은행 해외현지법인 유럽신한은행 해외현지법인 신한크메르은행 해외현지법인 신한카자흐스탄은행 해외현지법인 신한은행 ( 중국 ) 유한공사 해외현지법인 캐나다신한은행 해외현지법인 신한베트남은행 해외현지법인 멕시코신한은행 해외현지법인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 260

262 PT Bank Metro Express PT Centratama Nasional Bank 유한회사신한파이낸스신한인도파이낸스 Shinhan Investment America Inc. Shinhan Investment Asia Ltd. Nam An Securities Co. Ltd. 신한BNP파리바자산운용홍콩 해외현지법인해외현지법인해외현지법인해외현지법인해외현지법인해외현지법인해외현지법인해외현지법인 ( 주1) 상기현황은 2015년말기준이며, 금융지주회사법에따른자회사및손자회사임. ( 주2) 신한저축은행과 예한별저축은행은 2013년 4월 1일합병하였음. - 합병후존속법인 : 예한별저축은행 - 합병후상호 : 신한저축은행 다. 계열회사간임원겸직현황 <2015 년말기준 > 성명 대상회사 직위명 선임일 비고 신한카드 비상임이사 비상근 임보혁 신한생명사외이사 비상근신한캐피탈사외이사 비상근 신한저축은행 사외이사 비상근 <2016 년 3 월말기준 > 성명 대상회사 직위명 선임일 비고 신한생명 비상임이사 비상근 임보혁 신한캐피탈 사외이사 비상근 신한저축은행 사외이사 비상근 라. 사업라인 (2016 년 2 월말현재기준 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 261

263 ( 주1) SHC Management는구신한카드청산법인으로, 청산종결시까지존속 ( 주2) 신한국민연금제1호사모투자전문회사에대한지분율은기타자회사지분포함시 36.7% ( 주3) 신한제2호사모투자전문회사에대한지분율은기타자회사지분포함시 32.6% ( 주4) 코에프씨신한프런티어챔프 2010의 4호사모투자전문회사에대한지분율은신한금융투자지분 8.5%, 신한캐피탈지분 6.5% 및기타자회사지분포함시 34.6% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 262