ISA 제도개요 보도자료 3.14( 월) 조간부터보도가능 미래창조금융 따뜻한금융 튼튼한금융 1. ISA 란? 예금펀드파생결합증권등등여러업권의다양한금융상품을한계좌에모아투자하면서세제혜택도받는종합자산관리계좌 작성부서책임자 배포일 ( 금융위원회 ) 자산운용과, ( 기획재정부 ) 금융세제과, ( 은행연합회 ) 자금시장부, ( 금융투자협회 ) WM 지원부, ( 생명보험협회 ) 전략지원부 안창국과 장 (02-2156-9900) 이진영사무관 (02-2156-9892) 박보라사무관 (02-2156-9893) 조만희과 장 (044-215-4230) 박준영사무관 (044-215-4232) 오용석실장 (02-3145-6700) 담당자김진옥부국장 (02-3145-6702) 지순구부장 (02-3705-5390) 변현아과장 (02-3705-5389) 성인모본부장 (02-2003-9240) 이현락부서원 (02-2003-9246) 신영선부장 (02-2262-6621) 한경훈대리 (02-2262-6556) 2016. 3. 11( 금) 배포부서 대변인실 (2156-9543 48) 공보실 (3145-5789 92) 총 12 매 전문가 도움을 받아 개인별 성향과 투자목표를 반영한 맞춤형 포트폴리오를설계하여투자할수있어체계적인자산관리가가능 기존의상품별투자 개인종합자산관리계좌 (ISA) 금융상품별로각각다른계좌로투자관리 다양한금융상품을하나의계좌로투자관리 제목 : 국민재산증식지원을위한 국민통장 ISA 출시 일부터개금융기관은행증권보험사에서가입가능 " 이제누구나, 어디서나, 손쉽게전문가도움을받아자산관리할수있습니다 " 2. ISA 의상품유형 : 신탁형 vs 일임형 ( 신탁형) 가입자가에담을금융상품들을직접선택하고투자규모도결정금융기관은가입자의지시대로상품을편입교체 개 요 금융기관은가입자의지시가없으면가입자의계좌에편입된상품을다른상품으로교체할수없음 금융위원회기획재정부는국민재산증식지원을위한세제혜택상품인시행에필요한하위법령정비등준비작업을완료도입을위한조특법개정안이일국회를통과한이후조특법시행령자본시장법시행령개정일시행을거쳐조특법시행규칙도일자로공포시행될예정 이에일부터개금융기관의전국지점을통해상품을출시하게되어그주요내용을안내함 에넣을금융상품을직접고르기원하는투자자에게적합 ( 일임형 ) 금융기관이가입자의위험성향과자금운용목표를고려하여제시하는모델포트폴리오중하나를선택하여투자하는방식에담을금융상품들은가입자가선택한모델포트폴리오의운용전략에따라금융기관의전문운용인력이가입자대신선정금융기관은가입자의지시가없어도매분기별로투자된자산의수익성안정성을평가하여자산재조정리밸런싱수행전문가의투자판단에따라운용하고싶은투자자에게적합 - 1 - - 2 -
< 유의사항 > 1인 1계좌만허용되므로가입자는신탁형/ 일임형중하나만가입가능 각유형을충분히비교분석후자신에게적합한유형을선택할필요 신탁형/ 일임형을함께취급하는회사, 신탁형만취급하는회사, 일임형만취급하는회사가있으므로투자자가원하는유형에따라금융기관을선택( 참고1) 3. ISA 에넣을수있는상품 4. ( 예금성상품) 은행저축은행체신관서등예적금상호금융기관농수신협예탁금환매조건부채권등 ( 투자성상품) 국내외주식형혼합형채권형등다양한공모펀드상장지수펀드리츠파생결합증권등 세제혜택 가입기간년도중계좌내모든금융상품에서발생한수익에서손실을뺀순이익 을기준으로 * ( 예) ISA를통해 2개상품에투자해서각각수익 100, 손실 50 발생 순이익은 50 가입자의소득수준에따라 만원까지한도를초과하는순이익은저율분리과세 가입자구분 세율 < 신탁형 vs 일임형 > 구분신탁형 ISA 일임형 ISA 구체적운용지시필수 구체적운용지시없이도가입가능특징투자자별맞춤형상품 전문가에의해설계된상품모델포트폴리오금지허용제시 ( 개별맞춤형포트폴리오자문은가능 ) 편입상품교체투자자지시필수일임업자에위임가능 < 가입자별세율구분 > 총급여 5,000 만원이하 / 종합소득 3,500만원이하ㅇ ISA 계좌내순이익중, - 250 만원까지비과세 - 250만원초과분은 9.9% 분리과세 비과세 하고비과세 총급여 5,000 만원초과 / 종합소득 3,500만원초과ㅇ ISA 계좌내순이익중, - 200 만원까지비과세 - 200만원초과분은 9.9% 분리과세 1. 2. 3. ISA 의가입자격및한도 가입조건 근로사업소득이있는근로자자영업자농어민으로서직전연도금융소득이만원이하인경우에는누구나가입가능 * 직전연도금융소득종합과세대상자 ( 금융소득 2,000 만원초과) 는가입대상에서제외 직전연도소득이없는신입직원도회사에서발급하는근로소득지급확인서등으로가입당해소득이확인되면가입가능 납입한도 연간만원씩총억원년까지납입가능 * 소장펀드( 연 600 만원한도) 및재형저축( 분기 300 만원한도) 가입자는해당가입금액을차감한금액만큼납입가능 의무가입기간 세제혜택을받기위한의무가입기간은가입자에따라 다만퇴직폐업해외이주천재지변등불가피한사유발생시과세특례유지가입자는특별해지사유신고서제출필요 < 가입자별가입기간구분 > 구분서민형청년형자산형성형 가입대상 의무가입기간 최대가입기간 비과세한도 - 총급여 5,000만원이하근로자 - 종합소득 3,500 만원이하사업자 순이익 - 서민형미충족자중, 15세이상 29세이하 * - 희망내일키움통장가입자 일반형 년 - 서민형청년형자산 형성형요건미충족자 3년 3년 250 만원순이익 200 만원순이익 200만원 - 3 - - 4 -
ISA 가입방법 ( 계좌운영) 신탁형일임형에따라다소상이 1. 가입자가준비해야하는서류근로사업소득원천징수영수증근로사업소득지급확인서금액증명원또는사업자등록증명원중개를금융기관에제출 소득 (1) 신탁형 ISA 상품결정가입자는계좌에편입할상품을선택금융기관개설기관에해당상품편입지시자필기재금융기관은지시를이행 * ( 예) 펀드( 주식형 ) 30%, 펀드 ( 채권형 )30%, ELS 20%, 은행정기예금 20% 단서민형가입을위해서는서민형가입용소득확인증명서국세청홈택스에서발급가능가필요 * ( 가입대상) 총급여 5,000 만원 / 종합소득 3,500 만원이하가입자, ( 추가혜택) 비과세한도 250 만원, 의무가입기간 3년 < 가입자별필요서류 > 구분내용확인서류발급처 필수서류 서민형등추가서류 근로 사업소득자 농어민 사업소득 근로소득 원천징수영수증 사업소득근로소득 지급확인서 소득금액 사업자등록증명원 농업인 어업인확인서 서민형 서민형 ISA 가입용소득확인증명서 청년형 자산형성형 ( 현재연령이 30 세이상자가청년형을가입하고자하는경우 ) 병적증명서 자산형성지원금지급확인서 * 지급확인서는정형화된양식은없으며근로소득 사업소득을확인할수있는서류를의미 ( 신입직원등원천징수영수증등을제출할수없는자에한정해서사용) 2. 가입운영절차 중 1개 각사업장 양식없음 * 국세청발급 ( 홈택스발급가능) 국립농산물품질관리원지방해양수산청장 국세청발급 ( 홈택스발급가능) 병무청 ( 민원24 발급가능) 시장군수 구청장발급 ( 계좌개설) 취급회사를방문하여원천징수영수증등가입자격증명서류를제출하고창구직원의안내에따라계좌를개설 * 총 37개금융기관( 은행 14 사, 증권 21 사, 생보2 사) 가 ISA 출시예정이며, 이가운데 33개사 ( 은행 13 사, 증권 19 사, 생보 1 사) 가 3.14일부터 ISA 출시예정 ( 세부내역 : 참고1) 금융기관은불특정다수를대상으로설계된모델포트폴리오를제시할수는없으나가입자의요청이있는경우가입자의성향에맞는개별맞춤형포트폴리오또는상품관련조언을제공할수있음 편입상품변경가입자가계좌내상품을변경하고자하는경우당초운용지시한내용을변경지시하여상품을교체 운용상황모니터링가입자는계좌운용내역종목및비중과평가금액등을해당금융회사홈페이지유무선등으로조회가능 (2) 일임형 ISA 모델포트폴리오선택가입자는자신의투자성향에맞추어금융기관이제시하는복수의모델포트폴리오중하나를선택 * 금융기관은투자자유형을 5가지로구분하고, 각유형별최소 2가지이상의모델포트폴리오( 초저위험은 1 가지이상) 를사전에구비하고가입자에게제시할예정 금융기관은가입자가선택한모델포트폴리오의운용전략에맞추어가입자를대신하여편입금융상품들을선택하고운용 < 모델포트폴리오예시 > 상품유형 * 자산배분운용전략 초저위험채권혼합형펀드 10%, 채권형펀드 60%, RP 30% 안정적수익추구 저위험 중위험 고위험 초고위험 주식혼합형펀드 10%, 채권혼합형펀드 40%, RP 20%, MMF 30% 주식혼합형펀드 20%, 채권혼합형펀드 20%, 채권형펀드 40%, RP 20% 주식혼합형펀드 40%, 채권형펀드 50%, 주가연계증권 (ELS) 10% 주식혼합형펀드 50%, 채권형펀드 30%, 주가연계증권 (ELS) 20% 펀드중심자산배분을통해초저위험대비초과수익추구 원금손실이있더라도수익추구우선시 * 초저위험 유형을제외한각유형별로 2 개이상의모델포트폴리오를마련해야하며, 판매사정책에따라특정유형의모델포트폴리오를제시하지않을수있음 - 5 - - 6 -
편입상품변경금융회사는매분기회이상투자자산의수익성 안정성을평가하고시장상황등을감안하여자산재조정리밸런싱 * 금융기관은리밸런싱으로인해취득처분하는금융상품을가입자에게사전에통지 * 가입자가다른모델포트폴리오로변경하거나특정상품의편입등을원하는경우금융기관과협의하여변경할수있음 운용상황모니터링 가입자는금융기관으로부터분기별운용보고서를 제공받아이메일서면등자신의계좌운용현황모니터링가능 ( 계좌만기시처리) 계약만료일가입일로부터년년후에일괄적 으로원천징수한후세후소득을가입자에게지급 * 가입자에따라순이익 200~250 만원을초과하는순이익에대해서만 9.9% 저율분리과세 만기전사망해외이주퇴직등특별한사유특별중도해지없이 중도해지하는경우 과세특례를적용받은소득세액을납부 * 일반특정금전신탁또는일임계약으로투자했을경우와동일하게과세하여원천징수 ( 징수후그내용을가입자에게서면으로즉시통지) 신탁형 ISA 일임형 ISA 가입유형을선택하여취급금융기관에방문, 원천징수영수증등가입요건에필요한증빙서류제출 해당금융기관 ( 신탁업자, 일임업자 ) 은증빙서류를확인하고, 가입자는직원의안내에따라투자자정보확인서등을통해자신의투자성향분석 가입자는 ISA에담을상품을선택하여 투자성향분석결과에따라, 금융기관금융기관( 신탁업자) 에편입지시 ( 일임업자) 로부터자신의성향에적합한 - 가입자의요청이있는경우가입자의성향에맞는맞춤형포트폴리오또는상품관련조언을제공가능 투자자가금융기관 ( 신탁업자 ) 으로부터추천받은상품을편입할경우, 투자자가직접그상품의편입을지시하고이를자필로기재 편입한금융상품을교체하고자할경우가입자가직접금융기관에지시 계좌운용내역 ( 종목및비중) 과평가금액의조회서비스제공 계좌만기도래시손익통산후비과세초과분 모델포트폴리오 * 를추천받고선택 * 투자자위험성향에맞게투자대상자산의종류 비중이포함된포트폴리오 투자자가모델포트폴리오를선택하면, 모델포트폴리오에 편입할 금융상품은 일임업자가위임받아선택편입할 수있음 금융기관에서매분기 1회이상투자자산 재조정( 리밸런싱) 분기별 운용보고서( 이메일, 서면 등) 를 통해계좌운용현황모니터링 9.9% 원천징수 ISA 를잘활용하기위한방법 1. ISA 선택시고려해야할사항 : 금융기관별제공서비스비교등 금융기관별로제공하는모델포트폴리오일임형계좌관리수수료수준자산관리서비스등이상이하므로가입전충분한비교필요 투자자가 가입전확인해야할체크리스트 를제공 본자료를인용하여보도할경우에는출처를표기하여주시기바랍니다. http://www.fsc.go.kr 참고 각사별모델포트폴리오구성내역수익률수수료등을손쉽게비교할수있도록통합비교공시시스템구축예정금투협 가입자가다른금융기관의로이동을원하는경우원활한이동을돕기위해계좌이동시스템구축예정예탁원 2. 온라인가입( 예정) : 일임형 ISA 일임형의경우금융기관창구방문없이온라인취급금융기관홈페이지에서도가입이가능하도록할예정 * 온라인가입허용을위해 금융투자업규정 개정안사전변경예고진행중(3.7~3.26 ) 일임형 < 일임형 ISA 온라인가입절차 > ISA 특징, 절차및투자자정보파악의중요성등에대한온라인사전교육이수 해당금융기관홈페이지를방문하여증빙서류를제출하고, 홈페이지상투자자정보확인서등을통해투자성향분석절차진행 투자성향분석결과에따라, 금융기관홈페이지에제시된모델포트폴리오중하나를선택 - 투자자요청시금융회사콜센터, 실시간채팅등 1:1 커뮤니케이션채널을통해자세한상담진행 계약체결이후콜센터에서해피콜 참고참고참고 취급금융기관현황가입전체크리스트카드뉴스 : 상품이해여부재확인 ( 확인후운용개시 ) - 7 - - 8 -
참고 1 ISA 취급금융기관현황 참고 2 ISA 가입전체크리스트 업권 증권 은행 생보 회사명 취급상품 출시시기신탁형일임형 증권 월잠정 투자증권 증권 교보증권 월잠정 월잠정 대신증권 월잠정 대우증권 동부증권 메리츠증권 일임 미취급 미래에셋증권 삼성증권 신영증권 월잠정 신한금융투자 유안타증권 유진투자증권 미정 이베스트증권 일임 미취급 월잠정 키움증권 일임 미취급 하나금융투자 월잠정 하이투자증권 신탁 미취급 한국투자증권 한화투자증권 월잠정 현대증권 농협은행 신탁 미정 신한은행 신탁 미정 우리은행 신탁 미정 은행 신탁 미정 하나은행 신탁 미정 중소기업은행 신탁 미정 국민은행 신탁 미정 수협은행 신탁 월잠정 미정 대구은행 신탁 미정 부산은행 신탁 미정 광주은행 신탁 미정 제주은행 신탁 미정 전북은행 신탁 미정 경남은행 신탁 미정 삼성생명 신탁 월잠정 미취급 미래에셋생명 신탁 미정 * 현재투자일임업라이센스취득을검토중으로, 각사별준비상황에따라순차적으로출시전망 구분가입요건금융상품편입일임형모델포트폴리오수수료기타 주요체크포인트 금융소득종합과세대상자금융소득만원초과여부직전연도금융소득종합과세대상자의경우가입불가 근로사업소득이있는지여부직전또는당해연도근로사업소득이없으면가입불가 서민형청년형등세제혜택적용대상구분서민형총급여만원종합소득만원이하청년형등청년세세자산형성지원금지급자등 금융투자상품의원금손실위험성에대한인식여부펀드파생결합증권등의경우원금손실위험있음 특정종목또는섹터투자시위험도에관한사항특정종목특정지역또는섹터등에투자자산이집중되는경우위험성이더커질수있다는사실 등만기가있는상품을편입하는경우만기와해당상품의만기불일치또는해당상품의만기전계좌이동시해당상품의중도환매에따른불이익발생사실 금융감독원에사전보고하였는지여부판매전영업일이전보고의무각사홈페이지확인 금융기관별모델포트폴리오구성을충분히비교분석하였는지여부 각모델포트폴리오의운용전략및편입금융상품의종류비중위험도등자산배분에관한사항자신의투자성향에맞는모델포트폴리오를선택 개별금융상품취득처분전투자자에대한통지및투자자의취득처분변경요구에관한사항 계좌수수료유형별신탁형일임형 수수료수준 편입금융상품의보수수수료펀드등개별보수수수료가있는경우해당보수수수료수준 일임형매분기회이상리밸런싱통지이메일유선등으로통지방법선택가능 확인 - 9 - - 10 -
참고 3 ISA 카드뉴스 - 11 - - 12 -