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혜란 순
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공지사항 [ 무역관소식 ] 2014 베트남글로벌마케팅인턴사업후견기업모집 [ 무역관소식 ] KOTRA 베트남 K-MOVE 센터안내 [ 무역관소식 ] K-Move 아카데미연사모집및추천공고 베트남경제동향 베트남 2014년상반기산업생산지수전년대비증가 베트남신규외국인직접투자 (FDI) 승인 19% 감소 투자관련주요이슈 외국인투자자들, 베트남투자규모확대계획

1 공지사항 [ 무역관소식 ] 2014 베트남글로벌마케팅인턴사업후견기업모집 [ 무역관소식 ] KOTRA 베트남 K-MOVE 센터안내 [ 무역관소식 ] K-Move 아카데미연사모집및추천공고 베트남경제동향 베트남 2014년상반기산업생산지수전년대비증가 베트남신규외국인직접투자 (FDI) 승인 19% 감소 투자관련주요이슈 외국인투자자들, 베트남투자규모확대계획 베트남노동총연맹, 2015년최저임금 23% 인상제안 의류산업, 호치민시외국인직접투자 (FDI) 유입에선도적역할 롯데마트, 한국에서베트남상품판매예정 호치민시, 지하철 1호선일부구간건설착수 입찰정보 Vietnam Water Sector Investment Program Multi-tranche Financing Facility (MFF) Tranche 2, Thua Thien Hue Water Supply Sub-project 금주의 FOCUS 베트남 2014 년상반기주요경제지표분석 - 호치민무역관박광근전문위원 전문가칼럼 / 법령안내 재고감모손실에대한베트남규정및개정법인세법 circular 78 영향검토 - 조성룡회계사 주요경제지표 * 베트남투자뉴스는하노이 / 호치민무역관공동으로작성되었습니다.

2 공지사항 2014 베트남글로벌마케팅인턴사업후견기업모집 KOTRA 호치민무역관 K-Move센터에서는진출기업의인재채용지원을위하여베트남글로벌마케팅인턴사업을추진중에있습니다. 동사업은 18명의한국인인턴을 6개월간현지연수를실시하고, 기업에채용까지지원하는사업입니다. 아래내용을참고하여주시고, 관심있는기업의 " 후견기업신청 " 을부탁드립니다. 신청기한은 8월 8일 ( 금 ) 입니다. 가. 사업개요 ㅇ사업명 : 베트남글로벌마케팅인턴사업 ㅇ기간 : 6개월간 ('14년 5월 30일출국완료 ) ㅇ인턴 : 한국의대학교및전문대학교졸업자 ( 졸업예정자포함 ) ㅇ기업 : 한국인직원채용관심진출기업 ㅇ교육프로그램 - 현지교육 (3개월) : 언어 ( 영어, 베트남어 ) 교육 + 현지화교육 - 인턴쉽 (3개월) : 현장실무 ( 후견기업파견 ) 8월 25일부터파견예정 구 분 현지교육 인턴쉽 연수기간 3개월 3개월 연수방법 언어 + 현지화교육 현장실무 연수내용 언어교육 ( 영어, 베트남어 ) 현장실무 ( 인턴 ), 베트남비즈니스실전멘토링 연수주관 무역관관리, 현지대학위탁 취업예정기업 나. 인턴사업분야ㅇ섬유 / 신발산업인턴 - 한국의상, 패션, 신발관련학과졸업자등을대상으로인턴선발 - 영어, 베트남어언어연수지원 - 후견기업 3개월인턴쉽후, 취업지원ㅇ마케팅무역인턴 - 베트남해외취업에관심있는대학교졸업자등을대상으로인턴선발 - 영어, 베트남어언어연수지원 - 후견기업 3개월인턴쉽후, 취업지원 라. 문의처ㅇ KOTRA 호치민무역관서수민대리 - 전화번호 : kotraseo@gmail.com, seopd@kotra.or.kr

3 KOTRA 베트남 K-MOVE 센터안내 KOTRA 호치민무역관은노동고용부와함께청년일자리제공과인재양성을목표로고용지원센터인 K-MOVE센터를개소하여, 구직자의취업과기업들의인력유치를다방면으로지원하려하오니우리구직자와구인처의많은관심부탁드립니다. K-Move 구인 구직만남의날 - 소규모채용박람회로신속한채용을희망하는기업들의인력채용편의성을제고 - 구인기업과구직자간에직접만남및면접의장을제공 K-Move 아카데미 - 현지유학생들의취업역량강화를목적으로연사초청세미나및취업특강 - 기업커뮤니케이션기법, 이력서작성및면접노하우, 국문보고서작성교육 - 베트남현지기업현장방문 탐방지원 2014 한-베청년인력채용박람회 - 베트남진출한국기업의우수인력 ( 한국인, 베트남인 ) 구인난해소를위한대규모채용박람회 - 채용설명회, 채용상담회, 온라인면접진행 K-Move 헬프데스크 - 베트남생활, 취업준비를위한일반정보, 신입직원등의현지적응애로사항에대한상담지원 - 1차상담으로도해결되지않는고용, 취업관련애로에대한노무관의상담지원 K-Move 멘토단, 멘토링데이 - 기업인사담당자, 노무전문가, 취 창업성공자등을멘토단으로발굴 - 유학생, 기취업자를멘티로연계하여취업에필요한역량등을지원 - 멘토단과멘티들의대화의시간을위한행사마련 ㅇ문의처 - KOTRA 호치민무역관서수민대리 - 전화 : 08) 메일 : seopd@kotra.or.kr - 카페 :

4 K-Move 아카데미연사를모십니다 한국유학생들의취업역량강화를목적으로취업특강을지원하는 K-Move 아카데미가 5 월중시작됩니다. 남다른노하우를가지고있어우리청년들에게도움이될좋은말씀을해주실역량있는연사를모집하오니많은참여부탁드립니다. 아울러연사추천도가능하오니주위에좋은연사를추천바랍니다. 행사명 : K-Move 아카데미 일시 : 2014 년 9 월, 11 월 (2 개월 1 회 ) 모집대상 : - 유학생들및취업을준비하는이에게가르침을줄수있는누구나 발표주제 연사분이자유롭게정할수있습니다. 다음은예시입니다. - 기업커뮤니케이션기법 - 이력서작성및면접노하우 - 국문보고서작성 - 취업을준비에실질적으로필요한사항들 - 베트남취업및창업성공사례 K-Move 아카데미프로그램중베트남현지진출한기업을직접찾아가체험하는기업탐방단이신설됩니다. 우리유학생들에게기업탐방의기회를제공해줄기업은연락주세요. 베트남경제동향 베트남 2014 년상반기산업생산지수전년대비증가 기획투자부와경제전망센터 (NCEIF) 는베트남의 2014 년 1 월부터 7 월까지산업생산지 수가 (IIP) 지난해동기대비 6.4% 증가했다고전함. 이는 2012 년동기대비 2013 년동 기간에 5.2% 증가한것과비교하면큰수치임. GDP 의 70% 를차지하는제조, 가공부문은최대성장을기록했으며, 섬유, 가죽관련 제품, 전자제품및컴퓨터, 메탈, 수처리및공급분야또한두드러지게성장함.

5 경제회복과더불어많은기업들이베트남에서신규사업을진행하고있으며, 운송및물류 ( 작년대비 62.6%), 금융, 은행및보험 ( 작년대비 30.6%) 이크게성장했음. 도소매, 제조및가공, 건설, 과학기술, 디자인컨설팅서비스부문또한신규기업설립이증가함. 지난주체코계소비자금융기업인 Home Credit Vietnam 이호치민, 하노이, 다낭 에이어하이퐁 (Haiphong), 껀터 (Can Tho), 응에안 (Nghe An) 및동나이 (Dong Nai) 에 4 개의대표사무소를추가로개소함. 한국의가전회사쿠쿠전자 (Cuckoo Electronics) 는베트남첫매장을 7 월중순호치민 에개점했음. 전기밥솥, 그릴및정수기를판매함. 현지수요증가와더불어쿠쿠는 베트남전역에지점을낼계획이라고밝힘. 인텔 (Intel) 베트남또한 SOC 칩과 CPU 를포함하는신규생산라인개발에집중하고 있음. 6 월까지 4 억 5 천만불을베트남에투자하였음. Home Credit Vietnam 의 CEO Igor Prerovsky 는, 베트남의개인소비자금융시장은 매우빠르게발전하고있으며잠재성이높다고전함. 국내상업은행들은생산가속화를위해중소기업, 농업및수출관련기업, 부품산업및첨단산업관련기업들에게대출금리를연간 7-8% 수준으로낮추어제공하고있음. 사업실적이확실하고재무상태가좋은기업들에게는연간 6-7% 의대출금리를제공함. [ 출처 : Vietnam Investment Review No. 1189, July 28- August 3, 2014] 베트남신규외국인직접투자 (FDI) 승인 19% 감소 외국인투자청 (FIA) 은 2014 년 1 월부터 7 월 20 일까지의신규외국인직접투자 (FDI) 승 인금액이총 95 억 3 천만불로전년도대비 19% 감소한것으로예측함.

6 이기간의신규사업및기존사업의투자금액모두감소함. 889 개의신규사업에 68 억 5 천만불이유치되어작년대비 0.9% 감소함. 300 개의기존사업에 26 억 7 천만불 유치로 46.3% 감소한것으로집계됨. 1 월부터 7 월 20 일까지신규외국인직접투자 (FDI) 의감소는대형사업이많지않기 때문인것으로파악됨. 유일한대형투자는투자금액 10 억불로북부박닌 (Bac Ninh) 성의삼성디스플레이고해상도스크린개발사업임. 삼성디스플레이의 10 억불규모의사업이신규 FDI 감소를완화시킴. 상반기 FDI 승 인은 35-50% 로급감하였으나, 첨단사업부분은이달초허가를받음으로써 19% 감 소함. 상반기급감에도불구하고투자관계자들은 FDI 유치에여전히낙관적임. 지난 5 월 기획투자부의 Bui Quang Vinh 은, 투자자들은다수의대규모사업에참여하였으며 올해중투자허가취득에관해베트남당국과협의했다고전함. 아직논의중인한국롯데그룹과일본파트너사와의호치민시 2 군 Thu Thiem 도시 지역부동산개발사업은 20 억불규모임. 215억불규모의석유화학사업은준비절차에있음. 이단지가중부지역빈딘 (Binh Dinh) 성에서허가를받으면, FDI 규모가지난해를넘어설것으로예상됨. 2014년 1 월부터 7월까지의 FDI 급감에도불구하고, FDI 지불액은작년동기대비 2.3% 증가한 68억불로긍정적으로해석됨. 제조, 가공업은이기간에 448건의신규사업유치로총투자금액의 69.9% 인 66억 6천만불이유치되었으며, 부동산부문의 20개의신규사업에투자액 11억 3천만불 (11.9%), 건설부문 69개사업에투자액 5억 4800만불 (5.7%), 의료부문투자액 3억 7,970만불순서로집계됨. [ 출처 : The Saigon Times Daily, July 28, 2014]

7 투자관련주요이슈 외국인투자자들, 베트남투자규모확대계획 호치민산업공단, 수출가공공단관리청 (HEPZA) 에따르면, 호치민시의공단은 2014 년 상반기 2 억 6500 만불의 FDI 를유치했으며, 이는지난해의 81% 수준임. 또한, 19 개 의신규사업에 2 억 3100 만불의투자액을유치하였음. HEPZA의투자관리청장 Tran Viet Ha는, 중국의 Shen Zhou's Worldon Vietnam Ltd 의사업첫단계가 2015년상반기에완료될것이며, 3,000개의일자리를창출할예정이라고전함. 이섬유회사는 3월동남 (Dong Nam) 공단에투자액 1억 4000만불의투자허가서를취득하였음. Nidec Tosok Vietnam은 9500만불을새기계장비에투자함으로써총투자금액 2억 500만불과더불어 4,000개이상의일자리를창출했음. 사이공하이테크공단 (SHTP) 의외국투자자인텔 (Intel) 베트남대표 Sherry Boger는최근새로운마이크로칩생산라인을설비할것이라고전함. SHTP 관리위원회에따르면, 인텔베트남의사업은 1,000 개의일자리창출과지방예 산에 2100 만불을기여할것으로추정됨 년수출총액은 18 억불이상이었음. 전자제품생산업체 Jabil Vietnam Ltd., 는확장에대비하여 1억불의투자금액을등록함. 이회사의제품은주로사무용기기. 커뮤니케이션장치및의료기기임. SHTP 관리청의부청장 Le Bich Loan에따르면, Jabil Vietnam은 5ha 규모이며 2,000명의종사자및 4억불의매출과더불어, 시예산에 5백만불가량기여한다고전함. [ 출처 : Vietnam Investment Review No. 1189, July 28- August 3, 2014] 베트남노동총연맹, 2015 년최저임금 23% 인상제안 노동보훈사회부 (MOLISA) 에따르면, 베트남노동총연맹이근로자의생활수준을높이 자는취지로 2015 년최저임금 23% 인상안을제시하였다고함. 제안이받아들여진다 면, 제 1 지역근로자들의한달최저임금이약 332 만동이될것으로예상됨.

8 연맹은약 1,900명의공단노동자들에게조사를실시한후이제안을만들었음. 응답자의 7.9% 는수입이하루지출에충분하지않다고응답한반면, 39% 는오히려지출을줄여야한다고응답함. 응답자들중 41.2% 는현재임금으로생활이어렵다고대답하였으며, 11.9% 만이지출후에도저축할수있다고응답함. 조사에따르면평균적으로근로자한명의한달임금이 366만 7천동으로나타났으나, 고용주의입금체불과보험료납부등으로실질적인임금수령은 314만동인것으로밝혀짐. 평균수입은아이가있는노동자의평균지출인 390만 5천동보다낮은금액임. 노동보훈사회부산하임금위원회 Nguyen Tien Dang 은, 많은고용주들이경제적어 려움때문에현재의최저임금을유지하거나 12% 인상할것을제안한다고전함. [ 출처 : The Saigon Times Daily, July 30, 2014] 의류산업, 호치민시외국인직접투자 (FDI) 유입에선도적역할 호치민산업공단, 수출가공공단관리청 (HEPZA) 에따르면, 2014년상반기외국인직접투자 (FDI) 의최대 82.44% 가수출가공공단및산업공단의의류생산으로유입되고있음. 2014년상반기 FDI중 2억 6500만불이이공단으로유입되었으며지난해 81% 수준임. 대만의 Sheico Group이 5천만불을수상스포츠의류와액세서리개발사업에투자하였으며, 이는동남산업공단에 3,500개의일자리를창출하였음. 중국의 Shen Zhou Worldon Vietnam Ltd의사업첫단계또한 2015년상반기에완료될예정이며 3,000개의일자리를창출할것으로전망됨. 지방정부는 Vinatex 및 Saigon Agriculture Inc 에산업공단개발승인을내줌. 빈칸 (Binh Chanh) 지역에위치할 80ha 크기의공업단지는천억동규모이며, 3-5 년내에 인프라건설또한완료될예정임. 6 월말열린의류투자컨퍼런스에서호치민시산업무역부부장 Le Van Khoa 는, 호 치민시관리자들이 4 년간법인세면제, 그후 9 년간 50% 감세, 토지사용료 20% 할

9 인및인프라건설관련물품의수입관세면세등특별한인센티브를모색하고있다 고전했음. 호치민시는원자재생산자들에게 4년간법인세면제, 그후 9년간 50% 감세, 토지사용료 11년할인및기계장치수입관세면세혜택을제공하려함. 최근베트남의의복및섬유수출은세계무역의 2% 만을차지하고있으나, 이부문은 2001년이후매해 15% 가량성장하고있음. 베트남은올해의복및섬유수출액 235 억 -244 억불달성을목표로하고있으며, 이는 2013 년에비해약 18% 증가한금액임. [ 출처 : Vietnam Investment Review No. 1189, July 28- August 3, 2014] 롯데마트, 한국에서베트남상품판매예정 롯데마트는 10 월부터한국 107 개매장에서베트남상품해산물, 캐슈넛, 커피, 의류, 신발및기타들을판매할계획임. 홍원식롯데마트베트남법인장은 베트남물산전 개최첫날베트남상품의한국롯데마트판매계획을발표했음. 베트남물산전 은호치민 7 군, 빈증, 동나이점롯데마트에서 8 월 3 일까지개최됨. 음 료및식료품, 가전제품, 의류등약 100 개의베트남제품을선보임. 홍씨는이행사가한국수입업자들과현지공급자간의유대관계형성과, 한국소비자들의베트남상품수요조사를위한것이라고전함. Cong Thung( 산업무역 ) 신문, 롯데마트베트남, 중소기업진흥청및 Glory International Co., Ltd가공동개최함. [ 출처 : The Saigon Times Daily, July 30, 2014] 호치민시, 지하철 1 호선일부구간건설착수 시미즈 - 마에다 (Shimizu-Maeda) 컨소시엄은지하철 1 호선의일부분인호치민시 1 군 오페라하우스에서부터 Ba Son 조선소까지 1.8km 지하철도건설에착수함.

10 1 호선은호치민시내벤탄시장에서 9 군 Suoi Tien Theme Park 까지연결됨 년 8 월, Ba Son 조선소에서 Suoi Tien Park 까지 17.1km 을연결하는지하철 1 호선의고 가부분건설에착수함. 호치민시도시철도관리기관에따르면, 호치민시오페라하우스부근에서공사가시작되었고, 2015년 3월완공될것으로예상함. 지하철도는 56개월내에완공될것으로예상됨. 오페라하우스역이건설되면, Ba Son 조선소와연결하는 2개의지하철도를건설할계획임. 길이 190m, 폭 59m의역내부는 1층대합실, 매표소, 자동개폐시설, 화장실및안내센터, 2층및 4층에는철도, 3층에는사무실, 재난대책센터, 엔진및전자제어실, 환기시설및하수처리시스템으로구성되며, 에스컬레이터및엘리베이터, 시각장애인을위한방향안내시스템도도입할예정임. [ 출처 : The Saigon Times Daily, July 28, 2014] 입찰정보 Introduction Package: Consulting Service for Bidding Documents and Construction Supervision Name of Name of Project: Vietnam Water Sector Investment Program Project Multi-tranche Financing Facility (MFF) Tranche 2, Thua Thien Hue Water Supply Sub-project Hue City, Thua Thien Nation Vietnam Place of Project Hue Province, Vietnam Thua Thien Hue Name of Construction and Estimated Value of Ordering Water Supply State Package Organization One Member Company US$ 1.48 million Limited (HueWACO) Way of Order Bidding Quality and Cost Bidder Selection Based Selection Method (QCBS) Funding Details about International loan Sources Funding Sources Loan from the ADB

11 Current Process Details of Project KBC Opinion Others Expected time for Project Preparation issuing bidding Q1/2015 documents Project: Vietnam Water Sector Investment Program Multi-tranche Financing Facility (MFF) Tranche 2, Thua Thien Hue Water Supply Sub-project Package: Consulting Service for Bidding Documents and Construction Supervision Funding source: Loan from ADB Bidder selection method : Quality and Cost Based Selection (QCBS) Estimated contract value: US$ 1.48 million Expected time for issuing bidding documents: Q1/2014 Contact Information: - Project Officer: Mr. Duong Van Binh - Title: Deputy Manager of Planning Department - duongvanbinh@gmail.com Due to consultants will be selected in accordance with the QCBS method set out in the ADB s Consultant Guidelines, it is possible for the Korean company to participate in and win the bid. * Information Sources : Websites of ADB and direct contact with HueWACO *Interview Date: July 25, 2014 Organization Information Name of Project Owner/Developer ThuaThien Hue Construction and Water Supply State One Member Company Limited (HueWACO) Names of Personnel 1/ Mr. Truong Cong Nam 2/ Mr. Duong Van Binh Department Project management Position 1/ Chairman cum Director 2/ Deputy Manager of Main Job Project management Planning Department Tel (+84.54) H.P N/A Website

12 금주의 FOCUS 베트남 2014 년상반기주요경제지표분석 년상반기대베트남최대외국인투자국은한국 - - 베 중관계악화는한국기업에는기회전망 - 호치민무역관박광근전문위원 개요 베트남 2014 년상반기주요경제지표를살펴보면, 베트남외국인직접투자는 (FDI) 는 전반적으로감소하였으나, 한국은투자신규건수및신규투자금액등최대투자국 으로나타남. 베트남주요품목별수출현황에서도섬유 / 직물제품의비중보다각종전화기및부 품, 전기전자제품및부품이점점비중이증가함. 대베트남국별외국인투자 에서 까지대베트남국별외국인투자자료를살펴보면, 한 국이신규건수 216 건, 신규투자금액 11 억 4 천만불, 증자금액 4 억 1 천 1 백만불로 최대투자국임 부터 까지누계투자금액에서일본이 357 억 4 천 7 백만불로 최대투자국이며, 한국은그뒤를이어 312 억 4 천 2 백만불임. 싱가포르도 부터 까지누계투자금액 305 억 4 천 4 백만불로 300 억이상투자국으로나타남. 뒤를이어대만은누계투자금액 276 억 1 천 1 백만 불임. 대베트남국별외국인투자 ( 단위 : US$ 백만 ) 구분 ~ 기준누계 ~ 6.20 국가명 건수 투자금액 실행금액 신규건수 신규투자금액 증자금액 일본 2,313 35,747 11,

13 한국 3,827 31,242 9, , 싱가포르 1,284 30,544 7, 대만 2,320 27,611 11, 버진아일랜드 ( 영 ) ,651 5, 홍콩 ,451 4, 미국 ,704 2, 말레이시아 ,569 3, 중국 1,037 7,853 3, 태국 351 6,466 2, 네덜란드 207 6,395 2, 전체합계 16, ,773 81, ,858 1,994 자료원 : 베트남기획투자부 (MPI : Ministry of Planning & Investment) * 실행금액은정관자본금 (Legal capital) 액수임 대베트남산업별외국인투자 부터 까지대베트남산업별외국인투자를살펴보면, 제조및가공업이신규건수 326건, 30억 1천 1백만불, 증자금액 17억 9천 8백만불로 1 위를고수하고있으며, 그뒤를이어부동산경영업신규건수 16건, 신규투자금액 5 억 7천만불, 증자금액 1억 2천 2백만불투자가이루어지고있음. 예술오락업에서신규투자금액이저조한것으로나타나며, 전력 가스 용수제조공급 및의료와사회복지, 기술과학전문에서투자금액이증가하고있음. 사회적수요가증 가함에따른투자금액증가로분석됨. 부동산경영, 건설업도 2013 년상반기대비투 자증가함. 대베트남산업별외국인투자 ( 단위 : US$ 백만 ) 구분 기준누계 ~ 6.20 연번 산업 건수 투자금액 실행금액신규건수신규투자금액증자금액 1 제조, 가공 9, ,577 46, ,011 1,798 2 부동산경영 ,613 12, 호텔, 외식서비스 ,782 2, 건설 1,103 10,756 4, 전력, 가스, 용수제조공급 94 9,723 2, 정보통신 995 4,062 2, 도소매, 유지보수 1,202 3,679 1, 물류운수 409 3,650 1, 예술오락 144 3,629 1, 농, 임, 수산 508 3,383 1, 채광 82 3,274 2, 기술과학전문 1,583 1,

14 13 의료와사회복지 93 1, 금융, 은행, 보험 79 1,323 1, 용수공급, 폐기물처리 33 1, 기타서비스 교육, 양성 행정, 지원서비스 합계 16, ,773 81, ,858 1,994 자료원 : Vietnam Investment Review, MPI (Jul, 2014) 베트남주요품목별수출현황 베트남주요품목별수출현황을살펴보면, 섬유 / 직물제품은꾸준한증가세를보이고 있음. 각종전화기및부품, 전기전자제품및부품분야에서괄목할만한증가세로 베트남의수출에있어주요품목이바뀌는시점으로분석됨 월기준으로섬유 / 직물제품은 92억 5천 6백만불, 신발류는 48억 3천 9백만불임. 각종전화기및부품은 116억 7천 6백만불, 전기전자제품및부품은 45억 4 천만불로점점증가추세이며, 베트남수출에있어최대수출품목으로자리매김하고있음. 베트남주요품목별수출현황 ( 단위 : US$ 백만 ) 품목명 월 (*) 각종전화기및부품 6,886 12,717 21,244 11,676 섬유 / 직물제품 14,043 15,093 17,947 9,256 신발류 6,549 7,262 8,410 4,839 전기전자제품 / 부품 4,670 7,838 10,601 4,540 원유 7,241 8,229 7,278 4,071 수산물 6,112 6,093 6,717 3,521 기계 / 플랜트및부품 4,160 5,537 6,014 3,406 수송수단및부품 2,354 4,580 4,967 2,900 목제품 3,955 4,666 5,562 2,894 커피 2,752 3,673 2,721 2,126 기타 38,184 38,885 40,674 21,651 합계 96, , ,135 70,880 자료원 : General Statistics Office, 주 *) 추정치

15 베트남주요품목별수출현황 월기준으로한국은 24 억 8 천 5 백만불로베트남주요국별수출현황에서 4 위를기록하고있고, 1 위는미국으로 108 억 2 천 4 백만불, 2 위는중국 61 억 8 천 9 백 만불, 3 위는일본 60 억 4 천 2 백만불임. 베트남주요국별수출현황 ( 단위 : US$ 백만 ) 순번 국가명 월 1 미국 16,928 19,668 23,869 10,824 2 중국 11,125 12,388 13,259 6,189 3 일본 10,781 13,060 13,651 6,042 4 한국 4,715 5,580 6,631 2,485 5 UAE 922 2,078 4,139 2,026 6 독일 3,367 4,095 4,730 2,016 7 홍콩 2,206 3,706 4,107 1,747 8 말레이시아 2,832 4,496 4,926 1,608 9 호주 2,519 3,241 3,514 1, 영국 2,398 3,034 3,699 1,481 기타 39,113 43,227 49,610 22,823 합계 96, , ,135 58,780 자료원 : General Statistics Office 베트남주요품목별수입현황 월기준으로한국은 88 억 1 천 4 백만불로베트남주요국별수입현황에서 2 위를기록하고있고, 중국이 165 억 2 천 7 백만불로중국에서수입의존도가강하다 는것을알수있음. 베트남의주력수출품목인섬유 의류, 신발 가죽, 플라스틱제품, 농산품등에투입되는원재료, 반제품, 수출가공부품의대부분은중국에서수입되고있는실정. - 對中전체수입액가운데원재료및가공부품비중이 60%, 기계 장비류가 30%, 소비재가 10% 를차지 ( 베트남통계청 ).

16 베트남섬유 의류수출액은 2013년총 179억달러로비중이높지만, 생산을위해투입되는직물 섬유 원사 액세서리등연간 55억달러의원부자재를중국으로부터수입 ( 베트남관세청 ). - 일부소규모베트남현지기업들은원가절감을위해중국산기계와장비를수입해사용하는것으로나타남. 플라스틱산업또한베트남현지기업의 90% 이상이중국에서수입한기계와장비를 사용하고있으며, 생산에투입되는수지, 화학품, 첨가제의 80% 이상이중국에서수 입되고있음.( 호치민시플라스틱 고무협회부회장 Mr.Tran Viet Anh 인터뷰 ) 베트남주요국별수입현황 ( 단위 : US$ 백만 ) 순번 국가명 월 1 중국 24,594 28,786 36,954 16,527 2 한국 13,176 15,536 20,698 8,814 3 일본 10,400 11,603 11,612 4,617 4 대만 8,557 8,534 9,424 4,274 5 싱가포르 4,529 4,827 5,232 2,891 6 미국 6,391 6,690 5,703 2,696 7 태국 6,384 5,792 6,311 2,547 8 말레이시아 3,920 3,412 4,104 1,588 9 인도 2,346 2,161 2,883 1, 독일 2,199 2,377 2, 기타 24,254 24,074 26,241 10,822 합계 106, , ,125 57,261 자료원 : General Statistics Office 시사점 베트남 2014 년상반기주요경제지표를살펴보면, 한국이투자신규건수, 신규투자 금액등최대투자국으로나타남. 베트남주요품목별수출현황에서도섬유 / 직물제품의비중보다각종전화기및부 품, 전기전자제품및부품이점점비중이증가함.

17 베트남이중국에대한의존도가강하게나타나지만, 최근베트남-중국간정치적, 외교적문제등으로인해베트남기업들의원부자재공급선다변화움직임은우리기업에도새로운기회가될전망임. 이를위해서는정보가부족한현지기업관계자들을대상으로전시회참가및각대표단구성을통해국산제품의품질과기술력적극홍보할필요가있음. 나아가베트남이참여하는환태평양경제동반자협정 (TPP) 등에대한중장기적인대 비와더불어부품소재산업에대한투자, M&A 및합작투자를통한시장진입등중 장기적관점에서베트남기업과의파트너쉽구축이요구됨. 자료원 : 베트남통계청 (GSO), 베트남기획투자부 (MPI : Ministry of Planning & Investment), Vietnam Investment Review, 호찌민무역관자료종합 < 저작권자 c KOTRA & globalwindow.org > 전문가칼럼 재고감모손실에대한베트남규정및개정법인세법 circular 78 영향검토 조성룡회계사 srgs@hotmail.com 금번에는재고자산감모손실로계상되는재고자산예컨대원자재나부자재중재고 감모손실을인식할수있는재고자산등재항목자산의공정상또는재고보관중감 액사유발생시회계처리및세무규정의영향을논의하고자합니다. 베트남회계기준 (VAS) - 재무회계 - 일반적으로생산에투입된수입원자재는전환원가노무비및경비를배분받아공정을거친결과완성품수량이존재하는한배부받은원가가회계기준말존재할것입니다. 다만, 회계연도말에공정중에또는보관중에완성품수량중불량품으로구분되면순실현가치로평가하여재고자산의평가손실로재고자산을감액하도록하고있습니다. (Vietnam accounting system principle 2 inventory근거. )

18 - 참고로한국회계기준과비교해보면공정과정에서휴발성이나재고보관중에소멸된수입원자재원가및전환원가는구한국회계기준에선원가성의가치여부를따져별도로매출원가로즉시처리했습니다만현 k-ifrs체계에서구체적언급은없으나소멸된재고이므로매출원가로비용화하는걸로이해합니다. - 내부통제시스템의이슈사항 - 실재로는존재하는수량이라면재고자산수불부에서는불량재고또는저가품재고로관리하여재고평가손실을인식하는절차를거치는것이일반적재고관리일것입니다. 불량재고나저가품이존재하나원가배분및재고관리를수행하지않으면실재는하나재고수불부에는존재하지않아서재고자산의과소계상문제가중요성기준에의해고려될수있습니다. - 원가회계 베트남회계기준상원가회계가별도로제정되어있지않습니다. 법인세법 - 근거법령법인세법circular 78/ 베트남법인세법상불량품이라도저가에라도매각될수있다면관련불량품의매출원가는매출에대응되는매출원가로인정이됩니다. 그러나불량품이라실재재고는존재하나실재발생제조원가를배분받지못한재고자산은매각시에비용인식액이없으므로매각대금의전액이 scrap 매출로만기록될것입니다원가를배분받지못한저가품재고자산은영업손익이아니라매각대금전액이 other income으로기록되는것입니다. 참고로 Other income은법인세제감면혜택제외이익입니다. - 저가제품내지불량품에원가를배분하지않을경우다음 circular 78의손금불산입규정을유의해야할것입니다. 2.3 Costs of the portion of raw materials, materials, fuel or goods which is used in excess of the reasonable consumption level. The enterprise itself shall set and manage consumption levels of raw materials, materials, fuel, power or goods used for its business and production activities. The reasonable consumption levels shall be set from the early year or the early period of manufacture of products and filed at the enterprise.

19 - 법인세circular 78의상위법으로먼저공표된 Decree218/2013 상에는법인세법상원재료수율정보의사전등록의무가소멸되었습니다. 단, 기존의관세청수율신고의무는여전히존재합니다. 동법인세법상사전등록의무의소멸영향은실재발생한재고감모손실의실재성을소명하는자료가제시되는한재고감모손실의사전신고수준이상의비정상재고감모손실이발생하더라도손금불산입하는세무조사위험은감소할것으로추정했습니다. - 그러나현재 circular78은여전히손금불산입의항목을유지하고있습니다. 비정상재고감모손실은여전히손금불산입으로부인됩니다. 수입관세및수입부가세 - 근거법령 circular 128/2013과 No. 6690/TCHQ-GSQL/ 현행관세법상기존의관세청수율신고의무는여전히존재합니다. - 원자재수입후수출기업이재고자산수불부에등재되지않는재고로서원가가집계되지않은완성수량에투입된수입원자재는 Loss로간주될것이고신고된수율이상의과대 loss는수입관세및수입부가세 EPE기업은수입부가세면제가과세됩니다. - EPE기업은여전히 liquidation report를매수입자재마다수행할필요는없으나실재로는관세청의관세세무조사시적시수율관리미비로오히려관세위험에더노출되는사례가잦습니다. 평소에수입자재관리로매번수율신고를준비하는수입관세납부기업보다더수율관리가소홀해지기쉽다는것입니다. 주요경제지표 대베트남국별외국인투자 * 실행금액은정관자본금 (Legal capital) 액수임자료원 : 베트남기획투자부 (MPI : Ministry of Planning & Investment) ( 단위 : US$ 백만 ) 구분 ~ 기준누계 ~ 6.20 국가명 건수 투자금액 실행금액 신규건수 신규투자금액 증자금액 일본 2,313 35,747 11, 한국 3,827 31,242 9, , 싱가포르 1,284 30,544 7, 대만 2,320 27,611 11, 버진아일랜드 ( 영 ) ,651 5, 홍콩 ,451 4, 미국 ,704 2, 말레이시아 ,569 3, 중국 1,037 7,853 3,

20 태국 351 6,466 2, 네덜란드 207 6,395 2, 전체합계 16, ,773 81, ,858 1,994 대베트남산업별외국인투자 ( 단위 : US$ 백만 ) 구분 기준누계 ~ 6.20 연번 산업 건수 투자금액 실행금액신규건수신규투자금액증자금액 1 제조, 가공 9, ,577 46, ,011 1,798 2 부동산경영 ,613 12, 호텔, 외식서비스 ,782 2, 건설 1,103 10,756 4, 전력, 가스, 용수제조공급 94 9,723 2, 정보통신 995 4,062 2, 도소매, 유지보수 1,202 3,679 1, 물류운수 409 3,650 1, 예술오락 144 3,629 1, 농, 임, 수산 508 3,383 1, 채광 82 3,274 2, 기술과학전문 1,583 1, 의료와사회복지 93 1, 금융, 은행, 보험 79 1,323 1, 용수공급, 폐기물처리 33 1, 기타서비스 교육, 양성 행정, 지원서비스 합계 16, ,773 81, ,858 1,994 자료원 : Vietnam Investment Review, MPI (Jul, 2014) 베트남대외교역동향 ( 단위 : US$ 억 ) 구 분 월 (*) 수 출 , , 수 입 1, , , 무역수지 자료원 : General Department of Customs, 주 *) 추정치 베트남주요품목별수출현황 ( 단위 : US$ 백만 ) 품목명 월 (*) 각종전화기및부품 6,886 12,717 21,244 11,676 섬유 / 직물제품 14,043 15,093 17,947 9,256 신발류 6,549 7,262 8,410 4,839 전기전자제품 / 부품 4,670 7,838 10,601 4,540

21 원유 7,241 8,229 7,278 4,071 수산물 6,112 6,093 6,717 3,521 기계 / 플랜트및부품 4,160 5,537 6,014 3,406 수송수단및부품 2,354 4,580 4,967 2,900 목제품 3,955 4,666 5,562 2,894 커피 2,752 3,673 2,721 2,126 기타 38,184 38,885 40,674 21,651 합계 96, , ,135 70,880 자료원 : General Statistics Office, 주 *) 추정치 베트남주요품목별수입현황 ( 단위 : US$ 백만 ) 품목명 월 (*) 기계 / 플랜트및부품 15,342 16,037 18,687 10,486 전자제품및컴퓨터 7,974 13,111 17,692 8,494 각종전화기및부품 - 5,042 8,048 4,003 의류 ( 원단 ) 6,730 7,040 8,397 4,631 유류제품 9,878 8,959 6,984 4,074 철강제품 6,434 5,967 6,660 3,311 플라스틱원료 4,760 4,804 5,714 2,980 직물및의류원부자재 2,948 3,160 3,725 2,317 기타금속 2,697 2,632 2,942 1,644 화학원료 2,696 2,780 3,042 1,528 기타 47,291 44,260 50,234 26,093 합계 106, , ,125 69,561 자료원 : General Statistics Office, 주 *) 추정치 베트남주요국별수출현황 ( 단위 : US$ 백만 ) 순번 국가명 월 1 미국 16,928 19,668 23,869 10,824 2 중국 11,125 12,388 13,259 6,189 3 일본 10,781 13,060 13,651 6,042 4 한국 4,715 5,580 6,631 2,485 5 UAE 922 2,078 4,139 2,026 6 독일 3,367 4,095 4,730 2,016 7 홍콩 2,206 3,706 4,107 1,747 8 말레이시아 2,832 4,496 4,926 1,608 9 호주 2,519 3,241 3,514 1, 영국 2,398 3,034 3,699 1,481

22 기타 39,113 43,227 49,610 22,823 합계 96, , ,135 58,780 자료원 : General Statistics Office 베트남주요국별수입현황 ( 단위 : US$ 백만 ) 순번 국가명 월 1 중국 24,594 28,786 36,954 16,527 2 한국 13,176 15,536 20,698 8,814 3 일본 10,400 11,603 11,612 4,617 4 대만 8,557 8,534 9,424 4,274 5 싱가포르 4,529 4,827 5,232 2,891 6 미국 6,391 6,690 5,703 2,696 7 태국 6,384 5,792 6,311 2,547 8 말레이시아 3,920 3,412 4,104 1,588 9 인도 2,346 2,161 2,883 1, 독일 2,199 2,377 2, 기타 24,254 24,074 26,241 10,822 합계 106, , ,125 57,261 자료원 : General Statistics Office 구분 월 수출 13,551(40.4) 15,946(18.4) 21,088(32.2) 9,091(8.7) 수입 5,084(52.6) 5,718(12.5) 7,170(25.4) 2,841(-0.0) 무역수지 8,467 10,236 13,917 6,250 자료원 : 한국무역협회통계 (KOTIS) 한 - 베트남교역동향 한국의대베트남품목별수출현황 ( 단위 : US$ 백만, 증감률 %) ( 단위 : US$ 백만, 증감률 %) 품목명 월 전자부품 1,345(389.0) 3,626(169.6) 5,259(45.0) 2,190(3.6) 산업용전자제품 1,553(77.0) 1,282(-17.4) 2,444(90.6) 1,226(20.6) 직물 1,424(24.4) 1,505(5.8) 1,804(19.8) 802(12.9) 석유화학제품 1,219(26.7) 1,294(6.1) 1,513(17.0) 617(-2.7) 철강제품 1,763(23.2) 1,468(-16.7) 1,515(3.2) 517(-15.3) 수송기계 1,063(12.6) 704(-33.7) 756(7.4) 407(50.8) 광물성연료 1,092(31.0) 1,175(7.6) 793(-32.5) 403(41.0) 비철금속제품 487(32.7) 553(13.6) 763(38.0) 362(31.7) 산업기계 422(-4.8) 426(1.0) 583(36.1) 340(42.3)

23 정밀화학제품 465(21.9) 503(8.0) 576(14.&) 241(9.5) 기 타 2,718 3,420 5,082 1,986 합 계 13,551(40.4) 15,956(18.4) 21,088(32.2) 9,091(8.7) 자료원 : 무역협회 KOTIS(MTI 2단위기준 ) 한국의대베트남품목별수입현황 ( 단위 : US$ 백만, 증감률 %) 품목명 월 섬유제품 977(99.1) 1,255(28.5) 1,897(51.2) 745(29.4) 신변잡화 267(54.3) 330(23.6) 414(25.2) 231(36.7) 산업용전자제품 166(39.5) 219(32.4) 327(49.4) 226(107.2) 수산물 481(27.9) 506(5.2) 482(-4.8) 225(35.0) 전자부품 122(139.9) 259(111.9) 424(64.0) 221(58.8) 농산물 246(99.1) 346(40.6) 319(-8.0) 165(13.5) 임산물 268(41.6) 277(3.3) 311(12.5) 153(18.1) 가정용전자제품 82(15.8) 70(-14.5) 203(190.3) 94(69.6) 중전기기 76(112.5) 107(40.4) 206(92.8) 92(119.7) 섬유사 316(17.0) 233(-26.2) 240(2.9) 80(-22.2) 기 타 2,083 2,117 2, 합 계 5,084(52.6) 5,719(12.5) 7,170(25.4) 2,841(-0.0) 자료원 : 무역협회 KOTIS(MTI 2 단위기준 ) 한국투자기업지원센터 KOTRA 하노이무역관고문변호사 / 회계사현황 구분성명현지법인명 Tel 특기사항 고문변호사 유동호 법무법인지평 / 변호사 dhyoo@jipyong.com 법률 고문회계사 엄진용 이정회계법인 / 회계사 uhmcpa77@e-jung.co.kr 회계 KOTRA 호치민무역관고문변호사현황 구분 성명 고문변호사박희경 현지법인명 / 직위법무법인로고스 / 변호사 Tel 특기사항 hgpark@lawlogos.com 투자지적재산권 고문변호사 이수정 법무법인 JP / 변호사 soha8624@gmail.com 노무 고문변호사무료상담 - 하노이 : 월 2 회 ( 매월 2 주, 4 주차금요일 ) 사전예약, 고문변호사대면상담

24 담당자 : 김경돈대리 (kimkdon@ymail.com) - 호치민 : 월 1회 ( 매월 2주차금요일 ) 사전예약, 고문변호사대면상담 사전예약시에는아래의담당자에게질문내용에대해사전송부요망 담당자 : 노동욱대리 (kotrasgn@hanmail.net) 호치민 IP-DESK 상표 디자인출원지원 - 지원내용 : 베트남진출우리기업의지재권애로사항해결을위한상표 디자인출원비용지원 - 신청자격 : 한국에사업자등록이되어있는기업으로베트남에서사업을운영 ( 예정 ) 중인중소 중견기업 - 문의처 : KOTRA 호치민무역관류은정대리 (ejryu89@yahoo.com), (T) ) 베트남투자한국기업현지경영애로사항접수 ( 베트남총리실공동추진 ) => 김경돈대리, (T) , (F) , kimkdon@ymail.com 베트남진출한국기업전용구인구직웹사이트운영 ( 무료 ) ( 코트라한 - 베취업카페 해외진출통합정보시스템 OIS 안내 해외투자진출정보만을모아놓은대한민국해외투자진출정보포털은 OIS 밖에없습니다!! 정부및유관기관의해외투자진출정보를 One-Stop 서비스합니다. 지식경제부, 외교통상부, KOTRA, 수출입은행, KIEP, KIET 등 31개유관기관이제공하는해외진출정보를한곳에서확인할수있습니다. 국가기본정보에서지역별 Q&A까지국가기본정보에서심층보고서, 동영상자료까지해외진출에필요한단

25 계별, 국가별정보를한꺼번에열람하실수있습니다. 해외투자진출관련궁금한사항을상담해드립니다. 해외투자에필요한국내절차는물론국가별투자환경에대한궁금증을풀어드립니다. 궁금하신사항은 상담실 > 해외투자Q&A 에올려주세요 OIS( 는국내기업의해외진출이확대됨에따라여러기관에흩어진투자진출관련정보를한곳에모아 One-Stop 서비스하기위해 2007년범정부차원으로구축하여운영중인대한민국정부의해외진출정보포털사이트입니다.

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413140912.hwp 베트남 FOCUS 너희들은 공부하는 것이 전투다 - 호치민 무역관 이동현 차장 베트남 경제동향 및 투자관련 주요이슈 베트남 기획투자부, 2015년 전력수요 충족 전망 미국 투자자들, 베트남 TPP 가입 기대로 활발한 투자 움직임 베트남 통신사업자, 4G도입 전 3G 서비스 품질 개선 중 동탑(Dong Thap)성, 한국농어촌공사와 협력 베트남 철강업체, 러시아