분 기 보 고 서 (제 40 기) 사업연도 2011년 01월 01일 2011년 09월 30일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2011년 11월 14일 회 사 명 : (주)이수페타시스 대 표 이 사 : 홍정봉 본 점 소 재 지 : 대구광역시 달성군 논공읍 본리리 29-54 (전 화) 053-610-0300 (홈페이지) http://www.petasys.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 기획팀장 (성 명) 최창복 (전 화) 053-610-0379 대표이사 등의 확인 [대표이사등의확인]
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ 반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 (주)이수엑사보드 2004년 11월 03일 경기도 안산시 단원구 성곡동 624-2 반월공단 611-6블럭 인쇄회로기판 제조업 98,516,670 외감법시행령 제1조의 3 ISU Petasys Corp. 2000년 09월 22일 12930 Bradley Avenue Sylmar, CA 91342, USA 제조업 및 수출입업 외 27,655,909 외감법시행령 제1조의 3 (*)(주)이수엑사플렉스 2011년 4월 26일 인천광역시 남동구 논현동 429-2 남동공단 21블럭 3롯트 인쇄회로기판 제조업 29,932,238 외감법시행령 제1조의 3 (*) 2011년 4월 26일 인쇄회로기판 사업의 영역 확대를 위하여 삼신써키트(주)를 출자 취득 후 (주)이수엑사플렉스로 상호를 변경함. 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 이수페타시스'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 ISU PETASYS Co., Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)이수페타시스 라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1972년 2월 14일에 설립되었으며, 2003년 10월 7일자로 유가증권시장에 상장 되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 : 대구광역시 달성군 논공읍 본리리 29-54 전화번호 : 053-610-0300 홈페이지 : http://www.petasys.com 마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 인쇄회로기판(PCB)의 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용 을 참조하시기 바랍니다. 바. 계열회사에 관한 사항 (1) 기업집단의 명칭 명칭 지배자 주력업종 주력업체 이수 김상범 화학, 전자, 건설 이수화학(주), (주)이수페타시스, 이수건설(주) (2) 기업집단에 소속된 회사 - 기업집단에 소속된 계열회사의 총수 : 19개사 구분 상장 여부 회사명 업종 비고 국내 (12) 상장 이수화학(주) 석유화학계,기초화합물질 제조업 " (주)이수페타시스 인쇄회로기판 제조업 " 이수앱지스(주) 의료용품 및 기타의약관련제품 제조업 비상장 (주)이수유화 액체연료 및 관련제품 도매업 " 이수건설(주) 종합건설업 " 이수시스템(주) 응용소프트웨어 개발 및 공급업 " 이수창업투자(주) 창업투자, 기타투자기관 " 엑사켐(주) 그외 기타 상품 전문 도매업 " (주)이수 비금융지주회사 " (주)이수엑사보드 인쇄회로기판 제조업 " (주)이수엑사플렉스 인쇄회로기판 제조업 " 토다이수(주) 그외 기타 전기부품 제조업, 페라이트코어제조
해외 (7) " ISU Chemical Germany GMBH 설폰산 제조 판매 " ISU Petasys Corp. 제조업 및 수출입업 외 " ISU-Saudi Engineering and Construction Co.,Ltd. 건설업 " ISU Brownstone Co., Ltd. 건축업 및 부동산업 " Great Orient Chemical Pte. Ltd. 석유화학제품 생산 및 판매 " Great Orient Chemical(Taicang) Co. Ltd. 석유화학제품 생산 및 판매 " ISU Construction(Taicang) Co., Ltd. 건설업 사. 신용평가에 관한 사항 - 해당사항 없음 - 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지 대구광역시 달성군 논공읍 본리리 29-54 나. 경영진의 중요한 변동 일자 2007년 03월 23일 2007년 10월 12일 2008년 01월 02일 2011년 03월 18일 내용 김용균 대표이사 사임 및 이상경 대표이사 선임 이상경 대표이사 사임 및 김상범 대표이사 선임 김상범 대표이사 사임 및 홍정봉 대표이사 선임 김상범 대표이사 선임(김상범, 홍정봉 각자 대표이사) 공시대상기간 동안 대표이사를 포함한 1/3이상의 변동은 없습니다. 다. 기타 경영활동과 관련된 중요한 사항 1) 공시대상기간(최근 5사업연도)중 회사의 본점소재지 및 그 변경, 경영진의 중요한 변 동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동), 최대주주의 변동, 상호의 변경, 회사가 화의,회사정 리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과, 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 등에 관한 사항이 발생하지 않았습니다. 2) 삼신써키트(주) 인수 당사는 2011년 4월 26일 이사회 결의를 통하여 인쇄회로기판 사업의 영역 확대를 위 하여 인천에 소재하고 있는 삼신써키트(주)의 주식 520,000주(지분율 66.67%)를 120억 원에 취득하였습니다. 출자 취득 후 (주)이수엑사플렉스로 상호를 변경하였습니다. 자 세한 내용은 2011년 4월 26일 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 공시를 참고하시기 바 랍니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동 현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 발행( 감소) 한 주식의 내용 주식발행 ( 감소) 일자 발행( 감소) 형태 종류 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소) 가액 비고 2009년 03월 05일 전환권행사 보통주 751,879 1,000 1,330 1회차 2009년 03월 12일 전환권행사 보통주 3,759 1,000 1,330 1회차 2009년 03월 25일 전환권행사 보통주 215,789 1,000 1,330 1회차 2009년 04월 07일 전환권행사 보통주 215,789 1,000 1,330 1회차 2009년 04월 10일 전환권행사 보통주 1,503,759 1,000 1,330 1회차 2009년 05월 08일 전환권행사 보통주 383,457 1,000 1,330 1회차 2009년 05월 25일 전환권행사 보통주 563,909 1,000 1,330 1회차 2009년 06월 01일 전환권행사 보통주 21,804 1,000 1,330 1회차 2009년 06월 08일 전환권행사 보통주 375,939 1,000 1,330 1회차 2009년 06월 09일 전환권행사 보통주 375,939 1,000 1,330 1회차 2009년 08월 07일 전환권행사 보통주 375,939 1,000 1,330 1회차
2009년 09월 01일 전환권행사 보통주 375,939 1,000 1,330 1회차 2009년 09월 10일 전환권행사 보통주 375,939 1,000 1,330 1회차 2009년 09월 22일 전환권행사 보통주 375,939 1,000 1,330 1회차 2009년 10월 06일 전환권행사 보통주 375,939 1,000 1,330 1회차 2009년 10월 20일 전환권행사 보통주 375,939 1,000 1,330 1회차 2009년 11월 03일 전환권행사 보통주 375,939 1,000 1,330 1회차 2009년 11월 13일 전환권행사 보통주 751,879 1,000 1,330 1회차 2009년 11월 30일 전환권행사 보통주 563,909 1,000 1,330 1회차 2009년 12월 08일 전환권행사 보통주 108,270 1,000 1,330 1회차 2009년 12월 17일 전환권행사 보통주 559,398 1,000 1,330 1회차 2010년 04월 09일 전환권행사 보통주 57,894 1,000 1,330 1회차 나. 전환사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 - 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 보통주 주식의 종류 합계 비고 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 41,268,398 41,268,398 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - 1. 감자 - - - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) - - - Ⅴ. 자기주식수 549,450 549,450 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 40,718,948 40,718,948 - 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 취득 ( +) 처분 ( -) 소각 ( -) 기말수량 비고 직접 취득 장내 직접 취득 공개매수 주식매수 청구권 행 사 보통주 549,450 - - - 549,450 - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 549,450 - - - 549,450 - 자본시장 법상 취득 소계(a) 수탁자 보유물량 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁 계약에 의한 취득 현물보유물량 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 549,450 - - - 549,450 - 우선주 - - - - - -
5. 의결권 현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 주) 발행주식총수(A) 구 분 주식수 비고 보통주 41,268,398 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(C) 의결권이 부활된 주식수(D) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (E = A - B - C + D) 보통주 - - 우선주 - - 보통주 549,450 - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 40,718,948 - 우선주 - - 당사가 발행한 보통주식수는 41,268,398주이며, 이는 정관상의 총발행주식수의 약 41.27%에 해당합니다. 또한 보통주 외에 우선주 등 의결권 행사가 제한된 주식을 발행 하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려 하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 제39기 제38기 제37기 주당액면가액 (원) 1,000 1,000 1,000 당기순이익 (백만원) 23,992 17,663 11,017 주당순이익 (원) 605 523 358 현금배당금총액 (백만원) 3,665 2,721 1,797 주식배당금총액 (백만원) - - - 현금배당성향 (%) - - - 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당 현금배당금 (원) 주당 주식배당 (주) 보통주 2.4 3.2 4.7 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 90 70 60 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 PCB(Printed Circuit Board, 인쇄회로기판)는 각종 전자 부품을 전기적으로 연결하고 또한 이들을 기계적으로 고정시켜 주는 기능을 하는 모든 전기, 전자제품의 핵심부품이다. 최근 전기, 전자 기기의 소형화, 고기능화 현상이 뚜렷해 짐에 따라 PCB또한 고밀도, 고다층, 초박판화의 추세를 보이고 있으며, 특히 Network용 고다층PCB, 휴대전화기용 Build Up 및 Rigid-Flexible PCB제품이 주목을 받고 있다. 모든 전기, 전자 기기의 기능이 PCB를 통해
Rigid-Flexible PCB제품이 주목을 받고 있다. 모든 전기, 전자 기기의 기능이 PCB를 통해 최초로 공개되는 제품의 특성상 동 산업은 100%주문생산방식을 채택하고 있다. 2) 산업의 성장성 IT 산업 기술의 첨단화와 정보통신장비의 고성능화, LCD, PDP, 디지털카메라 등의 수요 증가로 인해 PCB 산업은 지속적으로 발전할 것으로 예상이 된다. 그러나 이러한 산업의 특성에도 불구하고 환율의 변동성 증가, 유가 및 원자재 가격의 불안, 미국 및 중국 시장의 변동성 등 경제ㆍ정치적인 면에서 불확실성이 증대하고 있는 현실이다. 3) 경기변동의 특성 당사에서 생산하는 PCB는 대부분 통신, 네트워크, 휴대전화등의 장비에 이용되고 있어 전 세계의 정보통신산업의 경기와 밀접한 관련이 있다. 다만 계절적 경기변동의 영향은 다소 미미한 수준이다. 4) 경쟁요소 장치, 소재산업의 특성을 지니고 있는 PCB 산업의 경쟁 요인은 가격, 품질, 납기 등을 들 수 있으며, 지속적인 연구개발활동, 첨단 장비의 적기도입, 기술력을 갖춘 핵심인력의 육성 및 시장수요를 정확히 예견할 수 있는 영업력을 통하여 경쟁력을 확보할수있다. 특 별한 기술이 요구되지 않는 일반제품에 의존하는 기업의 경우 그 경영여건이 더욱 더 어 려워 질 것으로 보이나, 차별화 된 기술력이 요구되는 첨단 제품을 지속적으로 양산하는 기업의 경우에는 본격적인 시장회복과 더불어 그 성장세가 한층 더 가속화 될 것으로 예상 된다. 5) 자원조달상의 특성 주요 PCB원재료인 CCL과 PREPREG는 해외 Nelco사와 국내 두산전자로 양분해서 공급 받고 있다. Nelco자재 중 상당부분은 VMI(Vendor Management Inventory ; 공급자 재고관리 )를 운영하여 공급받고 있어, 원자재 수급상황은 양호한 편이며 또한, 고부가가치 특수사 양제품을 위한 원자재 다원화작업을 병행 중에 있다. 노동력의 수급상황은 양호한 편이다. 6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 해당사항 없음 - 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 정보통신산업의 성장과 세계화가 급속화되고 금융위기의 여파가 실물경제 침체로 이어 지고 있는 상황에서 국내외 기업들의 생존을 위한 경쟁은 한층 더 가속화 되고 있습니다. PCB업체들 또한 과거 그 어느 때보다도 치열한 경쟁과 위기상황에 직면해 있으며 차별 화된 기술력과 생존력을 확보하지 못한 기업은 결국 존립 기반마저도 위협 받을 것으로 예 상됩니다. 당사는 고다층 PCB분야에서 최고 수준의 기술력을 확보하여 세계 통신장비용 PCB 시장에서 일류기업으로서 그 능력을 인정받고 있으며, 이를 바탕으로 수 년간 지속된 경기 변동의 불안정과 IT산업의 부침 등 불리한 외부 경영여건을 극복할 수 있었습니다. 2011년 현재 고다층 제품의 매출 호조와 휴대폰 시장의 성장에 힘입어 질적 성장을 이 루고 있습니다. 하지만 여전히 영업환경은 단가인하 압력과 PCB 생산업체들간의 경쟁 심화, 다품종 생산에 따른 생산비 상승 등의 어려움에 직면해 있습니다. 이에 전임직원들은 불리한 외부환경을 극복하고 내부역량을 강화하여 경쟁에서 이겨내는 것만이 생존을 넘어선 도약의 길임을 다시 한번 깨닫게 되었습니다. 이를 위해 전임직원은 급변하는 경영환경에 능동적으로 대처하고, 지속적인 수익을 창출할 수 있는 경쟁력을 갖 추기 위해 노력하고 있습니다. 먼저, 내부역량 강화를 위한 Process 개선활동으로 불합리 사항 개선 및 합리적인 생산시 스템을 구축하고 있습니다. TOP로 대변되는 전사적 원가절감 운동을 기반으로 극한원가 절감활동 등 경영 전반에 걸친 개선 활동을 전개하고 있습니다. 그리고, 고부가 제품 개 발을 통해 통신장비용 PCB시장에서 선도기업의 위치를 공고히 다지면서, 초고다층 PCB등 차세대 제품에 역량을 집중하고 있습니다. 수율개선을 위한 TFT 활동 및 연구개발 활동 강화를 통해 차별화된 기술력을 확보하여 고부가 제품시장에서의 입지를 공고히 해 나가고 있습니다. 이러한 노력의 일환으로 우리는 우주항공산업 분야로의 진입을 위해 AS9100 및 NADCAP 인증을 획득하였고, 이 분야 고객확보를 위하여 중장기적인 계획을 수립하고 시장개척에 힘쓰고 있습니다. 더불어 당사는 강점을 갖고 있는 산업용 PCB 제품군에 집중하고 자회사 이수엑사보드는 민생용 PCB 생산에 주력하여 제품군별 생산의 전문화가 이루어지도록 하였으며, 미국 지 사를 통한 미주지역 공략과 말레이시아 페낭 지점을 거점으로 아시아 시장도 지속적으로 확대해 나아가고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 PCB 제조부문 외 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다. 2) 시장점유율 등
- 주요PCB 제조회사의 매출현황 (단위:백만원) 업체명 2011년 상반기 매출액 2010년 매출액 2009년 매출액 (주)이수페타시스 143,910 307,410 275,083 대덕전자(주) 301,993 530,735 395,660 대덕GDS(주) 201,679 360,300 365,388 (주)코리아써키트 159,576 244,142 214,221 3) 시장의 특성 과거 세계의 전자, 정보산업은 아날로그 중심의 산업 구조를 지녔으나, 현재는 모든 전자, 정보산업이 디지털 산업구조로 급격하게 전환되고 있습니다. 이에 따라 새로운 전자, 정보 통신기기가 대거 출현하고 여기에 장착되는 PCB 또한 이전과는 다른 근본적인 변화가 일 어나고 있습니다. 이와 같은 시장변화에 따라 주요 목표시장으로 네트워크 장비용 고다층 기판, 휴대폰 등 정보통신 기기용 빌드업 기판, 반도체 메모리 모듈기판등이 주요 공략대 상이 되고 있으며, 우주항공산업용 기판, 차량용 전자기기 기판 등이 고부가가치 제품으로 부각될 전망입니다. 4) 조직도 [이수페타시스 조직도] 2. 사업부문별 재무 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제40기 3분기 제39기 3분기 제40기 3분기 제39기 3분기 매출액 221,629 228,946 221,629 228,946 영업이익 13,338 17,612 13,338 17,612 자산(*2) 243,492 234,665 243,492 234,665 (*1) 당사는 인쇄회로기판(PCB)의 제조 및 판매를 단일 사업으로 영위하고 있습니다. (*2) 제39기 3분기의 자산은 제39기말 자료임 3. 신규사업 등의 내용 및 전망 보고서 제출일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 사업의 내 용이 없어 이의 기재를 생략합니다. 4. 주요 제품 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, % )
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 PCB사업 제품 PCB (인쇄회로기판) 주요상표등 매출액( 비율) 전자부품 - 164,011 (74.0) 상품 PCB (인쇄회로기판) 전자부품 - 57,618 (26.0) 합계 - 221,629 (100) 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 (단위 : 원/m2 ) 품 목 제 40기 3분기 제 39기 연간 제 38기 연간 PCB제품 내수 377,803 473,527 974,452 수출 1,178,236 1,138,137 1,048,448 합계 1,090,187 1,102,187 1,045,699 (1) 산출기준 - 산출단위: 원/m2 - 산출방법: 평균단가 =(총 제품매출액 합계(분기)) / (총 매출량(분기)) - 기 간: 2011. 01. 01 ~ 2011. 09. 30 (2) 주요 가격변동원인 - 환율의 변동 - 고부가제품군의 매출 확대 5. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 PCB사업 원재료 THIN CORE 회로형성 기본원자재 매입액( 비율) 비 고 40,680(70.73) PREPREG 층간절연 및 접착 15,411 (26.79) COPPER FOIL 외층회로형성 1,112 (1.93) RCC 외층회로형성 137 (0.23) FCCL Flexible 원자재 186 (0.32) 계 57,526 (100.00) 부재료 FILM류 회로,Image형성 3,216 (20.23) 동도금약품류 동도금 4,924 (30.98) PSR INK 外 인쇄 1,751 (11.01) 드릴자재류 드릴자재 1,792 (11.27) 금도금약품류 금도금 1,513 (9.52) 기타화공약품 기타약품 2,700 (16.99) 계 15,896 (100.00) 주)매입부대비용 포함된 금액임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/M2 ) 품 목 제 40기 3분기 제 39기 연간 제 38기 연간 THIN CORE 국내 $10.15 $9.23 $8.70 수입 $17.15 $15.59 $14.03 PREPREG 국내 $2.30 $2.19 $2.15
수입 $2.87 $2.73 $2.53 COPPER FOIL 국내 $1.95 $1.77 $1.54 RCC 국내 $7.33 $7.12 $6.58 (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정방법: 제품생산시 사용되는 원자재 중 비중이 큰 품목을 선정 - 산출단위 : US $/m2 - 산출방법 : 당분기 평균 매입단가 (2) 주요 가격변동원인 - CU 국제가격 상승으로 THIN CORE 가격인상. 6. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천m2) 사업부 문 PCB 사업 품 목 산업용인쇄 회로기판 사업소 제 40 기 3분기 제 39 기 연간 제 38 기 연간 대구공장 154 214 209 합 계 154 214 209 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 1 산출기준 최소생산 CAPACITY공정의 작업량을 기준으로 분기평균가동일수를 곱해줌 - 분기평균가동일수 1일평균가동시간 : 22 HR 분기작업일수 : 255일 분기평균가동시간 : 5,610HR - 최소생산 CAPACITY공정의 작업량 : 분당2.3P/N(시간당 137P/N) 2 산출방법 - 생산능력 = 시간당 평균생산수량(P/N) 당분기평균가동시간 P/N 단위당평균m2 생산능력 =137P/N 5,610HR 0.2m2 = 153,714m2 (나) 평균가동시간 - 일평균가동시간 : 22HR 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천m2) 사업부 문 품 목 사업소 제 40기 3분기 제 39기 연간 제 38기 연간 PCB 사업 산업용인쇄 회로기판 대구공장 150 186 162 합 계 150 186 162 생산실적은 PCB 완제품기준임. (2) 당해 사업연도의 가동률
사업소( 사업부문) 분기가동가능시간 분기실제가동시간 (단위 : 시간,%) 평균가동률 대구공장(단일) 5,610 5,460 97.3 합 계 5,610 5,460 97.3 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 증가 분기증감 감소 분기 상각 분기 장부가액 비고 대구 공장 자가 소유 대구 달성 논공 본리 29-54외 본사 공장 5,773 5,773 합 계 5,773 5,773 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 증가 분기증감 감소 분기 상각 분기 장부가액 비고 대구 공장 자가 소유 대구 달성 논공 본리 29-54외 본사 공장 20,729 684 20,045 합 계 20,729 684 20,045 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 증가 분기증감 감소 분기 상각 분기 장부가액 비고 대구 공장 자가 소유 대구 달성 논공 본리 29-54외 본사 공장 783 42 741 합 계 783 42 741 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 증가 분기증감 감소 분기 상각 분기 장부가액 비고 대구 공장 자가 소유 대구 달성 논공 본리 29-54외 본사 공장 8,005 1,967 3,060 6,912 합 계 8,005 1,967 3,060 6,912 [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 증가 분기증감 감소 분기 상각 분기 장부가액 비고 대구 공장 자가 소유 대구 달성 논공 본리 29-54외 본사 공장 427 90 31 125 361 합 계 427 90 31 125 361 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업 부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 ( 당분기) 향후투자액 비고 PCB 사업부 문 CAPA증설, 노후시설교체, 품질향상. 2011년 토지/ 건축물 생산성향상 - - (-) 기계장치 생산성향상 1,967 1,967 (1,633) 270 6,772 공기구 /비품등 기타 무형자산 업무효율증대 90 90 (12) 업무효율증대 747 747 (392) 160 56 합 계 2,804 941 (477) 7,258
(나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원 ) 사업 부문 계획명칭 예상투자총액 연도별예상투자액 자산형태 금 액 제40기 제41기 제42기 투자효과 비 고 PCB 사업 부문 CAPA증설, 노후시설교체, 품질향상. 토지/건축물 270 270 생산성향상 기계장치 8,739 8,739 생산성향상 공기구/비품등 250 250 업무효율증대 기타무형자산 803 803 업무효율증대 합 계 10,062 10,062 7. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 사업부 문 PCB 사업 매출유 형 상품 인쇄회로 기판 (단위 : 백만원 ) 품 목 제 40기 3분기 제 39기 연간 제 38기 연간 수 출 54,103 85,399 93,009 내 수 3,515 9,293 5,626 합 계 57,618 94,692 98,635 제품 인쇄회로 기판 수 출 154,482 204,148 167,754 내 수 9,529 8,570 8,694 합 계 164,011 212,718 176,448 합 계 수 출 208,585 289,547 260,763 내 수 13,044 17,863 14,320 합 계 221,629 307,410 275,083 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 이수페타시스의 판매조직은 영업담당임원 아래에 해외영업 및 국내영업부문으로 구성 되어 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 제품 품목 PCB 구분 판매경로 수출 미주지역 직접공급 기타지역 내수 직접공급 직접공급(Local 포함) (3) 판매방법 및 조건 - 수출 : 제품검수 후 현금송금의 조건으로 매출을 하고 있으며, 일반적인 경우 선적후 수금까지의 기간이 60일정도인 외상거래를 하는것으로 볼 수 있다. -내수 및 Local수출 : 30일 현금 조건의 내수거래와 구매승인서에 근거하여 평균 30일의 현금회수 안정성을 확보하고있다. (4) 판매전략 - 경쟁력있는 고다층 제품군의 신규 매출 증대를 확대하는 한편, 전용라인의 확보로 수 요가 증가하고 있는 LCD / LED 제품군 및 첨단 디지털 제품에 사용되는 RFB 제품군과 휴 대전화를 비롯한 각종 모바일 제품에 용도가 증가하고 있는 BUP / FPCB 제품군의 조합 으로 원가효율 극대화를 통한 영업경쟁력 확보에 주력하고 있다. 8. 수주상황 - 특이사항 없음 - (단위 : 백만원) 품 목 수주일 자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액
합 계 9. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 당사가 노출된 시장위험은 환율변동에 따른 위험으로서 해외고객 등과의 무역거래 에서 발생하는 외화수금이 원자재 수입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가 지고 있으므로 환율변동에 따른 환리스크가 주요위험이라 할 수 있습니다. 나. 위험관리 정책 당사는 환율변동에 따른 위험체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 하고 있으며 환시 장에 대해 실시간으로 모니터링을 실시하고 있습니다. 또한 당사는 내부규정에 의 하여 투기적거래를 금지하고 있으며 환위험 관리 조직을 완비하여 체계적인 시장 위험 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 그리고 보다 완전하고 체계적인 리 스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지 하고 있습니다. 다. 위험관리기법 당사는 매월 매출채권중 외화부분의 유입액과 구매대금등 외화의 유출액을 평가하여잉여 외화를 예측하고, 예측된 외화는 달러선물 등 파생상품 거래를 통해 헷지함으로써 급격한 환Risk를 최소화 하고 있습니다. 10. 파생상품 거래현황 가. 파생상품 및 계약에 관한 내용 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파 생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익인식금융상 품으로 지정하였습니다. 통화선도거래의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용 하였으며 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. 계약처 종목 약정금액 약정환율( 원) (단위 : USD) 계약만기일 씨티은행 선물환매도 USD 1,000,000 1076.80 2012.01.31 씨티은행 선물환매도 1,000,000 1111.00 2012.01.31 씨티은행 선물환매도 1,000,000 1086.40 2012.02.24 씨티은행 선물환매도 1,000,000 1184.80 2012.02.24 씨티은행 선물환매도 1,000,000 1094.10 2011.10.10 외환은행 선물환매도 1,000,000 1099.10 2011.10.31 외환은행 선물환매도 1,000,000 1089.50 2011.10.31 외환은행 선물환매도 1,000,000 1077.50 2011.10.31 외환은행 선물환매도 1,000,000 1093.80 2011.11.30 외환은행 선물환매도 1,000,000 1091.40 2011.11.30 외환은행 선물환매도 1,000,000 1100.30 2011.11.30 외환은행 선물환매도 1,000,000 1099.20 2011.11.30 씨티은행 선물환매도 1,000,000 1093.40 2011.12.07 씨티은행 선물환매도 1,000,000 1099.30 2011.12.15 씨티은행 선물환매도 1,000,000 1086.20 2011.12.22 외환은행 선물환매도 1,000,000 1073.50 2012.01.25 씨티은행 선물환매도 1,000,000 1068.20 2011.12.28 외환은행 선물환매도 1,000,000 1067.70 2012.01.25 외환은행 선물환매도 1,000,000 1060.20 2012.01.31 외환은행 선물환매도 1,000,000 1065.50 2012.01.31 외환은행 선물환매도 1,000,000 1078.90 2012.01.31 외환은행 선물환매도 1,000,000 1097.60 2012.02.24 외환은행 선물환매도 1,000,000 1082.60 2012.02.24 계 - USD 23,000,000 - - 나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용 당분기중 상기 파생상품계약 중 통화선도거래와 관련하여 파생상품관련이익 1,225,100 천원, 파생상품관련손실 717,700천원이 발생하였으며, 당분기말 및 전기말 파생금융자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다. 유동자산 - 기타금융자산 (통화선도) 당분기 전기 비고 - 31,200 -
(통화선도) - 31,200 - 유동부채 - 기타금융부채 (통화선도) 1,951,500 - - 다. 계약기간 만료일에 예상되는 손익구조 당사는 USD 통화선도매도계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도매도계약상품은 향후 환율 변동에 따라 약정환율보다 시장환율이 하락시 이익, 상승시 손실을 보는 구조를 가지고 있 습니다. 11. 경영상의 주요 계약 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수수방법( 기준) 등 (주)이수 2011년 1월 ~ 12월 경영기획, 전략기획, 경영 지원계약 등 3,753백만원 이수시스템(주) 2011년 1월 ~ 12월 ERP System 및 전산서 비스 용역계약 1,115백만원 12. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 [연구개발 담당조직] 나. 연구개발비용 회계처리 과 목 제40기 3분기 제39기 제38기 (단위 : 백만원) 원 재 료 비 598 648 995 인 건 비 434 470 722 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 828 897 1,376 연구개발비용 계 1,860 2,015 3,093 판매비와 관리비 제조경비 1,860 2,015 3,093 개발비(무형자산) 비 고 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계 당기매출액 100] 0.84% 0.66% 1.12% 다. 연구개발 실적 연구과제명 연구기간 1. 차세대 IT 2008년 01월 ~2011년 12월 2010년 01월 ~2011년 12월 연구실적 - Signal Integrity 향상 : 원자재별 Rotation Angle별 Skew 평가 Cu Roughness 및 전처리 조건에 따른 영향 평가 - Next Generation Router 개발 : Selective Via Plugging Process 개발 : High A/R 2TLCBD PCB 공정 조건 Set up 상품화시 주요내용 - 기술력향상기여 - 기술력향상기여 2. 신소재개발 2009년 09월 ~2011년 06월 - High Performance 자재 개발 : Lead Free 用 Middle Df 신규 자재 개발 - 매출액 향상 기여
~2011년 06월 2010년 01월 ~2011년 12월 : Lead Free 用 Middle Df 신규 자재 개발 SI 향상을 위한 glass type 변경 테스트 - RF용 자재 개발(Ultra low loss material) : High Speed용 저유전율 자재 내부 평가 Hybrid Type(Low Loss+ High Tg) 공정 조건 개발 - 매출액 향상 기여 3. Thermal Management 2009년 09월 ~2011년 12월 2010년 09월 ~2011년 12월 - Thermal Management : Heavy Cu를 이용한 Heat Flow 향상 평가 - Via Optimization : Via Interconnection 특성 향상을 위한 Dual Diameter 기술 개발 - 기술력 향상 기여 - 기술력 향상 기여 13. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약 재무정보 가. 요약 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 40 기 3분기 ( K-IFRS) "감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표" 제 39 기 ( K-IFRS) "감사를 받지 않은 재무제표" [유동자산] 129,828 132,835 ㆍ현금및현금성자산 22,907 28,775 ㆍ매출채권 53,856 41,867 ㆍ재고자산 35,643 30,862 ㆍ기타유동자산 17,422 31,331 [비유동자산] 113,665 104,110 ㆍ투자주식 55,802 42,623 ㆍ유형자산 34,310 35,974 ㆍ무형자산 3,840 3,573 ㆍ기타비유동자산 19,713 21,940 자산총계 243,492 236,945 [유동부채] 56,931 71,614 [비유동부채] 35,762 19,003 부채총계 92,694 90,617 [자본금] 41,268 41,268 [자본잉여금] 46,200 46,200 [적립금] 2,738 2,738 [이익잉여금] 60,592 56,121 자본총계 150,798 146,328 나. 요약 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 40 기 3분기 ( K-IFRS) "감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표" 제 39 기 3분기 ( K-IFRS) "감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표" 매출액 221,629 228,946 영업이익 13,338 17,612 총포괄손익 8,135 8,910 주당순이익(원) 256 266 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계
상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계 기준 적용에 따라 2사업연도의 재무정보만 기재가 가능하여 해당기간의 재무정보만 기재 하였습니다. 제40기 분기 재무제표는 감사인의 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표이며, K- IFRS로 전환하여 재작성된 제39기 및 제39기 분기 재무제표는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표 입니다. 3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성 기준 (1)-1. 회계기준의 적용 당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국 제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사는 2011년 1월 1일에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하였습니다. 이에 따른 당사의 한국채택국제 회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성된 중간재무제표이며, 연차 재무제 표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당분기 및 비교표시된 전 기의 재무제표는 아래 기술된 회계정책에 따라 작성되었으며, 첨부되지 않은 2010년 1월 1일 현재의 재무상태표에도 일관되게 적용되었습니다. 과거회계기준에서 한국채택국제회 계기준으로의 전환이 비교표시된 당사의 2010년 및 2010년 분기 재무제표에 미친 영향은 "XI. 재무제표 등. 나. 분기재무제 표 에 대한 주석 36 "에서 설명 하고 있습 니다. 본 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되 었으며, 분기재무제표 작성시 채택한 회계정책은 2011년 12월 31일로 종료되는 연차보고 기간의 한국채택국제회계기준 최초 도입에 따른 재무제표 작성시 변경될수 있습니다. (1)-2. 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재 무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투 자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동지배기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 종속기업투자와 관계기업투자에대하여 기업회계기준서 제 1101호를 적용하여 한 국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습 니다. 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 부칙 <20947호> 제23조에 따라 2012년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도까지는 한국채택국제회계기준에 따른 연결 대상 종속회사를 보유하고 있더라도 분ㆍ반기연결재무제표는 작성하지 않고 분ㆍ반기별 도재무제표만을 작성하여 공시할 수 있습니다. 이에 따라 당사는 당분기에 한국채택국제 회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표만을 공시하였습니다. 이러한 사항은 분ㆍ반기 에만 적용되는 것이며, 연차재무제표에는 적용되지 않습니다. 이에 따라 종속회사가 있는 경우 연차재무제표는 연결재무제표와 별도재무제표 모두작성되어야 합니다. (1)-3. 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자 산을 차감하여 인식한 확정급여부채 (1)-4. 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적 용이나, 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의
판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추 정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. 재무제표상의 금액에 유의한 영향을 미치는 당사 적용의 회계정책 및 경영진의 주요한 판 단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 분기 재무제표에 대한 주석 2. (5) : 파생금융상품, 2. (6) : 비파생금융자산 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 불확실성이 존재하는 사항에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다. - 분기 재무제표에 대한 주석 2. (17) : 충당부채 - 분기 재무제표에 대한 주석 14 : 확정급여채무 (2) 수익인식 당사는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 제품의 판매 등으로 인한 수익을 제품 등 재화의 소 유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되었다는 설득력 있는 증거가 존재 하고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통 제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식 하고 있습니다. 한편, 고객으로부터 수취하여 정부에 지급할 부가가치세는 포괄손익계산 서상 수익에서 제외하여 인식하고 있습니다. (3) 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이 하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습 니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로 부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성 자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다. (4) 금융기관예치금 금융기관예치금은 당사가 현금관리 목적으로 보유 중인 만기가 3개월 이상 1년 이내인 금 융기관예치금입니다. (5) 파생금융상품 당사는 이자율위험과 환율위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 현금흐름의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 평가손익 중 위험회 피에 효과적인 부분을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동위험(공정가치위험회피)과 발생가능 성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 문서화합니다. 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회 피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수 단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 당사는 위험회피 관계의 지 정시점과 위험회피관계가 지정된 후속 기간에 위험회피수단으로부터 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 때 매우 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고, 위험회피수단으로 지정된 기간에 위험회피의 실제 결과가 80%~125%의 범위에 있는 경우에만 파생상품이 높은 위험회피효과가 있는 것으로 평가하고 있습니다. 현금흐 름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높고, 궁극적으로 당기손 익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어야만 합니다. (5)-1. 현금흐름위험회피 자산ㆍ부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래로부터의 현금흐름의 변동이 손익에 영
자산ㆍ부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래로부터의 현금흐름의 변동이 손익에 영 향을 미칠 때, 이들과 관련된 특정 위험으로 인한 현금흐름의 변동을 회피하기 위해 파생 상품이 위험회피수단으로 지정된 경우, 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과 적인 부분은 기타포괄손익으로 처리되며 자본의 위험회피 적립금으로 표시됩니다. 한편, 위험회피에 비효과적인부분은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 위험회피 대상 거래가 인식되는 당기손익과 같은 항목으로 자본으로부터 재분류됩니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 취소하거나, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 또는 행사되거나 위험회피수단이 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 전진적으로 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점 에서 기타포괄손익 중의 위험회피 적립금으로 인식된 파생상품의 누적평가손익은 향후 예 상거래가 당기손익에 인식되기 전까지는 자본으로 분류됩니다. 위험회피대상항목인 예상 거래로 인해 향후 비금융자산이나 비금융부채가 인식되는 경우, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익은 예상거래 발생시 관련 자산이나 부채의 장부금액에 가감하여 인식됩니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우, 자본으로 인식한 파생상 품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 기타의 경우 기타포괄손익으로 인식 되어 있는 금액은 위험회피대상항목이 손익에 영향을 미치는 기간과 동일한 기간에 당기 손익으로 재분류됩니다. (5)-2. 내재파생상품 당사는 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 밀접한 관계가 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 독립된 파생상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 주계약과 내재파생상품을 포함한 전체 계약을 당기손익인식항목으로 지정하지 않은 경우에 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동액은 당기손익으로 인식됩니다. (6) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재 무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금 융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (6)-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당 기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정 가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시 점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. (6)-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (6)-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생 금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (6)-4. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생 금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정 하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측 정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제 되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (6)-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권 리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제
리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제 거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융 자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속 하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금 액은 부채로 인식하고 있습니다. (6)-6. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하 거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (7) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이 자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출 채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신 용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와 관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금 액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판 매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 재고자산 당사는 재고자산을 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 산정된 금액을 취득원가로 평가 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의시가가 취득원 가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다. (9) 유형자산의 평가 및 감가상각방법 (9)-1. 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계 액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정 되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우 에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손 익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. (9)-2. 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장 부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부 분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원 가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9)-3. 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존 가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재 되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있 으며 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 35 년 구 축 물 25 년 기타유형자산 5 년
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자 본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때 까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특 정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가 능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습 니다. (11) 무형자산의 평가 및 상각방법 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상 차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영( 0 )으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이 용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로당해 무형자 산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니 다. 구 분 추정내용연수 개 발 비 5 년 기타의무형자산 골 프 회원권 등 3~20 년 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내 용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계 속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능 액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가 능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습 니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습 니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별 도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있 습니다. 한편, 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경 제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존 가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판 단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능 성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매
성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매 각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채 )의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순 공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경 우에는 그 자산은 상각하지 않습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증 가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기 준1036호 자산손상 에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고있습니다 (15) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법 으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분 류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. (16) 종업원급여 (16)-1. 단기종업원급여 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기 종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있는 이익 분배금 및 상여금으로 그 채무금액이 신뢰성 있게 추정되는 금액은 부채로 인식됩니다. (16)-2. 기타 장기종업원급여 퇴직연금제도를 제외한 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 종업원이 제공한근무 용역의 대가로, 당사는 종업원이 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다. (16)-3. 확정기여제도 확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부하여야 하고, 기업에게는 추 가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도입니 다. 확정기 여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. (16)-4. 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 당사는 확정급여부채를 보 고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있 습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급 되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결 정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기 간에 전액 이익잉여금으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무 측정시, 퇴직연금제도를 도입하면서 가득된 과거근무원가는 즉시 비용인식 하고 있습니다. (16)-5. 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래에 대하여 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원 급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될때까지 매 보고기간 종료일과 최종결제일에 부채의 공정가 치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 함께 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습 니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채
니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채 무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금 액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정 됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정 하고 있습니다. (17) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추 정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고 려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입 니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인 되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자 원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추 정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18)-1. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항 목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법 인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산 하고 있습니다. (18)-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준 액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세 부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대 하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습 니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발 생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해 택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근 거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세 율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보 고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방 식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부 채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계 산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순 손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습 니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보 통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소 들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가 정은 다음과 같습니다. (21)-1. 손상차손 추정 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (21)-2. 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세 법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대 되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인 식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확 정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (21)-3. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습 니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가 정에 대한 판단을 하고 있습니다. (21)-4. 확정급여부채 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다 양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용 되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금 액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인 율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가 치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표 시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적 절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현 재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 나. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 구분 제40기 관련 계정과목 변경 내용 회계처리 및 재무 - 한국채택국제회계기준을 적용 제표 등의작성기준 하여 재무제표 등 작성 (비교표 시를 위해 전기재무제표 재작성)- 각 계정과목별 구체적 회계처리방 법은 반기 재무제표에 대한 검토보 고서의 주석을 참조 사유 비고 기업회계기준서 제1101호 - 제39기 해당사항 없음 - 제38기 해당사항 없음 - 제37기 해당사항 없음 - 제36기 해당사항 없음 -
상세 내용은 동 분기보고서의 주석을 참조 4. 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명 (1) 한국채택국제회계기준에 대한 적용 당사의 2011년 12월 31일에 종료하는 연차재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작 성된 최초의 연차재무제표가 될 것입니다. 회사는 "XI. 재무제표 등. 나. 분기재무제표에 대한 주석 2"에서 설명하는 바에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계 기준 채택일은 2011년 1월 1일입니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의 무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용 당사가 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다 음과 같습니다. 1) 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자 당사는 별도재무제표를 작성함에 있어 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하였으며, 이에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액 41,825,551 천원을 간주원가로 사용하였습니다. 2) 유형자산 중 토지에 대한 간주원가 유형자산의 간주원가 적용유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 전환일 현 재의 공정가치를 측정하여 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. (3) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정 XI. 재무제표 등 "나. 재무제표에 대한 주석 36. 한국채택국제회계기준으로의 전환 "을 참조바랍니다. IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 각 사업연도의 회계감사인은 다음과 같습니다. 제 40 기 분기 제 39 기 분기 제 39 기 연간 제 38 기 연간 - - 삼경회계법인 삼경회계법인 2. 회계감사인의 감사의견 각 사업연도의 회계감사인의 감사의견은 다음과 같습니다. 사 업 연 도 감사의견 지적사항 등 요약 제 40 기 분기 - - 제 39 기 분기 - - 제 39 기 연간 적정 지적사항 없음 제 38 기 연간 적정 지적사항 없음 3. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간
제40기 삼경회계법인 반기검토 및 개별/연결재무제표에 대한 감사 60,000 180시간 제39기 삼경회계법인 반기검토 및 개별/연결재무제표에 대한 감사 46,000 620시간 제38기 삼경회계법인 반기검토 및 개별/연결재무제표에 대한 감사 46,000 600시간 제37기 삼경회계법인 반기검토 및 개별/연결재무제표에 대한 감사 46,000 550시간 제36기 삼일회계법인 반기검토 및 개별/연결재무제표에 대한 감사 48,000 876시간 4. 회계감사인과의 비감사용역계약 체결현황 - 해당사항 없음 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성 되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적 사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성 하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 1) 이사회 운영규정의 주요내용 규정 주요내용 책임과권한 구성과 소집 1이사회는 이사전원으로 구성하고 회사업무에 관한 중요사항을 결의하며,이사의 직무집행을 감독한다. 1이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때 에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 2이사회의 의장은 대표이사가 된다. 대표이사 유고시에는 제 39조 제2항의 규정을 준용한다. 결의방법 1이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 3이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 동화상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 기타사항 1이사의 임기는 3년으로 하며,보수는 주주총회의 결의로 정한다. 2이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박원우 ( 참석율 : 13%) 찬반여부 11-01 2011.02.10 제39기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 11-02 2011.02.16 한국수출입은행 차입에 관한 건 - 차입은행 : 한국수출입은행 - 차입과목 : 포괄수출금융 - 차입금액 : 미화1,050만불 - 차입기간 : 최초 대출 집행일로부터 12개월 - 보증기간 : 본 채무 상환시까지
- 보증기간 : 본 채무 상환시까지 11-03 2011.02.24 제39기 정기주주총회 소집의 건 - 정기주주총회일시 : 2011년 3월 18일 10시 가결 찬성 11-04 2011.02.28 11-05 2011.02.28 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건 - 보고서명 : 2010년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서 감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건 - 보고서명 : 2010년 감사의 내부회계관리제도 평가 보고서 11-06 2011.03.02 해외지점(말레이시아 페낭지점) 이전 건 - 지점이전 장소 : 말레이시아 페낭 10050 아질로드 머나라빌딩 12층 10A - 지점명칭 : 말레이시아 페낭지점 - 지점이전일 : 2011년 3월 2일 11-07 2011.03.18 대표이사 선임의 건 (각자 대표이사) - 대표이사 선임 : 김상범 가결 찬성 11-08 2011.03.25 미주법인(ISUPETASYS Corp.) 지분 취득의 건 - 투자대상 법인명 : ISUPETASYS Corp. - 취득 주식의 종류 및 수량 : 보통주 50,675주 - 취득 금액 : 총액 1,005,188,938원 - 취득 방법 : 조인무역(주) 보유지분(50,399주) 및 (주)이수 보유지 분(276주) 전량 인수 - 매매대금 지급일자 및 주권인수일자 : 2011년 3월 28일 11-09 2011.04.26 삼신써키트(주) 주식인수 및 유상증자 참여의 건 - 투자대상 법인명 : 삼신써키트(주) - 취득 목적 : 사업영역 확대 - 취득 주식의 종류 및 수량 : 보통주 520,000주 - 취득 금액 : 총액 12,012백만원 - 취득 방법 : 현금 출자 - 취득 후 지분율 : 66.67% - 계약 체결 예정일자 : 2011년 4월 26일 - 매매대금 지급/주금납입 예정일자 : 2011년 4월 28일 11-10 2011.04.28 홍정봉 대표이사의 삼신써키트(주) 이사 및 대표이사 겸직 승인의 건 - 겸직 대상 법인명 : 삼신써키트(주) - 겸직 목적 : 자회사의 경영 안정화 - 겸직할 직위 : 삼신써키트(주)의 이사 및 대표이사 - 겸직 승인 기준일 : 2011년 4월 28일부 11-11 2011.04.28 산업은행 차입에 관한 건 - 차입은행 : 산업은행 성서지점 - 차입과목 : 산업시설자금대출 - 차입금액 : 금오십억원정 - 약정기간 : 본채무상환일까지 11-12 2011.05.13 외환은행 차입에 관한 건 - 차입은행 : 외환은행 반포동지점 - 차입과목 : 기업일반자금대출 - 차입금액 : 금사십오억원정 - 약정기간 : 취급후 3년 11-13 2011.05.25 (주)이수엑사플렉스 중소기업은행 차입에 대한 지급보증건 - 차입은행 : 중소기업은행 남동공단기업금융지점 - 차입과목 및 은행 1) 외화운전자금 : 엔화삼억삼천만엔정 2) 외화시설자금 : 엔화사천칠백만엔정 3) 일람불수입신용장발행 : 미화이십만불정 - 보증금액 1) 외화운전자금 : 엔화삼억구천육백만엔정 2) 외화시설자금 : 엔화오천육백사십만엔정 3) 일람불수입신용장발행 : 미화이십사만불정 - 차입 또는 보증기간 : 차입 또는 보증일로부터 본 채무 상환시까지 11-14 2011.05.26 (주)이수엑사플렉스 중소기업은행 차입에 대한 지급보증 건 - 차입은행 ; 중소기업은행 남동공단기업금융지점 - 차입과목 및 금액 1) 중소기업자금대출 : 금삼억구천구백구십구만원정 2) 무역어음대출 : 금구억오천만원정 3) 중소기업자금대출 : 금이십일억원정 4) 온렌딩운전자금대출 : 금이십억원정 - 보증기간 1) 중소기업자금대출 : 금사억칠천구백구십팔만팔천원정 2) 무역어음대출 : 금일십일억사천만원정 3) 중소기업자금대출 : 금이십오억이천만원정 4) 온렌딩운전자금대출 : 금이십사억원정 - 차입 또는 보증기간 : 차입 또는 보증일로부터 본 채무 상환시까지 (주)이수엑사플렉스 중소기업은행 차입에 대한 지급보증 건 - 차입은행 : 중소기업은행 남동공단기업금융지점 - 차입과목 및 금액
11-15 2011.05.27 - 차입과목 및 금액 1) 외상매출채권담보대출 : 금이십억원정 2) 기업구매자금대출 : 금이십삼억오천만원정 3) 중소기업자금대출 : 금일십억원정 4) 신용카드 : 금오천만원정 - 보증기간 1) 외상매출채권담보대출 : 금이십사억원정 2) 기업구매자금대출 : 금이억팔천이백만원정 3) 중소기업자금대출 : 금일억팔천만원정 4) 신용카드 : 금육천만원정 - 차입 또는 보증기간 : 차입 또는 보증일로부터 본 채무 상환시까지 11-16 2011.05.27 (주)이수엑사보드 농업협동조합중앙회 차입에 대한 지급보증 - 차입은행 : 농업협동조합중앙회 서울기업금융지점 - 차입과목 : 운전자금 - 차입금액 : 금오십억원정 - 보증금액 : 금육십억원정 - 보증기간 : 본채무 상환시까지 11-17 2011.06.13 (주)이수엑사플렉스 하나은행 차입에 대한 지급보증 - 차입은행 : 하나은행 대기업영업2본부 - 차입과목 : 일반대출 - 차입금액 : 금이십억원정 - 보증금액 : 금이십사억원정 - 보증기간 : 본채무 상환시까지 11-18 2011.06.15 (주)이수엑사보드 산업은행 장/단기 산업운전자금 차입에 대한 지급보증 - 차입은행 : 산업은행 성서지점 - 차입과목 및 금액 : 1) 단기산업운영자금 : 금오십억원정 2) 장기산업운영자금 : 금육십억원정 - 보증금액 : 1) 단기산업운영자금 : 금오십억원정 2) 장기산업운영자금 : 금육십억원정 - 보증기한 : 1) 단기산업운영자금 : 차입일로부터 1년 2) 장기산업운영자금 : 차입일로부터 2년 11-19 2011.06.20 (주)이수엑사플렉스 중소기업은행 차입에 대한 지급보증 건 - 차입은행 : 중소기업은행 남동공단기업금융지점 - 차입과목 및 금액 1) 구매자금대출 : 금이십억원정 2) 중소기업자금대출 : 금일십억원정 - 보증금액 1) 구매자금대출 : 금이십사억원정 2) 중소기업자금대출 : 금일십이억원정 - 차입 또는 보증기간 : 본 채무 상환시까지 11-20 2011.06.23 기승인 포괄여신한도 내 기타원화지급보증 신규추가 - 차입은행 : 외환은행 반포동지점 - 차입과목 : 기타원화지급보증 - 차입금액 : 금이십이억원정 - 차입기간 : 차입일로부터 본채무 상환시까지 11-21 2011.06.28 산업은행 차입에 관한 건 - 차입은행 : 산업은행 성서지점 - 차입과목 : 원화사모사채 - 차입금액 : 금일백오십억원정 1) 금일백억원정 - 차입일로부터 2년 2) 금오십억원정 - 차입일로부터 3년 11-22 2011.07.12 (주)이수엑사보드 신한은행 외상매출채권 결제제도 이용약정체결에 대한 지 급보증 - 차입은행 : 신한은행 GS타워대기업금융센터지점 - 차입과목 : 전자방식 외상매출채권 결제제도 - 대출한도 : 금사십오억원정 - 보증금액 : 금오십팔억오천만원정 - 보증기한 : 본채무 상환일까지 11-23 2011.08.16 (주)이수엑사플렉스 중소기업은행 차입에 대한 지급보증 건 - 차입은행 : 중소기업은행 남동공단기업금융지점 - 차입과목 : 중소기업자금대출 - 차입금액 : 금이십억원정 - 보증금액 : 금이십사억원정 - 보증기한 : 본채무 상환일까지 11-24 2011.09.02 (주)이수엑사보드 한국씨티은행 차입에 대한 지급보증 - 차입은행 : 한국씨티은행 부천지점 - 차입과목 : 무역금융 - 차입금액 : 금사십억원정 - 보증금액 : 금오십이억원정 - 보증기한 : 본채무 상환일까지 한국씨티은행 차입에 관한 건 - 차입 및 거래은행 : 한국씨티은행 서초방배기업금융지점
11-25 2011.09.02 - 차입 및 거래은행 : 한국씨티은행 서초방배기업금융지점 - 채무 최고액 : 금삼십억원정 및 파생상품거래 - 차입 및 거래기간 : 본 채무 상환시까지 11-26 2011.09.19 (주)이수엑사플렉스 중소기업은행 차입에 대한 지급보증 건 - 차입은행 : 중소기업은행 남동공단기업금융지점 - 차입과목 : 일람불수입신용장발행 - 차입금액 : 미화삼십만불정 - 보증금액 : 미화삼십육만불정 - 보증기한 : 본채무 상환일까지 11-27 2011.09.29 임시주주총회 소집의 건 - 소집일시 : 2011년 11월 14일(월) 오후 3시 - 대구광역시 달성군 논공읍 본리리 29-54 본사 강당 - 부의안건 1) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 후보자 : 홍만표) 2) 제2호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건 - 명의개서정지 1) 기준일 : 2011.10.17 2) 명의개서정지기간 : 2011.10.18 ~ 2011.10.25 가결 찬성 11-28 2011.10.11 ISU-S&M 콘텐츠 투자조합 출자의 건 - 출자조합명 : ISU-S&M 콘텐츠 투자조합 - 출자금액 : 금칠억오천만원정 - 출자금납입일 : 2011년 10월 12일(예정) - 출자목적 : 사업 다각화 11-29 2011.10.27 한국수출입은행 차입에 관한 건 - 차입은행 : 한국수출입은행 - 차입과목 : 포괄수출금융 - 차입한도 : 미화사백일십만불정 - 차입기간 : 최초 차입일로부터 12개월 - 채권보전 : 신용 100% (재고자산 양도담보) - 이자납입 : 최초차입일로부터 1개월마다 후지급 - 원금상환 : 상환기일에 일시상환 11-30 2011.10.28 (주)이수엑사플렉스 중소기업은행 차입에 대한 지급보증 건 - 차입은행 : 중소기업은행 남동공단기업금융지점 - 차입과목 : 외상매출채권 담보대출 - 차입금액 : 금오십억원정 - 보증금액 : 금육십억원정 - 보증기간 : 본채무 상환시까지 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 주주 주주와의 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 비고 김준기 성균관대 경제학 한국산업은행 SCO(부장) 해당사항없음 상근 나. 감사의 독립성 (1) 감사의 구성방법 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제542 조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 이상 두고 있습 니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제34조의 4 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%를 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의 결권을 행사하지 않았습니다. (2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용 [정관 44조(감사의 직무 및 권한) 준용] 1감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
1감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명 날인 또는 서명을 하여야 한다. 4감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 5감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요 구할 수 있다.이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니 할때 또는 그 보고의 내용을 확 인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 11-01 2011.02.10 제39기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 비고 11-02 2011.02.16 한국수출입은행 차입에 관한 건 - 차입은행 : 한국수출입은행 - 차입과목 : 포괄수출금융 - 차입금액 : 미화1,050만불 - 차입기간 : 최초 대출 집행일로부터 12개월 - 보증기간 : 본 채무 상환시까지 11-03 2011.02.24 11-04 2011.02.28 11-05 2011.02.28 제39기 정기주주총회 소집의 건 - 정기주주총회일시 : 2011년 3월 18일 10시 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건 - 보고서명 : 2010년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서 감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건 - 보고서명 : 2010년 감사의 내부회계관리제도 평가 보고서 11-06 2011.03.02 해외지점(말레이시아 페낭지점) 이전 건 - 지점이전 장소 : 말레이시아 페낭 10050 아질로드 머나라빌딩 12층 10A - 지점명칭 : 말레이시아 페낭지점 - 지점이전일 : 2011년 3월 2일 11-07 2011.03.18 대표이사 선임의 건 (각자 대표이사) - 대표이사 선임 : 김상범 11-08 2011.03.25 미주법인(ISUPETASYS Corp.) 지분 취득의 건 - 투자대상 법인명 : ISUPETASYS Corp. - 취득 주식의 종류 및 수량 : 보통주 50,675주 - 취득 금액 : 총액 1,005,188,938원 - 취득 방법 : 조인무역(주) 보유지분(50,399주) 및 (주)이수 보유지분(276주) 전량 인수 - 매매대금 지급일자 및 주권인수일자 : 2011년 3월 28일 11-09 2011.04.26 삼신써키트(주) 주식인수 및 유상증자 참여의 건 - 투자대상 법인명 : 삼신써키트(주) - 취득 목적 : 사업영역 확대 - 취득 주식의 종류 및 수량 : 보통주 520,000주 - 취득 금액 : 총액 12,012백만원 - 취득 방법 : 현금 출자 - 취득 후 지분율 : 66.67% - 계약 체결 예정일자 : 2011년 4월 26일 - 매매대금 지급/주금납입 예정일자 : 2011년 4월 28일 11-10 2011.04.28 홍정봉 대표이사의 삼신써키트(주) 이사 및 대표이사 겸직 승인의 건 - 겸직 대상 법인명 : 삼신써키트(주) - 겸직 목적 : 자회사의 경영 안정화 - 겸직할 직위 : 삼신써키트(주)의 이사 및 대표이사 - 겸직 승인 기준일 : 2011년 4월 28일부 11-11 2011.04.28 산업은행 차입에 관한 건 - 차입은행 : 산업은행 성서지점 - 차입과목 : 산업시설자금대출 - 차입금액 : 금오십억원정 - 약정금액 : 본채무상환일까지 11-12 2011.05.13 외환은행 차입에 관한 건 - 차입은행 : 외환은행 반포동지점 - 차입과목 : 기업일반자금대출 - 차입금액 : 금사십오억원정 - 약정기간 : 취급후 3년 11-13 2011.05.25 (주)이수엑사플렉스 중소기업은행 차입에 대한 지급보증건 - 차입은행 : 중소기업은행 남동공단기업금융지점 - 차입과목 및 은행 1) 외화운전자금 : 엔화삼억삼천만엔정 2) 외화시설자금 : 엔화사천칠백만엔정 3) 일람불수입신용장발행 : 미화이십만불정 - 보증금액 1) 외화운전자금 : 엔화삼억구천육백만엔정 2) 외화시설자금 : 엔화오천육백사십만엔정
2) 외화시설자금 : 엔화오천육백사십만엔정 3) 일람불수입신용장발행 : 미화이십사만불정 - 차입 또는 보증기간 : 차입 또는 보증일로부터 본 채무 상환시까지 11-14 2011.05.26 (주)이수엑사플렉스 중소기업은행 차입에 대한 지급보증 건 - 차입은행 ; 중소기업은행 남동공단기업금융지점 - 차입과목 및 금액 1) 중소기업자금대출 : 금삼억구천구백구십구만원정 2) 무역어음대출 : 금구억오천만원정 3) 중소기업자금대출 : 금이십일억원정 4) 온렌딩운전자금대출 : 금이십억원정 - 보증기간 1) 중소기업자금대출 : 금사억칠천구백구십팔만팔천원정 2) 무역어음대출 : 금일십일억사천만원정 3) 중소기업자금대출 : 금이십오억이천만원정 4) 온렌딩운전자금대출 : 금이십사억원정 - 차입 또는 보증기간 : 차입 또는 보증일로부터 본 채무 상환시까지 11-15 2011.05.27 (주)이수엑사플렉스 중소기업은행 차입에 대한 지급보증 건 - 차입은행 : 중소기업은행 남동공단기업금융지점 - 차입과목 및 금액 1) 외상매출채권담보대출 : 금이십억원정 2) 기업구매자금대출 : 금이십삼억오천만원정 3) 중소기업자금대출 : 금일십억원정 4) 신용카드 : 금오천만원정 - 보증기간 1) 외상매출채권담보대출 : 금이십사억원정 2) 기업구매자금대출 : 금이억팔천이백만원정 3) 중소기업자금대출 : 금일억팔천만원정 4) 신용카드 : 금육천만원정 - 차입 또는 보증기간 : 차입 또는 보증일로부터 본 채무 상환시까지 11-16 2011.05.27 (주)이수엑사보드 농업협동조합중앙회 차입에 대한 지급보증 - 차입은행 : 농업협동조합중앙회 서울기업금융지점 - 차입과목 : 운전자금 - 차입금액 : 금오십억원정 - 보증금액 : 금육십억원정 - 보증기간 : 본채무 상환시까지 11-17 2011.06.13 (주)이수엑사플렉스 하나은행 차입에 대한 지급보증 - 차입은행 : 하나은행 대기업영업2본부 - 차입과목 : 일반대출 - 차입금액 : 금이십억원정 - 보증금액 : 금이십사억원정 - 보증기간 : 본채무 상환시까지 11-18 2011.06.15 (주)이수엑사보드 산업은행 장/단기 산업운전자금 차입에 대한 지급보증 - 차입은행 : 산업은행 성서지점 - 차입과목 및 금액 : 1) 단기산업운영자금 : 금오십억원정 2) 장기산업운영자금 : 금육십억원정 - 보증금액 : 1) 단기산업운영자금 : 금오십억원정 2) 장기산업운영자금 : 금육십억원정 - 보증기한 : 1) 단기산업운영자금 : 차입일로부터 1년 2) 장기산업운영자금 : 차입일로부터 2년 11-19 2011.06.20 (주)이수엑사플렉스 중소기업은행 차입에 대한 지급보증 건 - 차입은행 : 중소기업은행 남동공단기업금융지점 - 차입과목 및 금액 1) 구매자금대출 : 금이십억원정 2) 중소기업자금대출 : 금일십억원정 - 보증금액 1) 구매자금대출 : 금이십사억원정 2) 중소기업자금대출 : 금일십이억원정 - 차입 또는 보증기간 : 본 채무 상환시까지 11-20 2011.06.23 기승인 포괄여신한도 내 기타원화지급보증 신규추가 - 차입은행 : 외환은행 반포동지점 - 차입과목 : 기타원화지급보증 - 차입금액 : 금이십이억원정 - 차입기간 : 차입일로부터 본채무 상환시까지 11-21 2011.06.28 산업은행 차입에 관한 건 - 차입은행 : 산업은행 성서지점 - 차입과목 : 원화사모사채 - 차입금액 : 금일백오십억원정 1) 금일백억원정 - 차입일로부터 2년 2) 금오십억원정 - 차입일로부터 3년
2) 금오십억원정 - 차입일로부터 3년 11-22 2011.07.12 (주)이수엑사보드 신한은행 외상매출채권 결제제도 이용약정체결에 대한 지급보증 - 차입은행 : 신한은행 GS타워대기업금융센터지점 - 차입과목 : 전자방식 외상매출채권 결제제도 - 대출한도 : 금사십오억원정 - 보증금액 : 금오십팔억오천만원정 - 보증기한 : 본채무 상환일까지 11-23 2011.08.16 (주)이수엑사플렉스 중소기업은행 차입에 대한 지급보증 건 - 차입은행 : 중소기업은행 남동공단기업금융지점 - 차입과목 : 중소기업자금대출 - 차입금액 : 금이십억원정 - 보증금액 : 금이십사억원정 - 보증기한 : 본채무 상환일까지 11-24 2011.09.02 (주)이수엑사보드 한국씨티은행 차입에 대한 지급보증 - 차입은행 : 한국씨티은행 부천지점 - 차입과목 : 무역금융 - 차입금액 : 금사십억원정 - 보증금액 : 금오십이억원정 - 보증기한 : 본채무 상환일까지 11-25 2011.09.02 한국씨티은행 차입에 관한 건 - 차입 및 거래은행 : 한국씨티은행 서초방배기업금융지점 - 채무 최고액 : 금삼십억원정 및 파생상품거래 - 차입 및 거래기간 : 본 채무 상환시까지 11-26 2011.09.19 (주)이수엑사플렉스 중소기업은행 차입에 대한 지급보증 건 - 차입은행 : 중소기업은행 남동공단기업금융지점 - 차입과목 : 일람불수입신용장발행 - 차입금액 : 미화삼십만불정 - 보증금액 : 미화삼십육만불정 - 보증기한 : 본채무 상환일까지 11-27 2011.09.29 임시주주총회 소집의 건 - 소집일시 : 2011년 11월 14일(월) 오후 3시 - 대구광역시 달성군 논공읍 본리리 29-54 본사 강당 - 부의안건 1) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 후보자 : 홍만표) 2) 제2호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건 - 명의개서정지 1) 기준일 : 2011.10.17 2) 명의개서정지기간 : 2011.10.18 ~ 2011.10.25 11-28 2011.10.11 ISU-S&M 콘텐츠 투자조합 출자의 건 - 출자조합명 : ISU-S&M 콘텐츠 투자조합 - 출자금액 : 금칠억오천만원정 - 출자금납입일 : 2011년 10월 12일(예정) - 출자목적 : 사업 다각화 11-29 2011.10.27 한국수출입은행 차입에 관한 건 - 차입은행 : 한국수출입은행 - 차입과목 : 포괄수출금융 - 차입한도 : 미화사백일십만불정 - 차입기간 : 최초 차입일로부터 12개월 - 채권보전 : 신용 100% (재고자산 양도담보) - 이자납입 : 최초차입일로부터 1개월마다 후지급 - 원금상환 : 상환기일에 일시상환 11-30 2011.10.28 (주)이수엑사플렉스 중소기업은행 차입에 대한 지급보증 건 - 차입은행 : 중소기업은행 남동공단기업금융지점 - 차입과목 : 외상매출채권 담보대출 - 차입금액 : 금오십억원정 - 보증금액 : 금육십억원정 - 보증기간 : 본채무 상환시까지 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 정관 제31조의 규정에 따라 집중투표제를 채택하지 않고 있으며, 서면투표제 및 전자투 표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주 권이 행사된 사실이 없습니다. 4. 계열회사 등의 현황
가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 "I. 회사의 개요 - 1. 회사의 개요 - 마. 계열회사에 관한 사항" 참조 나. 지배구조 [지배구조 등의 현황] 다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 제한 여부 이수그룹은 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 19개의 계열회사를 가지고있 으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 (이하 "공정거래법")상의 출자총액제한기업 집단 또는 상호출자제한 기업집단 및 채무보증제한의 기업집단의 대상에 해당되지 않습 니다. 라. 임원 겸직현황 성명 겸직 임원 직위 회사명 겸직 회사 직위 선ㆍ중임시기 김상범 대표이사 (주)이수 대표이사 09.03.31 상근 비고 이수화학(주) 대표이사 10.03.26 상근 (주)이수페타시스 대표이사 11.03.18 상근 이수시스템(주) 기타비상무이사 11.03.30 비상근 엑사켐(주) 대표이사 11.03.30 상근 홍정봉 대표이사 (주)이수페타시스 대표이사 09.03.20 상근 (주)이수엑사보드 기타비상무이사 10.03.29 상근 (주)이수엑사플렉스 대표이사 11.04.28 상근 김성민 이사 (주)이수 대표이사 09.03.31 상근
(주)이수페타시스 사내이사 11.03.18 상근 (주)이수유화 기타비상무이사 10.12.31 비상근 이수시스템(주) 기타비상무이사 10.12.31 비상근 엑사켐(주) 사내이사 11.03.30 비상근 (*1) (주)이수엑사플렉스는 4월 26일 출자 취득한 삼신써키트의 변경된 상호임 마. 타법인출자 현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자 목적 최초취득금액 수량 기초잔액 지분율 장부 가액 수량 증가( 감소) 취득( 처분) 금액 평가 손익 수량 기말잔액 지분율 장부 가액 최근사업연도 재무현황 총자산 당기 순손익 ISUPetasys Corp(비 상장)(*1) (주)이수엑사보드 (비상장)(*1) (주)이수엑사플렉스(비 상장)(*2) ISU-C&H 콘텐츠투자 조합 (비상장)(*2) (주)엠투엔 (비상장)(*2) 외환은행후순위채 (비상장) 2002년 05월 21일 경영권참가 6,715,800 562,085 74.16 7,931,447 50,675 1,005,189-612,760 100.00 8,936,635 20,797,162 1,282,250 2004년 11월 03일 경영권참가 18,500,000 3,700,000 100.00 33,894,104 - - - 3,700,000 100.00 33,894,104 112,589,396-7,034,359 2011년 04월 28일 경영권참가 - - - - 520,000 12,012,000-520,000 66.67 12,012,000 36,372,653 1,248,751 2009년 06월 11일 투자목적 800,000 16 10.67 800,000 - - - 16 10.67 800,000 6,396,165-8,372 2000년 12월 29일 투자목적 500,000 11,059 2.51 126,918 - - - 11,059 2.51 126,918 6,588,905 838,731 2008년 12월 29일 투자목적 300,000 - - 300,000 - - - - - 300,000 - - 합 계 - - 43,052,469 570,675 13,017,189 - - - 56,069,657 182,744,281-3,672,999 (*1) ISU Petasys Corp., (주)이수엑사보드 및 (주)이수엑사플렉스의 재무현황은 11년 9 월말 가결산 자료임 (*2) ISU-C&H 콘텐츠 투자조합 및 (주)엠투엔의 재무현황은 10년 12월말 자료임. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 소유주식수( 지분율) 성 명 관 계 주식의 종류 주식수 기 초 지분율 주식수 기 말 지분율 비고 (주)이수 본인 보통주 9,300,050 22.54 9,300,050 22.54 - 김선정 특수관계인 보통주 2,700,000 6.54 2,700,000 6.54 - 이성호 특수관계인 보통주 200,000 0.48 199,000 0.48 장내매도 김상범 특수관계인 보통주 76,000 0.18 76,000 0.18 - 김성민 특수관계인 보통주 70,000 0.17 70,000 0.17 - 홍정봉 특수관계인 보통주 110,729 0.27 110,729 0.27 - 보통주 12,456,779 30.18 12,455,779 30.18 - 계 우선주 0 0 0 0 - 기 타 0 0 0 0-2. 최대주주의 개요 당사의 최대주주인 (주)이수의 개요는 다음과 같습니다. (1) 설립일 : 2003년 8월 (2) 업종 : 경영자문 및 서비스업 (3) 소재지 : 서울시 서초구 (4) 대표자 : 김성민 (5) 주주구성(2010년 12월 31일 현재) (단위 : 주,%) 성명 소유주식수 지분율 김상범 20,081 32.54% 엑사켐(주) 41,609 67.43% 기타소액주주 17 0.03%
(6) 재무현황(2010년 12월 31일 현재) 구분 금액 자본금 61,707 매출액 31,120,621 영업이익 24,195,434 최대주주 변동내역 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - (주)이수 9,300,050 22.54-4. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 (주)이수 9,300,050 22.54 김선정 2,700,000 6.54 유리자산운용 2,650,830 6.42 비고 5% 이상 주주 프랭클린템플턴투신운용 2,156,921 5.23 국민연금공단 3,095,239 7.50 알리안츠글로벌인베스터스자산 운용 2,550,430 6.18 우리사주조합 1,680 0.00 (2) 주주 분포 [기준일 : 2010년 12월 31일 현재] (단위 : 명, 주, %) 구분 주주수 주주 비율 주식수 보유주식 비율 비고 소액주주 5,977 99.75 23,282,659 56.42 우리사주조합 1 0.02 1,680 0.00 기타 14 0.23 17,984,059 43.58 전체 5,992 100 41,268,398 100 (3) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2010년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주수 주주 비율 주식수 보유주식 비율 비 고 소액주주 5,977 99.75% 23,282,659 56.42% 전체 5,992 100% 41,268,398 100% 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조 (신주인수권) 1 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비 례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2 제1항의 규정에 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위 하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 7. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매 수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 외국인투자촉진법에 따라 외국인 투자를 위하여 신주를 발 행하는 경우 3 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정 한다. 4 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주권의 종류 12월 31일 1주권,5주권,10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(8종류) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 5,520 5,190 4,235 5,250 5,730 5,580 최 저 4,680 4,185 3,455 4,145 3,990 4,250 월간거래량(천주) 37,362 16,926 12,190 16,104 28,619 15,789 월별 최고 및 최저가는 종가 기준임. 1. 임원 및 직원의 현황 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 임원 현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 보통주 우선주 재직기간 임기 만료일 김상범 1961년 05월 대표이사 회장 등기임원 상근 업무 총괄 서울대 경영학 Michigan 경영/법학대학원 현, 이수화학(주) 대표이사 76,000 0 13년 6개월 2013년 03월 19일 홍정봉 1954년 11월 대표이사 부사장 등기임원 상근 업무 총괄 부산대 재료공학 대륭정밀 임원 역임 110,729 0 5년 6개월 2012년 03월 20일 김성민 1959년 09월 부사장 등기임원 상근 이사 서울대학교 경영학 석사 (주)이수 대표이사 70,000 0 3년 6개월 2014년 03월 18일 박원우 1959년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외 이사 미국 Pittsburgh대학 경영학 박사 서울대 경영대학 교수 0 0 2년 10개월 2011년 11월 14일 김준기 1949년 07월 감사 등기임원 상근 감사 성균관대 경제학 한국산업은행SCO(부장) 0 0 5년 6개월 2012년 03월 20일 이석주 1966년 04월 상무 미등기임원 상근 해외 영업 연세대 수학과 (주)이수 임원 역임 0 0 2년 5개월 - 서영준 1963년 01월 상무 미등기임원 상근 생산 담당 금오공과대학교 기계공학 0 0 1년 9개월 -
양칠수 1962년 05월 상무 미등기임원 상근 품질 담당 조선대학교 법학 0 0 1년 9개월 - * 위 재직기간은 등기 및 임원 재임기간 임. 직원 현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직 원 수 사업부문 성별 정규직 계약직 기 타 합 계 평 균 근속연수 연간급여 총 액 1인평균 급여액 비고 PCB사업부 남 650 57 7 714 10년 17,393,106 24,360 - PCB사업부 녀 67 2 1 70 7년9개월 1,534,157 21,917 - 합 계 717 59 8 784 9년9개월 18,927,263 24,142-2. 임원의 보수 등 1. 주총승인금액 구 분 인원수 주총승인금액 비고 이사 4 2,000,000 감사 1 200,000 2011.01.01 ~2011.12.31 2011.01.01 ~2011.12.31 2. 지급금액 구 분 인원수 지급총액 1인당 평균 지 급액 주식매수선택권의 공 정가치 총액 비고 등기이사 3 642,777 214,259 57,000 - 사외이사 1 15,000 15,000 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 71,656 71,656 - - 계 5 729,433 300,915 57,000 - - 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 380원이며, 동 공정가치는 이항모 형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 1,420원, 행사 가격 3,000원, 기대주가변동성 51.28%, 기대배당금 0원, 만기 5년, 그리고 무위험이자율 5% 등이 포함되었습니다. 한편, 기대행사기간은 의무용역제공기간 2년부터 행사가능기 간인 5년까지 균등하게 발생한다고 가정 하여, 평균기간인 4.5년으로 설정하였습니다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여 받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의 종류 부여 변동수량 행사 취소 미행사 수량 행사기간 행사 가격 홍정봉 등기임원 2008년 03월 21 일 자기주식교 부차액보상 보통주 150,000 - - 150,000 2010.03.21~2015.3.20 3,000 IX. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 내역 (단위 : 백만원) 성명 ( 법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수 이자 비고
( 법인명) (주)이수엑 사보드 관계 계정과목 기초 증가 감소 기말 이자 계열사 단,장기대여금 6,250 1,250 5,000 2,500 6 비고 합 계 6,250 1,250 5,000 2,500 6 나. 채무보증 내역 XI. 재무제표 등 "나. 재무제표에 대한 주석 29. 특수관계자와의 거래"를 참조바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 - 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 이름 회사와의 관계 거래일자 거래내용 거래금액 (주)이수엑사보드 자회사 2011년중 상품 매입거래 65,660 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 - X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 2011.03.18 현금배당결의 1)주당배당금 : 90원 2)시가배당율 : 2.4% 신고사항의 진행사항 2011년 04월 18일 지급완료 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제39기 주주총회 (2011.03.18) 제1호 의안 : 제39기 재무상태표,손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 제38기 주주총회 (2010.03.19) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호 의안 : 제38기 재무상태표,손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안 : 정관변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (신규선임 : 김상범) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 요청액 : 20억원) 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (감사보수한도 요청액 : 2억원) 원안대로 가결 제37기 주주총회 (2009.03.20) 제1호 의안 : 제37기 대차대조표,손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안 : 정관변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (신규선임 : 홍정봉) 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (신규선임 : 김준기) 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결
(신규선임 : 김준기) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 요청액 : 20억원) 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (감사보수한도 요청액 : 2억원) 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 제7호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 가결 임시주주총회 (2008.11.14) 제36기 주주총회 ( 2008.03.21 ) 제 1호 의안 : 이사 선임의 건 (신규선임 : 박원우) 제1호 의안 : 제36기 대차대조표손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (신규선임 : 김성민) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 요청액 : 20억원) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (감사보수한도 요청액 : 2억원) 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 (부여대상자 : 대표이사 홍정봉 부여주식수 : 150,000 주 행사가격 : 3,000원) 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 2. 우발채무 등 - 해당사항 없음 - 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 나. 채무보증 현황 XI. 재무제표 등 "나. 재무제표에 대한 주석 29. 특수관계자와의 거래"를 참조바랍니다. 다. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 라. 그 밖의 우발채무 등 XI. 재무제표 등 "나. 재무제표에 대한 주석 32. 우발채무와 약정사항"을 참조바랍니다. 3. 공모자금 사용내역 - 해당사항 없음 - 4. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 - (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인... 연결조정 연결 후 금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( )
자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XI. 재무제표 등 1. 재무제표 가. 재무제표 제40기 분기 재무제표는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, K- IFRS로 전환하여 재작성된 제39기 및 제39기 분기 재무제표는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 40 기 3분기말 2011.09.30 현재 제 39 기말 2010.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 자산 유동자산 129,827,571,810 132,834,621,884 현금및현금성자산 22,906,831,295 28,774,954,788 금융기관예치금 3,000,000,000 매출채권 53,856,447,090 41,866,942,737 기타채권 5,876,938,265 25,525,512,467 기타금융자산 213,443,200 재고자산 35,643,372,658 30,862,277,875 기타유동자산 11,543,982,502 2,591,490,817 비유동자산 113,664,510,433 104,110,150,223 투자주식 55,801,500,461 42,622,575,503 기타비유동금융자산 2,115,065,114 2,015,451,099 이연법인세자산 1,478,150,176 2,279,730,376
기타비유동채권 1,250,000,000 유형자산 34,310,016,374 35,974,031,675 무형자산 3,839,971,580 3,572,648,690 투자부동산 16,119,806,728 16,395,712,880 자산총계 243,492,082,243 236,944,772,107 부채 유동부채 56,931,404,382 71,614,199,401 매입채무 18,201,574,578 16,707,591,301 금융부채 21,903,132,254 37,464,178,880 미지급금 6,593,383,759 6,052,346,691 미지급비용 6,947,361,085 5,444,103,074 미지급법인세 110,401,390 5,024,571,170 기타유동채무 1,224,051,316 921,408,285 기타유동금융부채 1,951,500,000 비유동부채 35,762,427,087 19,002,846,465 비유동금융부채 25,455,230,540 8,834,103,238 확정급여부채 7,343,933,893 4,635,081,152 이연법인세부채 1,238,533,353 3,554,963,982 기타비유동채무 1,724,729,301 1,978,698,093 부채총계 92,693,831,469 90,617,045,866 자본 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 46,200,437,976 46,200,437,976 적립금 2,737,637,474 2,737,637,474 이익잉여금 60,591,777,324 56,121,252,791 자본총계 150,798,250,774 146,327,726,241 부채와자본총계 243,492,082,243 236,944,772,107
포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2011.01.01 부터 2011.09.30 까지 제 39 기 3분기 2010.01.01 부터 2010.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 77,719,243,486 221,628,814,822 79,210,874,669 228,946,332,428 매출원가 69,985,129,801 196,153,418,443 67,928,115,347 197,454,213,431 매출총이익 7,734,113,685 25,475,396,379 11,282,759,322 31,492,118,997 기타수익 5,325,672,735 9,705,421,350 2,157,301,428 7,131,509,406 판매비와관리비 4,481,282,334 13,519,371,993 4,703,918,542 13,416,217,419 기타비용 5,439,157,252 8,323,557,970 2,257,904,342 7,595,176,841 영업이익(손실) 3,139,346,834 13,337,887,766 6,478,237,866 17,612,234,143 금융수익 360,621,576 1,122,396,991 7,919,634 817,235,257 금융비용 860,531,171 2,546,841,946 1,016,790,950 3,045,077,301 기타영업외손익 0 2,690,203,356 0 0 잡이익 0 2,690,203,356 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 2,639,437,239 14,603,646,167 5,469,366,550 15,384,392,099 법인세비용 (821,725,525) (4,432,270,668) (2,360,540,216) (4,902,452,732) 당기순이익(손실) 1,817,711,714 10,171,375,499 3,108,826,334 10,481,939,367 기타포괄손익 0 (2,036,145,646) (525,672,027) (1,571,038,656) 보험수리적손익 0 (2,610,443,137) (673,938,496) (2,021,815,488) 주식선택권 5,977,425 기타포괄손익관련 법인세 0 574,297,491 148,266,469 444,799,407 총포괄손익 1,817,711,714 8,135,229,853 2,583,154,307 8,910,900,711 주당이익
기본주당이익(손실) 46 256 77 266 희석주당이익(손실) 46 256 76 265 자본변동표 제 40 기 3분기 2011.01.01 부터 2011.09.30 까지 제 39 기 3분기 2010.01.01 부터 2010.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 미처분이익잉여금( 미처리 결손금) 자본조정 자본 합계 2010.01.01 (기초자본) 41,210,504,000 43,716,610,071 46,701,373,064 (52,528,585) 131,575,958,550 당기순이익(손실) 10,481,939,367 10,481,939,367 포괄손익 보험수리적손익 (1,571,038,656) (1,571,038,656) 배당금지급 자본의 변동 기타자본조정 3,626,856,770 2,497,166,230 6,124,023,000 전환사채전환 57,894,000 18,018,135 75,912,135 주식선택권 9,809,108 9,809,108 2010.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 47,361,484,976 55,612,273,775 2,454,446,753 146,696,603,504 2011.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 56,121,252,791 2,737,637,474 146,327,726,241 당기순이익(손실) 10,171,375,499 10,171,375,499 포괄손익 보험수리적손익 2,036,145,646 2,036,145,646 배당금지급 3,664,705,320 3,664,705,320 자본의 변동 기타자본조정 전환사채전환 주식선택권 2011.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 60,591,777,324 2,737,637,474 150,798,250,774
현금흐름표 제 40 기 3분기 2011.01.01 부터 2011.09.30 까지 제 39 기 3분기 2010.01.01 부터 2010.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 영업활동현금흐름 5,954,131,876 4,289,947,808 당기순이익(손실) 10,171,375,499 10,481,939,367 당기순이익조정을 위한 가감 12,447,234,195 16,464,766,738 법인세비용 4,432,270,668 4,902,452,732 감가상각비 4,209,633,036 4,780,053,342 무형자산상각비 397,122,375 444,643,859 외화환산이익 (3,150,350,416) (372,063,930) 외화환산손실 1,864,211,524 1,403,673,655 유형자산처분이익 (274,889,000) (69,761,505) 유형자산처분손실 74,000 금융수익 (906,303,940) (479,511,952) 금융비용 2,335,734,529 2,737,605,892 기타수익 (805,042,092) (647,900,000) 기타비용 4,344,847,511 3,765,500,645 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (5,841,634,148) (21,543,339,310) 매출채권의 감소(증가) (9,839,200,663) (2,978,729,916) 기타채권의 감소(증가) 17,043,876,427 (1,696,579,855) 기타유동자산의 감소(증가) (8,450,201,869) (13,355,514,470) 재고자산의 감소(증가) (4,781,094,783) (4,902,764,878) 기타금융자산의 감소(증가) 117,423,363 44,800,000
기타비유동자산의 감소(증가) (337,723,305) 이연법인세자산의 감소(증가) 242,621,722 (1,130,621,546) 매입채무의 증가(감소) 733,534,392 (674,272,120) 미지급금의 증가(감소) 529,247,174 912,119,371 미지급비용의 증가(감소) 1,567,395,928 3,516,050,395 기타유동채무의 증가(감소) 248,483,904 (292,129,310) 기타비유동채무의 증가(감소) 126,957,712 307,471,409 이연법인세부채의 증가(감소) (1,099,417,493) (86,763,597) 확정급여채무의 변동 (2,281,259,962) (868,681,488) 법인세납부(환급) (9,456,841,838) 1,153,024,963 이자수취 603,688,148 498,105,343 이자지급 (1,969,689,980) (2,764,549,293) 투자활동현금흐름 (8,929,390,031) 3,471,864,068 금융기관예치금의 감소 3,000,000,000 1,802,833,769 금융기관예치금의 증가 장기금융상품의 증가 (3,000,000,000) 투자주식의 취득 (13,017,188,938) 유형자산의 취득 (2,269,758,583) (690,866,620) 유형자산의 처분 274,936,000 207,237,072 무형자산의 취득 (714,165,724) (172,708,000) 단기대여금의 회수 4,196,680,770 8,384,368,465 단기대여금의 대여 (350,000,000) (3,147,631,818) 기타비유동금융자산의 취득 (49,893,556) 88,631,200 재무활동현금흐름 (2,892,865,338) 4,301,959,126 단기차입금의 증가 10,822,588,862 21,307,750,006 단기차입금의 상환 (13,507,268,880) (20,428,000,000) 유동성장기부채의 상환 (21,043,480,000) (1,980,885,600)
장기차입금의 증가 24,500,000,000 5,000,000,000 장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 배당금지급 (3,664,705,320) (2,720,928,280) 자기주식의 처분 6,124,023,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,868,123,493) 12,063,771,002 기초현금및현금성자산 28,774,954,788 5,196,868,324 기말현금및현금성자산 22,906,831,295 17,260,639,326 나. 분기재무제표에 대한 주석 1. 일반적인 사항 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 ' 연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 주식회사 이수페타시스(이하 " 당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구광역시 달성군 논공읍 본리리 29-54에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울과 말레이시아에 지점을 두고 있습니다. 당사는 2003년 10월 7일자로 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 납입자본금은 설립후 수 차의 증자를 거쳐 2011년 6월 30일 현재 41,268백만원 이며, 당분기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 전 기 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이 수 9,300,050 22.5 9,300,050 22.5 김선정 외 4 3,156,729 7.7 3,156,729 7.7 자 기 주 식 549,450 1.3 549,450 1.3 기 타 28,262,169 68.5 28,262,169 68.5 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성 기준 (1)-1. 회계기준의 적용 당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국 제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사는 2011년 1월 1일에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하였습니다. 이에 따른 당사의 한국채택국제 회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성된 중간재무제표이며, 연차 재무제 표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당반기 및 비교표시된 전 기의 재무제표는 아래 기술된 회계정책에 따라 작성되었으며, 첨부되지 않은 2010년 1월 1일 현재의 재무상태표에도 일관되게 적용되었습니다. 과거회계기준에서 한국채택국제회 계기준으로의 전환이 비교표시된 당사의 2010년 및 2010년 반기 재무제표에 미친 영향은 반기재무제 표 에 대한 주석 35 에서 설명 하고 있습 니다.
본 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되 었으며, 반기재무제표 작성시 채택한 회계정책은 2011년 12월 31일로 종료되는 연차보고 기간의 한국채택국제회계기준 최초 도입에 따른 재무제표 작성시 변경될수 있습니다. (1)-2. 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재 무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투 자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동지배기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 종속기업투자와 관계기업투자에대하여 기업회계기준서 제 1101호를 적용하여 한 국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습 니다. 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 부칙 <20947호> 제23조에 따라 2012년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도까지는 한국채택국제회계기준에 따른 연결 대상 종속회사를 보유하고 있더라도 분ㆍ반기연결재무제표는 작성하지 않고 분ㆍ반기별 도재무제표만을 작성하여 공시할 수 있습니다. 이에 따라 당사는 당반기에 한국채택국제 회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표만을 공시하였습니다. 이러한 사항은 분ㆍ반기 에만 적용되는 것이며, 연차재무제표에는 적용되지 않습니다. 이에 따라 종속회사가 있는 경우 연차재무제표는 연결재무제표와 별도재무제표 모두작성되어야 합니다. (1)-3. 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자 산을 차감하여 인식한 확정급여부채 (1)-4. 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적 용이나, 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추 정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. 재무제표상의 금액에 유의한 영향을 미치는 당사 적용의 회계정책 및 경영진의 주요한 판 단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 2. (5) : 파생금융상품, 2. (6) : 비파생금융자산 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 불확실성이 존재하는 사항에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다. - 주석 2. (17) : 충당부채 - 주석 14 : 확정급여채무 (2) 수익인식 당사는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 제품의 판매 등으로 인한 수익을 제품 등 재화의 소 유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되었다는 설득력 있는 증거가 존재 하고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통
하고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통 제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식 하고 있습니다. 한편, 고객으로부터 수취하여 정부에 지급할 부가가치세는 포괄손익계산 서상 수익에서 제외하여 인식하고 있습니다. (3) 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이 하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습 니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로 부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성 자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다. (4) 금융기관예치금 금융기관예치금은 당사가 현금관리 목적으로 보유 중인 만기가 3개월 이상 1년 이내인 금 융기관예치금입니다. (5) 파생금융상품 당사는 이자율위험과 환율위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 현금흐름의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 평가손익 중 위험회 피에 효과적인 부분을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동위험(공정가치위험회피)과 발생가능 성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 문서화합니다. 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회 피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수 단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 당사는 위험회피 관계의 지 정시점과 위험회피관계가 지정된 후속 기간에 위험회피수단으로부터 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 때 매우 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고, 위험회피수단으로 지정된 기간에 위험회피의 실제 결과가 80%~125%의 범위에 있는 경우에만 파생상품이 높은 위험회피효과가 있는 것으로 평가하고 있습니다. 현금흐 름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높고, 궁극적으로 당기손 익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어야만 합니다. (5)-1. 현금흐름위험회피 자산ㆍ부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래로부터의 현금흐름의 변동이 손익에 영 향을 미칠 때, 이들과 관련된 특정 위험으로 인한 현금흐름의 변동을 회피하기 위해 파생 상품이 위험회피수단으로 지정된 경우, 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과 적인 부분은 기타포괄손익으로 처리되며 자본의 위험회피 적립금으로 표시됩니다. 한편, 위험회피에 비효과적인부분은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 위험회피 대상 거래가 인식되는 당기손익과 같은 항목으로 자본으로부터 재분류됩니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 취소하거나, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 또는 행사되거나 위험회피수단이 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 전진적으로 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점 에서 기타포괄손익 중의 위험회피 적립금으로 인식된 파생상품의 누적평가손익은 향후 예 상거래가 당기손익에 인식되기 전까지는 자본으로 분류됩니다. 위험회피대상항목인 예상 거래로 인해 향후 비금융자산이나 비금융부채가 인식되는 경우, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익은 예상거래 발생시 관련 자산이나 부채의 장부금액에 가감하여 인식됩니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우, 자본으로 인식한 파생상 품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 기타의 경우 기타포괄손익으로 인식 되어 있는 금액은 위험회피대상항목이 손익에 영향을 미치는 기간과 동일한 기간에 당기 손익으로 재분류됩니다. (5)-2. 내재파생상품 당사는 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 밀접한 관계가 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 독립된 파생상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 주계약과 내재파생상품을 포함한 전체 계약을 당기손익인식항목으로 지정하지 않은 경우에 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.
(6) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재 무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금 융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (6)-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당 기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정 가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시 점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. (6)-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (6)-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생 금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (6)-4. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생 금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정 하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측 정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제 되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (6)-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권 리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제 거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융 자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속 하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금 액은 부채로 인식하고 있습니다. (6)-6. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하 거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (7) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이 자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출 채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신 용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와 관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금 액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판
액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판 매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 재고자산 당사는 재고자산을 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 산정된 금액을 취득원가로 평가 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의시가가 취득원 가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다. (9) 유형자산의 평가 및 감가상각방법 (9)-1. 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계 액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정 되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우 에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손 익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. (9)-2. 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장 부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부 분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원 가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9)-3. 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존 가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재 되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있 으며 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 35 년 구 축 물 25 년 기타유형자산 5 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자 본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때 까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특 정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가 능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습 니다. (11) 무형자산의 평가 및 상각방법 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상 차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영( 0 )으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이 용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로당해 무형자 산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니 다. 구 분 추정내용연수
개 발 비 5 년 기타의무형자산 골 프 회원권 등 3~20 년 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내 용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계 속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능 액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가 능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습 니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습 니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별 도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있 습니다. 한편, 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경 제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존 가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판 단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능 성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매 각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채 )의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순 공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경 우에는 그 자산은 상각하지 않습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증 가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기 준1036호 자산손상 에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고있습니다 (15) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법 으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분 류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. (16) 종업원급여 (16)-1. 단기종업원급여 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기 종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에
종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있는 이익 분배금 및 상여금으로 그 채무금액이 신뢰성 있게 추정되는 금액은 부채로 인식됩니다. (16)-2. 기타 장기종업원급여 퇴직연금제도를 제외한 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 종업원이 제공한근무 용역의 대가로, 당사는 종업원이 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다. (16)-3. 확정기여제도 확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부하여야 하고, 기업에게는 추 가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도입니 다. 확정기 여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. (16)-4. 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 당사는 확정급여부채를 보 고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있 습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급 되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결 정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기 간에 전액 이익잉여금으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무 측정시, 퇴직연금제도를 도입하면서 가득된 과거근무원가는 즉시 비용인식 하고 있습니다. (16)-5. 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래에 대하여 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원 급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될때까지 매 보고기간 종료일과 최종결제일에 부채의 공정가 치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 함께 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습 니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채 무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금 액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정 됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정 하고 있습니다. (17) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추 정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고 려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입 니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인 되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자 원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추 정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(18)-1. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항 목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법 인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산 하고 있습니다. (18)-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준 액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세 부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대 하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습 니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발 생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해 택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근 거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세 율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보 고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방 식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부 채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계 산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순 손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습 니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보 통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소 들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가 정은 다음과 같습니다.
(21)-1. 손상차손 추정 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (21)-2. 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세 법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대 되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인 식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확 정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (21)-3. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습 니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가 정에 대한 판단을 하고 있습니다. (21)-4. 확정급여부채 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다 양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용 되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금 액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인 율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가 치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표 시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적 절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현 재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 3. 공정가치의 결정 당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고있습니다. (1) 유동자산ㆍ부채 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (2) 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자 율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종 료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. (4) 파생상품 시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까 지의 잔여기간에 대한 선도 금액 간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정됩니다. 이자율스왑의 공정가치는 각 계약의 조건과 만기에 따른 미래 예상 현금흐름을 시장에서 공시되는 해당 기간별 LIBOR 금리 및 선도환율을 적용하여 할인하여 산정됩니다. 파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당 사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습
현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습 니다. (6) 주식기준보상거래 종업원의 주가차액보상권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형을 사용하여 측정됩니다. 측정 시 에는 기초자산인 주식의 측정일 현재의 가격, 주식선택권의 행사가격, 공식적으로 이용가 능한 정보에 의해 조정된 과거의 가중평균 변동성을 고려한 기대주가변동성, 과거의 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 성향을 기초로 한 주식선택권의 존속기간, 기대배당금, 국공 채를 기초로 한 무위험이자율이 고려됩니다. 거래와 관련하여 근무조건과 시장조건이 아닌 성과조건은 공정가치 결정 시 고려되지 않습니다. 4. 위험관리 (1) 금융위험 관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링 하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다. (1)-1. 신용위험 신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습 니다. 당사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 주요 전자제품제조 회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다. 당사는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정 하지 않고 있습니다. 당사는 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적 으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당 금을 설정하고 있습니다. (1)-2. 유동성위험 유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무 적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한손실을 발생시키거나, 당사평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입 니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필 요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못 하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습 니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. (1)-3. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보 유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합 니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시 장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. (1)-3-1. 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출 되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당사는 주로 보고기간 종료일부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.
회피하고 있습니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시 통화는 당사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 KRW, USD에 해당합니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필 요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가 능한 수준으로 유지하고 있습니다. (1)-3-2. 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. (2) 자본 관리 당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱 하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 또한, 경영진은 일반주주에 대한 배당을 모니터링 하고 있습니다 5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습 니다. 계 정 과 목 내 용 당 반 기 전 기 현 금 성 자 산 요구불예금 22,906,831 28,774,955 금융기관예치금 정 기 예 금 - 3,000,000 합 계 22,906,831 31,774,955 6. 매출채권과 기타자산 등 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다 음과 같습니다. 구 분 계 정 과 목 당 분 기 전 기 매 출 채 권 54,356,113 42,394,551 매 출 채 권 대손충당금 (499,666) (527,608) 소 계 53,856,447 41,866,943 단기대여금 3,584,525 6,181,206 미 수 금 2,282,124 19,323,139 기 타 채 권 미 수 수 익 10,289 21,168 소 계 5,876,938 25,525,513 선 급 금 10,024,928 1,237,233 선 급 비 용 238,212 192,308 기타유동자산 선급부가세 1,254,197 1,161,950 선급법인세 26,645 소 계 11,543,982 2,591,491 기타비유동채권 장기대여금 - 1,250,000 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 상 품 26,250 3,869 제 품 11,728,877 8,663,040 평가손실충당금 (812,451) (695,307) 재 공 품 11,961,234 14,849,375 평가손실충당금 (448,838) (648,838) 원 재 료 9,587,346 5,495,310 부 재 료 1,334,445 907,372 저 장 품 1,410,066 1,250,070
미 착 품 856,443 1,037,387 합 계 35,643,373 30,862,278 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 계 정 과 목 금 액 당 분 기 전 기 예 치 보 증 금 - 182,243 기타금융자산 통 화 선 도 - 31,200 소 계 - 213,443 당좌개설보증금 7,646 7,646 장기투자 증권 926,918 926,918 기타비유동금융자산 만기보유 증권 300,000 300,000 보 증 금 880,502 780,887 소 계 2,115,066 2,015,451 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권 중 매도가능증권과 만기보유증권의 내역은 다 음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 지분증권(매도가능증권) 시장성 없는 지분증권 926,918 926,918 채무증권(만기보유증권) 후순위채권(2014년 만기) 300,000 300,000 9. 투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 내역은 다음과 같습니다. 지분 증권 분류 피투자회사명 지분율(%) 취득원가 당 분 기 전 기 (주)이수엑사보드 100% 33,894,104 33,894,104 33,894,104 종속회사 지분 증권 Isu Petasys Corp. 100% 8,936,635 8,936,635 7,931,447 (주)이수엑사플렉스(*) 67% 12,012,000 12,012,000 - 합 계 54,842,740 54,842,740 41,825,551 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 기초장부가액 41,825,551 41,825,551 당기 취득액 13,017,189 - 당기 처분액 - - 기말장부가액(*) 54,842,740 41,825,551 (*) 재무상태표가액과 차이는 (주)이수엑사보드에 대한 금융보증관련 자산인식 금액입 니다. (3)-1. 당분기말 현재 종속회사 지분증권에 대하여 지분법을 수행할 경우 지분법 평가내 역은 다음과 같습니다. 회 사 명 기초장부가액 당기 취득 지분법손익 지분법자본변동등 분기말장부가액 (주)이수엑사보드 39,485,201 0-5,473,311 789,900 34,801,790 Isu Petasys Corp. 12,494,383 1,005,188 1,282,250-1,341,252 13,440,569 (주)이수엑사플렉스 0 12,012,000 836,663 0 12,848,663 계 51,979,584 13,017,188-3,354,398-551,352 61,091,022 (3)-2. 전기말 현재 종속회사 지분증권에 대하여 지분법을 수행할 경우 지분법 평가내 역은 다음과 같습니다. 회 사 명 기초장부가액 지분법손익 지분법자본변동등 기말장부가액 (주)이수엑사보드 33,894,104 5,591,097-39,485,201 Isu Petasys Corp. 7,931,447 4,804,084 (241,148) 12,494,383 계 41,825,551 10,395,181 (241,148) 51,979,584
(4) 당분기말과 전기말의 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (4)-1. 당 분 기 회 사 명 자산총계 부채총계액 매 출 액 당기순이익(손실) (주)이수엑사보드 112,589,396 80,114,453 65,145,009-7,034,359 Isu Petasys Corp. 20,797,162 2,707,161 18,164,844 1,282,250 (주)이수엑사플렉스 36,372,653 22,499,995 13,650,906 1,248,751 (4)-2. 전 기 회 사 명 자산총계 부채총계액 매 출 액 당기순이익 (주)이수엑사보드 98,516,670 59,007,368 96,115,329 5,564,119 Isu Petasys Corp. 26,000,370 9,151,877 41,475,546 6,478,268 (5) 당분기말 현재 당사의 지분법적용 요약 재무상태표와 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (5)-1. 요약 재무상태표 계정과목 별도재무제표 지분법효과 지분법적용재무제표 총 자 산 243,492,082 6,248,283 249,740,365 총 부 채 92,693,831 92,693,831 총 자 본 150,798,251 0 157,046,534 (5)-2. 요약 포괄손익계산서 계정과목 별도재무제표 지분법효과 지분법적용재무제표 매 출 액 221,628,815 221,628,815 매 출 원 가 196,153,418 196,153,418 기타수익(비용) (12,137,509) (3,354,398) (15,491,907) 금융수익(비용)등 1,265,758 1,265,758 법 인 세 비 용 4,432,271 4,432,271 당 기 순 이 익 10,171,375 6,816,977 기 타 포 괄 손 익 (2,036,146) (551,352) (2,587,498) 총 포 괄 이 익 8,135,230 4,229,480 10. 유형자산 (1) 당분기말 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 5,772,956 21,506,182 8,004,713 427,505 262,676 35,974,032 취득(자본적지출포함) - - - 74,011 2,198,617 2,272,628 처 분 - - (8) (1) - (9) 감 가 상 각비 - (720,128) (3,060,496) (154,053) - (3,934,677) 기타증(감)액 - - 1,967,848 13,942 (1,983,748) (1,958) 분기말장부가액 5,772,956 20,786,054 6,912,055 361,406 477,545 34,310,016 (2) 전기말 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 5,790,656 22,583,591 9,850,503 639,595 15,916,550 54,780,895 취득(자본적지출포함) - 25,480 22,100 92,345 2,143,971 2,283,896 처 분 (17,700) (124,634) (9) (910) - (143,253) 감 가 상 각비 - (978,255) (4,611,174) (303,525) - (5,892,954) 기타증(감)액 - - 2,743,293 - (17,797,845) (15,054,552) 기말장부가액 5,772,956 21,506,182 8,004,713 427,505 262,676 35,974,032 11. 투자부동산 (1) 당분기말 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액
토 지 4,920,600-4,920,600 건 물 11,475,113 (275,906) 11,199,207 합 계 16,395,713 (275,906) 16,119,807 (2) 전기말 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토 지 4,920,600-4,920,600 건 물 11,832,158 (357,045) 11,475,113 합 계 16,752,758 (357,045) 16,395,713 (3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임 대 수 익 128,284 - (4) 투자부동산의 공정가치 당사는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자부동 산의 취득원가와 장부금액는 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토 지 4,920,600 4,920,600 4,920,600 4,920,600 건 물 11,832,158 11,199,207 11,832,158 11,475,113 합 계 16,752,758 16,119,807 16,752,758 16,395,713 12. 무형자산 당분기말과 전기말 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당 분 기 전 기 구 분 기타의무형자산 골프회원권 기타의무형자산 골프회원권 기 초 금 액 2,428,151 1,144,498 847,973 970,758 증 가 액 747,436-2,197,400 173,740 감 소 액 - (49,721) - - 상 각 액 (430,392) - (617,222) - 기 말 금 액 2,745,195 1,094,777 2,428,151 1,144,498 (*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비 및 관리비로 분류되어 있습니다. (*2) 기타의 무형자산은 개발비, 라이선스, 소프트웨어로 구성되어 있습니다. 13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 유동부채 단 기 차 입 금 13,337,912 15,377,219 유동성장기부채 8,565,220 22,086,960 소 계 21,903,132 37,464,179 기타유동금융부채 파생상품 1,951,500 - 비유동부채 장 기 차 입 금 24,500,000 8,043,480 금융 보증 부채 955,231 790,623 소 계 25,455,231 8,834,103 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차 입 처 차입종별 이자율(%) 당 분 기 전 기 (1) 단기차입금 한국수출입은행 무역금융 3.20~3.25 10,143,700 9,794,540 씨티은행 외화대출 3.79 3,194,212 2,165,979
한국외환은행 무역자금 3.33-3,416,700 단 기 차 입 금 금 액 13,337,912 15,377,219 (2) 장기차입금 한국산업은행 시설자금 5.96~8.29 23,565,220 25,130,440 신한은행 일반대출 6.50 5,000,000 5,000,000 한국외환은행 무역자금 6.12 4,500,000 - 차감 : 유동성장기부채 (8,565,220) (22,086,960) 장 기 차 입 금 금 액 24,500,000 8,043,480 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 연 도 금 액 2011년 10월~2012년 9월 8,565,220 2012년 10월~2013년 9월 10,000,000 2013년 7월 이후 14,500,000 계 33,065,220 14. 확정급여부채 (1) 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무 21,773,858 17,790,600 사외적립자산의 공정가치 (14,429,924) (13,155,519) 순부채 인식액 7,343,934 4,635,081 (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 1,730,270 2,874,315 이자비용 486,608 845,545 사외적립자산의 기대수익 (427,031) (656,195) 종업원급여에 포함된 총 비용 1,789,847 3,063,665 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 매 출 원 가 1,621,624 2,678,231 일 반 영 업 비 용 168,223 385,434 합 계 1,789,848 3,063,665 (4) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 기초 금액 17,790,600 13,312,164 이자원가 486,608 845,545 당기근무원가 1,789,847 2,874,315 퇴직급여지급액 (1,236,931) (1,258,213) 보험수리적손실(이익) 2,943,733 2,004,458 기타 - 12,331 기말 금액 21,773,857 17,790,600 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 기초 금액 13,155,519 10,583,793 사외적립자산의 기대수익 427,031 656,195 사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액 2,040,828 3,335,055 퇴직급여지급액 (1,236,931) (1,258,213) 보험수리적이익(손실) 43,477 (169,959) 기타 - 8,648 기말 금액 14,429,924 13,155,519 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 할인율 5.20 5.60 사외적립자산의 기대수익률 4.20 5.00 미래임금상승률 5.00 5.00
15. 기타유동채무와 기타비유동채무 당반기말과 전기말 현재 기타유동채무와 기타비유동채무의 구성내역은 다음과 같습 니다. 구 분 당 반 기 전 기 유동부채 선 수 금 939,608 30,129 예 수 금 284,443 891,279 소 계 1,224,051 921,408 비유동부채 장기미지급비용 1,724,729 1,978,698 16. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268천주이며 1주당 금액은 1,000원으로 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다. (2) 당분기중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다. 17. 자기주식 당사는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을 시가로 취득하여 자본조정에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 주 식 수 549,450주 549,450주 취 득 가 액 704,161 704,161 전기중 당사는 자기주식 1,791,650주를 처분하였으며, 자기주식처분이익 2,465, 809천 원을 기타자본잉여금에 계상하였습니다. 또한 동 자기주식은 증권거래법시행령 제84조의 3에 의거하여 최종취득일로부터 6개월 이후에 처분하도록 규정되어 있으며, 상법 제369 조에 의거하여 보유기간 동안에는 의결권이 제한되어 있습니다. 18. 주식선택권 당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여 할 수 있습니다. (1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 결 제 방 식 약 정 유 형 주 식 결 제 형 주식선택권부여 - 최고경영자 부 여 일 2008년 3월 21일 부 여 수 량 150,000 주 만 기 5년 가 득 조 건 용역제공조건: 2년 최고경영자에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 380원이며, 동 공정가치는 이항모 형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 1,420원, 행사가격 3,000원, 기대주가변 동성 51.28%, 기대배당금 0원, 만기 5년, 그리고 무위험이자율 5% 등이 포함되었습니다. 한편, 기대행사기간은 의무용역제공기간 2년부터 행사가능기간인 5년까지 균등하게 발생한다고 가정 하여, 평균기간인 4.5년으로 설정 하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.
구 분 주식선택권수량 가중평균행사가격 기 초 150,000주 3,000원 부 여 - - 당 분 기 말 150,000주 3,000원 당분기말 현재 행사가능 150,000주 3,000원 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 3,000원입니다. 19. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 상 품 매 출 액 57,618,260 69,112,109 제 품 매 출 액 164,010,555 159,834,224 합 계 221,628,815 228,946,333 20. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 54,859,574 65,688,642 제품매출원가 141,293,845 131,765,571 합 계 196,153,419 197,454,213 21. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,939,127 2,244,761 퇴직급여 168,223 352,184 복리후생비 198,475 248,209 여비교통비 127,114 62,538 통신비 26,964 25,385 사무용품비 918 622 도서인쇄비 2,476 2,868 소모품비 3,792 5,454 차량유지비 30,400 28,763 수도광열비 839 462 세금과공과 78,274 77,094 지급수수료 6,294,836 5,922,877 임차료 74,586 73,803 감가상각비 290,251 291,734 수선비 5,305 6,383 보험료 55,368 50,645 접대비 110,788 91,336 광고선전비 18,573 21,956 운반비 298,924 228,220 용역관리비 3,488,153 3,382,866 무형자산상각비 305,984 286,562 주식보상비용 11,495 합 계 13,519,370 13,416,217 22. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 이 자 수 익 592,809 479,512 보증수수료수익 529,588 337,723
합 계 1,122,397 817,235 23. 금융비용 당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 이 자 비 용 2,032,211 2,737,606 금융보증비용 514,631 307,471 합 계 2,546,842 3,045,077 24. 기타영업수익 당분기와 전분기의 기타영업수익 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 2,612,788 5,249,990 외화환산이익 3,882,831 51,491 수입임대료 262,282 5,715 대손충당금환입 27,942 유형자산처분이익 274,889 72,908 통화선도거래이익 1,225,100 911,900 통화선도평가이익 602,000 383,400 잡이익 817,588 456,105 합 계 9,705,420 7,131,509 25. 기타영업비용 당분기와 전분기의 기타영업비용 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 3,762,555 4,601,926 외화환산손실 1,864,212 1,907,093 통화선도거래손실 717,700 1,055,550 통화선도평가손실 1,951,500 기부금 2,700 2,276 매출채권처분손실 10,801 잡손실 14,091 28,257 합 계 8,323,559 7,595,102 26. 기타영업외손익 당분기와 전분기의 기타영업외손익 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 잡 이 익 2,690,203-27. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 반기법인세부담액 4,542,599 3,500,725 일시적 차이로 인한 이연법인세변동액 (932,054) (958,813) 기타 증(감) 821,726 2,360,541 법인세비용 4,432,271 4,902,453 (2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 및 법인세부담액의 내역은 다음과 같습니다.
같습니다. 계 정 과 목 일시적차이 이연법인세 이익잉여금(*1) 4,515,899 (993,498) 이익잉여금(*2) (4,324,953) 951,490 (*1) 토지재평가에 따른 일시적차이금액입니다. (*2) 확정급여부채평가 및 장기근속평가와 관련한 보험수리적손익 금액입니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (4,802,042) (3,631,410) 원재료 및 상품매입액 124,605,003 130,332,157 감가상각 및 무형자산상각 4,640,976 5,224,697 인건비 33,211,120 34,352,310 지급수수료 7,144,505 6,396,206 용역관리비 5,227,689 4,684,107 수도광열비 및 전력비 4,667,148 4,351,461 수선비 및 수선유지비 4,791,106 4,787,408 소모자재비 2,762,519 1,790,760 외주처리비 23,487,285 19,050,878 세금과공과등 3,937,481 3,531,857 기타비용 8,323,558 7,595,177 합계(*) 217,996,348 218,465,608 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다. 29. 특수관계자 (1) 당사의 지배회사, 최상위지배회사 및 외부공표용 연결제표를 작성하는 차상위 지배 회사는 (주)이수이며, 당사의 종속회사는 (주)이수엑사보드, (주)이수엑사플렉스 및 Isu Petasys Corp.입니다. 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, 이수시스템 (주), 이수건 설(주), 이수화학(주) 및 이수창업투자(주)입니다. (2) 당반기 및 전기중 당사의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당반기말과 전 기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 매 출 등 매 입 등 채 권 채 무 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 지 배 회 사 - - 3,619,506 3,022,076 - - 344,719 422,545 종 속 회 사 1,169,489 9,789,224 59,245,141 70,661,344 11,860,925 10,133,379 8,709,386 6,950,052 기타 특수관계자 2,690,203 1,357 8,424,547 7,573,934 2,017,766 2,117,466 543,086 1,191,712 계 3,859,692 9,790,581 71,289,193 81,257,353 13,878,692 12,250,845 9,597,191 8,564,309 (3) 당분기 및 전기중 특수관계자((주)이수엑사보드 및 Isu Petasys Corp.)와의 중요한 자 금거래 내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (장단기대여금) 당 분 기 6,250,000-3,750,000 2,500,000 전 기 12,500,000-6,250,000 6,250,000 (미 수 수 익) 당 분 기 18,216 216,362 228,101 6,477 전 기 36,432 873,546 891,762 18,216 상기 이외에 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 장ㆍ단기대여금이 각각 1,097,765 천원과 1,071,000 천 원이 있습니다. (4) 당분기와 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음 과 같습니다.
제공받은 회사 제 공 처 내 용 당 분 기 전 기 (주)이수엑사보드 한국산업은행 시설자금보증 20,753,000 20,753,000 한국외환은행 운영자금보증 9,100,000 9,100,000 우 리 은 행 운영자금보증 4,800,000 4,800,000 신 한 은 행 운영자금보증 11,050,000 7,150,000 씨 티 은 행 무역금융보증 5,200,000 6,500,000 기 업 은 행 무역금융보증 3,600,000 3,600,000 하 나 은 행 무역금융보증 6,500,000 6,500,000 농 협 무역금융보증 6,000,000-58,403,000 소 계 67,003,000 (주)이수엑사 플렉스 기 업 은 행 운영자금보증 19338000 - 하 나 은 행 운영자금보증 2400000 - 소 계 21,738,000 - 이 수 건 설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,500,000 72,500,000 (5) 당분기와 전기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 급 여 1,035,076 1,871,223 퇴 직 급 여 90,454 409,660 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책 임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 당분기 말과 전기말 현재 퇴직금추계액은 각각 1,860,985천원과 1,556,844천원입니다. 30. 주당이익 당분기와 전분기의 주당분기 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 최종중간기간 누적중간기간 최종중간기간 누적중간기간 주당순이익 1 보통주순이익 1,817,711,714원 10,171,375,499원 3,108,826,334원 10,481,939,367원 2 가중평균유통보통주식수(*1) 39,687,885주 39,687,885주 40,259,000주 39,444,000주 3 기본주당순이익(손실)(1 2) 46원 256원 77원 266원 희석주당순이익 1 보통주순이익(*2) - - 3,108,944,894원 10,483,003,474원 2 가중평균희석유통보통주식수(*2) - - 40,273,000주 39,458,000주 3 기본주당순이익(1 2) - - 76 원 265원 (*1) 당분기의 경우 당사의 발행보통주식수 41,268,398주에서 자기주식 1,580,513주를 차 감하여 산출하였습니다. 전분기의 경우 당사의 발행보통주식수 41,268,398주에서 자기 주식 2,340,100주 차감 및 전환사채전환분 57,894주를 가산하여 산출하였습니다. (*2) 전분기 당사의 보통주순이익은 전환사채에 대한 이자비용을 가산한 후 산출하였으며 가중평균희석주식수는 전환사채가 기초에 전환된 것으로 가정하여 산출하였습니다. (*3) 당분기에는 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익을 산출하지 아니하였습 니다. 31. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과같 습니다. (단위 : 천원, US$, ) 계정과목 당 분 기 전 기 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 담보권자 건 물 31,244,555 32,199,022 토 지 10,693,556 8,625,000 10,693,556 8,625,000 US$ 15,000,000 US$ 15,000,000 기계장치 6,912,055 8,004,713 2,000,000,000 한국산업은행
기계장치 6,912,055 2,000,000,000 8,004,713 2,000,000,000 합 계 48,850,166 50,897,291 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융등 금융거래 약정한도 액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, US$천불) 금융기관 무역금융 USANCE 기업구매자금 일반대출 외화운영자금 O/A차입 당좌차월 총한도 한국산업은행 - - - - $9,000 - - 10,616 하 나 은 행 $5,000 10,000 10,000 - - 15,898 한국외환은행 7,000 $6,000 7,000 - $6,000 1,000 7,000 한국씨티은행 3,000 - - - - $10,000-14,795 신 한 은 행 $5,000 - - 5,000 - - - 10,898 우 리 은 행 3,000 - - - - $10,000-14,795 농협 중 앙 회 $6,800 - - - - - - 8,021 수 출 입 은 행 5,000 $14,600 - - - - - - 22,221 합 계 18,000 $11,000 17,000 15,000 $26,000 1,000 104,244 $26,400 $9,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 원자재 구매 등과 관련하여 개설된 신용장 잔액은 각각 US$ 72천불입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)이수엑사보드등을 위하여 한국산업은행 등에 지급보증을 하고 있습니다. 또한, 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울 보증 보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받 고 있습 니다. (4) 당분기말 현재 당사는 (주)이수엑사보드와 상품구매약정을, ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 3%를 수수료로 지급)을, (주)이수 등 특수 관계 자와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다. (5) 당사는 ISU Petasys Corp.와 2010년 12월 31일부터 2014년 8월 4일까지 ZBC 자 재의 구매 및 사용을 위한 라이선스계약(초기 라이선스비용 US$ 1,000천불 및 연간 라이선스 비용 US$ 50천불과 구매한 ZBC 자재에 대한 US$1/Square foot의 로 열티 지급 조건)을 체결하고 있습니다. (6) 당사는 이수건설(주)와 수입자재 구매대행계약에 따라, 전기까지 발생한 구매 대행 금액 1,397,377천원 (전기말 : 1,497,377천원)을 미수금에 계상하고 있습니 다. 33. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다. 내 역 당 분 기 전 분 기 장기대여금의 유동성 대체 장기대여금의 단기대여금 대체 2,500,000 3,750,000 건설중인자산의 기계장치 대체 1,967,848 1,005,597 건설중인자산의 차량운반구 대체 8,200 - 전환사채전환에 의한 자본금 및 자본잉여금 증가 - 79,358 장기차입금의 유동성 대체 8,043,480 21,043,480 전환권대가의 이연법인세 효과 - (972) 주식선택권의 이연법인세 효과 - 1,686
34. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전 사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역 할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위 험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전 기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 (3)-1. 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가 기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주 기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정 하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대 책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 현금 및 현금성자산 22,906,831 28,774,955 매출채권 53,856,447 41,866,943 기타채권 5,876,938 25,525,512 기타금융자산 - 213,443 단기금융상품 - 3,000,000 기타비유동금융자산 2,115,065 2,015,451 한편, 당사는 외환, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부 터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1. 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전 기 말 채 권 손상된금액 채 권 손상된금액 6월 미만 53,800,615-41,764,756-6월 초과 ~ 1년 미만 36,765-100,189-1년 초과 ~ 3년 미만 19,067-7,691 5,693 3년 초과 499,666 499,666 521,915 521,915 합 계 54,356,113 499,666 42,394,551 527,608 (3)-2. 유동성위험관리
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어 려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리 하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당 사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하 다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. 구 분 장부금액 1년 미만 잔존계약만기 1 ~ 5년 당분기말: 비파생금융부채 47,358,363 21,903,132 25,455,231 전기말: 비파생금융부채 46,298,282 37,464,179 8,834,103 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3. 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정 기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있 습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융 부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1. 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. 당분기말 전 기 말 고정이자율 금융자산 16,539,920 25,207,768 금융부채 24,500,000 5,000,000 계 41,039,920 30,207,768 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 21,903,132 40,507,659 계 21,903,132 40,507,659 (3)-3-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동 하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습 니다. 당 분 기 전 기 구 분 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 219,031 219,031 405,077 405,077 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4. 환위험관리 (3)-4-1. 환위험에 대한 노출 당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY MYR 현금및현금성자산 961,830.52 12,904.23 1,721,077 6,788.52 매출채권 47,926,107.57-1,798,023 - 미수금 974,319.36 - - - 매입채무 18,170,907.23-2,244,452 - 미지급금 880,138.63 973.48 5,875,200 -
단기차입금 11,600,000.00 - - - 재무상태표 상 총액 80,513,303.31 13,877.71 11,638,752 6,788.52 선도계약 20,000,000.00 - - - 순 노 출 60,513,303.31 13,877.71 11,638,752 6,788.52 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CHF MYR 현금및현금성자산 4,814,073.55 139,646.26 - - 5,696.06 매출채권 35,816,558.46 9,135.01 1,254,140.00 - - 미수금 744,850.15 - - - - 매입채무 14,095,304.64 15,080.00 2,136,785.00 28,500.00 - 미지급금 86,869.74 48,600.00 - - - 단기차입금 13,501,816.56 - - - - 재무상태표 상 총액 69,059,473.10 212,461.27 3,390,925 28,500.00 5,696.06 선도계약 17,000,000.00 - - - - 순 노 출 52,059,473.10 212,461.27 3,390,925 28,500.00 5,696.06 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 평 균 환 율 기 말 환 율 구 분 당 분 기 전 기 당분기말 전 기 말 USD 1095.44 1,156.26 1,179.50 1,138.90 EUR 1541.01 1,532.94 1,601.35 1,513.60 JPY 1360.74 1,320.56 1,536.61 1,397.80 CHF 1252.45 1,111.87 1,313.40 1,218.01 MYR 361.73 359.58 371.10 369.35 (3)-4-2. 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입 니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습 니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 전 기 말 구 분 자 본 손 익 자 본 손 익 USD(5%상승시) 1,243,004 1,243,004 779,662 779,662 EUR(5%상승시) 0 0 6,440 6,440 JPY(5%상승시) (6,806) (6,806) (617) (617) CHF(5%상승시) - - (1,736) (1,736) MYR(5%상승시) 255 255 105 105 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본 위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 구 분 당 분 기 전 기 부 채 총 계 92,693,831 90,617,046 자 본 총 계 150,798,251 146,327,726 예 금 (*) 22,906,831 31,774,955 차 입 금 46,403,132 45,507,659 부 채 비 율 61% 62% 순차입금비율 16% 9% (*) 현금 및 현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
구 분 투입변수의 유의성 수준 1 수준 2 수준 3 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기 초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공 시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당 사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 ' 수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품 으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용 하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가 능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상 품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 ' 수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 매도가능금융자산 - - 926,917 926,917 - 만기보유금융자산 - - 300,000 300,000 전기말: 금융자산 매도가능금융자산 - - 926,917 926,917 - 만기보유금융자산 - - 300,000 300,000 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기초 취득 및 처분 당기손익 기타포괄손익 누 계 액 당분기말 매도가능금융자산 926,917 - - - 926,917 만기보유금융자산 300,000 - - - 300,000 35. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 22,906,831 22,906,831 22,906,831 금융기관예치금 - - - 매출채권및기타채권 59,733,385 59,733,385 59,733,385 기타금융자산(유동) - - - 장기금융상품 7,645 7,645 7,645 매도가능증권 926,917 926,917 926,917 만기보유증권 300,000 300,000 300,000 합 계 - 926,917 300,000 82,647,862 83,874,779 83,874,779 (2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - - 28,774,955 28,774,955 28,774,955 금융기관예치금 - - - 3,000,000 3,000,000 3,000,000 매출채권및기타채권 - - - 67,392,455 67,392,455 67,392,455 기타금융자산(유동) - - - 213,443 213,443 213,443 장기금융상품 - - - 7,645 7,645 7,645
매도가능증권 - 926,917 - - 926,917 926,917 만기보유증권 - - 300,000-300,000 300,000 기타비유동채권 - - - 1,250,000 1,250,000 1,250,000 합 계 - 926,917 300,000 100,638,498 101,865,415 101,865,415 (3) 당분기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매 입 채 무 - 18,201,575 18,201,575 18,201,575 단기차입금 - 21,903,132 21,903,132 21,903,132 장기차입금 - 25,455,231 25,455,231 25,455,231 합 계 - 65,559,938 65,559,938 65,559,938 (4) 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매 입 채 무 - 16,707,591 16,707,591 16,707,591 단기차입금 - 37,464,179 37,464,179 37,464,179 장기차입금 - 8,834,103 8,834,103 8,834,103 합 계 - 63,005,873 63,005,873 63,005,873 (5) 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 금융자산 금융부채 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 이자수익 592,809-592,809 외환차익 1,524,402 1,088,387 2,612,789 외화환산이익 3,005,724 877,107 3,882,831 이자비용 - (2,032,211) (2,032,211) 외환차손 (2,195,219) (1,567,335) (3,762,554) 외화환산손실 (434,186) (1,430,026) (1,864,212) 대손상각환입(비용) 27,942-27,942 합 계 2,521,472 (3,064,078) (1,847,589) (6) 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 금융자산 금융부채 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 이자수익 479,512-479,512 외환차익 3,243,697 2,006,293 5,249,990 외화환산이익 (320,093) 371,584 51,491 이자비용 - (2,737,606) (2,737,606) 외환차손 (2,843,292) (1,758,634) -4,601,926 외화환산손실 (1,893,658) (13,436) (1,907,094) 대손상각환입(비용) - - - 합 계 (1,333,834) (2,131,799) (3,465,633) 36. 한국채택국제회계기준으로의 전환 (1) 한국채택국제회계기준에 대한 적용 당사의 2011년 12월 31일에 종료하는 연차재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작 성된 최초의 연차재무제표가 될 것입니다. 회사는 '분기재무제표에 대한 주석 2'에서 설명 하는 바에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계 기준 채택일은 2011년 1월 1일입니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의 무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용
당사가 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다 음과 같습니다. 1) 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자 당사는 별도재무제표를 작성함에 있어 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하였으며, 이에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액 41,825,551 천원을 간주원가로 사용하였습니다. 2) 유형자산 중 토지에 대한 간주원가 유형자산의 간주원가 적용유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 전환일 현 재의 공정가치를 측정하여 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. (3) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 영향은 다음과 같습니다. 1) 전환일 시점인 2010년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 재무상 태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 2010.1.1 자산 총계 부채 총계 자본 총계 과거회계기준 214,733,547 82,056,267 132,677,280 조정액 : 이연법인세 부채 인식(*1) - 993,498 (993,498) 이연법인세 부채 인식(*2) - 126,999 (126,999) 장기근속자 포상비용 인식(*3) - 1,325,352 (1,325,352) 퇴직급여충당부채(*4) - (2,020,198) 2,020,198 매출채권 대손충당금(*5) 444,866-444,866 금융보증부채(*6) 620,084 623,572 (3,488) 연차수당인식(*7) - 1,110,657 (1,110,657) 이연법인세 부채(*9) - 6,392 (6,392) 조정액 합계 : 1,064,950 2,166,272 (1,101,322) 한국채택국제회계기준 215,798,497 84,222,539 131,575,958 2) 2010년 9월 30일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 2010.9.30 자산 총계 부채 총계 자본 총계 과거회계기준 248,582,333 95,202,019 153,380,314 조정액 : 이연법인세 부채 인식(*1) - 993,497 (993,497) 이연법인세 부채 인식(*2) - 126,999 (126,999) 장기근속자 포상비용 인식(*3) - 1,391,095 (1,391,095) 퇴직급여충당부채(*4) - (2,563,590) 2,563,590 매출채권 대손충당금(*5) 567,591-567,591 금융보증부채(*6) 312,613 285,848 26,765 연차수당인식(*7) - 1,194,078 (1,194,078) 지분법적용투자주식 (*8) (6,352,409) - (6,352,409) 이연법인세 부채(*9) - (216,421) 216,421 조정액 합계 : (5,472,205) 1,211,506 (6,683,711) 한국채택국제회계기준 243,110,128 96,413,525 146,696,603 3) 2010년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 2010.12.31 자산 총계 부채 총계 자본 총계 과거회계기준 244,703,164 85,637,287 159,065,877 조정액 : 이연법인세 부채 인식(*1) - 993,498 (993,498) 이연법인세 부채 인식(*2) - 153,526 (153,526) 장기근속자 포상비용 인식(*3) - 1,978,698 (1,978,698) 퇴직급여충당부채(*4) - (998,382) 998,382 매출채권 대손충당금(*5) 418,682-418,682
금융보증부채(*6) 797,024 790,623 6,401 연차수당인식(*7) - 1,164,699 (1,164,699) 지분법적용투자주식 (*8) (10,154,032) - (10,154,032) 이연법인세 부채(*9) 1,179,935 897,098 282,837 조정액 합계 : (7,758,391) 4,979,760 (12,738,151) 한국채택국제회계기준 236,944,773 90,617,047 146,327,726 4) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2010년 3분기 회계기간의 경영성과에 미 치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 3분기 순이익 2010년 3분기 3분기 총포괄이익 과거회계기준 6,424,335 6,424,335 조정액 : 장기근속자 포상비용 인식(*3) (66,266) (66,266) 퇴직급여충당부채(*4) (591,398) (1,561,870) 매출채권 대손충당금(*5) (61,304) (61,304) 금융보증부채(*6) 4,975 4,975 연차수당인식(*7) 29,380 29,380 지분법적용투자주식 (*8) (2,719,090) (3,048,078) 이연법인세 부채(*9) 88,194 861,982 조정액 합계 : (3,315,509) (3,841,181) 한국채택국제회계기준 3,108,826 2,583,154 5) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2010년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 경 영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 3분기순이익 2010.9.30 3분기총포괄이익 과거회계기준 16,889,675 17,224,640 조정액 : 장기근속자 포상비용 인식(*3) (99,007) (99,007) 퇴직급여충당부채(*4) 543,394 (1,478,422) 매출채권 대손충당금(*5) 30,711 30,711 금융보증부채(*6) 14,927 14,927 연차수당인식(*7) (40,532) (40,532) 지분법적용투자주식 (*8) (6,681,395) (7,010,381) 이연법인세 부채(*9) (175,834) 268,965 조정액 합계 : (6,407,736) (8,313,739) 한국채택국제회계기준 10,481,939 8,910,901 6) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2010년 12월 31일로 종료하는 회계 기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당기순이익 2010.12.31 총포괄이익 과거회계기준 23,992,259 23,773,191 조정액 : 장기근속자 포상비용 인식(*3) (132,009) (132,009) 퇴직급여충당부채(*4) 1,152,602 (950,087) 매출채권 대손충당금(*5) (26,183) (26,183) 금융보증부채(*6) 19,903 19,903 연차수당인식(*7) (54,042) (54,042) 지분법적용투자주식 (*8) (10,395,181) (10,180,559) 이연법인세 부채(*9) (313,853) (313,853) 조정액 합계 : (9,748,763) (11,636,830) 한국채택국제회계기준 14,243,496 12,136,361 (*1) 과거 자산재평가법에 의하여 발생한 일시적 차이에 대해서 이연법인세부채의 추가계 상 (*2) 과거 지분법평가에 대한 이연법인세 인식액에 대한 조정 (*3) 장기근속자에 대한 포상 비용을 부채로 인식 (*4) 퇴직급여충당부채를 보험수리적 가정에 의하여 평가 (*5) 매출채권 대손충당금 설정기준 변경 (*6) 종속기업에 대한 금융보증부채를 인식 (*7) 연차수당에 대한 부채를 인식
(*7) 연차수당에 대한 부채를 인식 (*8) 별도재무제표를 작성함에 따라 종속기업 및 관계기업 지분증권에 대하여 원가법 적 용 (*9) 과거 회계정책과 한국채택국제회계기준하의 회계정책 차이에 대한 이연법인세조 정((*1),(*2) 효과 제외) 7) 과거회계기준과 한국채택국제회계기준의 영업손익 산출항목 차이 내역 7)-1. 2010년 3분기 2010년 3분기 구 분 과거회계기준(*) 한국채택국제회계 기준으로의 전환효과 한국채택 국제회계기준 Ⅰ. 매 출 액 79,210,874 79,210,874 Ⅱ. 매 출 원 가 67,928,115 67,928,115 Ⅲ. 매출총이익 11,282,759 11,282,759 기타수익 0 2,157,301 2,157,301 판매비와관리비 4,703,918 4,703,918 기타비용 0 2,257,904 2,257,904 Ⅳ. 영 업 이 익 6,578,841 6,478,238 금융수익 0 7,919 7,919 금융비용 1,016,790 1,016,790 기타수익 2,165,220 0 기타비용 3,274,694 0 Ⅴ. 법인세비용차감전 순이익 5,469,367 5,469,367 법인세비용 2,360,540 2,360,540 Ⅵ. 당기순이익 3,108,827 3,108,827 기타포괄손익 (525,673) (525,673) Ⅶ. 총포괄손익 2,583,154 2,583,154 7)-2. 2010년 3분기 2010.9.30(누계) 구 분 과거회계기준(*) 한국채택국제회계 기준으로의 전환효과 한국채택 국제회계기준 Ⅰ. 매 출 액 228,946,332 228,946,332 Ⅱ. 매 출 원 가 197,454,213 197,454,213 Ⅲ. 매출총이익 31,492,119 31,492,119 기타수익 - 7,131,509 7,131,509 판매비와관리비 13,416,217 13,416,217 기타비용 - 7,595,176 7,595,176 Ⅳ. 영 업 이 익 18,075,902 17,612,235 금융수익 - 817,235 817,235 금융비용 - 3,045,077 3,045,077 기타수익 7,948,744 (7,948,744) - 기타비용 10,640,254 (10,640,254) - Ⅴ. 법인세비용차감전 순이익 15,384,392 15,384,393 법인세비용 4,902,452 4,902,452 Ⅵ. 당기순이익 10,481,940 10,481,941 기타포괄손익 (1,571,039) (1,571,039) Ⅶ. 총포괄손익 8,910,901 8,910,901 (*) 해당금액은 한국채택국제회계기준으로 조정한 금액입니다. 8) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자수취, 이자지급 및 법인세납부액을 한국채택국제회계기준에 따라 현금흐름표 상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름 내역을 조 정하였습니다 2. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제40기 3분기 매출채권 54,356 500 0.92 미수금 2,282 0 0.00 합 계 56,638 500 0.88 매출채권 42,395 527 1.24 제39기 미수금 19,323 0 0.00 합 계 61,718 527 0.85 (*1) 당분기 및 제39기는 한국채택국제회계기준으로 작성함 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 구 분 제40기 3분기 제39기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 527,608 529,696 2. 순대손처리액(1-2±3) 26,184 1 대손처리액(상각채권액) 2 상각채권회수액 3 기타증감액 26,184 3. 대손상각비 계상(환입)액 (27,942) (28,272) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 499,666 527,608 (*1) 3분기 및 제39기는 한국채택국제회계기준으로 작성함 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정 하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상사 건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 53,481 37 19 500 54,037 특수관계자 319 319 계 53,800 37 19 500 54,356 구성비율(%) 98.98 0.06 0.03 0.92 100.00 나. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제40기 분기 제39기 제38기 비고 상품 26 4 0 제품 11,729 8,663 10,492 재공품 11,961 14,849 10,506 원자재 9,587 5,495 4,345 PCB사업부 부자재 1,334 907 590 저장품 1,410 1,250 1,002 미착품 856 1,037 774 합 계 36,903 32,205 27,709 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 기말자산총계 100] 15.16% 13.15% 12.90% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 {(기초재고+기말재고) 2}] 7.9회 9.1회 9.5회 (*1) 당분기 및 제39기는 한국채택국제회계기준으로 작성함
(2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2011년 9월 30일 당사는 2011년 당분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2011년 9월 30일 공장가동 종료 시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2011년 9월 30일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자 산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동일자 재고실사시에는 내부감사인 입회하에 실시되었습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 분기말 현재 순실현가능가액이 취득원가에 미달 하는 재고자산에 대하여 1,261백만원을 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. - 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제 품 11,729 11,729 812 10,916 재공품 11,961 11,961 449 11,512 합 계 23,690 23,690 1,261 22,428 비고 XII. 부속명세서 - 해당사항 없음 - 전문가의 확인 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -