목 분 기 보 고 서...1 대표이사 등의 확인...2 I. 회사의 개요...3 1. 회사의 개요...3 2. 회사의 연혁...4 3. 자본금 변동사항...7 4. 주식의 총수 등...9 5. 의결권 현황...10 6. 배당에 관한 사항 등...10 II. 사업의 내용...12 III. 재무에 관한 사항...30 IV. 감사인의 감사의견 등...34 V. 이사의 경영진단 및 분석의견...37 VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항...38 1. 이사회에 관한 사항...38 2. 감사제도에 관한 사항...38 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항...39 4. 계열회사 등의 현황...39 VII. 주주에 관한 사항...41 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항...44 1. 임원 및 직원의 현황...44 2. 임원의 보수 등...45 IX. 이해관계자와의 거래내용...48 X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항...49 XI. 재무제표 등...55 XII. 부속명세서...137 전문가의 확인...139 1. 전문가의 확인...139 2. 전문가와의 이해관계...139 차
분 기 보 고 서 (제 47 기) 사업연도 2014년 01월 01일 2014년 03월 31일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2014년 5월 30일 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항 없음 회 사 명 : 파미셀 주식회사 대 표 이 사 : 김현수 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 도산대로 120(논현동, 청호빌딩13층) (전 화)02-3496-0114 (홈페이지) http://www.pharmicell.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 정길수 (전 화) 02-3496-0123 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사 등의 확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
1. 회사의 개요 I. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반 기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 서울시 강남구 (주)투웰브 2009.08.28 도산대로 120 (논현동,청호빌딩14층) 줄기세포보관업등 1,932 지분 99.17% 미해당 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 파미셀주식회사 이고 영문명은 Pharmicell Co., Ltd. 입니다. 나. 설립일자및 존속기간 당사는 1968년 8월 20일 유화통상 주식회사로 설립되었으며, 1988년 5월 20일 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권 상장법인입니다. 당사는 2011년 8월 12일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에프씨비투웰브에 서 파미셀주식회사로 변경하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 (1) 주 소 : 서울시 강남구 도산대로 120(논현동, 청호빌딩 13층) (2) 전화번호 : (02) 3496-0114 (3) 홈페이지 : http://www.pharmicell.com 라. 중소기업 해당여부 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니 다. 마. 주요 사업의 내용 당사는 다음의 2가지 사업부문으로 구성되어 있는 바이오전문기업입니다. -성체줄기세포치료제의 제조ㆍ판매ㆍ연구개발, 성체줄기세포보관사업 및 줄기세포배양액 함유 화장품사업등을 담당하는 바이오사업부문 -생물화학제품 및 정밀화학(의약중간체, 난연제)제품을 제조ㆍ판매하는 케미컬사업부문 [바이오사업부문] 당사는 세계 최초 줄기세포치료제(하티셀그램-에이엠아이)를 제조 판매하고 있으며,다음과 같이 4가지 영역으로 분류하여 바이오사업을 진행하고 있습니다. - 난치성질환 정복 및 인류건강 증진을 위한 혁신적 줄기세포치료제 개발/판매사업 - 건강할 때 자신의 줄기세포를 보관하여 질병발생에 대비하기 위한 줄기세포보관사업 - 줄기세포 실용화 기술의 전수 및 솔루션을 제공하는 바이오 기반구축사업 - 줄기세포 과학기술을 이용한 화장품개발사업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
[바이오 케미컬 사업부문] 생물화학제품 및 정밀화학(의약중간체, 난연제) 제품을 제조 판매하고 있습니다. 바. 계열회사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 1개의 국내 비상장 계열회사가 있습니다. [(주)투웰브] 신설법인 설립출자를 통해 2009년 8월 28일 계열회사로 편입되었으며, 성체줄기세포 보관 사업 및 줄기세포 배양액 함유 화장품 판매 사업을 영위하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현 재 당사가 보유한 지분율은 99.17%입니다. 계열회사관련 자세한 사항은 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항의 4. 계 열회사 등의 현황을 참조하시기 바랍니다. 2. 회사의 연혁 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 년월 내 용 1968년 8월 1988년 5월 2004년 4월 2004년 9월 2005년 6월 2006년 4월 2007년 1월 회사설립(8.20) (당시이름:유화통산주식회사) 한국거래소 유가증권시장 상장 특허등록 : 줄기세포를 이용한 항암면역치료용 고기능성 수지상세포 생산기술 (0429140호) 특허등록 : 줄기세포를 이용한 뇌/신경계 질환 치료용 신경세포 생산기술 (0449141호 ) 줄기세포를 이용한 급성 뇌경색 치료제 상업화임상(IND-III상) 승인 - KFDA 줄기세포를 이용한 급성 심근경색 치료제 상업화임상(IND-II/III상) 승인 - KFDA 특허등록 : 신경세포 생산기술 미국(7229827 호), 일본(3976190 호), 호주 (2003273118호) 2007년 12월 줄기세포를 이용한 척수손상 치료제 상업화임상(IND-II/III상) 승인 - KFDA 2008년 6월 2009년 8월 2009년 8월 2010년 8월 2010년 5월 2010년10월 2011년 7월 2011년 8월 2011년 9월 2011년 9월 2011년12월 특허취득 : 항암면역치료용 수지상세포 생산기술 미국특허(제7390658호) 최대주주변경 : 박진우외3인에서 김현수로 변경 대표이사변경 : 박문규에서 김현수로 변경 대표이사변경 : 김현수에서 김현수, 김범준 공동대표이사 성남 GMP 공장 준공 및 공장등록 완료(생물학적 제제 제조업) 의약품 제조업 허가 취득(경인지방식품의약품안전청) 중간엽 줄기세포를 이용한 급성심근경색치료제(Hearticellgram-AMI) 최종 품목허가 대한민국보건산업대상 수상 - 산업발전부문(보건복지부장관 표창) 에프씨비파미셀과 바이오사업의 시너지를 위해 합병 파미셀주식회사로 상호 변경(변경전:주식회사 에프씨비투웰브) 액면분할 (액면금액 5,000원 ->500원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
2012년02월 2012년11월 2013년 3월 2014년 3월 대표이사 변경 : 김현수, 김범준 공동대표이사에서 김현수 단독대표이사로 변경 줄기세포를 이용한 알코올성 간경변 치료제(리버셀그램) 상업화임상(IND-III상) 승인 - KFDA 아이디비켐(주) 흡수합병(소규모합병) 대표이사 변경 : 김현수 대표이사에서, 김현수, 김성래 각자 대표이사로 변경 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 2009년 9월 2일 본점소재지 변경 변경전 : 충남 아산시 영인면 성내리 152번지 변경후 : 서울시 강남구 도산대로 120(논현동, 청호빌딩 12층) - 2014년 3월 28일 본점소재지 변경 변경전 : 서울시 강남구 도산대로 120(논현동, 청호빌딩 12층) 변경후 : 서울시 강남구 도산대로 120(논현동, 청호빌딩 13층) 나. 경영진의 중요한 변동 2009년 8월19일 : 김현수, 김범준, 견만종, 이종석, 윤재철 등 5인 이사 신규선임 김현수 대표이사 취임. 2010년3월26일 : 윤재철 사외이사 일신상 사임. 이경호이사 신규선임 2010년8월19일 : 대표이사 김현수 에서 공동대표이사 김현수, 김범준으로 변경 2010년10월21일 : 견만종 사내이사 일신상 사임. 2011년8월12일 : 유병무 사내이사 선임 2012년2월29일 : 김현수, 김범준 공동대표이사에서 김현수 단독대표이사로 변경 2013년3월22일 : 이종석 사외이사 일신상 사임, 김성래 사내이사 선임 이경호 사외이사 재선임, 정태승 사외이사 신규선임 2013년 3월 26일 : 유병무 기타비상무이사 신규선임, 김복기 감사 신규선임 2014년3월 28일 : 김현수 단독대표이사에서 김현수, 김성래 각자 대표이사로 변경 이에 따라 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(김현수, 김성래), 사외이사 2인(이경호, 정태승), 기타비상무이사 1인(유병무), 감사 1인(김복기)로 구성되어 있으며, 각 자 대표이사는 김현수,김성래 입니다. 다. 상호의 변경 당사는 합병을 통한 바이오사업의 시너지를 위해 2011년 8월 12일 임시주주총회 결의에 의 거 2011년9월19일 상호를 종전 주식회사 에프씨비투웰브에서 파미셀주식회사로 변경하였 습니다. 변경일 변경전 변경후 변경사유 2008년11월14일 주식회사 유화 주식회사 로이 사업영역다각화 2009년08월19일 주식회사 로이 주식회사 에프씨비투웰브 사업영역다각화 2011년09월19일 주식회사 에프씨비투웰브 파미셀주식회사 합병을 통한 시너지 라. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
[분할] - 2008년 10월 1일 기준으로 영위하는 사업 중 성격이 상이한 패션사업과 부동산임대사업 을 분리함으로써 사업의 집중도와 전문성을 높이고 각 사업의 독립적의사결정 및 객관적 성 과평가를 가능하게 함으로써 경영효율을 높이고자 인적분할방법으로 회사분할을 실시하였 습니다. 이에 (주)유화는 주권상장법인으로 존속되고, 신설된 (주)유화피앤디는 주권비상장 법인이 되었습니다. 분할비율은 구주1주당 0.4234주비율로 병합되었습니다. 주주총회일은 2008년 8월 25일, 분할등기는 2008년 10월 6일완료하였습니다. [합병] - 당사는 2011년 9월 15일을 합병기일로 하여 에프씨비파미셀(주)을 흡수합병하였습니다. 합병의 주요 내역은 다음과 같습니다. (1) 합병기일 : 2011년 9월 15일 (2) 피합병회사 : 에프씨비파미셀(주) (3) 합병의 목적 : 본 합병은 주식회사 에프씨비투웰브가 에프씨비파미셀 주식회사를 흡수합 병함으로써 바이오 사업부문의 시너지 효과를 극대화하여 매출증대 및 안정적인 수익구조를 구축하고, 이를 통한 회사의 경쟁력 강화 및 주주가치 증대를 실현하기 위함임. (4) 합병의 주된 방법 : 상장법인인 회사(존속회사)가 비상장법인인 에프씨비파미셀(소멸회 사)의 주주에게 합병비율(1:0.247699)로 회사의 주식을 발행하여 교부함으로써 흡수합병함 (5) 합병의 주요일정 구 분 이사회 결의일 합병승인을 위한 주주총회일 합병기일 합병등기일 신주교부일 신주상장일 일 정 2011년 06월 24일 2011년 08월 12일 2011년 09월 15일 2011년 09월 19일 2011년 10월 04일 2011년 10월 05일 [합병] - 당사는 2013년 3월 31일을 합병기일로 하여 아이디비켐(주)을 소규모 흡수합병하였습니 다. 합병의 주요 내역은 다음과 같습니다. (1) 합병기일 : 2013년 3월 31일 (2) 피합병회사 : 아이디비켐(주) (3) 합병의 목적 : 양사간 합병을 통하여 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고 경 영효율성 증대 및 시너지 효과 제고를 통하여 장기적으로 기업가치를 제고하기 위함에 있다. (4) 합병의 주된 방법 : 파미셀 주식회사가 아이디비켐 의 발행주식을 100% 소유하고 있기 때문에 주식발행의 실질적인 효과가 없어, 주권상장법인인 파미셀 주식회사의 소액주주를 권익 보호 측면에서 주식을 추가적으로 발행하지 않았습니다. 따라서 회사는 합병비율을 1:0으로 하여 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 합병을 진행함. (5) 합병의 주요일정 이사회 결의일 구 분 일 정 2013년 01월 22일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
합병계약체결일 소규모합병 공고일 합병기일 합병종료보고 총회일 합병등기일 2013년 01월 25일 2013년 02월 08일 2013년 03월 31일 2013년 04월 01일 2013년 04월 02일 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 발행(감소)한 주식의 내용 주식발행 발행(감소) 주당 주당발행 (감소)일자 형태 주식의 종류 수량 액면가액 (감소)가액 비고 2008년 07월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,587,301 5,000 8,820-2008년 10월 01일 주식분할 보통주 1,676,167 5,000 - 인적분할 2009년 07월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 59,100 5,000 16,900-2009년 07월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 617,284 5,000 16,200 2010년 07월 12일 신주인수권행사 보통주 276,560 5,000 19,850 제1회BW 2010년 07월 29일 신주인수권행사 보통주 32,744 5,000 19,850 제1회BW 2010년 08월 24일 신주인수권행사 보통주 53,398 5,000 19,850 제1회BW 2010년 09월 10일 신주인수권행사 보통주 5,037 5,000 19,850 제1회BW 2011년 02월 08일 신주인수권행사 보통주 5,037 5,000 19,850 제1회BW 2011년 02월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 62,305 5,000 64,200-2011년 08월 11일 신주인수권행사 보통주 81,176 5,000 49,275 제2회BW 2011년 09월 19일 - 보통주 806,660 5,000 87,025 합병 2011년 09월 23일 신주인수권행사 보통주 20,294 5,000 49,275 제2회BW 2011년 10월 05일 신주인수권행사 보통주 7,957 5,000 62,834 제3회BW 2011년 10월 14일 주식매수선택권행사 보통주 7,232 5,000 48,445-2011년 10월 17일 신주인수권행사 보통주 50,735 5,000 49,275 제2회BW 2011년 11월 25일 주식매수선택권행사 보통주 7,132 5000 48,445-2011년 12월 03일 주식분할 보통주 29,914,065 500 - 액면분할 2011년 12월 05일 신주인수권행사 보통주 23,872 500 6,283 제3회BW 2012년 01월 04일 신주인수권행사 보통주 31,830 500 6,283 제3회BW 2012년 01월 09일 신주인수권행사 보통주 101,481 500 4,927 제2회BW 2012년 01월 09일 주식매수선택권행사 보통주 84,480 500 4,844-2012년 01월 16일 신주인수권행사 보통주 15,915 500 6,283 제3회BW 2012년 03월 29일 주식매수선택권행사 보통주 29,720 500 4,844-2012년 03월 29일 주식매수선택권행사 보통주 38,610 500 2,018-2012년 04월 05일 주식매수선택권행사 보통주 2,970 500 2,018 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
2012년 06월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 8,121,000 500 3,855-2012년 07월 30일 신주인수권행사 보통주 16,826 500 5,943 제3회BW 2012년 08월 03일 주식매수선택권행사 보통주 77,377 500 4,651-2012년 08월 23일 신주인수권행사 보통주 86,775 500 5,762 제4회BW 2013년 04월 11일 주식매수선택권행사 보통주 11,880 500 2,018-2013년 04월 11일 주식매수선택권행사 보통주 204,533 500 1,219-2013년 10월 23일 신주인수권행사 보통주 256,937 500 3,892 제4회BW 2013년 10월 23일 신주인수권행사 보통주 1,063,264 500 3,762 제6회BW 2014년 02월 12일 신주인수권행사 보통주 1,182,596 500 3,505 제7회BW 2014년 02월 21일 신주인수권행사 보통주 426,325 500 3,753 제4회BW 2014년 03월 10일 신주인수권행사 보통주 114,121 500 3,505 제8회BW 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류\구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상 주식의 종류 신주인수권 행사가능 기간 행사조건 행사비율 행사가액 (%) 미행사신주인수권부사채 행사가능주 권면총액 식수 비고 제4회 무보증분리형 신주인수권부 2011년 03월 22일 2014년 03월 22일 4,000,000,000 기명식 보통주 2012년 3월 22일 ~ 2014년 3월 22일 100 3,753 - - - 사채 제5회 무보증분리형 신주인수권부 2011년 11월 17일 2014년 11월 17일 11,500,000,000 기명식 보통주 2012년 11월 17일 ~ 2014년 10월 17일 100 3,852 11,500,000,000 2,985,462 - 사채 제6회 무보증분리형 신주인수권부 2012년 03월 28일 2015년 03월 28일 4,000,000,000 기명식 보통주 2013년 03월 28일 ~ 2015년 02월 28일 100 3,762 - - - 사채 제7회 무보증분리형 신주인수권부 2012년 11월 09일 2015년 11월 09일 18,650,000,000 기명식 보통주 2013년 11월 09일 ~ 2015년 10월 09일 100 3,505 14,505,000,000 4,138,373 - 사채 제8회 무보증분리형 신주인수권부 2012년 11월 09일 2015년 11월 09일 6,000,000,000 기명식 보통주 2013년 11월 09일 ~ 2015년 10월 09일 100 3,505 5,600,000,000 1,597,717 - 사채 합 계 - - 44,150,000,000 - - - - 31,605,000,000 8,721,552 - 주1) 제4회 신주인수권부사채는 2014년3월22일 만기가 완료되었으며, 신주인수권 권면금 액 9억원이 미행사 되어 소멸되었습니다. 주2) 제5회 신주인수권부사채의 사채잔액은 본 보고서 제출일 현재 0원입니다. 주3) 제6회 신주인수권부사채의 사채잔액은 본 보고서 제출일 현재 0원이며, 행사가능 주식 수는 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
주4) 제7회 신주인수권부사채의 사채잔액은 본 보고서 제출일 현재 0원입니다. 주5) 제8회 신주인수권부사채의 사채잔액은 본 보고서 제출일 현재 0원입니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 보통주 우선주 합계 비고 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 500,000,000-500,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 45,128,362-45,128,362 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 45,128,362-45,128,362 - Ⅴ. 자기주식수 12,950-12,950 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 45,115,412-45,115,412 - 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 주) 배당 가능 이익 범위 이내 취득 취득방법 주식의 종류 기초수량 취득(+) 변동 수량 처분(-) 소각(-) 기말수량 비고 장내 - - - - - - - 직접 취득 - - - - - - - 장외 - - - - - - - 직접 직접 취득 - - - - - - - 취득 - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 수탁자 보유물량 신탁 - - - - - - - 계약에 - - - - - - - 현물보유물량 의한 - - - - - - - 취득 - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 보통주 12,950 - - - 12,950 - - - - - - - - 보통주 12,950 - - - 12,950 - - - - - - - - 5. 의결권 현황 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 45,128,362 - 우선주 - - 보통주 12,950 - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 45,115,412 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 제47기 1분기 제46기 제45기 주당액면가액 (원) 500 500 500 당기순이익 (백만원) -2,254-29,766-16,843 주당순이익 (원) -51-704 -446 현금배당금총액 (백만원) - - - 주식배당금총액 (백만원) - - - 현금배당성향 (%) - - - 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금 (원) 보통주 - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
주당 주식배당 (주) 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사는 줄기세포 치료제(하티셀그램-에이엠아이)의 제조 및 판매, 연구개발 등을 위한 바이 오사업과 케미컬사업을 영위하고 있는 바이오 제약 전문기업 입니다. [바이오사업부문] 1) 바이오산업의 특성 - 바이오산업은 생명공학기술을 바탕으로 생물체의 기능과 정보를 활용하여 인류의 건강증 진, 질병의 예방 진단 치료에 필요한 유용물질과 서비스 등 다양한 부가가치를 생산하는 산 업을 말합니다. - 바이오 신약 장기 산업은 바이오산업에서도 가장 첨단의 생명공학기술을 활용하는 산업으 로 바이오산업의 특성을 그대로 가지고 있습니다. 바이오산업은 고부가가치를 창출할 수 있 는 대표적인 지식기반산업으로 장기적인 투자와 함께 고속성장이 예상되는 산업입니다. - 바이오산업은 살아 있는 생명체를 개발의 자원 혹은 기술 활용의 대상으로 하기 때문에 연 구개발의 단계에서부터 산업화로 발전하기까지 첨단의 복합적인 기술이 활용되며 인허가 등 의 규제가 포함되는 특징을 갖습니다. - 생물정보를 활용한 맞춤형 제품 개발을 지향하는 산업의 특성상 경제성을 갖기 위해서는 세계시장 진출이 중요하다고 할 수 있으므로 세계시장 경쟁력을 보유하고 있는 중견기업이 나 다국적 제약기업의 역할이 필요하기도 합니다. 따라서, 바이오산업의 발전을 위해서는 연 구능력과 함께 상업화 능력까지 동반되어야 하며, 대학ㆍ연구소ㆍ기업 등 다양한 개발 주체 간의 협력과 연계는 바이오산업의 경쟁력 확보를 위해 매우 중요합니다. 2) 바이오산업의 성장성 - 전세계적으로 재생이 불가능하다고 여겨진 난치병 및 불치병에 대한 치료 대안으로 줄기 세포치료제에 대한 개발이 활발히 진행되고 있습니다. 줄기세포치료제의 개발 성공 및 시장 진입 성공시 난치병 및 불치병의 경계가 무너지는 동시에 막대한 시장이 형성될 전망입니다. 그러나 선진국을 비롯한 각국의 오랜 연구개발에도 불구하고 아직까지 줄기세포치료제가 상 용화 되지 못한 점에서 볼 수 있듯이 줄기세포치료제의 개발장벽을 함께 고려해야 할 것으로 판단됩니다. - 세계 바이오산업은 1980년대 기술혁신을 계기로 1990년대 들어 연평균 28%의 높은 성장 을 달성하였습니다. 바이오산업 미래비전과 발전전략(산업자원부, 2005년 11월)에 따르면, 세계바이오산업 전체시장은 연평균 약 13%의 성장율로 성장하여 2005년 910억 달러에서 2015년 3,090억 달러의 시장을 형성할 것으로 전망하고 있으며, 2000년 ~ 2005년 연평균 11%, 2005년 ~ 2015년 연평균 13%의 성장율을 보일 것으로 전망하였습니다. 3) 시장점유율 당사의 바이오사업부문은 객관적인 시장점유율을 산정하는데 어려움이 있습니다. 4) 시장의 여건 바이오산업은 생명현상을 다루는 산업이기 때문에 단기간에 성과를 내기는 어렵습니다. 특 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
히 국내 바이오산업은 사업화 능력에서 선진국 대비 약세를 보이고 있기 때문에 지금까지는 우수한 기술이 개발되어도 좋은 결과물로 나타나지 못한 것이 사실입니다. 하지만, 대기업의 바이오 진출이 가속화 되고, 정부의 꾸준한 정책적 지원, 그리고 바이오 기업 차원의 적극적 인 노력이 이어진다면 향후 시장전망은 밝다고 할 수 있습니다. [케미컬(친환경 난연제) 사업부문] 1) 산업의 특성 한국의 전자재료 소재산업은 휴대폰 및 테블릿 PC 시장, 컴퓨터 등 디지털 가전시장 첨단테 트워크 시장등의 성장이 지속되고 있으며 향후에도 꾸준한 성장이 예상됩니다. 또한 소방 및 안전에 관한 법률 강화 등 안전에 대한 규제 강화, 친환경 제품 요구 등으로 난연사 등 기능 성 섬유시장의 수요가 꾸준히 이어지고 있습니다. 이러한 소재시장에서는 지속적인 제품 개 발을 통한 경쟁력 강화를 필요로 하고 제품개발을 위한 신규 소재 수요가 꾸준히 발생하고 있습니다. 2) 사업의 성장성 당사의 친환경 인계 난연제 사업은 이러한 전자재료 시장의 성장에 따라 같이 성장하고 있으 며 대량생산 산업인 섬유부문에서 유럽 시장 진출을 활발히 진행하고 있어 장기적인 전망이 밝습니다. 또한 뉴클레오시드와 의약용 PEG 사업은 그 분야가 매우 특수하여 현재 시장의 규모가 작기는 하나 임상 진행이 빈번히 이루어 지고 있어 미래가 기대되고 있습니다. 3) 시장점유율 - 당사의 친환경 난연제 사업은 일반적으로 사용되는 저가 제품보다 프리미엄급 반응형 시 장을 지향하고 있으며 고품질이 요구되는 전자재료와 안정적인 품질이 요구되는 섬유 부분 에 주로 사용되고 있습니다. 전자 난연 소재는 삼성 스마트폰 갤럭시 시리즈에도 사용되어 그 품질을 인정받았으며 섬유 난연 소재의 경우 세계 최대 난연 직물 업체인 독일 업체에 1st Supplier로 납품중으로 국내에서도 시장 점유율 1위를 유지하고 있습니다. - 뉴클레오시드와 의약용 PEG 사업은 현재 세계에서 대량생산 가능한 극소수의 기업 중 하 나로서 세계 유수 기업들에서 품질을 인정받아 시장 점유율 1위를 유지하고 있습니다. 4) 시장의 여건 난연 Trend가 특수 기능 화학에서 범용으로 그 시장은 크게 성장하였으나 점점 더 많은 경쟁 자들이 시장에 진입하고 있고 국내 관련 화학 업계의 업황이 부진하였습니다. 하지만 하반기 국가 안전처 개설 등 국내 안전 관련 제도 개선이 강력하게 추진될 것으로 예상되고 있어 난 연 관련 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 5) 신규사업에 관한 사항 당사는 컨소시엄 구성, 공동 연구 등 대기업과 연계한 지속적인 연구개발을 통해 신소재 제 품 개발을 계속하고 있으며 이를 통해 새로운 매출을 계속 발굴하고 있습니다 (5) 조직도 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 바이오 사업부문 케미컬 사업부문 제품 용역 상품 제품 상품 화장품 줄기세포배양액 함유 화장품 바이파미셀랩 럭셔리5종 외 149 2.70% 하티셀그램 급성심근경색증치료제 하티셀그램-에이엠아이 357 6.48% 골수뱅킹 성체줄기세포보관 투웰브어덜트 157 2.85% 세포 외 연구용 세포, 제대혈 보관 외 투웰브셀솔루션,투웰브베이비 59 1.07% 의약도매 위염, 당료치료제 외 - - 0.00% Plus 외 실험기자재 외 - 128 2.32% 소 계 850 15.42% 뉴클레오시드 유전자 치료제 및 진단용 kit DMT-dNAs, 2'-Ome-RNAs 794 14.41% PEG 유도체 의약용 DDS(약물전달기술) 분야 mpeg-oh, mpeg-nh2 외 204 3.70% 난연제 폴리에스터 섬유용 외 Phoretar 101 외 4종 2,895 52.53% 기타 의약,농약,전자재료 중간체 Acrylare 외 125 2.27% 의약,농약,전자재 도료용, 전자재료용 등 TiO2, APP 102, pigment 외 644 11.69% 료 원료 소 계 4,662 84.59% 합 계 5,512 100.00% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제47기 1분기 제46기 제45기 바이오사업부문 줄기세포치료제 15,000 15,000 15,000 투웰브어덜트 3,000 3,000 3,000 화장품 6종, 5종, 2종 817 817 1,061 의약품 - 62 36 패션사업부문 의류 - - 314 케미컬사업부문 뉴클레오시드 1,145 1,145 - PEG 유도체 1,922 1,922 - 난연제 17 17 - 안료, 기타 9 9 - (1) 산출기준 1 줄기세포치료제 : 표준판매가격 2 투웰브어덜트 : 표준판매가격 3 화장품 : 표준판매가격 (총 표준판매가격 총 SET 수량) 4 의약품 : 단순 평가액 (총 단가 총 품목수량) 5 의류 : 단순 평가액 (총 단가 총 품목수량) 6 뉴클레오시드 : 주요품목(15종)의 평균 kg당 판매단가 7 PEG 유도체 : 주요품목(5종)의 평균 kg당 판매단가 8 난연제 : 주요품목(6종)의 평균 kg당 판매단가 9 TiO2, APP, pigments 등 : 주요품목(5종)의 평균 kg당 판매단가 (2) 주요 가격변동원인 1 줄기세포치료제 : 2011년 한국식품의약품안전청의 품목허가에 따른 줄기세포 치료제(하티셀그램-에이엠아이) 출시 및 가격 변동 없음 2 화장품 : 신규화장품 덕용6종 출시에 따른 가격 변동. 3 의약품 : OTC(Over The Counter, 처방전 없이 살수 있는 의약품) 의약품의 단 가 차이로 가격 변동 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고 바이오 사업부문 케미컬사업부문 상 품 DPBS 외 실험기자재 및 의료장비 106 4.50% 원재료 외 FBS 외 화장품제조, 줄기세포치료제 제조 170 7.21% 원재료 HQ 외 난연제 및 그 원료 1,882 79.81% 상 품 안료(Pigment) 안료 200 8.48% 합 계 2,358 100.00% 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
(단위 : 천원) 사업부문 품 목 제 47기 1분기 제 46기 제 47기 줄기세포 배양액 3,252 3,252 2,436 DMEM liquid 22 23 23 바이오사업부문 Ficoll 76 77 72 10x Trypsin EDTA 36 35 35 1L clean bottle 88 88 95 50 tube 85 89 95 DPP 10 10 - 케미컬사업부문 HQ 7 20-3-HPP 11 8 - (1) 산출기준 각 사업부문의 주요 제품별로 사용되는 원재료 품목을 선정하여, 매입 가격을 기준 으로 총평균법을 적용하여 계산된 단가 (2) 주요 가격변동원인 시장 수요 변동에 따른 원재료 가격변동 및 환율변동과 구매량에 따른 납품회사의 가격구 조차이에 의한 변동. 줄기세포 배양액은 성남GMP공장에서 자체 제작하여 원 재료비 감소 및 약가상승으로 인한 원재료비의 감소 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 현재 성남GMP공장에 제조시설(3Room)을 갖추고 있으며, 각 생산규모는 다음과 같음. (단위 : 대, 개) 사업부문 품목 사업소 구 분 1 Room 2 Room 바이오 사업부문 하티셀그램- 에이엠아이 성남 3 Room - (주1) 상기 생산량은 작업대(Clean bench)를 기준으로 일일 2교대, 월간근무일수 20일로 가정하여 산출된 생산능력임. - (주2) 현재 3room은 임상연구 및 연구용역을 위해 사용되고 있으나, 초과 수요 발생시 임 상연구나 연구용역을 일시 중지하고 제품제조 목적으로 사용이 가능함. (주2) 합계 작업대(Clean bench) 수 3 대 3 대 2 대 8 대 - 오전(전반근무조) 3 개 3 개 6 개 - 오후(전반근무조) 3 개 3 개 6 개 - 야간(후반근무조) 3 개 3 개 6 개 생산량/일 (2교대) 합 계 9 개 9 개 18 개 생산량/월 (2교대)(주1) 합 계 180 개 180 개 360 개 사업부문 품목 사업소 생산량(kg)/ 년 산출근거 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
케미컬 사업부문 뉴클레오시드 8,000 울산 PEG유도체 8,000 실제 생산실적 적용 - 생산일수 :330일 - 근무형태 :4조 3교대, 일일 24시간 근무(각 조 3명) - 생산설비 :반응기 13기(63M3L), 건조기 6기, 여과기 6기, 진공펌프 4기 나. 생산실적 및 가동률 (1) 바이오사업부문 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제47기 1분기 제46기 제47기 바이오사업부문 화장품 서울 논현동 65 521 475 하티셀그램-에이엠아이 성남GMP공장 187 928 1,097 - 줄기세포배양액 화장품은 당사에서 개발을 담당하고 제조는 OEM방식으로 생산함. - 하티셀그램-에이엠아이는 2011년 7월1일 한국식품의약품안전청으로 부터 품목허가를 받 은 후 건강보험심사평가원 의약품종합관리센터에 의약품 바코드신청, 식약청에 시판후조사 계획서(PMS) 제출(시판전 1개월 이내) 및 각 병원내 DC(Drug Committee, 약제위원회) 준 비 및 승인 등 행정절차를 거쳐 2011년 9월 초 부터 생산에 들어감. - 하티셀그램-에이엠아이는 환자의 골수로 부터 중간엽줄기세포를 분리 배양하는 제품으로 제조기간이 3주 ~4주 소요됨. 2014년 3월말 기준 61건이 제조공정되어 48건이 출하완료, 13건은 출하 예정에 있음. (2) 케미컬 사업부문 (단위 : 생산량kg) 사업부문 품 목 사업소 제47기 1분기 제46기 제45기 케미컬사업부문 뉴클레오시드 울산 269 3,670 - 난연제 외 울산 24,072 0 - - 생산실적을 KG단위로 기재함. - 뉴클레오시드의 주요품목은 크게 6종이며, 금년생산목표(약 4 ton) 대비 가동율은 70%임. - 의약중간체(항바이러스제) 원료는 정기적 생산이 아닌 수주를 받아 생산남품하며 주로 해 외 임상품목에 대한 원료물질로 사용되며, 생산실적은 영업(수주)상황에 따라 가변적임 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초장부 가액 증가 당기증감 감소 당기 상각 기말장부 가액 비고 성남GMP공장 자가 경기 성남시 토지 1,041 1,041 오송생명과학단지 자가 충북 청원군 토지 725 725 성남GMP공장 외 자가 경기 성남시 건물 2,122 17 2,105 성남GMP공장 외 자가 경기 성남시 외 기 계 장 치 1,239 83 1,156 서울사무소 외 자가 서울 논현동 외 공기구비품 504 30 78 456 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
서울사무소 외 자가 서울 논현동 차량운반구 31 7 6 32 울산 지점 자가 울산시 울주군 구축물 56 1 55 합 계 5,718 37 185 5,570 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 - 본보고서 제출일 현재 진행중인 투자 없음. (나) 향후 투자계획 - 본보고서 제출일 현재 투자계획 없음. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 구분 제47기 1분기 제46기 제45기 바이오 사업부문 제품 상품 내수 506 3,147 2,767 수출 17 내수 128 6,168 6,502 수출 용역 내수 216 1,693 335 소 계 850 11,025 9,649 패션 사업부문 제품 내수 상품 내수 1,282 소 계 1,282 케미컬 사업부문 제품 상품 내수 2,690 12,894 - 수출 1,328 6,816 - 내수 633 1,401 - 수출 11 201 - 소 계 4,662 21,312 - 합 계 5,512 32,337 10,886 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 사업부문 판매조직 A B C D 바이오사업부문 줄기세포보관사업팀 Cellgram사업팀 도매사업부 화장품사업본부 케미컬사업부문 영업 1팀(국내) 영업 2팀(trading) 해외 영업팀 중국 영업팀 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
(2) 판매경로 사업부문 품 목 판매 경로 바이오 사업부문 케미컬 사업부문 투웰브 어덜트 의약품 화장품 하티셀그램-에이엠아이 세포판매 시약처리 및 품질검사대행서비 스(콜라겐에이지) 제대혈 처리 및 보관 뉴클레오시드 PEG 유도체 난연제 TiO2, APP, pigments 등 고객청약접수 청약자채혈검사 골수채취 채취된골수이동(채취병원에서 원주세포치료센터로) 품질검사 뱅킹개시 매출업체 주문접수 상품출고 배송확인 매출업체 및 개인고객 주문접수 제품출고 배송확인 환자채혈검사 처방(주문) 환자골수채취 채취된골수이동(채취병원에서 성남GMP공장으로) 제조전 검사 제품 제조 품질검사 제품출고 시술 매출업체 주문접수 세포제조 및 품질검사 제품출고 제품인도 매출업체 주문접수 시약처리 및 품질검사 제품출고 제품인도 제대혈 보관신청 및 상담(사전안내) 계약 채취세트수령 및 분만기관 통보 분만 당일 채취세트 분만기관 전달 분만후 제대혈 수거요청 제대혈 처리 및 보관 제대혈 보관증서 발송 고객발주접수 제품 출하 배송확인 고객발주접수 제품 출하 배송확인 고객발주접수 제품 출하 배송확인 고객발주접수 제품 출하 배송확인 (3) 판매방법 및 조건 사업부문 품 목 판매경로 대금회수조건 부대비용 비용분담 비 고 바이오 사업부문 케미컬 사업부문 투웰브 어덜트 계열회사 현금 또는 할부판매 위탁판매에 따른 판 매수수료 지급 - 의약품 직접판매 현금 또는 외상판매 - - 화장품 직접판매 현금 또는 외상판매 - - 하티셀그램-에이엠아이 직접판매,도매판매 현금 또는 외상판매 - - 세포판매 직접판매 현금 또는 외상판매 - - 시약처리 및 품질검사대행서 비스(콜라겐에이지) 직접판매 현금 또는 외상판매 - - 제대혈 처리 및 보관 직접판매 현금 또는 외상판매 - - 뉴클레오시드 직접 판매 현금 또는 외상판매 - - PEG 유도체 직접 판매 현금 또는 외상판매 - - 난연제 직접 판매 현금 또는 외상판매 - - TiO2, APP, pigments 등 직접 판매 현금 또는 외상판매 - - (4) 판매전략 사업부문 품 목 판매전략 바이오 사업부문 투웰브 어덜트 의약품 줄기세포 보관의 필요성 홍보를 바탕으로 한 마케팅으로 시장을 확대하여 판매를 증대. 약품 도매상 및 약국에 대한 고객 지향적 마케팅 구축과 병원 전문치료제 위 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
케미컬 사업부문 화장품 하티셀그램-에이엠아이 세포판매 (중간엽줄기세포 및 배지) 시약처리 및 품질검사대행 서비스 (콜라겐에이지) 제대혈 처리 및 보관 뉴클레오시드 PEG 유도체 난연제 TiO2, APP, pigments 등 주의 마케팅 전략으로 판매활동에 매진. 경쟁우위의 차별화된 제품개발로 고급제품을 생산하여 방문판매로 마니아 층 형성 및 보다 많은 고객층 확보를 위한 온라인 판매전략. 전문화된 영업인력 구성으로 시장의 점진적 확대 전략 세계최초로 줄기세포치료제를 상업화한 우수한 기술력과 안전한 GMP 시설 및 다년간의 노하우를 바탕으로한 경쟁우위 전략 세포치료제 품목허가 기술을 바탕으로 안전한 품질관리 시스템을 기초로한 맞춤형 고객(병원)서비스 판매 전략. 정부의 제대혈 법안 처리에 맞춰 관련시설 보완 및 점차적인 협력병원 확대 로 일정 고객 확보와 홈페이지 및 온라인 쇼핑몰을 통한 시장 확대 전략 고객사에 요구에 맞는 품질 및 납기 충족 고객사에 요구에 맞는 품질 및 납기 충족 신제품 개발, 적용기술 지원, 경쟁 업체로부터 고객사 방어 전략 새로운 판매처 개척 5. 수주상황 -해당사항 없음 6. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소 화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차 입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당1분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 구 분 당1분기 전기 순부채: 장.단기차입금 및 사채 7,699,294 8,841,166 차감: 현금및현금성자산 5,209,967 1,631,330 기타금융자산(유동) 797,661 880,217 순부채 1,691,666 6,329,620 자본 86,196,811 82,420,814 총자본차입금비율(%) 1.96% 7.68% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동 성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결 실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준 으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위 험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내 로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1 환위험관리 연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 1분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당1분기 전기 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 <외화자산> 현금및현금성자산 USD - - USD 155,020 163,592 매출채권및기타채권 USD 573,206 604,904 USD 1,066,791 1,125,785 자산합계 604,904 1,289,377 <외화부채> 매입채무및기타채무 EUR 19,538 EUR 19,538 28,452 USD - USD 1,737,988 1,862,552 당1분기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당1분기손익과 전기손익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 60,490 (60,490) 114,963 (114,963) EUR (2,845) 2,845 (2,845) 2,845 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되 어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
당1분기 전기 구분 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (5,000) 5,000 (20,000) 20,000 2) 유동성위험관리 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하 여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급 보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책 이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 1 당1분기 구분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 이내 합계 무이자부부채 2,168,969-2,168,969 이자부부채 6,000,000 1,699,294 7,699,294 합계 8,168,969 1,699,294 9,868,263 2 전기 구분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 이내 합계 무이자부부채 2,168,969-2,168,969 이자부부채 2,000,000 6,841,166 8,841,166 합계 4,168,969 6,841,166 11,010,135 3) 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하 여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급 보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책 이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 현금및현금성자산 5,209,967 1,631,330 매출채권및기타채권 5,816,653 6,197,732 기타금융자산(비유동포함) 900,338 1,005,904 합계 11,926,959 8,834,965 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으 며, 중소기업은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있 으므로 신용위험은 제한적입니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항 없음 8. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 : 59명 구 분 소장 연구위원 연구원 지원인력 합계 비고 성남GMP공장 1 31 7 39 - 원주연구소 2 2 - 울산 사무소 1 1 16 0 18 - 합 계 2 1 49 7 59 (2) 주요 연구분야 (가) 심장질환치료제 심장질환치료제는 급성 심근경색증에 대하여 연세대학교 신촌세브란스병원, 원주기독병원, 인하대병원, 인제대학교 일산백병원에서 상업화임상시험 II/III상을 진행하였습니다. 임상시 험은 환자 자신의 몸에서 추출한 중간엽줄기세포를대량 배양하여 환자의 심장관상동맥에 심 도자술을 이용해 투입하는 방식으로 진행되었으며, 2010년 하반기에 임상에 관한 최종 자료 를 식약청에 제출하고 2011년 7월 품목허가를 득하였습니다. (나) 뇌질환치료제 신경질환은 크게 뇌질환과 척수질환으로 구분되며, 회사는 줄기세포를 이용한신경세포분화 기술에 대한 국내외 특허를 보유하고 있습니다. 뇌질환 치료제는 보건복지부 차세대성장동 력사업으로 뇌출혈, 뇌경색, 파킨슨증후군, 외상성 뇌질환에 대한 치료제를 개발하고 있으며, 식약청으로부터 2005년 6월 상업화임상시험(IND-III)승인을 받았습니다. 뇌질환치료제의 경우 현재 급성 허혈성 뇌졸중에 대한 상업화 임상 III상이 진행 중입니다. (다) 척수질환치료제 척수손상 치료제의 경우 치료제가 없는 난치병으로서 2007년 12월에 식약청으로부터 상업 화임상 시험(IND-II/III)승인을 받아 2008년 3월부터 서울아산병원에서 상업화 임상시험이 진행 중에 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
(라) 간질환(간경변) 치료제 간경변은 우리나라에서 주요 사망원인의 하나로 2008년 통계청 자료에 따르면 인구 10만 명 당 14.5명으로 사망률 8위를 차지하고 있고 남자에서는 사망률 5위이며, 특히 4, 50대 남자 에서는 암에 이어 사망률 2위를 차지하고 있습니다. 연세대학교 원주의과대학 소화기내과학 교실과 함께 당사의 줄기세포치료제를 이용하여 12명의 중증 간경변 환자를 대상으로 진행 된 연구자임상에서 안정성 및 유효성 평가를 종료하고 2012년11월6일 상업화임상시험 2상 을 한국식약청으로 부터 승인 받았습니다. - 임상시험명 : 알코올성 간경변 환자에서 중간엽줄기세포를 이용한 세포이식치료의 안전성 과 유효성을 평가하기 위한 무작위 배정, 치료적 탐색 임상시험 - 임상시험 단계 : 제2상 임상시험 - 임상시험 기관 : 연세대학교 원주기독병원외 10개 기관 (마) 발기부전 치료제 당사는 중년이상 남성의 발기부전과 전립선암에서 시행되는 근치적 전립선암 적출술 후에 다수 발생되는 발기부전에 대한 근본적인 치료방법중에서 환자 본인의 중간엽줄기세포를 이 용하여 발기부전 치료효과에 대한 임상시험을 통해 그 효과를 규명하고 비교하여 치료제로 상업화하고자 합니다. 현재 서울아산병원 비뇨기과학교실에서 전임상을 종료하고 임상시험 을 계획하고 있습니다. (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 회계처리 - 연구개발비용은 당기 개발비 발생액이며, 정부과제 및 합병에 따른 개발비가 포함되었고 개발비상각액은 불포함. 나. 연구개발 실적 과 목 제47기 1분기 제46기 제45기 비 고 연구개발비용 계 1,025 6,467 1,019 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계 당기매출액 100] 개발비(무형자산) 663 5,430 601 연구개발비(비용) 362 1,037 418 18.60 20.00 9.36 1) 연구성과 당사는 보건복지가족부, 지식경제부, 중소기업청 등 다양한 정부기관의 연구개발사업에 참여 하였으며 그 실적은 아래와 같습니다. 개발과제 및 내용 개발기간 취득권리 / 인증제 비 고 Oligonucleotide-linked Immunosorbent 공동개발 2013.06.01- Assay(OLISA) 기반의 비표지 및 실시간 중간엽 (한국과학기술 2015.05.31 줄기세포 노화 측정 시스템 개발 연구원) 난치성 발기부전 동물모델에서 중간엽줄기세포 2012. 12. 26- 치료 최적화 프로토콜 개발 및 기전 연구 참여기업 2013. 11. 25 (보건복지부 보건의료연구개발사업) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
중증 하지 허혈(Critical Limb Ischemia) 줄기세 포치료제의 상용화를 위한 역가 시험법 설정 연 구 (보건복지부 보건의료연구개발사업) 3-HPP AI salt 개발 인계난연제 epoxy 수지 개발 농약 원료 개발 신규 Polyolefin용 인계난연제 개발 모바일기기의 인쇄회로기판용 친환경 반응형 변성인계 난연제 및 난연에폭시 수지 개 발 (산업통산자원부 동남광역경제권선도산업) 광범위 살균 스펙트럼을 보유한 혁신 살균제 글 로벌 사업화 (산업통산자원부 산업융합원천기술개발사업) 고분자 화합물을 이용한 치아골 재생용 줄기세 포치료제 개발 (중소기업청 기술혁신개발사업) 자가 유래 중간엽줄기세포를 이용한 뇌질환 치 료제 개발 (보건복지부 차세대성장동력사업) 조혈줄기세포 유래 인터페론 감마 분비 수지상 세포치료제 (지식경제부 공통핵심기술개발사업) 중간엽 줄기세포 치료기술 개발 (보건복지부 미래보건기술개발사업) 인간 줄기세포 특성 유지와 유연성에 대한 기능 유전체학 (보건복지부 바이오장기기술개발사업) 암백신개발 (보건복지부 임상백신연구개발사업 ) 조혈계질환 유전체 연구 (보건복지부 연구센터사업) 재생세포원과 기능성담체를 이용한 신경재생 실 용화 기술개발 (보건복지부 보건의료기술연구개발사업) 심질환의 세포이식치료를 위한 중간엽줄기세포 분리법 및 치료법의 개발 (교육과학기술부 지역협력연구센터사업) 2012. 12. 26-2013. 11. 25 2010.10-2013.12 2010.10-2013.12 2012.01-2015.12 2012.01-2015.12 2012.06-2015.04 2013.11-2016.10 2004. 7. 1.- 사업화타당성평가 A등급 2005. 4.30 2004. 12. 1.- 2007. 10.30 2005. 5. 1.- 2007. 4.30 2006. 4. 1-2007. 3. 31 2003. 5. 1.- 2006. 4.30 2005. 5. 1.- 2009. 4.30. 2005.12.1.- 2011.10.31. 2007. 4. 1.- 특허등록 0449141 SCI 논문등재 특허등록 0429140 2009. 3.31 SCI 논문 등재 2003. 3. 1.- 2005. 2.28 지식경제부2007년 차세대 세계일류상품선정 참여기업 주관기관 주관기관 주관기관 주관기관 주관기관 참여기업 주관기관 주관기관 주관기관 위탁기관 참여기업 참여기업 참여기업 참여기업 참여기업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
위암치료에 있어 중간엽줄기세포를 이용한 세포 치료 (아주대병원 위탁) 2006. 4. 1.- 2008. 3.31. SCI 논문 등재 주관기관 급,만성 간부전 및 대사성질환에서 중간엽줄기 세포의 역할에 관한 연구 (아주대병원 위탁) 2006. 4. 1.- 2008. 3.31. 주관기관 신장이식시 간엽줄기세포를 이용한 면역관용 유 도 및 면역치료 (삼성의료원 주관) 2007. 6. 1.- 2007.12.31. 세부기관 파킨슨씨병 동물모델에서 간엽줄기세포치료법 의 개발 (원주기독병원 위탁) 2006. 3. 1.- 2008.2.28. 주관기관 폐질환 치료제 개발을 위한 전임상시험 (순천향대병원 위탁) 2008. 1. 1.- 2008. 6.30 주관기관 줄기세포를 이용한 발기부전 치료제 개발 (서울아산병원 위탁) 2009. 3. 1.- 2011. 2. 28. 주관기관 인간 줄기세포 배양액의 아토피피부염 마우스 모델에 대한 효과(원주기독병원) 2009. 10. 1.- 2010. 9. 30. 주관기관 2) 줄기세포치료제 개발 파이프라인 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 주요 특허 보유 현황 줄기세포는 인체의 여러 조직과 장기를 이루는 세포로 분화할 수 있는 특징이 있지만, 체외 에서 필요할 때 손상된 조직 및 장기를 이루는 세포로 분화시킬 수 있는 원천기술을 확보하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
는 것이 중요합니다. 당사는 항암 면역치료에 사용할 수 있는 수지상세포 (Dendritic cell) 생산기술과 뇌졸중, 척수손상, 파킨슨 증후군 등 신경계질환 치료에 사용할 수 있는 신경세포 생산(분화)기술을 개발하여 국내를 비롯한 해외 7개국에 특허등록을 하였습니다. 또한 2010년 12월 연세대산학협력단으로부터 중간엽줄기세포를 심장성 세포로 분화하도록 유도 하는 기술을 이전 받았습니다. 구분 발명의 명칭 등록상태 출원/등록번호 출원/등록국가 비 고 등록 0429140 대한민국 인간 조혈 모세포로부터 분화되는 림프구성 수 등록 02807665.6 중국 상돌기 세포 및 그의 생산방법 등록 1389234 유럽연합 1 (CD8α+ lymphoid dendritic cell differentiated 등록 1070389 홍콩 from human hematopoietic stem cell and a 등록 7390658 미국 method for differentiation) 등록 4212360 일본 출원 2442300 캐나다 등록 0449141 대한민국 등록 7229827 미국 2 간엽 간세포를 신경세포로 분화시키는 방법 등록 3976190 일본 (Method for diffenentiating mesenchymal 등록 1687413 유럽연합 stem cells into neural cells) 등록 02808391.1 중국 출원 2444724 캐나다 등록 10-0833612 대한민국 간엽 간세포로부터 분화된 신경세포를 유효성 등록 2003273118 호주 분으로 함유하는 신경계 질환 치료용 약학 조성 등록 4126060 일본 3 물 (Method for differentiating mesenchymal 등록 1379627 유럽연합 stem cell into neural cell and pharmaceutical 등록 2,543,118 캐나다 composition containing the neural cell for 등록 7635591 미국 neurodegenerative disease) 등록 0380110626.8 중국 등록 1093755 홍콩 아데노신 다아미네이즈 저해제 및 이를 생산하 등록 7390800 미국 는 신규한 바실러스 아이에이디에이 -7 균주 4 (Adenosine deaminase inhibitor and bacillus 출원 04723099 유럽연합 sp. IADA-7 producing the same) 5 중간엽 줄기세포의 심장성 세포로의 분화 유도 를 위한 PTK저해제의 용도 USE OF PTK INHIBITOR FOR INDUCING 출원 10-2010-0091189 대한민국 DIFFERENTIATION OF MESENCHYMAL STEM CELLS TO CARDIOGENIC CELLS 6 인체유래 줄기세포 배양액 추출물을 포접시킨 리포좀을 함유하는 화장료 조성물 등록 10-2010-0059568 대한민국 7 이송용 장기 보존 냉장함 등록 10-1228718 대한민국 8 10-(2,5-디히드록시페닐)-10-히그록시-9-옥 사-10-포스파-페난트렌-10-옥사이드의 신규 등록 제10-0805198호 대한민국 의 제조방법(RIS) 9 효소 합성법에 의한 데옥시구아노신의 효율적 생산방법 (RIS) 등록 제10-0847348호 대한민국 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
고순도의 벤질옥시폴리에틸렌글리콜 및 그의 10 유도체의 제조방법 고순도의 메톡시폴리에틸렌글리콜 및 그들의 11 유도체의 제조방법(mPEG) 고순도의 메톡시폴리에틸렌글리콜 에틸말레이 12 마이드의 분석방법 고순도의 메톡시폴리에틸렌글리콜에틸말레이 13 미드의 제조방법 14 유기 인계 난연제 및 이의 제조방법 고순도의 폴리에틸렌글리콜 알데하이드 유도체 15 의 제조방법 등록 제10-0922113호 대한민국 등록 제10-0664969호 대한민국 등록 제10-0738287호 대한민국 등록 4796581 일본 등록 US7,781,563B2 미국 등록 제10-1001734호 대한민국 등록 제10-0771100호 대한민국 출원 12/669,722 미국 출원 ZL 200880024960.4 중국 등록 제10-1084507호 대한민국 등록 ZL 201080015256.X 중국 출원 2012-503328 일본 등록 2463317 RU 등록 166426 SG 한미홀딩스 등록 98055 UA 공동개발 등록 8,349,969 US 등록 제10-0967833호 대한민국 한미약품 등록 AR 073738 B1 AR 공동개발 출원 PI 2010005442 MY 출원 2009249967 AU 출원 PI 0913281-3 BR 출원 2,724,823 CA 출원 200980118336.5 CN 출원 PCT 1940/2010 EG 출원 09 750 745.3 EP 한미홀딩스 출원 11104937.5 HK 공동개발 출원 2379/MUMNP/2010 IN 출원 2011-510418 JP 출원 MX/a/2010/012614 MX 출원 1-2010-502586 PH 출원 1-2010-03356 VN 출원 W-0020103983 ID 출원 0901002242 TH 한미약품 출원 098116696 TW 공동개발 출원 D1/PCT 1940/2010 EG 나. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - - - 보 험 회 사 - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
종합금융회사 - - - 여신전문금융회사 - - - 상호저축은행 - - - 기타금융기관 - - - 금융기관 합계 - - - - - 회사채 (공모) - - - 회사채 (사모) 7,450 5,640 1,810 - 유 상 증 자 (공모) 13,719 873 12,846 - 유 상 증 자 (사모) - 자산유동화 (공모) - 자산유동화 (사모) - 기 타 - 자본시장 합계 21,169-6,513 14,656 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - 기 타 - 총 계 21,169-6,513 14,656 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 0백만원 사모 : 0백만원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
III. 재무에 관한 사항 1. 연결재무제표에 관한 사항 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 47 기 1분기 제 46 기 제 45 기 2014년 3월말 2013년 12월말 2012년 12월말 [유동자산] 16,414 13,919 33,500 ㆍ현금및현금성자산 5,210 1,631 11,013 ㆍ매출채권 및 기타채권 5,817 6,198 6,688 ㆍ기타금융자산 798 880 10,076 ㆍ재고자산 3,627 4,614 5,026 ㆍ기타유동자산 896 531 618 ㆍ당기법인세자산 66 65 79 [비유동자산] 84,732 85,450 102,927 ㆍ매출채권 및 기타채권 - ㆍ기타금융자산 103 126 1,447 ㆍ투자부동산 174 174 392 ㆍ유형자산 5,579 5,729 6,030 ㆍ무형자산 76,508 76,572 92,030 ㆍ기타비유동자산 2,368 2,849 3,028 자산총계 101,146 99,369 136,427 [유동부채] 11,079 12,831 31,176 [비유동부채] 3,870 4,117 3,669 부채총계 14,949 16,948 34,845 [지배기업 소유지분] 86,232 82,456 101,616 ㆍ자본금 22,564 21,703 20,934 ㆍ자본잉여금 144,695 139,412 133,694 ㆍ기타자본항목 1,477 1,477 1,566 ㆍ결손금 (82,504) (80,136) (54,578) [비지배지분 소유지분] (35) (35) (34) 자본총계 86,197 82,421 101,582 (2014.01.01~ 2014.03.31) (2013.01.01~ 2013.12.31) (2012.01.01~ 2012.12.31) 매출액 5,784 33,405 11,112 영업이익 (1,999) (7,637) (14,032) 연결당기순이익 (2,369) (25,701) (17,649) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
ㆍ지배기업 소유주 귀속분 (2,369) (25,701) (17,643) ㆍ비지배지분 귀속분 (6) 총포괄손익 (2,369) (25,558) (17,630) ㆍ지배기업 소유주 귀속분 (2,368) (25,558) (17,623) ㆍ비지배지분 귀속분 (1) (7) 주당이익(원) (54) (608) (467) 연결에 포함된 회사수 2개 3개 3개 ( )는 부(-)의 수치임 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하였으며, 제 47기 1분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 연결재무제표이고, 제46기, 제45기는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. 나. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제 47 기 1분기 투웰브 없 음 아이디비켐(주) 제 46 기 투웰브, 아이디비켐 없 음 아이디비켐(주) 제 45 기 투웰브, 아이디비켐 아이디비켐 없 음 아이디비켐(주)는 2012년 11월 9일 지분 100%를 인수하여 계열회사로 편입하였으며, 2013년 1월 25일 합병계약을 체결하고 2013년 3월 31일을 합병기일로 하여 당사에 흡수합 병 되었습니다. 2. 연결 재무정보 이용상의 유의점 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기 준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별 도재무제표'에 따라 작성된 연결재무제표입니다. - 기타 연결재무제표 작성에 대한 자세한 사항은 XI. 재무제표 등을 참조하여 주시기 바랍 니다. 3. 요약 재무정보(개별) (단위 : 백만원) 구 분 제 47 기 1분기 제 46 기 제 45 기 2014년 3월말 2013년 12월말 2012년 12월말 [유동자산] 14,802 12,231 23,553 ㆍ현금및현금성자산 5,202 1,605 7,510 ㆍ매출채권 및 기타채권 4,252 4,508 4,644 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
ㆍ기타금융자산 785 861 9,991 ㆍ재고자산 3,181 4,573 709 ㆍ기타유동자산 1,316 619 637 ㆍ당기법인세자산 66 65 61 [비유동자산] 84,683 85,433 107,208 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 21,000 ㆍ매출채권 및 기타채권 - ㆍ기타금융자산 103 126 1,445 ㆍ투자부동산 174 174 392 ㆍ유형자산 5,570 5,718 5,588 ㆍ무형자산 76,505 76,568 76,218 ㆍ기타비유동자산 2,331 2,847 2,566 자산총계 99,485 97,664 130,761 [유동부채] 10,671 12,477 26,532 [비유동부채] 3,823 4,086 1,741 부채총계 14,494 16,563 28,273 [자본금] 22,564 21,703 20,934 [자본잉여금] 144,695 139,412 133,694 [기타자본항목] 1,477 1,477 1,566 [결손금] (83,745) (81,491) (53,707) 자본총계 84,991 81,101 102,488 (2014.01.01~ 2014.03.31) (2013.01.01~ 2013.12.31) (2012.01.01~ 2012.12.31) 매출액 5,512 24,734 10,886 영업이익 (1,911) (11,465) (13,361) 당기순이익 (2,254) (29,766) (16,843) 기본주당순이익(원) (51) (704) (446) ( )는 부(-)의 수치임 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였으며, 제 47기 1분기는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이고, 제46기, 제45기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 4. 재무정보 이용상의 유의점 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위 원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무 제표를 작성하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다. - 기타 재무제표 작성에 대한 자세한 사항은 XI. 재무제표 등을 참조하여 주시기 바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
5. 최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항 당사는 당사의 최대주주인 김현수가 최대주주인 에프씨비파미셀 을 2011년 6월 24일 합병 이사회결의를 통하여 2011년 9월 15일을 합병기일로 하는 합병을 완료하였습니다. 또한 당 사는 당사의 특수관계자인 아이디비켐(주)를 2013년 2월 26일 합병 이사회결의를 통하여 2013년 3월 31일을 합병기일로 하는 합병을 완료하였습니다. 합병일자 주요내용 공시일자 2011.09.15 에프씨비파미셀 주식회사 흡수합병 증권신고서 공시일 : 2011.7.26 주요사항보고서 공시일 : 2011.7.26 2013.03.31 아이디비켐(주) 흡수합병 주요사항보고서 공시일 : 2013. 2. 20 합병에 따른 자세한 사항은 <주석 37>의 사업결합 및 합병 관련 공시자료를 참고하시기 바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
IV. 감사인의 감사의견 등 가. 감사인 제47기 1분기 제46기 연간 제45기 연간 우리회계법인 우리회계법인 우리회계법인 나. 감사의견 사 업 연 도 감사의견 지적사항 등 요약 제47기 1분기 - 해당사항 없음 제46기 적정 해당사항 없음 제45기 적정 해당사항 없음 다. 특기사항 요약 사 업 연 도 특 기 사 항 1. 종속기업과의 합병 재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 회사의 종속 기업인 아이디비켐(주)를 2013년 2월 26일 합병 이사회결의를 통하여 2013년 3월 31일을 합병기일로 하는 합병을 완료하였습니다. 합병비율은 파 미셀 와 아이디비켐 가 1:0으로 흡수합병하였습니다. 피합병회사로부터 승계되는 자산과 부채는 연결실체간 합병이므로 장부가액으로 회계처리하였 으며, 합병일 기준으로 이전되는 자산과 부채는 각각 18,191백만원과 4,950백만원으로서 합병으로 인해 영업권이 10,717백만원 발생하였습니다. 제46기 2. 계속기업의 불확실성 재무제표에 대한 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수 하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 당 기에 영업손실 11,465백만원, 당기법인세비용차감전순손실 29,766백만원 등 3년이상 계속 하여 손실이 발생하여 왔습니다. 회사의 이러한 상황은 회사의 계속기업으로 서의 가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 위와 같이 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황하에서 회사의 매 출 및 비용 계획 등에 차질이 생겨서 안정적 영업수익성이 달성되지 않아 계 속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수 하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부 채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니 다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
1. 보고기간 후 사건 재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 특수관계자인 아이디비켐 을 흡수합병하기 위해 2013년 1월 25일에 합병계약을 체결하 고 합병승인을 위한 이사회를 2013년 2월 26일에 개최하였으며, 2013년 3월 31일을 합병기일로 예정하고 있습니다. 제45기 2. 계속기업의 불확실성 재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 당기영업손 실 13,361백만원, 당기법인세비용차감전순손실 15,873백만원 등 3년 이상 계속하여 손실이 발생하고 왔습니다. 회사의 이러한 상황은 회사의 계속기업 으로서의 가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 이러한 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황하에서 회사의 매출 및 비용 계획 등에 차질 이 생겨서 안정적 영업수익성이 달성되지 않아 계속기업으로서 존속하기 어 려운 경우에는 계속기업 가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를정 상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 도있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 1. 사업 결합 재무제표에 대한 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 회사의 최대 주주인 김현수가 최대주주인 에프씨비파미셀 을 2011년 9월 15일을 합병 기일로 하는 합병을 완료하였습니다. 합병비율은 회사와 에프씨비파미셀 가 1:0.247699인 흡수합병으로 최대주주의 변동은 없습니다. 피합병회사로 부터 승계되는 순자산공정가치는 50,737백만원이며 이전대가는 77,251백만 원으로서 영업권이 26,514백만원 발생하였습니다. 순자산공정가치에는 사업 결합시 인식한 개발비 42,043백만원이 포함되어 있습니다. 한편, 상기 영업권과 개발비의 장부가액은 향후 줄기세포치료제의 실제 매출 결과에 영향을 받을 수 있습니다. 제44기 2. 계속기업의 불확실성 재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 당기영업손 실 14,825백만원, 당기법인세비용차감전순손실 16,875백만원 등 3년이상 계속하여 손실이 발생하여 왔습니다. 회사의 이러한 상황은 회사의 계속기업 으로서의 가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 이러한 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황하에서 회사의 매출 및 비용 계획 등에 차질 이 생겨서 안정적 영업수익성이 달성되지 않아 계속기업으로서 존속하기 어 려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정 상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 도있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
2. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제47기 1분기 우리회계법인 반기.개별재무제표의 검토 80,000 - 제46기 우리회계법인 반기.개별재무제표의 검토 80,000 약 620시간 제45기 우리회계법인 반기.개별재무제표의 검토 72,000 약 607시간 나. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 비고 제47기 1분기 - - - - - 제46기 2014. 3. 1 세무조정 용역 2014. 3. 1 ~ 2014. 3. 31 12,000 - 제45기 2013. 3. 1 세무조정 용역 2013. 3. 1 ~ 2013. 3. 31 10,000 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
V. 이사의 경영진단 및 분석의견 -해당사항 없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5명의 이사 로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍 니다. 나 이사회의 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결 사외이사 여부 이경호 정태승 1 2014.02.19 - 제46기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 2 2014.03.04 - 제46기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 3 2014.03.04 - 운영자금 차입의 건 가결 불참 찬성 4 2014.03.28 - 각자대표이사 선임의 건 - 본점 이전의 건 - 지배인 해임의 건 가결 불참 찬성 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주 주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주 주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습 니다. 본 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다.사내이사 2인(김현수, 김성래), 기타비상무이사 1인(유병무), 사외이사 2인(이경호, 정태승) 직 명 (상근여부) 사내이사 (상근) 사내이사 (상근) 기타비상무이사 (비상근) 사외이사 (비상근) 사외이사 (비상근) 성 명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 김현수 이사회 전사 경영 총괄 - 최대주주 본인 김성래 이사회 케미컬사업부문 총괄 - - 유병무 이사회 - 정태승 이사회 - - - 이경호 이사회 - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선 임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으 며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2014.02.19 - 제46기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 2 2014.03.04 - 제46기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3 2014.03.04 - 운영자금 차입의 건 가결 참석 4 2014.03.28 - 각자대표이사 선임의 건 - 본점 이전의 건 - 지배인 해임의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 또한, 최근 5사 업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 4. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사가 있습니다. 당사와 계 열회사간의 지분보유 현황은 다음과 같습니다. [2014. 03. 31 현재] (단위 : 주, %) 구 분 당사가 보유한 계열회사 지분 계열회사가 보유한 당사의 지분 보유주식수 지분율 보유주식수 지분율 (주)투웰브 476,000 99.17% - - 타법인출자 현황 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
법인명 최초취득 일자 출자 목적 최초 취득 금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 수량 지분율 수량 지분율 장부 취득(처분) 평가 장부 가액 수량 금액 손익 가액 최근사업연도 재무현황 당기 총자산 순손익 (주)투웰 브 2009년 08월 27일 경영 참여 800 476,000 99.17 - - - - 476,000 99.17-1,932-39 합 계 476,000 99.17 - - - - 476,000 99.17-1,932-39 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 소유주식수 및 지분율 성 명 관 계 주식의 종류 기 초 기 말 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 김현수 본인 보통주 5,398,058 12.44 5,398,058 11.96 - 홍희승 친인척 보통주 226,539 0.52 226,539 0.50 - 유병무 임원 보통주 52,396 0.12 52,396 0.12 - 김진수 친인척 보통주 5,030 0.01 5,030 0.01 - 김진동 친인척 보통주 3,900 0.01 3,900 0.01 - 계 보통주 5,685,923 13.10 5,685,923 12.60 - 우선주 0 0 0 0 - 최대주주 변동내역 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 12월 20일 지일환외 3인 391,590 29,67-2008년 07월 08일 박진우외 3인 566,894 19.50-2009년 08월 19일 김현수 472,100 24.75 제3자배정 유상증자 주식 소유현황 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 김현수 5,398,058 11.96-5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2013년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주주 보유주식 구 분 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 15,919 99.98 36,537,634 84.18 비 고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
가. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신 주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2 제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배 정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 이사회의 결의 로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 발행하 는 주식의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하 는 경우 3. 상법 제 542조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우 4. 관련법률에 의한 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신 주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회 사의 경영상 목적 등을 달성하기 위해서 필요한 경우로 법인 또는 개인에게 발행하는 경우. 3 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하 는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결정으로 한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주권의 종류 명의개서대리인 공고개재신문 주주의 특전 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부 의 기재변경을 정지한다. 2 이 회사는 매년12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 이행할 주주로 한다. 3 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경 을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주 를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회 사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 일,오,일십,오십,일백,오백,일천,일만주권(8종) 국민은행 증권대행부 서울특별시내에서 발행하는 매일경제신문에 게재한다. 다만 휴간, 폐간, 기 타 부득이한 사유로 매일경제신문에 게재할 수 없는 경우 서울특별시내에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 없 음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
나. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (단위:원, 주) 종 류 2013년 10월 2013년 11월 2013년 12월 2014년 1월 2014년 2월 2014년 3월 최 고 4,730 4,510 4,260 3,855 4,150 4,435 보통주 최 저 4,005 3,810 3,605 3,540 3,385 3,830 월간거래량 13,608,748 8,725,446 6,328,317 7,836,585 17,756,112 14,535,133 주) 최고, 최저 주가는 종가기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
1. 임원 및 직원의 현황 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 임원 현황 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 보통주 우선주 재직기간 임기 만료일 연세대학교 의과대학 졸업 김현수 남 1964년 01월 사내이 사 등기임원 상근 경영총 괄 ( 前 )아주대학병원 혈액종양내과 조교수 연세대학교 원주의과대학 겸임교 수 5,398,058-2009.08.1 9 ~ 현재 2015년 03월 28일 ( 前 )FCB파미셀(주) 대표이사 한양대학교대학원 소화기내과 박 유병무 남 1964년 03월 기타비 상무이 사 등기임원 비상근 - 사 아주대학병원 소화기센터 의사 아주대학교의과대학 소화기내과 학 부교수 52,396-2011.08.1 2 ~ 현재 2017년 03월 28일 ( 前 )에프씨비파미셀 이사 서울대학교 법학과 졸업 제14회 행정고시 합격 이경호 남 1950년 01월 사외이 사 등기임원 비상근 - ( 前 )보건복지부 차관 ( 前 )한국보건산업진흥원장 국가생명윤리심의위원회 위원 - - 2010.03.2 6 ~ 현재 2016년 03월 22일 ( 前 )인제대학교 총장 한국제약협회 회장 김성래 남 1960년 01월 사내이 사 등기임원 상근 영업총 괄 성균관대학교 약학대학원 졸업 ( 前 )삼천리제약 공장장 ( 前 )대붕물산 상무이사 ( 前 )아이디비켐(주) 대표이사 - - 2013.03.2 2 신규선임 2016년 03월 22일 미국 NYU대학원 졸업 정태승 남 1947년 10월 사외이 사 등기임원 비상근 - ( 前 )기아자동차(주) 유럽법인 대 표 ( 前 )전국경제인엽합회 전무이사 - - 2013.03.2 2 신규선임 2016년 03월 22일 ( 現 )(주)올레브 대표이사 김복기 남 1956년 11월 감사 등기임원 상근 감사 명지대학교 경영학과 졸업 ( 前 )기업은행 지점장 - - 2014.03.2 8 신규선임 2017년 03월 28일 김용만 남 1965년 12월 전무 미등기임 원 상근 연구소 장 충남대학교 대학원 동물학 박사 ( 前 )한국생명공학연구원 ( 前 )미국국립보건원 연구원 23,977-2011.09.1 9 ~ 현재 - 백운성 남 1962년 07월 전무 미등기임 원 상근 영업 고려대학교 체육교육학과 졸업 ( 前 )동원산업(주) 특판엽업부 - - 2009.08.0 1 ~ 현재 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
직원 현황 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 정규직 계약직 기 타 합 계 평 균 근속연수 연간급여 총 액 1인평균 급여액 비고 바이오 남 40 0 0 40 3.6 442,866 11,072 - 바이오 여 44 0 0 44 2.8 350,222 7,960 - 케미칼 남 37 4 0 41 7.8 694,376 16,936 - 케미칼 여 8 0 0 8 4.5 90,685 11,336 - 합 계 129 4 0 133 1.7 1,578,149 11,866-2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 3 1,000 - 사외이사 2 - - 감사 1 100 - 주1) 주총승인 사내이사 승인금액은 사외이사 포함 한도임. 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 92,407 30,802 - 사외이사 2 12,500 6,250 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 3,000 3,000 - 계 6 107,907 17,985 - 주1) 1인당 평균지급액은 지급총액을 2014년3월31일 이사, 감사 인원으로 단순평균하여 계 산. <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 80 - 사외이사 2 32 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 4 112 - <표2> (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여 받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의 종류 변동수량 부여 행사 취소 미행사 수량 행사기간 행사 가격 김범준 - 2009년 10월 16일 신주교부 보통주 1,600,000 - - 1,600,000 2011.10.16 ~ 2014.10.15 7,150 김범준 - 2011년 09월 19일 신주교부 보통주 74,300 74,300 - - 2009.03.24 ~ 2016.03.23 - 이종석 - 2011년 09월 19일 신주교부 보통주 74,300 30,000-46,134 2009.03.24 ~ 2016.03.23 4,651 남용현 외3명 서민석 외1명 곽진균 외13명 김성래외 30명 김성래외 3명 직원 2011년 09월 19일 신주교부 보통주 84,190 79,240-5,155 2009.03.24 ~ 2016.03.23 4,651-2011년 09월 19일 신주교부 보통주 148,600 148,600 - - 2010.03.23 ~ 2016.03.22 - 직원 2011년 09월 19일 신주교부 보통주 69,300 53,460-15,840 2012.03.27 ~ 2019.03.26 2,018 직원 2013년 03월 31일 신주교부 보통주 204,533 204,533 - - 2009.3.31~2014.3.30 - 등기임원 2014년 03월 28일 신주교부 보통주 350,000 - - 350,000 2016.3.26~2019.3.27 4,069 최우백외 10명 미등기임 원 2014년 03월 28일 신주교부 보통주 1,750,000 - - 1,750,000 2016.3.26~2019.3.27 4,069 주1) 2011년9월19일 부여된 주식매수선택권은 에프씨비파미셀(주)와 합병으로 인하여 승계 한 주식매수선택권입니다. 주2) 2013년3월31일 부여된 주식매수선택권은 아이디비켐(주)와 합병으로 인하여 승계한 주식매수선택권입니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
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IX. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 - 해당사항없음 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 법인명 거래일자 출자지분의 종류 기초 증가 감소 기말 비고 (주)투웰브 2010.09.27 주식(보통주) 3,100 - - 3,100 다. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항없음 라. 가지급금 또는 대여금 내역 (단위 : 백만원) 거래 내역 관 계 법인명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 계열회사 (주)투웰브 단기대여금 1,100 - - 1,100 비 고 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항없음 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관 계 거래종류 거래기간 거래내용 계약금액 당기 지급액 비 고 (주)투웰브 계열회사 위탁판매 2014.01.01~ 2014.12.31 줄기세포 보관상품 위탁판매 - 104 위탁판매 매출액에 대한 위탁 판 매수수료를 매월정산지급 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 거래 내역 관계 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 임직원 장,단기대여금 685 36 136 585 비 고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제1호의안 : 제46기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관일부변경 승인의 건 제46기주주총회 (2014.03.28) 제3호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제4호의안 : 감사선임의 건 제5호의안 : 이사 선임의 건(기타비상무이사 1명) 원안대로 승인 가결됨 - 제6호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제7호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 제45기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제45기주주총회 (2013.03.22) 제2호의안 : 정관일부변경 승인의 건 제3호의안 : 이사선임의 건 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결됨 - 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 제44기 재무상태표, 손익계산서 및 결손금처리계산서 승인의 건 제2호의안 : 정관일부변경 승인의 건 제44기주주총회 (2012.03.28) 제3호의안 : 이사선임의 건 제4호의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 가결됨 - 제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 임시주주총회 (2011.11.01) 제1호의안 : 정관일부변경(주식분할) 승인의 건 원안대로 승인 가결됨 - 임시주주총회 (2011.08.12) 제1호의안 : 합병계약 승인의 건 제2호의안 : 정관일부 변경 승인의 건 제3호의안 : 사내이사 선임의 건 원안대로 승인 가결됨 - 제1호의안 : 제43기 재무상태표, 손익계산서 및 결손금처리계산서 승인의 건 제43기주주총회 (2011.03.25) 제2호의안 : 정관일부변경 승인의 건 제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결됨 - 제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 제42기 재무상태표, 손익계산서 및 결손금처리계산서 승인의 건 제42기주주총회 (2010.03.26) 제2호의안 : 정관일부변경 승인의 건 제3호의안 : 사외이사 선임의 건 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결됨 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 3. 중요한 소송사건 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49
4. 그밖의 우발채무 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 전자채권담보대출 및 수출환어음매입 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다. 거래은행 구분 한도액 실행금액 신한은행 수입 OPEN USD 200,000 - 국민은행 수출환어음매입 - 402,154 (2) 당1분기말 현재 연결실체가 원고로서 법원에 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 740백만원입니다. 5. 중소기업기준 검토표 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50
6. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51
계획 주주배정후 실 운영자금: 27,500 운영자금: 15,854 권주 일반공모 2012년 06월 26일 31,306 시설자금: 2,900 시설자금: 1,700 - 유상증자 기타자금: 906 기타자금: 906 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 제1회 무보증 신주인수권부 사채 제2회 무보증 신주인수권부 사채 제3회 무보증 신주인수권부 사채 제3자 배정 유상증자 제4회 무보증 신주인수권부 사채 제5회 무보증 신주인수권부 사채 제6회 무보증 신주인수권부 사채 제7회 무보증 신주인수권부 사채 제8회 무보증 신주인수권부 사채 2009년 07월 10일 2010년 08월 11일 2010년 10월 05일 2011년 02월 19일 2011년 03월 22일 2011년 11월 17일 2012년 03월 28일 2012년 11월 09일 2012년 11월 09일 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 7,400 운영자금 7,400-9,000 운영자금 9,000-3,000 운영자금 3,000-4,000 운영자금 4,000-4,000 운영자금 4,000-11,500 운영자금 11,500-4,000 운영자금 4,000-18,650 운영자금 18,650-6,000 운영자금 6,000-8. 합병, 중요한 자산양수도 등 (1) 합병 당사는 2011년 6월 24일 이사회 결의를 통하여 에프씨비파미셀(주)와 합병계약을 체결, 2011년9월15일을 합병기일로하여 2011년9월19일 합병등기를 완료하였습니다. 기타 자세 한 사항은 'Ⅰ.회사의개요, 2.회사의 연혁, 라. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중 요한 영업의 양수ㆍ도 등'의 내용을 참조하시기 바랍니다. 합병등 전후의 재무사항비교표는 아래와 같습니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 예측 실적 대상회사 계정과목 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52
에프씨비파 미셀(주) 매출액 10,301 60,878 9,663-6% 10,856-82% - 영업이익 3,690 31,266-14,403-490% -13,361-143% - 당기순이익 2,764 24,349-16,953-713% -16,811-169% - 주1) 위 표의 예측치는 2011년 7월 26일 당사가 공시하였던 증권신고서(합병)에서 발췌한 자료 입니다. 주2) 1차 연도는 2011년, 2차연도는 2012년 입니다. 주3) 의약품바코드 생성지연, 시판 후 조사(PMS, Post Marketing Surveillance)업무 준비 가 지연되어 1차연도 예측치와의 차이가 발생하였습니다. 주4) 종합병원의 납품행정업무(Drug committee, 약제심의위원회) 지연, 처방의들의 고가약 에 대한 사용경험 부족, 순환기 전문의들의 국내개발 신약에 대한 관망적 입장 등으로 인하 여 2차연도 예측치와의 차이가 발생하였습니다. (2) 중요한 자산의 양수도 가. 개요 - 대상자산 : 경기도 성남시 수정구 태평동 7288-13 소재의 토지 및 건물 - 상대방 : 주식회사 팜스빌 - 자산양수도가액 : 3,500백만원(부가세별도) 나. 진행경과 및 일정 - 이사회 결의일 : 2011년 7월1일 - 자산양수도계약일 : 2011년 7월 1일 - 주요사항보고서제출일 : 2011년 7월 1일 - 계약금 지급일 : 2011년 7월 1일 - 자산양수도완료 기준일 : 2011년 8월 10일 (3) 중요한 자산의 양수도 당사는 '줄기세포치료제 전달시스템' 개발의 필수적인 채널을 확보하고 포트폴리오 다각화를 통한 수익성 개선을 위해 아이디비켐(주) 주식 (기명식보통주 9,400,000주, 100%)를 20,999,600,000원에 이수화학(주)와 최우백 등 기타주주로부터 2012년11월9일에 인수하 여 계열회사에 편입하였습니다. 양수도대상 주식가치 산정을 위해 외부평가를 받은 내역입 니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 아이디비켐 (주) 예측 실적 계정과목 1차연도 2차연도 비고 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 27,547 29,587 21,303-23% - - - 영업이익 3,957 4,298 2,166-45% - - - 당기순이익 3,109 3,374 2,590-17% - - - 주1) 위 표의 예측치는 2012년 11월 9일 당사가 공시하였던 주요사항보고서(중요한자산양 수도결정) 공시에서 외부평가기관의평가의견서 에서발췌한 자료 입니다. 주2) 1차 연도는 2013년입니다. 주3) 거래처 사정으로 인하여 PEG의 매출이 감소하면서 1차연도 예측치와의 차이가 발생하 였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53
(4) 합병 당사는 2013년 1월 22일 이사회 결의를 통하여 아이디비켐(주)와 2013년 1월 25일 합병계 약 체결하였으며, 2013년3월31일을 합병기일로하여 2013년4월2일 합병등기를 완료하였습 니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표는 외부평가기관의평가를 받지 않아 생략합니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅰ.회사의개요, 2.회사의 연혁, 라. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등'의 내용을 참조하시기 바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54
XI. 재무제표 등 1. 연결재무제표 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 제 47기 1분기는 외부감사인의 감사를 받지 않은 연결재무제표입니다. 제 46기, 제45기는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 47 기 1분기말 2014.03.31 현재 제 46 기말 2013.12.31 현재 제 45 기말 2012.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 제 45 기말 자산 유동자산 16,413,692,912 13,919,475,068 33,499,614,584 현금및현금성자산 5,209,967,471 1,631,329,537 11,013,187,799 매출채권 및 기타채권 5,816,653,400 6,197,731,791 6,687,663,344 기타금융자산 797,661,260 880,216,740 10,076,094,000 재고자산 3,627,199,757 4,613,684,321 5,025,523,478 기타유동자산 896,199,884 531,110,789 618,270,793 당기법인세자산 66,011,140 65,401,890 78,875,170 비유동자산 84,731,724,732 85,449,373,754 102,927,023,351 기타금융자산 102,676,610 125,687,010 1,447,736,570 투자부동산 174,232,200 174,232,200 391,510,000 유형자산 5,578,804,719 5,729,348,100 6,029,545,691 무형자산 76,507,936,813 76,571,517,054 92,029,894,370 기타비유동자산 2,368,074,390 2,848,589,390 3,028,336,720 자산총계 101,145,417,644 99,368,848,822 136,426,637,935 부채 유동부채 11,078,993,608 12,831,307,486 31,175,911,132 매입채무 및 기타채무 2,168,968,935 2,750,621,878 2,812,988,146 단기차입금 6,000,000,000 2,000,000,000 1,700,000,000 유동성장기부채 49,980,000 신주인수권부사채 1,699,294,284 6,841,166,282 25,417,527,133 기타유동부채 1,210,730,389 1,239,519,326 1,195,415,853 비유동부채 3,869,613,167 4,116,726,896 3,668,697,691 확정급여채무 2,840,578,951 3,113,805,253 2,958,669,299 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55
기타비유동부채 1,029,034,216 1,002,921,643 710,028,392 부채총계 14,948,606,775 16,948,034,382 34,844,608,823 자본 지배기업 소유주지분 86,232,378,073 82,455,341,921 101,616,180,984 보통주자본금 22,564,181,000 21,702,660,000 20,934,353,000 자본잉여금 144,695,161,941 139,411,691,111 133,694,434,553 기타자본항목 1,477,354,726 1,477,472,465 1,566,061,625 결손금 (82,504,319,594) (80,136,481,655) (54,578,668,194) 비지배지분 (35,567,204) (34,527,481) (34,151,872) 자본총계 86,196,810,869 82,420,814,440 101,582,029,112 자본과부채총계 101,145,417,644 99,368,848,822 136,426,637,935 연결 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2014.01.01 부터 2014.03.31 까지 제 46 기 1분기 2013.01.01 부터 2013.03.31 까지 제 46 기 제 45 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 제 46 기 (단위 : 원) 제 45 기 매출액 5,783,521,328 5,783,521,328 10,175,202,449 10,175,202,449 33,405,394,268 11,111,800,236 매출원가 4,586,607,932 4,586,607,932 7,393,850,519 7,393,850,519 24,655,566,913 9,783,547,090 매출총이익(손실) 1,196,913,396 1,196,913,396 2,781,351,930 2,781,351,930 8,749,827,355 1,328,253,146 판매비와관리비 3,195,735,298 3,195,735,298 3,914,791,963 3,914,791,963 16,386,795,169 15,360,486,513 영업이익(손실) (1,998,821,902) (1,998,821,902) (1,133,440,033) (1,133,440,033) (7,636,967,814) (14,032,233,367) 기타영업수익 280,821,551 280,821,551 321,899,223 321,899,223 1,909,999,329 164,607,464 기타영업비용 57,313,180 57,313,180 94,531,070 94,531,070 16,637,756,861 459,121,847 금융수익 40,518,171 40,518,171 160,079,915 160,079,915 470,975,781 600,201,333 금융비용 634,082,302 634,082,302 722,404,118 722,404,118 3,807,215,225 2,953,123,236 법인세비용차감전 순이익(손실) (2,368,877,662) (2,368,877,662) (1,468,396,083) (1,468,396,083) (25,700,964,790) (16,679,669,653) 당기순이익(손실) (2,368,877,662) (2,368,877,662) (1,468,396,083) (1,468,396,083) (25,700,964,790) (17,649,473,521) 기타포괄손익 142,775,720 19,319,066 보험수리적손익 142,775,720 19,319,066 당기총포괄손익 (2,368,877,662) (2,368,877,662) (1,468,396,083) (1,468,396,083) (25,558,189,070) (17,630,154,455) 당기순이익(손실 )의 귀속 지배기업 소유주 지분 (2,367,837,939) (2,367,837,939) (1,468,441,120) (1,468,441,120) (25,700,634,597) (17,642,754,532) 비지배지분 (1,039,723) (1,039,723) 45,037 45,037 (330,193) (6,718,989) 총포괄이익(손실 )의 귀속 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56
지배기업 소유주 지분 (2,367,837,939) (2,367,837,939) (1,468,441,120) (1,468,441,120) (25,557,813,461) (17,623,452,838) 비지배지분 (1,039,723) (1,039,723) 45,037 45,037 (375,609) (6,701,617) 주당이익 기본주당이익 (손실) (54) (54) (35) (35) (608) (467) 연결 자본변동표 제 47 기 1분기 2014.01.01 부터 2014.03.31 까지 제 46 기 1분기 2013.01.01 부터 2013.03.31 까지 제 46 기 제 45 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 미처분이익잉여금 (미처리결손금) 지배기업의 소유주 에게 귀속되는 자본 합계 비지배지분 자본 합계 2012.01.01 (기초자본) 16,630,861,000 100,686,174,058 2,485,681,112 (36,955,215,356) 82,847,500,814 (27,450,255) 82,820,050,559 포괄손익 당기순이익(손실) (17,642,754,532) (17,642,754,532) (6,718,989) (17,649,473,521) 보험수리적손익 19,301,694 19,301,694 17,372 19,319,066 자본의 변 동 자본에 직접 인식된 주주 와의 거래 유상증자 4,060,500,000 26,281,271,870 30,341,771,870 30,341,771,870 주식선택권 116,578,500 2,129,289,717 (919,619,487) 1,326,248,730 1,326,248,730 신주인수권부사채 3,086,891,829 3,086,891,829 3,086,891,829 발행 신주인수권행사 126,413,500 1,510,807,079 1,637,220,579 1,637,220,579 합병 자기주식의 취득 기타 2012.12.31 (기말자본) 20,934,353,000 133,694,434,553 1,566,061,625 (54,578,668,194) 101,616,180,984 (34,151,872) 101,582,029,112 2013.01.01 (기초자본) 20,934,353,000 133,694,434,553 1,566,061,625 (54,578,668,194) 101,616,180,984 (34,151,872) 101,582,029,112 포괄손익 당기순이익(손실) (25,700,634,597) (25,700,634,597) (330,193) (25,700,964,790) 보험수리적손익 142,821,136 142,821,136 (45,416) 142,775,720 자본의 변 동 자본에 직접 인식된 주주 와의 거래 유상증자 주식선택권 108,206,500 1,377,359,086 (88,589,160) 1,396,976,426 1,396,976,426 신주인수권부사채 발행 신주인수권행사 660,100,500 4,339,897,472 4,999,997,972 4,999,997,972 합병 자기주식의 취득 기타 2013.12.31 (기말자본) 21,702,660,000 139,411,691,111 1,477,472,465 (80,136,481,655) 82,455,341,921 (34,527,481) 82,420,814,440 2013.01.01 (기초자본) 20,934,353,000 133,694,434,553 1,566,061,625 (54,578,668,194) 101,616,180,984 (34,151,872) 101,582,029,112 자본의 변 동 당기순이익(손실) (1,468,441,120) (1,468,441,120) 45,037 (1,468,396,083) 포괄손익 보험수리적손익 자본에 직접 유상증자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57
주식선택권 신주인수권부사채 인식된 주주 와의 거래 발행 신주인수권행사 합병 1,123,676,859 (1,834,240,773) (710,563,914) (710,563,914) 자기주식의 취득 기타 2013.03.31 (기말자본) 20,934,353,000 133,694,434,553 2,689,738,484 (57,881,350,087) 99,437,175,950 (34,106,835) 99,403,069,115 2014.01.01 (기초자본) 21,702,660,000 139,411,691,111 1,477,472,465 (80,136,481,655) 82,455,341,921 (34,527,481) 82,420,814,440 포괄손익 당기순이익(손실) (2,367,837,939) (2,367,837,939) (1,039,723) (2,368,877,662) 보험수리적손익 자본의 변 동 자본에 직접 인식된 주주 와의 거래 유상증자 주식선택권 (117,739) (117,739) (117,739) 신주인수권부사채 발행 신주인수권행사 861,521,000 5,283,470,830 6,144,991,830 6,144,991,830 합병 자기주식의 취득 기타 2014.03.31 (기말자본) 22,564,181,000 144,695,161,941 1,477,354,726 (82,504,319,594) 86,232,378,073 (35,567,204) 86,196,810,869 연결 현금흐름표 제 47 기 1분기 2014.01.01 부터 2014.03.31 까지 제 46 기 1분기 2013.01.01 부터 2013.03.31 까지 제 46 기 제 45 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 제 46 기 제 45 기 영업활동현금흐름 (809,651,334) (1,556,536,234) (2,687,726,821) (11,868,349,759) 영업에서 창출된 현금흐름 (610,094,780) (1,234,069,591) (1,548,277,219) (10,868,406,373) 당기순이익(손실) (2,368,877,662) (1,468,396,083) (25,700,964,790) (17,649,373,521) 조정 1,776,363,147 1,661,940,169 24,516,141,994 7,898,283,752 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (17,580,265) (1,427,613,677) (363,454,423) (1,117,316,604) 이자수취 7,480,435 53,693,082 474,903,371 579,363,137 이자지급 (206,427,739) (368,457,315) (1,627,826,253) (1,556,534,313) 법인세환급(납부) (609,250) (7,702,410) 13,473,280 (22,772,210) 투자활동현금흐름 (116,702,562) (659,852,749) 9,044,463,097 (7,198,704,234) 기타유동금융자산의 감소(증가) 82,555,480 112,269,080 9,117,287,953 (4,256,822,050) 기타비유동금융자산의 감소(증가) 503,525,400 (115,184,140) 1,322,049,560 575,986,210 기타비유동자산의 감소(증가) (76,281,500) 156,173,270 (1,538,219,460) 유형자산의 취득 (36,683,034) (45,427,273) (478,985,838) (2,479,801,239) 유형자산의 처분 1,909,090 700,000 무형자산의 취득 (666,100,408) (535,228,916) (2,173,970,938) (590,731,073) 투자자산의 처분 1,100,000,000 종속기업주식의 취득 1,090,183,378 재무활동현금흐름 4,504,991,830 (2,809,634,870) (15,738,594,538) 26,489,635,337 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58
단기차입금의 증가 4,000,000,000 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (809,634,870) (1,811,872,077) (522,242,600) 유동성장기차입금의 상환 (166,640,000) 장기차입금의 증가 장기차입금의 상환 (249,960,000) 신주인수권부사채의 발행 9,850,000,000 신주인수권부사채의 상환 (1,495,000,000) (2,000,000,000) (21,200,000,000) (15,240,730,344) 유상증자 30,341,771,870 주식선택권 행사 273,299,567 996,973,667 신주인수권 행사 1,999,991,830 4,999,977,972 1,480,462,744 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,578,637,934 (5,026,023,853) (9,381,858,262) 7,422,581,344 기초현금및현금성자산 1,631,329,537 11,013,187,799 11,013,187,799 3,590,606,455 기말현금및현금성자산 5,209,967,471 5,987,163,946 1,631,329,537 11,013,187,799 2. 재무제표 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 제 47기 1분기는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 제 46기, 제45기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 재무상태표 제 47 기 1분기말 2014.03.31 현재 제 46 기말 2013.12.31 현재 제 45 기말 2012.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 제 45 기말 자산 유동자산 14,801,925,359 12,231,766,310 23,552,543,631 현금및현금성자산 5,202,338,817 1,604,666,937 7,510,267,341 매출채권 및 기타채권 4,251,923,955 4,508,403,216 4,644,467,079 기타금융자산 784,661,260 861,216,740 9,990,550,427 재고자산 3,181,000,628 4,572,706,609 709,173,593 기타유동자산 1,316,054,429 619,435,788 637,269,471 당기법인세자산 65,946,270 65,337,020 60,815,720 비유동자산 84,683,311,701 85,432,096,714 107,208,261,490 종속기업 및 관계기업투자 20,999,600,000 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 102,676,610 125,687,010 1,445,236,570 투자부동산 174,232,200 174,232,200 391,510,000 유형자산 5,570,102,449 5,717,686,516 5,587,697,285 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59
무형자산 76,504,791,052 76,567,541,598 76,218,083,475 기타비유동자산 2,331,509,390 2,846,949,390 2,566,134,160 자산총계 99,485,237,060 97,663,863,024 130,760,805,121 부채 유동부채 10,671,090,101 12,476,887,448 26,532,149,005 매입채무 및 기타채무 2,210,236,250 2,733,358,126 451,668,096 단기차입금 6,000,000,000 2,000,000,000 신주인수권부사채 1,699,294,284 6,841,166,282 25,417,527,133 기타유동부채 761,559,567 902,363,040 662,953,776 비유동부채 3,822,731,807 4,086,178,107 1,740,848,977 장기차입금 확정급여채무 2,793,697,591 3,048,331,464 1,030,820,585 기타비유동부채 1,029,034,216 1,037,846,643 710,028,392 부채총계 14,493,821,908 16,563,065,555 28,272,997,982 자본 자본금 22,564,181,000 21,702,660,000 20,934,353,000 자본잉여금 144,695,161,941 139,411,691,111 133,694,434,553 기타자본항목 1,477,354,726 1,477,472,465 1,566,061,625 이익잉여금(결손금) (83,745,282,515) (81,491,026,107) (53,707,042,039) 자본총계 84,991,415,152 81,100,797,469 102,487,807,139 자본과부채총계 99,485,237,060 97,663,863,024 130,760,805,121 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2014.01.01 부터 2014.03.31 까지 제 46 기 1분기 2013.01.01 부터 2013.03.31 까지 제 46 기 제 45 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 제 46 기 (단위 : 원) 제 45 기 매출액 5,512,449,392 5,512,449,392 2,488,630,250 2,488,630,250 24,734,226,972 10,885,749,776 매출원가 4,448,111,519 4,448,111,519 2,210,462,537 2,210,462,537 19,443,351,996 9,691,022,177 매출총이익(손실) 1,064,337,873 1,064,337,873 278,167,713 278,167,713 5,290,874,976 1,194,727,599 판매비와관리비 2,975,204,315 2,975,204,315 3,169,160,451 3,169,160,451 16,756,294,324 14,555,937,378 영업이익(손실) (1,910,866,442) (1,910,866,442) (2,890,992,738) (2,890,992,738) (11,465,419,348) (13,361,209,779) 기타영업수익 286,564,405 286,564,405 105,535,210 105,535,210 1,758,011,736 154,978,637 기타영업비용 57,281,110 57,281,110 5,836,419 5,836,419 16,818,412,336 418,606,328 금융수익 38,354,247 38,354,247 143,061,531 143,061,531 450,796,625 599,881,062 금융비용 611,027,508 611,027,508 671,619,272 671,619,272 3,691,427,163 2,848,434,551 법인세비용차감전순이익(손실) (2,254,256,408) (2,254,256,408) (3,319,851,688) (3,319,851,688) (29,766,450,486) (15,873,390,959) 법인세비용(수익) 0 969,803,868 당기순이익(손실) (2,254,256,408) (2,254,256,408) (3,319,851,688) (3,319,851,688) (29,766,450,486) (16,843,194,827) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60
기타포괄손익 0 148,225,646 32,317,512 보험수리적손익 0 148,225,646 32,317,512 당기총포괄손익 (2,254,256,408) (2,254,256,408) (3,319,851,688) (3,319,851,688) (29,618,224,840) (16,810,877,315) 주당이익 기본주당이익(손실) (51) (51) (79) (79) (704) (446) 자본변동표 제 47 기 1분기 2014.01.01 부터 2014.03.31 까지 제 46 기 1분기 2013.01.01 부터 2013.03.31 까지 제 46 기 제 45 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 미처분이익잉여금 (미처리결손금) 자본 합계 2012.01.01 (기초자본) 16,630,861,000 100,686,174,058 2,485,681,112 (36,896,164,724) 82,906,551,446 포괄손익 당기순이익(손실) (16,843,194,827) (16,843,194,827) 보험수리적손익 32,317,512 32,317,512 자본의 변동 자본에 직접 인 식된 주주와의 거래 유상증자 4,060,500,000 26,281,271,870 30,341,771,870 주식선택권 116,578,500 2,129,289,717 (1,248,894,550) 996,973,667 신주인수권부사채 발행 3,086,891,829 3,086,891,829 신주인수권 행사 126,413,500 1,510,807,079 1,637,220,579 합병 자기주식의 취득 기타 329,275,063 329,275,063 2012.12.31 (기말자본) 20,934,353,000 133,694,434,553 1,566,061,625 (53,707,042,039) 102,487,807,139 2013.01.01 (기초자본) 20,934,353,000 133,694,434,553 1,566,061,625 (53,707,042,039) 102,487,807,139 포괄손익 당기순이익(손실) (29,766,450,486) (29,766,450,486) 보험수리적손익 148,225,646 148,225,646 자본의 변동 자본에 직접 인 식된 주주와의 거래 유상증자 주식선택권 108,206,500 1,377,359,086 (88,589,160) 1,396,976,426 신주인수권부사채 발행 신주인수권 행사 660,100,500 4,339,897,472 4,999,997,972 합병 1,834,240,773 1,834,240,773 자기주식의 취득 기타 2013.12.31 (기말자본) 21,702,660,000 139,411,691,111 1,477,472,465 (81,491,026,107) 81,100,797,469 2013.01.01 (기초자본) 20,934,353,000 133,694,434,553 1,566,061,625 (53,707,042,039) 102,487,807,139 포괄손익 당기순이익(손실) (3,319,851,688) (3,319,851,688) 보험수리적손익 자본의 변동 자본에 직접 인 식된 주주와의 거래 유상증자 주식선택권 신주인수권부사채 발행 신주인수권 행사 합병 1,123,676,859 1,123,676,859 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61
자기주식의 취득 기타 2013.03.31 (기말자본) 20,934,353,000 133,694,434,553 2,689,738,484 57,026,893,727 100,291,632,310 2014.01.01 (기초자본) 21,702,660,000 139,411,691,111 1,477,472,465 (81,491,026,107) 81,100,797,469 포괄손익 당기순이익(손실) (2,254,256,408) (2,254,256,408) 보험수리적손익 자본의 변동 자본에 직접 인 식된 주주와의 거래 유상증자 주식선택권 (117,739) (117,739) 신주인수권부사채 발행 신주인수권 행사 861,521,000 5,283,470,830 6,144,991,830 합병 자기주식의 취득 기타 2014.03.31 (기말자본) 22,564,181,000 144,695,161,941 1,477,354,726 (83,745,282,515) 84,991,415,152 현금흐름표 제 47 기 1분기 2014.01.01 부터 2014.03.31 까지 제 46 기 1분기 2013.01.01 부터 2013.03.31 까지 제 46 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 제 45 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 제 46 기 제 45 기 영업활동현금흐름 (819,542,388) (2,177,776,982) (3,315,830,714) (11,964,943,440) 영업에서 창출된 현금흐름 (619,658,485) (1,854,481,132) (2,171,865,795) (10,964,495,494) 당기순이익(손실) (2,254,256,408) (3,319,851,688) (29,766,450,486) (16,843,194,827) 조정 1,629,729,903 1,616,115,751 26,508,366,511 7,604,051,841 영업활동으로인한 자산부 채의 변동 4,868,020 (150,745,195) 1,086,218,180 (1,725,352,508) 이자수취 7,477,159 39,800,970 459,860,294 578,858,577 이자지급 (206,751,812) (357,312,500) (1,619,210,993) (1,556,534,313) 법인세의 환급(납부) (609,250) (5,784,320) 15,385,780 (22,772,210) 투자활동현금흐름 (87,777,562) 2,600,890,237 12,336,952,771 (10,669,408,572) 기타금융자산의 감소 15,776,824,835 기타비유동자산의 감소 (107,184,140) 234,299,770 기타비유동금융자산의 감소 1,892,249,560 575,986,210 유형자산의 처분 935,708 투자자산의 처분 1,100,000,000 합병으로 인한 현금흐름 2,772,859,485 2,772,859,485 기타유동금융자산의 증가 76,555,480 119,958,360 (6,587,972,532) (4,239,643,010) 기타비유동금융자산의 증가 538,450,400 (570,200,000) 0 기타비유동자산의 증가 (25,000,000) (1,585,619,460) 유형자산의 취득 (36,683,034) (20,598,182) (454,156,747) (2,479,801,239) 무형자산의 취득 (666,100,408) (164,145,286) (1,802,887,308) (590,731,073) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62
종속기업주식의 취득 (2,349,600,000) 재무활동현금흐름 4,504,991,830 (2,000,000,000) (14,926,722,461) 26,611,877,937 단기차입금의 증가 4,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금의 증가 신주인수권부사채의 발행 9,850,000,000 유상증자 30,622,249,314 주식선택권의 행사 273,299,567 996,973,667 신주인수권의 행사 1,999,991,830 4,999,977,972 1,199,985,300 자기신주인수권대가의 처분 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (400,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (166,640,000) 장기차입금의 상환 (249,960,000) 신주인수권부사채의 상환 (1,495,000,000) (2,000,000,000) (21,200,000,000) (15,240,730,344) 현금및현금성자산의순증가(감 소) 3,597,671,880 (1,576,886,745) (5,905,600,404) 3,977,525,925 기초현금및현금성자산 1,604,666,937 7,510,267,341 7,510,267,341 3,532,741,416 기말현금및현금성자산 5,202,338,817 5,933,380,596 1,604,666,937 7,510,267,341 3. 재무제표에 대한 주석 (1) 연결재무제표에 관한 주석 1. 회사의 개요 (1) 지배회사의 개요 파미셀 주식회사(이하 "지배회사")는 1968년 8월 20일 유화통상주식회사로 설립되어내수 및 수출용 의류제품을 생산하고 있었으며, 1987년 8월 31일 의류제품의 내수 판매 및 수출 업에 진출하기 위하여 주식회사 아라모드를 합병하였고 상호를 주식회사 유화로 변경하였습 니다. 지배회사는 2008년 10월 1일을 분할기일로 하여 임대사업부를 인적분할의 방식으로 분할하였으며, 2009년 8월 21일자로 지배회사의 상호를 주식회사 에프씨비투웰브로 변경하 고 본점을 서울시 강남구 논현동 3-2 청호빌딩12층으로 이전하였습니다. 한편, 지배회사는 2011년 9월 15일을 기준일로 하여 에프씨비파미셀 을 흡수합병하였으며, 상호를 파미셀 주식회사로 변경하였으며, 2013년 3월 31일 기준일로 하여 아이디비켐(주 )를 흡수합병 하였습니다. 지배회사가 영위하고 있는 사업은 줄기세포치료제 판매, 의류제품 판매, 성체줄기세포 보관 사업 및 줄기세포배양액함유화장품 판매업, 정밀화학제품 제조 및 판매, 생물화학제품 제조 및 판매 등 입니다. 지배회사는 1988년 5월 20일 기업공개를 실시하였으며, 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 당1분기말 현재 납입자본금은 22,564백만원이고 최대주주는 김현수 이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 12.60%입니다. (2) 종속회사의 현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63
1 당1분기말 현재 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 투웰브 소재지 서울특별시 강남구 논현동 3-2 청호빌딩 14층 업종 줄기세포 보관업 등 결산일 12월 31일 자본금 2,400,000천원 주식수 480,000주 지배회사 투자비율 99.17% 2 종속회사의 재무현황 당1분기말과 전기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무제표는 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 (주)투웰브 (주)투웰브 자산총액 2,218,325 1,931,893 부채총액 6,486,390 6,075,191 자본총액 (4,268,064) (4,143,298) 매출액 389,806 2,802,429 당기순이익(손실) (124,767) (39,623) 총포괄이익(손실) (124,767) (45,072) 2. 중요한 회계처리방침 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기 준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 본 연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 작성된 연결재무제표입니다. 연결 1 종속기업 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배 력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제 표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습 니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재 무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64
정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모 두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인 식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. 3 비지배지분 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유 주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기 업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 외화항목 연결실체의 재무제표는 연결실체 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능 통화") 및 표시통화인 대한민국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율 을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목 은 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고, 비화 폐성 외화항목은 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산 하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기 간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환 산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상 태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융 자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습 니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기 손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치 로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취 득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체 가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습 니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65
대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금 융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사 용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금 융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없 는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제 하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 유형자산 1) 인식과 측정 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액 으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하 고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취 득원가로 하고 있습니다. 2) 후속원가 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원 가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습 니다. 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제 적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부 터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회 수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가 치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있 는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 추정내용연수 40년 20년 5년,8년,10년 5년 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66
를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가 로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속 하여 정당화하는지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 1 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익 을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식 하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 3 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하 며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동 산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점 에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도 의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니 다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제 적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변 경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 재고자산 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또 는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67
원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매 비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평 가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차 감계정으로 표시하고 있습니다. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회 수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자 산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높 을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최 초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으 로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식 하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우 에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 비금융자산의 손상 연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후 가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개 별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창 출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측 정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자 산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으 로 인식하고 있습니다. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있 는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산 이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되 었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인 한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속 기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으 로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과 하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가 로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래 현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상 차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객 관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차 손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환 입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업 원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직 일시금에 상당하는 금액을 확정급여채무로 계상하고 있습니다. 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주 식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본 으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가 득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인 식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종 업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최 종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. 금융부채와 지분상품 1) 금융부채 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69
금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부 채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거 하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타부채 파생금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채 는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 1 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익 인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가 치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생 한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 2 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기 타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효 과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 수익 연결실체는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으 며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자 산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수 단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배 당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동을 포함합니다. 모든 차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 1) 당기법인세비용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70
당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액 으로서 당기 및 과거기간의 이연법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으 로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예 상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 이연법인세비용 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이 인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적 용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부 에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법 인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 주당이익 연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과를 고려하여 보통주에 귀속되 는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책 의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리 고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산 및 이연 법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최 고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습 니다. 주석 36에서 기술한 대로 2의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위 들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요 구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중유형자산과 무형자산 (영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. 사업결합 1 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용 하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71
정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정 - 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정 - 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정 가치로 측정 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자 산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연 결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 당사가 발행한지분의 취득일 의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수 료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원 가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제 1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용 역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 2 영업권 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종 속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취 득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지 는 사업결합의 경우 당사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합 계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기 손익으로 인식합니다. 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하 지 않고 있습니다. 중단영업 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경 우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업 이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작 성하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72
3. 현금 및 현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있 습니다. 당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 당좌예금 및 보통예금 등 5,209,967 1,631,330 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금 액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 9,360,025-9,509,254 - 대손충당금 (4,198,341) - (4,070,736) - 소계 5,161,684-5,438,518 - 미수금 704,907-842,190 - 대손충당금 (428,543) - (428,543) - 소계 276,364-413,646 - 미수수익 378,605-345,567 - 합계 5,816,653-6,197,732 - (2) 유동성매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권(A) 2,886,224 2,627,586 손상된 매출채권 개별적으로 손상검토된 매출채권(a) 3,715,623 3,822,650 대손충당금 (3,687,533) (3,709,680) 소계 28,090 112,970 집합적으로 손상검토된 매출채권(b) 2,758,178 3,059,018 4~6개월 이하 475,338 2,560,579 7~12개월 이하 2,260,487 480,737 12개월 초과 22,352 17,701 대손충당금 (510,807) (361,056) 소계 2,247,370 2,697,961 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73
손상된 매출채권 합계(B)=(a)+(b) 6,473,801 6,881,668 매출채권 합계(A)+(B) 9,360,025 9,509,254 (3) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동 당1분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 기초금액 4,070,736 1,964,371 대손상각비 137,983 2,106,365 대손충당금환입 (10,379) - 기말금액 4,198,340 4,070,736 5. 기타금융자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 210,000-210,000 - 대여금및수취채권 587,661 100,177 670,217 123,187 장기금융상품 - 2,500-2,500 합계 797,661 102,677 880,217 125,687 (2) 상기금액 중 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 금융자산의 종류 당1분기 전기 사용제한내역 단기금융상품 200,000 200,000 L/C 한도 약정 등 장기금융상품 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 202,500 202,500 6. 재고자산 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 상품 816,795 1,737,438 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74
상품평가손실충당금 - (1,050,606) 제품 2,297,783 3,113,332 원재료 461,378 764,006 저장품 11,704 - 견본품 37,721 49,514 미착품 1,819 - 합계 3,627,200 4,613,684 7. 기타자산 당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 802,894-453,062 - 대손충당금 (3,204) - (7,704) - 소계 799,690-445,358 - 선급비용 96,510-85,752 - 보증금 - 2,368,074-2,848,589 합계 896,200 2,368,074 531,111 2,848,589 8. 투자부동산 (1) 당1분기와 전기중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 토지 토지 취득원가 기초금액 174,232 391,510 기타증감액 - (217,278) 기말금액 174,232 174,232 (2) 당1분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 구분 당1분기 전기 임대수익 36,705 184,236 운영비용 - 882,722 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75
합 계 36,705 1,066,958 9. 유형자산 (1) 당1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합계 취득원가 기초금액 1,765,592 2,373,028 2,852,122 168,643 2,871,122 10,030,507 취득 - - - 6,844 29,839 36,683 기말금액 1,765,592 2,373,028 2,852,122 175,487 2,900,961 10,067,190 감가상각누계액 기초금액 - (194,946) (1,613,175) (137,323) (2,355,715) (4,301,158) 감가상각비 - (18,076) (82,672) (6,092) (80,387) (187,227) 기말금액 - (213,022) (1,695,847) (143,414) (2,436,102) (4,488,385) 장부금액 기초금액 1,765,592 2,178,082 1,238,947 31,320 515,407 5,729,349 기말금액 1,765,592 2,160,006 1,156,275 32,073 464,859 5,578,805 (2) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합계 취득원가 기초금액 1,765,592 2,373,028 2,422,554 172,777 2,821,704 9,555,655 취득 - - 429,568-49,418 478,986 처분 - - - (4,134) - (4,134) 기말금액 1,765,592 2,373,028 2,852,122 168,643 2,871,122 10,030,507 감가상각누계액 기초금액 - (84,793) (1,303,345) (113,509) (2,024,461) (3,526,108) 감가상각비 - (110,153) (309,830) (27,011) (331,254) (778,248) 처분 - - 3,198-3,198 기말금액 - (194,946) (1,613,175) (137,322) (2,355,715) (4,301,158) 장부금액 기초금액 1,765,592 2,288,235 1,119,209 59,268 797,243 6,029,547 기말금액 1,765,592 2,178,082 1,238,947 31,321 515,407 5,729,349 10. 무형자산 (1) 당1분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 영업권 합 계 기초잔액 146,310 77,487 41,796,707 34,551,014 76,571,518 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76
취득 - 4,000 662,100-666,100 상각 (7,700) (7,888) (682,838) - (698,426) 기타증감 - - (31,254) - (31,254) 기말잔액 138,610 73,599 41,744,716 34,551,014 76,507,939 (2) 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 영업권 합 계 기초잔액 163,341 51,654 55,707,604 36,107,295 92,029,894 취득 11,760 61,225 2,100,987-2,173,972 합병 - - - 1,123,676 1,123,676 상각 (30,290) (35,392) (2,754,689) - (2,820,371) 손상 - - (13,112,584) (2,679,957) (15,792,541) 기타증감 1,499 - (144,611) - (143,112) 기말잔액 146,310 77,487 41,796,707 34,551,014 76,571,518 11. 영업권 당1분기말과 전기말 현재 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 취득원가 기초금액 34,551,013 26,513,884 사업결합을 통한 취득 - 10,717,086 기말금액 34,551,013 37,230,970 손상차손 - (2,679,957) 장부금액 기초금액 34,551,013 26,513,884 기말금액 34,551,013 34,551,013 영업권은 개별적으로 식별하여 별도로 인식할 수 없으나, 사업결합에서 획득한 그 밖의 자산 에서 발생하는 미래경제적 효익을 나타내는 자산입니다. 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 피합 병회사의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있으며, 이러한 효익은 이들에서 발생하는 미 래 경제적 효익이 신뢰성있게 측정되지 않으므로 영업권과 분리하여 인식하지 아니합니다. 또한 자산이 계약상 권리 또는 기타 법적 권리로부터 발생하지않는 경우, 또는 분리 가능하 거나 개별적으로 혹은 관련된 계약, 자산이나 부채와 함께 분리할 수 없는 경우 무형자산으 로 인식하지 않고 영업권에 포함시켜 인식하였습니다. 영업권의 가치는 연결실체와 독립된 가치평가자문기관의 평가를 참고하여 연결실체의 바이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77
오사업부문 및 케미컬사업부문에서 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정 하였습니다. 가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. 바이오사업부문 1 현금흐름은 바이오사업의 본질에 근거하여 5년의 기간의 미래현금흐름을 예측하였습니 다. 현금흐름은 시판허가 후 판매실적, 당사의 생산능력 및 사업계획 등에 근거하여 추정하였 습니다. 추가적인 5년 후 기간 동안의 현금흐름은 성장률을 0%로 가정하여 추정하였습니다. 이러한 성장률은 연결실체의 산업을 위한 장기평균성장률을초과하지 아니합니다. 2 바이오사업부문의 줄기세포치료제는 2011년 7월 시판허가를 득하였습니다. 동 치료제는 전문의약품으로 대체적으로 도입기에 성장속도가 느리며, 대부분의 신제품들이 고가인 관계 로 가격저항을 일으키기 때문에 2013년 이후 본격적인 매출이 발생할 것으로 예상하였습니 다. 3 줄기세포치료제의 판매가격은 2013년 판매단가에 예상소비자물가상승율을 적용하여 추 정하였습니다. 4 할인율은 당사의 목표자본구조인 12.48%를 이용하여 가중평균자본비용 11.57%로 산출 하였습니다. 케미컬사업부문 1 현금흐름은 인수된 아이디비켐 의 정밀화학부문의 특성에 근거하여 5년의 기간의 미래 현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 판매실적, 연결실체의 생산능력 및 사업계획 등에 근거하여 추정하였습니다. 추가적인 5년 후 기간 동안의 현금흐름은 성장률을 0%로 가 정하여 추정하였습니다. 이러한 성장률은 연결실체의 산업을위한 장기평균성장률을 초과하 지 아니합니다. 2 판매단가부분은 예상 생산자물가상승율을 적용하여 추정하였습니다. 3 할인율은 연결실체의 목표자본구조인 12.48%를 이용하여 가중평균자본비용 11.57%로 산출하였습니다. 영업권가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 바이오산업 및 케미컬산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보를 고려하여 결정하였습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 매입채무 1,491,116 1,950,621 미지급금 677,853 800,001 합계 2,168,969 2,750,622 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78
상기 매입채무및기타채무는 단기수취채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 13. 차입금 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입종류 차입처 이자율(%) 당1분기 전기 5.48 1,500,000 1,500,000 신한은행 6.50 500,000 500,000 기업운전자금 해라즈인베스터 7.50 1,000,000 - 세종저축은행 10.00 3,000,000 - 합 계 1,000,000 1,700,000 14. 사채 (1) 당1분기말과 전기말 현재 사채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당1분기 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 금 액 제7회 무보증 분리형사모사채 2012-11-09 2015-11-09 4.5 1,810,000 신주인수권조정 (110,706) 장부가액 1,699,294 2) 전기 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 금 액 제7회 무보증 분리형사모사채 2012-11-09 2015-11-09 4.5 7,450,000 신주인수권조정 (608,834) 장부가액 6,841,166 (2) 당1분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당1분기 (단위: 원) 구 분 제7회 액면가액 1,810,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79
이자지급시기 매년 11,2,5,8월 후 지급 상환방법 만기일시상환(조기상환) 발행주식수 사채권면액의 100% 행사기간 2013-11-9~2015-11-9 행사가격 3,505 보장수익률(%) 4.5 2) 전기 (단위: 원) 구 분 제7회 액면가액 7,450,000,000 이자지급시기 매년 11,2,5,8월 후 지급 상환방법 만기일시상환(조기상환) 발행주식수 사채권면액의 100% 행사기간 2013-11-9~2015-11-9 행사가격 4,275 보장수익률(%) 4.5 (3) 당1분기말과 전기말 현재 신주인수권의 행사내용은 다음과 같습니다. 1) 당1분기 구분 기초 미행사 신주인수권 행사 당기말 미행사 신주인수권 제2회 - - - 제3회 - - - 제4회 2,500,000 2,500,000 - 제5회 11,500,000-11,500,000 제6회 - - - 제7회 18,650,000 4,145,000 14,505,000 제8회 6,000,000 400,000 5,600,000 합 계 38,650,000 7,045,000 31,605,000 2) 전기 구분 기초 미행사 신주인수권 행사 당기말 미행사 신주인수권 제2회 1,000,000 - - 제3회 1,950,000 - - 제4회 3,500,000 1,000,000 2,500,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80
제5회 11,500,000-11,500,000 제6회 4,000,000 4,000,000 - 제7회 18,650,000-18,650,000 제8회 6,000,000-6,000,000 합계 46,600,000 5,000,000 38,650,000 15. 기타부채 당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 52,851 55,289 임대보증금 164,925 180,000 미지급비용 629,253 671,284 선수금 453,034 441,607 선수수익 75,592 863,375 71,340 822,129 부가세예수금 735 793 합 계 1,210,730 1,029,034 1,239,520 1,002,922 16. 확정급여채무 (1) 당1분기와 전기중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,113,805 2,958,669 당기손익으로 인식하는 총비용 159,123 673,717 보험수리적손익 - (142,776) 지급액 (432,349) (375,805) 기말금액 2,840,579 3,113,805 (2) 당1분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 당기근무원가 132,084 572,459 이자원가 27,039 101,258 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81
합계 159,123 673,717 (3) 당1분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니 다. 구 분 당1분기 전기 기대임금상승률 2.56% 2.56% 할인율 3.81% 3.78~3.81% 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 발행할 주식의 총수(주) 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 45,128,362주 43,405,320주 자본금(천원) 22,564,181천원 21,702,660천원 (2) 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 주식발행초과금 141,361,581 135,116,587 신주인수권대가 3,162,614 4,124,137 기타자본잉여금 170,966 170,966 합계 144,695,162 139,411,691 18. 기타자본항목 (1) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 주식선택권 1,592,185 1,592,303 자기주식 등 (114,830) (114,830) 합계 1,477,355 1,477,472 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82
(2) 주식선택권 1) 연결실체는 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당1분기말 현재 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2009-10-16 2006-03-24 2009-03-27 2014-03-28 권리부여주식수(부여일기준) 1,600,000주 51,289주 15,840주 2,100,000주 권리행사가능주식수 1,600,000주 51,289주 15,840주 2,100,000주 행사가격 7,150원 4,651원 2,018원 4,069원 행사가능기간 15 2009-3-24~2016-3-23 26 2011-10-16 ~ 2014-10- 2012-3-27~2019-3- 2016-3-28~2019-3- 27 행사조건 용역제공조건 3년 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 총 주식보상비용 1,247,599천원 1,138,595천원 517,202천원 668,900천원 2) 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였 는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 무위험이자율 3.40%~4.43% 기대행사기간 2.76년~3.20년 예상주가변동성 5.61%~6.48% 기대배당수익율 0.0% 주당보상비용 1,775원 총보상비용 3,640,356천원 19. 결손금 당1분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 법정적립금 688,952 688,952 임의적립금 700,000 700,000 미처리결손금 (83,893,272) (81,525,434) 합 계 (82,504,320) (80,136,482) 20. 매출 당1분기와 전1분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83
제품매출 4,492,449 7,760,509 상품매출 1,065,333 2,241,933 용역매출 225,739 172,761 합계 5,783,521 10,175,202 21. 비용의 성격별분류 당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 재고자산의 변동 (986,485) 898,975 원재료 및 상품 등 매입액 2,731,724 6,595,890 종업원급여 1,243,889 1,158,999 감가상각비 187,226 168,197 무형자산상각비 698,426 699,007 복리후생비 181,329 165,851 경상연구개발비 208,588 154,122 광고선전비 37,167 99,074 기타 3,537,791 1,463,059 합계(*) 7,839,656 11,403,174 (*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용의 합계입니다. 22. 판매비와 관리비 당1분기와 전1분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 운반비 21,553 16,797 급여 886,235 1,158,999 퇴직급여 93,427 (79,127) 복리후생비 146,719 165,851 감가상각비 160,858 168,197 무형자산상각비 698,426 699,007 경상연구개발비 208,588 154,122 대손상각비 117,338 342,704 여비교통비 76,590 123,993 소모품비 29,482 99,012 도서인쇄비 4,600 14,126 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84
통신비 20,096 20,408 사무용품비 3,714 2,031 광고선전비 37,167 99,074 수선비 960 2,700 지급임차료 117,887 179,770 지급수수료 396,303 486,162 접대비 39,660 35,843 세금과공과금 13,058 - 교육훈련비 1,359 2,798 보험료 22,503 29,878 차량유지비 15,427 12,816 용역비 3,147 2,997 견본비 38,942 46,876 포장비 - 2,227 기타의판관비 41,696 127,532 합계 3,195,735 3,914,791 23. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당1분기와 전1분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 외환차익 10,211 80,240 외화환산이익 3,701 61,508 임대료수익 29,600 39,000 대손충당금환입 10,379 53,520 잡이익 226,931 87,631 합계 280,822 321,899 (2) 당1분기와 전1분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 외환차손 42,574 68,291 외화환산손실 18,353 매출채권처분손실 6,323 상품폐기손실 32 - 기부금 5,430 잡손실 8,384 2,457 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85
합계 57,313 94,531 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당1분기와 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 이자수익 40,518 160,080 (2) 당1분기와 전1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 이자비용 164,397 589,955 사채상환손실 469,686 132,449 합계 634,082 722,404 25. 주당손익 (1) 당1분기와 전1분기 중 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당1분기 전1분기 가. 지배회사지분순이익(손실) (2,367,837,939) (1,468,441,120) 나. 유통보통주식수 44,248,675 41,868,706 다. 주당이익(손실) (가 나) (54) (35) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86
1 당1분기 구 분 주식수 유통일수 적수 기초 43,405,320 90 3,906,478,800 주식선택권행사 1,182,596 48 56,764,608 주식선택권행사 399,680 39 15,587,520 신주인수권행사 26,645 39 1,039,155 신주인수권행사 114,121 22 2,510,662 합계 45,128,362 3,982,380,745 가중평균유통보통주식수 3,982,380,745 90 = 44,248,675 2 전1분기 구 분 주식수 유통일수 적수 기초 41,868,706 92 3,851,920,952 합계 41,868,706 3,851,920,952 가중평균유통보통주식수 3,851,920,952 92 = 41,868,706 26. 법인세 당1분기와 전1분기 중 법인세부담액 및 이연법인세로 인식한 금액이 없습니다. 한편, 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경 우에 인식합니다. 당사는 미래 과세소득의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 누적일시적차이와 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 당사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. 발생연도 금액 소멸연도 2009년 2,781,853 2019년 2010년 5,841,292 2020년 2011년 13,596,370 2021년 2012년 12,546,461 2022년 2013년 4,047,643 2023년 27. 금융상품의 구분 (1) 당1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1 당1기분 구 분 대여금 및 수취채권 장부금액 공정가치 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87
현금및현금성자산 5,209,967 5,209,967 5,209,967 매출채권및기타채권 5,816,653 5,816,653 5,816,653 기타금융자산 900,338 900,338 900,338 합 계 11,926,959 11,926,959 11,926,959 2 전기 구 분 대여금 및 수취채권 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,631,330 1,631,330 1,631,330 매출채권및기타채권 6,197,732 6,197,732 6,197,732 기타금융자산 1,005,904 1,005,904 1,005,904 합 계 8,834,965 8,834,965 8,834,965 (2) 당1분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1 당1분기 구 분 상각후원가로 측정 하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 2,168,969 2,168,969 2,168,969 차입금 6,000,000 6,000,000 6,000,000 신주인수권부사채 1,699,294 1,699,294 1,699,294 합계 9,868,263 9,868,263 9,868,263 2 전기 구 분 상각후원가로 측정 하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 2,750,622 2,750,622 2,750,622 차입금 2,000,000 2,000,000 2,000,000 신주인수권부사채 6,841,166 6,841,166 6,841,166 합계 11,591,788 11,591,788 11,591,788 (3) 당1분기와 전기중 금융자산, 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1 당1분기 구분 이자 공정가치 후속측정 환산차이 순손익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88
대여금 및 수취채권 40,518 - - 40,518 상각후원가 금융부채 (164,397) (469,685) - (634,081) 합계 (123,878) (469,685) - (593,563) 2 전기 구분 이자 후속측정 공정가치 환산차이 순손익 대여금 및 수취채권 470,976 - (14,375) 456,601 상각후원가 금융부채 (1,959,238) (1,847,978) 25,968 (3,781,248) 합계 (1,488,262) (1,847,978) 11,593 (3,324,647) (4) 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공 정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 수준 1 수준 2 수준 3 투입변수의 유의성 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당1분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수 준별 측정치는 다음과 같습니다. 구분 수준1 수준2 수준3 합계 - - - - - 28. 위험관리 (1) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소 화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차 입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당1분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 구 분 당1분기 전기 순부채: 장.단기차입금 및 사채 7,699,294 8,841,166 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89
차감: 현금및현금성자산 5,209,967 1,631,330 기타금융자산(유동) 797,661 880,217 순부채 1,691,666 6,329,620 자본 86,196,811 82,420,814 총자본차입금비율(%) 1.96% 7.68% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동 성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결 실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준 으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위 험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내 로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1 환위험관리 연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 1분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당1분기 전기 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 <외화자산> 현금및현금성자산 USD - - USD 155,020 163,592 매출채권및기타채권 USD 573,206 604,904 USD 1,066,791 1,125,785 자산합계 604,904 1,289,377 <외화부채> 매입채무및기타채무 EUR 19,538 EUR 19,538 28,452 USD - USD 1,737,988 1,862,552 당1분기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당1분기손익과 전기손익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90
USD 60,490 (60,490) 114,963 (114,963) EUR (2,845) 2,845 (2,845) 2,845 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되 어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당1분기 전기 구분 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (5,000) 5,000 (20,000) 20,000 2) 유동성위험관리 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하 여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급 보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책 이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 1 당1분기 구분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 이내 합계 무이자부부채 2,168,969-2,168,969 이자부부채 6,000,000 1,699,294 7,699,294 합계 8,168,969 1,699,294 9,868,263 2 전기 구분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 이내 합계 무이자부부채 2,168,969-2,168,969 이자부부채 2,000,000 6,841,166 8,841,166 합계 4,168,969 6,841,166 11,010,135 3) 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91
여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급 보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책 이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 현금및현금성자산 5,209,967 1,631,330 매출채권및기타채권 5,816,653 6,197,732 기타금융자산(비유동포함) 900,338 1,005,904 합계 11,926,959 8,834,965 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으 며, 중소기업은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있 으므로 신용위험은 제한적입니다. 29. 특수관계자거래 (1) 당1분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 없습니다. (2) 연결실체의 당1분기와 전1분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있 는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 급여 등 591,482 491,395 보상원가 1,837 - 합계 593,319 491,395 (3) 당1분기와 전1분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계 당1분기 전1분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 임직원 기타 - - 20,000 - (4) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음 과 같습니다. 1 당1분기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92
특수관계자명 관계 매출채권 기타채권 임직원 기타 584,837 2 전기 특수관계자명 관계 매출채권 기타채권 임직원 기타 - 199,020 30. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 전자채권담보대출 및 수출환어음매입 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다. 거래은행 구분 한도액 실행금액 신한은행 수입 OPEN USD 200,000 - 국민은행 수출환어음매입 - 402,154 (2) 당1분기말 현재 연결실체가 원고로서 법원에 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 740백만원입니다. 31. 영업활동 현금흐름 (1) 당1분기와 전1분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 감가상각비 187,226 190,552 퇴직급여 159,123-79,127 대손상각비 117,338 342,704 무형자산상각비 698,426 699,007 외화환산이익 (3,701) - 이자비용 192,839 589,955 매출채권처분손실 6,323 - 사채상환손실 469,686 132,449 대손충당금환입 (10,379) (53,520) 이자수익 (40,518) (160,080) 합계 1,776,363 1,661,940 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93
(2) 당1분기와 전1분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 매출채권감소(증가) 167,252 (2,558,611) 기타채권의감소(증가) 137,283 135,473 기타유동자산의감소(증가) (365,089) 173,651 재고자산의감소(증가) 1,017,621 898,975 매입채무증가(감소) (459,506) (627,643) 기타채무의증가(감소) (122,147) 291,316 기타유동부채의증가(감소) 13,242 29,417 기타비유동부채의증가(감소) 26,113 298,245 퇴직금의지급 (432,349) (68,437) 합계 (17,580) (1,427,614) 32. 계속기업 가정에 대한 불확실성 연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습 니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상 환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결실체는 전기에 영업손실 7,637백만원, 당기법인세비용차감전순손실 25,701백만원 등 3년이상 계속하여 손실이 발생 하여 왔습니다. 연결실체의 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 가정에 중대한 의 문을 제기하고 있습니다. 계속기업으로 존속하기 위한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습 니다. 연결실체는 2011년 9월 15일 특수관계자인 에프씨비파미셀 와 합병을 한 결과, 2011년 7월 1일 식품의약품안전청에서 신약품목허가를 받은 심근경색치료제의 대중화 및 전략적홍 보를 통하여 시장이 확대 될 것으로 예상하고 있으며, 2013년 3월 31일 아이디비켐 와의 합병을 통한 사업부문의 다각화로 인하여 예상매출 및 수익이 증가할 것으로 추정하고 있습 니다. 위와 같이 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황하에서 연결실체의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 생겨서 안정적 영업수익성이 달성되지 않아 계속기업으로서 존속하기 어 려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결실체의 자산과부채를 정상적인 사업 활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생 될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다 33. 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문 의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며 사업부문은 아래와 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94
사업부문 1 패션사업부문 : 의류판매 2 바이오사업부문 : 제약도매, 성체줄기세포보관, 화장품 제조 및 판매 3 케미컬사업부문 : 정밀화학제품 제조 및 판매, 생물화학제품 제조 및 판매 사업부문의 당1분기와 전1분기에 대한 정보는 아래와 같습니다. (1) 당1분기 구분 바이오사업부 패션사업부 케미컬사업부 합계 매출액(내수) 1,146,276-3,320,474 4,466,750 매출액(수출-미주) - - 671,623 671,623 매출액(수출-유럽) - - 323,935 323,935 매출액(수출-동남아) - - 345,843 345,843 내부매출액 24,630 - - 24,630 순매출액 1,121,646-4,661,876 5,783,521 영업이익(손실) (2,036,111) - (37,289) (1,998,822) 당기순이익(손실) (2,529,557) - 160,680 (2,368,878) 자산총액 88,063,460 2,255,780 10,826,178 101,145,418 부채총액 11,128,875 28,452 3,791,279 14,948,607 (2) 전1분기 구분 바이오사업부 패션사업부 케미컬사업부 합계 매출액(내수) 2,581,485-4,070,856 6,652,341 매출액(수출-미국) - - 1,632,939 1,632,939 매출액(수출-독일) - - 1,861,886 1,861,886 매출액(수출-싱가폴) - - 14,079 14,079 매출액(수출-대만) - - 13,957 13,957 내부매출액 - - - - 순매출액 2,581,485-7,593,717 10,175,202 영업이익(손실) (2,932,766) - 1,799,326 (1,133,440) 당기순이익(손실) (3,317,719) - 1,849,323 (1,468,396) 자산총액 115,694,372 1,272,410 15,416,297 132,383,079 부채총액 27,123,734 195,422 4,950,290 32,269,446 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95
34. 사업의 결합 연결실체는 지배회사의 종속기업인 아이디비켐(주)를 2013년 2월 26일 합병 이사회결의를 통하여 2013년 3월 31일을 합병기일로 하는 합병을 완료하였습니다. 합병비율은 파미셀 와 아이디비켐 가 1:0으로 흡수합병하였습니다. 피합병회사로부터 승계되는 자산과 부채는 연결실체간 합병이므로 장부가액으로 회계처리하였으며, 전기 지배력 획득일(2012년 10월 31일) 시점으로 영업권이 9,593백만원 발생하였고, 당기 합병으로 인하여 영업권이 1,124백 만원 발생하여 당기말 현재 아이디비켐 의 사업결합과 관련된 영업권은 10,717백만원이 계상되어 있습니다. (2) (별도)재무제표에 관한 주석 1. 회사의 개요 당사는 1968년 8월 20일 유화통상주식회사로 설립되어 내수 및 수출용 의류제품을 생산하 고 있었으며, 1987년 8월 31일 의류제품의 내수 판매 및 수출업에 진출하기 위하여 주식회 사 아라모드를 합병하였고 상호를 주식회사 유화로 변경하였습니다. 당사는 2008년 10월 1일을 분할기일로 하여 임대사업부를 인적분할의 방식으로 분할하였으며, 2009년 8월 21일 자로 당사의 상호를 주식회사 에프씨비투웰브로 변경하고 본점을 서울시 강남구 논현동 3-2 청호빌딩 12층으로 이전하였습니다. 한편, 당사는 2011년 9월 15일을 기준일로 하여 에프씨비파미셀 을 흡수합병하였으며, 상 호를 파미셀 주식회사로 변경하였으며, 2013년 3월 31일 기준일로 하여 아이디비켐(주)를 흡수합병 하였습니다. 당사가 현재 영위하고 있는 사업은 줄기세포치료제 판매 및 의류제품 판매, 성체줄기세포 보 관사업, 줄기세포배양액함유화장품 판매업, 정밀화학제품 제조 및 판매, 생물화학제품 제조 및 판매 등 입니다. 당사는 1988년 5월 20일 기업공개를 실시하였으며, 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주 식배당 등을 거쳐 당1분기말 현재 납입자본금은 22,564백만원이고 최대주주는 김현수이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 12.60%입니다. 2. 중요한 회계처리방침 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위 원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무 제표를 작성하였습니다. 2014년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 연결재무제표와 별도재무제표에 따른 별도재 무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자 자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2013년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96
당사는 2014년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하 였습니다. - 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래 사건에 좌우되지 않고 법적으로 집행 가능하며 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 결제할 수 있는 경우 상계가 가능함이 명확히 규정되었습니다. 기업회계기준서 제1032호의 채택으 로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 해석서 제2121호 '부담금' 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동 (의무발생사건)이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 해석서 제2121호의 채택 으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 재무제표의 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고 는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 외화항목 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 대한민국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율 을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목 은 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고, 비화 폐성 외화항목은 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산 하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기 간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환 산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상 태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융 자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습 니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기 손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치 로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취 득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97
만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만 기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금 융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사 용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금 융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없 는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제 하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 유형자산 1) 인식과 측정 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액 으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하 고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취 득원가로 하고 있습니다. 2) 후속원가 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원 가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습 니다. 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제 적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부 터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회 수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가 치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있 는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 건물 구축물 기계장치 추정내용연수 40년 20년 5년,8년,10년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98
차량운반구 공기구비품 5년 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이 를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가 로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속 하여 정당화하는지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 1 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익 을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식 하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 3 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하 며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동 산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점 에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도 의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니 다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제 적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변 경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99
재고자산 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또 는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매 비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평 가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차 감계정으로 표시하고 있습니다. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회 수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자 산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높 을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최 초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으 로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식 하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우 에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있 는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정 하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개 별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창 출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측 정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자 산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으 로 인식하고 있습니다. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있 는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산 이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100
매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되 었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인 한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속 기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으 로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과 하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가 로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래 현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상 차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객 관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차 손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환 입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업 원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직 일시금에 상당하는 금액을 확정급여채무로 계상하고 있습니다. 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결 제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역 의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화 나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건 인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종 업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종 업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101
종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. 금융부채와 지분상품 1) 금융부채 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부 채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거 하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타부채 파생금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채 는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 1 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익 인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가 치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생 한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 2 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기 타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효 과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 수익 당사는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며 기타 의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경 제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자 산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수 단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배 당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동을 포함합니다. 모든 차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 1) 당기법인세비용 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액 으로서 당기 및 과거기간의 이연법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으 로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예 상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 이연법인세비용 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이 인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적 용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부 에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법 인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사 의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식 수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과를 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적 용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추 정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산 및 이연법인세 자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영 업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 36에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구 되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중유형자산과 무형자산 (영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. 사업결합 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103
1 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용 하여 회계처리하였습니다. 당사는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가 치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정 - 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정 - 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정 가치로 측정 또한, 당사는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 당사가 이전하는 자산, 당사 가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 당사가 발행한 지분의 취득일의 공정 가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하 고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기 에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 당사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의취득 부서를 유 지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가 를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제 1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용 역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 2 영업권 당사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 당사 가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별 가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결 합의 경우 당사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과 하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하 지 않고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104
3. 현금 및 현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니 다. 당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 당좌예금 및 보통예금 등 5,202,339 1,604,667 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금 액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,458,098-11,563,549 - 대손충당금 (7,806,380) - (7,816,758) - 소계 3,651,719-3,746,791 - 미수금 753,949-946,233 - 대손충당금 (527,086) - (527,086) - 소계 226,863-419,146 - 미수수익 373,343-342,466 - 합계 4,251,924-4,508,403 - (2) 당1분기말과 전기말 현재 유동성매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다 음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권(A) 2,759,427 2,504,028 손상된 매출채권 개별적으로 손상검토된 매출채권(a) 7,701,117 7,772,599 대손충당금 (7,639,324) (7,661,471) 소계 61,793 111,127 집합적으로 손상검토된 매출채권(b) 997,555 1,286,923 4~6개월 이하 346,755 1,022,473 7~12개월 이하 643,400 263,949 12개월 초과 7,400 500 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105
대손충당금 (167,055) (155,287) 소계 830,499 1,131,635 손상된 매출채권 합계(B)=(a)+(b) 8,698,672 9,059,521 매출채권 합계(A)+(B) 11,458,098 11,563,549 (3) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동 당1분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 기초금액 7,816,758 3,661,118 합병승계 - 237,210 대손상각비(환입) (10,378) 3,918,430 기말금액 7,806,380 7,816,758 5. 기타금융자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 200,000-200,000 - 대여금및수취채권 1,100,000 100,177 1,661,217 123,187 대손충당금 (1,000,000) - (1,000,000) - 소계 100,000 100,177 661,217 123,187 장기금융상품 - 2,500-2,500 합계 300,000 102,677 861,217 125,687 상기금액 중 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 금융자산의 종류 당1분기 전기 사용제한내역 단기금융상품 200,000 200,000 L/C 한도 약정 등 장기금융상품 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 202,500 202,500 6. 재고자산 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106
구분 당1분기 전기 상품 370,596 645,855 제품 2,297,783 3,113,332 원재료 461,378 764,006 저장품 11,704 - 견본품 37,721 49,514 미착품 1,819 - 합계 3,181,001 4,572,707 7. 기타자산 당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,642,670-946,664 - 대손충당금 (412,981) - (412,981) - 소계 1,229,690-533,683 - 선급비용 86,365-85,752 - 보증금 - 2,331,509-2,846,949 합계 1,316,054 2,331,509 619,436 2,846,949 8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율 결산월 주요사업 (주)투웰브 대한민국 99.17% 12월 줄기세포 보관업 등 (2) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 1 당1분기 회사명 주식수/주 지분율 취득가액 순자산가액 장부가액 (주)투웰브 476,000 99.17% 3,100,000 (4,268,064) - 2 전기 회사명 주식수/주 지분율 취득가액 순자산가액 장부가액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107
(주)투웰브 476,000 99.17% 3,100,000 (4,143,297) - (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 기초장부가액 - 20,999,600 취득 - - 합병 - (20,999,600) 기말장부가액 - - (4) 당1분기와 전기 현재 내부거래 제거 전 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 (주)투웰브 (주)투웰브 자산총액 2,218,325 1,931,893 부채총액 6,486,390 6,075,191 자본총액 (4,268,064) (4,143,298) 매출액 389,806 2,802,429 당기순이익(손실) (124,767) (39,623) 총포괄이익(손실) (124,767) (45,072) 9. 투자부동산 (1) 당1분기와 전기중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 토지 토지 취득원가 기초금액 174,232 391,510 기타증감액 (217,278) 기말금액 174,232 174,232 감가상각누계액 기초금액 - - 감가상각비 - - 기말금액 - - 장부금액 기초금액 174,232 391,510 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108
기말금액 174,232 174,232 (2) 당1분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 구분 당1분기 전기 임대수익 36,705 184,236 처분이익 - 882,722 합 계 36,705 1,066,958 10. 유형자산 (1) 당1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합 계 취득원가 기초금액 1,765,592 2,373,028 2,852,122 168,642 2,804,889 9,964,273 취득 - - - 6,844 29,839 36,683 대체 - - - - - - 기말금액 1,765,592 2,373,028 2,852,122 175,486 2,834,728 10,000,956 감가상각누계액 기초금액 - (194,946) (1,613,175) (137,323) (2,301,143) (4,246,587) 감가상각비 - (18,076) (82,672) (6,091) (77,428) (184,267) 기말금액 - (213,022) (1,695,847) (143,414) (2,378,571) (4,430,854) 장부금액 기초금액 1,765,592 2,178,082 1,238,947 31,319 503,746 5,717,686 기말금액 1,765,592 2,160,006 1,156,275 32,072 456,157 5,570,102 (2) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합 계 취득원가 기초금액 1,765,592 2,308,891 1,305,784 11,892 2,415,819 7,807,978 취득 - - 407,368-46,789 454,157 합병 - 64,137 1,138,970 160,884 342,281 1,706,272 처분 - - - (4,134) - (4,134) 기말금액 1,765,592 2,373,028 2,852,122 168,642 2,804,889 9,964,273 감가상각누계액 기초금액 - (79,181) (437,665) (1,637) (1,701,798) (2,220,281) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109
합병 - (6,414) (883,863) (117,903) (287,788) (1,295,968) 처분 - - - 3,198-3,198 감가상각비 - (109,351) (291,647) (20,981) (311,557) (733,536) 기말금액 - (194,946) (1,613,175) (137,323) (2,301,143) (4,246,587) 장부금액 기초금액 1,765,592 2,229,710 868,119 10,255 714,021 5,587,697 기말금액 1,765,592 2,178,082 1,238,947 31,319 503,746 5,717,686 11. 무형자산 (1) 당1분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 영업권 합 계 기초잔액 145,784 74,036 41,796,706 34,551,014 76,567,540 취득 - 4,000 662,100-666,100 상각 (7,569) (7,190) (682,838) - (697,596) 기타증감 - - (31,254) - (31,254) 기말잔액 138,215 70,846 41,744,715 34,551,014 76,504,790 (2) 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 영업권 합 계 기초잔액 117,654 53,246 49,533,299 26,513,884 76,218,083 취득 11,760 61,225 1,729,903-1,802,888 합병 43,105 11,000 6,407,137 10,717,087 17,178,329 상각 (28,234) (25,768) (2,642,103) - (2,696,105) 손상 (13,112,584) (2,679,957) (15,792,541) 기타증감 1,499 (25,667) (118,946) - (143,114) 기말잔액 145,784 74,036 41,796,706 34,551,014 76,567,540 12. 영업권 당1분기와 전기중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 취득원가 기초잔액 34,551,013 26,513,884 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110
사업결합을 통한 취득 - 10,717,086 기말잔액 34,551,013 37,230,970 손상차손 - (2,679,957) 장부금액 기초금액 34,551,013 26,513,884 기말금액 34,551,013 34,551,013 영업권은 개별적으로 식별하여 별도로 인식할 수 없으나, 사업결합으로 획득한 그 밖의 자산 에서 발생하는 미래경제적 효익을 나타내는 자산입니다. 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 피합병회사의 숙련 노동과 관련된 금액 이 포함되어 있으며, 이러한 효익은 이들에서 발생하는 미래 경제적 효익이 신뢰성있게 측정 되지 않으므로 영업권과 분리하여 인식하지 아니합니다. 또한 자산이 계약상 권리 또는 기타 법적 권리로부터 발생하지않는 경우, 또는 분리 가능하거나 개별적으로 혹은 관련된 계약, 자 산이나 부채와 함께 분리할 수 없는 경우 무형자산으로 인식하지 않고 영업권에 포함시켜 인 식하였습니다. 영업권의 가치는 당사와 독립된 가치평가자문기관의 평가를 참고하여 당사의 바이오사업부 문 및 케미컬사업부문에서 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니 다. 가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. 바이오사업부문: 1 현금흐름은 바이오사업의 본질에 근거하여 5년의 기간의 미래현금흐름을 예측하였습니 다. 현금흐름은 시판허가 후 판매실적, 당사의 생산능력 및 사업계획 등에 근거하여 추정하였 습니다. 추가적인 5년 후 기간 동안의 현금흐름은 성장률을 0%로 가정하여 추정하였습니다. 이러한 성장률은 연결실체의 산업을 위한 장기평균성장률을초과하지 아니합니다. 2 바이오사업부문의 줄기세포치료제는 2011년 7월 시판허가를 득하였습니다. 동 치료제는 전문의약품으로 대체적으로 도입기에 성장속도가 느리며, 대부분의 신제품들이 고가인 관계 로 가격저항을 일으키기 때문에 2013년 이후 본격적인 매출이 발생할 것으로 예상하였습니 다. 3 줄기세포치료제의 판매가격은 2013년 판매단가에 예상소비자물가상승율을 적용하여 추 정하였습니다. 4 할인율은 당사의 목표자본구조인 12.48%를 이용하여 가중평균자본비용 11.57%로 산출 하였습니다. 케미컬사업부문: 1 현금흐름은 아이디비켐(주)의 정밀화학부문의 특성에 근거하여 5년의 기간의 미래현금흐 름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 판매실적, 당사의 생산능력 및 사업계획 등에 근거하 여 추정하였습니다. 추가적인 5년 후 기간 동안의 현금흐름은 성장률을 0%로 가정하여 추정 하였습니다. 이러한 성장률은 연결실체의 산업을 위한 장기평균성장률을 초과하지 아니합니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111
2 판매단가부분은 예상 생산자물가상승율을 적용하여 추정하였습니다. 3 할인율은 당사의 목표자본구조인 12.48%를 이용하여 가중평균자본비용 11.57%로 산출 하였습니다. 영업권가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 바이오산업 및 케미컬산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보를 고려하여 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타채무 당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 매입채무 1,432,616 1,957,184 미지급금 777,620 776,174 합 계 2,210,236 2,733,358 14. 차입금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입종류 차입처 이자율(%) 당1분기 전기 5.48 1,500,000 1,500,000 신한은행 6.50 500,000 500,000 기업운전자금 해라즈인베스터 7.50 1,000,000 - 세종저축은행 10.00 3,000,000 - 합 계 1,000,000-15. 신주인수권부사채 (1) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당1분기 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 금 액 제7회 무보증 분리형사모사채 2012-11-09 2015-11-09 4.5 1,810,000 신주인수권조정 (110,706) 장부가액 1,699,294 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112
2) 전기 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 금 액 제7회 무보증 분리형사모사채 2012-11-9 2015-11-9 4.50 7,450,000 신주인수권조정 (608,834) 장부가액 6,841,166 (*)전기중 제6회, 제7회 및 제8회 무보증분리형사모사채의 조기상환으로 인하여 1,848백만 원의 사채상환손실이 발생하였습니다. (2) 당1분기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제7회 액면가액 1,810,000,000 이자지급시기 매년 11,2,5,8월 후 지급 상환방법 만기일시상환(조기상환) 발행주식수 사채권면액의 100% 행사기간 2013-11-9~2015-11-9 행사가격 3,505 보장수익률(%) 4.5 (3) 당1분기말 현재 신주인수권의 행사내용은 다음과 같습니다. 구분 기초 미행사신주인수권 행사 미행사 신주인수권 제2회 - - - 제3회 - - - 제4회 2,500,000 2,500,000 - 제5회 11,500,000-11,500,000 제6회 - - - 제7회 18,650,000 4,145,000 14,505,000 제8회 6,000,000 400,000 5,600,000 합계 38,650,000 7,045,000 31,605,000 16. 기타부채 당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113
유동 비유동 유동 비유동 선수금 377,398-454,296 - 예수금 50,591-53,340 - 임대보증금 - 164,925-214,925 선수수익 75,592 863,375 71,340 822,129 부가세예수금 - 735-793 미지급비용 257,978-323,388 - 합계 761,560 1,029,034 902,363 1,037,847 17. 확정급여채무 (1) 당1분기말와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 확정급여채무의 변동: 기초금액 3,048,331 1,030,820 당기손익으로 인식하는 총비용 154,507 574,847 보험수리적손익 - (148,226) 합병시 인수 - 1,939,441 지급액 (409,141) (348,552) 기말금액 2,793,697 3,048,331 (2) 당1분기말와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 당기근무원가 127,469 491,421 이자원가 27,039 83,426 합 계 154,507 574,847 (3) 당1분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니 다. 구 분 당1분기 전기 기대임금상승률 2.56% 2.56% 할인율 3.81% 3.81% 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114
18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 45,128,362주 43,405,320 자본금 22,564,181천원 21,702,660천원 (2) 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 주식발행초과금 141,361,581 135,116,587 신주인수권대가 3,162,614 4,124,137 기타자본잉여금 170,966 170,966 합계 144,695,162 139,411,691 19. 기타자본항목 (1) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 주식선택권 1,592,185 1,592,303 자기주식 등 (114,830) (114,830) 합 계 1,477,355 1,477,472 (2) 주식선택권 1) 당사는 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당1분기말 현재 부여된 주식선택권의 내역 은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2009-10-16 2006-03-24 2009-03-27 2014-03-28 권리부여주식수(부여일기준) 1,600,000주 51,289주 15,840주 2,100,000주 권리행사가능주식수 1,600,000주 51,289주 15,840주 2,100,000주 행사가격 7,150원 4,651원 2,018원 4,069원 행사가능기간 15 23 26 2011-10-16 ~ 2014-10- 2009-3-24~2016-3- 2012-3-27~2019-3- 2016-3-28~2019-3- 27 행사조건 용역제공조건 3년 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 총 주식보상비용 1,247,599천원 1,138,595천원 517,202천원 4,268,491천원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115
2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 무위험이자율 3.40%~4.43% 기대행사기간 2.76년~3.20년 예상주가변동성 5.61%~6.48% 기대배당수익율 0.0% 주당보상비용 1,775원 총보상비용 3,640,356천원 20. 결손금 (1) 당1분기와 전기중 결손금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 법정적립금 688,952 688,952 임의적립금 700,000 700,000 미처리결손금 (85,134,235) (82,879,978) 합계 (83,745,283) (81,491,026) 21. 매출 당1분기와 전1분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 제품매출 4,517,079 360,736 상품매출 773,003 1,965,189 용역매출 222,367 162,706 합계 5,512,449 2,488,630 22. 비용의 성격별분류 당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 재고자산의 변동 (1,391,706) (177,622) 원재료 및 상품 등 매입액 2,162,479 3,057,032 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116
종업원급여 1,194,033 920,473 감가상각비 184,267 155,577 무형자산상각비 697,596 577,785 복리후생비 174,495 107,757 경상연구개발비 208,588 94,098 광고선전비 37,167 136,708 기타 4,213,677 513,650 합계(*) 7,480,597 5,385,458 (*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용의 합계입니다. 23. 판매비와 관리비 당1분기와 전1분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 판매수수료 1,003 - 판매촉진비 - - 운반비 21,553 4,336 급여 836,379 920,473 퇴직급여 88,811 87,514 복리후생비 139,885 107,757 감가상각비 157,899 155,577 무형자산상각비 697,596 577,785 경상연구개발비 208,588 94,098 대손상각비 - 266,681 여비교통비 72,939 95,859 소모품비 29,219 97,435 도서인쇄비 4,514 9,629 통신비 17,456 16,410 사무용품비 3,714 2,031 광고선전비 37,167 136,708 수선비 960 2,300 지급임차료 117,762 166,666 지급수수료 370,024 294,825 접대비 38,710 6,400 세금과공과금 10,959 5,336 교육훈련비 1,359 2,798 보험료 21,476 27,571 차량유지비 14,311 7,801 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117
용역비 3,147 2,997 주식보상비용 - - 견본비 38,942 46,876 포장비 - 2,227 기타의판관비 40,831 31,070 합계 2,975,204 3,169,160 24. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당1분기와 전1분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 외환차익 8,851 12,096 외화환산이익 3,701 - 임대료수익 36,705 6,333 대손충당금환입 10,379 - 잡이익 226,930 116,096 합계 286,564 105,535 (2) 당1분기와 전1분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 외환차손 42,574 254.39 매출채권처분손실 6,323 - 기부금 - 5,430 잡손실 8,384 152 합계 57,281 5,836 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당1분기와 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 이자수익 38,354 143,062 (2) 당1분기와 전1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118
구분 당1분기 전1분기 이자비용 141,342 539,170 사채상환손실 469,686 132,449 합계 611,028 671,619 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119
26. 주당손익 (1) 당1분기와 전1분기 중 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당1분기 전1분기 가. 분기순이익(손실) (2,254,256,408) (1,468,441,120) 나. 유통보통주식수 44,248,675 41,868,706 다. 주당이익(손실) (가 나) (51) (35) 한편, 당사가 발행한 신주인수권부사채 및 주식선택권은 희석효과를 가지지 않기 때문에 희 석주당손실은 기본주당순손실과 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 계산 1 당1분기 구 분 주식수 유통일수 적수 기초 43,405,320 90 3,906,478,800 주식선택권행사 1,182,596 48 56,764,608 주식선택권행사 399,680 39 15,587,520 신주인수권행사 26,645 39 1,039,155 신주인수권행사 114,121 22 2,510,662 합계 45,128,362 3,982,380,745 가중평균유통보통주식수 3,982,380,745 90 = 44,248,675 2 전1분기 구 분 주식수 유통일수 적수 기 초 41,868,706 92 3,851,920,952 합 계 41,868,706 3,851,920,952 가중평균유통보통주식수 3,851,920,952 92 = 41,868,706 28. 법인세 (1) 당1분기와 전1분기 중 법인세부담액 및 이연법인세로 인식한 금액은 없습니다. (2) 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우 에 인식합니다. 당사는 미래 과세소득의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 누적일시적차이와 세무상결손 금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 당사가 이연법인세자 산으로 인식하지 아니한 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120
발생연도 금액 소멸연도 2009년 2,781,853 2019년 2010년 5,841,292 2020년 2011년 13,596,370 2021년 2012년 12,546,461 2022년 2013년 4,047,643 2023년 29. 금융상품의 구분 (1) 당1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1 당1분기 구분 대여금 및 수취채권 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,202,339 5,202,339 5,202,339 매출채권및기타채권 4,251,924 4,251,924 4,251,924 기타금융자산 887,338 887,338 887,338 합계 10,341,601 10,341,601 10,341,601 2 전기 구분 대여금 및 수취채권 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,604,667 1,604,667 1,604,667 매출채권및기타채권 4,508,403 4,508,403 4,508,403 기타금융자산 986,904 986,904 986,904 합계 7,099,974 7,099,974 7,099,974 (2) 당1분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1 당1분기 구 분 상각후원가로 측정 하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 2,210,236 2,210,236 2,210,236 차입금 6,000,000 6,000,000 6,000,000 신주인수권부사채 1,699,294 1,699,294 1,699,294 합계 9,909,531 9,909,531 9,909,531 2 전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121
구 분 상각후원가로 측정 하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 2,733,358 2,733,358 2,733,358 차입금 2,000,000 2,000,000 2,000,000 신주인수권부사채 6,841,166 6,841,166 6,841,166 합계 11,574,524 11,574,524 11,574,524 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122
(3) 당1분기와 전기중 금융자산, 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1 당1분기 구분 이자 후속측정 공정가치 환산차이 순손익 대여금 및 수취채권 38,354 - - 38,354 상각후원가 금융부채 (141,342) (469,685) - (141,341) 합계 (102,988) (469,685) - (102,987) 2 전기 구분 이자 후속측정 공정가치 환산차이 순손익 대여금 및 수취채권 450,797 - (57,111) 393,686 상각후원가 금융부채 (1,843,449) (1,847,978) 43,740 (3,647,687) 합계 (1,392,653) (1,847,978) (13,371) (3,254,001) (4) 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공 정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 수준 1 수준 2 수준 3 투입변수의 유의성 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당1분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수 준별 측정치는 다음과 같습니다. 구분 수준1 수준2 수준3 합계 - - - - - 31. 위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하 여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123
주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당1분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 구 분 당1분기 전기 순부채: 단기차입금 및 사채 7,699,294 8,841,166 차감: 현금및현금성자산 5,202,339 1,604,667 기타금융자산(유동) 784,661 861,217 순부채 1,712,294 6,375,282 자본 84,991,415 81,100,797 총자본차입금비율(%) 2.01% 7.86% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위 험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무 적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절 차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하 고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도 를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니 다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내 로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1 환위험관리 당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당1분기 말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당1분기 전기 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 <외화자산> 현금및현금성자산 USD - - USD 155,020 163,592 매출채권및기타채권 USD 573,206 604,904 USD 1,066,791 1,125,785 자산합계 604,904 1,289,377 <외화부채> 매입채무및기타채무 EUR 19,538 28,452 EUR 19,538 1,862,552 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124
USD - USD 1,737,988 당1분기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당1분기손익과 전기손익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 60,490 (60,490) 114,963 (114,963) EUR (2,845) 2,845 (2,845) 2,845 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당기 전기 구분 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (5,000) 5,000 (20,000) 20,000 2) 유동성위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 1 당1분기 구분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 이내 합계 무이자부부채 2,210,236 2,210,236 이자부부채 6,000,000 1,699,294 7,699,294 합계 8,210,236 1,699,294 9,909,531 2 전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125
구분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 이내 합계 무이자부부채 2,733,358-2,733,358 이자부부채 2,000,000 6,841,166 8,841,166 합계 4,733,358 6,841,166 11,574,524 3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당1분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 현금및현금성자산 5,202,339 1,604,667 매출채권및기타채권 4,251,924 4,508,403 기타금융자산 887,338 986,904 합계 10,341,601 7,099,974 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 중소기업은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므 로 신용위험은 제한적입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당1분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 당사의 지분율은 다음과 같습 니다. 회사명 회사에 대한 지분율 구분 투웰브 99.17% 종속기업 (2) 당사의 당1분기와 전1분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영 진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 급여 등 210,432 238,365 보상원가 223,168 - 합 계 433,600 238,365 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126
(3) 당1분기와 전1분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 관계 당1분기 전1분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 투웰브 종속기업 24,630 24,630 34,249 106,639 임직원 기타 - - 25,800 - 합 계 24,630 24,630 60,049 106,639 (4) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음 과 같습니다. 1 당1분기 특수관계자명 관 계 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 투웰브 종속기업 3,881,979 1,100,000 998,634 108,102 임직원 기타 - 584,837 - - 합 계 3,881,979 1,684,837 998,634 108,102 2 전기 특수관계자명 관 계 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 투웰브 종속기업 3,885,886 1,100,000 578,779 68,292 임직원 기타 - 684,403 - - 합계 3,885,886 1,784,403 578,779 68,292 33. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 전자채권담보대출 및 수출환어음매입 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다. 거래은행 구분 한도액 실행금액 신한은행 수입 OPEN USD 200,000 - 국민은행 수출환어음매입 - 402,154 (2)당1분기말 현재 당사가 원고로서 법원에 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 740백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127
34. 영업활동 현금흐름 (1) 당1분기와 전1분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 감가상각비 184,267 155,577 퇴직급여 154,507 87,514 대손상각비 266,681 무형자산상각비 697,596 577,785 매출채권처분손실 6,323 - 이자비용 169,784 539,170 사채상환손실 469,686 132,449 외화환산이익 (3,701) - 대손충당금환입 (10,379) - 이자수익 (38,354) (143,062) 합계 1,629,730 1,616,116 (2) 당1분기와 전1분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전1분기 매출채권감소(증가) 102,829 (202,950) 기타채권의감소(증가) 192,284 19,450 기타유동자산의감소(증가) (696,619) 6,678 재고자산의감소(증가) 1,422,843 (177,622) 매입채무증가(감소) (524,569) (6,930) 기타채무의증가(감소) 1,447 166,808 기타유동부채의증가(감소) (75,394) 60,962 기타비유동부채의증가(감소) (8,812) 51,295 퇴직금의지급 (409,141) (68,437) 합계 4,868 (150,746) 35. 계속기업 가정에 대한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라 서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있 다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 당1분기에 영업손실2,890백만원, 당기 법인세비용차감전순손실 3,319백만원 등 3년이상 계속하여 손실이 발생하여 왔습니다. 당사 의 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 계속 기업으로 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128
당사는 적정이익을 실현하기 위하여 특수관계자인 에프씨비파미셀 과의 합병을 하였으며, 2011년 7월 1일 식품의약품안전청에서 신약품목허가를 받은 심근경색치료제의 대중화 및 전략적홍보를 통하여 시장이 확대 될 것으로 예상하고 있으며, 2013년 3월 31일 특수관계 자인 아이디비켐(주)와의 합병을 통한 사업부문의 다각화로 인하여 예상매출 및 수익이 증가 할 것으로 추정하고 있습니다. 위와 같이 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황하에서 회사의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 생겨서 안정적 영업수익성이 달성되지 않아 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정 을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니 다 36. 부문별 보고 당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문 의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며 사업부문은 아래와 같습니다. 사업부문 1 패션사업부문 : 의류판매 2 바이오사업부문 : 줄기세포치료제 판매, 제약도매, 성체줄기세포보관, 화장품 제조 및 판 매 3 케미컬사업부문 : 정밀화학제품 제조 및 판매, 생물화학제품 제조 및 판매 사업부문의 당기와 전기에 대한 정보는 아래와 같습니다. (1) 당1분기 구분 바이오사업부 패션사업부 케미컬사업부 합 계 매출액(내수) 850,574-3,320,474 4,171,048 매출액(수출-미주) - - 671,623 671,623 매출액(수출-유럽) - - 323,935 323,935 매출액(수출-동남아) - - 345,843 345,843 순매출액 850,574-4,661,876 5,512,449 영업이익(손실) (1,873,577) - (37,289) (1,910,866) 당기순이익(손실) (2,414,936) - 160,680 (2,254,256) 자산총액 86,403,279 2,255,780 10,826,178 99,485,237 부채총액 10,674,090 28,452 3,791,279 14,493,822 (2) 전1분기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129
구분 바이오사업부 패션사업부 케미컬사업부 합 계 매출액(내수) 2,488,630 - - 2,488,630 매출액(수출) - - - - 내부매출액 - - - - 순매출액 2,488,630 - - 2,488,630 영업이익(손실) (2,890,993) - - (2,890,993) 당기순이익(손실) (3,319,852) - - (3,319,852) 자산총액 115,439,733 1,272,410 15,416,297 132,128,439 부채총액 26,691,095 195,422 4,950,290 31,836,807 37. 사업결합 (1) 당1분기 흡수합병의 주요 내역 당사는 당사의 특수관계자인 아이디비켐(주)를 2013년 2월 26일 합병 이사회결의를 통하여 2013년 3월 31일을 합병기일로 하는 합병을 완료하였습니다. 합병비율은 파미셀(주)와 아 이디비켐 가 1:0 흡수합병하였습니다. 피합병회사로부터 승계되는 자산과 부채는 각각 15,416백만원과 4,950백만원이며 합병으로 인해 영업권이 11,657백만원 발생하였습니다. 승계된 자산에는 사업결합시 인식한 개발비 3,632백만원이 포함되어 있습니다. (2) 이전대가 구 분 금 액 지분법적용투자주식 20,999,600 주식선택권 1,123,677 합계 22,123,277 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 2,772,859 매출채권 및 기타채권 4,714,348 재고자산 3,075,404 유형자산 410,305 무형자산(*) 3,686,819 기타금융자산 202,500 기타유동자산 55,391 기타비유동자산 478,764 당기법인세자산 19,907 매입채무 및 기타채무 (1,831,310) 차입금 (1,000,000) 퇴직급여채무 (1,939,441) 기타유동부채 (179,539) 식별가능 순자산의 공정가치(B) 10,466,007 영업권(A)-(B) 11,657,270 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130
(*) 당사는 피합병법인의 신약개발과 관련하여 보유중인 개발비의 공정가치를 현금흐름할인 법으로 측정하였습니다. (3) 전전기 흡수합병의 주요 내역 (에프씨비파미셀(주)) 당사는 당사의 최대주주인 김현수가 최대주주인 에프씨비파미셀 을 2011년 6월 24일 합병 이사회결의를 통하여 2011년 9월 15일을 합병기일로 하는 합병을 완료하였습니다. 합병비 율은 에프씨비투웰브와 에프씨비파미셀 가 1:0.247699인 흡수합병으로 합병에 따른 신 주발행은 8,066,600주이며, 최대주주의 변동은 없습니다.피합병회사로부터 승계되는 자산 과 부채는 각각 52,821백만원과 2,084백만원이며 합병으로 인해 영업권이 26,514백만원 발 생하였습니다. 승계된 자산에는 사업결합시 인식한 개발비 42,043백만원이 포함되어 있습니다. 한편, 상기 영업권과 개발비의 장부가액은 향후 줄기세포치료제의 실제 매출결과에 영향을 받을 수 있습니다. (4) 이전대가 구 분 금 액 이전대가(A) 지분상품(보통주 806,660주) 74,858,048 주식선택권 2,392,756 합계 77,250,804 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 1,000,432 매출채권 및 기타채권 1,278,227 재고자산 302,180 유형자산 2,694,450 무형자산(*) 46,611,528 기타비유동자산 249,697 이연법인세자산 684,335 매입채무 및 기타채무 (252,607) 차입금 (1,416,260) 퇴직급여채무 (415,062) 식별가능 순자산의 공정가치(B) 50,736,920 영업권(A)-(B) 26,513,884 (*) 당사는 피합병법인의 신약개발과 관련하여 보유중인 개발비의 공정가치를 현금흐름할인 법으로 측정하였습니다. 4. 대손충당금 설정현황(연결기준) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 매출채권 9,360 4,198 44.85% 미수금 705 429 60.85% 제 47기 1분기 선급금 803 3 0.37% 단기대여금 103-0.00% 합 계 10,971 4,630 42.20% 매출채권 9,509 4,070 42.80% 미수금 842 429 50.95% 제 46기 선급금 453 8 1.77% 단기대여금 671 0.00% 합 계 11,475 4,507 39.28% 매출채권 7,674 1,964 25.59% 미수금 864 217 25.12% 제 45기 선급금 504 8 1.59% 단기대여금 166-0.00% 합 계 9,208 2,189 23.77% (2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 1분기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,507 2,189 2. 순대손처리액(1-2±3) 1 대손처리액(상각채권액) 2 상각채권회수액 3 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 123 2,318 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,630 4,507 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 근거로 하여 추정된 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132
구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 3,362 2,260 352 3,386 9,360 구성비율 35.92% 24.15% 3.76% 36.18% 100.00% 5. 재고자산 현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제47기 1분기 제46기 제45기 비고 상 품 패션 사업부문 미착품 견본품 소 계 제 품 2,084 2,845 3,212 상 품 304 574 146 원재료 370 537 775 케미컬 사업부문 견본품 저장품 미착품 1 소 계 2,759 3,956 4,133 제 품 214 269 186 상 품 512 123 271 바이오 사업부문 원재료 127 227 37 견본품 38 49 3 합 계 저장품 12 396 소 계 903 668 893 제 품 2,298 3,114 3,398 상 품 817 697 417 원재료 497 764 812 견본품 38 49 3 저장품 12-396 미착품 1 합 계 3,663 4,624 5,026 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산 기말자산총계 100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 {(기초재고+기말재고) 2}] 3.62% 4.65% 3.68% 4.4 3.7 5.2 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133
(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또 는 장치확인서 징구 로 실재성 확인 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 외부감사인은 기말감사시에만 입회함. (3) 장기체화재고등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 2014년 3월말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 보유금액 당기 평가충당 당기말잔액 비 고 상품 817 817 817 제품 2,297 2,297 2,297 원재료 461 461 461 저장품 12 12 12 견본품 38 38 38 미착품 2 2-2 합 계 3,627 3,627-3,627 6. 채무증권 발행실적등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방 법 발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 (평가기관) 만기일 상환 여부 주관회사 파미셀(주) 회사채 사모 2011년 03월 22일 4,000 8.0-2014년 03월 22일 상환 - 파미셀(주) 회사채 사모 2011년 11월 17일 11,500 8.0-2014년 11월 17일 상환 - 파미셀(주) 회사채 사모 2012년 03월 28일 4,000 8.0-2015년 03월 28일 상환 - 파미셀(주) 회사채 사모 2012년 11월 09일 18,650 4.5-2015년 11월 09일 일부 상환 - 파미셀(주) 회사채 사모 2012년 11월 09일 6,000 4.5-2015년 11월 09일 상환 - 합 계 - - - 44,150 - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134
기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 공모 - - - - - - - - 미상환 잔액 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 10년초과 합 계 공모 - - - - - - - - 미상환 잔액 사모 - 1,810 - - - - - 1,810 합계 - 1,810 - - - - - 1,810 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합 계 공모 - - - - - - - - 미상환 잔액 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2014년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 4년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 20년이하 20년초과 30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135
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XII. 부속명세서 1. 금융상품의 공정가치 (1) 당1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1 당1기분 구 분 대여금 및 수취채권 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,209,967 5,209,967 5,209,967 매출채권및기타채권 5,816,653 5,816,653 5,816,653 기타금융자산 900,338 900,338 900,338 합 계 11,926,959 11,926,959 11,926,959 2 전기 구 분 대여금 및 수취채권 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,631,330 1,631,330 1,631,330 매출채권및기타채권 6,197,732 6,197,732 6,197,732 기타금융자산 1,005,904 1,005,904 1,005,904 합 계 8,834,965 8,834,965 8,834,965 (2) 당1분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1 당1분기 구 분 상각후원가로 측정 하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 2,168,969 2,168,969 2,168,969 차입금 6,000,000 6,000,000 6,000,000 신주인수권부사채 1,699,294 1,699,294 1,699,294 합계 9,868,263 9,868,263 9,868,263 2 전기 구 분 상각후원가로 측정 하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 2,750,622 2,750,622 2,750,622 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137
차입금 2,000,000 2,000,000 2,000,000 신주인수권부사채 6,841,166 6,841,166 6,841,166 합계 11,591,788 11,591,788 11,591,788 (3) 당1분기와 전기중 금융자산, 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1 당1분기 구분 이자 후속측정 공정가치 환산차이 순손익 대여금 및 수취채권 40,518 - - 40,518 상각후원가 금융부채 (164,397) (469,685) - (634,081) 합계 (123,878) (469,685) - (593,563) 2 전기 구분 이자 후속측정 공정가치 환산차이 순손익 대여금 및 수취채권 470,976 - (14,375) 456,601 상각후원가 금융부채 (1,959,238) (1,847,978) 25,968 (3,781,248) 합계 (1,488,262) (1,847,978) 11,593 (3,324,647) (4) 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공 정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 수준 1 수준 2 수준 3 투입변수의 유의성 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당1분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수 준별 측정치는 다음과 같습니다. 구분 수준1 수준2 수준3 합계 - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138
1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139