(2) 종속기업의현황 1) 보고기간종료일현재종속기업의세부내역은다음과같습니다. 연결실체내기업이 비지배지분이보유한 종속기업명주요영업활동소재지 소유한지분율 (%)( 주 1) 소유지분율 (%)( 주 1) 결산월 당3분기말 전기말 당3분기말 전기말 ( 주 ) 오리콤 광고업 한국

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1 분기재무제표에대한주석 제 78 기 3분기 2014년 9월 30일현재제 77 기 3분기 2013년 9월 30일현재주식회사두산과그종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의개요 주식회사두산 ( 이하 ' 지배기업 ') 은 1933 년 12 월 18 일주류의제조및판매회사인소화기린맥주주식회사로설립되어 1948 년 2 월동양맥주주식회사, 1996 년 2 월오비맥주주식회사로상호를변경하였으며, 1998 년 9 월 1 일자로주식회사두산으로상호를변경하였습니다. 지배기업은사업형지주회사로서대한민국에소재하고있습니다 년 6 월지배기업의주식을한국거래소가개설한유가증권시장에상장하였으며, 수차례의증자를거쳐당 3 분기말현재자본금은우선주자본금 26,984 백만원을포함하여 134,834 백만원입니다. 당 3 분기말현재지배기업의보통주주주현황은다음과같습니다. 주주 소유보통주식수 지분율 (%) 특수관계자 9,369, 자기주식 5,127, 기타 6,772, 합계 21,269, 한편, 당 3 분기중합병으로인하여증가한보통주 ( 주석 16 참조 ) 384,867 주는 2014 년 10 월 2 일등기되었으며, 우선주는특수관계자인최대주주등이 48.3%, 기타법인및개인주주가 51.7% 의지분을보유하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

2 (2) 종속기업의현황 1) 보고기간종료일현재종속기업의세부내역은다음과같습니다. 연결실체내기업이 비지배지분이보유한 종속기업명주요영업활동소재지 소유한지분율 (%)( 주 1) 소유지분율 (%)( 주 1) 결산월 당3분기말 전기말 당3분기말 전기말 ( 주 ) 오리콤 광고업 한국 월 31일 두산광고북경유한공사 광고업 중국 ( 주 ) 두산베어스 프로및실업경기단체 한국 두산생물자원 ( 주 ) 사료제조판매업 한국 두산타워 ( 주 ) 부동산및임대업 한국 두산동아 ( 주 ) 출판업 한국 Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd. 도소매업 싱가포르 Doosan Hongkong Ltd. 도소매업 중국 Doosan Electro-Materials (Shen Zhen) Limited. 도소매업 중국 Doosan Shanghai Chemical Materials Co., Ltd. 도소매업 중국 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd. 제조업 중국 두산제일부동산유동화전문유한회사 ( 주2) 유동화전문회사 한국 두산제이부동산유동화전문유한회사 ( 주2) 유동화전문회사 한국 두산제삼부동산유동화전문유한회사 ( 주2) 유동화전문회사 한국 Doosan Information and Communications America, LLC IT서비스업 미국 Doosan Information and Communications China, Co., Ltd. IT서비스업 중국 Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd. 제조업 중국 디아이피홀딩스 ( 주 ) 지주회사 한국 두산디에스티 ( 주 ) 방위산업 한국 Doosan Industrial Vehicle Europe N.A. 도소매업 벨기에 Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 도소매업 영국 Doosan Logistics Europe GmbH 제조업 독일 Doosan Industrial Vehicle America Corp. 도소매업 미국 Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd. 제조업 중국 Genesis Forklift Trucks Limited 도소매업 영국 Doosan Electro-Materials America, LLC 마케팅 미국 Doosan Information and Communications Europe Ltd. IT서비스업 영국 Doosan Fuel Cell America, Inc. 제조업 미국 Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl 지주회사 룩셈부르크 Circuit Foil Luxembourg Sarl 제조업 룩셈부르크 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 도소매업 홍콩 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 제조업 중국 Circuit Foil Trading Inc. 도소매업 미국 두산중공업 ( 주 )( 주3) 기타기관및터빈제조업 한국 ( 주 ) 두산에이엠씨 부동산개발업 한국 Doosan Hydro Technology Inc. 제조업 미국 Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd. 기타기계및장비제조업 베트남 HF Controls Corp. 제조업 미국 PT. Doosan Heavy Industries Indonesia 제조업 인도네시아 Doosan Engineering & Services LLC 엔지니어링및서비스 미국 Doosan Heavy Industries America Corp. 도소매업 미국 Doosan Heavy Industries Japan Corp. 도소매업 일본 S.C. Doosan IMGB S.A. 제조업 루마니아 Doosan Power Systems India Private Ltd. 엔지니어링및서비스 인도 월 31일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

3 Doosan Enpure Ltd. 엔지니어링및서비스 영국 월 31일 Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. 지주회사 미국 Doosan Skoda Power s.r.o ( 구. Skoda Power s.r.o) 제조업 체코 Skoda Power Private Ltd. 엔지니어링 인도 월 31일 Doosan Power Systems Pension Trustee Company Ltd. 전문서비스업영국 월 31 일 Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. 지주회사 영국 Doosan Babcock Ltd. ( 구. Doosan Power Systems Ltd.) 엔지니어링및서비스 영국 Doosan Power Systems Holdings Ltd. 지주회사 영국 Doosan Power Systems Europe Limited GmbH 엔지니어링및서비스 독일 Doosan Power Systems Czech Investment a.s. 지주회사 체코 Doosan Power Systems Americas LLC 엔지니어링및서비스, 도소매업 미국 Doosan Lentjes UK Limited 전문서비스업 영국 Doosan Lentjes GmbH 엔지니어링및서비스 독일 Doosan Power Systems S.A. 지주회사 룩셈부르크 Doosan Babcock Energy Technologies (Shanghai) Ltd. 엔지니어링및서비스 중국 Doosan Babcock Energy Services (Overseas) Ltd. 엔지니어링및서비스 영국 Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o. 엔지니어링및서비스 폴란드 Doosan Babcock Energy Germany GmbH 엔지니어링및서비스 독일 Doosan Lentjes Czech s.r.o ( 구. AE & E Lentjes Praha s.r.o) 전문서비스업 체코 AE & E Lentjes Belgie N.V. 휴면법인 벨기에 Doosan Power Systems(Scotland) Ltd Partnership 부동산업 영국 Doosan Construction Site Solution Vietnam Company Limited 장비임대업 베트남 두산인프라코어 ( 주 )( 주3) 건설장비등의생산판매 한국 Doosan Infracore China Co., Ltd. 건설장비등의생산판매 중국 Doosan Infracore Machine Tools Yantai Co., Ltd. 공작기계등의생산판매 중국 Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. 지주회사 중국 Doosan Infracore Suzhou Co., Ltd. 건설장비등의생산판매 중국 Doosan Infracore Germany GmbH. Doosan Infracore America Corp. 외자구매및공작기계등의판매외자구매및공작기계등의판매 독일 미국 Doosan Infracore Japan Corp. 외자구매 일본 Doosan International Mexico S.A. de C.V. 건설장비등의판매 멕시코 Doosan Bobcat Chile S.A. 건설장비등의판매 칠레 Bobcat Corp. 건설장비등의판매 일본 Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd. 건설장비등의생산판매 중국 Doosan Infracore India Private Ltd. 건설장비등의판매 인도 월 31일 Doosan Infracore Norway AS 건설장비등의생산판매 노르웨이 월 31일 Doosan Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas 건설장비등의생산판매브라질 De Construcao LTDA Doosan Infracore Bobcat Ireland Ltd. 기타사무지원서비스 아일랜드 두산인프라코어밥캣홀딩스 ( 주 ) 지주회사 한국 Doosan Infracore International, Inc. 지주회사 미국 Clark Equipment Co. 건설장비등의생산판매 미국 Bobcat Equipment Ltd. 건설장비등의판매 캐나다 Doosan Infracore Europe S.A. 건설장비등의생산판매 벨기에 Doosan Holdings Europe Ltd. 지주회사 아일랜드 Doosan Holdings International Ltd. 지주회사 아일랜드 Bobcat Bensheim GmbH. ( 구. Doosan Holdings Germany GmbH.) 지주회사 독일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

4 Doosan Holdings France S.A.S. 지주회사 프랑스 Doosan Techno Holding Co., Ltd.(Ireland) 지적재산권관리 아일랜드 Doosan Benelux SA 건설장비등의판매 벨기에 Doosan International Portable Power of Netherlands BV 건설장비등의판매 네덜란드 Doosan International Italia S.r.L 건설장비등의판매 이탈리아 CJSC Doosan International Russia 건설장비등의판매 러시아 Doosan International UK Ltd. 건설장비등의판매 영국 Doosan International Australia Pty Ltd. 건설장비등의판매 호주 Doosan Infracore Portable Power (Shanghai) Co., Ltd. 건설장비등의판매 중국 Doosan International China Co., Ltd. 건설장비등의판매 중국 Doosan International Manufacturing China Co., Ltd. 건설장비등의판매 중국 Doosan International South East Asia Pte. Ltd. 건설장비등의판매 싱가포르 Doosan International South Africa Ltd. 건설장비등의판매 남아공 Doosan Bobcat Manufacturing s.r.o. 건설장비등의생산 체코 Doosan Bobcat Engineering s.r.o. 건설장비등의연구개발 체코 Doosan Trading Ltd. Shared service 아일랜드 Bobcat Lyon SAS 건설장비등의판매 프랑스 Bobcat France S.A. 건설장비등의생산판매 프랑스 Montabert 건설장비등의생산판매 프랑스 Geith International Ltd. 건설장비등의생산판매 아일랜드 Doosan International Luxemburg 지적재산권관리 룩셈부르크 두산건설 ( 주 ) 건설업 한국 두산큐벡스 ( 주 ) 레져사업 한국 Doosan Heavy Industries Vietnam Haiphong Co., Ltd. 제조업 베트남 두산엔진 ( 주 )( 주3) 내연기관제조 한국 Doosan Marine Industry(Dalian) Co., Ltd. 선박용엔진부품제조 중국 ( 주 1) ' 지배기업과연결대상종속기업 ( 이하 ' 연결실체 ') 내기업이소유한지분율 ' 은연결실체내기업 ( 들 ) 이해당종속기업에대해직접보유하고있는지분을단순합산한지분을의미함. 한편, ' 비지배지분이보유한소유지분율 ' 은지배기업의소유주에게직ㆍ간접적으로귀속되지않는지분을의미하는것으로, 각종속기업의 100% 지분에서연결실체내기업등이해당종속기업에대하여직접보유하고있는지분을단순합산한지분율을차감하여계산한지분율과는차이가발생할수있음. 즉, 비지배지분이보유한소유지분율은 '100% 연결실체내기업 ( 들 ) 이소유한유효지분율 ' 을의미함. ( 주 2) 유동화전문회사에대한지분을소유하고있지않으나, 구조화기업이설립된약정의조건을고려할때, 연결실체는유동화전문회사의영향에따른수익을실질적으로모두얻게되고이러한수익에가장유의적으로영향을미칠수있는구조화기업의활동을지시할수있는지배력이있다고판단함. 한편, 보고기간종료일현재연결실체는구조화기업이발행한선순위채권이모두상환됨에따라선순위채권자를위하여부담하였던유동성공급의무는모두소멸되었으며연결실체가부담할추가재무지원의내용은없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

5 ( 주 3) 지배력유무의평가를위한상기종속기업의 ( 잠재적 ) 의결권지분율은과반미만의수준이나, 사실상의지배력이있는것으로판단함. 2) 당누적 3 분기중연결재무제표에포함되거나제외된종속기업은다음과같습니다. 종속기업명 변동내역 변동사유 두산인프라코어밥캣홀딩스 ( 주 ) 연결포함 분할신설 Doosan Information and Communications Europe Ltd. 신규설립 Doosan Infracore Bobcat Ireland Ltd. Doosan Fuel Cell America, Inc. Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl Circuit Foil Luxembourg Sarl 지분취득 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) Circuit Foil Trading Inc. 에스알에스코리아 ( 주 ) 연결제외 지분매각 ( 주 ) 렉스콘 연결실체간합병 Bobcat Parts Services GmbH.( 주1) Doosan Beteiligungs GmbH.( 주1) Bobcat Bensheim GmbH & Co KG( 주1) Doosan Babcock Energy Scotland Ltd. 청산 Babcock Welding Products Ltd. Babcock Energy Ltd. Doosan Infracore U.K., Ltd. Doosan Power Systems UK Investment Ltd. Doosan Power Systems Brazil Ltda Goldwave Ltd. Goldwave Holdings Ltd. Geith Patents Ltd. ( 주 1) 당누적 3 분기중 Doosan Holdings Germany GmbH. 로합병된후 Bobcat Bensheim GmbH. 로회사명을변경하였음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

6 3) 연결대상주요종속기업 ( 또는중간지배기업 ) 의요약재무정보는다음과같습니다. - 당 3 분기말요약재무상태표 두산중공업과두산인프라코어와두산건설과두산엔진과그종속기업그종속기업그종속기업그종속기업 유동자산 4,557,131 4,331,344 2,649, ,290 비유동자산 8,928,824 7,689,183 2,397,957 1,126,856 자산총계 13,485,955 12,020,527 5,047,015 1,654,146 유동부채 5,437,839 3,381,675 2,410, ,759 비유동부채 2,843,814 5,183, , ,664 부채총계 8,281,653 8,565,372 3,100, ,423 자본총계 5,204,302 3,455,155 1,946, ,723 부채와자본총계 13,485,955 12,020,527 5,047,015 1,654,146 - 당누적 3 분기요약손익계산서 두산중공업과두산인프라코어와두산건설과두산엔진과그종속기업그종속기업그종속기업그종속기업 매출액 5,245,896 5,713,105 1,713, ,329 영업이익 ( 손실 ) 289, ,725 79,555 (39,537) 분기순이익 ( 손실 ) (8,933) 105,551 (71,546) (37,862) 총포괄손실 (122,399) (72,969) (72,824) (62,459) - 당누적 3 분기요약현금흐름표 두산중공업과 그종속기업 두산인프라코어와 그종속기업 두산건설과 그종속기업 두산엔진과 그종속기업 영업활동으로인한현금흐름 (488,934) 58,673 (278,062) (71,716) 투자활동으로인한현금흐름 (139,863) (262,656) (19,875) 90,191 재무활동으로인한현금흐름 625, , ,437 23,419 외화표시현금의환율변동효 과 (488) 현금의증감 (3,858) 287,207 (49,482) 41,931 기초현금 455, , ,121 41,595 분기말현금 451, , ,639 83,526 상기의요약재무정보는중간지배기업의연결기준의재무정보입니다. 다만, 두산중공업과그종속기업의재무정보는두산중공업의종속기업인두산인프라코어, 두산건설, 두산엔진과그 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

7 각각의종속기업의재무정보가제외되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

8 2. 재무제표작성기준및유의적회계정책 (1) 분기연결재무제표작성기준 지배기업과그종속기업 ( 이하 ' 연결실체 ') 의연결재무제표는연차재무제표가속하는기간의일부에대하여기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 를적용하여작성하는요약중간재무제표입니다. 동요약중간연결재무제표에대한이해를위해서는한국채택국제회계기준에따라작성된 2013 년 12 월 31 일자로종료하는회계연도에대한연차연결재무제표를함께이용하여야합니다. 중간재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래에서설명하는기준서나해석서의도입과관련된영향을제외하고는 2013 년 12 월 31 일로종료하는회계연도에대한연차연결재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 1) 당누적 3 분기부터새로도입된기준서및해석서와그로인한회계정책의변경내용은다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1032 호금융상품 : 표시 ( 개정 ) 동개정사항은금융자산과금융부채의상계표시와관련된규정의의미를명확히하여상계의권리는미래사건에따른조건부여서는안되며약정기간중언제나행사가능하여야하고기업자신과거래상대방이정상적인사업과정인경우뿐만아니라채무불이행, 지급불능등인경우에도집행가능하여야한다는것등을주요내용으로하고있습니다. 한편동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

9 - 기업회계기준서제 1110 호, 1112 호및 1027 호투자기업 ( 개정 ) 동개정사항은기업은자신이지배하고있는모든종속기업을연결하여야한다는기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 의일반원칙에대한예외규정이며, 지배기업이투자기업의정의를충족하는경우종속기업을연결하지않고공정가치로측정하여당기손익에반영하도록요구하는것을주요내용으로하고있습니다. 그리고투자기업과관련된새로운공시규정들이기업회계기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 와제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에도입되었습니다. 한편동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1039 호금융상품 : 인식과측정 ( 개정 ) 동개정사항은법령이나규정의도입으로파생상품의원래계약상대방을중앙청산소또는중앙청산소와의청산효과를내기위한거래상대방의역할을하는기업으로교체하고일정요건을충족하는경우에위험회피회계를계속적용하는것을허용하는것을주요내용으로하고있습니다. 한편동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준해석서제 2121 호부담금 ( 제정 ) 동해석서는정부가법규에따라기업들에게부과하는부담금과관련된부채는법규에명시된부담금납부를유발하는활동이발생하는시점에인식하는것을주요내용으로하고있습니다. 한편동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 상기기준서외에도회수가능액에대한공시규정과관련된기업회계기준서제 1036 호의개정사항이존재하지만, 해당개정사항이동연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

10 2) 당 3 분기말현재제정ㆍ공표되었으나아직시행일이도래하지않아적용하지아니한한국채택국제회계기준의내역은다음과같습니다. - 기업회계기준기준서제 1019 호종업원급여 ( 개정 ) 근무연수의경과와무관한기여금을근무기간에배분하지않고근무용역이제공되는기간에근무원가에서차감하는것을허용하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항은 2014 년 7 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 상기기준서외에도일부연차개선사항이존재하지만, 해당개정사항이동연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 3. 중요한회계추정및가정 중간재무제표를작성함에있어, 경영진은회계정책의적용과자산ㆍ부채및수익ㆍ비용에영향을미치는판단, 추정및가정을해야합니다. 실제결과는이러한추정치와다를수있습니다. 중간재무제표를작성하기위해회계정책의적용과추정불확실성의주요원천에대해경영진이내린중요한판단은 2013 년 12 월 31 일로종료하는회계연도에대한연차연결재무제표와동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

11 4. 재무위험관리 (1) 시장위험 1) 외환위험 보고기간종료일현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채의장부금액은다음과같습니다. 당 3 분기말 USD EUR JPY GBP 기타 ( 주 1) 합계 USD EUR JPY GBP 기타 ( 주 1) 합계 전기말 외화금융자산 2,036, ,809 4, , ,241 2,811,039 1,662, ,902 8,931 42, ,100 2,353,515 외화금융부채 (3,201,670) (841,171) (111,988) (37,223) (116,667) (4,308,719) (3,232,544) (526,261) (43,933) (40,586) (343,024) (4,186,348) 차감계 (1,165,166) (422,362) (107,847) 80, ,574 (1,497,680) (1,570,252) (276,359) (35,002) 1,704 47,076 (1,832,833) ( 주 1) 기타통화는 USD, EUR, JPY, GBP 를제외한외화로서원화로환산된금액임. 당누적 3 분기손익으로인식한외화환산손익은순액으로 17,425 백만원 ( 전누적 3 분기 : (- )42,049 백만원 ) 입니다. 보고기간종료일현재다른모든변수가일정하고각외화에대한기능통화의환율이 10% 변동시환율변동이법인세비용차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다. 당누적3분기전기 10% 환율인상시 10% 환율인하시 10% 환율인상시 10% 환율인하시세전순이익 (149,768) 149,768 (183,283) 183,283 상기민감도분석은보고기간종료일현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채를대상으로하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

12 2) 이자율위험 보고기간종료일현재이자율변동위험에노출된변동금리부금융자산및부채는다음과같습니다. 당3분기말 전기말 금융자산 580, ,668 금융부채 (5,532,258) (4,897,784) 차감계 (4,952,050) (4,328,116) 보고기간종료일현재다른모든변수가일정하고변동금리부금융자산및부채의이자율이 100bp 변동시이자율변동이연간법인세비용차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다. 당누적3분기전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시세전순이익 (49,521) 49,521 (43,281) 43,281 3) 가격위험 연결실체는매도가능지분상품중상장지분상품과관련하여시장가격의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할가격변동위험에노출되어있으며, 연결실체의경영진은상장지분상품의가격변동위험을정기적으로측정하고있습니다. 또한포트폴리오내에서중요한투자자산은개별적으로관리되며취득및매각결정에는이사회의승인이필요합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

13 (2) 신용위험 보고기간종료일현재금융자산중주요매출채권및기타채권의명목가액에대한연령분석은다음과같습니다. 1) 당 3 분기말 계정과목 개별적으로 평가하는채권 금융자산의집합으로평가하는채권 만기미경과 0~3 개월 3 개월 ~6 개월 6 개월 ~1 년 1 년초과 합계 매출채권 2,852,364 1,421, ,866 70,403 60,233 77,279 4,709,667 미수금및대여금 1,766, ,681 23,994 1,012 5,459 23,845 1,954,584 미수수익 110,354 8, ,842 합계 4,729,311 1,563, ,860 71,415 65, ,124 6,783,093 2) 전기말 계정과목 개별적으로 평가하는채권 금융자산의집합으로평가하는채권 만기미경과 0~3 개월 3 개월 ~6 개월 6 개월 ~1 년 1 년초과 합계 매출채권 2,582,025 1,364, , , , ,135 4,547,676 미수금및대여금 1,720,165 86,310 23,463 25,596 11,345 14,033 1,880,912 미수수익 122,318 16, ,157 합계 4,424,508 1,468, , , , ,168 6,567,745 당 3 분기말현재연결실체가상기개별적으로평가하는채권에대해설정한대손충당금은 1,749,739 백만원 ( 전기말 : 1,713,612 백만원 ) 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

14 3) 유동성위험 보고기간종료일현재파생금융상품을제외한주요금융부채의명목가액에대한연도별상환계획은다음과같습니다. 1) 당 3 분기말 계약상원금 과목 장부금액 합계 0 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 금융부채 18,360,067 18,468,575 10,340,817 3,018,520 3,162,998 1,946,240 2) 전기말 계약상원금 과목 장부금액 합계 0 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 금융부채 16,557,719 16,631,951 8,302,351 3,192,527 4,789, ,750 상기금융부채의잔여만기구간별금액은할인하지않은계약상원금으로연결재무상태표상금융부채의장부금액과차이가있습니다. 한편, 상기비파생금융부채와별도로당 3 분기말현재연결실체가제공한금융보증계약으로인하여피보증인의청구에의해부담할수있는보증의최대금액은주석 30 과같습니다. (4) 자본위험 보고기간종료일현재부채비율은다음과같습니다. 당3분기말 전기말 부채총계 23,383,596 22,108,058 자본총계 8,856,687 9,057,983 부채비율 % % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

15 5. 사용제한금융상품 보고기간종료일현재사용제한금융상품은다음과같습니다. 계정과목 당3분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 46,666 70,560 가압류, 입찰, 수입보증금및 PF 담보등 단기금융상품 392, ,587 국책과제 ( 주1), 질권설정등 장기금융상품 57,808 57,907 당좌개설보증금및수익증권 ( 주2) 등 합계 497, ,054 ( 주1) 특정국책연구개발과제를수행하기위한목적에만사용이가능함. ( 주2) 탄소펀드, 동반성장기금, 증권예탁원예치금등. 6. 장ㆍ단기투자증권보고기간종료일현재장ㆍ단기투자증권의구성내역은다음과같습니다. 단기투자증권 장기투자증권 당3분기말 전기말 매도가능금융자산 수익증권등 41,225 11,907 만기보유금융자산 기타채무증권등 - 11 소계 41,225 11,918 매도가능금융자산 지분증권등 389, ,962 만기보유금융자산 기타채무증권등 10, 소계 399, ,143 합계 440, ,061 상기장ㆍ단기투자증권은활성시장에서공시되는시장가격의유무에따라공정가치또는원가로측정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

16 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일현재매출채권및기타채권은다음과같습니다. 당 3 분기말 전기말 계정과목 채권액 현재가치 할인차금 대손충당금장부금액채권액 현재가치 할인차금 대손충당금 장부금액 매출채권 4,702,393 (7,919) (1,492,797) 3,201,677 4,539,127 (5,208) (1,510,033) 3,023,886 유동 미수금 520,340 - (103,242) 417, ,248 - (88,328) 396,920 미수수익 118,842 - (1,910) 116, ,157 - (2,378) 136,779 단기대여금 626,190 - (15,508) 610, ,214 - (11,924) 619,290 합계 5,967,765 (7,919) (1,613,457) 4,346,389 5,794,746 (5,208) (1,612,663) 4,176,875 매출채권 7,274 (15) (261) 6,998 8,549 (25) (218) 8,306 비유동 미수금 1,124 (678) (35) (125) (35) 284 장기대여금 806,930 (307) (240,201) 566, ,006 (458) (239,560) 523,988 합계 815,328 (1,000) (240,497) 573, ,999 (608) (239,813) 532, 재고자산 보고기간종료일현재재고자산은다음과같습니다. 당 3 분기말 전기말 취득원가평가충당금장부금액취득원가평가충당금장부금액 상품 435,724 (29,972) 405, ,528 (34,117) 368,411 제품 730,351 (54,725) 675, ,368 (45,732) 552,636 재공품 697,604 (20,096) 677, ,613 (19,388) 561,225 원재료 872,570 (51,120) 821, ,462 (41,297) 740,165 미착품 392, , , ,804 저장품 27,028 (336) 26,692 20,596 (104) 20,492 기타 4,527-4, 합계 3,160,253 (156,249) 3,004,004 2,732,256 (140,638) 2,591,618 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

17 9. 파생금융상품 보고기간종료일현재파생상품의평가내역은다음과같습니다. (1) 당 3 분기말 파생상품평가파생상품기타포괄손익확정계약자산 ( 부채 ) 평가손익누계액 ( 주1) 자산 ( 부채 ) 통화선도 19,794 36,069 (54,875) (138,999) 외화장기차입금 ( 주2) ,043 내재파생상품 ( 주3) (41,076) (74,074) - - 주식매도선택권 ( 주4) (85) (600) - - 상품선도 629-2,027 - 합계 (20,738) (38,605) (52,848) (130,956) (2) 전기말 파생상품평가파생상품기타포괄손익확정계약자산 ( 부채 ) 평가손익누계액 ( 주1) 자산 ( 부채 ) 통화선도 4, ,188 (69,298) (217,996) 이자율스왑 (89) 외화장기차입금 ( 주2) ,313 내재파생상품 ( 주3) 32,707 35, 주식매도선택권 ( 주5) - 2, 합계 36, ,375 (69,298) (213,683) ( 주 1) 법인세효과반영전금액. ( 주 2) 외화매출예상분에대한현금흐름변동위험과확정계약의공정가치변동위험을회피하기위하여외화장기차입금을위험회피수단으로지정함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

18 ( 주 3) 전기중두산중공업은종속기업인두산건설이발행한전환상환우선주에대해전환상환우선주투자자와아래의옵션계약을체결함. 정산조기정산조기콜옵션정산콜옵션 내용 두산중공업과투자자는전환상환우선주전부에대해 에전환상환우선주의순매도 금액에서발행금액을차감한금액을현금정산함. 정산금액이 (+) 인경우에는투자자가두산중 공업에게, 정산금액이 (-) 인경우에는두산중공업이투자자에게지급함 투자자는일정한사유발생시, 정산일전에도두산중공업에정산을청구할수있으며정산금액 의산정방식은상기와동일함 두산중공업은 ~16 최대 30% 의한도이내에서투자자가보유하고있는전환상환우선 주의일부를발행금액에일정수준의가산금을더한금액으로매수청구할수있음 두산중공업은 ~16 투자자가보유하고있는전환상환우선주전부또는일부에대하 여전환상환우선주발행금액으로매수청구할수있음 ( 주 4) 두산건설은전기이전에 SOC 사업인신분당선민간투자사업과관련된건설출자자로서재무출자자가취득한주식에대해옵션계약을체결함. ( 주 5) 2012 년중두산건설은개발형사업인청라국제업무타운등프로젝트의건설출자자로서재무출자자가취득한주식에대해옵션계약을체결함. 다만, 전기중재무출자자의옵션행사및컨소시엄개발계획무산에따른행사요건미충족으로인하여해당옵션계약이소멸됨. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

19 10. 범주별금융상품 (1) 보고기간종료일현재범주별금융상품은다음과같습니다. 1) 당 3 분기말 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 위험회피 파생상품 장부금액 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 1,617, ,617,573 1,617,573 장ㆍ단기금융상품 - 803, , ,127 장ㆍ단기투자증권 ,305 10, , ,310 매출채권및기타채권 - 4,920, ,920,220 4,920,220 파생상품평가자산 1, , , ,269 보증금 - 292, , ,535 합계 1,868 7,633, ,305 10, ,401 8,286,034 8,286,034 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 위험회피 파생상품 금융보증계약 장부금액 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 4,022, ,738 4,166,888 4,166,888 차입금, 사채및유동화채 무 - 14,337, ,337,917 14,337,917 파생상품평가부채 44, , , ,007 합계 44,751 18,360, , ,738 18,737,812 18,737,812 2) 전기말 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 위험회피 파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 1,258, ,258,450 1,258,450 장ㆍ단기금융상품 - 882, , ,577 장ㆍ단기투자증권 , , ,061 매출채권및기타채권 - 4,709, ,709,452 4,709,452 파생상품평가자산 34, , , ,719 보증금 - 266, , ,051 합계 34,759 7,116, , ,960 7,731,310 7,731,310 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 위험회피 파생상품 금융보증계약장부금액공정가치 매입채무및기타채무 - 3,907, ,683 4,018,440 4,018,440 차입금, 사채및유동화채 무 - 12,649, ,649,962 12,649,962 파생상품평가부채 15, , , ,873 합계 15,259 16,557, , ,683 16,875,275 16,875,275 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

20 (2) 보고기간종료일현재공정가치로후속측정되는금융상품의공정가치서열체계수준별내역은다음과같습니다. 1) 당 3 분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 1,868-1,868 매도가능금융자산 199, , ,706 위험회피목적파생상품 - 210, ,401 합계 199, , , ,975 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - (44,751) - (44,751) 위험회피목적파생상품 - (188,256) - (188,256) 합계 - (233,007) - (233,007) 2) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 34,759-34,759 매도가능금융자산 144,028 1, , ,297 위험회피목적파생상품 - 208, ,960 합계 144, , , ,016 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - (15,259) - (15,259) 위험회피목적파생상품 - (191,614) - (191,614) 합계 - (206,873) - (206,873) 상기표에는장부금액이공정가치와중요한차이가없어공정가치를측정하지아니한금융자산과금융부채에대한정보는포함하고있지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

21 (3) 당누적 3 분기와전누적 3 분기의금융상품범주별포괄손익은다음과같습니다. 1) 당누적 3 분기 당기손익손상및환입이자배당금융보증수익대손상각기타손상 처분 기타포괄손익 ( 주 1) 금융자산 : 대여금및수취채권 44, (16,070) - (14,802) - 매도가능금융자산 2,583 1, (6,393) 8,342 57,282 만기보유금융자산 합계 46,848 1,589 - (16,070) (6,393) (6,460) 57,282 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (524,771) (34,986) - 금융보증부채 - - 3, 합계 (524,771) - 3, (34,986) - 2) 전누적 3 분기 당기손익손상및환입이자배당금융보증수익대손상각기타손상 처분 기타포괄손익 ( 주 1) 금융자산 : 대여금및수취채권 68, (34,254) - (13,862) - 매도가능금융자산 2,908 1, (18,966) 1,658 5,234 만기보유금융자산 (12) - 합계 71,555 1,448 - (34,254) (18,966) (12,216) 5,234 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (587,366) (2,327) - 금융보증부채 - - 3, 합계 (587,366) - 3, (2,327) - 상기표와는별도로파생금융상품에서발생한손익은다음과같습니다. 당누적 3 분기 전누적 3 분기 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 평가처분 ( 주1) 평가처분 ( 주 1) 매매목적파생상품 (75,425) 2,308 - (5,141) (4,113) - 공정가액위험회피목적파생상품 44,312 14,603-61,566 (2,740) - 현금흐름위험회피목적파생상품 (7,492) (8,108) 16,450 (8,862) (12,511) (32,554) 합계 (38,605) 8,803 16,450 47,563 (19,364) (32,554) ( 주 1) 법인세효과반영전금액. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

22 한편, 파생상품계약이아닌외화거래에서발생한외환차이 ( 환산손익및환차손익 ) 는대부분대여금및수취채권으로분류되는금융자산과상각후원가로측정하는금융부채에서발생하고있습니다. 11. 지분법적용투자주식 (1) 보고기간종료일현재지분법적용투자주식의내역은다음과같습니다. 회사명소재국가지분율 (%) 취득가액 장부금액 당 3 분기말전기말당 3 분기말전기말 관계기업 : Guang Dong Xingpu Steel Center 중국 ,853 1,853 3,994 4,229 두산에코비즈넷 한국 MVP창업13호투자조합 한국 ,000 3, 동아이앤씨콘텐츠 한국 윌러스 ( 주3) 한국 두산캐피탈 한국 , ,000 49, ,511 탐라해상풍력발전 한국 ,864 9,864 9,673 9,622 Doosan (China) Financial Leasing Corp. 중국 ,248 96,248 94, ,371 Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co.,Ltd. ( 이하 'DSDMP')( 주 1) 중국 ,675 2,675 3,443 3,390 신분당선 ( 주2) 한국 ,552 62,552 51,013 67,785 경기철도 한국 ,049 7,049 4,319 4,946 네오트랜스 한국 ,685 10,745 새서울철도 한국 ,373 1, 기타 - - 3,217 3, 소계 353, , , ,614 공동기업 : Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 중국 ,526 2,526 3,136 2,555 함안산업단지 ( 주2) 한국 ,600 3,600 1,261 2,394 Hanjung Power Ltd.( 주3) 파푸아뉴기니 - - 4,364-6,066 Xuzhou Xugong Doosan Engine Co., Ltd. 중국 ,232 16, Doosan Babcock WLL 카타르 Doosan Babcock General Maint Services LLC UAE 소계 22,939 27,012 4,972 11,305 합계 376, , , ,919 ( 주 1) 피투자기업의이사회에서의결권을행사할수있어관계기업으로분류함. ( 주 2) 해당주식이 PF 에대한담보로제공됨 ( 주석 31-(2) 참조 ). ( 주 3) 당누적 3 분기중보유주식전부를처분함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

23 (2) 당누적 3 분기와전누적 3 분기의지분법적용투자주식의변동내역은다음과같습니다. 1) 당누적 3 분기 회사명기초취득 ( 처분 ) 배당금 수령액 지분법손익 지분법 자본변동 기타 ( 주 1) 3 분기말 관계기업 : Guang Dong Xingpu Steel Center 4, (392) 157-3,994 두산에코비즈넷 MVP창투13호투자조합 동아이앤씨콘텐츠 (11) 윌러스 (4) - 두산캐피탈 105, (55,656) (163) - 49,692 탐라해상풍력발전 9, ,673 Doosan (China) Financial Leasing Corp. 101, (4,622) - (2,394) 94,355 DSDMP 3, (78) - 3,443 신분당선 67, (16,772) ,013 경기철도 4, (627) - - 4,319 네오트랜스 10, , ,685 새서울철도 (241) (1) 기타 소계 308, (76,146) (85) (2,398) 230,235 공동기업 : Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 2, (56) - 3,136 함안산업단지 2, (1,133) - - 1,261 Hanjung Power Ltd 6,066 (6,236) (1,494) 2,767 (1,103) - - Doosan Babcock WLL (6) 284 Doosan Babcock General Maint Services LLC 소계 11,305 (5,945) (1,494) 2,271 (1,159) (6) 4,972 합계 319,919 (5,695) (1,494) (73,875) (1,244) (2,404) 235,207 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

24 2) 전누적 3 분기 회사명기초취득 ( 처분 ) 배당금 수령액 지분법손익 지분법 자본변동 기타 ( 주 1) 3 분기말 관계기업 : Guang Dong Xingpu Steel Center 4, (117) 98-4,248 두산에코비즈넷 (110) MVP창투13호투자조합 279 (279) 동아이앤씨콘텐츠 윌러스 두산캐피탈 ( 주2) 61,902 70,000 - (8,079) (420) (610) 122,793 탐라해상풍력발전 7,221 2,412-6 (12) - 9,627 Doosan (China) Financial Leasing Corp. 98, ,317-2, ,413 DSDMP 3, (96) 79-3,417 신분당선 91, (16,478) ,291 경기철도 5, (615) - - 5,188 네오트랜스 5, , ,310 기타 (289) 소계 279,829 72,344 - (19,997) (255) 2, ,295 공동기업 : Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 2, (101) 59-2,448 함안산업단지 , ,562 Hanjung Power Ltd 9,310 - (4,462) 2,447 (2,158) - 5,137 Xuzhou Xugong Doosan Engine Co., Ltd. 8, (8,762) 소계 20,562 - (4,462) (3,854) (2,099) - 10,147 합계 300,391 72,344 (4,462) (23,851) (2,354) 2, ,442 ( 주 1) 피투자기업의기타자본항목변동액등으로구성됨. ( 주 2) 전누적 3 분기중발행된전환우선주를전액취득함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

25 (3) 지분법적용투자주식에대한요약재무정보는다음과같습니다. 회사명 당 3 분기말 당누적 3 분기 자산총액부채총액매출액순이익 관계기업 : Guang Dong Xingpu Steel Center 25,010 6,036 26,325 (1,862) 두산에코비즈넷 1, 동아이앤씨콘텐츠 (55) 두산캐피탈 1,797,101 1,588,720 65,368 (63,679) 탐라해상풍력발전 26, Doosan (China) Financial Leasing Corp. 808, ,482 35,614 (8,238) DSDMP 53,631 21,750 17,275 1,213 신분당선 1,057, ,903 39,341 (57,775) 경기철도 123, ,983 - (2,001) 네오트랜스 34,316 4,720 34,810 4,526 새서울철도 5,837 3,436 - (738) 공동기업 : Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 8,971 2,699 4,674 1,274 함안산업단지 48,507 46,931 10,525 (357) 12. 유형자산 당누적 3 분기와전누적 3 분기의유형자산변동내역은다음과같습니다. (1) 당누적 3 분기 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 4,956,327 1,851,542 1,272, , ,788 8,659,968 취득 / 자본적지출 ,687 53,316 41, , ,847 대체 6, ,589 60,577 27,537 (200,986) (2,367) 처분 (825) (719) (4,910) (1,197) (274) (7,925) 감가상각 (32) (75,804) (190,725) (81,430) - (347,991) 손상 ( 주1) (1,540) (4,721) (1,651) (1,287) - (9,199) 사업결합 - 11,610 19,458 (16,749) 3,522 17,841 기타 ( 주2) (6,975) (25,123) 113 (2,756) (1,773) (36,514) 기말장부금액 4,954,045 1,882,061 1,208, , ,715 8,562,660 - 취득원가 3,665,643 2,798,813 3,425, , ,715 11,066,933 - 감가상각누계액 ( 손상차손누계액포함 ) - (916,752) (2,217,054) (658,869) - (3,792,675) - 재평가이익누계액 1,288, ,288,402 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

26 (2) 전누적 3 분기 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 3,736,054 1,877,952 1,289, , ,086 7,512,612 취득 / 자본적지출 38,851 24,302 64,144 46, , ,901 대체 (1,161) 41,509 85,384 99,039 (203,291) 21,480 처분 (101,695) (35,365) (3,779) (8,176) (149) (149,164) 감가상각 (32) (70,025) (186,993) (75,361) - (332,411) 손상 (2,548) (2,548) 기타 ( 주2) (2,851) (3,668) 3,431 (41,270) (503) (44,861) 기말장부금액 3,669,166 1,834,705 1,251, , ,793 7,364,009 - 취득원가 3,669,166 2,610,376 3,197, , ,793 10,680,140 - 감가상각누계액 ( 손상차손누계액포함 ) - (775,671) (1,946,556) (593,904) - (3,316,131) ( 주 1) 공장가동중단으로인하여재평가이익누계액 1,213 백만원이감소하였으며손상차손 7,986 백만원을인식함. ( 주 2) 환율차이등으로인한변동액. 상기유형자산중토지와건물은연결실체의차입금과관련하여산업은행등에담보로제공되었습니다. 연결실체는이자산을다른차입금의담보로제공하거나매각할수없습니다 ( 주석 31 참조 ). 연결실체는토지에대해후속측정을재평가금액으로인식하고있으며, 당 3 분기말현재원가모형을적용하여토지를측정하였을경우의장부금액은 3,665,643 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

27 13. 무형자산 당누적 3 분기와전누적 3 분기의무형자산변동내역은다음과같습니다. (1) 당누적 3 분기 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초장부금액 4,891,395 1,177, , ,528 7,213,643 취득 / 자본적지출 ,436 18, ,623 대체 - (15) (1,342) 9,430 8,073 처분 - (5) (23) (4,366) (4,394) 상각 - (13,939) (70,470) (62,703) (147,112) 손상 - - (8,907) (20) (8,927) 손상차손환입 사업결합 30, ,511 2,709 36,734 기타 ( 주1) (123,136) (43,713) (3,953) 448 (170,354) 기말장부금액 4,798,547 1,121, , ,527 7,091,593 (2) 전누적 3 분기 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초장부금액 4,951,088 1,190, , ,282 7,171,714 취득 / 자본적지출 - 1, ,332 15, ,662 대체 4,159 1,236 (930) 26,507 30,972 처분 (3,944) (3,944) 상각 - (14,468) (56,226) (62,251) (132,945) 손상 (1,783) (1,783) 손상차손환입 기타 ( 주1) 15,683 15, ,870 36,494 기말장부금액 4,970,930 1,193, , ,936 7,281,220 ( 주 1) 환율차이등으로인한변동액. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

28 14. 사채및차입금 보고기간종료일현재사채및차입금내역은다음과같습니다. (1) 사채 연이자율 (%) 당3분기말 전기말 공모사채 2.58~7.80 3,630,604 4,238,896 사모사채 3.90~ , ,000 교환사채 , ,999 전환사채 ,000 15,059 신주인수권부사채 ,811 외화표시사채 ,366 28,493 합계 4,469,658 4,746,258 차감 : 교환권조정 (14,023) (24,675) 차감 : 전환권조정 (24,368) (320) 가산 : 사채상환할증금 53,512 40,096 차감 : 사채할인발행차금 (23,107) (19,433) 차감 : 유동성대체 (929,939) (1,346,521) 차가감계 ( 비유동성 ) 3,531,733 3,395,405 (2) 단기차입금 회사명 차입처 연이자율 (%) 당3분기말 전기말 두산 한국산업은행외 1.60~ , ,577 두산중공업 국민은행외 3.10~ , ,000 원화차입금 두산인프라코어한국수출입은행외 3.40~ , ,978 두산건설 광주은행외 1.65~ , ,076 소계 2,533,196 1,412,631 두산 농협은행외 0.67~ ,816 89,788 두산중공업 HSBC 외 0.58~ , ,647 외화차입금 두산인프라코어하나은행외 0.72~ , ,370 두산엔진우리은행외 5.90~ ,737 5,874 두산건설한국외환은행외 6M Libor+0.80~ ,985 26,199 소계 1,698,324 1,277,878 합계 4,231,520 2,690,509 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

29 상기단기차입금중당 3 분기말 23,361 백만원은금융상품의제거요건을충족하지못하는매출채권의양도거래에서발생한차입금으로양도한매출채권이해당차입금에대해담보로제공되어있습니다 ( 주석 30-(3) 참조 ). (3) 장기차입금 회사명 차입처 연이자율 (%) 당3분기말 전기말 두산 대한주택보증외 1.00~ , ,316 두산중공업 IBK 기업은행외 3.20~5.57 1,259,298 1,215,431 원화차입금 두산인프라코어한국산업은행외 4.63~ , ,000 두산엔진한국산업은행외 4.42~ ,000 50,000 두산건설신한은행외 1.00~ , ,166 소계 2,456,385 2,417,913 두산한국수출입은행외 2.25~ ,882 47,763 외화차입금 3M Euribor+1.61~ 두산중공업 한국산업은행외 574, ,756 3M Libor+3.85 두산인프라코어 한국산업은행외 0~8.00 2,066,010 2,101,011 두산엔진 한국산업은행외 6M Libor+1.6, ,578 66,451 소계 2,780,820 2,550,981 합계 5,237,205 4,968,894 차감 : 현재가치할인차금 (34,780) (21,367) 차감 : 유동성대체 (1,178,958) (343,980) 차감계 ( 비유동성 ) 4,023,467 4,603,547 (4) 유동화채무 연이자율 (%) 당3분기말 전기말 유동화채무 7.50~ , ,000 차감 : 유동성대체 (375,950) (270,000) 차감계 ( 비유동성 ) 66,350 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

30 15. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일현재재무상태표에인식된순확정급여부채는다음과같습니다. 당3분기말 전기말 퇴직급여채무의현재가치 2,435,936 2,324,554 사외적립자산의공정가치 (1,341,501) (1,303,416) 순확정급여부채 1,094,435 1,021,138 (2) 당누적 3 분기와전누적 3 분기손익계산서에반영된퇴직급여는다음과같습니다. 당누적3분기 전누적3분기 당기근무원가 105, ,125 순이자원가 32,719 35,333 축소ㆍ청산으로인한효과 9,197 - 합계 147, , 자본금및주식발행초과금 당누적 3 분기와전기중자본금및주식발행초과금의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 백만원 ) 일자 변동내역 주식수자본금주식발행 보통주우선주보통주우선주계 초과금 전기초 20,858,821 5,396, ,794 26, , , 년중 주식선택권행사 23, , 전기말 20,882,071 5,396, ,910 26, , , 주식선택권행사 1, 주식선택권행사 1, 합병신주발행 384,867-1,924-1,924 18, 당3분기말 21,269,988 5,396, ,850 26, , ,667 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

31 17. 자본잉여금 보고기간종료일현재자본잉여금의구성내역은다음과같습니다. 당3분기말 전기말 주식발행초과금 355, ,274 합병차익 1,390 1,390 재평가적립금 277, ,542 기타자본잉여금 348, ,822 합계 983, , 기타자본항목 보고기간종료일현재기타자본항목의구성내역은다음과같습니다. 당3분기말 전기말 자기주식 (268,811) (238,810) 자기주식처분손실 (16,738) (16,738) 주식선택권 17,491 14,834 감자차손 (127,319) (127,319) 기타 (1,559) (417) 합계 (396,936) (368,450) 19. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일현재기타포괄손익누계액의구성내역은다음과같습니다. 당3분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 85,228 41,810 ( 부의 ) 지분법자본변동 (4,000) (3,552) 해외사업환산손실 (111,041) (53,225) 파생상품평가이익 20,173 9,397 재평가잉여금 470, ,676 합계 460, ,106 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

32 20. 이익잉여금 보고기간종료일현재이익잉여금의구성내역은다음과같습니다. 당3분기말 전기말 법정적립금 35,464 28,108 임의적립금 97,666 79,716 미처분이익잉여금 1,721,085 1,745,117 합계 1,854,215 1,852, 부문별정보 (1) 연결실체는중공업, 기계제조업, 아파트건설업및서비스업등의영업을영위하고있으며, 각부문의주요제품및용역은다음과같습니다. 영업부문전자BG 모트롤BG 산업차량BG 정보BU 기타두산중공업두산인프라코어두산건설두산엔진 주요제품및용역동박적층판등제조및판매유압기기등제조및판매지게차제조및판매 IT 시스템개발 / 운영서비스등광고및사무대행등발전설비, 주단조품제조및판매, 건설등내연기관, 각종건설기계, 운송장비및그부분품등아파트건설등선박용엔진, 내연엔진, 내연발전및원자력비상발전기등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

33 (2) 당누적 3 분기와전누적 3 분기의부문별영업실적은다음과같습니다. 1) 당누적 3 분기 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 분기순이익 전자BG 565,966 (68,161) 497,805 31,439 25,102 모트롤BG 266,928 (124,267) 142,661 (1,471) (714) 산업차량BG 654,664 (156,381) 498,283 35,745 24,852 정보BU 167,766 (156,045) 11,721 19,914 15,306 기타 1,112,785 (255,816) 856, , ,259 두산중공업 5,548,756 (433,078) 5,115, ,102 (8,933) 두산인프라코어 7,929,914 (2,241,857) 5,688, , ,551 두산건설 1,733,669 (130,372) 1,603,297 79,555 (71,546) 두산엔진 599,809 (8,095) 591,714 (39,537) (37,862) 소계 18,580,257 (3,574,072) 15,006, , ,015 연결조정 (3,574,072) (177,483) (62,940) 연결후금액 15,006, , ,075 2) 전누적 3 분기 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 분기순이익 전자BG 625,824 (30,150) 595,674 43,185 34,095 모트롤BG 280,758 (119,005) 161,753 3,624 3,467 산업차량BG 627,744 (149,164) 478,580 32,094 20,138 정보BU 184,177 (150,055) 34,122 24,668 18,601 기타 1,218,013 (502,223) 715, , ,358 두산중공업 6,594,582 (444,432) 6,150, ,912 54,888 두산인프라코어 7,917,584 (2,090,253) 5,827, ,337 (75,537) 두산건설 1,761,540 (119,226) 1,642,314 51,294 (51,152) 두산엔진 603,269 (8,169) 595, (8,164) 소계 19,813,491 (3,612,677) 16,200,814 1,030, ,694 연결조정 (3,612,677) (152,640) (98,652) 연결후금액 16,200, ,391 73,042 상기의부문간매출거래는독립된당사자간의거래조건에따라이루어졌습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

34 (3) 보고기간종료일현재부문별자산및부채는다음과같습니다. 사업부문 당3분기말전기말자산부채자산부채 전자BG 707, , , ,809 모트롤BG 329, , , ,988 산업차량BG 493, , , ,436 정보BU 145,744 76, ,243 82,222 기타 4,631,979 2,227,320 4,381,897 1,950,618 두산중공업 13,485,955 8,281,653 13,847,988 8,603,310 두산인프라코어 12,020,527 8,565,372 11,481,494 7,932,473 두산건설 5,047,015 3,100,061 4,950,416 2,934,973 두산엔진 1,654, ,423 1,662, ,571 소계 38,516,082 23,924,470 37,668,227 22,921,400 연결조정 (6,275,799) (540,874) (6,502,185) (813,342) 연결후금액 32,240,283 23,383,596 31,166,042 22,108,058 (4) 당누적 3 분기와전누적 3 분기의지역별영업실적은다음과같습니다. 당누적3분기전누적3분기총매출액내부매출액순매출액총매출액내부매출액순매출액 국내 9,388,074 (2,090,129) 7,297,945 9,434,990 (1,965,328) 7,469,662 미주 2,962,952 (435,318) 2,527,634 2,539,835 (474,028) 2,065,807 아시아 2,094,231 (386,122) 1,708,109 2,968,652 (497,084) 2,471,568 중동 1,328,682-1,328,682 2,209,719 (36,706) 2,173,013 유럽 2,773,057 (662,503) 2,110,554 2,588,315 (639,531) 1,948,784 기타 33,261-33,261 71,980-71,980 소계 18,580,257 (3,574,072) 15,006,185 19,813,491 (3,612,677) 16,200,814 연결조정 (3,574,072) (3,612,677) 연결후금액 15,006,185 16,200,814 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

35 22. 매출 당누적 3 분기와전누적 3 분기의매출액구성내역은다음과같습니다. 당누적 3 분기 전누적 3 분기 3 개월누적 3 개월누적 상품및제품매출 3,248,314 9,755,267 3,186,939 9,912,983 공사매출 1,612,993 5,003,929 1,867,671 6,034,295 기타매출 81, , , ,536 합계 4,943,258 15,006,185 5,160,633 16,200, 건설형공사계약 (1) 당누적 3 분기와전기의누적공사손익및공사관련자산 ( 부채 ) 는다음과같습니다. 1) 당누적 3 분기 프로젝트 누적 공사수익 누적 공사원가 누적 공사이익 청 공사대금미수금 미청 초과청구공사 두산중공업 33,085,316 28,122,156 4,963,160 1,135,256 1,336, ,298 두산디에스티 190, ,434 1,983 4,650 59,763 2,612 두산건설 9,219,737 8,090,664 1,129,073 1,600, , ,865 두산엔진 181, ,075 40,536-13,949 8,431 DPS S.A. 등해외종속기업 7,263,277 6,304, , , , ,250 합계 49,940,358 42,847,107 7,093,251 2,898,496 2,509,498 1,255,456 2) 전기 프로젝트 누적 공사수익 누적 공사원가 누적 공사이익 청 공사대금미수금 미청 초과청구공사 두산중공업 32,993,094 27,858,865 5,134,229 1,060,740 1,373,139 1,066,450 두산디에스티 224, ,548 5,070 12,779 31,389 3,382 두산건설 8,600,172 7,555,325 1,044,847 1,560, , ,672 두산엔진 167, ,992 38,756-10,721 3,773 DPS S.A. 등해외종속기업 6,002,165 5,199, , , , ,129 합계 47,987,797 40,962,364 7,025,433 2,868,694 2,376,575 1,661,406 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

36 (2) 당누적 3 분기와전기의건설형공사계약잔액의변동내역은다음과같습니다. 1) 당누적 3 분기 발주처프로젝트기간기초증감액 매출계상으로 인한감소액 당 3 분기말 두산중공업 SEC 외 Rabigh Power Plant 외 ~ ,270,519 3,173,925 (3,866,050) 12,578,394 두산디에스티방위사업청등시제품연구개발등 ~ , ,738 (47,702) 173,209 두산건설 해운대주공아파트재건축조합 외 해운대주공아파트등 ~ ,195, ,378 (1,591,675) 6,276,706 신고리 #3,4 비상발전기 두산엔진 KHNP 외 및대체 ~ ,587 24,966 (13,734) 95,819 교류전원디젤발전기외 DPS S.A. 등해외종속기업 GMR 등 Raipur 외 ~ ,457, ,927 (1,361,086) 1,911,912 2) 전기 발주처프로젝트기간기초증감액 매출계상으로 인한감소액 전기말 두산중공업 SEC 외 Rabigh Power Plant 외 ~ ,354,006 3,623,327 (6,706,814) 13,270,519 두산디에스티방위사업청등시제품연구개발등 ~ ,454 47,050 (80,331) 117,173 두산건설 해운대주공아파트재건축조합 외 해운대주공아파트등 ~ ,104, ,155 (2,189,914) 7,195,003 신고리 #3,4 비상발전기및대 두산엔진 KHNP 외 체 ~ ,423 (1,507) (35,329) 84,587 교류전원디젤발전기외 DPS S.A. 등해외종속기업 GMR 등 Raipur 외 ~ ,315,097 2,010,505 (1,868,531) 2,457, 비용의성격별분류 당누적 3 분기와전누적 3 분기의비용의성격별분류는다음과같습니다. 당누적3분기전누적3분기 3개월누적 3개월누적 재고자산의변동 (107,160) (325,246) 27,563 (67,562) 원재료및상품매입액 2,015,483 6,518,844 2,159,389 6,964,198 종업원급여 839,943 2,435, ,308 2,227,014 감가상각비및무형자산상각비 166, , , ,356 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

37 25. 판매비와관리비 당누적 3 분기와전누적 3 분기의판매비와관리비는다음과같습니다. 당누적3분기전누적3분기 3개월누적 3개월누적 급여 224, , , ,151 퇴직급여 21,471 69,384 26,903 78,865 복리후생비 42, ,958 49, ,340 여비교통비 19,338 59,043 21,126 60,676 수도광열비 2,994 9,469 3,123 9,723 판매수수료 17,990 60,532 19,193 63,052 소모품비 2,094 5,414 1,445 4,312 세금과공과 9,596 26,817 8,493 24,117 임차료 20,675 63,492 21,873 63,307 감가상각비 14,523 43,199 12,589 38,887 보험료 8,500 23,099 11,225 27,072 접대비 3,541 10,527 3,643 10,862 광고선전비 16,406 52,089 19,171 57,290 포장비 4,145 12,590 3,343 10,953 경상개발비 75, ,066 71, ,044 교육훈련비 5,374 19,089 6,387 20,970 운반보관비 8,641 25,878 10,076 22,134 기술사용료 2,111 7,314 2,779 7,537 지급수수료 45, ,397 36, ,542 사무실관리비 892 2,686 1,093 3,770 용역비 4,282 11,804 4,729 13,565 대손상각비 (1,654) 1,863 (4,086) 23,185 무형자산상각비 23,112 68,494 22,022 64,753 해외시장개척비 6,647 20,885 7,124 20,298 기타 15,854 55,425 18,763 43,210 합계 594,751 1,778, ,263 1,809,615 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

38 26. 금융수익및금융비용 당누적 3 분기와전누적 3 분기의금융수익및금융비용은다음과같습니다. 당누적3분기전누적3분기 3개월누적 3개월누적 금융수익 : 이자수익 15,436 46,848 21,304 71,555 배당금수익 83 1, ,448 외환차익 36, ,307 43, ,786 외화환산이익 - 70,363 24,114 58,922 파생상품거래이익 61, ,157 58, ,471 파생상품평가이익 - 138, , ,958 확정계약평가이익 126,037 79,618-35,707 금융보증수익 769 3, ,937 합계 240, , , ,784 금융비용 : 이자비용 177, , , ,366 외환차손 44, ,978 42, ,578 외화환산손실 12,153 52, ,971 파생상품거래손실 56, ,354 66, ,835 파생상품평가손실 122, ,794-75,395 확정계약평가손실 - 121, ,351 92,073 사채상환손실 - 1,151-2,327 차입금상환손실 (265) 33, 지급보증비용 26,097 40,228 17,496 90,631 기타 합계 439,546 1,311, ,697 1,394,176 순금융수익 ( 비용 ) (198,939) (639,710) (188,258) (653,392) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

39 27. 기타영업외수익및기타영업외비용 당누적 3 분기와전누적 3 분기의기타영업외수익및기타영업외비용은다음과같습니다. 당누적3분기전누적3분기 3개월누적 3개월누적 기타영업외수익 : 단기투자증권처분이익 3,361 7, ,658 장기투자증권처분이익 46,291 46, 유형자산처분이익 523 2,234-60,219 무형자산처분이익 투자부동산처분이익 ,739 2,621 무형자산손상차손환입 종속기업처분이익 54,818 54, 기타 26,622 82,371 7,878 34,304 합계 131, ,030 9,909 99,102 기타영업외비용 : 매출채권처분손실 5,318 14,802 2,988 13,862 장기투자증권처분손실 장기투자증권손상차손 6 6, ,966 유형자산처분손실 1,933 4, ,009 무형자산처분손실 투자부동산처분손실 2,547 2, ,151 유형자산손상차손 7,216 7,986-2,548 무형자산손상차손 2,707 8,927 1,144 1,783 기타의대손상각비 12,765 16,099 4,417 10,041 기부금 7,792 29,269 10,410 38,499 기타 18,269 80,855 31,816 66,959 합계 58, ,966 51, ,123 순기타영업외수익 ( 비용 ) 73,024 22,064 (41,753) (61,021) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

40 28. 법인세비용 법인세비용은법인세부담액에서전기법인세와관련되어당기에인식한조정사항, 일시적차이의발생과소멸로인한이연법인세변동액및당기손익이외로인식되는항목과관련된법인세비용등을조정하여산출하였습니다. 당누적 3 분기는법인세수익이발생하여평균유효세율을산출하지않았으며, 전누적 3 분기의평균유효세율 ( 법인세비용 법인세비용차감전순이익 ) 은 47.50% 입니다. 29. 주당이익 당누적 3 분기와전누적 3 분기의지배기업소유주지분에대한기본주당순이익및희석주당순이익은다음과같습니다. (1) 기본주당순이익 ( 단위 : 주, 원 ) 당누적3분기전누적3분기 3개월누적 3개월누적 지배기업소유주지분분기순이익 58,197,403,744 84,352,439,731 (10,035,705,432) 86,911,941,613 (-) 우선주배당금 4,214,981,411 19,193,447,870 23,527,878 19,541,136,282 지배기업소유주지분보통주분기순이익 53,982,422,333 65,158,991,861 (10,059,233,310) 67,370,805,331 가중평균유통보통주식수 ( 주1) 16,073,619 16,155,609 16,374,750 16,404,629 지배기업소유주지분기본주당순이익 3,358 4,033 (614) 4,107 ( 주 1) 가중평균유통보통주식수의산정내역 ( 단위 : 주 ) 당누적3분기전누적3분기 3개월누적 3개월누적 기초발행주식수 16,194,603 16,211,860 16,405,240 16,455,207 주식선택권행사 - 1, ,552 신주발행 4,183 1, 자기주식변동 (125,167) (59,054) (30,757) (62,130) 가중평균유통보통주식수 16,073,619 16,155,609 16,374,750 16,404,629 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

41 (2) 희석주당순이익 ( 단위 : 주, 원 ) 당누적3분기전누적3분기 3개월누적 3개월누적 지배기업소유주지분보통주분기순이익 53,982,422,333 65,158,991,861 (10,059,233,310) 67,370,805,331 주식보상비용 ( 법인세차감후 ) 지배기업소유주지분희석분기순이익 53,982,422,333 65,158,991,861 (10,059,233,310) 67,370,805,331 가중평균희석증권주식수 ( 주2) 16,076,671 16,164,000 16,383,994 16,417,128 지배기업소유주지분희석주당순이익 3,358 4,031 (614) 4,104 ( 주 2) 가중평균희석증권주식수의산정내역 ( 단위 : 주 ) 당누적3분기전누적3분기 3개월누적 3개월누적 가중평균유통보통주식수 16,073,619 16,155,609 16,374,750 16,404,629 주식선택권행사 3,052 8,391 9,244 12,499 가중평균희석증권주식수 16,076,671 16,164,000 16,383,994 16,417,128 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

42 30. 우발채무와약정사항 (1) 견질어음및수표 당 3 분기말현재연결실체의차입금및지급보증등과관련하여다수의어음및수표가금융기관등에견질로제공되어있습니다. (2) 차입약정 1) 두산인프라코어 두산인프라코어가 2011 년중발행한 18 회국내외화사채 (USD 130,000 천 ) 및 19 회해외사채 (USD 350,000 천 ) 에대하여 18 회국내외화사채는두산인프라코어의연결재무제표기준부채비율을 800% 이하로유지하며, 연간 5 조원이상자산의처분을제한하도록하는약정을체결하였으며, 또한 18 회국내외화사채및 19 회해외사채는동사채의지급보증인인한국산업은행이민영화될경우조기상환청구권을행사할수있는약정을체결하였으며, 조기상환권청구시한국산업은행이두산인프라코어에사채상환에필요한자금을대출하도록약정을체결하였습니다. 또한, Doosan Infracore China Co., Ltd 의주주인두산인프라코어와외부투자자는상호약정에따라상대방이보유하고있는주식의공동매각을요청할수있는권리를각각보유하고있으며, 두산인프라코어는외부투자자의공동매각요청시이에동의하거나외부투자자가보유한지분을재매입할수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

43 2) 두산엔진 두산엔진은산업은행외 9 개의은행으로구성된대주단으로부터 DII 와 DHEL 의투자자본조달 ( 당 3 분기말현재차입금 USD 30,000 천 ) 을위한차입약정을체결하고있는바, 동차입약정에는매연도두산엔진의별도재무제표기준 EBITDA 가순이자비용의 1.5 배수이상을, 금융부채가 EBITDA 의 6.0 배수이하를유지하도록하고있습니다. 한편, 전기말현재두산엔진의금융부채가 EBITDA 의 6.0 배수를초과하였으나 2014 년 2 월 6 일자에대주단으로부터유예확인을받아기한의이익을상실하지않습니다. 3) 두산건설 두산건설은시공사로서일산제니스및해운대제니스건설공사에대하여시행사인아이앤티디씨및대원플러스건설과건설계약을체결하였습니다. 두산건설은시행사와수분양자가체결하는주택분양매매계약에대하여수분양자가매매보장기간인 2~3 년후두산건설에매매보장을신청한경우수분양자가납부한분양대금을보장해주는제도를운용하고있습니다. 두산건설은동제도와관련하여수분양자를위하여금융기관등에지급보증을제공하고있습니다 ( 주석 30-(8) 참조 ). 당 3 분기말현재계약자가매매보장을신청할가능성과보장금액을예측할수없으므로이로인한손익은재무제표에반영되어있지않습니다. (3) 매출채권할인 당 3 분기말현재연결실체는은행에할인양도한매출채권 23,361 백만원 ( 전기말 : 20,438 백만원 ) 에대해서양도한매출채권이만기에회수되지않는경우회수되지않은매출채권에대한소구의무를부담하고있습니다. 연결실체는양도한매출채권과관련된위험과보상의대부분을이전하지않았기때문에동매출채권의장부금액을계속하여인식하고있으며, 양도시수령한현금을담보차입 ( 단기차입금 ) 으로인식하였습니다 ( 주석 14-(2) 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

44 (4) 계류중인소송사건 당 3 분기말현재연결실체가손해배상청구를받아진행중인소송사건은다음과같습니다. 계열명 소송내용 소송가액 두산 손해배상외 4,446 두산중공업 아산배방분양계약취소소송등 214,407 두산인프라코어 손해배상외 100,633 두산건설 손해배상외 83,494 두산엔진 손해배상외 10,180 합계 413,160 (5) 기술도입계약 당 3 분기말현재두산엔진등은외국회사인 MAN, MHI, YRI 등과기술도입계약을체결하고있으며, 연결실체가당누적 3 분기중지급한기술도입료는 57,188 백만원입니다. (6) 운용리스 당 3 분기말현재취소불능운용리스계약과관련된미래최소리스료의합계는다음과같습니다. 1 년미만 1 년 ~ 5 년 5 년초과합계 최소리스료 17,441 70, , ,330 (7) 여신한도약정 당 3 분기말현재연결실체는하나은행등과체결한일반대출및당좌차월등 13,455,821 백만원의여신한도약정을유지하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

45 (8) 지급보증등 1) 연결실체외지급보증등 보증회사 피보증회사 지급보증액 두산중공업 아산배방수분양자등 312,816 두산인프라코어 대우건설등 1,047,492 연결실체가제공한지급보증등 두산건설 일산제니스수분양자등 1,923,910 두산엔진 우리사주조합 13,782 합계 3,298,000 방위산업진흥회등 66,020 서울보증보험 27,870 국민은행, 기업은행 지배기업 ( 두산 ) 1,485 신한은행 190 우리은행등 23,628 서울보증보험 두산동아 1,907 서울보증보험 1,116 오리콤우리은행 490 서울보증보험 364 두산생물자원산업은행등 4,415 서울보증보험 14,033 연결실체가제공받은한국수출입은행 512 두산디에스티지급보증등방위산업진흥회 501,991 우리은행 15,000 서울보증보험 두산타워 102 서울보증보험 두산베어스 796 무역보험공사 618,258 서울보증보험 918,604 자본재공제조합 1,265,754 건설공제조합 466,655 두산중공업 Mashreq 336,507 수출입은행 645,126 외환은행 394,251 중소기업중앙회등 2,322,173 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

46 보증회사 피보증회사 지급보증액 산업은행등 두산인프라코어 566,758 외환은행 52,714 우리은행 58,219 농협중앙회 두산엔진 12,178 국민은행 1,203 하나은행 2,225 건설공제조합 1,816,454 대한주택보증 720,726 서울보증보험 110,255 연결실체가제공받은 동부건설등 474,608 지급보증등 외환은행 70,255 우리은행 77,197 두산건설하나은행 77,736 산업은행 47,978 신한은행 1,781 ACB은행 10,371 수출입은행 78,955 자본재공제조합 126,626 BGL BNP PARIBAS LUX Circuit Foil Luxembourg Sarl 33 합계 11,933,519 2) 연대보증 당 3 분기말현재지배기업은 2012 년중지배기업으로부터분할되어설립된네오홀딩스와분할전기존채무에대하여연대보증의무를부담하고있습니다. 또한, 두산건설은건설사간연대보증으로 GS 건설등에대해 580,280 백만원을제공하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

47 3) PF 관련지급보증 당 3 분기말현재두산건설과두산중공업이시행사의 PF 를위하여제공한지급보증은다음과같습니다. 사업명 채권기관 보증기간 보증한도 대출잔액 보증내역 ABCP 상도동두산위브 (2차) 키움증권외 ~ ,000 60,000 채무인수 서울숲트리마제 새마을금고외 ~ , ,000 용인행정타운두산위브 산은캐피탈외 ~ ,000 55,000 홍천클럽모우 SC 은행외 ~ , ,000 채무인수 군북산업단지개발사업경남은행외 ~ ,000 6,000 Loan 서수원 - 오산 - 평택고속도로신한은행 ~ 화성반월우리은행외 ~ , ,000 포항신항신한은행외 ~ ,447 7,447 연대보증 대전천변 하나은행 ~ ,987 3,987 소 계 570, ,259 서울숲트리마제 LIG증권외 ~ ,000 35,000 용인행정타운두산위브 SK증권 ~ ,000 30,000 상도동두산위브 (2 차 ) 키움증권외 ~ , ,000 하남두산위브파크한화증권외 ~ ,000 80,000 채무인수 홍천클럽모우교보증권외 ~ ,000 51,000 단기사채 남원주두산위브교보증권 ~ ,000 1,000 울산대현동 KTB 증권 ~ ,600 32,000 천안청당동신영증권외 ~ ,000 50,000 천안청당동 KTB 증권 ~ ,000 50,000 연대보증 용인삼가메리츠종금증권 ~ , ,000 소계 657, ,000 합계 1,287,959 1,168,259 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

48 (9) 비연결구조화기업관련약정 당 3 분기말현재두산건설이비연결구조화기업에대한지분과관련된자산과부채의장부금액과제공한재무지원의내역및최대손실노출액은다음과같습니다. 구조화기업명 구조화기업에대한지분의계 정명또는제공한재무적지원 구조화기업지분과관련한 자산의장부금액 구조화기업지분과관련한 부채의장부금액 구조화기업의손실에대한연 결실체의최대노출액 두산큐벡스제일차유한회사 - 85,000 85,000 디에스솔밭제이차주식회사 - 96,000 96,000 두산이엔씨제일차주식회사 - 110, ,000 디에스해운대프로젝트유한회 사 대출원리금등자금보충의무 - 80,000 80,000 파인트리시티제일차주식회사 - 50,000 50,000 엠디에스프로젝트유한회사 - 61,300 61,300 에스디제일차주식회사 - 70,000 70,000 한편, 두산건설에의한상기비연결구조화기업의유동화대상자산과유동화방법은다음과같습니다. 구조화기업명유동화대상자산유동화방법 두산큐벡스제일차유한회사디에스솔밭제이차주식회사두산이엔씨제일차주식회사디에스해운대프로젝트유한회사파인트리시티제일차주식회사엠디에스프로젝트유한회사에스디제일차주식회사 두산큐벡스지분증권청주지웰2차의미래공사채권유형자산 AID재건축사업의미래공사채권창원1, 2공장후순위채권및청주2차유동화 2종수익권답십리16, 해운대센텀, 오송센티움사업의미래공사채권및 AID 유동화 2종수익권인천김포도로외 9개관급공사미래공사채권 ABS 채권발행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

49 31. 담보제공자산 (1) 당 3 분기말현재연결실체의차입금과관련하여금융기관등에제공한담보내역은다음과같습니다. 1) 두산인프라코어및두산엔진 Doosan Infracore International, Inc.( 이하 'DII') 와 Doosan Holdings Europe Ltd.( 이하 'DHEL') 은 2014 년 5 월 28 일 USD 1,700,000 천을신규차입하였는바, 동장기차입금중 USD 1,300,000 천에대해두산인프라코어밥캣홀딩스와두산엔진이보유중인 DII 와 DHEL 주식각각 34,338 주와 30,174 주및 DII 와 DHEL 이보유한유ㆍ무형자산의일부를담보로제공하였으며당 3 분기말현재차입금잔액은 USD 1,296,750 천입니다. 한편, 한도대 USD 100,000 천에대해서도상기 DII 와 DHEL 주식을담보로제공하였습니다. 두산인프라코어는티와이솔루션제일차주식회사외 6 개처로부터차입한차입금 14 5,000 백만원및우리은행외 2 개처로부터차입한차입금 200,000 백만원에대하여종속기업인두산인프라코어밥캣홀딩스가보유한 DII 주식 3,188 주및 4,540 주와 DHEL 주식 3,413 주및 4,859 주가각각담보로제공되었습니다. 두산인프라코어는 18 회국내외화사채와 19 회해외사채와관련하여 2011 년취득하여보유중인 DII 주식 20,429 주를담보로제공하였습니다. 2) 두산건설 두산건설은우리은행한도대출약정 229,362 백만원 ( 당 3 분기말차입금 229,362 백만원 ) 과관련하여두산큐벡스주식 1,200,000 주를담보로제공하였습니다. 두산건설은한국산업은행한도대출약정 66,080 백만원 ( 당 3 분기말차입금 66,080 백만원 ) 과관련하여 Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd. 총지분의 24.76% 를담보로제공하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

50 두산건설은유형자산중일부를우리투자증권에신탁하고그랜드제팔차주식회사및디에스창원제일차유한회사로부터각각 20,000 백만원및 10,000 백만원을차입하였습니다. 신탁제공자산의장부금액은 245,826 백만원입니다. 3) 상기이외연결실체가제공한담보내역 담보제공자 담보제공자산 담보권자 금융부채 담보설정액 두산중공업, 두산인프라코어 단기금융상품 IBK기업은행, 중국은행 73, ,012 두산건설 매출채권 방카트란실바니아외 5,400 7,356 디아이피홀딩스 종속기업및관계기업투자 한국산업은행외 66,000 79,200 두산중공업등 유형자산, 투자부동산 한국산업은행외 1,963,405 2,723,191 두산건설등 장기투자증권 대한주택보증외 10,171 9,759 합계 2,118,887 2,946,518 또한, 연결실체의일부유형자산및재고자산에대한재산종합보험의보험금수급권이한국산업은행에담보로제공되어있습니다. (2) 당 3 분기말현재연결실체이외에제공한담보내역은다음과같습니다. 담보제공자 담보제공자산 장부금액 담보권자 제공받은자 51,013 한국산업은행등신분당선지분법적용투자주식두산건설 420 경남은행등함안산업단지 장기투자증권 58,373 한국산업은행등 수도권서부고속도로등 두산엔진 장기금융상품 1,823 한국증권금융 우리사주조합 합계 111,629 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

51 32. 특수관계자거래 연결실체의특수관계자공시와관련된내용은다음과같습니다. (1) 특수관계자 회사명 Guang Dong Xingpu Steel Center, 두산에코비즈넷, MVP 창업 13 호투자조합, 동아이앤씨콘텐츠, 윌러스, 두산캐 피탈, 관계기업 탐라해상풍력발전, Doosan (China) Financial Leasing Corp.( 이하 'DCFL'), DSDMP, 신분당선, 경기철도, 네오 트랜스, Doosan do BPL 등 Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited, Hanjung Power Ltd., 함안산업단지, 공동기업 XuzhouXugong Doosan Engine Co., Ltd., Doosan Babcock WLL, Doosan Babcock General Maint Services LLC 알씨유동화 1 호유한회사, 두산큐벡스제일차유한회사, 디유와이제일차유한회사, 디에스청주제일차유한회사, 포세이돈위브제일차유한회사, 디에스강남분당유한회사, 디에스솔밭제일차주식회사, 디에스솔밭제이차주식회사 비연결구조화기업, 아이제니스제이차주식회사, 두산이엔씨제일차주식회사, 디에스해운대프로젝트유한회사, 파인트리시티제일차주 식회사, 엠디에스프로젝트유한회사, 에스디제일차주식회사 기타특수관계자 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 트란스루트두산운영, 네오플럭스등 (2) 특수관계자와의거래내역 특수관계자명 당누적 3 분기 전누적 3 분기 매출기타수익매입기타비용매출기타수익매입기타비용 두산캐피탈 2, ,635-2,585 - DCFL - 3, , 관계기업 경기철도 35, , 네오트랜스 4, , 기타 Hanjung Power Ltd , 공동기업 함안산업단지 기타 두산큐벡스제일차 , ,536 디유와이제일차 ,978 디에스청주제일차 ,852 포세이돈위브제일차 ,530 디에스강남분당 , ,906 디에스솔밭제일차 , ,392 비연결구조화기업 디에스솔밭제이차 , 디에스해운대프로젝트 , 두산이엔씨제일차 , 파인트리시티제일차 , 엠디에스프로젝트 , 에스디제일차 기타 ,616 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

52 두산신용협동조합 583-1,640 2, 기타특수관계자 연강재단 1, , ,741 중앙대학교 18, , ,478 기타 1, ,001 1,275 1,120 누적 65,917 3,100 2,871 52,987 50,649 2,850 5,129 53,154 3 분기 12,241 1,319 1,295 13, ,467 12,157 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

53 (3) 특수관계자와의채권, 채무 특수관계자명 당 3 분기말 전기말 매출채권기타채권대여금매입채무기타채무차입금매출채권기타채권매입채무기타채무차입금 DCFL , , 신분당선 11, , 관계기업 경기철도 31, , 네오트랜스 기타 , 공동기업 함안산업단지 14,373 5, ,373 5, 기타 , 두산큐벡스제일차 , ,000 디에스강남분당 ,000 디에스솔밭제일차 ,000 디에스솔밭제이차 , 비연결구조화기업 디에스해운대프로젝트 , 두산이엔씨제일차 , ,000 파인트리시티제일차 , 엠디에스프로젝트 , 에스디제일차 , 두산신용협동조합 기타특수관계자 연강재단 178 1, , 중앙대학교 4, 기타 ,764 - 합계 62,471 8,256 22, ,300 43,197 17, , ,000 (4) 특수관계자에대한자금및지분거래등 1) 당누적 3 분기 특수관계자명 대여차입출자배당 대여회수차입상환받음제공수익지급 DCFL 22, 관계기업 Doosan do BPL 새서울철도 Hanjung Power Ltd ,494 - 공동기업 Doosan Babcock General Maint Services LLC 두산큐벡스제일차 , , 디에스강남분당 ,000 85, 디에스솔밭제일차 , , 비연결구조화기업 디에스솔밭제이차 , 디에스해운대프로젝트 , 엠디에스프로젝트 ,000 18, 파인트리시티제일차 , , 에스디제일차 ,000 35, 합계 22, , , ,494 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65