(2) 종속기업의현황 1) 당분기말과전기말현재종속기업의세부내역은다음과같습니다. 연결실체내기업이 비지배지분이보유한 종속기업명주요영업활동소재지 소유한지분율 (%)( 주 1) 소유지분율 (%)( 주 1) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ( 주 ) 오리콤 광고업 한국

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1 주석 주식회사두산과그종속기업 제 82 기 1 분기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 3 월 31 일까지 제 81 기 1 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 3 월 31 일까지 1. 일반사항 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에의한지배기업인주식회사두산 ( 이하 ' 당사 ') 은 1933 년 12 월 18 일소화기린맥주주식회사로설립되어 1948 년 2 월동양맥주주식회사, 1996 년 2 월오비맥주주식회사, 1998 년 9 월 1 일주식회사두산으로상호를변경하였습니다 년 6 월당사의주식을한국거래소가개설한유가증권시장에상장하였으며, 수차례의증자를거쳐당분기말현재자본금은우선주자본금 26,984 백만원을포함하여 134,846 백만원입니다. 당분기말현재보통주주주현황은다음과같습니다. 주주 소유보통주식수 지분율 (%) 특수관계자 9,309, 자기주식 4,266, 기타 5,622, 합계 19,198, 한편, 우선주는특수관계자인최대주주등이 48.3%, 기타법인및개인주주가 51.7% 의지분을보유하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

2 (2) 종속기업의현황 1) 당분기말과전기말현재종속기업의세부내역은다음과같습니다. 연결실체내기업이 비지배지분이보유한 종속기업명주요영업활동소재지 소유한지분율 (%)( 주 1) 소유지분율 (%)( 주 1) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ( 주 ) 오리콤 광고업 한국 월 31일 ( 주 ) 한컴 광고업 한국 ( 주 ) 두산베어스 프로및실업경기단체 한국 두타몰 ( 주 ) 부동산및임대업 한국 디엘아이 ( 주 ) 교육훈련 한국 두산로보틱스 ( 주 )( 주4) 소프트웨어개발및공급업 한국 두산메카텍 ( 주 ) 제조업 한국 ( 주 ) 디에이이 연구개발및제조업 한국 Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd. 도소매업 싱가포르 Doosan Hongkong Ltd. 도소매업 중국 Doosan Electro-Materials (Shen Zhen) Limited. 도소매업 중국 Doosan Shanghai Chemical Materials Co., Ltd. 도소매업 중국 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd. 제조업 중국 두산제이부동산유동화전문유한회사 ( 주2) 유동화전문회사 한국 Doosan Information and Communications America, LLC Doosan Information and Communications China, Co., Ltd. IT 서비스업미국 IT 서비스업중국 Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd. 제조업 중국 Doosan Information & Communications Europe IT서비스업 영국 Doosan Industrial Vehicle Europe N.A. 도소매업 벨기에 Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 도소매업 영국 Doosan Logistics Europe GmbH 제조업 독일 Doosan Industrial Vehicle America Corp. 도소매업 미국 Doosan Material Handling Solutions LLC., 지게차 Rental 및판매 미국 Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd. 제조업 중국 Genesis Forklift Trucks Limited 제조업 영국 Rushlift Holdings Ltd. 지주회사 영국 Doosan Materials Handling UK Ltd. 지주회사 영국 Rushlift Ltd. 지게차 Rental 및판매 영국 Doosan Electro-Materials America, LLC 마케팅 미국 Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl 지주회사 룩셈부르크 Circuit Foil Luxembourg 제조업 룩셈부르크 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 제조업 중국 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 도소매업 중국 CFT 도소매업 미국 Doosan Fuel Cell America, Inc. 제조업 미국 Doosan Energy Solutions America, Inc., 전력생산및판매 미국 ( 주 ) 네오플럭스 금융업 한국 써니러셀제팔차 ( 주 )( 주2) 자산유동화업 한국 두산중공업 ( 주 )( 주3) 기타기관및터빈제조업 한국 ( 주 ) 두산에이엠씨 부동산개발업 한국 Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd. 기타기계및장비제조업 베트남 Doosan HF Controls Corp. 제조업 미국 ( 주 ) 두산에이치에프컨트롤스아시아 제조업 한국 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

3 PT. Doosan Heavy Industries Indonesia 제조업 인도네시아 Doosan Heavy Industries Malaysia Sdn. Bhd 휴면법인 말레이시아 Doosan Heavy Industries Japan Corp. 도소매업 일본 S.C. Doosan IMGB S.A. 제조업 루마니아 Doosan Enpure Ltd. 엔지니어링및서비스 영국 Doosan Power Systems India Private Ltd. 엔지니어링및서비스 인도 월 31일 Doosan Heavy Industries Muscat LLC 제조업 오만 월 31일 Doosan Power Systems Arabia Company Limited 제조서비스업 사우디아라비아 Azul Torre Construction Corporation ( 주3) 제조업 필리핀 Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. 지주회사 미국 Doosan Heavy Industries America LLC 도소매업 미국 Doosan ATS America, LLC 엔지니어링및서비스 미국 Doosan Power Service America, LLC 엔지니어링및서비스 미국 Doosan Turbomachinery Services Inc. 제조업 미국 Doosan GridTech Inc. Doosan GridTech LLC Doosan GridTech CA LLC Doosan GridTech EPC LLC 소프트웨어업및시스템엔지니어링업소프트웨어업및시스템엔지니어링업소프트웨어업및시스템엔지니어링업소프트웨어업및시스템엔지니어링업 미국 미국 미국 미국 Doosan Skoda Power s.r.o 제조업 체코 Skoda Power Private Ltd. 엔지니어링 인도 월 31일 Doosan Power Systems Pension Trustee Co., Ltd. 전문서비스업 영국 월 31일 Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. 지주회사 영국 Doosan Babcock Ltd. 엔지니어링및서비스 영국 Doosan Power Systems Europe Limited GmbH 엔지니어링및서비스 독일 Doosan Power Systems Americas LLC 엔지니어링및서비스, 도소매업 미국 Doosan Lentjes UK Limited 전문서비스업 영국 Doosan Lentjes GmbH 엔지니어링및서비스 독일 Doosan Power Systems S.A. 지주회사 룩셈부르크 Doosan Babcock Energy Technologies (Shanghai) Ltd. 엔지니어링및서비스중국 Doosan Babcock Energy Services (Overseas) Ltd. 엔지니어링및서비스 영국 Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o. 엔지니어링및서비스 폴란드 Doosan Babcock Energy Germany GmbH 엔지니어링및서비스 독일 Doosan Lentjes Czech s.r.o 전문서비스업 체코 AE & E Lentjes Belgie N.V. 휴면법인 벨기에 Doosan Power Systems (Scotland) Ltd. Partnership 부동산업 영국 Doosan Babcock General Maintenance Services LLC( 주 3) 전문서비스업아랍에미리트 Doosan Babcock WLL( 주3) 전문서비스업 카타르 퓨쳐에너지인프라 ( 주 ) 제조업 한국 오성파워오엔엠 ( 주 )( 주5) 엔지니어링및서비스 한국 케이디피피제일차 ( 주 )( 주2) 자산유동화업 한국 케이디피피제이차 ( 주 )( 주2) 자산유동화업 한국 케이디피피제삼차 ( 주 )( 주2) 자산유동화업 한국 해피투모로우제이십차 ( 주 )( 주2) 자산유동화업 한국 해피투모로우제이십오차 ( 주 )( 주2) 자산유동화업 한국 해피투모로우제이십칠차 ( 주 )( 주2) 자산유동화업 한국 승리제삼차 ( 주 ) ( 주2) 자산유동화업 한국 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

4 유베스트제사차주식회사 ( 주2) 자산유동화업 한국 뉴스타파워제일차주식회사 ( 주2) 자산유동화업 한국 뉴스타파워제이차주식회사 ( 주2) 자산유동화업 한국 두산큐벡스 ( 주 ) 골프장운영 한국 디비씨 ( 주 ) 부동산개발업 한국 두산인프라코어 ( 주 )( 주3) 건설장비등의생산판매 한국 Doosan Infracore China Co., Ltd. 건설장비등의생산판매 중국 Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. 지주회사 중국 Doosan Infracore North America LLC. 건설장비등의판매 미국 Doosan Infracore Japan Corp. 외자구매 일본 Doosan (China) Financial Leasing Corp. 금융업 중국 Doosan Bobcat Chile S.A. 건설장비등의판매 칠레 Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd. 건설장비등의판매 중국 Doosan Infracore Norway AS. 건설장비등의생산판매 노르웨이 Doosan Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA 건설장비등의판매브라질 Doosan Infracore Bobcat Ireland Ltd. 기타서비스아일랜드 Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd. 건설장비등의판매인도 월 31 일 두산밥캣 ( 주 ) 지주회사 한국 월 31일 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.( 주4) 지주회사 싱가포르 두산밥캣코리아 ( 주 )( 주4) 건설장비등의판매 한국 Doosan Bobcat Chile Compact SpA 건설장비등의판매 칠레 Doosan Bobcat India Private Ltd.( 주4) 건설장비등의생산판매 인도 월 31일 Bobcat Corp. 건설장비등의판매 일본 월 31일 Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V.( 주4) 기타서비스 멕시코 Doosan Bobcat China Co., Ltd.( 주4) 건설장비등의생산판매 중국 Clark Equipment Co. 건설장비등의생산판매 미국 Bobcat Equipment Ltd. 건설장비등의판매 캐나다 Doosan International Australia Pty Ltd. 건설장비등의판매 호주 Doosan Infracore Europe S.A. 건설장비등의판매 벨기에 Bobcat Bensheim GmbH. 건설장비등의판매 독일 Doosan Holdings France S.A.S. 지주회사 프랑스 Doosan Techno Holding Co., Ltd. 지적재산권관리 아일랜드 Doosan Benelux SA. 건설장비등의판매 벨기에 Doosan Infracore Europe B.V.( 주4) 건설장비등의판매 네덜란드 Doosan International Italia S.r.L. 건설장비등의판매 이탈리아 CJSC Doosan International Russia 건설장비등의판매 러시아 Doosan International UK Ltd. 건설장비등의판매 영국 Doosan International South Africa Pty Ltd. 건설장비등의판매 남아프리카공화 국 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 건설장비등의생산판매 체코 Bobcat Lyon SAS 건설장비등의판매 프랑스 Bobcat France S.A. 건설장비등의생산 프랑스 Geith International Ltd. 건설장비등의판매 아일랜드 Doosan International Luxemburg S.a r.l. 지적재산권관리 룩셈부르크 두산건설 ( 주 ) 건설업 한국 밸류웍스 ( 주 ) 부동산임대업 한국 Doosan Heavy Industries Vietnam Haiphong 제조업 베트남 파인트리시티제일차 ( 주 )( 주2) 자산유동화업 한국 디엠베스트제이차 ( 주 )( 주2) 자산유동화업 한국 디엠베스트제삼차 ( 주 )( 주2) 자산유동화업 한국 디엠베스트제사차 ( 주 )( 주2) 자산유동화업 한국 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

5 지엠에스제일차 ( 주 )( 주2) 자산유동화업 한국 두산이엔씨제삼차 ( 주 )( 주2) 자산유동화업 한국 두산엔진 ( 주 )( 주3) 내연기관제조 한국 Doosan Marine Industry(Dalian) Co., Ltd 선박용엔진부품제조 중국 Doosan Engine PNG Co., Ltd. 디젤발전플랜트 파푸아뉴기니 자사주신탁 자기주식의취득 한국 ( 주 1) ' 당사와연결대상종속기업 ( 이하 ' 연결기업 ') 내기업이소유한지분율 ' 은연결기업내기업 ( 들 ) 이해당종속기업에대해직접보유하고있는지분을단순합산한지분을의미합니다. 한편, ' 비지배지분이보유한소유지분율 ' 은지배기업의소유주에게직ㆍ간접적으로귀속되지않는지분을의미하는것으로, 각종속기업의 100% 지분에서연결기업내기업등이해당종속기업에대하여직접보유하고있는지분을단순합산한지분율을차감하여계산한지분율과는차이가발생할수있습니다. 즉, ' 비지배지분이보유한소유지분율 ' 은 100% 에서연결기업내기업 ( 들 ) 이소유한유효지분율을차감한지분율입니다. ( 주 2) 유동화전문회사에대한유의적인지분을소유하고있지않으나, 구조화기업이설립된약정의조건을고려할때, 연결기업은유동화전문회사의영향에따른수익을실질적으로모두얻게되고이러한수익에가장유의적으로영향을미칠수있는구조화기업의활동을지시할수있는지배력이있다고판단하였습니다. ( 주 3) 지배력유무의평가를위한상기종속기업의 ( 잠재적 ) 의결권지분율은과반미만의수준이나, 사실상의지배력이있는것으로판단하였습니다. ( 주 4) 전기중 Doosan International South East Asia Pte. Ltd. 가 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 로, Doosan Infracore India Private Ltd. 가 Doosan Bobcat India Private Ltd. 로, 두산인프라코어밥캣코리아 ( 주 ) 가두산밥캣코리아 ( 주 ) 로, Doosan International Mexico S.A. de C.V. 가 Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. 로, 디알에이 ( 주 ) 가두산로보틱스 ( 주 ) 로, Doosan Infracore Suzhou Co., Ltd. 가 Doosan Bobcat China Co., Ltd. 로 Doosan lnfracore Customization Center EuropeB.V. 가 Doosan Infracore Europe B.V 로명칭을변경하였습니다. ( 주 5) 당분기중설립되었으며, 2 분기중자본금납입예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

6 2) 당분기중신규로연결재무제표에포함되거나제외된주요기업은다음과같습니다. 종속기업명 변동내역 변동사유 Doosan Material Handling Solutions LLC 연결포함 법인설립 디아이피홀딩스 ( 주 ) 연결제외 흡수합병 Doosan GridTech EPC, LLC 연결포함 법인설립 퓨쳐에너지인프라 ( 주 ) 연결포함 법인설립 오성파워오엔엠 ( 주 ) 연결포함 법인설립 Doosan Holdings Europe Ltd. 연결제외 흡수합병 지엠에스제이차 ( 주 ) 연결제외 상환완료 두산이엔씨제이차 ( 주 ) 연결제외 상환완료 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

7 3) 연결대상주요종속기업의당분기요약재무정보는다음과같습니다. 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 두산중공업 ( 주 ) 12,129,235 7,648, ,709 13,978 30,330 Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd. 326, ,422 43,017 1,604 1,604 Doosan HF Controls Corp. 18,989 3,019 2, Doosan Heavy Industries Japan Corp. 16,442 13, (76) (76) S.C. Doosan IMGB S.A. 139,217 65,795 17, Doosan Enpure Ltd. 22,818 21,103 19, Doosan Power Systems India Private Ltd. 643, ,056 61,251 (14,716) (14,773) Doosan Heavy Industries Muscat LLC 28,711 30,914 3,958 (74) (74) Doosan Power Systems Arabia Company Limited 17,765 10,891 2, Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. 233,866 22, Doosan Turbomachinery Services Inc. 24,566 10,626 6, Doosan Heavy Industries America LLC 12,228 6, Doosan GridTech Inc. 11,209 9,862 - (2,130) (2,130) Doosan GridTech CA LLC 10,511 9,208 6, Doosan Skoda Power s.r.o 653, ,491 47,234 3,250 8,331 Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. 76,453 92,546 - (540) (540) Doosan Babcock Ltd. 1,051, , ,697 (22,777) (21,857) Doosan Power Systems Europe Limited GmbH 88, ,154 - (546) (546) Doosan Lentjes GmbH 76,904 51,409 7,864 (2,430) (3,006) Doosan Power Systems S.A. 1,273, ,147 - (18,391) (18,391) Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o. 18,476 9,217 5,821 (822) (833) Doosan Babcock Energy Germany GmbH 25,564 23,532 1,849 (506) (506) Doosan Power Systems (Scotland) Ltd. Partnership 32,727 1, Doosan Babcock General Maintenance Services LLC 29,260 48,769 10,810 (3,980) (3,252) 두산큐벡스 ( 주 ) 216, ,219 14, 디비씨 ( 주 ) 269, ,007 - (7,245) (7,245) 두산인프라코어 ( 주 ) 5,232,141 3,827, ,897 61,375 57,156 Doosan Infracore China Co., Ltd. 1,166, , ,325 59,152 59,152 Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. 222,684 5,743 2, Doosan Infracore North America LLC 246, ,898 54,839 (410) 240 Doosan (China) Financial Leasing Corp. 699, ,873 8, Doosan Infracore Europe B.V 244, , ,394 3,029 3,065 두산밥캣주식회사및그종속기업 6,241,677 2,793, ,251 62, ,650 두산건설 ( 주 ) 2,719,035 1,886, ,452 (31,917) (31,917) Doosan Heavy Industries Vietnam Haiphong Co., Ltd 43,404 9,637 5, 파인트리시티제일차 ( 주 ) 60,660 60,671 1, 디엠베스트제이차 ( 주 ) 142, ,336 2, 디엠베스트제삼차 ( 주 ) 115, ,012 2, 디엠베스트제사차 ( 주 ) 100, ,011 2, 지엠에스제일차 ( 주 ) 13,605 13, 두산이엔씨제삼차 ( 주 ) 88,461 88,459 1, 밸류웍스 ( 주 ) 209,906 3,757 1, 두산엔진 ( 주 ) 1,194, , ,171 2,198 (32,833) Doosan Marine Industry(Dalian) Co., Ltd 21,071 12,178 1,850 (223) (223) Doosan Engine PNG Co., Ltd , (53) (53) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

8 ( 주 ) 오리콤 139,549 75,284 23,497 (37) (37) ( 주 ) 한컴 60,923 45,357 10, 두산메카텍 ( 주 ) 316, ,566 42,491 (2,001) (2,001) 두타몰 ( 주 ) 714, ,476 16,992 1,458 1,451 Doosan Industrial Vehicle America Corp. 76,657 48,697 42, Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 74,995 73,173 9,969 (87) (87) Doosan Industrial Vehicle Europe N.V. 45,377 29,930 23, Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd. 43,084 32,425 15, Rushlift Ltd. 93,472 76,810 16, ( 주 ) 두산베어스 62,018 58,947 4,448 (5,719) (5,719) Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd. 92,718 67,591 70,086 1,689 1,689 Doosan Electro-Materials Singapore Pte. Ltd. 13,702 16,711 15, Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd. 125, ,402 38,947 3,014 3,014 Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl 56,214 23,962 - (555) (555) Doosan Fuel Cell America, Inc. 256, ,142 34,909 (8,148) (8,148) Circuit Foil Luxembourg Sarl 147,202 52,583 38,880 3,130 4,630 ( 주 ) 네오플럭스 63,526 6,149 2, (1,810) 상기종속기업의요약재무정보는별도재무제표의재무정보입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

9 2. 중요한회계정책 (1) 연결재무제표작성기준 연결기업의재무제표는 ' 주식회사의외부감사에관한법률 ' 에따라제정된한국채택국제회계기준기업회계기준서제 1034 호에따라작성되었습니다. 중간재무제표는연차재무제표에기재할것으로요구되는모든정보및주석사항을포함하고있지아니하므로, 2017 년 12 월 31 일로종료되는회계기간에대한연차재무제표의정보도함께참고하여야합니다. 1) 제ㆍ개정된기준서의적용 중간재무제표를작성하기위하여채택한중요한회계정책은다음의 2018 년 1 월 1 일부터적용되는기준서를제외하고는 2017 년 12 월 31 일로종료되는회계기간에대한연차재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 연결기업은과거재무제표에대한재작성을요구하는기업회계기준서제 1115 호 고객과의계약에서생기는수익 과기업회계기준서제 1109 호 금융상품 을최초로도입하였습니다. 기업회계기준서제 1034 호에서요구하는바와같이, 연결기업은이와관련된성격과영향을아래와같이공시합니다. 이외다른개정기준서와해석서들이 2018 년에최초로도입되었으나연결기업의재무제표에중요한영향을미치지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

10 - 기업회계기준서제 1115 호 고객과의계약에서생기는수익 ( 제정 ) 기업회계기준서제 1115 호는기업회계기준서제 1011 호 건설계약, 기업회계기준서제 1018 호 수익 및관련해석서를대체하며, 해당계약들이다른기준서의적용범위에해당하지않는다면고객과의계약에서발생하는모든수익에대하여적용됩니다. 새로운기준서는고객과의계약에서생기는수익을회계처리하기위해 5 단계법을확립하였습니다. 기업회계기준서제 1115 호에서는재화나용역을고객에게이전하는것과교환하여기업이권리를갖게될것으로예상되는대가를반영한금액을수익으로인식합니다. 이기준서는연결기업이고객과의계약에 5 단계법을적용함에있어관련된모든사실과정황을고려하여판단할것을요구합니다. 또한이기준서는계약을체결하기위해들인원가와계약을이행할때드는원가에대한회계처리를구체적으로명시하였습니다. 연결기업은 2018 년 1 월 1 일을최초적용일로하여기업회계기준서제 1115 호 고객과의계약에서생기는수익 을적용하였습니다. 연결기업은누적효과일괄조정법을사용하여기준서제 1115 호를적용하였으며, 최초적용누적효과를최초적용일현재완료되지아니한계약에만적용하였습니다. 그러므로비교표시기간의정보는재작성되지않았으며, 기준서제 1011 호 건설계약 과기준서제 1018 호 수익 및관련해석서에따라작성되었습니다. 유의적인변경과이에따른금액적영향은아래와같습니다. [2018 년 1 월 1 일연결자본변동표에미치는영향 ] 구분 조정사항 기준서제1115호채택전금액 조정 보고금액 지배기업소유주지분 2,474,066 (22,983) 2,451,083 이익잉여금 ( 다 ),( 라 ),( 마 ) 1,332,520 (22,983) 1,309,537 비지배지분 ( 다 ),( 라 ),( 마 ) 5,129,352 (53,338) 5,076,014 자본총계 7,603,418 (76,321) 7,527,097 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

11 [2018 년 3 월 31 일재무상태표에미치는영향 ] 구분 조정사항 기준서제1115호채택전금액 조정 보고금액 자산미청구공사 ( 가 ),( 라 ),( 마 ) 2,317,805 (2,816) 2,314,989 재고자산 ( 바 ) 2,326,780 (10,100) 2,316,680 기타유동자산 ( 나 ), ( 다 ), ( 라 ) 923,872 (36,516) 887,356 자산총계 29,730,248 (49,432) 29,680,816 부채매입채무및기타채무 ( 바 ) 4,569,874 (10,100) 4,559,774 초과청구공사 ( 가 ),( 라 ),( 마 ) 917,377 7, ,260 기타유동부채 ( 나 ), ( 다 ) 640,729 21, ,920 충당부채 ( 가 ),( 다 ) 181,548 6, ,139 부채총계 22,156,453 25,565 22,182,018 자본이익잉여금 1,227,581 (22,585) 1,204,997 비지배지분 5,199,263 (52,412) 5,146,851 자본총계 7,573,795 (74,997) 7,498,798 [2018 년 3 월 31 일포괄손익계산서 (3 개월 ) 에미치는영향 ] 구분 조정사항 기준서제1115호채택전금액 조정 보고금액 매출액 ( 나 ),( 다 ),( 라 ),( 마 ),( 바 ) 4,364,738 (57,144) 4,307,594 매출원가 ( 나 ),( 다 ),( 라 ),( 마 ),( 바 ) 3,510,142 (59,564) 3,450,578 금융손익 ( 마 ) (155,030) (1,096) (156,126) 분기순손익 40,771 1,324 42,095 지배기업소유주지분 (9,956) 399 (9,557) 비지배지분 50, ,652 총포괄손익 40,771 1,324 42,095 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

12 ( 가 ) 공사손실충당부채의표시기업회계기준서제 1115 호의도입에따라공사손실충당부채는더이상기업회계기준서제 1011 호 ' 건설계약 ' 을적용받지않고기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 을적용받습니다. 이에따라연결실체는전기까지미청구공사및초과청구공사의조정으로표시하던공사손실충당부채를당분기부터기업회계기준서제 1037 호에따라충당부채로계상하였습니다. ( 나 ) 수행의무의식별연결실체는발전설비, 산업설비, 주단조품의제조및종합건설업등을주요사업으로영위하고있으며, 기업회계기준서제 1115 호에따라연결실체는고객과의계약에서구별되는수행의무를식별하고, 식별된각각의수행의무를한시점에이행하는지, 기간에걸쳐이행하는지를결정합니다. 연결실체는고객이재화나용역그자체에서효익을얻거나고객이쉽게구할수있는다른자원과함께하여그재화나용역의효익을얻을수있고고객에게재화나용역을이전하기로한약속을계약내의다른약속과별도로식별해낼수있는경우구별되는수행의무로식별합니다. 또한구별되는수행의무에대해서는개별판매가격에따라거래가격을배분하거나개별적으로판매가격을직접관측할수없는경우에는배분목적에맞게개별판매가격을추정하여거래가격을배분합니다. 연결실체는기업회계기준서제 1115 호도입이전에는기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ' 에따라재화의판매에부수되는운송ㆍ보험용역의수행의무를따로구분하지않고수익을인식하였으나기업회계기준서제 1115 호에따라재화의판매시재화의통제권이이전되는시점이후에제공하는보험료와운송료는별도의수행의무로구분하여용역수익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

13 ( 다 ) 변동대가 ( 반품 / 환불회계처리및고객에게지급할대가 ) 연결실체는기업회계기준서제 1115 호적용에따라받을권리를갖게될대가를더잘예측할것으로예상하는기댓값방법을사용하여변동대가를추정합니다. 기업회계기준서제 1115 호도입이전에는고객이정해진기간안에제품을반환할권리를기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라매출총이익에기초한순액기준으로측정하여반품충당부채를인식하였습니다. 하지만기업회계기준서제 1115 호도입에따라연결실체는고객이제품을반품하는경우고객에게환불할것으로예상되는총액을계약부채 ( 환불부채 ) 로인식하고, 동시에고객이반품권리를행사할때제품을회수할권리를계약자산 ( 반환제품회수권 ) 으로인식합니다. 또한, 고객에게지급할대가에는연결실체가고객 ( 또는고객에게서기업의재화나용역을구매하는다른당사자 ) 에게지급하거나지급할것으로예상하는현금금액을포함합니다. 또한, 고객이연결실체에 ( 또는고객에게서기업의재화나용역을구매하는다른당사자에게 ) 갚아야할금액에적용될수있는공제나그밖의항목도포함됩니다. 기업회계기준서제 1115 호에따라연결실체가고객에게지급한대가중고객이연결실체에이전하는구별되는재화나용역의대가로지급하지않는대가, 그대가는거래가격, 즉수익에서차감하여인식하였습니다. ( 라 ) 계약원가자산화연결실체는건설계약체결을위해투입된원가를자산화하고있으며이러한원가는고객과계약을체결하기위해투입된원가로계약을체결하지않았다면투입되지않았을원가를포함하고있습니다. 기업회계기준서제 1115 호에따라자산의인식요건을만족시키지못하는지출항목은발생시점에비용화하였으며, 비용화된지출항목이프로젝트의진행율계산에포함된경우해당효과를제거하고프로젝트의진행율을재산정하여수익을인식하였습니다. ( 마 ) 유의적인금융요소연결실체는기업회계기준서제 1115 호에따라거래가격산정시, 계약당사자들간에합의한지급시기때문에고객에게재화나용역을이전하면서유의적인금융효익이고객이나연결실체에제공되는경우, 그고객이그재화나용역대금을현금으로결제했다면지급하였을가격을반영하는금액으로수익을인식하였습니다. ( 바 ) 본인대대리인의고려사항연결실체는과거기준에서총액으로인식하던특정상품매출거래에대하여기업회계기준서제 1115 호를도입하면서 ' 대리인 ' 으로판단하여매출원가를차감한순액으로매출을인식하였습니다. 이에따라당분기중관련매출원가및동액에해당하는매출액이감소하였으며, 당분기말현재재고자산과매입채무가감소하였습니다. - 기업회계기준서제 1109 호 금융상품 ( 제정 ) 기업회계기준서제 1109 호 금융상품 은 2018 년 1 월 1 일이후부터개시하는연차기간에대해기업회계기준서제 1039 호 금융상품 : 인식과측정 을대체하며, 금융상품회계처리의세가지측면인분류및측정, 손상, 위험회피회계를모두포함합니다. 기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정ㆍ손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 동예외조항에따라연결실체는비교표시전기재무제표에대해서는기업회계기준서제 1109 호에따라재작 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

14 성하지않았으며최초적용일시점의장부금액차이를당기의기초이익잉여금변동으로인식하였습니다. 기업회계기준서제 1109 호의적용에따른회계정책의주요변경사항에대한성격과영향은다음과같습니다. [2018 년 1 월 1 일자본변동표에미치는영향 ] 구분 조정사항 기준서제1109호채택전금액 조정 보고금액 지배기업소유주지분 2,474,066 (2,107) 2,471,959 이익잉여금 ( 가 ),( 나 ) 1,332,520 6,546 1,339,066 기타포괄손익누계액 ( 가 ),( 나 ) 606,921 (8,653) 598,269 비지배지분 ( 가 ),( 나 ) 5,129,352 (5,752) 5,123,600 자본총계 7,603,418 (7,859) 7,595,559 현금흐름표와기본주당손익및희석주당손익에미치는영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

15 ( 가 ) 금융자산과금융부채의분류기업회계기준서제 1109 호는금융부채의분류와측정에대한기업회계기준서제 1039 호의기존요건을대부분유지하였습니다. 그러나만기보유금융자산, 대여금및수취채권과매도가능금융자산의금융자산의기존분류를삭제하였습니다. 기업회계기준서제 1109 호에의하면최초적용시에금융자산은상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산, 당기손익 - 공정가치측정범주로분류됩니다. 기업회계기준서제 1109 호에따른금융자산의분류는일반적으로금융자산이관리되는방식인사업모형과금융자산의계약상현금흐름의특성에근거하여결정됩니다. 주계약이이기준서의적용범위에해당하는금융자산인계약에내재된파생상품은분리되지않고, 복합금융상품전체를기준으로금융자산을분류합니다. 금융자산은다음두가지조건을모두충족하고, 당기손익 - 공정가치측정항목으로지정되지않은경우상각후원가로측정됩니다. - 계약상현금흐름을수취하기위해보유하는것이목적인사업모형하에서금융자산을보유한다. - 계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자지급만으로구성되어있는현금흐름이발생한다 ("SPPI 조건 "). 채무상품은다음두가지조건을모두충족하고당기손익 - 공정가치측정항목으로지정되지않은경우기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. - 계약상현금흐름의수취와금융자산의매도둘다를통해목적을이루는사업모형하에서금융자산을보유한다. - 계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자지급만으로구성되어있는현금흐름이발생한다. 단기매매항목이아닌지분상품의최초인식일에연결실체는그투자지분의후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시할수있는취소불가능한선택을할수있습니다. 이러한선택은금융상품별로이루어집니다. 상기에서설명한상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치로측정하지않는모든금융상품은당기손익 - 공정가치로측정합니다. 연결실체는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는요구사항을충족하는금융자산을당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한다면회계불일치를제거하거나유의적으로줄이는경우에는최초인식시점에해당금융자산을당기손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있습니다. 다만, 이러한지정은취소할수없습니다. 최초에거래가격으로측정되는유의적인금융요소가없는매출채권이아닌금융자산은당기손익 - 공정가치측정항목이아니라면최초에공정가치에취득에직접관련되는거래원가를가산하여측정합니다. 최초에거래가격으로측정되는유의적인금융요소가없는매출채권이아닌금융자산은당기손익 - 공정가치측정항목이아니라면최초에공정가치에취득에직접관련되는거래원가를가산하여측정합니다. 분류 당기손익 - 공정가치측정금융 자산 후속측정 이러한자산은후속적으로공정가치로측정합니다. 이자와배당수 익을포함한순손익은당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

16 상각후원가측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정채무상품기타포괄손익-공정가치측정지분상품 이러한자산은후속적으로유효이자율법을사용하여상각후원가로측정합니다. 상각후원가는손상손실에의해감소되며, 이자수익, 외화환산손익및손상은당기손익으로인식합니다. 제거로인한손익도당기손익으로인식합니다. 이러한자산은후속적으로공정가치로측정합니다. 유효이자율법을사용하여계산된이자수익, 외화환산손익과손상은당기손익으로인식합니다. 다른순손익은기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에기타포괄손익에누적된손익은당기손익으로재분류합니다. 이러한자산은후속적으로공정가치로측정합니다. 배당은배당금이명확하게투자원가의회수를나타내지않는다면당기손익으로인식합니다. 다른순손익은기타포괄손익으로인식하고절대로당기손익으로재분류되지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

17 기업회계기준서제 1109 호의적용에따라 2018 년 3 월 31 일기준으로각금융자산및금융부채별장부금액의조정내역은다음과같습니다. 구분 기업회계기준서제 1039 호에 따른분류 기업회계기준서제 1109 호에 따른분류 기업회계기준서제 1039 호에 따른장부금액 기업회계기준서제 1109 호에 따른장부금액 금융자산현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,059,876 2,059,876 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 368, ,674 매출채권및기타채권 ( 주1) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 4,339,577 4,332,091 단기투자증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자 매도가능금융자산 128, ,500 산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 27,552 27,552 만기보유금융자산상각후원가측정금융자산 장기투자증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자 매도가능금융자산 190,476 18,361 산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 172,115 만기보유금융자산상각후원가측정금융자산 22,995 22,995 파생상품자산 당기손익인식금융자산당기손익 - 공정가치측정금융자산 12,690 12,690 위험회피목적파생상품기타금융자산 106, ,887 보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 392, ,599 합계 7,649,836 7,642,350 금융부채매입채무및미지급금 상각후원가측정 상각후원가측정금융부채 4,971,788 4,971,788 차입금및사채 상각후원가측정 상각후원가측정금융부채 12,874,936 12,874,936 파생상품부채 당기손익인식금융부채당기손익 - 공정가치측정금융부채 79,354 79,354 위험회피목적파생상품기타금융부채 118, ,434 금융보증부채금융보증계약기타금융부채 11,575 11,575 합계 18,056,087 18,056,087 ( 주 1) 기업회계기준서제 1039 호에따라대여금및수취채권으로분류되던매출채권및기타채권은상각후원가측정금융자산으로분류됩니다. 기업회계기준서제 1109 호의적용에따라 2018 년 1 월 1 일이익잉여금에 7,487 백만원의손실충당금을추가로인식하였습니다. ( 나 ) 금융자산의손상 기업회계기준서제 1109 호는기업회계기준서제 1039 호의 ' 발생손실 ' 모형을 ' 기대신용손실 ' 모형으로대체하였습니다. 새로운손상모형은상각후원가로측정되는금융자산, 계약자산및기타포괄손익 - 공정가치로측정되는채무상품에적용되지만, 지분상품투자에는적용되지않습니다. 기업회계기준서제 1109 호에서신용손실은기업회계기준서제 1039 호보다일찍인식될것입니다. 기업회계기준서제 1109 호에서손실충당금은다음두가지기준으로측정됩니다 개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12 개월이내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실 - 전체기간기대신용손실 : 금융상품의기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건에따른기대신용손실 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

18 계약자산과매출채권및기타수취채권의경우, 연결실체는간편법을적용하고신용손실이예상되는기대존속기간에근거하여기대신용손실을산출합니다. 연결실체는과거신용손실경험을고려하여신용위험이유의적으로증가하지않은채권을포함한모든채권에대한기대신용손실율을산정합니다. ( 다 ) 위험회피회계새로운기업회계기준서제 1109 호에서는이전기업회계기준서제 1039 호에서정한위험회피회계의체계 (mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 ) 를유지하지만, 복잡하고규정중심적인기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계요구사항을기업의위험관리활동에중점을둔원칙중심적인방식으로변경했습니다. 이러한변경의효과로위험회피대상항목과위험회피수단이확대되었고, 실제로높은위험회피효과 (80~125%) 가있는지사후적으로평가하는조건과계량적인평가기준이없어지는등위험회피회계적용요건이완화되었습니다. - 기업회계기준해석서제 2122 호 외화거래와선지급, 선수취대가 해석서는대가를외화로선지급하거나선수취하여발생한비화폐성자산이나비화폐성부채를제거하면서관련자산, 비용, 수익 ( 또는그일부 ) 를최초인식할때적용할환율을결정하기위한거래일은대가를선지급하거나선수취하여비화폐성자산이나비화폐성부채를최초로인식하는날이라는점을명확히하였습니다. 선지급이나선수취가여러차례에걸쳐이루어지는경우대가의선지급이나선수취로인한거래일을각각결정하여야합니다. 동제정사항이연결기업의재무제표에미치는영향은없습니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

19 - 투자부동산계정대체 - 기업회계기준서제 1040 호개정이개정사항은투자부동산의개발또는건설에대해계정대체시점을명확히합니다. 이개정사항은투자부동산으로 ( 에서 ) 용도변경과투자부동산정의를충족하게되거나중지되는시점에용도변경에대해기술합니다. 부동산에대한경영진의의도변경만으로는용도변경의증거가되지않습니다. 동개정사항이연결기업의재무제표에미치는영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1102 호 주식기준보상 ( 개정 ) - 주식기준보상거래의분류와측정기업회계기준서제 1102 호 주식기준보상 의개정은가득조건이현금결제형주식기준보상의측정에미치는영향, 세금원천징수의무로인한순결제특성이있는주식기준보상거래, 현금결제형에서주식결제형주식기준보상거래로분류를바꾸는조건변경에대해다루고있습니다. 동개정사항은전진적으로적용되며, 모든개정사항을적용하는때에는소급적용할수있습니다. 연결기업은세금원천징수의무로인한순결제특성이있는주식기준보상거래및주식기준보상거래로분류를바꾸는조건변경이없으므로개정기준서가연결기업의연결재무제표이미치는영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1028 호 관계기업과공동기업에대한투자 ( 개정 ) 개별기준에따라당기손익 - 공정가치측정항목으로선택할수있음을명확히함개정기준서는벤처캐피탈투자기구나이와유사한기업은관계기업이나공동기업에대한투자를최초인식할때각각의관계기업이나공동기업에대하여개별적으로선택하여그투자를당기손익 - 공정가치측정항목으로선택할수있음을명확히하였습니다. 만약, 그자체가투자기업이아닌기업이투자기업인관계기업또는공동기업에대한지분을보유하고있다면, 그기업이지분법을적용하는경우에투자기업인관계기업또는공동기업이보유한종속기업의지분에대하여투자기업인관계기업이나공동기업이적용한공정가치측정을그대로적용하는것을선택할수있습니다. 이선택은 (1) 투자기업인관계기업이나공동기업을최초로인식하는시점, (2) 관계기업이나공동기업이투자기업이되는시점, (3) 투자기업인관계기업이나공동기업이최초로지배기업이되는시점중가장나중의시점에각각의투자기업인관계기업이나공동기업에대해개별적으로합니다. 동개정사항이연결기업의연결재무제표에미치는영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

20 - 기업회계기준서제 1101 호한국채택국제회계기준의최초채택 - 최초채택기업의단기면제규정삭제문단 E3~E7 의최초채택기업의단기면제규정은의도된목적이달성되었기때문에삭제되었으며해당규정은더이상유효하지않습니다. 동개정사항이연결기업의재무제표에미치는영향은없습니다. 2) 연결기업이적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서 연결기업은제정또는공표됐으나 2017 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서의내역은다음과같습니다. 1) 기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 제정기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 는현행기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ' 와기업회계기준해석서제 2104 호 ' 약정에리스가포함되어있는지의결정 ' 을대체하게됩니다. 이기준서는 2019 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용해야하며, 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 을적용하는기업은조기적용할수있습니다. 기업회계기준서제 1116 호는리스이용자가리스관련자산과부채를연결재무상태표에인식하는하나의회계모형을제시하고있습니다. 리스이용자는기초자산을사용할권리를나타내는사용권자산과리스료를지급할의무를나타내는리스부채를인식해야합니다. 단기리스와소액기초자산리스의경우리스인식이면제될수있습니다. 리스제공자회계처리는리스를금융리스와운용리스로분류하는기존의기준서와유사합니다. 기업회계기준서제 1116 호도입으로인해, 정액으로인식되던운용리스료가사용권자산의감가상각비와리스부채의이자비용으로바뀌면서리스와관련된비용의성격이변하게될것입니다. 연결실체의금융리스에미치는영향은중요하지않을것으로예상됩니다. 1 약정에리스가포함되어있는지의결정법적형식은리스가아니지만, 기업회계기준해석서제 2104 호에의해리스가포함되어있다고판단한약정이있는경우, 기업회계기준서제 1116 호를적용시연결실체는다음을선택할수있습니다. - 모든계약에기업회계기준서제 1116 호상리스의정의를적용할지여부 - 계약이리스인지또는리스를포함하고있는지를다시판단하지않을수있는실무적간편법을적용할지여부 연결실체는전환일에존재하는리스계약에대해기존리스의정의를유지할수있는실무적간편법을적용할계획입니다. 실무적간편법적용시, 2019 년 1 월 1 일이전에계약이체결되고, 기업회계기준서제 1017 호와기업회계기준해석서제 2104 호에의해리스로식별된계약들에대해서는새로운기준서정의를충족하는지평가하지않고도기업회계기준서제 1116 호를적용하게됩니다. 2 전환 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

21 리스이용자로서연결실체는다음중한가지방법으로새로운기준서를적용할수있습니다. - 완전소급법 - 누적효과일괄조정경과조치 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

22 리스이용자는모든리스계약에일관되게상기선택사항을적용해야합니다. 연결실체는 2019 년 1 월 1 일을기준으로누적효과일괄조정경과조치를적용하여기업회계기준서제 1116 호를최초적용할계획입니다. 따라서기업회계기준서제 1116 호적용으로인한누적효과는 2019 년 1 월 1 일의이익잉여금에서조정되고, 비교정보는재작성되지않을것입니다. 기존기업회계기준서제 1017 호하에서운용리스로분류된리스들에누적효과일괄조정경과조치를적용시, 리스이용자는다양한실무적간편법을적용할지여부를리스별로선택할수있습니다. 연결실체는이러한실무적간편법을적용할때의잠재적영향을평가하고있습니다. 2) 기업회계기준해석서제 2123 호 ' 법인세처리의불확실성 ' 제정수행한법인세회계처리가과세당국으로부터수용될가능성 (probable) 을검토하여 Probable 한경우에는수행한법인세회계처리를유지하고, Probable 하지않은경우에는가능성이가장높은금액이나기대값으로회계처리하게됩니다. 연결실체는동해석서를 2019 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용할예정입니다. 3) 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 개정보고기간중에제도개정, 축소또는청산이발생하여순확정급여부채 ( 자산 ) 를재측정한경우, 재측정한이후보고기간의당기근무원가와순이자는확정급여부채 ( 자산 ) 의재측정에사용된가정 ( 수정된가정 ) 을이용하여계산하도록개정되었습니다. 연결실체는동기준서의개정사항을 2019 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용할예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

23 3. 중요한회계추정및가정 연결기업은미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 당분기말이후의자산및부채의장부금액에중대한조정을미칠수있는유의적인위험에대한추정및가정은다음과같습니다. - 진행률에따른수익인식 - 영업권손상 - 이연법인세측정 - 확정급여형퇴직급여제도하에확정급여부채의측정 - 충당부채와우발부채 당분기연결재무제표작성시사용된중요한회계추정및가정은전기연결재무제표의작성시적용된회계추정및가정과동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

24 4. 재무위험관리 (1) 시장위험 1) 외환위험 당분기말과전기말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채의장부금액은다음과같습니다. 구분 당분기말 USD EUR JPY GBP 기타 ( 주 1) 합계 USD EUR JPY GBP 기타 ( 주 1) 합계 전기말 외화금융자산 2,078, ,212 4, , ,652 3,333,929 2,162, ,406 14, , ,445 3,232,487 외화금융부채 2,577, ,424 68, , ,505 3,496,413 2,528, ,422 78, ,674 34,488 3,440,387 차감계 (499,013) 1,788 (64,222) 47, ,147 (162,484) (366,440) (219,016) (63,521) 34, ,957 (207,900) ( 주 1) 기타통화는 USD, EUR, JPY, GBP 를제외한외화로서원화로환산된금액임. 당분기손익으로인식한외화환산손익은순액으로 25,936 백만원 ( 전분기 : 138,941 백만원 ) 입니다. 당분기말과전기말현재다른모든변수가일정하고각외화에대한기능통화의환율이 10% 변동시환율변동이법인세비용차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다. 당분기전기구분 10% 환율인상시 10% 환율인하시 10% 환율인상시 10% 환율인하시세전순이익 (16,248) 16,248 (20,790) 20,790 상기민감도분석은보고기간말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채를대상으로하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

25 2) 이자율위험 당분기말과전기말현재이자율변동위험에노출된변동금리부금융자산및부채는다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 금융자산 501, ,293 금융부채 (3,455,007) (3,562,407) 차감계 (2,953,691) (3,016,114) 당분기말과전기말현재다른모든변수가일정하고변동금리부금융자산및부채의이자율이 100bp 변동시이자율변동이연간법인세비용차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다. 당분기전기구분 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시세전순이익 (29,537) 29,537 (30,161) 30,161 3) 가격위험 연결기업의경영진은상장지분상품의가격변동위험을정기적으로측정하고있습니다. 또한포트폴리오내에서중요한투자자산은개별적으로관리되며취득및매각결정에는이사회의승인이필요합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

26 (2) 신용위험 당분기말과전기말현재금융자산중매출채권및기타채권의명목가액에대한연령분석은다음과같습니다. 1) 당분기말 계정과목 개별적으로 평가하는채권 금융자산의집합으로평가하는채권 만기미도래 0~3 개월 3 개월 ~6 개월 6 개월 ~1 년 1 년초과 합계 매출채권 2,466,394 1,549,466 97,269 19,094 13, ,515 4,272,696 미수금및대여금 2,349,158 30,107 26,963 2,568 1,447 54,002 2,464,245 미수수익 137,179 2, ,856 합계 4,952,731 1,582, ,232 21,662 15, ,517 6,876,797 2) 전기말 계정과목 개별적으로 평가하는채권 금융자산의집합으로평가하는채권 만기미도래 0~3 개월 3 개월 ~6 개월 6 개월 ~1 년 1 년초과 합계 매출채권 2,316,715 1,234,182 90,599 19,237 12,170 58,707 3,731,610 미수금및대여금 2,351,459 91,134 23,626 3,961 3,451 39,447 2,513,078 미수수익 134,264 4, ,713 합계 4,802,438 1,329, ,225 23,198 15,621 98,154 6,383,401 당분기말현재상기매출채권및기타채권에대해설정한대손충당금은 2,530,049 백만원 ( 전기말 : 2,485,084 백만원 ) 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

27 (3) 유동성위험 당분기말과전기말현재파생금융상품을제외한주요금융부채의명목가액에대한연도별상환계획은다음과같습니다. 1) 당분기말 계약상원금 과목 장부금액 합계 0~1년 1년 ~2년 2년 ~5년 5년초과 금융부채 17,846,724 17,990,840 12,051,622 2,225,013 2,413,223 1,300,982 금융부채이자 - 803, , , ,200 55,715 합계 17,846,724 18,794,118 12,427,542 2,389,456 2,620,423 1,356,697 2) 전기말 계약상원금 과목 장부금액 합계 0~1년 1년 ~2년 2년 ~5년 5년초과 금융부채 17,412,301 17,569,447 11,684,559 2,176,853 2,399,047 1,308,988 금융부채이자 - 805, , , ,833 76,525 합계 17,412,301 18,374,536 12,021,103 2,329,040 2,638,880 1,385,513 상기금융부채의잔여만기구간별금액은할인하지않은계약상원금으로재무상태표상금융부채의장부금액과차이가있습니다. 한편, 상기비파생금융부채와별도로당분기말현재연결기업이제공한금융보증계약으로인하여피보증인의청구에의해부담할수있는보증의최대금액은주석 30 과같습니다. (4) 자본위험 당분기말과전기말현재부채비율은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 부채총계 22,182,018 21,165,604 자본총계 7,498,798 7,603,418 부채비율 % % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

28 5. 사용제한금융상품 당분기말과전기말현재사용이제한된금융상품은다음과같습니다. 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 25,994 14,132 공사선수금, 매각계약금등 국책과제 ( 주1), 질권설정, 공사선수금, 동반성장기단기금융상품 152, ,876 금, 차입금담보등 장기금융상품 당좌개설보증금등 보증금 78,620 69,754 유동화채무관련원리금상환적립금 합계 258, ,356 ( 주 1) 특정국책연구개발과제를수행하기위한목적에만사용가능합니다. 6. 장ㆍ단기투자증권 당분기말과전기말현재장ㆍ단기투자증권의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 상각후원가측정금융자산 10 단기투자증권 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 128,500 당기손익 - 공정가치측정금융자산 27,552 소계 156,062 상각후원가측정금융자산 22,995 장기투자증권 ( 주 1) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 18,362 당기손익 - 공정가치측정금융자산 172,115 소계 213,472 합계 369,534 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

29 구분 전기말 당기손익인식금융자산지분증권등 34,182 단기투자증권 매도가능금융자산지분증권등 80,000 만기보유금융자산기타채무증권등 19,793 소계 133,975 장기투자증권 ( 주 1) 매도가능금융자산지분증권등 201,380 만기보유금융자산기타채무증권등 4,595 소계 205,975 합계 339,950 ( 주 1) 장기투자증권중일부는프로젝트파이낸싱에대한담보로제공되어있습니다 ( 주석 31 참조 ). 상기장ㆍ단기투자증권은활성시장에서공시되는시장가격의유무에따라공정가치또는상각후원가로측정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

30 7. 매출채권및기타채권 당분기말과전기말현재매출채권및기타채권은다음과같습니다. 당분기말 전기말 계정과목 채권액 현재가치현재가치 할인차금 할인차금대손충당금장부금액채권액 대손충당금장부금액 매출채권 4,238,689 (13,914) (1,386,436) 2,838,339 3,712,786 (13,001) (1,371,448) 2,328,337 유동 미수금 508,595 - (170,446) 338, ,212 - (165,829) 332,383 미수수익 139,856 - (34,131) 105, ,713 - (34,131) 104,582 단기대여금 199,829 - (139,095) 60, ,601 - (136,450) 63,151 합계 5,086,969 (13,914) (1,730,108) 3,342,947 4,549,312 (13,001) (1,707,858) 2,828,453 매출채권 34,007 - (245) 33,762 18,824 - (246) 18,579 비유동 미수금 19,713 (744) (8,856) 10,113 20,000 (890) (8,751) 10,359 장기대여금 1,736,110 - (790,840) 945,270 1,795,265 (69) (768,230) 1,026,966 합계 1,789,830 (744) (799,941) 989,145 1,834,089 (959) (777,227) 1,055, 재고자산 당분기말과전기말현재재고자산은다음과같습니다. 구분 당분기말전기말취득원가평가충당금장부가액취득원가평가충당금장부가액 상품 458,971 (31,601) 427, ,494 (29,436) 346,058 제품 569,877 (31,830) 538, ,154 (34,644) 564,510 재공품 401,511 (13,200) 388, ,951 (33,778) 449,173 원재료 665,270 (36,509) 628, ,316 (55,613) 692,703 미착품 290, , , ,317 저장품 41,578 (314) 41,264 36,878 (334) 36,544 용지 기타 2,157-2,157 4,321-4,321 합계 2,430,134 (113,454) 2,316,680 2,505,431 (153,805) 2,351,626 당분기에인식한재고자산평가손실환입은 40,351 백만원 ( 전분기재고자산평가손실 : 3,464 백만원 ) 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

31 9. 파생금융상품 당분기말과전기말현재파생상품의평가내역은다음과같습니다. 당분기말 전기말 구분 파생상품평가 자산 ( 부채 ) 파생상품 평가손익 기타포괄손익 누계액 ( 주 1) 확정계약 자산 ( 부채 ) ( 주 2) 파생상품평가 자산 ( 부채 ) 파생상품 평가손익 기타포괄손익 누계액 ( 주 1) 확정계약 자산 ( 부채 ) ( 주 3) 통화선도 (25,583) (15,870) (1,648) (103,192) (27,559) 115,449 (35,914) (108,945) 이자율스왑 13,706 (1) 7,507-2,730 (17) 통화스왑 (52,731) (2,600) (10,050) - (40,031) (3,755) (2,323) - 외화장기차입금 , ,431 내재파생상품 2, ,902 (1,826) - - 주식매도선택권 29,254 7, 상품선도 512-1,118 - (613) - (1,000) - 소계 (32,632) (10,571) (3,073) (102,137) (63,571) 109,851 (38,419) (107,514) 연결조정 (45,579) (7,900) 40,399 18,056 (1,902) 1,826 57,152 - 법인세효과 - - 1, ,089 - 합계 (78,211) (18,471) 38,869 (84,081) (65,473) 111,677 27,822 (107,514) ( 주 1) 현금흐름위험회피파생상품평가손익으로법인세효과반영전금액입니다. ( 주 2) 공정가액위험회피회계적용에따라당분기매출액에서조정한금액을고려하여확정계약자산 5,953 백만원및확정계약부채 90,032 백만원을계상하고있습니다. ( 주 3) 공정가액위험회피회계의적용에따라전기매출액에서조정한금액을고려하여확정계약자산 9,001 백만원및확정계약부채 116,515 백만원을계상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

32 10. 범주별금융상품 (1) 당분기말과전기말현재범주별금융자산의내역은다음과같습니다. 1) 당분기말 금융자산 ( 주 1) 기타금융자산은범주별금융자산의적용을받지않는위험회피수단인파생상품등을포함하고있습니다. 2) 전기말 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 기타금융자산 ( 주 1) 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,059, ,059,876 2,059,876 장ㆍ단기금융상품 368, , ,674 장ㆍ단기투자증권 23, , , , ,534 매출채권및기타채권 4,332, ,332,091 4,332,091 파생상품평가자산 , , , ,578 보증금 392, , ,599 합계 7,176, , , ,888 7,642,352 7,642,352 금융자산 당기손익인식대여금및매도가능만기보유위험회피금융자산수취채권금융자산금융자산파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 2,344, ,344,600 2,344,600 장ㆍ단기금융상품 - 314, , ,926 장ㆍ단기투자증권 34, ,380 24, , ,950 매출채권및기타채권 - 3,884, ,884,358 3,884,358 파생상품평가자산 14, , , ,035 보증금 - 371, , ,865 합계 48,719 6,915, ,380 24, ,498 7,387,734 7,387,734 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

33 (2) 당분기말과전기말현재범주별금융부채의내역은다음과같습니다. 1) 당분기말 ( 주 1) 기타금융부채는범주별금융부채의적용을받지않는위험회피수단인파생상품등을포함하고있습니다. 2) 전기말 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 - 공정가치 측정금융부채 기타금융부채 ( 주 1) 장부금액공정가치 매입채무및기타채무 4,971, ,971,788 4,971,788 차입금, 사채및유동화채무 12,874, ,874,936 12,874,936 파생상품평가부채 - 79, , , ,788 금융보증부채 ,575 11,575 11,575 합계 17,846,724 79, ,009 18,056,087 18,056,087 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 위험회피 파생상품 금융보증계약장부금액공정가치 매입채무및기타채무 - 4,787,286-13,759 4,801,045 4,801,045 차입금, 사채및유동화채 무 - 12,625, ,625,015 12,625,015 파생상품평가부채 65, , , ,508 합계 65,384 17,412, ,124 13,759 17,623,567 17,623,567 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

34 (3) 당분기말과전기말현재금융상품의공정가치서열체계에따른측정치는다음과같습니다. 구분 당분기말수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ,502 3, ,153 당기손익-공정가치측정금융자산 27,766 12, , ,249 기타금융자산 - 106, ,888 합계 27, , , ,290 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 - (79,354) - (79,354) 기타금융부채 - (118,433) - (118,433) 합계 - (197,787) - (197,787) 차감계 27,996 50, , ,503 구분 전기말수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 34,182 14,537-48,719 매도가능금융자산 , ,830 위험회피목적파생상품 - 117, ,498 합계 34, , , ,047 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - (65,384) - (65,384) 위험회피목적파생상품 - (132,124) - (132,124) 합계 - (197,508) - (197,508) 차감계 34,628 (65,122) 138, ,539 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

35 (4) 당분기와전분기의금융상품의범주별포괄손익은다음과같습니다. 1) 당분기 구분 이자 배당 평가 ( 파생제외 ) 당분기손익손상및환입대손상각비손상차손 처분 금융보증손익 기타포괄손익 ( 주 1) 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 6, (23,211) 292 (4,949) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1, (11,396) 당기손익-공정가치측정금융자산 788 1,086 (2,081) 기타금융자산 합계 9,064 1,097 (2,081) (23,211) 292 (4,590) - (11,396) 금융부채 : 기타금융부채 (270) - 상각후원가로측정하는금융부채 (148,153) 합계 (148,153) (270) - ( 주1) 법인세효과반영전금액입니다. 2) 전분기 구분 이자 배당 전분기손익손상및환입대손상각비손상차손 처분 금융보증손익 기타포괄손익 ( 주 1) 금융자산 : 대여금및수취채권 7,867 - (26,755) - (4,826) - - 매도가능금융자산 2, (72) 4,080-1,702 만기보유금융자산 합계 10, (26,755) (72) (746) - 1,702 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (135,626) (934) (1,271) - ( 주 1) 법인세효과반영전금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

36 상기이외의파생상품에서발생한포괄손익은다음과같습니다. 당분기 전분기 구분 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 평가처분 ( 주1) 평가처분 ( 주 1) 매매목적파생상품 (13,300) (419) - (67,058) 3,531 - 공정가액위험회피목적파생상품 (6,461) (260) - 283,674 14,239 - 현금흐름위험회피목적파생상품 (863) (419) 35,348 (8,409) 1,177 (45,405) 합계 (20,624) (1,098) 35, ,207 18,947 (45,405) ( 주 1) 법인세효과반영전금액입니다. 한편, 파생상품계약이아닌외화거래에서발생한외환차이 ( 환산손익및환차손익 ) 는대부분상각후원가로측정하는금융자산과상각후원가로측정하는금융부채에서발생하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

37 11. 관계기업및공동기업 (1) 당분기말과전기말현재관계기업및공동기업의내역은다음과같습니다. 회사명소재국가지분율 (%) 취득가액 장부금액 당분기말전기말당분기말전기말 관계기업 : 탐라해상풍력발전 ( 주 ) 한국 ,880 11,880 13,722 11,414 화성도시고속도로 ( 주1) 한국 ,578 9,578 6,488 9,700 신분당선 ( 주 )( 주1) 한국 ,681 13, 경기철도 ( 주 ) ( 주1, 2) 한국 ,067 7, 네오트랜스 ( 주 ) 한국 ,633 20,986 새서울철도 ( 주 ) ( 주1, 2) 한국 ,794 8,794 7,474 7,528 KIAMCO 경기철도투자사모특별자산투자신탁 한국 ,599 24,799 26,603 24,801 대산그린에너지 ( 주2, 4) 한국 Geaenzymes ( 주2, 4) 미국 NewWave 제5호초기기업전문투자조합 한국 KoFC-Neoplux Pioneer Champ 호투자조합 ( 주5) 한국 ,579 2,579 2,961 3, KIF-네오플럭스 IT전문투자조합 한국 ,457 2, KoFC-Neoplux R&D-Biz Creation 호투자조합 ( 주5) 한국 ,327 6,327 6,533 7,620 미래창조네오플럭스투자조합 ( 주5) 한국 ,070 7,070 6,592 6,978 네오플럭스기술가치평가투자조합 ( 주5) 한국 ,881 5,881 6,762 5,884 네오플럭스 Market Frontier 세컨더리펀드 ( 주5) 한국 ,686 4,686 4,996 4,679 경기-네오플럭스슈퍼맨투자조합 ( 주5) 한국 신한-네오플럭스에너지신산업투자조합 ( 주5) 한국 네오플럭스제1호사모투자전문회사 ( 주5) 한국 ,618 3, 케이티씨엔피그로쓰챔프사모투자전문회사 ( 주5) 한국 ,987 5,987 8,417 8,194 Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co.,Ltd. ( 이하 'DSDMP')( 주 6) 중국 ,675-2,735 기타한국 - 4,643 4,643 5,407 5,299 공동기업 : 소계 123, , , ,143 Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 중국 ,526 2,526 3,422 2,918 함안산업단지 ( 주 )( 주 1, 3) 한국 ,600 3, Doosan PSI LLC 미국 ,108 1,108 1,213 1,090 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 중국 Tianjin Lovol Doosan Engine Co. Ltd. ( 주 4) 중국 ,727-12,652 - 소계 20,679 7,952 17,683 4,419 합계 144, , , ,562 ( 주 1) 프로젝트파이낸싱에대한담보로제공되어있음. ( 주 2) 피투자기업의이사회에서의결권을행사할수있어관계기업으로분류함. ( 주 3) 주주간약정으로인하여지배력이없으므로공동기업으로분류함. ( 주 4) 당분기중신규취득함. ( 주 5) 종속기업인네오플럭스가업무집행조합원으로서중요한영향력을행사할수있어관 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

38 계기업으로분류함. ( 주 6) 당분기중두산엔진사업부문이매각예정비유동자산으로분류됨에따라두산엔진사업부문이보유중인 DSDMP 도관계기업및공동기업에서제외됨. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

39 (2) 관계기업및공동기업투자의변동내역은다음과같습니다. 1) 당분기 회사명기초취득 ( 처분 ) 배당금 수령액 지분법손익 지분법 자본변동 기타 ( 주 2) 당분기말 관계기업 : 탐라해상풍력발전 ( 주 ) 11, ,114 (1,806) - 13,722 화성도시고속도로 9, (1,261) (1,941) (10) 6,488 네오트랜스 ( 주 ) 20, ,633 새서울철도 7, (54) - - 7,474 KIAMCO 경기철도투자사모특별자산투자신탁 24,801 1, ,603 대산그린에너지 Geaenzymes (20) NewWave 제5호초기기업전문투자조합 ( 주1) KoFC-Neoplux Pioneer Champ 호투자조합 ( 주1) 3, (173) - 2, KIF-네오플럭스 IT전문투자조합 ( 주1) KoFC-Neoplux R&D-Biz Creation 호투자조합 ( 주 1) 7,620 (950) - (24) (113) - 6,533 미래창조네오플럭스투자조합 ( 주 1) 6,978 (457) ,592 네오플럭스기술가치평가투자조합 ( 주 1) 5, (22) - - 6,762 네오플럭스 Market Frontier 세컨더리펀드 ( 주 1) 4, ,996 경기 - 네오플럭스슈퍼맨투자조합 ( 주 1) (31) 신한 - 네오플럭스에너지신산업투자조합 ( 주 1) (26) 네오플럭스제 1 호사모투자전문회사 ( 주 1) (7) 케이티씨엔피그로쓰챔프사모투자전문회사 ( 주 1) 8, ,417 DSDMP 2, (2,835) - 기타 5, ,407 공동기업 : 소계 122,143 2,053-4,126 (3,940) (2,845) 121,537 Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 2, ,422 Doosan PSI LLC 1, (7) 1,213 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd (29) Tianjin Lovol Doosan Engine Co., Ltd. - 12,728 - (74) - (2) 12,652 소계 4,419 12, ,683 합계 126,562 14,781-4,547 (3,830) (2,840) 139,220 ( 주 1) 상기회사의지분법손익은매출액으로분류함. ( 주 2) 환율차이, 신규연결편입및매각예정비유동자산으로분류등으로인한변동 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

40 2) 전분기 회사명기초취득 ( 처분 ) 배당금 수령액 지분법손익 지분법 자본변동 기타 ( 주 1) 기말 관계기업 : Guang Dong Xingpu Steel Center 1,323 (1,323) 탐라해상풍력발전 9, (62) 1,807-11,420 DSDMP 3, (59) (190) - 2,794 신분당선 14, (3,491) ,279 경기철도 1, (1,487) (3) 네오트랜스 18, , ,073 새서울철도 7, (108) - - 7,729 KIAMCO 23, ,150 New Wave 제4호투자조합 ( 주1) (740) 1, New Wave 제5호초기기업전문투자조합 ( 주1) ,238 1, KIF-네오플럭스 IT전문투자조합 ( 주1) - (650) (498) 4,008 3,059 KoFC-Neoplux Pioneer Champ 호투자조합 ( 주1) KoFC-Neoplux R&D Biz Creation 호투자조합 ( 주1) - (446) - (6) (920) 4,990 3, (31) 35 7,573 8,128 미래창조네오플럭스투자조합요약 ( 주1) - (782) - (39) 3 10,000 9,182 네오플럭스기술가치평가투자조합 ( 주1) - 1, ,313 5,939 네오플럭스 Market Frontier 세컨더리펀드 ( 주1) (2) (45) - 1,098 1,151 네오플럭스제1호사모투자전문회사 ( 주1) (74) (717) 9,166 8,375 케이티씨엔피그로쓰챔프사모투자전문회사 ( 주1) - (880) (147) 8,727 8,208 비엔더블유엔피제1호사모투자전문회사 ( 주1) - (110) (73) 131 (29) 기타 5,380 - (47) ,558 소계 86,061 (1,740) (122) (2,330) (1,339) 51, ,036 공동기업 : Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 2, (198) - 3,075 Doosan PSI LLC 1, (92) 1,133 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd (172) - (8) 317 소계 4, (198) (100) 4,525 합계 90,321 (1,378) (122) (2,130) (1,536) 51, ,561 ( 주 1) 환율차이및신규연결편입등으로인한변동 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

41 (3) 관계기업및공동기업에대한요약재무정보는다음과같습니다. 회사명 당분기말 당분기 자산총액부채총액매출액분기순손익 관계기업 : 탐라해상풍력발전 ( 주 ) 171, ,133 3,209 11,430 화성도시고속도로 183, ,879 1, 신분당선 ( 주 ) 892, ,579 20,901 (10,208) 경기철도 ( 주 ) 685, ,702 9,346 (10,271) 네오트랜스 ( 주 ) 68,169 17,694 21,978 1,508 새서울철도 ( 주 ) 105,509 48,287 0 (629) KIAMCO 경기철도투자사모특별자산투자신탁 75, 대산그린에너지 Geaenzymes (190) NewWave 제5호초기기업전문투자조합 3, (1) KoFC-Neoplux Pioneer Champ 호투자조합 18,395 3, (637) 2010 KIF-네오플럭스 IT전문투자조합 4,257 0 (0) 2 KoFC-Neoplux R&D-Biz Creation 호투자조합 37,665 3, 미래창조네오플럭스투자조합 44,470 3, 네오플럭스기술가치평가투자조합 45, (262) 네오플럭스 Market Frontier 세컨더리펀드 31, ,355 2,013 경기-네오플럭스슈퍼맨투자조합 4, (192) 신한-네오플럭스에너지신산업투자조합 5, (309) 네오플럭스제1호사모투자전문회사 15,797 14,982 1,086 1,080 케이티씨엔피그로쓰챔프사모투자전문회사 151,791 11, (188) 비엔더블유엔피제1호사모투자전문회사 (3) DSDMP 35,904 10,146 10,738 (499) 기타 37,031 11,848 10, 공동기업 : Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 7,504 1,668 7,226 2,889 Doosan PSI LLC 9,915 7,490 3, Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 2, ,937 (66) Tianjin Lovol Doosan Engine Co. Ltd. 25,296 (8) - (148) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

42 12. 유형자산 (1) 당분기와전분기의유형자산변동내역은다음과같습니다. 1) 당분기 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 5,071,608 1,538,929 1,015, , ,793 8,198,815 취득 / 자본적지출 590 3,211 6,946 18,672 34,475 63,894 대체 (259,037) (116,864) (33,002) 2,671 (25,264) (431,496) 처분 (497) (231) (1,414) (2,361) (383) (4,886) 감가상각 (11) (24,993) (55,424) (23,890) - (104,318) 손상 기타 ( 주1) 1,556 5,273 3,259 2,917 2,324 15,329 분기말장부금액 4,814,209 1,405, , , ,945 7,737,339 - 취득원가 2,872,002 2,576,831 3,437,142 1,123, ,945 10,256,979 - 감가상각누계액 ( 손상차손누계액포함 ) - (1,171,506) (2,500,802) (789,539) - (4,461,847) - 재평가이익누계액 1,942, ,942,207 ( 주 1) 환율차이등으로인한변동액 2) 전분기 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 4,688,725 1,597,684 1,013, , ,851 7,909,173 취득 / 자본적지출 706 1,577 8,206 8,747 51,662 70,898 대체 (32,651) 5,759 21,209 2,758 (30,043) (32,968) 처분 (310) (1,145) (1,165) (282) (74) (2,976) 감가상각 (11) (23,856) (54,244) (22,548) - (100,659) 손상 (18,480) (4,995) (23,373) 연결범위의변동 ( 주1) 기타 ( 주2) (8,016) (36,759) (19,977) (5,876) (4,991) (75,619) 분기말장부금액 4,629,963 1,538, , , ,405 7,744,813 - 취득원가 3,058,493 2,645,570 3,333,218 1,067, ,405 10,402,831 - 감가상각누계액 ( 손상차손누계액포함 ) - (1,107,305) (2,365,844) (756,339) - (4,229,488) - 재평가이익누계액 1,571, ,571,470 ( 주 1) 사업양수도로인한변동액이포함되어있음. ( 주 2) 환율차이등으로인한변동액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

43 상기유형자산중일부의토지와건물및기계장치는차입금과관련하여산업은행등에담보로제공되어있으며 ( 주석 31 참조 ), 당분기말현재원가모형을적용하여토지를측정하였을경우의장부금액은 2,872,002 백만원입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기와전분기의무형자산변동내역은다음과같습니다. 1) 당분기 구분 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초장부금액 4,444,600 1,066, , ,973 6,792,012 취득 / 자본적지출 ,417 6,962 82,567 대체 (19,009) (956) (19,847) 처분 - (18) - (1,006) (1,024) 상각 - (413) (35,405) (17,991) (53,809) 손상 - - (6,559) (6,763) (13,322) 기타 ( 주1) 32,223 7,076 (3,454) 1,161 37,006 분기말장부금액 4,476,823 1,073,090 1,010, ,380 6,823,583 ( 주1) 환율차이등으로인한변동액. 2) 전분기 ( 주 1) 사업양수도로인한변동액이포함되어있음. ( 주 2) 환율차이등으로인한변동액. 구분영업권산업재산권개발비기타의무형자산합계 기초장부금액 4,574,667 1,160, , ,942 6,954,332 취득 / 자본적지출 ,158 7,693 65,606 대체 - 97 (12,953) 3,196 (9,660) 처분 - (2) - (852) (854) 상각 - (3,960) (32,415) (17,299) (53,674) 연결범위의변동 ( 주 1) ,049 1,049 기타 ( 주 2) (239,499) (81,368) (11,052) (5,930) (337,849) 분기말장부금액 4,335,168 1,076, , ,799 6,618,950 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

44 14. 사채및차입금 당분기말과전기말현재사채및차입금의내역은다음과같습니다. (1) 사채 사채종류 연이자율 (%) 당분기말 전기말 공모사채 2.38~5.27 1,630,400 1,877,724 사모사채 ( 주1) 3.42~ , ,000 전환사채 ,265 6,265 신주인수권부사채 1.00~3.00 1,193,003 1,194,175 외화표시사채 ( 주2) 2.13~ , ,590 합계 4,071,463 4,343,754 차감 : 전환권조정 (53) (133) 차감 : 신주인수권조정 (206,897) (219,142) 가산 : 사채상환할증금 126, ,933 차감 : 사채할인발행차금 (37,081) (41,321) 차감 : 유동성대체 (1,154,631) (1,331,969) 차가감계 ( 비유동성 ) 2,799,559 2,878,122 ( 주 1) 연결기업은상기사채와관련하여유형자산등을담보로제공하고있습니다 ( 주석 31 참조 ). ( 주 2) 상기사채중지배기업이발행한외화공모사채와관련하여한국수출입은행으로부터보증을제공받고있습니다 ( 주석 30 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

45 (2) 전환사채당분기중종속기업인두산건설 ( 주 ) 가발행한 85 회전환사채의변동내역은다음과같습니다. 구분 기초 발행 / 상환액 행사 / 상각액 당분기말 전환사채 6, ,265 상환할증금 사채할인발행차금 (42) - 25 (17) 전환권조정 (132) - 79 (53) 장부금액 6, ,874 전환권대가 ( 기타자본잉여금 ) (3) 신주인수권부사채당분기중연결실체가발행한신주인수권부사채의변동내역은다음과같습니다. 구분 기초 발행 / 상환액 행사 / 상각액 조정 당분기말 신주인수권부사채 1,194,175 - (1,172) - 1,193,003 상환할증금 126,255 - (176) - 126,079 사채할인발행차금 (21,285) - 1,747 (71) (19,609) 신주인수권조정 (219,142) - 13,013 (768) (206,897) 장부금액 1,080,002-13,412 (838) 1,092,576 신주인수권대가 ( 기타자본잉여금 ) 103,903 - (109) - 103,794 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

46 (4) 단기차입금 차입금종류회사명 ( 주 1) 차입처연이자율 (%) 당분기말 ( 주 2) 전기말 두산 두산중공업 한국수출입은행외 3.18~ , ,548 받을어음할인 ( 주3) - 1,396 2,436 한국산업은행외 1.40~4.69 1,799,150 1,328,450 받을어음할인 ( 주2) - - 8,593 원화차입금 두산인프라코어한국수출입은행외 3.75~ , ,200 두산건설 우리은행외 1.43~ ,568 49,972 받을어음할인 ( 주 2) - 7,450 13,074 두산엔진 KB증권외 , ,200 소계 3,063,898 2,881,473 두산 우리은행외 0.59~ , ,340 두산중공업 우리은행외 0.34~ , ,868 외화차입금 두산인프라코어 두산건설 외화채권매각 ( 주2) - 32,110 30,291 한국산업은행외 0.39~ , ,796 Asia Commercial Bank 외 2.50~2.80 3,951 4,967 두산엔진한국수출입은행외 - - 3,208 소계 1,478,158 1,468,470 합계 4,542,056 4,349,943 ( 주 1) 연결기업의해외종속기업및각종속기업의연결대상종속기업을포함하고있습니다. ( 주 2) 연결기업은상기차입금과관련하여유형자산및관계회사투자주식등을담보로제공하고있습니다 ( 주석 31 참조 ). ( 주 3) 연결기업은 " 금융자산의제거 " 요건을충족하지못하는금융자산매각의경우해당자산을재무상태표에계속계상하고관련수령금액은단기차입금으로계상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

47 (5) 장기차입금 차입금종류 회사명 ( 주1) 차입처 연이자율 (%) 당분기말 ( 주2) 전기말 원화차입금 두산 신한은행외 3.03~ , ,936 두산중공업 한국수출입은행외 3.00~ , ,551 두산인프라코어 한국산업은행 3.90~ ,167 38,333 두산건설 두산이엔씨제이차주식회사 8.00, CD ,000 93,000 두산엔진 ,000 두산큐벡스 듀라에이스제일차주식회사 ,500 44,800 디비씨 한국증권금융 4.50~ ,000 - 소계 1,649,503 1,186,620 외화차입금 두산 한국수출입은행외 1.72~ , ,417 두산중공업 National Bank of Abu Dhabi 등 0.94~ , ,693 두산인프라코어 한국수출입은행외 2.30~8.00 1,565,819 1,581,367 소계 2,077,431 2,093,477 합계 3,726,934 3,280,097 차감 : 현재가치할인차금 (14,579) (10,220) 차감 : 유동성대체 (1,226,653) (999,491) 차감계 ( 비유동성 ) 2,485,701 2,270,385 ( 주 1) 연결기업의국내외종속기업 ( 두산중공업및그종속기업제외 ) 및연결대상종속기업을포함하고있습니다. ( 주 2) 연결기업은상기차입금을원금분할상환하며유형자산등을담보로제공하고있습니다 ( 주석 31 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

48 (6) 유동화채무 구분 회사명 차입처 연이자율 (%) 당분기말 ( 주1) 전기말 유동화채무 두산중공업한국산업은행외 3.99~ , ,650 두산건설 KTB투자증권외 7.30~ , ,700 합계 667, ,350 차감 : 현재가치할인차금 (9) (521) 차감 : 단기유동화채무 (418,700) (423,700) 차감 : 유동성대체 (144,825) (175,650) 차감계 ( 비유동성 ) 103, ,479 ( 주 1) 상기유동화채무와관련하여유형자산등을담보로제공하고있습니다 ( 주석 31 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

49 15. 순확정급여부채 (1) 당분기말과전기말현재순확정급여부채는다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의현재가치 2,478,373 2,489,741 사외적립자산의공정가치 (1,723,126) (1,760,859) 순확정급여부채 755, ,882 (2) 당분기와전분기에인식한퇴직급여는다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당기근무원가 29,713 28,488 순이자비용 ( 이자비용 - 기대수익 ) 5,006 7,787 합계 34,719 36,275 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

50 16. 자본금및주식발행초과금 당분기및전기중자본금및주식발행초과금의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 백만원 ) 일자 변동내역 발행주식수자본금주식발행보통주우선주보통주우선주합계초과금 전기초 20,206,888 5,396, ,854 26, , , 주식선택권행사 이익소각 (1,010,385) 주식선택권행사 전기말 19,198,003 5,396, ,862 26, , , 당기초 19,198,003 5,396, ,862 26, , , 주식발행비용 (1) 당분기말 19,198,003 5,396, ,862 26, , , 자본잉여금 보고기간말현재자본잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 355, ,916 합병차익 1,390 1,390 재평가적립금 277, ,542 기타자본잉여금 211, ,403 합계 846, ,251 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

51 18. 기타자본항목 보고기간말현재기타자본항목의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 자기주식 (261,975) (261,975) 자기주식처분손실 (16,738) (16,738) 주식선택권 9,302 10,431 감자차손 (127,318) (127,318) 기타 (50,158) (48,872) 합계 (446,887) (444,472) 19. 기타포괄손익누계액 보고기간말현재기타포괄손익누계액의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 ( 주1) 전기말 매도가능금융자산평가손익 (20,362) (13,206) ( 부의 ) 지분법자본변동 (8,792) (5,517) 해외사업환산손익 (99,150) (108,453) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 42,007 30,866 재평가잉여금 691, ,231 합계 604, ,921 ( 주1) 매각예정자산과관련된기타포괄손익 8,008백만원은제외되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

52 20. 이익잉여금 보고기간말현재이익잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 법정적립금 67,423 62,906 임의적립금 10,000 26,666 미처분이익잉여금 1,127,574 1,242,948 합계 1,204,997 1,332,520 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

53 21. 비지배지분 (1) 신종자본증권 당분기말현재종속기업인 DPS.S.A. 가발행한신종자본증권의내역은다음과같습니다. 구분 내용 발행일 2015 년 12 월 3 일 발행금액 USD 300,000,000 발행목적 발행방법 일반운영자금 해외공모 상장여부상장 ( 싱가폴 ) 미상환잔액 USD 300,000,000 한국채택국제회계기준제 1032호금융상품 : 표시. 문단 15에근거 자본인정에관한 사항 미지급누적이자 회계처리근거 신용평가기관의 자본인정비율등 주식교환청구권계약상현금결제가가능하나두산중공업 의재량에따라현금또는보통주로선택할수있으며, 신종자본증권발행시확정된수량의자기지분상품으로교환할수있는거래이므로지분상품으로분류함해당사항없음해당사항없음만기일 : 30년 Revolving 만기및조기상환가능일발행금리우선순위기타중요한발행조건등 발행사는발행후 3년시점인 2018년 12월 03일 1회 Call Option 행사가능. 콜옵션을행사하지않을경우, 투자자가보유한신종자본증권은전액지급보증기관인한국수출입은행이인수 (Non-call Put right) 1 금리 : 액면기준 2.50%, 최초 3년시점인 2018년 12월 03일부터매 3년마다 Step-up 조항에따라 3-year Treasury Rate + Initial Credit Spread(1.35%)+ Step up margin(1.30%) 로재산정 2 지급 : 6개월후급이며, 선택적지급연기가능기존선순위대출과동순위 3년후투자자의 Non-call put right 행사로보증기관인한국수출입은행이발행사의신종자본증권을보유하게되는경우, 한국수출입은행은인수한신종자본증권을두산중공업 의보통주로교환청구할수있는권리가부여되며, 한국수출입은행의주식교환청구권요청시두산중공업 의재량에따라 i) 신종자본증권액면금액 USD 19.1을두산중공업 의보통주 1주와교환청구하거나, ii) 발행가격 (USD 300,000,000) 으로현금정산할수있음. 이와관련하여두산중공업 는한국수출입은행에두산중공업 가보유하고있는두산인프라코어 ( 주 ) 주식 75,509,366주와두산엔진 ( 주 ) 주식 29,650,000주를담보로제공함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64