주석 제 83 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지제 82 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지주식회사두산과그종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의개요 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에의한지배기업인주

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1 주석 제 83 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지제 82 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지주식회사두산과그종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의개요 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에의한지배기업인주식회사두산 ( 이하 ' 당사 ') 은 1933 년 12 월 18 일소화기린맥주주식회사로설립되어 1948 년 2 월동양맥주주식회사, 1996 년 2 월오비맥주주식회사, 1998 년 9 월 1 일주식회사두산으로상호를변경하였습니다 년 6 월당사의주식을한국거래소가개설한유가증권시장에상장하였으며, 수차례의증자를거쳐당분기말현재자본금은우선주자본금 26,984 백만원을포함하여 134,846 백만원입니다. 당분기말현재보통주주주현황은다음과같습니다. 주주 소유보통주식수 지분율 (%) 특수관계자 9,315, 자기주식 3,306, 기타 5,616, 합계 18,238, 한편, 우선주는특수관계자인최대주주등이 48.3%, 기타법인및개인주주가 51.7% 의지분을보유하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

2 (2) 종속기업의현황 1) 당분기말과전기말현재종속기업의세부내역은다음과같습니다. 연결기업내기업이 비지배지분이보유한 종속기업명주요영업활동소재지 소유한지분율 (%)( 주 1) 소유지분율 (%)( 주 1) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ( 주 ) 오리콤 광고업 한국 월 31일 ( 주 ) 한컴 광고업 한국 ( 주 ) 두산베어스 프로및실업경기단체 한국 디엘아이 ( 주 ) 교육훈련 한국 두산로보틱스 ( 주 ) 소프트웨어개발및공급업 한국 두산메카텍 ( 주 ) 제조업 한국 ( 주 ) 두산모빌리티이노베이션 연구개발및제조업 한국 Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd. 도소매업 싱가포르 Doosan Hongkong Ltd. 도소매업 중국 Doosan Electro-Materials (Shen Zhen) Limited. 도소매업 중국 Doosan Shanghai Chemical Materials Co., Ltd. 도소매업 중국 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd. 제조업 중국 두산제이부동산유동화전문유한회사 ( 주2) 유동화전문회사 한국 Doosan Information and Communications America, LLC IT서비스업 미국 Doosan Information and Communications China, Co., Ltd. IT 서비스업중국 Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd. 제조업 중국 Doosan Information & Communications Europe IT서비스업 영국 Doosan Industrial Vehicle Europe N.A. 도소매업 벨기에 Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 도소매업 영국 Doosan Logistics Europe GmbH 제조업 독일 Doosan Industrial Vehicle America Corp. 도소매업 미국 Doosan Material Handling Solutions LLC., 지게차 Rental 및판매 미국 Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd. 제조업 중국 Genesis Forklift Trucks Limited 제조업 영국 Rushlift Holdings Ltd. 지주회사 영국 Doosan Materials Handling UK Ltd. 지주회사 영국 Rushlift Ltd. 지게차 Rental 및판매 영국 Doosan Electro-Materials America, LLC 마케팅 미국 Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl 지주회사 룩셈부르크 Circuit Foil Luxembourg 제조업 룩셈부르크 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 제조업 중국 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 도소매업 중국 CFT 도소매업 미국 Doosan Fuel Cell America, Inc. 제조업 미국 Doosan Energy Solutions America, Inc., 전력생산및판매 미국 ( 주 ) 네오플럭스 금융업 한국 Doosan Corporation Europe Kft. 도소매업 헝가리 Doosan Energy Solution Kft. 제조업 헝가리 써니러셀제팔차 ( 주 ) ( 주2) 자산유동화업 한국 디페이제일차 ( 주 ) ( 주2) 자산유동화업 한국 두산중공업 ( 주 ) ( 주3) 기타기관및터빈제조업 한국 Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd. 기타기계및장비제조업 베트남 Doosan HF Controls Corp. 제조업 미국 ( 주 ) 두산에이치에프컨트롤스아시아 제조업 한국 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

3 PT. Doosan Heavy Industries Indonesia 제조업 인도네시아 Doosan Heavy Industries Malaysia Sdn. Bhd 휴면법인 말레이시아 Doosan Heavy Industries Japan Corp. 도소매업 일본 S.C. Doosan IMGB S.A. 제조업 루마니아 Doosan Enpure Ltd. 엔지니어링및서비스 영국 Doosan Power Systems India Private Ltd. 엔지니어링및서비스 인도 월 31일 Doosan Heavy Industries Muscat LLC 제조업 오만 월 31일 Doosan Power Systems Arabia Company Limited 제조서비스업 사우디아라비아 Azul Torre Construction Corporation ( 주3) 제조업 필리핀 Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. 지주회사 미국 Doosan Heavy Industries America LLC 도소매업 미국 Doosan ATS America, LLC 엔지니어링및서비스 미국 Doosan Power Service America, LLC 엔지니어링및서비스 미국 Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. 지주회사 미국 Doosan Turbomachinery Services Inc. 제조업 미국 Doosan GridTech Inc. Doosan GridTech LLC Doosan GridTech CA LLC Doosan GridTech EPC LLC 소프트웨어업및시스템엔지니어링업소프트웨어업및시스템엔지니어링업소프트웨어업및시스템엔지니어링업소프트웨어업및시스템엔지니어링업 미국 미국 미국 미국 Doosan Skoda Power s.r.o 제조업 체코 Skoda Power Private Ltd. 엔지니어링 인도 월 31일 Doosan Power Systems Pension Trustee Co., Ltd. 전문서비스업 영국 월 31일 Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. 지주회사 영국 Doosan Babcock Ltd. 엔지니어링및서비스 영국 Doosan Power Systems Europe Limited GmbH 엔지니어링및서비스 독일 Doosan Power Systems Americas LLC 엔지니어링및서비스, 도소매업 미국 Doosan Lentjes UK Limited 휴면법인 영국 Doosan Lentjes GmbH 엔지니어링및서비스 독일 Doosan Power Systems S.A. 지주회사 룩셈부르크 Doosan Babcock Energy Services (Overseas) Ltd. 엔지니어링및서비스 영국 Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o. 엔지니어링및서비스 폴란드 Doosan Babcock Energy Germany GmbH 엔지니어링및서비스 독일 Doosan Lentjes Czech s.r.o 전문서비스업 체코 AE & E Lentjes Belgie N.V. 휴면법인 벨기에 Doosan Power Systems (Scotland) Ltd. Partnership 부동산업 영국 Doosan Babcock General Maintenance Services LLC ( 주 3) 전문서비스업아랍에미리트 오성파워오엔엠 ( 주 ) 엔지니어링및서비스 한국 케이디피피제삼차 ( 주 ) ( 주2) 자산유동화업 한국 케이디피피제사차 ( 주 ) ( 주2) 자산유동화업 한국 유베스트제사차 ( 주 ) ( 주2) 자산유동화업 한국 에프더블에스제팔차 ( 주 ) ( 주2) 자산유동화업 한국 두산큐벡스 ( 주 ) 골프장운영 한국 디비씨 ( 주 ) 부동산개발업 한국 두산인프라코어 ( 주 ) ( 주3) 기계장치및장비제조업 한국 Doosan Infracore China Co., Ltd. 건설장비등의생산판매 중국 Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. 지주회사 중국 Doosan Infracore North America LLC. 건설장비등의판매 미국 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

4 Doosan Infracore Japan Corp. 외자구매 일본 Doosan (China) Financial Leasing Corp. 금융업 중국 Doosan Bobcat Chile S.A. 건설장비등의판매 칠레 Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd. 건설장비등의생산판매 중국 Doosan Infracore Norway AS. 건설장비등의생산판매 노르웨이 Doosan Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd. 건설장비등의판매브라질 건설장비등의판매인도 월 31 일 두산밥캣 ( 주 ) 지주회사 한국 월 31일 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 지주회사 싱가포르 두산밥캣코리아 ( 주 ) 건설장비등의판매 한국 Doosan Bobcat Chile Compact SpA 건설장비등의판매 칠레 Doosan Bobcat India Private Ltd. 건설장비등의생산판매 인도 월 31일 Bobcat Corp. 건설장비등의판매 일본 월 31일 Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. 기타서비스 멕시코 Doosan Bobcat China Co., Ltd. 건설장비등의생산판매 중국 Clark Equipment Co. 건설장비등의생산판매 미국 Bobcat Equipment Ltd. 건설장비등의판매 캐나다 Doosan International Australia Pty Ltd. 건설장비등의판매 호주 Doosan Infracore Europe S.A. 건설장비등의판매 벨기에 Bobcat Bensheim GmbH. 건설장비등의판매 독일 Doosan Holdings France S.A.S. 지주회사 프랑스 Doosan Techno Holding Co., Ltd. 지적재산권관리 아일랜드 Doosan Benelux SA. 건설장비등의판매 벨기에 Doosan Infracore Europe B.V. 건설장비등의판매 네덜란드 CJSC Doosan International Russia 건설장비등의판매 러시아 Doosan International UK Ltd. 건설장비등의판매 영국 Doosan International South Africa Pty Ltd. 건설장비등의판매 남아프리카공화국 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 건설장비등의판매 체코 Bobcat France S.A. 건설장비등의생산 프랑스 Geith International Ltd. 건설장비등의판매 아일랜드 Doosan International Luxemburg S.a r.l. 지적재산권관리 룩셈부르크 두산건설 ( 주 ) 건설업 한국 밸류웍스 ( 주 ) 부동산임대업 한국 Doosan Heavy Industries Vietnam Haiphong 제조업 베트남 파인트리시티제일차 ( 주 ) ( 주2) 자산유동화업 한국 디엠베스트제삼차 ( 주 ) ( 주2) 자산유동화업 한국 디엠베스트제사차 ( 주 ) ( 주2) 자산유동화업 한국 두산이엔씨제삼차 ( 주 ) ( 주2) 자산유동화업 한국 그레이트지엠제사차 ( 주 ) ( 주2) 자산유동화업 한국 그레이트지엠제육차 ( 주 ) ( 주2) 자산유동화업 한국 디에스화도제일차 ( 주 ) ( 주2) 자산유동화업 한국 자사주신탁 자기주식의취득 한국 ( 주 1) ' 당사와연결대상종속기업 ( 이하 ' 연결기업 ') 내기업이소유한지분율 ' 은연결기업내기업 ( 들 ) 이해당종속기업에대해직접보유하고있는지분을단순합산한지분을의미합니다. 한편, ' 비지배지분이보유한소유지분율 ' 은지배기업의소유주에게직ㆍ간접적으로귀속되지않는지분을의미하는것으로, 각종속기업의 100% 지분에서연결기업내기업등이해당종속기업에대하여직접보유하고있는지분을단순합산한지분율을차감하여계산한지분율과는차이가발생할수있습니다. 즉, ' 비지배지분이보유한소유지분율 ' 은 100% 에서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

5 연결기업내기업 ( 들 ) 이소유한유효지분율을차감한지분율입니다. ( 주 2) 유동화전문회사에대한유의적인지분을소유하고있지않으나, 구조화기업이설립된약정의조건을고려할때, 연결기업은유동화전문회사의영향에따른수익을실질적으로모두얻게되고이러한수익에가장유의적으로영향을미칠수있는구조화기업의활동을지시할수있는지배력이있다고판단하였습니다. ( 주 3) 지배력유무의평가를위한상기종속기업에대한 ( 잠재적 ) 의결권지분율은과반미만의수준이나, 사실상의지배력이있는것으로판단하였습니다. 2) 당분기중신규로연결재무제표에포함되거나제외된주요기업은다음과같습니다. 종속기업명 변동내역 변동사유 디에스화도제일차 ( 주 ) 연결포함 신규차입 디페이제일차 ( 주 ) 연결포함 신규차입 해피투모로우제이십차 ( 주 ) 연결제외 청산 해피투모로우제이십오차 ( 주 ) 연결제외 청산 해피투모로우제이십칠차 ( 주 ) 연결제외 청산 뉴스타파워제일차 ( 주 ) 연결제외 청산 뉴스타파워제이차 ( 주 ) 연결제외 청산 지엠에스제일차 ( 주 ) 연결제외 청산 Doosan Babcock Energy Technologies (Shanghai) Ltd. 연결제외 청산 (3) 연결대상주요종속기업의당분기요약재무정보는다음과같습니다. 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 두산중공업 ( 주 ) 11,732,389 7,838, ,526 (35,591) (46,283) Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd. 352, ,070 66,138 13,299 13,299 S.C. Doosan IMGB S.A. 138,150 57,071 15,211 (282) (282) Doosan Power Systems India Private Ltd. 715, , , ,682 Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. 125,986 21,620 - (611) (611) Doosan Skoda Power s.r.o 479, ,844 49,449 3,719 3,750 Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. 75,874 93,939 - (577) (577) Doosan Babcock Ltd. 1,102, ,923 90,073 (2,951) (2,063) Doosan Power Systems S.A. 1,302, ,856 - (21,760) (20,921) 두산큐벡스 ( 주 ) 215, ,737 15,173 (1,310) (1,310) 디비씨 ( 주 ) 284, ,618 - (41) (41) 두산인프라코어 ( 주 ) 5,350,092 3,893, ,453 43,708 49,732 Doosan Infracore China Co., Ltd. 1,503, , ,161 49,707 49,707 Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. 430, ,828 2, Doosan Infracore North America LLC. 307, ,307 62,764 2,257 3,812 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

6 Doosan (China) Financial Leasing Corp. 783, ,316 11,552 1,739 1,739 Doosan Infracore Europe B.V. 372, , ,101 (236) (236) 두산밥캣주식회사및그종속기업 6,827,876 3,036,685 1,062,406 68,454 35,674 두산건설 ( 주 ) 2,329,731 2,043, ,524 (16,652) (16,652) 그레이트지엠제사차 ( 주 ) 84,157 85,008 1,710 (150) (150) 그레이트지엠제육차 ( 주 ) 152, ,789 4,530 (1) (1) 디엠베스트제사차 ( 주 ) 120, ,013 2, 밸류웍스 ( 주 ) 209,850 4,079 1, Doosan Industrial Vehicle America Corp. 98,153 66,101 59, Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 89,750 88,909 10,361 (226) (226) Rushlift Ltd. 123, ,261 16, Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd. 131,090 88,771 99,907 8,626 8,626 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd. 146, ,749 41,977 4,207 4,207 Doosan Fuel Cell America, Inc. 232, ,268 42,411 (3,154) (3,154) Circuit Foil Luxembourg 157,922 76,510 38,198 2,470 1,676 ( 주 ) 오리콤 139,833 72,625 24,929 (202) (202) 두산메카텍 ( 주 ) 381, ,701 52,695 4,423 4,423 ( 주 ) 네오플럭스 84,883 18,870 2, 중요한회계정책 2.1 재무제표작성기준 당사와당사의종속기업 ( 이하 ' 연결기업 ') 의연결재무제표는 ' 주식회사등의외부감사에관한법률 ' 에따라제정된한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 중간재무제표는연차재무제표에기재할것으로요구되는모든정보및주석사항을포함하고있지아니하므로, 2018 년 12 월 31 일로종료되는회계기간에대한연차재무제표의정보도함께참고하여야합니다. 2.2 제ㆍ개정된기준서의적용 중간재무제표를작성하기위하여채택한중요한회계정책은다음의 2019 년 1 월 1 일부터적용되는기준서를제외하고는 2018 년 12 월 31 일로종료되는회계기간에대한연차재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 연결기업은기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 를최초로도입하였습니다. 기업회계기준서제 1034 호에서요구하는바와같이, 연결기업은이와관련된성격과영향을아래와같이공시합니다. - 기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 '( 제정 ) 기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 는기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ', 기업회계기준해석서제 2104 호 ' 약정에리스가포함되어있는지의결정 ', 기업회계기준해석서제 2015 호 ' 운용리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

7 스 : 인센티브 ', 기업회계기준해석서제 2027 호 ' 법적형식상의리스를포함하는거래의실질에대한평가 ' 를대체합니다. 이기준서는리스의인식, 측정, 표시, 공시원칙을제시하며, 리스이용자가대부분의리스에대하여자산과부채를인식하는단일모형에따라회계처리하도록요구합니다. 기준서제 1116 호에서리스제공자의회계처리는기업회계기준서제 1017 호에서유의적으로변경되지않았습니다. 리스제공자는기업회계기준서제 1017 호와유사한원칙을사용하여리스를운용리스또는금융리스로계속분류할것입니다. 따라서기업회계기준서제 1116 호가연결기업이리스제공자인리스계약에대해미치는중요한영향은없습니다. 연결기업은 2019 년 1 월 1 일을최초적용일로하여누적효과일괄조정법을사용하여기업회계기준서제 1116 호를적용하였습니다. 누적효과일괄조정법에따르면최초적용일에이기준서의최초적용누적효과를소급적용합니다. 연결기업은최초적용일에기업회계기준서제 1017 호및해석서제 2104 호에따라최초적용일이전에이미리스로식별된계약에대하여만이기준서를적용하는실무적간편법을적용하기로하였습니다. 또한연결기업은리스개시일에리스기간이 12 개월이내이고매수선택권이존재하지않는리스 (" 단기리스 ") 와리스계약의기초자산이소액인리스 (" 소액자산리스 ") 대하여는인식면제를적용하기로선택하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

8 기업회계기준서제 1116 호최초적용에따라 2019 년 1 월 1 일현재의연결재무상태표에미치는영향은다음과같습니다. 구분 증가 ( 감소 ) 자산 유형자산 233,074 사용권자산 233,074 토지 35,183 건물및구축물 167,047 기계장치 11,615 기타유형자산 19,229 기타비유동자산 (5,991) 자산총계 227,083 부채 기타채무및장기기타채무 241,288 리스부채 241,288 부채총계 241,288 자본 이익잉여금 (3,232) 비지배지분 (10,973) 자본총계 (14,205) (1) 기업회계기준서제 1116 호최초채택효과연결기업은다양한유형의토지, 건물, 차량운반구및기타사무용장비등에대한리스계약을체결하고있습니다. 기준서제 1116 호를채택하기전에연결기업은연결기업이리스이용자인각리스에대해리스약정일을기준으로금융리스또는운용리스로분류하였습니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이연결기업에이전되는리스는금융리스로분류되었으며그외의리스는운용리스로분류되었습니다. 금융리스의경우리스약정일에측정된최소리스료의현재가치와리스자산의공정가치중작은금액을리스기간개시일에금융리스자산과금융리스부채로각각인식하였습니다. 매기지급되는최소리스료는금융원가와리스부채의상환액으로구분하였습니다. 운용리스에서리스료는리스기간에걸쳐정액기준으로손익계산서에비용으로인식하였습니다. 연결기업은기업회계기준서제 1116 호를적용함에따라단기리스와소액자산리스를제외한연결기업이리스이용자인모든리스에대해단일의인식및측정방법을적용합니다. 동기준서는연결기업이적용한구체적인경과규정요구사항및실무적간편법에대한지침을제공합니다. 1) 종전에금융리스로분류한리스연결기업이종전에금융리스로분류하였던리스에대한최초적용일현재사용권자산및리스부채의장부금액은해당일직전에기업회계기준서제 1017 호를적용하여측정된리스자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

9 및리스부채의장부금액입니다. 연결기업은그리스에대하여최초적용일부터이기준서를적용하여회계처리합니다. 2) 종전에운용리스로분류한리스연결기업은종전에운용리스로분류하였던리스에대해단기리스와소액자산리스를제외하고사용권자산과리스부채를인식하였습니다. 대부분의리스에대한사용권자산은리스개시일부터이기준서를적용해온것처럼측정한장부금액으로인식된것을제외하고는, 최초적용일현재리스부채와동일한금액으로인식하고최초적용일직전에연결재무상태표에인식된리스와관련하여선급하거나발생한리스료금액을조정하였습니다. 리스부채는최초적용일현재증분차입이자율로할인한나머지리스료의현재가치로측정되었습니다. 연결기업이적용한실무적간편법은다음과같습니다. ㆍ특성이상당히비슷한리스포트폴리오에단일할인율을적용ㆍ최초적용일직전에리스가손실부담계약에해당하는지를판단함으로써손상검토수행대체ㆍ최초적용일부터 12 개월이내에리스기간에종료되는리스에대해단기리스인식면제를적용ㆍ최초적용일의사용권자산측정에서리스개설직접원가를제외ㆍ연장또는종료선택권을포함하는리스계약의리스기간을산정하는경우사후판단을사용 (2) 새로운회계정책의요약연결기업이최초적용일부터기업회계기준서제 1116 호를채택하면서적용하는새로운회계정책은다음과같습니다. 1) 사용권자산연결기업은리스개시일 ( 즉, 기초자산을사용할수있는날 ) 에사용권자산을인식합니다. 사용권자산은원가로측정하고감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로측정하며, 리스부채의재측정이발생하는경우조정합니다. 사용권자산의원가에는리스부채인식금액, 리스개설직접원가발생액이포함되며, 리스개시일이나그전에지급한리스선급금이나인센티브는가감합니다. 연결기업이리스기간종료시점에리스자산에대한소유권을얻을것이라고합리적으로예측되지않는다면, 사용권자산은추정내용연수와리스기간중더짧은기간에걸쳐정액기준으로감가상각합니다. 연결기업은사용권자산에대한손상검토를수행합니다. 2) 리스부채연결기업은리스개시일에그날현재지급하지않은리스료의현재가치로리스부채를측정합니다. 리스료에는받을리스인센티브를제외한고정리스료 ( 실질적인고정리스료를포함 ), 지수나요율에따라달라지는변동리스료와잔존가치보증에따라연결기업이지급할것으로예상되는금액이포함됩니다. 또한연결기업은매수선택권을행사할것이상당히확실한경우에그매수선택권의행사가격과리스기간이연결기업의종료선택권행사를반영하는경우에그리스를종료하기위하여부담하는금액을리스료에포함합니다. 지수나요율에따라달라지지않는변동리스료는리스료를지급하는사건이발생한기간의비용으로인식합니다. 연결기업은리스료의현재가치를계산할때, 리스의내재이자율을쉽게산정할수없는경우에는리스개시일의증분차입이자율을사용합니다. 연결기업은리스개시일후에리스부채에대한이자를반영하여리스부채의장부금액을증액하고, 지급한리스료를반영하여리스부 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

10 채의장부금액을감액합니다. 또한연결기업은리스의변경을반영하거나실질적인고정리스료의변경을반영하거나리스기간의변경또는기초자산매수선택권평가의변경이있는경우이변경을반영하여리스부채를재측정합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

11 3) 단기리스및소액자산리스연결기업은단기리스 ( 예, 리스기간이리스개시일로부터 12 개월이내이고매수선택권이없는리스 ) 에대해인식면제를적용합니다. 또한, 가치가낮은사무용장비등에대해소액자산리스로인식면제를적용합니다. 단기리스와소액자산리스에대한리스료는리스기간에걸쳐정액기준으로비용을인식합니다. 4) 연장선택권이있는계약에서계약기간을결정할때중요한판단연결기업은리스의해지불능기간에리스연장선택권을행사할것이상당히확실한경우에그선택권의대상기간을포함하여리스기간을산정합니다. 연결기업은이선택권의행사가능성이상당히확실한지를평가할때판단을적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할경제적유인이생기게하는모든관련요소를고려합니다. 리스개시일이후에중요한영향을미치는사건이나상황이변하거나통제할수있는상황에변화가발생하여선택권의행사가능성 ( 또는행사하지않을가능성 ) 에영향을미친다면, 연결기업은리스기간을재평가합니다. (3) 재무상태표와손익계산서에인식한금액당분기중리스부채의장부금액변동내역은다음과같습니다. 구분 장부금액 기초 12,448 회계정책변경효과 241,288 신규리스계약 18,046 이자비용 3,301 상환 (16,122) 리스계약해지 (90) 기타 2,826 기말 261,697 한편, 당분기중사용권자산의변동내역은주석 11 에기술되어있습니다. - 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 '( 개정 ): 부의보상을수반하는중도상환특성기업회계기준서제 1109 호에서, 계약상현금흐름이원리금지급만으로구성되어있고 (SPPI 요건 ), 분류에적절한사업모형에서보유되는채무상품은상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정될수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호의개정은계약의조기청산을발생시키는사건이나상황과무관하고, 당사자가계약의조기청산에대한합리적인보상을하거나받는지와관계없이 SPPI 조건을충족하는금융자산을명확히하고있습니다. 이개정사항이연결기업의연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 '( 개정 ): 확정급여제도의개정, 축소, 정산개정사항은보고기간중제도의개정, 축소, 청산이일어났을때의회계처리에대해명확히하고있습니다. 연결기업은보고기간중확정급여제도의정산, 축소, 청산이발생한경우다음과같이회계처리합니다. ㆍ사외적립자산의현재공정가치와현재의보험수리적가정을적용하여제도의개정, 축소, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

12 청산전 / 후의제도와사외적립자산에서제공된급여를반영하여순확정급여부채 ( 자산 ) 를재측정ㆍ제도의개정, 축소, 청산후잔여연차보고기간동안의당기근무원가와순이자는재측정한순확정급여부채 ( 자산 ) 금액과이를측정하기위해사용된사외적립자산금액및보험수리적가정을사용하여측정개정사항은제도의개정, 축소, 청산이발생하여과거근무원가와정산손익을인식할때, 자산인식상한효과와의관계를명확히하였습니다. 과거근무원가와정산손익을인식할때자산인식상한효과는고려하지않고이금액은당기손익으로인식합니다. 과거근무원가와정산손익인식후, 제도의개정, 축소, 청산후의자산인식상한효과를결정하고그변동을기타포괄손익으로인식합니다. 연결기업은보고기간중확정급여제도에대한개정, 축소또는정산이없으므로동개정사항이연결재무제표에미치는영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 '( 개정 ): 관계기업과공동기업에대한장기투자지분개정사항은기업이관계기업이나공동기업에대해지분법을적용하지않는금융상품에기업회계기준서제 1109 호를적용하여야하며이러한금융상품에는실질적으로기업의관계기업이나공동기업에대한순투자의일부를구성하는장기투자지분이포함된다는점을명확히하고있습니다. 이는기업회계기준서제 1109 호에서의기대신용손실모형이그러한장기투자지분에적용되는것을의미합니다. 동개정사항은또한기업회계기준서제 1109 호를적용하면서기업은기업회계기준서제 1028 호관계기업과공동기업에대한투자의적용으로인해발생하는장기투자지분의장부금액조정사항인관계기업또는공동기업의손실이나순투자에대한손상차손을고려하지않는다는점을명확히하였습니다. 동개정사항이연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준해석서제 2123 호 ' 법인세처리의불확실성 '( 제정 ) 이해석서는법인세처리에불확실성이있을때기준서제 1012 호의인식및측정요구사항을어떻게적용할지를다룹니다. 그러나이해석서는기준서제 1012 호의적용범위가아닌세금또는부담금에적용되지않으며불확실한법인세처리와관련되는이자와벌과금에관련된요구사항을다루지않습니다. 이해석서는다음을구체적으로다루고있습니다. ㆍ기업이불확실한법인세처리를개별적으로고려할지ㆍ법인세처리에대한과세당국의조사에관한기업의가정ㆍ기업이과세소득 ( 세무상결손금 ), 세무기준액, 미사용세무상결손금, 미사용세액공제, 세율을어떻게산정할지ㆍ기업이사실및상황의변화를어떻게고려할지 연결기업은불확실한법인세처리각각을개별적으로고려할지아니면하나이상의다른불확실한법인세처리와함께고려할지를판단합니다. 접근법중불확실성의해소를더잘예측하는접근법을사용합니다. 연결기업은법인세처리의불확실성을식별함에있어중요한판단을적용합니다. 연결기업은복잡한다국적환경에서사업을영위하기때문에동해석서가연결기업의연결재무제표에영향을미치는지평가하였습니다. 연결기업은다양한연구를기초로연결기업의법인세처리가과세당국에의해받아들여질가능성이높은것으로판단하였습니다. 동해석서는연결기업의연결재무제표에중요한영향을미치지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

13 [ 연차개선 ] - 기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 '( 개정 ) 이개정은공동약정의한당사자가공동영업과관련된자산에대한권리와부채에대한의무를보유하다가해당공동영업 ( 사업의정의충족 ) 에대한지배력을획득할경우해당거래는단계으로이루어지는사업결합에대한요구사항을적용하여야하며, 이때취득자는공동영업에대하여이전에보유하고있던지분전부를재측정하여야하는것을명확히하고있습니다. 동개정사항은 2019 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도이후에취득일이속하는사업결합부터적용하되조기적용할수도있으며, 조기적용하는경우에는그사실을공시하여야합니다. 동개정사항이연결기업의연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' ( 개정 ) 공동영업에참여는하지만공동지배력을보유하지않은공동영업당사자가그공동영업 ( 활동이기업회계기준서제 1103 호에서정의하는사업에해당 ) 에대한공동지배력을획득할수있습니다. 이개정은이러한경우그공동영업에대해이전에보유하고있던지분은재측정하지않는다는점을명확히하고있습니다. 동개정사항은 2019 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도이후에공동지배력을획득하는거래부터적용하되조기적용할수도있으며, 조기적용하는경우에는그사실을공시하여야합니다. 동개정사항이연결기업의연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1012 호 ' 법인세 ' ( 개정 ) 이개정은배당의법인세효과는소유주에대한분배보다는분배가능한이익을창출하는과거의거래나사건에보다직접적으로연관된다는것을명확히합니다. 따라서기업은과거의거래나사건과관련하여원래인식하였던항목에따라배당의법인세효과를당기손익, 기타포괄손익또는자본으로인식합니다. 동개정사항은 2019 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 이개정내용을최초로적용하는경우, 가장이른비교기간이후에인식된배당의법인세효과에이개정내용을적용합니다. 연결기업의현행회계처리는개정내용과차이가없으므로, 연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1023 호 ' 차입원가 '( 개정 ) 이개정은기업이적격자산을후속적으로의도된용도로사용하거나판매할준비가되었을때, 그적격자산을취득하기위한모든차입금이일반적인목적으로차입한자금에포함되는것을명확히합니다. 기업은처음이개정내용을적용하는회계연도이후에생기는차입원가에적용합니다. 이개정내용은 2019 년 1 월 1 일이후처음시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결기업의현행회계처리는개정내용과차이가없으므로, 연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 3. 중요한회계추정및판단 연결기업은미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 분기연결재무제표작성시사용된중요한회계추정및가정은전기연결재무제표의작성시 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

14 적용된회계추정및가정과동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

15 4. 재무위험관리 (1) 시장위험 1) 외환위험 당분기말과전기말현재연결기업의환율변동위험에노출된원화로환산한화폐성외화금융자산및부채는다음과같습니다. 구분 당분기말 USD EUR JPY GBP 기타 ( 주 1) 합계 USD EUR JPY GBP 기타 ( 주 1) 합계 전기말 외화금융자산 1,673, ,963 14, , ,804 2,737,530 1,573, ,510 17, , ,828 외화금융부채 2,295, ,102 97,831 49,452 96,691 3,093,688 2,124, , ,055 51,718 15,088 2,527,61 4 2,899,90 7 차감계 (622,092) (59,139) (83,000) 76, ,113 (356,158) (551,410) (271,685) (83,277) 85, ,740 (372,293) ( 주 1) 기타통화는 USD, EUR, JPY, GBP 를제외한외화로서원화로환산된금액임. 당분기손익으로인식한외화환산손익은순액으로 (-)7,481 백만원 ( 전분기 : 25,936 백만원 ) 입니다. 당분기말과전기말현재다른모든변수가일정하고각외화에대한기능통화의환율이 10% 변동시환율변동이보고기간의법인세비용차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다. 당분기전기구분 10% 환율인상시 10% 환율인하시 10% 환율인상시 10% 환율인하시세전순이익 (35,616) 35,616 (37,229) 37,229 상기민감도분석은보고기간말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채를대상으로하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

16 2) 이자율위험 당분기말과전기말현재이자율변동위험에노출된변동금리부금융자산및부채는다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 금융자산 330, ,919 금융부채 (3,084,192) (2,683,337) 차감계 (2,753,345) (2,224,418) 당분기말과전기말현재다른모든변수가일정하고변동금리부금융자산및부채의이자율이 100bp 변동시이자율변동이보고기간의법인세비용차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다. 당분기전기구분 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시세전순이익 (27,533) 27,533 (22,244) 22,244 3) 가격위험 연결기업의경영진은상장지분상품의가격변동위험을정기적으로측정하고있습니다. 또한포트폴리오내에서중요한투자자산은개별적으로관리되며취득및매각결정에는이사회의승인이필요합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

17 (2) 신용위험 당분기말현재연결기업의금융자산중매출채권및기타채권의명목가액에대한연령분석은다음과같습니다. 계정과목 개별적으로 평가하는채권 금융자산의집합으로평가하는채권 만기미도래 0~3 개월 3 개월 ~6 개월 6 개월 ~1 년 1 년초과 합계 매출채권 1,889,981 2,220, ,340 24,853 58,780 69,177 4,475,567 미수금및대여금 2,478,692 94,163 39,260 16,802 1,665 38,509 2,669,091 미수수익 128,292 7, ,337 합계 4,496,965 2,321, ,600 41,655 60, ,686 7,279,995 상기매출채권및기타채권에대해설정한대손충당금은 2,796,779 백만원입니다. (3) 유동성위험 당분기말과전기말현재파생금융상품을제외한주요금융부채의명목가액에대한연도별상환계획은다음과같습니다. 1) 당분기말 과목 장부금액 계약상원금합계 0~1년 1년 ~2년 2년 ~5년 5년초과 금융부채 19,200,862 19,336,223 12,335,085 2,910,317 2,955,543 1,135,277 금융부채이자 - 860, , , ,875 7,183 합계 19,200,862 20,196,982 12,738,347 3,100,756 3,215,418 1,142,460 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

18 2) 전기말 과목 장부금액 계약상원금합계 0~1년 1년 ~2년 2년 ~5년 5년초과 금융부채 17,797,632 17,915,312 11,012,411 3,219,081 2,320,024 1,363,796 금융부채이자 - 770, , , ,916 16,499 합계 17,797,632 18,685,559 11,357,190 3,388,134 2,559,940 1,380,295 상기금융부채의잔여만기구간별금액은할인하지않은계약상원금으로연결재무상태표상금융부채의장부금액과차이가있습니다. 한편, 상기비파생금융부채와별개로당분기말현재연결기업이제공한금융보증계약으로인하여피보증인의청구에의해부담할수있는보증의최대금액은주석 30 과같습니다. (4) 자본위험 당분기말과전기말현재부채비율은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 부채총계 23,101,908 21,735,235 자본총계 7,175,630 7,145,046 부채비율 % % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

19 5. 장ㆍ단기투자증권 당분기말과전기말현재장ㆍ단기투자증권의내역은다음과같습니다. 단기투자증권 장기투자증권 ( 주 1) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 1,821 1,815 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 91,900 3,732 당기손익-공정가치측정금융자산 11,900 30,127 소계 105,621 35,674 상각후원가측정금융자산 20,289 20,291 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,242 19,591 당기손익-공정가치측정금융자산 168, ,644 소계 207, ,526 합계 313, ,200 ( 주 1) 장기투자증권중일부는프로젝트파이낸싱에대한담보로제공되어있습니다 ( 주석 31 참조 ). 6. 매출채권및기타채권 당분기말과전기말현재매출채권및기타채권은다음과같습니다. 당분기말 전기말 계정과목 채권액 현재가치현재가치 할인차금 할인차금대손충당금장부금액채권액 대손충당금장부금액 매출채권 4,472,057 (22,123) (1,334,934) 3,115,000 3,868,711 (19,691) (1,320,695) 2,528,325 유동 미수금 563,053 - (185,577) 377, ,102 - (185,092) 385,010 미수수익 135,337 - (32,012) 103, ,921 - (32,463) 104,458 단기대여금 206,216 - (84,461) 121, ,533 - (82,584) 115,949 합계 5,376,663 (22,123) (1,636,984) 3,717,556 4,774,267 (19,691) (1,620,834) 3,133,742 매출채권 3,510 (36) (241) 3,233 11,924 (319) (241) 11,364 비유동 미수금 32,264 (216) (8,662) 23,386 31,990 (305) (8,529) 23,156 장기대여금 1,867,558 (19,227) (1,150,892) 697,439 1,899,644 (23,436) (1,151,372) 724,836 합계 1,903,332 (19,479) (1,159,795) 724,058 1,943,558 (24,060) (1,160,142) 759, 재고자산 당분기말과전기말현재재고자산은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

20 구분 당분기말전기말취득원가평가충당금장부금액취득원가평가충당금장부금액 상품 491,418 (25,470) 465, ,327 (25,466) 411,861 제품 731,541 (36,097) 695, ,055 (32,889) 672,166 재공품 476,566 (15,880) 460, ,272 (13,698) 400,574 원재료 852,247 (33,436) 818, ,971 (33,669) 755,302 미착품 389, , , ,250 저장품 37,887 (79) 37,808 33,259 (94) 33,165 기타 7,522-7,522 5,704-5,704 합계 2,986,906 (110,962) 2,875,944 2,713,838 (105,816) 2,608,022 당분기와전분기에인식한재고자산평가손실 ( 충당금환입 ) 은각각 5,146 백만원과 (- )37,970 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

21 8. 파생금융상품 (1) 당분기말과전기말현재파생금융상품의평가내역은다음과같습니다. 당분기말 전기말 구분 파생상품평가 자산 ( 부채 ) 파생상품 평가손익 기타포괄손익 누계액 ( 주 1) 확정계약 자산 ( 부채 ) ( 주 2) 파생상품평가 자산 ( 부채 ) 파생상품 평가손익 기타포괄손익 누계액 ( 주 1) 확정계약 자산 ( 부채 ) ( 주 3) 통화선도 (84,567) (41,249) ,468 (66,117) (13,388) (3,150) (3,685) 이자율스왑 4,318 1, ,060 (3) 3,543 - 통화스왑 4,724 2,754 (7,420) - (11,626) 7,885 (8,950) - 외화장기차입금 ( 주4) 내재파생상품 1 (167) (1,734) - - 상품선도 (1,093) - (2,370) - (356) - (1,247) - 주식선택권 11,289 (3,545) ,834 (6,828) - - 주식가격스왑 ( 주5) (30,543) (38,461) - - 7,918 7, 소계 (95,871) (79,334) (8,897) 18,630 (46,119) (6,150) (9,804) (3,338) 연결조정 (11,289) 3,712 40,594 - (168) 1,826 42,673 - 법인세효과 - - 2, ,844 - 합계 (107,160) (75,622) 33,777 18,630 (46,287) (4,324) 34,714 (3,338) ( 주 1) 현금흐름위험회피파생상품평가손익입니다. ( 주 2) 공정가액위험회피회계적용에따라당분기매출액에서조정한금액을고려하여확정계약자산 40,147 백만원및확정계약부채 21,517 백만원을계상하고있습니다. ( 주 3) 공정가액위험회피회계적용에따라전기매출액에서조정한금액을고려하여확정계약자산 24,271 백만원및확정계약부채 27,610 백만원을계상하고있습니다. ( 주 4) 확정계약의공정가치변동위험을회피하기위하여외화장기차입금을위험회피수단으로지정하였습니다. ( 주 5) 전기중, 종속기업인두산중공업 ( 주 ) 는두산밥캣 ( 주 ) 주식 10,578,070 주를처분함과동시에주식의주가변동에따른차익을교환하는 Price Return Swap 계약을체결했습니다. (2) 재무출자자에부여한주식매도선택권연결기업은마산하수관거 BTL, 상주영천도로, 수원광명도로, 서울문산도로등 SOC 사업및개발형사업에건설출자자의일원으로참여하였으며, 재무출자자를모집하기위해재무출자자가취득한주식과관련하여풋옵션계약 212 억원을체결하였습니다. 연결기업은이러한옵션계약을파생금융상품으로분류하고있으며, 옵션의공정가치변동분에대해서파생상품평가손실및파생상품평가부채로인식된금액은없습니다. 9. 범주별금융상품 (1) 당분기말과전기말현재범주별금융상품의내역은다음과같습니다. 1) 당분기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

22 금융자산 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 기타포괄손익 - 공정 가치측정금융자산 기타금융자산 ( 주 1) 상각후원가로 측정하는금융자산 장부금액공정가치 현금및현금성자산 ,358,249 2,358,249 2,358,249 장ㆍ단기금융상품 9, , , ,958 장ㆍ단기투자증권 180, ,143-22, , ,126 매출채권및기타채권 - 32,948-4,408,666 4,441,614 4,441,614 파생상품평가자산 29,409-20,106-49,515 49,515 보증금 , , ,336 합계 219, ,091 20,106 7,600,319 7,982,798 7,982,798 금융부채 당기손익-공정가치 기타금융부채 상각후원가로 장부금액 공정가치 측정금융부채 ( 주1) 측정하는금융부채 매입채무및기타채무 - - 5,567,241 5,567,241 5,567,241 차입금, 사채및유동화채 무 ,528,013 13,528,013 13,528,013 파생상품평가부채 57,091 99, , ,675 금융보증부채 - 14,527-14,527 14,527 합계 57, ,111 19,095,254 19,266,456 19,266,456 ( 주 1) 효과적인위험회피수단으로지정된파생상품등을포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

23 2) 전기말 금융자산 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 기타포괄손익 - 공정 가치측정금융자산 기타금융자산 ( 주 1) 상각후원가로 측정하는금융자산 장부금액공정가치 현금및현금성자산 ,456,189 2,456,189 2,456,189 장ㆍ단기금융상품 9, , , ,224 장ㆍ단기투자증권 194,771 23,322-22, , ,200 매출채권및기타채권 - 37,579-3,855,518 3,893,097 3,893,097 파생상품평가자산 21,320-23,516-44,836 44,836 보증금 , , ,018 합계 225,091 60,901 23,516 7,073,056 7,382,564 7,382,564 금융부채 당기손익 - 공정가치 측정금융부채 기타금융부채 ( 주 1) 상각후원가로 측정하는금융부채 장부금액공정가치 매입채무및기타채무 - - 5,253,630 5,253,630 5,253,630 차입금, 사채및유동화채 무 ,544,002 12,544,002 12,544,002 파생상품평가부채 51,497 39,627-91,124 91,124 금융보증부채 - 14,388-14,388 14,388 합계 51,497 54,015 17,797,632 17,903,144 17,903,144 ( 주 1) 효과적인위험회피수단으로지정된파생상품등을포함하고있습니다. (2) 당분기말과전기말현재공정가치로측정되는금융상품의공정가치서열체계는다음과같습니다. 1) 당분기말 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로측정되는금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ,848 18, ,091 당기손익-공정가치측정금융자산 11,190 38, , ,282 기타금융자산 - 20,106-20,106 합계 11, , , ,479 공정가치로측정되는금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 - (57,091) - (57,091) 기타금융부채 - (99,584) - (99,584) 합계 - (156,675) - (156,675) 차감계 11,325 26, , ,804 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

24 2) 전기말 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로측정되는금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ,310 19,465 60,901 당기손익-공정가치측정금융자산 12,718 30, , ,091 기타금융자산 - 23,516-23,516 합계 12,844 94, , ,508 공정가치로측정되는금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 - (51,497) - (51,497) 기타금융부채 - (39,627) - (39,627) 합계 - (91,124) - (91,124) 차감계 12,844 3, , ,384 상기금융상품의공정가치서열체계의수준별내역에대한정의는다음과같습니다. 구분수준 1 수준 2 수준 3 투입변수의유의성측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격수준 1의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 (3) 당분기와전분기의금융상품의범주별포괄손익은다음과같습니다. 1) 당분기 구분 이자 배당 평가 ( 파생제외 ) 당분기손익손상및환입대손상각비손상차손 처분 금융보증손익 기타포괄손익 ( 주 1) 금융자산 : 상각후원가로측정하는금융자산 10, (461) - (4,856) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 618 (55) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,334 (1,596) 합계 11,582 1,279 (1,596) (461) - (4,856) - 6 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (153,884) (1,464) - - 기타 ( 금융보증부채등 ) (21,476) - 합계 (153,884) (1,464) (21,476) - ( 주 1) 법인세효과반영전금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

25 2) 전분기 구분 이자 배당 평가 ( 파생제외 ) 전분기손익손상및환입대손상각비손상차손 처분 금융보증손익 기타포괄손익 ( 주 1) 금융자산 : 상각후원가로측정하는금융자산 6, (23,211) 292 (4,949) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1, (11,396) 당기손익-공정가치측정금융자산 788 1,086 (2,081) 합계 9,064 1,097 (2,081) (23,211) 292 (4,590) - (11,396) 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (148,153) 기타 ( 금융보증부채등 ) (270) - 합계 (148,153) (270) - ( 주1) 법인세효과반영전금액입니다. 상기이외의파생상품에서발생한포괄손익은다음과같습니다. 당분기 전분기 구분 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 평가처분 ( 주1) 평가처분 ( 주 1) 매매목적파생상품 (12,580) 1,962 - (13,300) (419) - 공정가액위험회피목적파생상품 (69,068) (6,461) (260) - 현금흐름위험회피목적파생상품 6, (863) (419) 35,348 합계 (75,623) 2, (20,624) (1,098) 35,348 ( 주 1) 법인세효과반영전금액입니다. 한편, 파생상품계약이아닌외화거래에서발생한외환차이 ( 환산손익및환차손익 ) 는대부분상각후원가로측정하는금융자산과상각후원가로측정하는금융부채에서발생하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

26 10. 관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과전기말현재관계기업및공동기업투자의내역은다음과같습니다. 회사명소재국가지분율 (%) 취득가액 장부금액 당분기말전기말당분기말전기말 관계기업 : 화성도시고속도로 ( 주 )( 주1) 한국 ,578 9,578 4,673 4,920 포스파워 ( 주 )( 주1, 2) 한국 ,568 43,568 43,312 43,448 대정해상풍력발전 ( 주 ) 한국 ,827 2,827 2,731 2,772 포테닛 ( 주 )( 주4) 한국 ,333 5,333 4,619 4,779 신분당선 ( 주 )( 주1) 한국 ,681 13, 경기철도 ( 주 )( 주1, 2) 한국 ,067 7, 네오트랜스 ( 주 ) 한국 ,835 21,645 새서울철도 ( 주 )( 주1, 2) 한국 ,794 8,794 7,055 7,144 KIAMCO 경기철도투자사모특별자산투자신탁 ( 주1) 한국 ,072 28, 인천연료전지 ( 주 ) 한국 ,700 4,700 4,625 4,662 동북선경전철 ( 주 ) 한국 ,694 1,694 1,675 1,693 대산그린에너지 ( 주 )( 주2) 한국 ,100 5,100 4,519 4,527 Geaenzymes( 주2) 미국 NewWave제5호초기기업전문투자조합 한국 KoFC-Neoplux Pioneer Champ 호투자조합 ( 주5) 한국 ,571 1,571 1,957 1, KIF-네오플럭스 IT전문투자조합 한국 ,457 2, KoFC-Neoplux R&D-Biz Creation 호투자조합 ( 주5) 한국 ,674 4,674 6,574 6,530 미래창조네오플럭스투자조합 ( 주5) 한국 ,703 4,711 5,677 5,715 네오플럭스기술가치평가투자조합 ( 주5) 한국 ,833 8,581 9,803 9,736 네오플럭스 Market-Frontier 세컨더리펀드 ( 주5) 한국 ,708 7,243 7,511 8,391 경기-네오플럭스슈퍼맨투자조합 ( 주5) 한국 ,646 1,728 2,493 1,602 신한-네오플럭스에너지신산업투자조합 ( 주5) 한국 ,000 1,500 1,865 1,391 뉴웨이브제6호투자조합 ( 주6) 한국 , 네오플럭스제1호사모투자전문회사 ( 주5) 한국 ,452 3, 케이티씨엔피그로쓰챔프사모투자전문회사 ( 주5) 한국 ,569 4,681 14,581 14,810 네오플럭스제3호사모투자합자회사 ( 주5) 한국 ,030 7,030 6,784 6,850 프레스토라이트아시아 ( 주 ) 한국 ,341 2,346 케이디디아이코리아 ( 주 )( 주2) 한국 ,176 4,176 3,778 3,572 소계 187, , , ,870 공동기업 : Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 중국 ,526 2,526 3,291 3,220 Doosan Babcock BlackCat W.L.L 카타르 함안산업단지 ( 주 )( 주1, 3) 한국 ,600 3, Doosan PSI LLC 미국 ,108 1,108 1,492 1,337 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd 중국 Tianjin Lovol Doosan Engine Co., Ltd. 중국 ,727 12,727 7,728 8,235 소계 20,922 20,922 12,673 13,084 합계 208, , , ,954 ( 주 1) 프로젝트파이낸싱에대한담보로제공되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

27 ( 주 2) 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의이사회에서의결권을행사할수있어관계기업으로분류하였습니다. ( 주 3) 지분율이 50% 를초과하나, 주주간약정으로인하여지배력이없으므로공동기업으로분류하였습니다. ( 주 4) 전기중종속기업인두산인프라코어 ( 주 ) 는포테닛 ( 주 ) 의지분 27.8% 를 5,333 백만원에취득하였습니다. 한편, 종속기업인두산인프라코어 ( 주 ) 는포테닛 ( 주 ) 지분취득일로부터 2 년이후 5 년이내에추가로지분의 34.6% 를취득할수있는콜옵션을보유하고있습니다. ( 주 5) 종속기업인 ( 주 ) 네오플럭스가업무집행조합원으로서중요한영향력을행사할수있어관계기업으로분류하였습니다. ( 주 6) 당분기중신규취득하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

28 (2) 관계기업및공동기업투자의변동내역은다음과같습니다. 1) 당분기 회사명 기초 취득 ( 처분 ) 배당금 수령액 지분법 손익 지분법 자본변동 기타 ( 주 2) 기말 관계기업 : 화성도시고속도로 ( 주 ) 4, (247) - - 4,673 포스파워 ( 주 ) 43, (136) ,312 대정해상풍력발전 ( 주 ) 2, (41) - - 2,731 포테닛 ( 주 ) 4, (160) - - 4,619 신분당선 ( 주 ) 경기철도 ( 주 ) 네오트랜스 ( 주 ) 21, ,835 새서울철도 ( 주 ) 7, (89) - - 7,055 KIAMCO 경기철도투자사모특별자산투자신탁 인천연료전지 ( 주 ) 4, (37) - - 4,625 동북선경전철 ( 주 ) 1, (18) - - 1,675 대산그린에너지 ( 주 ) 4, (8) - - 4,519 Geaenzymes (20) NewWave제5호초기기업전문투자조합 ( 주1) KoFC-Neoplux Pioneer Champ 호투자조합 ( 주1) 1, (1) - - 1, KIF-네오플럭스 IT전문투자조합 ( 주1) KoFC-Neoplux R&D-Biz Creation 호투자조합 ( 주 1) 6, ,574 미래창조네오플럭스투자조합 ( 주1) 5, (38) - - 5,677 네오플럭스기술가치평가투자조합 ( 주1) 9, ,803 네오플럭스 Market-Frontier 세컨더리펀드 ( 주1) 8,391 (535) (331) (14) - - 7,511 경기-네오플럭스슈퍼맨투자조합 ( 주1) 1, (27) - - 2,493 신한-네오플럭스에너지신산업투자조합 ( 주1) 1, (26) - - 1,865 뉴웨이브제6호투자조합 ( 주1) - 1,000 - (34) 네오플럭스제1호사모투자전문회사 ( 주1) 152 (166) (50) 케이티씨엔피그로쓰챔프사모투자전문회사 ( 주1) 14,810 (112) (7) (110) ,581 네오플럭스제3호사모투자합자회사 ( 주1) 6, (66) - - 6,784 프레스토라이트아시아 ( 주 ) 2, (5) - - 2,341 케이디디아이코리아 ( 주 ) 3, ,778 소계 160,870 1,605 (388) (507) ,596 공동기업 : Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 3,220 - (240) ,291 Doosan Babcock BlackCat W.L.L Doosan PSI LLC 1, ,492 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd (139) Tianjin Lovol Doosan Engine Co., Ltd. 8, (901) ,728 소계 13,084 - (240) (720) ,673 합계 173,954 1,605 (628) (1,227) ,269 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

29 ( 주 1) 상기회사의지분법손익은매출액으로분류하였습니다. ( 주 2) 환율차이등입니다. ( 주 3) 지분법적용을중지한함안산업단지 ( 주 ) 의변동내역은기재하지않았습니다. 2) 전분기 회사명기초취득 ( 처분 ) 배당금 수령액 지분법손익 지분법 자본변동 기타 ( 주 2) 기말 관계기업 : 탐라해상풍력발전 ( 주 ) 11, ,114 (1,806) - 13,722 화성도시고속도로 9, (1,261) (1,941) (10) 6,488 네오트랜스 ( 주 ) 20, ,633 새서울철도 ( 주 ) 7, (54) - - 7,474 KIAMCO 경기철도투자사모특별자산투자신탁 24,801 1, ,603 대산그린에너지 Geaenzymes (20) NewWave 제5호초기기업전문투자조합 ( 주1) KoFC-Neoplux Pioneer Champ 호투자조합 ( 주 1) 3, (173) - 2, KIF- 네오플럭스 IT 전문투자조합 ( 주 1) KoFC-Neoplux R&D-Biz Creation 호투자조합 ( 주 1) 7,620 (950) - (24) (113) - 6,533 미래창조네오플럭스투자조합 ( 주1) 6,978 (457) ,592 네오플럭스기술가치평가투자조합 ( 주1) 5, (22) - - 6,762 네오플럭스 Market Frontier 세컨더리펀드 ( 주1) 4, ,996 경기-네오플럭스슈퍼맨투자조합 ( 주1) (31) 신한-네오플럭스에너지신산업투자조합 ( 주1) (26) 네오플럭스제1호사모투자전문회사 ( 주1) (7) 케이티씨엔피그로쓰챔프사모투자전문회사 ( 주1) 8, ,417 DSDMP 2, (2,835) - 기타 5, ,407 소계 122,143 2,053-4,126 (3,940) (2,845) 121,537 공동기업 : Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 2, ,422 Doosan PSI LLC 1, (7) 1,213 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd (29) Tianjin Lovol Doosan Engine Co., Ltd. - 12,728 - (74) - (2) 12,652 소계 4,419 12, ,683 합계 126,562 14,781-4,547 (3,830) (2,840) 139,220 ( 주 1) 상기회사의지분법손익은매출액으로분류하였습니다. ( 주 2) 환율차이및연결범위의변동등입니다. ( 주 3) 지분법적용을중지한함안산업단지 ( 주 ) 의변동내역은기재하지않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

30 (3) 관계기업및공동기업의요약재무정보는다음과같습니다. 회사명 당분기말당분기자산총액부채총액매출액분기순손익 관계기업 : 화성도시고속도로 ( 주 ) 176, ,346 2,343 (1,379) 포스파워 ( 주 ) 542,455 14,598 - (1,504) 대정해상풍력발전 ( 주 ) 6,316 1,131 - (164) 포테닛 ( 주 ) 7,139 10, (577) 신분당선 ( 주 ) 861, ,148 22,122 (9,795) 경기철도 ( 주 ) 661, ,256 11,058 (9,310) 네오트랜스 ( 주 ) 66,327 15,381 22, 새서울철도 ( 주 ) 145,890 91,483 - (648) KIAMCO 경기철도투자사모특별자산투자신탁 78, 인천연료전지 ( 주 ) 23, (182) 동북선경전철 ( 주 ) 7, (81) 대산그린에너지 ( 주 ) 67,304 17,571 - (75) Geaenzymes (259) NewWave제5호초기기업전문투자조합 2, KoFC-Neoplux Pioneer Champ 호투자조합 13,138 3, (5) 2010 KIF-네오플럭스 IT전문투자조합 3, KoFC-Neoplux R&D-Biz Creation 호투자조합 37,224 2, 미래창조네오플럭스투자조합 39,422 4,483 - (232) 네오플럭스기술가치평가투자조합 66,383 1, 네오플럭스 Market-Frontier 세컨더리펀드 47, (89) 경기-네오플럭스슈퍼맨투자조합 15, (171) 신한-네오플럭스에너지신산업투자조합 22, (315) 뉴웨이브제6호투자조합 5, (171) 네오플럭스제1호사모투자전문회사 15,319 15, 케이티씨엔피그로쓰챔프사모투자전문회사 273,716 11, (1,976) 네오플럭스제3호사모투자합자회사 69,070 1, (660) 프레스토라이트아시아 ( 주 ) 11,697 4,451 - (13) 케이디디아이코리아 ( 주 ) 27,919 6,488 10,186 1,171 공동기업 : Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 10,188 3,607 1, Doosan Babcock BlackCat W.L.L 1,132 1, Doosan PSI LLC 8,249 5,266 3, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

31 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd 2,343 1,396 3,013 (136) Tianjin Lovol Doosan Engine Co. ltd. 21, (1,255) ( 주1) 지분법적용을중지한함안산업단지 ( 주 ) 의요약재무정보는기재하지않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

32 11. 유형자산 (1) 당분기와전분기의유형자산변동내역은다음과같습니다. 1) 당분기 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 4,809,788 1,352, , , ,842 7,768,329 회계기준변경효과 ( 주석 2) 35, ,047 11,615 19, ,074 취득 / 자본적지출 71 16,121 12,703 23,698 51, ,877 대체 18,062 7,050 12,787 3,158 (14,943) 26,114 처분 - (37) (1,440) (314) (455) (2,246) 감가상각 (1,137) (33,096) (50,498) (28,534) - (113,265) 손상 - (31) (357) - - (388) 자산재평가 5, ,405 기타 ( 주1) 1,681 10,494 4,287 6,038 2,168 24,668 기말장부금액 4,869,053 1,520, , , ,896 8,045,568 - 취득원가 3,104,837 2,682,708 3,320,359 1,199, ,896 10,680,420 - 감가상각누계액 ( 손상차손누계액포함 ) (1,036) (1,162,216) (2,433,105) (803,747) - (4,400,104) - 재평가이익누계액 1,765, ,765,252 ( 주 1) 환율차이등으로인한변동입니다. 2) 전분기 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 5,071,608 1,538,929 1,015, , ,793 8,198,815 취득 / 자본적지출 590 3,211 6,946 18,672 34,475 63,894 대체 (259,037) (116,864) (33,002) 2,671 (25,264) (431,496) 처분 (497) (231) (1,414) (2,361) (383) (4,886) 감가상각 (11) (24,993) (55,424) (23,890) - (104,318) 손상 기타 ( 주1) 1,556 5,273 3,259 2,917 2,324 15,329 기말장부금액 4,814,209 1,405, , , ,945 7,737,339 - 취득원가 2,872,002 2,576,831 3,437,142 1,123, ,945 10,256,979 - 감가상각누계액 ( 손상차손누계액포함 ) - (1,171,506) (2,500,802) (789,539) - (4,461,847) - 재평가이익누계액 1,942, ,942,207 ( 주 1) 환율차이등으로인한변동입니다. 상기유형자산중일부의토지와건물및기계장치는차입금과관련하여한국산업은행등에담보로제공되어있으며 ( 주석 31 참조 ), 당분기말현재원가모형을적용하여토지를측정하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

33 였을경우의장부금액은 3,103,801 백만원 ( 전기말 : 3,086,313 백만원 ) 입니다. 당분기말현재토지의공정가치는전기말재평가금액과유의적인차이가없습니다. (2) 유형자산으로분류된사용권자산의당분기중변동내역은다음과같습니다. 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 - - 1,270 10,712-11,982 회계기준변경효과 ( 주석 2) 35, ,047 11,615 19, ,074 취득 / 자본적지출 - 14, ,052-18,045 대체 18, ,062 처분 (90) - (90) 감가상각 (1,126) (10,691) (566) (3,929) - (16,312) 기타 ( 주1) 343 3, ,885 기말장부금액 52, ,414 12,452 29, ,646 - 취득원가 53, ,836 15,230 44, ,209 - 감가상각누계액 ( 손상차손누계액포함 ) (1,036) (7,422) (2,778) (15,327) - (26,563) ( 주 1) 환율차이등으로인한변동입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

34 12. 무형자산 (1) 당분기와전분기의무형자산변동내역은다음과같습니다. 1) 당분기 구분 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초장부금액 4,567,200 1,094,801 1,108, ,619 7,018,210 취득 / 자본적지출 ,469 3,220 80,775 대체 (497) 2,727 2,350 처분 - (42) (20) (356) (418) 상각 - (406) (37,086) (14,800) (52,292) 손상 - - (263) - (263) 기타 ( 주1) 38,292 11,726 2,418 1,103 53,539 기말장부금액 4,605,492 1,106,285 1,150, ,513 7,101,901 ( 주 1) 환율차이등으로인한변동입니다. 2) 전분기 구분 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초장부금액 4,444,600 1,066, , ,973 6,792,012 취득 / 자본적지출 ,417 6,962 82,567 대체 (19,009) (956) (19,847) 처분 - (18) - (1,006) (1,024) 상각 - (413) (35,405) (17,991) (53,809) 손상 - - (6,559) (6,763) (13,322) 기타 ( 주1) 32,223 7,076 (3,454) 1,161 37,006 기말장부금액 4,476,823 1,073,090 1,010, ,380 6,823,583 ( 주 1) 환율차이등으로인한변동입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

35 13. 사채및차입금 당분기말과전기말현재사채및차입금의내역은다음과같습니다. (1) 사채 사채종류연이자율 (%) 당분기말전기말 ( 주 1) 해당사채와관련하여유형자산등을담보로제공하고있습니다 ( 주석 31 참조 ). ( 주 2) 해당사채와관련하여한국수출입은행및국민은행으로부터보증을제공받고있습니다 ( 주석 30 참조 ). (2) 신주인수권부사채당분기중연결기업이발행한신주인수권부사채의변동내역은다음과같습니다. 공모사채 2.38~5.87 1,851,680 1,656,860 사모사채 ( 주 1) 4.10~ , ,000 신주인수권부사채 1.00~4.00 1,092,573 1,224,771 외화표시사채 ( 주 2) 2.13~ , ,994 소계 4,068,076 4,000,625 차감 : 신주인수권조정 (158,138) (176,863) 가산 : 사채상환할증금 111, ,209 차감 : 사채할인발행차금 (29,308) (35,007) 차감 : 유동성대체 (1,361,259) (1,409,156) 차가감계 ( 비유동성 ) 2,631,365 2,502,808 구분 기초 발행 / 상환액 행사 / 상각액 조정 당분기말 신주인수권부사채 1,224,771 (132,182) (16) - 1,092,573 상환할증금 123,209 (11,212) (3) - 111,994 사채할인발행차금 (21,816) 1,771 1, (17,974) 신주인수권조정 (176,863) 7,743 11,842 (860) (158,138) 장부금액 1,149,301 (133,880) 13,201 (167) 1,028,455 신주인수권대가 ( 기타자본잉여금 ) 103,468 (6,572) (3) - 96,893 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

36 (3) 단기차입금 차입금종류부문차입처연이자율 (%) 당분기말 ( 주 3) 전기말 원화차입금 외화차입금 두산 ( 주 2) 한국수출입은행외 3.50~ , ,442 두산중공업 ( 주 1) 한국산업은행외 1.40~4.82 1,854,450 1,023,950 두산인프라코어 ( 주 1) 한국수출입은행외 3.70~ , ,375 두산건설 ( 주 1) 우리은행외 1.43~ ,617 67,274 두산 ( 주 2) 소계 2,741,796 1,885,041 우리은행외 0.10~ , ,814 외화채권매각 ( 주 4) - 2,760 1,645 두산중공업 ( 주 1) 우리은행외 0.13~ , ,842 두산인프라코어 ( 주 1) 두산건설 ( 주 1) 한국산업은행외 0.40~ , ,010 외화채권매각 ( 주 4) - 23,981 13,090 Bank for Investment and Development of Vietnam 외 - - 1,121 소계 1,362,385 1,302,522 합계 4,104,181 3,187,563 ( 주 1) 두산중공업 의해외종속기업및각종속기업의연결대상종속기업을포함하고있습니다. ( 주 2) 상기 ( 주 1) 의종속기업을제외한지배기업의종속기업을포함하고있습니다. ( 주 3) 연결기업은상기차입금과관련하여유형자산및관계회사투자주식등을담보로제공하고있습니다 ( 주석 31 참조 ). ( 주 4) 연결기업은 ' 금융자산의제거 ' 요건을충족하지못하는금융자산매각의경우해당자산을연결재무상태표에계속계상하고관련수령금액은단기차입금으로계상하고있습니다 ( 주석 30 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

37 (4) 장기차입금 차입금종류 부문 차입처 연이자율 (%) 당분기말 ( 주3) 전기말 두산 ( 주2) 한국산업은행외 3.08~ , ,500 두산중공업 ( 주1) 한국수출입은행외 3.14~ , ,189 두산인프라코어 ( 주1) 한국산업은행외 3.99~ , ,000 원화차입금 외화차입금 두산건설 ( 주1) 한국산업은행외 8.00, CD ,000 73,000 두산큐벡스 ( 주1) 듀라에이스제일차주식회사 ,029 40,936 디비씨 ( 주1) 한국증권금융 4.50~ , ,200 소계 2,090,202 2,022,825 두산 ( 주2) 한국수출입은행외 1.25~ , ,562 National Bank of 두산중공업 ( 주1) Abu Dhabi 외 0.94~ , ,604 두산인프라코어 ( 주1) 한국수출입은행외 2.30~8.00 1,514,876 1,512,341 소계 2,475,280 2,526,507 합계 4,565,482 4,549,332 차감 : 현재가치할인차금 (11,735) (13,051) 차감 : 유동성대체 (1,107,884) (868,681) 차감계 ( 비유동성 ) 3,445,863 3,667,600 ( 주 1) 두산중공업 ( 주 ) 의해외종속기업및각종속기업의연결대상종속기업을포함하고있습니다. ( 주 2) 상기 ( 주 1) 의종속기업을제외한지배기업의종속기업을포함하고있습니다. ( 주 3) 연결기업은상기차입금을원금분할상환하며유형자산등을담보로제공하고있습니다 ( 주석 31 참조 ). (5) 유동화채무 구분 부문 차입처 연이자율 (%) 당분기말 ( 주1) 전기말 유동화채무 두산중공업한국산업은행외 3.90~ , ,000 두산건설 BNK투자증권외 7.05~ , ,000 합계 880, ,000 차감 : 현재가치할인차금 (3,241) (3,808) 차감 : 단기유동화채무 (460,067) (491,371) 차감 : 유동성대체 (198,261) (168,033) 차감계 ( 비유동성 ) 219, ,788 ( 주1) 상기유동화채무와관련하여유형자산등을담보로제공하고있습니다 ( 주석 31참조 ). 14. 순확정급여부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

38 (1) 당분기말과전기말현재순확정급여부채는다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의현재가치 2,490,702 2,384,181 사외적립자산의공정가치 (1,762,583) (1,714,867) 순확정급여부채 728, ,314 (2) 당분기와전분기에인식한퇴직급여는다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당기근무원가 28,178 29,713 순이자비용 ( 이자비용 - 기대수익 ) 4,443 5,006 합계 32,621 34, 자본금및주식발행초과금 당분기및전기중자본금및주식발행초과금의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 백만원 ) 일자 변동내역 발행주식수자본금주식발행보통주우선주보통주우선주합계초과금 전기초 19,198,003 5,396, ,862 26, , , 주식발행비용 (1) 이익소각 (959,901) 전기말 18,238,102 5,396, ,862 26, , , 당기초 18,238,102 5,396, ,862 26, , , 당분기말 18,238,102 5,396, ,862 26, , ,915 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

39 16. 자본잉여금 보고기간말현재자본잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 355, ,915 재평가적립금 277, ,542 기타자본잉여금 120, ,977 합계 753, , 기타자본항목 보고기간말현재기타자본항목의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 자기주식 (203,567) (203,567) 자기주식처분손실 (16,738) (16,738) 주식선택권 4,066 4,066 감자차손 (127,318) (127,318) 기타 (46,267) (52,780) 합계 (389,824) (396,337) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

40 18. 기타포괄손익누계액 보고기간말현재기타포괄손익누계액의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (20,331) (20,336) ( 부의 ) 지분법자본변동 (8,555) (8,676) 해외사업환산손익 (94,899) (98,366) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 36,823 37,760 재평가잉여금 643, ,067 합계 556, , 이익잉여금 (1) 보고기간말현재이익잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 법정적립금 67,423 67,423 임의적립금 - 10,000 미처분이익잉여금 850, ,712 합계 918, ,135 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

41 (2) 지배기업은 2019 년 4 월 25 일의이사회결의에따라 2019 년 3 월 31 일을배당기준일로하여중간 ( 분기 ) 배당을지급하기로하였으며, 그내역은다음과같습니다. 구분 1우선주 2우선주 보통주 주당액면금액 ( 단위 : 원 ) 5,000 5,000 5,000 발행주식수 4,411, ,685 18,238,102 자기주식수 620,812 52,242 3,306,169 1분기 배당받을주식수 3,790, ,443 14,931,933 액면배당률 26% 26% 26% 주당배당금 ( 단위 : 원 ) 1,300 1,300 1,300 배당 ( 예정 ) 액 4,927 1,213 19, 비지배지분 (1) 상환전환우선주 당분기말현재종속기업인두산중공업 ( 주 ) 가발행한상환전환우선주의내역은다음과같습니다. 구분발행일발행목적발행주식종류발행주식총수주당발행가액의결권배당권상환권전환권 내역 2014년 12월 06일재무구조개선누적적비참가적우선주 13,203,540주 28,250원보통주식과동일하게 1주당 1개의의결권을가지며, 우선주에불리한주주총회결의가있는때에는전체주주총회와별도로그안건에대하여우선주의종류주주총회결의를거쳐야함발행가액기준연 4.8% (5년경과이후 5년민평수익률기준으로매년 0.75% 상향조정 ) 1 1년 ~ 5년시점상환 : 본건우선주총물량의 10% 범위내에서연 10% 를가산한금액으로조기상환가능함 2 5년시점상환 : 납입일로부터 5년경과시점에우선주의일부혹은전부를상환가능함 ( 발행가액에연 5.48% 비율을가산한금액에서기지급배당금차감 ) 3 5년 ~ 10년시점상환 : 위상환금액에서민평수익률기준으로상향조정된금액으로상환가능함 1 전환권 : 우선주주는우선주의전부또는일부를전환할수있음 2 전환기간 : 납입일로부터 1년 ~ 10년 3 전환비율 : 우선주 1주를보통주 1주로전환 상기상환전환우선주는종속기업인두산중공업 ( 주 ) 가상환권을보유하고있고현금등금융자산을인도하기로하는계약상의무가없으므로지분상품으로분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

42 21. 부문별정보 (1) 연결기업은중공업, 기계제조업, 아파트건설업및서비스업등의영업을영위하고있으며, 각부문의주요제품및용역은다음과같습니다. 부문명 주요제품및용역 전자 BG 모트롤 BG 산업차량 BG 동박적층판등제조및판매 유압기기등제조및판매 지게차제조및판매 디지털이노베이션 BU ( 주 1) IT 시스템개발 / 운영서비스등 기타두산중공업 ( 주2) 두산인프라코어두산건설두산엔진 ( 주3) 광고, 공업장치의제조및판매, 골프장, 콘도미니엄운영등 NSSS, BOP, Turbine, 담수 / 수처리설비, 플랜트설비설치공사, 도로공사등내연기관, 각종건설기계, 운송장비및그부분품등아파트건설등선박용엔진, 내연엔진, 내연발전및원자력비상발전기등 ( 주 1) 당분기중정보통신 BU 가디지털이노베이션 BU 로조직명칭을변경하였습니다. ( 주 2) 전기중두산중공업부문은업부간시너지제고및경영효율화를위해조직개편을실시하였으며, 이를반영하여전기부문별정보를재작성하였습니다. ( 주 3) 전기중두산엔진부문을매각하였고매각전손익은중단영업으로분류하였으며, 이를반영하여전기부문별정보를재작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

43 (2) 당분기와전분기의부문별영업실적은다음과같습니다. 1) 당분기 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 분기순이익 전자BG 218,447 (8,805) 209,642 20,263 17,284 모트롤BG 180,040 (23,762) 156,278 18,176 16,287 산업차량BG 214,733 (15) 214,718 14,138 11,456 디지털이노베이션BU 60,566 (47,029) 13,537 8,379 6,855 기타 297,218 (63,829) 233,389 (18,345) (38,496) 두산중공업 1,344,926 (49,748) 1,295,178 66,031 (55,701) 두산인프라코어 2,182,568 (19,278) 2,163, , ,684 두산건설 348,093 (15,428) 332,665 7,074 (12,378) 소계 4,846,591 (227,894) 4,618, ,759 75,991 연결조정 (227,894) 227,894 - (10,995) (21,070) 계속영업 4,618,697-4,618, ,764 54,921 2) 전분기 ( 주 1) 두산엔진부문은전분기중중단영업으로분류하였습니다. ( 주 2) 내부매출액은두산엔진부문의중단영업조정액을포함하고있습니다. 구분총매출액내부매출액 ( 주 2) 순매출액영업이익분기순이익 전자 BG 215,869 (319) 215,550 7,195 6,256 모트롤 BG 143,911 (22,411) 121,500 14,689 13,267 산업차량 BG 206,818 (21) 206,797 15,942 12,841 디지털이노베이션 BU 53,989 (43,402) 10,587 7,195 6,256 기타 356,172 (151,675) 204,497 55,594 32,726 두산중공업 1,316,177 (62,255) 1,253,922 54,318 (44,906) 두산인프라코어 1,956,892 (17,467) 1,939, , ,447 두산건설 349,427 (7,178) 342,249 14,315 (30,912) 두산엔진 ( 주 1) 108,608 (437) 108,171 (1,138) 1,674 소계 4,707,863 (305,165) 4,402, , ,649 중단사업조정 (108,171) 13,067 (95,104) 1,461 6,545 연결조정 (292,098) 292,098 - (60,367) (103,099) 계속영업 4,307,594-4,307, ,778 42,095 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

44 (3) 당분기말과전기말현재부문별자산및부채는다음과같습니다. 사업부문 당분기말전기말자산부채자산부채 전자BG 656, , , ,968 모트롤BG 382, , , ,506 산업차량BG 642, , , ,744 디지털이노베이션BU 110,784 64, ,872 70,976 기타 5,179,322 2,982,170 5,074,403 2,701,429 두산중공업 14,631,848 9,815,955 11,679,351 9,288,372 두산인프라코어 12,127,128 8,135,450 11,029,167 7,208,352 두산건설 2,388,495 2,053,834 2,399,085 2,031,410 소계 36,119,848 23,976,915 31,829,066 22,230,757 연결조정 (5,842,310) (875,007) (2,948,784) (495,522) 연결후금액 30,277,538 23,101,908 28,880,282 21,735, 수익 (1) 수익의구분 1 영업수익의내역 구분 당분기 전분기 고객과의계약에서생기는수익 : - 제품및상품매출 2,855,310 2,623,873 - 공사매출 1,626,517 1,545,749 - 기타매출 132,263 94,323 소계 4,614,090 4,263,945 기타 : - 임대수익등 4,607 43,649 합계 4,618,697 4,307,594 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

45 2 영업수익의구분 1) 당분기 구분전자 BG 모트롤 BG 산업차량 BG 디지털이노베 이션 BU 기타 두산 중공업 두산 인프라코어 두산건설 합계 지리적시장 : 국내 120,846 56, ,960 8, , , , ,579 1,783,215 미주 3,915-59, ,524 23, ,534 8, ,407 아시아 71,493 99,903 5,394 1, , ,487-1,074,594 중동 , ,284 유럽 13,388-46,938 3, , , ,362 기타 ,866 1,969-8,835 합계 209, , ,718 13, ,389 1,295,178 2,163, ,665 4,618,697 수익인식시기 : 한시점에이전 209, , , ,394 88,277 2,097,472 2,715 2,908,044 기간에걸쳐이전 275 (21,929) 19,230 13,413 96,995 1,206,901 65, ,950 1,710,653 합계 209, , ,718 13, ,389 1,295,178 2,163, ,665 4,618,697 2) 전분기 구분전자 BG 모트롤 BG 산업차량 BG 디지털이노 베이션 BU 기타 두산 중공업 두산인프라 코어 두산건설 두산엔진 ( 주 1) 소계 중단사업조 정 ( 주 1) 합계 지리적시장 : 국내 127,442 51, ,022 5, , , , ,504 84,597 1,844,415 (71,530) 1,772,885 미주 3,197-42,739 (33) , ,374 5,745 5, ,512 (5,352) 748,160 아시아 68,812 70,086 4, , ,748-17, ,371 (17,373) 858,998 중동 , , ,335 유럽 16,099-47,538 5, , , ,385 (849) 605,536 기타 ,056 2, ,680-11,680 합계 215, , ,797 10, ,497 1,253,920 1,939, , ,171 4,402,698 (95,104) 4,307,594 수익인식시기 : 한시점에이전 215, , , ,788 53,619 1,927,529 4, ,171 2,737,337 (97,198) 2,640,139 기간에걸쳐이전 546 1,818 18,809 10,553 83,709 1,200,301 11, ,729-1,665,361 2,094 1,667,455 합계 215, , ,797 10, ,497 1,253,920 1,939, , ,171 4,402,698 (95,104) 4,307,594 ( 주 1) 두산엔진부문은전분기중중단영업으로분류되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

46 (2) 계약잔액 당분기말과전기말현재고객과의계약에서생기는수취채권, 계약자산과계약부채는다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권에포함된수취채권 ( 주1) 3,365,774 2,719,247 계약자산 ( 주2) 2,150,603 2,010,667 계약부채 (1,522,590) (1,626,461) ( 주 1) 당분기말현재충당금 1,335,175 백만원 ( 전기말 : 1,320,936 백만원 ) 이포함되어있습니다. ( 주 2) 당분기말현재충당금 58,973 백만원 ( 전기말 : 59,840 백만원 ) 이포함되어있습니다. 계약자산은연결기업이고객에게재화나용역을이전한재화나용역에대해대가를받을권리가발생하였으나미청구한금액으로청구시수취채권으로대체됩니다. 계약부채는기간에걸쳐이행하는건설계약등을위해고객으로부터선수취한금액으로고객에게재화나용역을이전함에따라수익으로대체됩니다. (3) 원가기준투입법을적용하여기간에걸쳐수익을인식한계약으로써, 당분기와전분기의공사계약잔액의변동내역은다음과같습니다. 1) 당분기 구분 프로젝트 기초 증감액 매출계상 분기말 두산중공업 Fadhili CHP 외 15,381, ,094 (1,212,025) 14,352,242 두산건설 김해센텀위브외 7,703,952 87,622 (345,432) 7,446,142 두산메카텍 SPL Tr.6 MVA 외 340,479 48,740 (52,673) 336,546 합계 23,425, ,456 (1,610,130) 22,134,930 내부거래 (437,982) (17,415) 12,423 (442,974) 중단된영업부문귀속금액 (9,240) (9,175) 차감계 22,978, ,051 (1,597,652) 21,682,781 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

47 2) 전분기 구분 프로젝트 기초 증감액 매출계상 분기말 두산중공업 Fadhili CHP 외 13,170,232 (116,131) (911,758) 12,142,343 두산건설 김해센텀위브외 7,163, ,025 (342,293) 7,124,012 두산엔진 신고리 #3,4 비상발전기및대체교류전원디젤발전기외 10건 20,686 (748) (2,426) 17,512 DPS S.A. 등해외종속기업 Raipur 외 3,860,205 (237,546) (259,352) 3,363,307 두산메카텍 Bechtel CCL II (MVA0-02) 외 215,501 52,592 (42,473) 225,620 합계 24,429,904 1,192 (1,558,302) 22,872,794 내부거래 (458,840) (1,199) 6,191 (453,848) 중단된영업부문귀속금액 (37,022) 574 2,707 (33,741) 차감계 23,934, (1,549,404) 22,385, 원가기준투입법적용계약에대한추가공시 (1) 원가기준투입법을적용하여기간에걸쳐수익을인식한계약관련추정의변경으로인한효과 당분기말현재진행중인계약의총계약수익및추정총계약원가변동으로인하여당분기와미래기간의손익, 미청구공사및초과청구공사에영향을미치는금액 ( 환율효과제외 ) 은다음과같습니다. 구분계약금액변동총투입원가당분기손익에미래손익에미청구공사 / 공사손실변동미치는영향미치는영향초과청구공사변동충당부채 두산중공업 128,559 66,994 71,727 (10,162) 71,727 12,806 두산건설 ( 주 ) 16,789 7,392 2,838 6,559 2, 두산메카텍 ( 주 ) 4, (2,180) 6,196 (2,180) 1,274 합계 149,697 74,719 72,385 2,593 72,385 14,691 당분기와미래손익에미치는영향은계약개시후당분기말까지발생한상황에근거하여추정한총계약원가와당분기말현재총계약수익의추정치에근거하여산정한것이며, 총계약원가와총계약수익추정치는미래기간에변동될수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59