현대중공업주식회사 분기재무제표에대한 검토보고서 제 43 기분기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 03 월 31 일까지 제 42 기분기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 03 월 31 일까지 삼정회계법인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr

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1 목 검토보고서...1 분기재무제표검토보고서...2 ( 첨부 ) 분기재무제표...4 주석...10 차

2 현대중공업주식회사 분기재무제표에대한 검토보고서 제 43 기분기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 03 월 31 일까지 제 42 기분기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 03 월 31 일까지 삼정회계법인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 분기재무제표검토보고서 현대중공업주식회사 주주및이사회귀중 2016 년 5 월 16 일 검토대상재무제표본인은별첨된현대중공업주식회사의요약분기재무제표를검토하였습니다. 동요약분기재무제표는 2016 년 3 월 31 일현재의요약재무상태표, 2016 년과 2015 년 3 월 31 일로종료하는 3 개월보고기간의요약포괄손익계산서, 요약자본변동표및요약현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과기타의서술정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라이요약분기재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류에의한중요한왜곡표시가없는요약분기재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임본인의책임은상기요약분기재무제표에대하여검토를실시하고이를근거로이요약분기재무제표에대하여검토결과를보고하는데있습니다. 본인은한국의분ㆍ반기재무제표검토준칙에따라검토를실시하였습니다. 검토는주로회사의재무및회계담당자에대한질문과분석적절차, 기타의검토절차에의해수행됩니다. 또한검토는회계감사기준에따라수행되는감사보다그범위가제한적이므로이러한절차로는감사인이감사에서파악되었을모든유의적인문제를알게될것이라는확신을얻을수없습니다. 따라서본인은감사의견을표명하지아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 검토의견본인의검토결과상기요약분기재무제표가한국채택국제회계기준제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라중요성의관점에서공정하게표시하지않은사항이발견되지아니하였습니다. 기타사항본인은 2015 년 12 월 31 일현재의재무상태표, 동일로종료하는회계연도의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표 ( 이검토보고서에는첨부되지않음 ) 를회계감사기준에따라감사하였고, 2015 년 3 월 10 일의감사보고서에서적정의견을표명하였습니다. 비교표시목적으로첨부한 2015 년 12 월 31 일현재의재무상태표는위의감사받은재무상태표와중요성의관점에서차이가없습니다. 서울시강남구테헤란로 152 ( 역삼동, 강남파이낸스센터 27 층 ) 삼정회계법인대표이사김교태 이검토보고서는검토보고서일 (2016년 5월 16일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서검토보고서일이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된회사의요약분기재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이검토보고서가수정될수도있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 ( 첨부 ) 분기재무제표 현대중공업주식회사 제 43 기분기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 03 월 31 일까지 제 42 기분기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 03 월 31 일까지 " 첨부된분기재무제표는당사가작성한것입니다." 현대중공업주식회사대표이사권오갑 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 울산광역시동구방어진순환도로 1000 ( 전화 ) 052) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 분기재무상태표 제 43 기분기 2016년03월 31일현재 제 42 기 2015년 12월 31일현재 현대중공업주식회사 ( 단위 : 천원 ) 과 목 제 43 기분기말 제 42 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 13,306,516,787 13,387,654,798 현금및현금성자산 ( 주5,39,40) 2,132,986,174 1,332,253,032 단기금융자산 ( 주6,7,39,40) 149,700, ,700,000 매출채권및기타채권 ( 주8,31,39,40,43) 3,624,609,747 3,504,975,622 미청구공사 ( 주8,31,39,40) 3,291,234,490 4,017,527,639 재고자산 ( 주9) 2,246,773,048 2,621,567,880 파생상품자산 ( 주25,39,40) 46,147,373 11,924,137 확정계약자산 ( 주25) 167,373, ,722,591 기타유동자산 ( 주10) 1,647,692,919 1,541,983,897 Ⅱ. 비유동자산 16,626,556,232 16,797,125,936 종속기업, 관계기업및공동기업투자 ( 주 11,12,13,43) 6,252,196,480 6,219,323,163 장기금융자산 ( 주6,7,15,39,40) 338,362, ,522,655 장기매출채권및기타채권 ( 주8,31,39,40,43) 239,914, ,282,584 투자부동산 ( 주16) 396,469, ,289,135 유형자산 ( 주3,17) 8,024,223,424 8,063,522,143 무형자산 ( 주18) 310,067, ,933,442 파생상품자산 ( 주25,39,40) 5,562,266 2,521,814 확정계약자산 ( 주25) 105,437, ,208,415 이연법인세자산 954,290, ,491,519 기타비유동자산 ( 주10,41) 32,181 31,066 자 산 총 계 29,933,073,019 30,184,780,734 부 채 Ⅰ. 유동부채 11,483,476,647 11,886,590,832 단기금융부채 ( 주19,21,22,25,39,40,41) 4,051,364,828 3,608,630,788 매입채무및기타채무 ( 주20,39,40,43) 3,125,570,515 3,366,361,634 선수금 703,490, ,639,833 초과청구공사 ( 주31) 3,353,640,416 3,971,292,760 파생상품부채 ( 주25,39,40) 218,484, ,438,581 확정계약부채 ( 주25) 18,566,974 6,227,236 미지급법인세 12,358,467 - Ⅱ. 비유동부채 5,677,722,682 5,926,401,075 장기금융부채 ( 주19,21,22,39,40,43) 4,454,735,585 4,619,045,403 장기매입채무및기타채무 ( 주20,39,40,43) 12,576,450 11,080,876 확정급여부채 ( 주23) 471,449, ,727,355 비유동충당부채 ( 주24,39) 625,817, ,244,345 파생상품부채 ( 주25,39,40) 107,718, ,894,355 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 확정계약부채 ( 주25) 5,425,262 2,408,741 부 채 총 계 17,161,199,329 17,812,991,907 자 본 Ⅰ. 자본금 ( 주26) 380,000, ,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 ( 주26) 1,057,927,830 1,057,927,830 Ⅲ. 신종자본증권 ( 주27) 428,589, ,589,000 Ⅳ. 자본조정 ( 주28) (966,932,733) (966,932,733) Ⅴ. 기타포괄손익누계액 ( 주25,29) 95,986,081 85,255,452 Ⅵ. 이익잉여금 ( 주30) 11,776,303,512 11,386,949,278 자 본 총 계 12,771,873,690 12,371,788,827 부채및자본총계 29,933,073,019 30,184,780,734 " 첨부된주석은본분기재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 분기포괄손익계산서 제 43 기분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 42 기분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 현대중공업주식회사 ( 단위 : 천원 ) 과 목 제 43 기분기 제 42 기분기 I. 매출액 ( 주25,31,43) 5,554,388,789 6,610,036,526 II. 매출원가 ( 주9,18,25,33,43) 5,122,531,428 6,411,618,879 III. 매출총이익 431,857, ,417,647 IV. 판매비와관리비 ( 주18,32,33,39) 330,541, ,044,083 V. 영업이익 ( 손실 ) 101,316,276 (198,626,436) VI. 금융수익 ( 주25,34,39) 854,268, ,648,004 VII. 금융비용 ( 주25,34,39) 358,450, ,737,467 VIII. 기타영업외수익 ( 주8,25,35) 36,588,387 79,170,661 IX. 기타영업외비용 ( 주8,25,35) 170,267, ,172,824 X. 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 463,455,583 (139,718,062) XI. 법인세비용 ( 수익 )( 주36) 68,851,349 (36,280,619) XII. 분기순이익 ( 손실 ) 394,604,234 (103,437,443) XIII. 기타포괄손익 ( 주23,25,29,39) 10,730,629 (15,425,063) 후속적으로당기손익으로재분류되는세후기타포괄손익 : 10,730,629 (12,794,780) 매도가능금융자산평가손익 (2,335,694) (17,840,467) 파생상품평가손익 13,066,323 5,045,687 후속적으로당기손익으로재분류되지않는세후기타포괄손익 : - (2,630,283) 보험수리적손익 - (2,630,283) XIV. 총포괄이익 ( 손실 ) 405,334,863 (118,862,506) XV. 주당이익 ( 주37) 기본주당이익 ( 손실 ) 5,913원 (1,737원) " 첨부된주석은본분기재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 분기자본변동표 제 43 기분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지제 42 기분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지현대중공업주식회사 ( 단위 : 천원 ) 과목자본금자본잉여금신종자본증권자본조정 매도가능금융 자산평가손익 파생상품 평가손익 이익잉여금 총계 ( 제 42 기분기초 ) 380,000,000 1,044,516, ,589,000 분기총포괄이익 ( 손실 ): (1,400,454,9 47) 365,085,962 (58,991,312) 13,014,459,478 13,773,204,814 분기순손실 (103,437,443) (103,437,443) 매도가능금융자산평가손익 (17,840,467) - - (17,840,467) 파생상품평가손익 ,045,687-5,045,687 보험수리적손익 (2,630,283) (2,630,283) 자본에직접인식된주주와의거래 : 자기주식의처분 - 29,479, ,157, ,636,574 신종자본증권이자 (3,272,033) (3,272,033) ( 제 42 기분기말 ) 380,000,000 1,073,995, ,589,000 (1,289,297,651) 347,245,495 (53,945,625) 12,905,119,719 13,791,706, ( 제 43 기분기초 ) 380,000,000 1,057,927, ,589,000 (966,932,733) 101,898,928 (16,643,476) 11,386,949,278 12,371,788,827 분기총포괄이익 ( 손실 ): 분기순이익 ,604, ,604,234 매도가능금융자산평가손익 (2,335,694) - - (2,335,694) 파생상품평가손익 ,066,323-13,066,323 자본에직접인식된주주와의거래 : 신종자본증권이자 (5,250,000) (5,250,000) ( 제 43 기분기말 ) 380,000,000 1,057,927, ,589,000 (966,932,733) 99,563,234 (3,577,153) 11,776,303,512 12,771,873,690 " 첨부된주석은본분기재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 분기현금흐름표 제 43 기분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지제 42 기분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지현대중공업주식회사 ( 단위 : 천원 ) 과 목 제 43 기분기 제 42 기분기 Ⅰ. 영업활동으로인한순현금흐름 574,311,194 (865,740,936) 1. 영업활동에서창출된현금흐름 ( 주38) 549,148,733 (869,571,740) (1) 분기순이익 ( 손실 ) 394,604,234 (103,437,443) (2) 조정항목 154,544,499 (766,134,297) 2. 이자의수취 12,913,675 8,173, 이자의지급 (52,296,429) (48,977,059) 4. 배당금의수취 74,761,305 36,667, 법인세의수취 ( 지급 ) (10,216,090) 7,966,802 Ⅱ. 투자활동으로인한순현금흐름 (88,575,192) (167,894,128) 단기금융자산의감소 - 500,000 종속기업, 관계기업및공동기업투자의감소 - 35,256,815 장기금융자산의감소 7,995 3,634,011 장기기타채권의감소 2,627,814 1,527,180 유형자산의처분 32,413,296 4,487,890 무형자산의처분 2,488,308 11,452,548 단기금융자산의증가 - (500,000) 종속기업, 관계기업및공동기업투자의증가 (3,001,000) (71,799,310) 장기금융자산의증가 (903,592) (23,875) 장기기타채권의증가 (50,299,373) (2,217,195) 유형자산의취득 (61,715,909) (138,846,737) 무형자산의취득 (10,192,731) (11,365,455) Ⅲ. 재무활동으로인한순현금흐름 314,495, ,754,576 단기금융부채의증가 1,292,247,841 2,711,151,605 장기금융부채의증가 350,000, ,474,900 단기금융부채의감소 (1,263,902,228) (2,704,621,929) 장기금융부채의감소 (58,600,000) (100,000,000) 신종자본증권이자지급 (5,250,000) (5,250,000) Ⅳ. 현금및현금성자산에대한환율변동효과 501,527 (751,979) Ⅴ. 현금및현금성자산의감소 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 800,733,142 (397,632,467) Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 1,332,253,032 1,407,943,949 Ⅶ. 분기말의현금및현금성자산 2,132,986,174 1,010,311,482 " 첨부된주석은본분기재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 주석 현대중공업주식회사 제 43 기분기 2016 년 3 월 31 일현재 제 42 기분기 2015 년 3 월 31 일현재 1. 회사의개요현대중공업주식회사 ( 이하 " 당사 ") 는 1973 년설립되어 1999 년에 한국거래소가개설한유가증권시장에상장하였으며, 선박과해양구조물, 플랜트및엔진등을제조, 판매하고있습니다. 당사의본점소재지는울산광역시이며, 당분기말현재주요주주는정몽준 (10.15%), 현대미포조선 (7.98%) 등으로구성되어있습니다. 2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의적용당사의분기재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되는요약중간재무제표입니다. 동재무제표는기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라작성되었으며, 연차재무제표에서요구되는정보에비하여적은정보를포함하고있습니다. 선별적주석에는직전연차보고기간말후발생한당사의재무상태와경영성과의변동을이해하는데유의적인거래나사건에대한설명을포함하고있습니다. 당사의재무제표는기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에따른별도재무제표로서지배기업, 관계기업의투자자또는공동기업의참여자가투자자산을피투자자의보고된성과와순자산에근거하지않고직접적인지분투자에근거한회계처리로표시한재무제표입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 (2) 추정과판단 1 경영진의판단및가정과추정의불확실성한국채택국제회계기준에서는중간재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 중간보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 중간보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 분기재무제표에서사용된당사의회계정책의적용과추정금액에대한경영진의판단은 2015 년 12 월 31 일로종료되는회계연도의연차재무제표와동일한회계정책과추정의근거를사용하였습니다. 2 공정가치측정당사는공정가치평가정책과절차를수립하고있습니다. 동정책과절차에는공정가치서열체계에서수준 3 으로분류되는공정가치를포함한모든유의적인공정가치측정의검토를책임지는평가부서의운영을포함하고있으며, 그결과는재무담당임원에게직접보고되고있습니다. 평가부서는정기적으로관측가능하지않은유의적인투입변수와평가조정을검토하고있습니다. 공정가치측정에서중개인가격이나평가기관과같은제 3 자정보를사용하는경우, 평가부서에서제 3 자로부터입수한정보에근거한평가가공정가치서열체계내수준별분류를포함하고있으며해당기준서의요구사항을충족한다고결론을내릴수있는지여부를판단하고있습니다. 당사는유의적인평가문제를감사위원회에보고하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 자산이나부채의공정가치를측정하는경우, 당사는최대한시장에서관측가능한투입변수를사용하고있습니다. 공정가치는다음과같이가치평가기법에사용된투입변수에기초하여공정가치서열체계내에서분류됩니다. 구분수준 1 수준 2 수준 3 투입변수의유의성측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의조정되지않은공시가격수준 1의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 자산이나부채의공정가치를측정하기위해사용되는여러투입변수가공정가치서열체계내에서다른수준으로분류되는경우, 당사는측정치전체에유의적인공정가치서열체계에서가장낮은수준의투입변수와동일한수준으로공정가치측정치전체를분류하고있으며, 변동이발생한보고기간말에공정가치서열체계의수준간이동을인식하고있습니다. 공정가치측정시사용된가정의자세한정보는주석 40 에포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 3. 유의적인회계정책당사는다음에서설명하고있는사항을제외하고는, 2015 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의연차재무제표를작성할때에적용한것과동일한회계정책을적용하고있습니다. 다음에서설명하고있는회계정책및회계추정의변경사항은 2016 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의연차재무제표에도반영될것입니다. (1) 회계정책의변경당사는 2016 년 1 월 1 일을최초적용일로하여, 다음의기준서개정사항들을적용하였으며, 회계정책변경의내용및영향은다음과같습니다. 1 기업회계기준서제 1011 호 ' 건설계약 ' 개정 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터당사는기업회계기준제 1011 호 ' 건설계약 ' 의개정사항을적용하고있습니다. 동기준서는건설계약의진행률을발생한누적계약원가를추정총계약원가로나눈비율로측정하는경우, 계약별또는해당계약이포함된영업부문별정보를공시하도록요구하고있습니다. 계약별정보는계약수익금액이직전회계연도매출액의 5% 이상인계약에대하여계약명칭, 계약일, 진행률및미청구공사등을포함하고있습니다. 영업부문별정보는영업부문별공사손실충당부채, 회계추정의변경등에따른공사손익변동금액과추정총계약원가의변동금액등을포함하고있습니다. 계약별정보를공시하는경우관련법령에서비밀이나비공개사항으로규정하거나계약당사자가공시를동의하지않는경우등에있어서는계약별정보를공시하지않을수있으며, 그러한경우에는공시를생략한사유등을추가로공시해야합니다. 동기준서개정사항적용으로인한공시사항은주석 31 에포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 2 기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 개정기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 의개정사항은별도재무제표상종속기업, 관계기업및공동기업투자에대하여원가법또는기업회계기준서제 1039 호에따른회계처리뿐만아니라지분법을선택가능하도록하고있습니다. 당사는별도재무제표에서지분법을적용하지않는것으로선택하여, 상기의개정기준서가당사의재무제표에미치는영향은없습니다. (2) 회계추정의변경당사는한국채택국제회계기준에따라내용연수를 5 년단위로재검토하며유형자산과투자부동산의경제적실질을반영하여 2016 년에적용할내용연수는아래와같습니다. 구분 적용할내용연수 구분 적용할내용연수 건물 25~50년 선박 15년, 25년 구축물 20~45년 차량운반구 5~14년 기계장치 5~20년 공기구비품 3~20년 회계추정의변경효과에대한자세한정보는주석 17 에포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 4. 위험관리당사의위험관리목적과정책은 2015 년 12 월 31 일로종료되는회계연도와동일합니다. 당분기말과전기말현재의부채비율및순차입금비율은다음과같습니다. 구분당분기전기 부채총계 17,161,199 17,812,992 자본총계 12,771,874 12,371,789 예금 (*1) 2,282,716 1,481,983 차입금 (*2) 8,466,544 8,191,551 부채비율 % % 순차입금비율 (*3) 48.42% 54.23% (*1) 예금은현금및현금성자산및장ㆍ단기금융상품이포함되어있습니다. (*2) 사채의경우사채액면가액에서사채할인발행차금이차감되어있습니다. (*3) ( 차입금 - 예금 )/ 자본총계입니다. 당분기와전분기의이자보상배율과산출근거는다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 1. 영업이익 ( 손실 ) 101,316 (198,626) 2. 이자비용 21,169 15, 이자보상배율 (1 2) 4.79 (*) (*) 영업손실이므로이자보상배율을산정하지않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 5. 현금및현금성자산당분기말과전기말현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전기 현금 당좌예금 11,870 3,673 보통예금 592,056 6,524 기타 (MMDA 등 ) 1,528,645 1,321,844 합계 2,132,986 1,332, 장ㆍ단기금융자산당분기말과전기말현재장ㆍ단기금융자산의상세내역은다음과같습니다. 구분 당분기전기유동비유동유동비유동 금융상품 149, , 매도가능금융자산 - 338, ,493 합계 149, , , ,523 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 7. 사용이제한된금융상품당분기말과전기말현재사용이제한된금융상품의내역은다음과같습니다. 종류금융기관명당분기전기사용제한내용 원화예금 하나은행외 당좌개설보증금 정기예금 중소기업은행외 130, ,000 차입금담보설정 (*1) 호주뉴질랜드은행 34,028 - 담보설정 (*2) 합계 164, ,030 (*1) 당분기말현재중소기업은행외 2 개은행단기차입금 124,700 백만원을위하여담보제공되어있으며, 담보설정금액은 137,170 백만원입니다. (*2) 당분기말현재선박선수금지급보증에대한기간연장을위하여담보제공되어있으며, 담보설정금액은 USD 29,500 천입니다. 8. 매출채권및기타채권과미청구공사 (1) 당분기말과전기말현재매출채권및기타채권의상세내역은다음과같습니다. 구분 당분기전기유동비유동유동비유동 매출채권 : 매출채권 3,753, ,877 3,869, ,174 대손충당금 (602,701) (43,220) (609,350) (45,592) 소계 3,151, ,657 3,260, ,582 기타채권 : 미수금 667, ,249 - 대손충당금 (199,996) - (199,878) - 미수수익 5,349-6,149 - 대여금 , 대손충당금 - (34,605) - - 보증금 ,258 23,609 7,701 소계 473,486 19, ,399 7,701 합계 3,624, ,915 3,504, ,283 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 (2) 당분기말과전기말현재미청구공사의상세내역은다음과같습니다. 구분 당분기전기유동유동 미청구공사 3,321,941 4,017,528 대손충당금 (30,707) - 합계 3,291,234 4,017,528 (3) 당분기와전기중대여금및수취채권에대한대손충당금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전기 기초 854, ,986 설정액 104, ,460 환입액 (9,275) (5,422) 제각액 - (24,923) 기타 (38,820) (188,281) 기말 911, ,820 (4) 당분기와전분기중매출채권이외의채권에서발생하는손상차손과손상차손환입은기타영업외손익으로계상하였으며, 그내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 34,716 - 기타의대손충당금환입 - (145) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 9. 재고자산당분기말과전기말현재재고자산의상세내역은다음과같습니다. 구분 당분기전기취득원가평가충당금장부금액취득원가평가충당금장부금액 상품 148,792 (10,258) 138, ,386 (9,905) 134,481 제품 185,149 (12,740) 172, ,371 (11,564) 203,807 재공품 938,109 (73,953) 864, ,666 (75,323) 836,343 원재료 727,437 (12,248) 715, ,747 (15,416) 794,331 저장품 11,807-11,807 15,252-15,252 미착품 344, , , ,354 합계 2,355,972 (109,199) 2,246,773 2,733,776 (112,208) 2,621,568 당분기와전분기의재고자산평가손실환입 3,009 백만원과 2,741 백만원은매출원가에서차감하였습니다. 10. 기타유동자산및기타비유동자산당분기말과전기말현재기타유동자산및기타비유동자산의상세내역은다음과같습니다. 구분 당분기 (*) 당분기와전기중선박건조계약취소로인하여건조중인선박을취득하였으며, 공정가치로평가된금액을계상하였습니다 ( 주석 42 참조 ). 전기 유동비유동유동비유동 선급금 748, ,174 - 선급비용 159, , 기타 (*) 792,864 63, ,905 63,307 손상차손누계액 (53,378) (63,307) (53,378) (63,307) 합계 1,647, ,541, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 11. 종속기업투자당분기말과전기말현재종속기업투자의내역은다음과같습니다. 종속기업명소재지결산월주요영업활동 당분기 전기 소유지분율장부금액소유지분율장부금액 현대삼호중공업 대한민국 12월 선박건조업 94.92% 1,817, % 1,817,690 현대오일뱅크 대한민국 12월 석유류제품제조 91.13% 2,954, % 2,954,745 힘스 대한민국 12월 선박부품제조판매등 % 122, % 122,136 코마스 대한민국 12월 해운업 % 76, % 76,635 현대중공업스포츠 대한민국 12월 프로축구단흥행사업 % 4, % 4,913 호텔현대 대한민국 12월 호텔업 % 251, % 251,407 현대기업금융 대한민국 12월 기타여신금융업 72.13% 95, % 95,470 현대중공업터보기계 대한민국 12월 액체펌프제조업 % 9, 현대중공 ( 중국 ) 투자유한회사 중국 12월 지주회사 % 286, % 286,425 현대융자조임유한공사 (*) 중국 12월 융자임대등금융업 41.26% 67, % 67,403 현대 ( 산동 ) 중공업기계유한공사 중국 12월 휠로더등생산및판매 % 54, % 31,630 Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd.(*) 베트남 12월 선박건조업 10.00% 9, % 9,484 Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 인도 3월 건설기계장비제조및판매업 % 53, % 53,741 Hyundai Transformers And Engineering India Private Limited 인도 3 월변압기제조및판매업 % % 227 Hyundai Construction Equipment Americas, Inc. 미국 12월 건설기계장비판매업 % % - Hyundai Power Transformers USA, Inc. 미국 12월 산업용전기제품의제조및판매업 % 81, % 81,953 Hyundai Ideal Electric Co. 미국 12월 산업용전기제품의제조및판매업 % 25, % 25,494 PHECO Inc. 미국 12월 설계용역업 % % 237 HHI Battery Co., Ltd. 캐나다 12월 기타제조업 % % - Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment 브라질 12 월중장비기계생산, 대여및수리 98.37% 99, % 99,575 Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc. 파나마 12월 기타제조업 % % - Vladivostok Business Center 러시아 12월 호텔업 % % - Hyundai Khorol Agro Ltd. 러시아 12월 영농업 % 16, % 16,105 Hyundai Mikhailovka Agro Ltd. 러시아 12월 영농업 % 17, % 17,255 Hyundai Electrosystems Co., Ltd. 러시아 12월 고압차단기생산 % 15, % 15,694 Hyundai Heavy Industries Europe N.V. 벨기에 12월 건설기계장비판매업 % 10, % 10,322 Hyundai Heavy Industries Co. Bulgaria 불가리아 12월 변압기제조및판매업 99.09% 46, % 46,768 Hyundai Technologies Center Hungary Kft. 헝가리 12월 기술개발연구업 % % 26 Hyundai Heavy Industries France SAS 프랑스 12월 기타제조업 % % 52 Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH 독일 12 월 선박용, 일반산업용및풍력발전용 기어박스설계및생산 % % - HHI MAURITIUS LIMITED 모리셔스 12 월기타제조업 % % - Hyundai West Africa Limited 나이지리아 12 월기타운송장비제조업 % % 70 Hyundai Arabia Company L.L.C 사우디아라비아 12 월산업플랜트건설업 70.00% % - Hyundai Hi-Power Service Europe B.V. 네덜란드 12 월기타기계및장비도매업 % 8, % 8,689 합계 6,127,019 6,094,146 (*) 당사및종속기업이보유한피투자회사의주식을합산하여직접또는간접으로의결권있는주식의 50% 초과보유하고있으므로, 지배력이있는것으로보아종속기업투자로분류하였습니다. 전기말대비당분기말변동은증자및매입으로인한것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 12. 관계기업투자당분기말과전기말현재관계기업투자의내역은다음과같습니다. 관계기업명소재지결산월주요영업활동 당분기 전기 소유지분율장부금액소유지분율장부금액 신고려관광 대한민국 12 월골프장및부대사업 29.00% 22, % 22,870 태백풍력발전 대한민국 12 월풍력발전사업 35.00% 5, % 5,299 태백귀네미풍력발전 ( 구, 무주풍력발전 ) 대한민국 12 월풍력발전사업 45.00% 5, % 5,130 평창풍력발전 (*1) 대한민국 12 월풍력발전사업 23.00% 3, % 3,566 진안장수풍력발전 대한민국 12 월풍력발전사업 32.00% % 128 창죽풍력발전 대한민국 12 월풍력발전사업 43.00% 5, % 5,448 TV 조선 - 대성상생투자조합 (*2) 대한민국 12 월문화콘텐츠분야외투자서비스 16.67% 7, % 7,000 진황도수진금속재료유한공사 (*3) 중국 12 월후판중심의일관제철 20.00% % - PT Hyundai Machinery Indonesia 인도네시아 12 월건설장비수입및도매판매 20.83% % 155 HYUNDAI Primorye Ltd. 러시아 12 월농지임대업 49.99% 6, % 6,338 Hyundai Green Industries Co., W.L.L. 쿠웨이트 12 월교육서비스업 49.00% % 992 합계 56,926 56,926 (*1) 당분기말현재당사가특수관계자인평창풍력발전 를위하여해당지분증권을담보로제공하였습니다 ( 주석 43 참조 ). (*2) 당사및종속기업이보유한피투자회사의주식을합산하여직접또는간접으로의결권있는주식의 20% 이상을보유하고있으므로, 유의적인영향력이있는것으로보아관계기업투자로분류하였습니다. (*3) 전기중적자지속으로손상을평가하였고, 관계기업투자장부금액이회수가능액을초과할것으로예상되어손상차손 37,409 백만원을인식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 13. 공동기업투자당분기말과전기말현재공동기업투자의내역은다음과같습니다. 공동기업명소재지결산월주요영업활동 당분기 전기 소유지분율장부금액소유지분율장부금액 바르질라현대엔진유한회사대한민국 12 월 선박엔진, 부품제작, 조립, 시험 등 50.00% 40, % 40,496 현대커민스엔진유한회사 (*) 대한민국 12 월엔진제조업 50.00% 7, % 7,181 현대아반시스 (*) 대한민국 12 월태양광모듈생산및판매 50.00% 15, % 15,236 BMC Hyundai S.A. 브라질 12 월건설장비판매 30.00% 5, % 5,338 합계 68,251 68,251 (*) 전기중적자지속과청산예정등으로손상을평가하였고, 공동기업투자장부금액이회수가능액인순공정가치를초과할것으로예상되어현대커민스엔진유한회사와현대아반시스 에대한손상차손을각각 60,594 백만원과 18,906 백만원을인식하였습니다. 14. 공동영업당분기말과전기말현재공동영업의내역은다음과같습니다. 공동영업명주된사업장주요영업활동 당분기 소유지분율 FDH JV(*1) 쿠웨이트화공플랜트건설업 33.33% 33.33% FDH JV(*2) 쿠웨이트화공플랜트건설업 20.00% 20.00% (*1) 당분기말과전기말현재당사는유의적인공동영업인 FDH JV를보유하고있습니다. FDH JV는 Kuwait National Petroleum Company로부터수주한 Clean Fuels Project MAB2 EPC PKG공사의시공등이약정의주된목적인공동영업으로서, 당사는 FDH JV의자산에대한권리와부채에대한의무에대해자신의몫을보유하고있으며, 수익및비용에대해서도자신의몫을인식하고있습니다. (*2) 당분기말과전기말현재당사는유의적인공동영업인 FDH JV를보유하고있습니다. FDH JV는 Kuwait National Petroleum Company로부터수주한 Al Zour Refinery ProjectPackage 2 & 3 EPC PKG공사의시공등이약정의주된목적인공동영업으로서, 당사는 FDH JV의자산에대한권리와부채에대한의무에대해자신의몫을보유하고있으며, 수익및비용에대해서도자신의몫을인식하고있습니다. 전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 15. 매도가능금융자산당분기말과전기말현재매도가능금융자산의내역은다음과같습니다. 구분당분기전기 시장성있는지분증권 (*1,2) 282, ,262 시장성없는지분증권 47,077 45,982 수익증권 출자금 8,764 8,764 합계 338, ,493 (*1) 당사는전기중시장성있는지분증권중당사가보유하고있는현대상선 보통주를교환대상으로교환사채를발행하였습니다. 총교환대상주식수는 23,424,037주이며, 전량교환되는경우현대상선 에대한당사의지분율은 9.66% 에서 0.00% 로감소될수있습니다. 당사는동교환사채발행과관련하여현대상선 보통주 23,424,037주를한국예탁결제원에예탁하였으며, 처분이제한되어있습니다. 또한, (*2) 지분증권의공정가치가취득원가이하로유의적으로하락하여당분기중현대상선 에대해서 44,974백만원의손상차손을인식하였습니다. 전기말대비당분기말변동은공정가치평가, 처분및손상차손으로인한것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 16. 투자부동산 (1) 당분기와전기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다. 1 당분기 구분 토지 건물 합계 기초 213, , ,289 취득 / 대체 - 3,291 3,291 처분 감가상각 - (1,111) (1,111) 기말 213, , ,469 취득원가 213, , ,609 감가상각누계액 - (54,140) (54,140) 2 전기 구분 토지 건물 합계 기초 213, , ,791 취득 / 대체 370 (10,827) (10,457) 처분 감가상각 - (6,045) (6,045) 기말 213, , ,289 취득원가 213, , ,135 감가상각누계액 - (50,846) (50,846) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 (2) 당분기말과전기말현재투자부동산의공정가치는다음과같습니다. 구분 당분기전기장부금액공정가치장부금액공정가치 토지 213, , , ,740 건물 182, , , ,097 합계 396, , , ,837 당사는한국채택국제회계기준전환일인 2010 년 1 월 1 일에투자부동산의공정가치를독립된평가법인이수행한평가에근거하여결정하였습니다. 평가법인은대한민국에서부동산의평가와관련하여적절한자격과경험을가지고있으며, 동평가는대상물건의시장성을기준으로하여경제적가치를구하는방법인비교방식등을사용하여이루어졌습니다. 한편, 당사는보고기간말의투자부동산공정가치추정을위해전환일이후개별공시지가등기준시가의변동을고려하여산정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 17. 유형자산 (1) 당분기와전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다. 1 당분기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타자산 합계 기초 2,896,681 1,884,654 1,216,886 1,172, , ,978 8,063,522 취득 / 대체 - (3,632) 6,397 17,101 12,095 48,883 80,844 처분 (5,522) (1,387) - (28,510) - (813) (36,232) 감가상각 - (13,922) (8,967) (32,852) - (28,170) (83,911) 기말 2,891,159 1,865,713 1,214,316 1,128, , ,878 8,024,223 취득원가 2,891,159 2,602,357 1,661,705 3,825, ,808 2,441,702 13,641,569 감가상각누계액 - (736,644) (447,389) (2,649,412) - (1,707,611) (5,541,056) 손상차손누계액 (48,022) (27,055) (1,213) (76,290) 2 전기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타자산 합계 기초 2,924,450 1,887,572 1,236,403 1,276, , ,102 8,255,085 취득 / 대체 19, ,806 29,167 84,808 (229,739) 388, ,057 처분 (47,031) (125,152) (7,861) (5,202) - (7,605) (192,851) 감가상각 - (67,572) (40,823) (183,627) - (176,272) (468,294) 손상차손 (12,475) - (12,475) 기말 2,896,681 1,884,654 1,216,886 1,172, , ,978 8,063,522 취득원가 2,896,681 2,609,783 1,655,308 3,878, ,713 2,400,400 13,647,519 감가상각누계액 - (725,129) (438,422) (2,657,947) - (1,686,209) (5,507,707) 손상차손누계액 (48,022) (27,055) (1,213) (76,290) (2) 당분기말현재건설중인자산은기숙사신축공사, 이화산업단지조성공사등입니다. (3) 당사는 2016 년 2 월 25 일이사회결의를통하여엔진사업부의산업기계부문을현물출자하여종속기업인현대중공업터보기계 를설립하였습니다. 현물출자대상자산은당사가보유하고있는엔진사업부의유형자산이며, 현물출자규모는 6,589 백만원 ( 장부가액 6,151 백만원 ) 입니다. 현금출자규모는 3,001 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 (4) 리스자산당사는금융리스로기계장치를이용하고있으며, 계약조건에따라금융리스로회계처리하고있습니다. 리스자산은리스채무에대한담보로제공되어있으며, 당분기말현재리스자산의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 기계장치 22,418 감가상각누계액 (514) 순장부금액 21,904 (5) 당분기중당사는유형자산과투자부동산의실질경험내용연수에대해검토하였으며, 유형자산기대사용에대한추정을변경하였습니다. 추정내용연수는감정평가결과및실질경험내용연수에기초하여검토한결과대부분의내용연수가증가하였습니다. 실제및예상감가상각비의변동효과는다음과같습니다. 구분 2016년 1분기 2분기이후 2017년이후 감가상각비의증가 ( 감소 ) (36,484) (94,326) 130,810 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 18. 무형자산 (1) 당분기와전기중개발비의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전기 기초 278, ,801 취득 / 대체 10,193 42,039 상각 (18,713) (72,939) 기말 270, ,901 취득원가 912, ,865 상각누계액 (620,940) (602,227) 손상차손누계액 (20,737) (20,737) (2) 기타의무형자산은항만청에기부한사용수익기부자산및내용연수가비한정인무형자산으로구성되어있습니다. 당분기와전기중기타의무형자산의변동내역은다음과같습니다. 구분당분기전기 기초 42,032 55,821 취득 / 대체 - 3,197 처분 (2,265) (14,816) 상각 (80) (1,587) 손상차손 (*1) - (583) 기말 (*2) 39,687 42,032 취득원가 43,704 45,969 상각누계액 (3,434) (3,354) 손상차손누계액 (583) (583) (*1) 전기중회수가불가능한것으로판단되는회원권에대해손상차손을인식하였습니다. (*2) 내용연수가비한정인무형자산의장부금액은당분기말과전기말현재각각 33,681 백만원과 35,946 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 (3) 당분기와전분기중판매비와관리비로인식한연구비는각각 2,468 백만원과 4,858 백만원이며, 경상개발비는각각 35,647 백만원과 39,076 백만원입니다. 또한무형자산으로계상된개발비의당분기상각액 18,713 백만원중 18,056 백만원은제조원가로, 657 백만원은판매비와관리비로계상하였으며전분기상각액 17,688 백만원중 17,289 백만원은제조원가로, 399 백만원은판매비와관리비로계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 19. 장ㆍ단기금융부채당분기말과전기말현재장ㆍ단기금융부채의상세내역은다음과같습니다. 구분 당분기전기유동비유동유동비유동 당기손익인식금융부채 - 17,139-36,124 차입금 3,498,515 2,800,325 3,257,495 2,759,903 사채 546,050 1,405, ,600 1,605,000 사채할인발행차금 (400) (3,163) (465) (3,744) 교환사채 - 255, ,715 교환사채할인발행차금 - (2,346) - (2,522) 교환권조정 - (33,053) - (35,431) 금융리스부채 7,200 15, 합계 4,051,365 4,454,736 3,608,630 4,619, 매입채무및기타채무당분기말과전기말현재매입채무및기타채무의상세내역은다음과같습니다. 구분 당분기전기유동비유동유동비유동 매입채무 1,822,362-1,998,535 - 미지급금 328, ,546 - 미지급비용 974, ,281 - 보증예수금 - 12,576-11,081 합계 3,125,571 12,576 3,366,362 11,081 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 21. 차입금과사채 (1) 당분기말과전기말현재단기차입금의내역은다음과같습니다. 구분 차입처 이자율 당분기 전기 원화일반대출 중국건설은행외 2.72%~3.77% 571, ,700 융통어음 한국투자증권 2.36% - 100,000 Invoice Loan 미즈호코퍼레이트은행외 0.92%~2.20% 206, ,052 Usance L/C 하나은행외 0.16%~1.15% 677, ,010 제작금융 한국수출입은행외 2.63%~3.60% 887, ,000 상생협력대출 한국수출입은행 2.68% 25,000 - 소계 2,368,123 2,154,762 유동성장기차입금 1,130,392 1,102,733 합계 3,498,515 3,257,495 (2) 당분기말과전기말현재장기차입금의내역은다음과같습니다. 구분차입처이자율당분기전기 원화일반대출한국산업은행외 2.47%~3.49% 1,416,667 1,066,666 외화일반대출 하나은행외 1.61%~2.48% 1,441,875 1,523,600 석유개발사업융자 (*) 한국석유공사 0.75%~3.75% 12,175 12,370 제작금융한국수출입은행외 3.00%~3.05% 1,060,000 1,260,000 소계 3,930,717 3,862,636 유동성장기차입금 (1,130,392) (1,102,733) 합계 2,800,325 2,759,903 (*) 2013 년중당사가참여한컨소시엄은예멘 4 광구와카자흐스탄광구개발사업에대해각각사업철수및지분매각을결정하였습니다. 이와관련하여한국석유공사로부터석유개발사업융자로차입한금액 ( 당분기말과전기말현재각각 12,175 백만원과 12,370 백만원 ) 은감독기관의감면심의결과에의해상환여부가결정되므로현재로서는차입금의연도별상환계획을확정할수없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 (3) 당분기말과전기말현재사채의내역은다음과같습니다. 종목 발행일 만기일 이자율 당분기 전기 보증여부 제114-2회 % 400, ,000 무보증사채 제116-1회 % 200, ,000 무보증사채 제116-2회 % 300, ,000 무보증사채 제117-1회 % 180, ,000 무보증사채 제117-2회 % 50,000 50,000 무보증사채 제117-3회 % 70,000 70,000 무보증사채 제118-1회 % 80,000 80,000 무보증사채 제118-2회 % 235, ,000 무보증사채 제118-3회 % 90,000 90,000 무보증사채 외화사채 % 346, ,600 보증사채 소계 1,951,050 1,956,600 사채할인발행차금 (3,563) (4,209) 유동성사채 (546,050) (351,600) 유동성사채할인발행차금 합계 1,401,837 1,601,256 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 (4) 교환사채 1 당분기말과전기말현재교환사채의내역은다음과같습니다. 종목 발행일 만기일 이자율 당분기 전기 보증여부 제1회보증부외화표시해외공모교환사채 , ,715 보증사채 교환사채할인발행차금 (2,346) (2,522) 교환권조정 (33,053) (35,431) 합계 220, ,762 2 상기교환사채의발행조건등은다음과같습니다. 구분 내용 1. 사채의종류 제1회보증부외화표시해외공모교환사채 2. 사채의권면총액 (USD) 221,600, 해외상장시장의명칭 싱가포르증권거래소 4. 사채의이율 표면이자율 (%) 0.00 만기이자율 (%) 사채만기일 이자지급방법 이자지급없음 1. 만기상환 : 만기까지조기상환사유가발생하지아니하고 교환권을행사하지아니한사채의원리금에대하여만기일에일시상 7. 원금상환방법 환 2. 조기상환 : 회사의조기상환권 (Call Option) 및투자자의 조기상환청구권 (Put Option) 있음. 8. 사채발행방법 사모 교환비율 (%) 100 교환가액 (USD/ 주 ) ' 증권의발행및공시에관한규정제5-22조 ( 전환사채의전환가액결 교환가액결정방법 9. 교환에관한교환대상사항교환청구기간 정 )' 을준용하고, 교환가액확정시의한국거래소상장주식의종가에 37.50% 의교환프리미엄을가산한금액으로함현대상선 보통주식시작일 종료일 주식분할, 주식합병, 액면금액변경, 유상증자, 주식의추가발행, 회 교환가액조정에관한사항사정리절차, 주식배당등과같은기업가치희석사유발생시사채조건에서정한바에따라조정 10. 보증기관한국산업은행다음의사유발생시조기상환청구권행사가능 - 납입일로부터 3년후 ( ) 11. 투자자의조기상환청구권 (Put Option) - 회사의지배권변동이발생하는경우 - 회사발행주식이상장폐지되거나 30 연속거래일이상거래정지되는경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 12. 회사의조기상환권 (Call Option) 13. 당해사채의해외발행과연계된대차거래내역 - 목적, 주식수, 대여자및차입자인적사항, 대차조건 ( 기간, 상환조건, 이율 ), 상환방식, 당해교환사채발행과의연계성, 대차수수료 다음의사유발생시조기상환권행사가능 - 납입일로부터 3년후 ( ) 부터사채만기일 30 영업일전까지 30 연속거래일중 20 거래일의종가가교환가격의 130% 이상인경우 - 미상환사채잔액이총발행총액의 10% 미만인경우 (Clean Up Call) - 관련법령의개정등으로인한추가조세부담사유가발생하는경우 - 목적 : 파생거래 - 주식수 : 10,479,174주 ( 차입자당대여대상주식수의 50% 까지대여가능 ) - 대여자 : 현대삼호중공업 - 차입자 : Merrill Lynch International, The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited - 대차조건 : 교환사채발행일로부터 5년째되는날또는교환사채가모두상환또는교환되는날까지, 대여주식한도내에서차입자가차입을원하는수량을대여함 ( 대우증권 를통한지정거래방식 ) - 상환방식 : 동종주식 - 당해교환사채발행과의연계성 : 대차대상주식이현대상선주식회사의보통주식임 - 대차수수료 : 연1.0% 동거래와관련하여당사의종속기업인현대삼호중공업 가보유한현대상선 보통주 10,479,174 주를한도로 Merrill Lynch International 과 The Hongkong and Sh anghai Banking Corporation Limited 에대여하는거래를체결하였으며 ( 차입자당대여대상주식의 50% 한도 ), 당분기말현재현대삼호중공업 가대여한주식수는 10,479,174 주입니다. 주식대여계약으로인하여현대삼호중공업 가대여한주식에대하여의결권및처분이제한되어있습니다. 3 상기교환사채에부여된교환권, 투자자의조기상환권및회사의조기상환권은그경제적특성이주계약의경제적특성및위험과밀접하게관련되어있지아니함에따라주계약으로부터분리하여내재파생상품으로분류하고있습니다. 따라서당사는당분기말현재교환권등의가치에해당하는금액으로 17,139 백만원의당기손익인식금융부채를계상하고있으며, 매결산기에공정가액으로평가하여관련손익을당기손익으로계상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 (5) 당분기말과전기말현재차입금과사채의상환일정은다음과같습니다. 1 당분기 구분 차입금 사채 교환사채 합계 1년이내 3,498, ,050-4,044,565 1~5년이내 2,788,150 1,335, ,616 4,378,766 그이후 12,175 70,000-82,175 합계 6,298,840 1,951, ,616 8,505,506 2 전기 구분 차입금 사채 교환사채 합계 1년이내 3,257, ,600-3,609,095 1~5년이내 2,747,533 1,535, ,715 4,542,248 그이후 12,370 70,000-82,370 합계 6,017,398 1,956, ,715 8,233,713 (6) 당분기중신규로발행하거나상환된차입금과사채내역은다음과같습니다. 구분 차입금 사채 교환사채 합계 기초 6,017,398 1,952, ,762 8,191,551 차입 1,642, ,642,248 상환 (1,322,502) - - (1,322,502) 환율변동효과 (38,304) (5,533) (3,451) (47,288) 사채할인발행차금상각 교환권조정상각 - - 1,773 1,773 분기말 6,298,840 1,947, ,217 8,466,544 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 22. 금융리스부채 (1) 당분기말현재금융리스부채와관련된미래지급할각기간별최소리스료의총합계와현재가치는다음과같습니다. 당분기 구분 최소리스료 이자비용 최소리스료의 현재가치 1 년이내 7,932 (732) 7,200 1 년초과 5 년이내 15,857 (639) 15,218 합계 23,789 (1,371) 22,418 (2) 상기리스와관련하여당분기중발생한조정리스료는없습니다. 23. 종업원급여 (1) 당분기말과전기말현재확정급여채무와관련된부채의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전기 확정급여채무의현재가치 1,393,032 1,356,866 사외적립자산의공정가치 (921,582) (923,139) 확정급여제도의부채인식액 471, ,727 (2) 당분기말과전기말현재사외적립자산은다음항목으로구성됩니다. 구분 당분기 전기 퇴직연금 (*) 913, ,922 국민연금전환금 8,111 8,217 합계 921, ,139 (*) 당분기말과전기말현재퇴직연금은전액원리금보장형상품에투자되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 (3) 당분기와전분기중당기손익으로인식된비용은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당기근무원가 37,229 33,973 정산으로인한손익 - (1,139) 이자비용 8,311 9,140 이자수익 (6,032) (6,439) 합계 39,508 35,535 당사는희망퇴직을실시하여퇴직위로금이발생하였으며, 당분기와전분기중판매비와관리비의퇴직급여로인식한퇴직위로금은각각 6,810 백만원및 127,567 백만원입니다. (4) 당분기와전기중확정급여채무의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전기 기초 1,356,866 1,361,484 당기근무원가 37, ,957 정산으로인한손익 - (1,139) 이자비용 8,311 37,647 지급액 (9,620) (169,167) 축소로인한증감액 - (94,636) 관계사전입 246 5,806 보험수리적손익 : 인구통계적가정 - - 재무적가정 - 26,727 경험조정 - 43,187 기말 1,393,032 1,356,866 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 (5) 당분기와전기중사외적립자산의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전기 기초 923, ,337 지급액 (7,589) (138,456) 축소로인한증감액 - (94,636) 부담금납입액 - 220,000 이자수익 6,032 25,028 보험수리적손익 - (8,134) 기말 921, ,139 당사는기금의적립수준을매년검토하고기금에손실이발생할경우이를보전하는정책을취하고있습니다. (6) 보험수리적가정당분기말과전기말현재주요보험수리적가정은다음과같습니다. ( 단위 :%) 구분 당분기 전기 기말할인율 미래임금인상률 사망률 ( 남성, 45세인경우 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 24. 비유동충당부채당분기와전기중비유동충당부채의변동내역은다음과같습니다. (1) 당분기 구분 하자보수충당부채 판매보증충당부채 기타충당부채 (*) 합계 기초 370, ,411 67, ,244 전입액 11,343 33,935-45,278 환입액 (3,381) (6,916) (34,605) (44,902) 상계액 (1,730) (17,073) - (18,803) 기말 376, ,357 32, ,817 (*) 공사이행보증으로인한의제의무등을금융부채로인식한금액입니다. (2) 전기 구분 하자보수충당부채 판매보증충당부채 기타충당부채 (*) 합계 기초 253, ,449 84, ,316 전입액 193, ,953 87, ,574 환입액 (28,120) (10,565) (104,702) (143,387) 상계액 (48,833) (73,426) - (122,259) 기말 370, ,411 67, ,244 (*) 공사이행보증으로인한의제의무등을금융부채로인식한금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 25. 파생금융상품당사는장래에선박대금등의입금시예상되는환율변동위험등을회피할목적으로 하나은행외 22 개은행과파생상품계약을체결하고있으며, 모든파생상품의공정가치는거래은행이제공한선도환율을이용하여평가하였습니다. 또한, 당사는해외교환사채에부여된교환권등이내재파생상품요건을충족함에따라보고기간말현재공정가치로평가하였습니다. 당분기평가내역과거래손익은다음과같습니다. (1) 파생상품및위험회피회계처리개요 구분종류파생상품계약및위험회피회계처리내용 공정가치위험회피통화선도외화도급계약중확정계약의요건을충족하는계약에대해환율변동위험을회피 현금흐름위험회피 통화선도 외화수금예상분과외자재도입관련외화지출예상분의환율변동에따른현금흐 름위험을회피 (2) 당분기말현재당사가체결한파생상품의내역은다음과같습니다. ( 원화 : 백만원, 외화 : 천 ) 거래목적 종류 매도 외화구분 매입 계약금액 가중평균 약정환율 ( 원 ) 평균 만기일자 계약건수 ( 건 ) 공정가치 위험회피 통화선도 USD KRW 7,054,669 1, ,980 현금흐름 위험회피 통화선도 EUR KRW 23,534 1, KRW EUR 4,636 1, KRW USD 53,824 1, USD EUR 59, USD KRW 420,509 1, 매매목적교환사채교환권 KRW KRW 255, 대금수수방법 : 차액결제또는총액수수방법 계약금액의화폐단위는매도통화기준임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 (3) 당분기말현재파생상품관련장부금액은다음과같습니다. 파생상품자산부채당기손익인식금융자산부채확정계약자산부채 거래목적 종류 자산부채자산부채자산부채 유동비유동유동비유동유동비유동유동비유동유동비유동유동비유동 공정가치위험회피현금흐름위험회피 통화선도 40,416 5, , , , ,437 18,567 5,425 통화선도 5, , 매매목적 교환사채 교환권 , 합계 46,147 5, , , , , ,437 18,567 5,425 (4) 당분기중파생상품관련손익은다음과같습니다. 거래목적종류매출매출원가금융수익금융비용 기타 영업외수익 기타 영업외비용 기타포괄 손익 ( 세전 ) 공정가치위험회피현금흐름위험회피 통화선도 (77,817) - 151,449 64,223 20, ,613 - 통화선도 (16,821) (449) ,238 매매목적 교환사채 교환권 , 합계 (94,638) (449) 170,434 64,223 20, ,613 17,238 당사는당분기중현금흐름위험회피회계처리가적용된파생상품의평가손익 17,238 백만원에대해이연법인세로조정되는 4,172 백만원을차감한 13,066 백만원을기타포괄손익으로처리하고있습니다. 현금흐름위험회피와관련하여위험회피대상예상거래로인하여현금흐름변동위험에노출되는예상최장기간은당분기말로부터 29 개월이내입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 26. 자본금과자본잉여금 (1) 자본금당사가발행할주식의총수, 발행한주식의수및 1 주당액면금액은각각 160,000,000 주, 76,000,000 주및 5,000 원입니다. 당분기중자본금의변동사항은발생하지않았습니다. (2) 자본잉여금자본잉여금은주식발행초과금과기타자본잉여금으로구성되어있으며, 당분기와전기중자본잉여금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전기 기초 1,057,928 1,044,517 자기주식처분이익 - 13,411 기말 1,057,928 1,057,928 (3) 배당당사가당분기와전분기중주주총회에서결의한배당금의내역은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 27. 신종자본증권 (1) 당분기말과전기말현재자본으로분류된채권형신종자본증권의내역은다음과같습니다. 구분 발행일 만기일 이자율 당분기 전기 제 1-1회사모신종자본증권 % 360, ,000 제 1-2회사모신종자본증권 % 70,000 70,000 소계 430, ,000 발행비용 (1,411) (1,411) 합계 428, ,589 (2) 당사가발행한채권형신종자본증권의발행조건은다음과같습니다. 구분 제 1-1회사모신종자본증권 제 1-2회사모신종자본증권 발행금액 360,000 70,000 만기 30년 ( 만기도래시당사의의사결정에따라만기연장가능 ) 발행일 ~ : 연고정금리 4.90% 발행일 ~ : 연고정금리 4.80% 이자율 이후매 5년시점재산정되어적용되며, 이후매 5년시점재산정되어적용되며, 5년만기국고채수익률 + 연 2.55% 5년만기국고채수익률 + 연 2.45% + 연 2.00% (Step-up조항) + 연 2.00% (Step-up조항) 이자지급조건 3개월후급이며, 선택적지급연기가능 기타 당사의선택에따라발행후 5년시점및이후매이자지급일마다중도상환가능 상기신종자본증권은만기도래시당사의의사결정에따라만기를연장할수있습니다. 또한, 사채의이자지급은재량에따라연기가능하며, 이자의지급이연기된경우에는연기된이자가전액지급되기전까지는보통주식에대한배당금지급을결의하거나지급할수없습니다. 당사는계약상의무를결제하기위한현금등금융자산의인도를회피할수있는무조건적인권리를가지고있는경우에해당되므로지분상품으로분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 28. 자기주식당분기말과전기말현재자기주식내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원, 주식수 : 주 ) 당분기전기구분주식수취득금액공정가치주식수취득금액공정가치직접취득 10,157, ,933 1,081,771 10,157, , , 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과전기말현재기타포괄손익누계액의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 99, ,899 파생상품평가손익 (3,577) (16,644) 합계 95,986 85,255 (2) 당분기와전분기중기타포괄손익의내역은다음과같습니다. 구분 당분기전분기세전금액법인세효과세후금액세전금액법인세효과세후금액 매도가능금융자산평가손익 (3,081) 745 (2,336) (23,536) 5,695 (17,841) 파생상품평가손익 17,238 (4,172) 13,066 6,657 (1,611) 5,046 보험수리적손익 (3,470) 840 (2,630) 합계 14,157 (3,427) 10,730 (20,349) 4,924 (15,425) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 30. 이익잉여금당분기말과전기말현재이익잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전기 법정적립금 : 이익준비금 190, ,000 기업발전적립금 30,000 30,000 재평가적립금 1,800,414 1,800,414 소계 2,020,414 2,020,414 임의적립금 : 기업합리화적립금 87,277 87,277 시설적립금 78,270 78,270 연구및인력개발준비금 333, ,667 기타임의적립금 8,867,655 10,371,831 소계 9,366,535 10,994,045 미처분이익잉여금 389,354 (1,627,510) 합계 11,776,303 11,386, 수주계약현황등 (1) 당분기와전분기매출액의상세내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 건설계약 3,934,180 4,693,821 재화의판매 1,579,349 1,874,511 용역의제공 40,860 41,704 합계 5,554,389 6,610,036 당분기매출액중해외매출은 5,011,210 백만원이며, 국내매출은 543,179 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 (2) 당분기중선박건조등과관련하여수주한계약등의변동내역은다음과같습니다. 구분조선해양플랜트기타합계 기초계약잔액 (*) 11,791,602 11,822,907 4,733,516 28,348,025 신규계약액 312, ,043 1,600,284 2,099,686 매출액 (2,180,609) (1,785,401) (1,588,379) (5,554,389) 기말계약잔액 9,923,352 10,224,549 4,745,421 24,893,322 (*) 기초계약잔액은전기말현재외화금액기준수주잔량을적절한환율로재계산하였습니다. 당사는상기도급공사계약과관련하여발주처에공사의입찰보증과이행보증, 선수금지급보증및하자보증을위하여일정액의유보금 ( 보증예치금 ) 을예치하거나금융기관등의지급보증서를제출하고있습니다. (3) 당분기말현재진행중인공사와관련된누적공사수익등의내역은다음과같습니다. 구분 누적공사 수익 누적공사 원가 누적공사 이익 ( 손실 ) 청구분 공사미수금 미청구분 초과청구공사 공사손실 충당부채 조선 6,387,820 6,347,178 40,642-2,641,935 1,134,890 61,670 해양플랜트 25,707,362 27,620,146 (1,912,784) 1,052, ,324 2,218, ,402 기타 186, ,795 (29,634) 18,619 23,975-3,890 합계 32,281,343 34,183,119 (1,901,776) 1,070,808 3,291,234 3,353, ,962 상기공사미수금중계약조건에따른회수보류액은 507,616 백만원입니다. 조선영업부문의대금회수조건은 Heavy Tail 방식이큰비중을차지하며, 해양플랜트영업부문은 Progress 및 Milestone 방식으로청구하고있어공사의진행정도에따라청구채권및미청구공사가변동합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 (4) 당분기말현재진행중인주요공사의계약별정보내역은다음과같습니다. 구분계약명계약일 해양 플랜트 공사기한 (*1) 진행률 미청구공사 매출채권 (*1) GORGON, Q204 FPSO, GOLIAT FPSO 3 개공사에표시된계약상공사기한은공사가완료되는기한이아닌공사목적물이 Sail-Away 되는기한입니다. 당사는계약상에해당목적물의 Sail-away 를완료함으로써중요한역무는완료가되었으며발주처의현장설치등의일정에따라최종공사가마무리가되면최종정산 ( 종료 ) 될예정입니다. (*2) 계약상비밀준수의무가있고발주처가해당항목의공시를동의하지않아, 이를감사위원회에보고후관련공시를생략합니다. 다만, 당해공사에대해서는자본시장법상증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소공시규정에따른주요경영사항등에계약일과계약상공사기한을공시한경우에는그내용을공시합니다. (*3) 원가회수법을적용하는주요공사로공시대상은아니지만, 향후원가투입에의한진행기준을적용할수있어그내용을공시하였습니다. 총액 손상차손누 계액 총액 대손충당금 JEDDAH % ,531 - SHUQAIQ % ,807 - GORGON % 69, CLAIR RIDGE % 134,215-31,628 - A/H SPAR TOPSIDE % Q204 FPSO % ZOR (*2) GOLIAT FPSO (*2) NASR 2(*3) (*2) MHN FPU (*2) CFP (*2) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 (5) 총계약원가추정치변동에따른영향 1 사업부문별영향당분기중원가변동요인이발생하여전기말현재진행중인계약의추정총계약원가가변동되었고, 이에따라당분기와미래기간의손익, 미청구공사와초과청구공사에영향을미치는금액은다음과같습니다. 구분 추정총계약 원가의변동 당분기손익에 미치는영향 (*) 미래손익에 미치는영향 공사손익 변동금액 미청구공사 변동 초과청구공사 변동 조선 (267,028) 41, , ,593 (31,140) 9,270 해양플랜트 160,361 (75,367) (12,533) (87,900) 38,841 (107,545) 합계 (106,667) (33,977) 107,670 73,693 7,701 (98,275) (*) 추정총계약원가의변동에따라직접적으로변동되는총계약수익을구분할수없어전체계약수익변동분 ( 환율변동포함 ) 을대상으로하였습니다. 당분기와미래손익에미치는영향은당분기에발생한상황에근거하여추정한총계약원가와총계약수익을기준으로산정한것이며, 이러한추정치는미래의상황변화에따라변동될수있습니다. 2 총계약원가의추정치변동미청구공사및초과청구공사금액은공사의누적계약원가를추정총계약원가로나눈진행률의영향을받습니다. 추정총계약원가는재료비, 노무비및공사기간등의미래예상치에근거하여산출되며환율, 강재가격및생산공수의변동에따라변동될위험이존재합니다. 당사는환율변동에따른위험을감소시키기위하여통화선도계약을체결하고있으며, 강재가격변동에따른위험에대해서는기간별강제구입계약을체결함으로써단기적가격변동위험을감소시키고있습니다. 생산공수변동에따른위험은공수관리전담부서를설치하여불확실성을관리하고있으며, 생산공수가 10% 변동하는경우당분기손익, 미래손익, 미청구공사및초과청구공사에영향을미치는금액은다음과같습니다. 구분 당분기손익에미치는영향미래손익에미치는영향미청구공사변동초과청구공사변동 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 조선 (56,946) 51,676 (205,314) 210,585 (33,880) 34,870 10,388 (10,877) 해양플랜트 (231,720) 234,034 (11,012) 10,868 (6,106) 40,689 92,082 (61,509) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 32. 판매비와관리비당분기와전분기중판매비와관리비의상세내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 급여 52,261 49,765 상여금 22,493 22,887 퇴직급여 12, ,840 복리후생비 21,205 19,178 감가상각비 7,192 9,594 무형자산상각비 대손상각비 60,513 11,566 경상개발비 35,647 39,076 광고선전비 8,838 8,025 도서비 동력비 보증수리비 25,138 13,545 보험료 사무용품비 소모품비 수도광열비 수선비 여비교통비 3,659 3,216 연구비 2,468 4,858 교육훈련비 1,271 1,599 용역비 6,864 5,919 운반비 21,416 26,884 의식행사비 임차료 4,532 4,335 전산비 2,137 2,540 접대비 조세공과금 지급수수료 19,343 17,622 차량유지비 1,435 1,415 판매수수료 14,264 14,224 기타 2,169 2,861 합계 330, ,044 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 33. 성격별비용당분기와전분기중발생한비용의성격별분류에대한정보는다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 재고자산의변동 374, ,316 재고자산매입액 3,041,533 4,223,038 감가상각비 85, ,464 무형자산상각비 18,793 18,243 인건비 595, ,082 기타 1,337,030 1,436,520 합계 (*) 5,453,073 6,808,663 (*) 매출원가, 판매비와관리비의합계입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 34. 금융수익과금융비용당분기와전분기중금융수익과금융비용의상세내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 12,113 7,274 당기손익인식금융상품평가이익 18, 당기손익인식금융상품처분이익 - 1,283 매도가능금융자산처분이익 - 3,490 배당금수익 375,148 63,578 외화환산이익 94,110 61,293 외환차익 167,859 96,265 파생상품평가이익 136,265 10,591 파생상품거래이익 15,184 16,562 기타충당부채환입액 34,605 54,282 합계 854, ,648 금융비용 : 이자비용 21,169 15,582 당기손익인식금융상품평가손실 - 11 당기손익인식금융상품처분손실 매도가능금융자산처분손실 매도가능금융자산손상차손 44,974 - 매출채권처분손실 1,287 - 외화환산손실 82,514 62,719 외환차손 144,283 99,821 파생상품평가손실 2,445 41,283 파생상품거래손실 61,778 14,252 합계 358, ,737 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 35. 기타영업외수익과기타영업외비용당분기와전분기중기타영업외수익과기타영업외비용의상세내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 기타의대손충당금환입 종속기업, 관계기업및공동기업투자처분이익 - 7,350 유형자산처분이익 4,604 2,439 무형자산처분이익 502 1,819 확정계약평가이익 20,292 44,673 잡이익 11,190 22,745 합계 36,588 79,171 기타영업외비용 : 기타의대손상각비 34,716 - 지급수수료 2,794 1,926 종속기업, 관계기업및공동기업투자손상차손 - 53,886 무형자산손상차손 종속기업, 관계기업및공동기업투자처분손실 유형자산처분손실 1, 무형자산처분손실 확정계약평가손실 105,613 12,864 기부금 4,850 1,283 잡손실 20,182 27,641 합계 170, ,173 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 36. 법인세비용 ( 수익 ) 당분기와전분기중법인세비용 ( 수익 ) 의구성요소는다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 13,030 - 과거기간당기법인세에대하여당기에인식한조정사항 (104) (399) 일시적차이의발생과소멸로인한이연법인세비용 ( 수익 ) 5,201 (32,440) 당기손익이외로인식되는항목과관련된법인세비용 ( 수익 ) 50,724 (3,442) 법인세비용 ( 수익 ) 68,851 (36,281) 평균유효세율 14.86% (*) (*) 법인세수익이므로평균유효세율을산정하지않았습니다. 37. 주당이익 ( 손실 ) 기본주당이익 ( 손실 ) 의산출내역은다음과같습니다. (1) 당분기와전분기기본주당이익 ( 손실 ) 의계산 ( 단위 : 백만원, 주식수 : 천주 ) 구분 당분기 전분기 분기순이익 ( 손실 ) 394,604 (103,437) 신종자본증권이자 (5,250) (3,272) 가중평균유통보통주식수 65,843 61,444 주당이익 ( 손실 ) 5,913원 (1,737원) (2) 가중평균유통보통주식수 ( 단위 : 주 ) 당분기 전분기 구분 유통보통주식수 가중치 가중평균 가중평균 유통보통주식수유통보통주식수가중치 유통보통주식수 기초 65,842, 일 /90 일 65,842,523 61,288, 일 /90 일 61,288,440 자기주식의처분 ,167, 일 /90 일 155,692 가중평균유동보통주식수 65,842,523 65,842,523 62,456,130 61,444,132 (3) 당분기와전분기중희석성잠재적보통주가없으므로희석주당이익은산출하지아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 38. 현금흐름표 (1) 당분기와전분기중영업활동에서창출된현금흐름의내용은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 (1) 분기순이익 ( 손실 ) 394,604 (103,437) (2) 조정항목 154,544 (766,134) 퇴직급여 39,508 35,535 감가상각비 85, ,464 무형자산상각비 18,793 18,243 대손상각비 60,513 11,566 급여 - 13,345 금융수익 (671,226) (200,538) 금융비용 185, ,247 기타영업외수익 (25,398) (56,426) 기타영업외비용 142,442 69,477 법인세비용 ( 수익 ) 68,851 (36,281) 매출채권의감소 ( 증가 ) (10,583) (313,430) 기타채권의감소 ( 증가 ) 46,744 25,987 미청구공사의감소 ( 증가 ) 726,293 (296,275) 재고자산의감소 ( 증가 ) 374, ,316 파생상품의감소 ( 증가 ) (89,336) 28,899 확정계약의감소 ( 증가 ) 75,156 (9,154) 기타유동자산의감소 ( 증가 ) (150,211) 334,256 장기매출채권의감소 ( 증가 ) 12,925 1,395 기타비유동자산의감소 ( 증가 ) (1) - 매입채무의증가 ( 감소 ) (158,579) (77,837) 기타채무의증가 ( 감소 ) (58,018) (90,215) 선수금의증가 ( 감소 ) 82,851 (6,701) 초과청구공사의증가 ( 감소 ) (617,652) (777,236) 장기기타채무의증가 ( 감소 ) 1,497 (582) 퇴직금의지급 (9,620) (103,978) 퇴직금의승계 246 2,649 사외적립자산의감소 ( 증가 ) 7, ,891 비유동충당부채의증가 ( 감소 ) 16,177 (14,751) (2) 당분기와전분기중현금의유입과유출이없는중요한거래내역은다음과같습니다. 구분당분기전분기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 건설중인자산의본계정대체 11, ,516 유형자산의투자부동산대체 3,291 - 장기차입금의유동성대체 234, ,000 사채의유동성대체 199,781 - 매도가능금융자산평가손익의증감 2,336 (17,840) 임금단체협상에따른자기주식지급으로인한미지 급비용과자기주식의대체 - 136,704 현물출자로인한유형자산의종속기업투자대체 6,589 - 기타채권의종속기업투자대체 23,283 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 39. 금융상품의범주별분류및손익 (1) 당분기말과전기말현재범주별금융상품의장부금액은다음과같습니다. 1 당분기 구분 현금및 현금성자산 매도가능 금융자산 대여금및 수취채권 파생상품 자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정금융부채 파생상품 부채 기타 충당부채 현금및현금성자산 2,132, 단기금융자산 , 매출채권및기타채권 - - 3,624, 미청구공사 - - 3,291, 파생상품자산 ( 유동 ) , 장기금융자산 - 338, 장기매출채권및기타채권 , 파생상품자산 ( 비유동 ) , 단기금융부채 ,051, 매입채무및기타채무 ,125, 파생상품부채 ( 유동 ) ,485 - 장기금융부채 ,139 4,437, 장기매입채무및기타채무 , 파생상품부채 ( 비유동 ) ,719 - 기타충당부채 ,670 합계 2,132, ,333 7,305,489 51,709 17,139 11,627, ,204 32,670 2 전기 구분 현금및 현금성자산 매도가능 금융자산 대여금및 수취채권 파생상품 자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정금융부채 파생상품 부채 기타 충당부채 현금및현금성자산 1,332, 단기금융자산 , 매출채권및기타채권 - - 3,504, 미청구공사 - - 4,017, 파생상품자산 ( 유동 ) , 장기금융자산 - 385, 장기매출채권및기타채권 , 파생상품자산 ( 비유동 ) , 단기금융부채 ,608, 매입채무및기타채무 ,366, 파생상품부채 ( 유동 ) ,439 - 장기금융부채 ,124 4,582, 장기매입채무및기타채무 , 파생상품부채 ( 비유동 ) ,894 - 기타충당부채 ,275 합계 1,332, ,493 7,913,517 14,446 36,124 11,568, ,333 67,275 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 (2) 당분기와전분기중금융상품범주별손익은다음과같습니다. 1 당분기 구분 분기순손익 기타포괄손익 이자수익 / 비용 (*) 손상차손 현금및현금성자산 (9,419) - 4,457 - 매도가능금융자산 (40,088) (2,336) - (44,974) 대여금및수취채권 (100,482) - 7,656 (95,229) 당기손익인식금융부채 18, 상각후원가측정금융부채 4,839 - (55,832) - 파생상품 87,226 13, 기타충당부채 34, (*) 유효이자율상각에의한이자수익 / 비용을포함하였습니다. 2 전분기 구분 분기순손익 기타포괄손익 이자수익 / 비용 (*) 손상차손 현금및현금성자산 12,084-3,378 - 당기손익인식금융자산 1, 매도가능금융자산 16,744 (17,841) - - 대여금및수취채권 (34,290) - 3,896 (11,421) 당기손익인식금융부채 (928) 상각후원가측정금융부채 (33,799) - (47,135) - 파생상품 (28,643) 5, 기타충당부채 54, (*) 유효이자율상각에의한이자수익 / 비용을포함하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 40. 금융상품 (1) 환위험당사의환위험에대한노출정도는다음과같습니다. 1 당분기 구분 USD EUR CNY JPY 기타통화 합계 현금및현금성자산 601,803 2, , ,728 대여금및수취채권 5,702, ,669 17, ,377 6,367,875 자산계 6,304, ,066 17,727 2, ,618 7,015,603 매입채무및기타채무 (1,391,790) (138,414) (1,377) (9,771) (356,744) (1,898,096) 차입금 (2,725,606) (134,951) - (74,819) (5,096) (2,940,472) 기타충당부채 (32,670) (32,670) 부채계 (4,117,396) (273,365) (1,377) (84,590) (394,510) (4,871,238) 재무제표상순액 2,186,635 (108,299) 16,350 (82,429) 132,108 2,144,365 파생상품계약 (271,757) (2,738) (274,495) 순노출 1,914,878 (111,037) 16,350 (82,429) 132,108 1,869,870 2 전기 구분 USD EUR CNY JPY 기타통화 합계 현금및현금성자산 464, , ,650 대여금및수취채권 6,760, ,190 8, ,747 7,546,922 자산계 7,224, ,497 8,848 1, ,760 8,171,572 매입채무및기타채무 (1,381,618) (116,377) (505) (8,628) (311,544) (1,818,672) 차입금과사채 (2,912,978) (106,896) - (88,698) (6,775) (3,115,347) 기타충당부채 (67,275) (67,275) 부채계 (4,294,596) (223,273) (505) (97,326) (385,594) (5,001,294) 재무제표상순액 2,930,378 (77,776) 8,343 (95,833) 405,166 3,170,278 파생상품계약 (507,368) (7,613) (514,887) 순노출 2,423,010 (85,389) 8,343 (95,833) 405,260 2,655,391 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 (2) 공정가치 1 공정가치와장부금액당사의금융자산과부채의장부금액과공정가치는다음과같습니다. 구분 공정가치로인식된자산 : 당분기 (*) 공정가치를신뢰성있게측정할수없어취득원가등으로평가한매도가능금융자산은당분기말과전기말현재각각 23,022 백만원과 22,127 백만원입니다. 전기 장부금액공정가치장부금액공정가치 매도가능금융자산 (*) 338, , , ,493 파생상품자산 51,709 51,709 14,446 14,446 소계 390, , , ,939 현금및현금성자산 2,132,986 2,132,986 1,332,253 1,332,253 상각후원가로인식된자산 : 대여금및수취채권 7,305,489 7,305,489 7,913,517 7,913,517 금융자산합계 9,828,517 9,828,517 9,645,709 9,645,709 공정가치로인식된부채 : 당기손익인식금융부채 17,139 17,139 36,124 36,124 파생상품부채 326, , , ,333 소계 343, , , ,457 상각후원가로인식된부채 : 차입금 6,298,840 6,298,840 6,017,398 6,017,398 사채 1,947,487 1,947,487 1,952,391 1,952,391 교환사채 220, , , ,762 매입채무및기타채무 3,138,147 3,138,147 3,377,443 3,377,443 금융리스부채 22,418 22, 기타충당부채 32,670 32,670 67,275 67,275 소계 11,659,779 11,659,779 11,636,269 11,636,269 금융부채합계 12,003,122 12,003,122 12,201,726 12,201,726 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 2 공정가치서열체계당사는공정가치측정에사용된투입변수의유의성을반영하는공정가치서열체계에따라공정가치측정치를분류하고있으며, 공정가치서열체계의수준은다음과같습니다. 구분수준 1 수준 2 수준 3 투입변수의유의성측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의조정되지않은공시가격수준 1의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 당분기말과전기말현재공정가치로측정되는금융상품의각종류별로공정가치수준별측정치는다음과같습니다. 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기 : 매도가능금융자산 282, , ,311 파생상품자산 - 51,709-51,709 당기손익인식금융부채 - 17,139-17,139 파생상품부채 - 326, ,204 전기 : 매도가능금융자산 330, , ,366 파생상품자산 - 14,446-14,446 당기손익인식금융부채 - 36,124-36,124 파생상품부채 - 529, ,333 활성시장에서거래되는금융상품의공정가치는보고기간말현재고시되는시장가격에기초하여산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관또는감독기관을통해공시가격이용이하게그리고정기적으로이용가능하고, 그러한가격이독립된당사자사이에서정기적으로발생한실제시장거래를나타낸다면, 이를활성시장으로간주하며, 이러한상품들은수준 1 에포함됩니다. 수준 1 에포함된상품들은대부분상장된지분상품으로구성됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 활성시장에서거래되지아니하는금융상품의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 이러한평가기법은가능한한관측가능한시장정보를최대한사용하고기업특유정보를최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의공정가치측정에요구되는모든유의적인투입변수가관측가능하다면해당상품은수준 2 에포함됩니다. 만약하나이상의유의적인투입변수가관측가능한시장정보에기초한것이아니라면해당상품은수준 3 에포함됩니다. 금융상품의공정가치를측정하는데에사용되는평가기법에는다음이포함됩니다. - 유사한상품의공시시장가격또는딜러가격 - 파생상품의공정가치는보고기간말현재의선도환율등을사용하여해당금액을현재가치로할인하여측정 - 나머지금융상품에대해서는현금흐름의할인기법등의기타기법사용 한편, 당사는신규설립이나비교기업이없는경우등공정가치를신뢰성있게측정할수없는시장성없는지분증권및출자금등에대해서는공정가치평가에서제외하였습니다. (3) 공정가치서열체계수준 2 의가치평가기법및투입변수설명공정가치로측정되는자산ㆍ부채중공정가치서열체계수준 2 로분류된자산ㆍ부채의가치평가기법과투입변수는다음과같습니다. 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 : 한국투자사모투신1호 시장접근법 CER Future 가격등 당기손익인식금융부채 ( 교환사채교환권 ): 당기손익인식금융부채 17,139 36,124 이항모형 주가변동성, 할인율등 파생상품 ( 통화선도 ): 파생상품자산 51,709 14,446 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율등 파생상품부채 326, ,333 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 (4) 공정가치서열체계수준 3 관련공시 1 공정가치로측정되는자산ㆍ부채중공정가치서열체계수준 3 으로분류된자산ㆍ부채의당분기와전기중변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기전기매도가능금융자산매도가능금융자산 기초잔액 32,819 39,331 처분 - (6,214) 기타포괄손익에포함된손익 - (298) 기말잔액 32,819 32,819 2 공정가치로측정되는자산ㆍ부채중공정가치서열체계에수준 3 으로분류된자산ㆍ부채의가치평가기법과투입변수등은다음과같습니다. 가. 당분기 구분 당분기 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능유의적이지만관측가능하지하지않은투입변수않은투입변수의범위 매도가능금융자산 : 대한송유관공사 32,819 현금흐름할인모형 할인율 할인율 7.94% 나. 전기 구분 전기 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능유의적이지만관측가능하지않은투입변수하지않은투입변수의범위 매도가능금융자산 : 대한송유관공사 32,819 현금흐름할인모형 할인율 할인율 7.94% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 3 당분기말과전기말현재관측가능하지않은투입변수의변동이금융자산과금융부채의공정가치측정치에미치는효과는다음과같습니다. 가. 당분기 구분 관측가능하지않은투입변수 관측가능하지않은투입변수가공정가치측정에미치는영향 변동효과의계산방법 공정가치변동효과당기손익기타포괄손익유리한변동불리한변동유리한변동불리한변동 매도가능금융자산 : 대한송유관공사 할인율 할인율상승에따라공정가치하락 할인율 1%P 증가및감소에따른공정가치변동 - - 3,832 (3,005) 나. 전기 구분 관측가능하지않은투입변수 관측가능하지않은투입변수가공정가치측정에미치는영향 변동효과의계산방법 공정가치변동효과당기손익기타포괄손익유리한변동불리한변동유리한변동불리한변동 매도가능금융자산 : 대한송유관공사 할인율 할인율상승에따라공정가치하락 할인율 1%P 증가및감소에따른공정가치변동 - - 3,832 (3,005) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 (5) 금융자산의양도등 1 당분기말과전기말현재전체가제거되지않은양도금융자산은없습니다. 2 당사는 2015 년 7 월 6 일 HSBC 와당사가진행중인 JEDDAH 공사관련유보채권매각을위한 USD 318,860 천한도의금융자산양도약정을체결하였으며, 당분기말현재유보채권매각잔액은 USD 19,215 천입니다. (6) 일괄상계또는유사한약정 1 당분기말현재상계약정의적용을받는인식된금융자산및금융부채의장부금액은다음과같습니다. 구분 인식된 금융상품총액 상계되는인식된 금융상품총액 재무상태표에표시 되는금융상품순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액 금융상품 수취한금융담보 순액 금융자산 : 매출채권및기타채권 19,895 (15,781) 4, ,114 금융부채 : 매입채무및기타채무 45,844 (15,781) 30, ,063 2 전기말현재상계약정의적용을받는인식된금융자산및금융부채의장부금액은다음과같습니다. 구분 인식된 금융상품총액 상계되는인식된 금융상품총액 재무상태표에표시 되는금융상품순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액 금융상품 수취한금융담보 순액 금융자산 : 매출채권및기타채권 28,743 (18,243) 10, ,500 금융부채 : 매입채무및기타채무 48,326 (18,243) 30, ,083 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 41. 우발부채와약정사항 (1) 당분기말현재당사는 하나은행등과총한도액 108,000 백만원의당좌차월약정을체결하고있습니다. 또한, 하나은행등과총한도액 1,738,333 백만원및 USD1,250,000 천의일반대출약정을체결하고있습니다. (2) 당분기말현재당사는 신한은행등과 USD 3,631,511 천상당액의수출입신용장개설등에한도약정을체결하고있습니다. (3) 당분기말현재당사는한국수출입은행등과제작금융등과관련하여 2,381,700 백만원및 USD 10,555 천의한도약정을체결하고있습니다. (4) 당분기말현재당사는장ㆍ단기차입금및계약이행보증등과관련하여백지어음 6 매와백지수표 1 매를거래처에견질로제공하고있습니다. (5) 당분기말현재당사는해외종속기업의차입금등에대하여미화환산 USD 876,585 천의보증을제공하고있으며, 이와는별도로사우디아라비아현지법인인 Hyundai Arabia Company L.L.C 가체결한 "JAZAN Refinery and Terminal ProjectPackage 2" ( 계약금액 : USD 327,699 천 ) 와 HHI France SAS 및 HHI Mauritius Ltd. 이체결한 "Moho Nord Tension Leg Platform Project ('TLP') ( 계약금액 USD 854,717 천, EUR 48,642 천 ) 및 "Moho Nord Floating Production Unit Project ('FPU')" ( 계약금액 : USD 1,246,971 천 ) 에대하여공사이행보증을제공하고있습니다. 한편, 선박 4 척 ( 계약금액 : USD 510,466 천 ) 에대하여종속기업인현대삼호중공업 와공동건조계약을체결하였습니다. (6) 당분기말현재당사는수출및국내공사관련계약이행보증등과관련하여금융기관등으로부터 2,228,430백만원과 USD 17,634,836천한도로보증을제공받고있으며, 이중선박선수금과관련하여한국수출입은행등의금융기관으로부터 USD 8,495,923천한도로지급보증을제공받고있습니다. 선박선수금지급보증과관련하여당사는건조중인선박및건조용원자재등을담보로제공하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 (7) 당분기말현재당사는한국석유공사등을포함한컨소시엄을구성하여자원개발사업에투자하고있으며, 이와관련하여당분기말과전기말현재기타비유동자산의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전기 기타비유동자산 63,307 63,307 손상차손누계액 (63,307) (63,307) 합계 - - 상기자원개발과관련한투자금액중장부금액이회수가능액을초과할것으로예상되어 2013 년중인식한손상차손은 63,307 백만원입니다. 또한, 동사업과관련하여한국석유공사로부터차입을하고있습니다 ( 주석 21 참조 ). (8) 당사는 2015 년 10 월 23 일국세청으로부터세무조사결과통지서를수령하였습니다. 이에당사는예상고지세액중 126,104 백만원에대해과세전적부심사및심판청구등의불복절차를진행중입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 42. 주요소송사건 (1) 법인세부과처분취소청구 ( 대법원 2016 두 278) 구분 내용 소제기일 2016 년 2 월 2 일 소송당사자원고 : 당사, 피고 : 국세청 ( 동울산세무서 ) 소송의내용 소송가액 2006 년 3 월 27 일현대우주항공유상증자와관련국세청의법인세 1,076 억원추가납부세액부과처분에대한 취소청구 1,006 억원 2011 년 1 월 05 일 : 1 심 ( 울산지법 2009 구합 1932) 원고패소 2013 년 2 월 15 일 : 2 심 ( 부산고법 2011 누 693) 원고일부승소 진행상황 2015 년 9 월 10 일 : 3 심 ( 대법원 2013 두 6206) 원고전부승소취지파기환송 2016 년 1 월 15 일 : 파기환송심 ( 부산고법 2015 누 165) 원고전부승소 2016 년 2 월 02 일 : 피고상고제기하여상고심진행중 향후소송일정및대응방안 향후소송결과에따라 회사에미치는영향 국세청은 2016년 3월 7일환송심판결취지에따라잔여법인세부과처분에대하여이를직권으로취소하였 으며, 현재상고이유등법리검토중 국세청의잔여법인세부과처분직권취소로본건은대법원에서소각하종결될가능성이높으며, 이로인해 당사에미치는재무적인영향은없음 (2) 손해배상청구 ( 서울중앙지법 2016 가합 ) 구분 내용 소제기일소송당사자소송의내용소송가액진행상황향후소송일정및대응방안향후소송결과에따라회사에미치는영향 2015년 10월 14일원고 : 한국가스공사, 피고 : 당사외 18개사한국가스공사는두산중공업, 현대건설등 22개건설사 ( 당사포함 ) 가한국가스공사가발주한 1차, 2차주배관망공사의입찰을담합이유로당사를포함한 19개회사에일부청구로 1,120억원을청구 1,120억원 2015년 10월 14일 : 소송제기후진행중현재 1심소송절차가진행중이며, 서면제출등향후중재절차진행예정당사가패소하는경우패소금액중당사의부담부분에한하여추가손실이예상되며, 현재로서는그금액을합리적으로예측할수없음 (3) 통상임금청구 ( 대법원 2016 다 7975) 구분 내용 소제기일소송당사자소송의내용소송가액 2012년 12월 28일원고 : 정경환외 9명, 피고 : 당사통상임금항목에상여금이포함되어야한다고주장하면서, 법정수당및약정수당등을재산정하여지급하라는임금청구소송제기 6.3억원 2015 년 2 월 12 일 : 1 심 ( 울산지법 2012 가합 10108) 피고일부패소 진행상황 2016 년 1 월 13 일 : 2 심 ( 부산고법 2015 나 1888) 피고전부승소 2016 년 1 월 28 일 : 3 심 ( 대법원 2016 다 7975) 원고상고제기후상고심진행중 향후소송일정및대응방안 향후소송결과에따라 회사에미치는영향 현재상고심절차진행중으로대법원에서법리검토중 당사가패소하는경우패소금액에대한손실이예상되며, 현재로서는그금액을합리적으로예측할수없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

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