사업보고서 ( 제 36 기 ) 사업연도 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2014 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 증권모집ㆍ매출법인 해당사항없음 회 사 명 : 코원에너지서비스주식회사 대표

Transcription

1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...13 II. 사업의내용...15 III. 재무에관한사항...35 IV. 감사인의감사의견등 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관및계열회사에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 계열회사등의현황 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 이해관계자와의거래내용 X. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 XI. 재무제표등 XII. 부속명세서 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 36 기 ) 사업연도 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2014 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 증권모집ㆍ매출법인 해당사항없음 회 사 명 : 코원에너지서비스주식회사 대표 이사 : 조용우 본점소재지 : 서울특별시강남구남부순환로 3165 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 재무팀장 ( 성명 ) 정명식 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 연결대상종속회사개황 ( 연결재무제표를작성하는주권상장법인이사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를제출하는경우에한함 ) ( 단위 : 백만원 ) 상호설립일주소주요사업 직전사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 하남에너지 서비스 ( 주 ) 경기하남시덕풍동 로 111( 덕풍동 ) 증기, 냉온수및 공기조절공급업 51 종속회사의출자지분의 100% 소유 ( 기업회계기준서제 1027 호 ) 해당사항없음 나. 회사의법적, 상업적명칭당사의명칭은 2011 년 12 월대한도시가스주식회사에서현재의 ' 코원에너지서비스주식회사 ' 로변경되어표기하고있습니다. 또한영문으로는 Ko-one energy service co.,ltd. 로표기합니다. 다. 설립일자및존속기간 1978 년 7 월 7 일에도시가스사업을주목적으로설립되었고, 1995 년 12 월 21 일발행주식을한국증권선물거래소가개설하는유가증권시장에상장하였으며, 2012 년 11 월중한국증권거래소에상장되었던주식이상장폐지되었습니다. 라. 본점의주소, 전화번호및홈페이지주소는서울시강남구남부순환로 3165 ( 대치동 27-1 번지 ) 이며, 대표전화번호는 입니다. 또한홈페이지주소는 입니다. 마. 중소기업해당여부당사는중소기업기본법제 2 조및중소기업기본법시행령제 3 조에의거중소기업에해당되지않습니다. 바. 주요사업의내용당사는도시가스공급사업을영위하고있습니다. 기타의자세한사항은동보고서의 'Ⅱ. 사업의내용 을참조하시기바랍니다 사. 계열회사에관한사항당사는 2013 년 12 월 31 일현재, 당사가 100% 출자한 1 개 ( 하남에너지서비스주식회사 ) 의자회사를두고있으며, 국내비상장회사입니다. 아. 주요계열회사의명칭및상장여부 (1) 기업집단의명칭 SK 계열입니다. (2) 기업집단에소속된회사 일기준계열사 : 81 개사 업종상장사비상장사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 지주회사 (1) SK - SK E&S, SK에너지, SK종합화학, SK루브리컨츠, 대한송유관공사, SK모바일에너지, 충청에너지서비스, 영남에너지서비스, 이니츠 SK이노베이션, 전북에너지서비스, 전남도시가스, 강원도시가스, 평택에너지서비스, SK케미칼, 에너지ㆍ화학엔티스, SK유화, SKC에어가스, 코원에너지서비스, SK더블유, SKC, (34) 유베이스매뉴팩처링아시아, 울산아로마틱스, 김천에너지서비스, SK가스, 위례에너지서비스, 하남에너지서비스, 지허브, SK인천석유화학, 부산도시가스 SK트레이딩인터내셔널, 보령LNG터미널, SK컨티넨탈이모션코리아 피엠피 SK텔레콤, SK커뮤니케이션즈, 정보통신 / SK브로드밴드, SK플래닛, SK텔레시스, SK텔링크, 인포섹, 커머스플래닛, 전기전자 SK C&C, 텔레비전미디어코리아, 서비스에이스, 서비스탑, 네트웍오앤에스, (21) SK하이닉스, SKC라이팅, 에이앤티에스, 엘씨앤씨, 비젠, 피에스앤마케팅 실리콘화일, SKC솔믹스 SK건설, SK해운, 행복나래, SK디앤디, 엠앤서비스, 건설 / 물류 / 서비스에프앤유신용정보, SK네트웍스서비스, 리얼베스트, SK핀크스, SK네트웍스 (20) 내트럭, 앤츠개발, SK신텍, 스피드모터스, SK하이이엔지, 엠케이에스개런티 ( 유 ), SK임업, 대전맑은물, 광주맑은물, SK하이스텍 금융 (1) SK증권 - 기타 (4) 유비케어 SK바이오팜, SK와이번스, 제주유나이티드FC (*) 사명변경 : 울산아로마틱스 ( 舊아로케미 ), 행복나래 ( 舊엠알오코리아 ), 비젠 ( 舊텔스크 ), SK하이스텍 ( 舊 하이스텍 ), SK하이이엔지 ( 舊 하이닉스엔지니어링 ), 엔티스 ( 舊 SK사이텍 ) 자. 신용평가에관한사항당사는 2013 년 12 월 31 일기준일현재신용평가기관으로부터신용평가를받은바가없으므로해당사항이없습니다. 2. 회사의연혁 공시대상기간 ( 최근 5 사업연도 ) 중회사의주된변동내용은다음과같습니다. 가. 본점소재지의변동당사는 1978 년창사이래본점소재지는서울시강남구남부순환로 3165( 대치동 27-1 번지 ) 로변동사항이없습니다. 나. 경영진의중요한변동 2009 년 3 월 31 일대표이사 ( 공동대표이사사장조민래 ) 및사외이사 ( 김일중 ), 이사 ( 노승현 ) 를각각선임하였습니다. 그리고, 2010 년 3 월 26 일에는대표이사 ( 공동대표이사부사장김복환 ) 및사내이사 ( 양대우 ), 기타비상무이사 ( 문덕규, 한치우 ) 를각각선임하였습니다 년 3 월 25 일에는사외이사 ( 김재환 ) 및감사 ( 조정화 ) 를선임하였고, 같은해 12 월 26 일에는경영권단일화를통해공동대표이사제도를폐지하면서새로운대표이사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 ( 조민래 ) 를선임하였으며, 2012 년 3 월 30 일에는대표이사 ( 조민래 ) 및사외이사 ( 양재택 ) 를각각선임하였고, 2013 년 2 월 22 일에는사내이사 ( 사극진 ), 기타비상무이사 ( 한치우 ) 및감사 ( 구태고 ) 를각각선임하였습니다. 또한 2014 년 3 월 21 일에는새로운대표이사 ( 조용우, 조성대 ), 사내이사 ( 문연회 ) 를각각선임하였습니다. 다. 최대주주의변동 'Ⅶ. 주주에관한사항에서최대주주의변동현황 ' 을참조하시기바랍니다. 라. 주요종속회사의연혁주요종속회사의최근 5 사업연도에대한연혁은아래와같습니다. 회사의명칭주요사업의내용회사의연혁 하남에너지서비스 ( 주 ) 증기, 냉온수및공기조절공급 회사설림 ( 자본금 50 백만원 ) 자본증자 ( 자본금 700 억원 ) 마. 상호의변경당사의상호는창사때부터 ' 대한도시가스 ( 주 )' 로사용해왔으나, 2011 년 12 월 26 일코원에너지서비스 ( 주 ) 로변경되었습니다. 바. 합병, 분할 ( 합병 ), 포괄적주식교환ㆍ이전, 중요한영업의양수ㆍ도등 'Ⅲ. 재무에관한사항에서 2. 재무제표이용상의유의점 ' 을참조하시기바랍니다. 사. 회사의업종또는주된사업의변화해당사항이없습니다. 아. 그밖에경영활동과관련된중요한사항의발생내용 (1) 생산설비의변동 연도본관 (Km) 공급관 (Km) 지역정압기 ( 개소 ) 비 고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 1983 년 년 년 년 년 년 년 년 년 년 년 년 년 년 년 , 년 , 년 , 년 , 년 , 년 , 년 , 년 , 년 , 년 , 년 , 년 , 년 , 년 , 년 , 년 , 년 , 당사는한국가스공사로부터 LNG 를공급받아공급권역내의수요가에도시가스를안전하게공급하는것이주사업으로 2013 년 12 월 31 일현재가스공급관연장은 2,939.2km 입니다. (2) 설립이후의변동상황 대한도시가스주식회사설립 서울시민자유치사업자결정으로공장착공 사업시행허가 ( 도시계획법 ) 사업허가 ( 가스사업법 ) 기술도입계약인가 ( 동력자원부 ) 기술도입선 : 미국 KTI 사, 동경가스 ( 주 ), 대판가스 ( 주 ) 단계공장준공가 ) 주설비 CRG 100,000 N m3 /Day 1 나 ) 보조설비 LPG/AIR 50,000 N m3 /Day 자본금 3,270 백만원증자 ( 자본금계 4,970 백만원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 단계공장준공 가 ) 주설비 CRG 100,000 Nm3 /Day 1 나 ) 보조설비 LPG/AIR 50,000 Nm3 /Day ( 주 ) 대한도시가스엔지니어링子회사설립 천연가스열량변경작업완료 SK( 주 ) 경영참여 자본금 6,000 백만원증자 ( 자본금계 13,000 백만원 ) 가스기기판매사업진출 자본금 3,000 백만원증자 ( 자본금계 16,000 백만원 ) 이천, 여주지역사업자지정승인 건설업 ( 설비공사업 ) 면허취득 이천, 여주지역일반도시가스사업허가 자본금 4,650 백만원증자 ( 자본금계 20,650 백만원 ) 경기지사개설 자본금 8,850 백만원증자 ( 자본금계 29,500 백만원 ) 한국증권거래소에상장 자본금 7,500백만원증자 ( 자본금계 37,000백만원 ) 자산재평가실시 대한도시가스서비스 ( 주 ) 子회사설립 ( 자본금20억원 ) ( 주 ) 대한도시가스ENG가대한도시가스서비스 ( 주 ) 흡수합병 최대주주변경 ( 변경전 :SK( 주 ) 변경후 :SK-Enron( 주 )) 자본금 11,500백만원증자 ( 자본금계 48,500백만원 ) 품질시스템인증취득 ( 인증규격 :KS A 9001:1998 / ISO 9001:1994) 강동 CNG충전소준공 하남 CNG충전소준공 송파 CNG충전소준공 대한도시가스 25년사사편찬 강일지구집단에너지사업허가 SK-Enron( 주 ) 이 SK E&S( 주 ) 로사명변경 강일지구집단에너지사업변경허가 ( 강일2지구포함 ) 가정용연료전지모니터링사업참여 고덕지구집단에너지사업허가취득 서울지역업계최초무재해 10배수달성 송파2 CNG충전소준공 대한도시가스 ( 주 ) 가 ( 주 ) 대한도시가스ENG 흡수합병 서울지역업계최초무재해 11배수달성 가스안전대상대통령표창 하남미사지구집단에너지사업허가대상자선정 강동집단에너지공급시설 1단계준공 콜센터 Open 특허등록 ( 유체차단용분기티이장치 ) KCC 여주공장가스공급업무협약 경영권단일화 (SK E&S) 문정도시개발구역사업자선정 코원에너지서비스사명변경 하남감일지구집단에너지사업허가대상자선정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 상장폐지결정 상장폐지승인 하남에너지서비스 ( 주 ) 자회사설립 (3) 신시장개척 연월일 내 용 비 고 서울시강남구 ( 서초구분리 ), 강동구 ( 송파구분리 ) 경기도과천시 경기도성남시 경기도하남시, 광주시 경기도이천시, 여주군경기도양평군 ( 강상면, 강하면 ) 3. 자본금변동사항 가. 자본금변동상황 ( 최근 5 년간 ) 해당사항이없습니다. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2013년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주식발행발행 ( 감소 ) 주식의종주당주당발행 ( 감소 ) 일자형태수량비고류액면가액 ( 감소 ) 가액 나. 자본금변동예정내용등해당사항이없습니다. 다. 현물출자해당사항이없습니다. 라. 미상환전환사채발행현황해당사항이없습니다. 미상환전환사채발행현황 ( 기준일 : 2013년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 종류 \ 구분발행일만기일권면총액 전환대상 주식의종 류 전환청 구가능 기간 전환조건전환비전환가율액 (%) 미상환사채전환가권면총능주식액수 비고 제 회 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 전환사채 합계 마. 미상환신주인수권부사채등발행현황해당사항이없습니다. 미상환신주인수권부사채등발행현황 ( 기준일 : 2013년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 종류 \ 구분발행일만기일권면총액 제 회 신주인수권 부사채 행사대상 주식의종 류 신주인 수권행 사가능 기간 행사조건 행사비 율 (%) 행사가 액 미행사신주인수 권면총 액 권부사채 행사가 능주식 합계 수 비고 바. 미상환전환형조건부자본증권발행현황해당사항이없습니다. 미상환전환형조건부자본증권발행현황 ( 기준일 : 2013년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분발행일만기일권면총액 제 회 조건부자본 증권 주식 전환의 사유 주식 전환의 범위 전환가 액 주식전환으로 인하여발행할주식 종류 합계 수 비고 사. 상환주식현황해당사항이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 ( 기준일 : 2013년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분 상환주식1 상환주식2 상환주식3 합계 발행일자 주당발행가액 발행가액 미상환잔액 상환조건 상환조건등 상환방법 상환기간 주당상환가액 년이내 상환예정주식수 상환예정 상환예정금액 기타 아. 전환주식현황해당사항이없습니다. ( 기준일 : 2013년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분 전환주식1 전환주식2 전환주식3 합계 발행일자 주당발행가액 발행가액 미상환잔액 전환조건 전환청구기간 전환으로발행할주식의종류전환조건등 전환으로발행할주식수 전환으로발행할주식의내용 기타 주식의총수등 가. 주식의총수당사는 2013 년 12 월 31 일본보고서작성기준일현재발행할주식의총수는 15,000,000 주이며, 현재까지발행한주식의총수는보통주 9,700,000 주입니다. 현재의유통주식수는자기주식 5,354 주를제외한 9,694,646 주입니다. 당사는보통주외의주식은발행하지않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 주식의총수현황 ( 기준일 : 2013년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주 - 합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 15,000,000-15,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 9,700,000-9,700,000 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 감자 이익소각 상환주식의상환 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 9,700,000-9,700,000 - Ⅴ. 자기주식수 5,354-5,354 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 9,694,646-9,694,646 - 나. 자본금및 1 주당가액 ( 기준일 : 2013 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 자본금 ( 액면총액 ) 1 주당가액 구분 종류 재무제표상 자본금 (A) 발행주식의액면총액 (' 가 ' 의 Ⅳ B) 유통주식의 액면총액 (' 가 ' 의 Ⅵ B) 1 주당 액면가액 (B) 자본금 발행주식의총수 (A ' 가 ' 의Ⅳ) 자본금 유통주식수 (A ' 가 ' 의 Ⅵ) 비고 기명보통주 48,500,000,000 48,500,000,000 48,473,230,000 5,000 5,000 5,003 - 합계 48,500,000,000 48,500,000,000 48,473,230,000 5,000 5,000 5,003 - 다. 자기주식의취득및처분 (1) 자기주식취득ㆍ처분현황자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2013 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위이내취득 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 직접취득 장외 보통주 직접 직접취득 취득보통주 공개매수 소계 (a) 보통주 신탁 수탁자보유물량 보통주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 계약에 의한 취득 현물보유물량 소계 (b) 보통주 보통주 기타취득 (c) 총계 (a+b+c) 보통주 5, , 보통주 5, , 상법제 341 조 [ 자기주식의취득 ] 4 항의 ' 단주의처리를위하여필요한때 ' (2) 이익소각현황해당사항이없습니다. ( 기준일 : 2013 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 소각일소각목적소각주식의종류 소각주식의 수량 소각금액 소각대상 주식의취득기간 법적근거 계 보통주 (3) 자기주식신탁계약등체결ㆍ해지현황해당사항이없습니다. ( 기준일 : 2013 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원 ) 구분 기초체결 (+) 해지 (-) 기말 금액건수금액건수금액건수금액건수 비고 특정금전신탁 자산운용회사와체결한신탁계약투자회사와체결한주식취득계약 계 의결권현황 ( 기준일 : 2013 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 9,700, 보통주 5,354 주1) 보통주 보통주 보통주 보통주 9,694, 주 1) 의결권없는주식 - 상법제 369 조 ( 의결권 ) 제 2 항 : 회사가가진주식은의결권이없음 ( 자기주식 : 5,354 주 ) 기타의결권이제한된주식 최대주주및특수관계인보유주식수 ( 주 ) 한도 (3%) 초과주식수 ( 주 ) SK E&S( 주 ) 9,692,371 9,401,532 계 9,692,371 9,401,532 - 상법제 409 조 ( 감사의선임 ) 제 2 항 : 최대주주및그특수관계인의보유주식수중 3% 초과분은감사선임에있어의결권없음 6. 배당에관한사항등 가. 배당에관한사항 < 정관 > 2014 년 3.21 일변경된내용임제 37 조 ( 이익금의처분 ) 회사는매사업년도의처분전이익잉여금을다음과같이처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의이익잉여금처분액제 38 조 ( 이익배당 ) 1. 이익배당은매사업년도말일현재주주명부에기재된주주또는등록질권자에게지급한다. 2. 제 1 항의이익배당은그지급개시일로부터 5 년이경과하여도청구가없을때에는청구권은포기한것으로보아이를회사의소득으로한다. 단, 미지급배당금에는이자를가산하지아니한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 제38조의2( 중간배당 ) 1. 회사는영업연도중 1회에한하여이사회의결의로일정한날을정하여그날의주주에대하여상법제462조의3에의한중간배당을할수있다. 2. 제1항의중간배당은이사회의결의로하되, 중간배당의구체적인방법, 한도등에대해서는상법에서정하는바에따른다. 3. 사업년도개시일이후제1항의기준일이전에신주를발행한경우 ( 준비금의자본전입, 주식배당, 전환사채의전환청구, 신주인수권부사채의신주인수권행사의경우를포함한다 ) 에는중간배당에관해서는당해신주를직전사업년도말에발행된것으로본다. 4. 제38조제2항은중간배당의경우에준용한다. 나. 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 제36기 제35기 제34기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 당기순이익 ( 백만원 ) 10,690 22,423 23,895 주당순이익 ( 원 ) 1,103 2,313 2,465 현금배당금총액 ( 백만원 ) - 7,756 7,756 주식배당금총액 ( 백만원 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 보통주 주식배당수익률 (%) 보통주 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 II. 사업의내용 1. 사업의개요 가. 업계의현황 (1) 산업의특성ㅇ도시가스산업은전기ㆍ수도와같이국민생활에직접적으로영향을미치는공익사업으로서막대한설비투자비를필요로하기때문에불필요한경쟁과공급설비의중복투자방지및안정공급을위하여일정한지역을공급권역으로허가하여지역독점을인정하고있습니다. 천연가스가도입ㆍ공급된이래단기간에그수요가증가하였으며, 국민의일상생활및경제활동과직결되는점을감안하여안전및안정적인공급의무를지고저렴한가격으로공급할수있도록정부유관기관단체및사업자의지속적인기술개발과투자노력이요구되는산업입니다. (2) 산업의성장성ㅇ천연가스를 1986년부터도입한이래그사용의편의성, 청정성및적합성등으으로인하여그소비가매년꾸준하게증가하고있으며, 향후에는과거의성장세보다는둔화된증가가예상됩니다. (3) 경기변동의특성ㅇ경기변동의영향은낮은편이나, 계절적인편차가심하여가스매출량이겨울철인 12 월 ~3 월에집중되고있습니다. (4) 경쟁요소ㅇ도시가스공급은정부시책에의해전국주요도시를중심으로 1 개업체만참여할수있도록되어있는바, 수도권지역의경우 7 개도시가스회사에대한지역적공급독점권이인정되고있으며, 지방의경우에도각시ㆍ도별로 1 ~ 4 개업체가지역을분할하여독점공급하고있습니다. (5) 자원조달상의특성ㅇ원재료인천연가스를도매업자인한국가스공사가인도네시아등으로부터전량수입하고있으며, 각도시가스회사는공급권역내일반수요가에게배관을통하여공급하고있습니다. (6) 관련법령또는정부의규제등ㅇ도시가스보급확대를위하여정부및지방자치단체로부터정책자금을지원받고있으며, 가스사고방지및안정적인가스공급을위하여많은시설투자와도시가스사업법및가스안전관리규정등에따라안전을최우선으로하고있습니다. 나. 회사의현황 (1) 영업개황및사업부문의구분 ( 가 ) 영업개황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 ㅇ당사공급지역확대추이 서울시강남구 ( 서초구분리 ), 강동구 ( 송파구분리 ) 경기도과천시 경기도성남시 경기도하남시, 광주시 경기도이천시, 여주군 경기도양평군 ( 강상면, 강하면 ) 공급권역허가취득 1987년부터천연가스열량변경작업을개시 LNG로전환하여현재서울의강남, 강동, 송파, 서초및경기의과천, 성남, 하남, 광주, 여주, 이천지역에공급기반을확보하여 2013년 12월말현재 147만여수용가를대상으로판매량은 1,761백만m3다. 매출은도시가스부문, 기타부문으로구분하고있습니다. 이 ( 나 ) 공시대상사업부문의구분ㅇ도시가스부문, 기타부문으로나누고있으며, 기타부문은도시가스부대사업이며총매출액중도시가스부문이 99% 이상차지하므로기타사업은미미한상태입니다. (2) 시장점유율ㅇ 2013 년 12 월현재전국시장점유율은 7.0% 로전국 33 개도시가스중 4 위의실적을시현하고있음. 회사명 코 서 원 울 삼천리 예스코 대 인 강 륜 천 남 2013 년도 시장점유율 (%) 년도 시장점유율 참고사항 : 위자료는한국도시가스협회발간 ( 월보 ) 자료기준입니다. (3) 시장의특성도시가스사업은가스배관망의건설과운용을위해사업초기의시설투자비용이많이소요되는장치산업적특성을가지고있고, 공익산업적특성에따른정부정책및제도에의한규제가있으며, 가스의안정적공급을위해지역별로사업자를선정, 그지역내에서의가스공급을전담하도록되어있어지역별로독점적인시장을형성하고있습니다. 성장성에관해서는천연가스를도입한이래정부의에너지원다변화정책및그사용의편의성, 청정성등의특성으로인하여그소비가매년꾸준하게증가하였으나최근 2~3 년그증가추이는점차정체에접어들고있습니다. (%) 2011 년도 시장점유율 (%) 2010 년도 시장점유율 소계 (7 개사 ) 부산도시가스외 26 개사 (%) 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 도시가스산업은경기변동과의탄력성은적으나, 기온의변동과매우밀접한관련이있어계절적인편차가심하며, 따라서난방용매출이많은 11 월부터 3 월까지의가스매출량이연간매출량의약 70% 에이르고있습니다. 국내도시가스공급회사들은각지역별로독점적인시장지위를확보하고있어사업안정성은매우높은수준입니다. 또한, 원료비에공급비용 ( 적정마진포함 ) 을가산하여가격을산정하는원가보전형가격구조로인해수익성은안정적입니다. 도시가스사업은지역적독점이므로타업체의진입이불가능합니다. 그러나보다효율적이고도효과적인가스공급을위해당사는 ERP 의선도적도입, 각종수수료절감등비용의효율적집행을통해타사대비경쟁력을갖추고자지속적으로노력하고있습니다. (4) 신규사업등의내용및전망 ㅇ CNG충전소사업 : 현재회사권역내의 CNG충전소는직영 6개소, 비직영 7개소로총 13개가운영되고있으며, CNG 사업은택시지원법제정등으로 CNG연료전환이정치권의쟁점사항으로대두되어기존수송용시장인시내버스에서택시로의전환이기대가예상되어, 공급권역내충전소인근택시및전세버스에대하여 CNG전환을추진하고있습니다. 또한 CNG사업은정부의연료전환지원에힘입어수송용시장의발전과매출증가가기대되며, 화물차등신규차종의수요확대를통해향후지속적인성장이예상됩니다. ㅇ집단에너지사업 : 우리회사는 2009년강일1지구를시작으로현재강동지역 11,000세대에지역난방을공급하고있으며, 향후에는하남미사지구뿐만아니라인근지역에도지역난방을공급할예정입니다. 그와관련하여 2012년 11월에는우리회사 100% 출자회사인하남에너지서비스가출범하였으며, 열병합발전소건설이후에는열뿐만아니라전기까지생산하여수도권전력수급안정화에도크게기여할것으로예상됩니다. 집단에너지사업은우리회사의미래핵심사업으로회사의큰성장축으로역할을할것으로예상됩니다. (5) 조직도 다. 자회사의사업현황 (1) 자회사가속한업계의현황정부의지역난방보급계획, 기존열원을활용한수요개발및사업의경제성제고여부에영 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 향을받으며, 에너지사업의특성상정부의지역난방보급계획에가장큰영향을받고있습니다. 제 4 차에너지이용합리화계획에따르면 2017 년까지총 312 만호규모로지역난방공급이확대될것으로예상하고있습니다 년부터 2013 년까지를기간으로하고있는제 3 차집단에너지공급기본계획의정책방향은합리적인집단에너지공급기준재설정, 지역냉방사업활성화방안마련, 집단에너지경쟁력제고를위한제도개선, 자율적시장환경및경쟁여건조성에주력하고있습니다. (2) 자회사의영업현황 하남에너지서비스는 2015 년상업운전개시를목표로건설을추진중에있으며, 향후집단에너지공급시설건설이후로열과전기를생산하여안정적인열공급은물론수도권전력수급안정화에도크게기여할것으로예상됩니다. 집단에너지사업은미래핵심사업으로회사의큰성장축으로역할을할것으로예상되며, 지역의한계를벗어난영업을전개하고있습니다. (3) 자회사의영업실적 ( 하남에너지서비스주식회사 ) 구분 제 2 기 ( 당 ) 기말 제 1 기 ( 전 ) 기말 2013 년도 2012 년도 매출액 0 0 매출원가 0 0 매출총이익 0 0 판매비와관리비 영업이익 기타영업수익 0 0 기타영업비용 0 0 금융수익 1,064 0 금융비용 1,706 0 법인세비용차감전순이익 -1, 상기자회사의제 1 기및제 2 기영업실적은한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 에따라작성되었습니다. 2. 매출에관한사항 가. 주요상품등의현황당사는도시가스매출이전체매출의 99% 이상을차지하고있으며, 서울강남권 ( 강남, 서초, 송파, 강동 ) 및경기동남부 ( 성남시, 과천시, 하남시, 이천시, 여주군 ) 지역에공급하고있습니다. ( 단위 : 백만원, %) 사업부문품목매출액 ( 비율 ) 매출총이익 ( 비율 ) 비고 도시가스도시가스 1,571,747(99.2) 122,983(103.8) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 집단에너지열 7,958(0.5) 5,201( 4.4) - 기타공사수입외 4,239(0.3) 693(0.6) - 계 - 1,583,944(100.0) 118,475(100.0) - 나. 매출형태별실적 ( 단위 : 백만원, %) 수출 내수 구분 제 36 기제 35 기제 34 기매출액비율매출액비율매출액비율 도시가스 집단에너지 기 타 소 계 도시가스 1,571, ,544, ,385, 집단에너지 7, , , 기 타 4, , , 소 계 1,583, ,555, ,398, 합계 1,583, ,555, ,398, 다. 판매경로및판매방법등 (1) 판매조직ㅇ영업본부 : 영업관라팀 (8 명 ), 일반에너지팀 (6 명 ), 공동에너지팀 (6 명 ) 주택에너지팀 (12 명 ) (2) 판매경로ㅇ도시가스 : 천연가스생산지 ( 인도네시아등 ) 한국가스공사수입 ( 평택및인천인수기지 ) 한국가스공사로부터배관을통해천연가스구입 지구및지역정압기를통해공급압력을조절하여당사공급권역의수용가에게배관을통해판매ㅇ공사수입 : 도시가스이설신청 공사비납부 공사시행 검사및확인 공사비정산 (3) 판매방법및조건도시가스및기타 ( 공사수입외 ) 전액현금결제 ( 일부신용카드 ) 로이루어지고있습니다. 구분판매조건가격정책 도시가스현금지방자치단체승인요금 공사수입현금표준공사비산출 (4) 판매전략ㅇ주택용및일반용에대한영업활동외에지역적특수성을고려한특별영업활동으로서성남시의공단밀집지역및경기도이천ㆍ여주군의도요단지를대상으로산업용연료의도시가스전환을추진하고있습니다. 특히타연료로사용중인대용량수용가 ( 산업용외 ) 의도시가스전환을위한다각적인마케팅전략을수립하여시행하고있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 어판매량의극대화를도모하고있습니다. 3. 형태별매출현황 가. 상품매출상품매출로는도시가스매출및기기매출이있습니다. (1) 취급품목별수출 ( 매출 ) 내역 품목 구분 ( 단위 : 백만원, %) 제 36 기제 35 기제 34 기 금액구성비금액구성비금액구성비 도시가스외 수출 매출 1,571, ,544, ,387, 합계 1,571, ,544, ,387, (2) 취급품목별수입 ( 매입 ) 내역 ( 단위 : 백만원, %) 품목 구분 제 36 기제 35 기제 34 기 금액구성비금액구성비금액구성비 도시가스외 ( 매출원가 ) 수입 매입 1,448, ,421, ,270, 합계 1,448, ,421, ,270, (3) 거래지역별수출 ( 매출 ) 내역 ( 단위 : 백만원, %) 품목구분상대국금액구성비비고 도시가스외 수출 매출수용가 1,571, 합계 - 1,571, (4) 거래지역별수입 ( 매입 ) 내역 ( 단위 : 백만원, %) 품목구분상대국금액구성비비고 도시가스외 ( 매출원가 ) 수입 매입한국가스공사외 1,448, 합계 - 1,448, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 나. 제품매출제품매출로는열매출이있습니다. (1) 취급품목별수출 ( 매출 ) 내역 품목 구분 ( 단위 : 백만원, %) 제 36 기제 35 기제 34 기 금액구성비금액구성비금액구성비 열 수출 매출 7, , , 합계 7, , , (2) 취급품목별수입 ( 매입 ) 내역 ( 단위 : 백만원, %) 품목 구분 제 36 기제 35 기제 34 기 금액구성비금액구성비금액구성비 열 ( 매출원가 ) 수입 매입 13, , , 합계 13, , , (3) 거래지역별수출 ( 매출 ) 내역 ( 단위 : 백만원, %) 품목구분상대국금액구성비비고 열 수출 매출수용가 7, 합계 - 7, (4) 거래지역별수입 ( 매입 ) 내역 ( 단위 : 백만원, %) 품목구분상대국금액구성비비고 열 ( 매출원가 ) 수입 매입한국가스공사 13, 합계 - 13, 다. 대행매출대행매출로는공사수입이있으며, 기타로임대수익및용역매출이있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 (1) 취급품목별수출 ( 매출 ) 내역 품목 구분 ( 단위 : 백만원, %) 제 36 기제 35 기제 34 기 금액구성비금액구성비금액구성비 공사수입외수출 매출 4, , , 합계 4, , , (2) 취급품목별수입 ( 매입 ) 내역 ( 단위 : 백만원, %) 품목 구분 제 36 기제 35 기제 34 기 금액구성비금액구성비금액구성비 공사수입외 ( 매출원가 ) 수입 매입 3, , , 합계 3, , , (3) 거래지역별수출 ( 매출 ) 내역 ( 단위 : 백만원, %) 품목구분상대국금액구성비비고 공사수입외 수출 매출강남구청외 4, 합계 - 4, (4) 거래지역별수입 ( 매입 ) 내역 ( 단위 : 백만원, %) 품목구분상대국금액구성비비고 공사수입외 ( 매출원가 ) 수입 매입 아이지이엔지외 3, 합계 - 3, 라. 기타투자자유의사항해당사항이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 4. 영업설비등의현황 가. 영업용설비현황 (1) 국내 ( 단위 : 백만원, 명 ) 구분 소재지 토지 건물 합계 종업원수 비고 서울강남대치동외 215,616 2, , 소유 본사 서울강동고덕동 9,844 3,273 13, 소유서울강동강일동 소유 서울송파마천동 소유 성남수정수진동 , 소유 경기이천중리동 1,163 1,389 2, 소유 성남수정복정동 소유 경기 성남수정산성동 소유 성남중원상대원 소유 경기하남덕풍동 소유 경기광주오포읍 소유 합계 233,125 8, , (2) 해외해당사항이없습니다. ( 단위 : 백만원, 명 ) 구분 소재지 토지 건물 합계 종업원수 비고 합계 (3) 신규지점등의설치계획해당사항이없습니다. 나. 기타영업용설비 ( 단위 : 백만원 ) 구분 금액 비고 공급설비 184,656 2,939.2km 기계장치 13,946 - 구축물 3,501 - 차량운반구 1,216 - 기타유형자산 2,703 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 건설중인자산 13,516 - 계 219,538 - 다. 설비의신설ㆍ매입계획등 (1) 진행중인투자 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문도시가스 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투기투향후자액자액투자액 비고 배관증설 `13.1~`13.12 공급설비 가스공급능력증가 27,900 27, 소계 - 27,900 27, 합계 - 27,900 27, (2) 향후투자계획 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 도시 가스 예상투자총액연도별예상투자액계획명칭투자효과비고자산형태금액제37기제38기제39기배관증설공급설비 68,345 24,463 22,365 21,517 가스공급능력증가 - 소계 68,345 24,463 22,365 21, 합계 68,345 24,463 22,365 21, 향후투자계획은주로배관공사및시설에대한내역이며, 상기계획은공사진척도, 인허가등의사항으로인하여변동될수있습니다. 5. 시장위험과위험관리 가. 재무위험관리 1) 재무위험관리요소 회사는여러활동으로인하여시장위험 ( 환위험, 이자율위험및가격위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 회사는이러한위험요소들을관리하기위하여각각의위험요인에대해면밀하게모니터링하고대응하는위험관리정책및프로그램을운용하고있습니다. 가 ) 시장위험 1 외환위험회사는국내영업만을담당하며원재료도국내에서매입하므로외화환포지션이거의발생하고있지아니하여실질적으로환율변동위험에노출되어있지아니합니다. 2 가격위험회사는영업상의필요등으로지분증권 ( 비상장주식 ) 에투자하고있습니다. 이는전액건설공제조합출자증권이며회사는투자한지분증권의가격위험에노출되어있습니 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 다. 비상장주식관련가격의상승또는하락이회사의당기세후이익및세후자본에미치는영향은아래표와같습니다. 이분석은다른변수들은일정하며회사가보유하고있는비상장주식의주식가격이일정하게 30% 상승또는하락하는경우를가정하여분석한것입니다 ( 단위 : 천원 ). 비상장주식 구분 세후이익에대한영향세후자본에대한영향당기전기당기전기 상승시 ,072 16,927 하락시 - - (17,072) (16,927) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 지분증권은전액매도가능금융자산이며이에따라세후이익은변동이없으며다만, 자본이증가또는감소되었을것입니다. 3 현금흐름및공정가치이자율위험회사의이자율위험은차입금에서비롯됩니다. 변동이자율로발행된차입금으로인하여회사는현금흐름이자율위험에노출되어있으며동이자율위험의일부는변동이자부현금성자산으로부터의이자율위험과상쇄됩니다 년 12 월 31 일현재, 다른변수가일정하고원화표시차입금에대한이자율이 0.1% 상승또는하락할경우, 증가또는감소한변동이자부차입금에대한이자비용으로인하여당회계기간에대한세후이익은 8,437 천원 ( 전기 :9,387 천원 ) 만큼감소또는증가하였을것입니다. 나 ) 신용위험신용위험은회사의통상적인거래및투자활동에서발생하며고객또는거래상대방이계약조건상의무사항을지키지못하였을때발생합니다. 이러한신용위험을관리하기위하여회사는주기적으로고객과거래상대방의재무상태와과거경험및기타요소들을고려하여재무신용도를평가하고있으며고객과거래상대방각각에대한신용한도를설정하고있습니다. 신용위험은현금및현금성자산, 각종예금그리고파생금융상품등과같은금융기관과의거래에서도발생할수있습니다. 이러한위험을줄이기위해, 회사는신용도가높은금융기관들에대해서만거래를하고있으며이에따라해당금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. 이에따라회사는당기말현재채무불이행등이발생할징후는낮은것으로판단하고있습니다. 1 회사의보고기간말현재신용위험의최대노출액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융상품범주분류금융상품종류 대여금및수취채권 현금및현금성자산 224,145, ,423,744 매출채권 286,576, ,121,419 기타금융자산 11,103,867 13,861,238 합계 521,825, ,406,401 현금및현금성자산의신용위험최대노출액과장부금액과의차이는회사보유현금해당액입니다. 2 보고기간종료일현재회사의연체되었으나개별적으로손상되지않은금융자산의연령분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융상품범주분류 금융상품종류 구분 만기경과후 3개월이하 28,101,358 31,726,116 만기경과후 4~6개월 1,149,089 2,224,271 매출채권 만기경과후 7~12개월 2,846,617 3,397,420 대여금및수취채권 만기경과후 12개월초과 3,129,205 2,836,222 소계 35,226,269 40,184,029 만기경과후 3개월이하 - - 기타금융자산 만기경과후 4~6개월 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 만기경과후 7~12개월 - - 만기경과후 12개월초과 - 10,554,164 소계 - 10,554,164 합계 35,226,269 50,738,193 집합평가를통하여인식한대손충당금 (3,785,254) (4,699,515) 대손충당금차감후금액 31,441,015 46,038,678 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 3 보고기간종료일현재연체되지도않고손상되지도않은금융자산의신용건전성정보는다음과같습니다. 외부신용등급을얻을수있는경우외부신용등급또는거래상대방의부도율에대한역사적정보를참조하여신용건전성을측정하였습니다 ( 단위 : 천원 ). 매출채권및기타금융자산 외부신용등급 ( 한신평등 ) 이있는거래상대방 AAA 24, ,477 AA- 550, ,862 A+ 62,724 - 소계 637, ,339 외부신용등급이없는거래상대방 Group 1-23,467 Group 2 257,087, ,490,173 Group 소계 257,087, ,513,640 합계 257,725, ,943,979 Group 1 - 새로운고객 / 특수관계자 (6 개월미만 ) Group 2 - 과거부도경험이없는기존고객 / 특수관계자 (6 개월이상 ) Group 3 - 과거부도경험이있는기존고객 / 특수관계자 (6 개월이상 ) 로채무불이행위험이해소되었습니다. 현금성자산및단기금융상품 AAA 144,143, ,342,238 AA 50,002,054 20,079,480 A 30,000,000 30,002,026 합 계 224,145, ,423,744 다 ) 유동성위험 회사는적정유동성의유지를위하여주기적인자금수지예측, 조정을통해유동성위험을관리하고있습니다. 회사는충분한현금및현금성자산등을보유하고활발한영업활동을통해신용한도내에서자금여력을탄력적으로운영하고있습니다. 영업관련금융부채의만기는대부분 3 개월이내입니다. 월별지급될자금을상회하는현금및현금성자산등을보유함으로써유동성을관리하고있습니다. 회사의비파생금융부채를보고기간종료일로부터계약만기일까지의잔여기간에따라만기별로구분한표는다음과같습니다. 아래표에표시된현금흐름은현재가치할인을하지않은명목금액으로서, 지급을요구받을수있는기간중가장이른일자를기준으로작성되었으며, 지급해야할이자를포함하고있습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3 개월이하 4 개월 ~1 년 1 년 ~5 년 5 년초과 : 매입채무 401,679, ,679, ,679, 차입금 10,068,210 11,202, ,737 1,563,803 5,887,896 3,230,429 기타금융부채 20,861,651 20,898,344 19,158,344 1,590, , : 매입채무 443,864, ,864, ,864, 차입금 11,609,270 12,930, ,558 1,647,948 7,015,412 3,682,107 기타금융부채 21,348,282 21,371,963 19,611,689-1,760,274-2) 자본위험관리 회사의자본관리목적은건전한자본구조를유지하는데있습니다. 회사는자본관리지표로부채비율을이용하고있습니다. 이비율은총부채를총자본으로나누어산출하고있으며총부채및총자본은재무제표의공시된숫자로계산합니다. 보고기간종료일현재회사의부채비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 부채 508,340, ,819,229 자본 563,965, ,753,318 부채비율 90.14% 97.87% 나. 범주별금융상품 1) 회사의보고기간말현재금융상품범주별장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융상품범주분류금융상품종류 현금및현금성자산 224,149, ,426,194 대여금및수취채권 매출채권 286,576, ,121,419 기타금융자산 11,103,867 13,861,238 계 521,830, ,408,851 매도가능금융자산매도가능금융자산 73,106 73,106 매입채무 401,697, ,864,791 상각후원가로 측정하는금융부채 차입금 10,068,210 11,609,270 기타금융부채 20,861,651 21,348,282 계 432,627, ,822,343 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 2) 당기와전기중금융상품범주별손익은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융상품범주분류 당기 전기 금융자산대여금및수취채권대손상각비 3,136,991 1,022,773 이자수익 4,922,323 7,262,235 금융부채상각후원가로측정하는금융부채이자비용 360, ,896 외환손익 (7,716) 3,487 다. 공정가치측정 당기중회사의금융자산과금융부채의공정가치에영향을미치는사업환경및경제적인환경의유의적인변동은없습니다. 1) 당기말과전기말현재금융부채의공정가치와장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융부채 구분 장부금액공정가치장부금액공정가치 차입금 10,068,210 9,706,294 11,609,270 11,291,137 차입금의공정가치는미래현금흐름을회사의신용위험을반영한할인율로할인하여산출하였습니다. 금융자산과기타의금융부채는장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로별도의공정가치공시를생략하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 2) 금융상품중원가로측정된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융상품범주구분 매도가능금융자산건설공제조합출자증권 73,106 73,106 상기출자증권은추정현금흐름의편차가유의적이고다양한추정치의발생확률을신뢰성있게평가할수없으므로원가법으로측정하였습니다. 회사는위의지분상품을단기적으로처분할계획이없으며, 공정가치를신뢰성있게측정할수있게되는때에공정가치로측정할예정입니다. 3) 회사는공정가치로측정되는금융상품에대하여공정가치측정에사용된투입변수에따라다음과같은공정가치서열체계로분류하고있습니다. 구분수준1 수준2 수준3 공정가치측정에사용된투입변수의유의성동일한자산이나부채에대한활성시장의공시가격직ㆍ간접적으로관측가능한자산이나부채에대한투입변수 ( 단, 수준1에포함되는공시가격은제외함 ) 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 당기말과전기말현재공정가치로측정된금융자산은없습니다. 6. 파생상품및풋백옵션등거래현황 가. 파생상품및풋백옵션계약체결현황해당사항이없습니다. 나. 리스크관리에관한사항해당사항이없습니다. 7. 경영상의주요계약등 구분계약일자계약내용상대방금액비고 천연가스 수급계약 ' ㅇ계약기간 : 20년장기공급계약ㅇ 1년단위수급약정물량설정ㅇ가격은산자부고시가적용ㅇ매월계량에의해대금정산 한국 가스 공사 연구개발활동 가. 연구개발활동의개요 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 연구개발담당조직ㅇ담당조직 : 에너지솔루션팀ㅇ담당인원 : 에너지솔루션팀 (9 명 ) 나. 연구개발실적 대한공급관리시스템 (DDMS : DaeHan Distribution Management System) 지하시설의체계적관리를위한지리정보시스템 (GIS-Geographic Information System) 에대한관심이고조되고있는시점에서당사는날로증가하는공급배관에대한유지관리업무를과학적, 효율적으로수행하기위하여 91 년부터 Mapping- System 개발에착수하여 96 년에도시가스회사중에서는최초로시스템구축을완료하였습니다. DDMS 추진현황 1 제 1 원도제작 (91.9~92.3) 2 제 2 원도제작 (92.9~93.12) 3 시설물 DATA 입력 (93.12) 4 시스템개발을위한업무분석 (94.12~95.4) 5 도면입력 (95.6~95.12) 6 시스템설계 (95.5~95.6) 7Input,Output 화면설계 (95.7~95.9) 81 차 H/W, S/W 도입 (95.10) 9 프로그래밍작업 (95.9~95.12) 10 시운전 (96.1~96.3) 11D DMS 구축완료 (96.9) 122 차 H/W,S/W 도입 (97.1~98.4) 13Maping system 도입 (99.1) 14 배관탐사 (99.1~2000.1) 15Web GIS 구축 (99.2 ~ ) 원격감시장치 (Tele-Monitering System) 가스의안정공급체계확립을위하여가스공급및안전유지상황을감시할수있는원격감시체계를구축하였습니다. IEMS(Intelligent Emergency Management System) 회사의업무특성상고객안전과안정적인환경요구에부합하기위하여기술부문의분산개발된원방감시시스템 (SCADA), 시설물관리시스템 (FIMS) 등의 DAT A 공유와차량추적시스템 (GPS) 등의신기술을적용하여고객지향적인정보의공유화추진을통해기술부문의통합 Intelligent 정보망을구축하기위한시스템입니다.. GPS( Global Positioning System) 현장순찰차량의위치와상태가실시간으로확인되도록하여위기상황발생시신속한조치가가능토록하였고, GIS TMS 와도연계하여각종시설정보의검색및정압기실의현재상태를차량내에서확인할수있도록구성하여업무에효율을기하였습니다. 가스열병합시스템연구 (Gas Cogeneration System) 열병합발전과연료전지 (Fuel Cell) 이용기술등에대한지속적인연구활동으로에너지이용다양화, 이용효율극대화와기술축적을위하여매년도쿄가스엔지니어링, 미국 IGT 등에기술연수를실시하고있습니다. 연료전지모니터링사업 월에시작한가정용연료전지모니터링사업에 1차년도에 3기, 2차년도에 24기, 3차년도에 39기, 총66기의연료전지를설치운영기관으로선정되어사업을수행하게되었습니다. 또한, 연료전지사업에서의경험을바탕으로신재생에너지보급사업에도 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 참여하여향후신성장동력으로발굴할예정입니다. 이를위해서앞으로신재생에너지분야의전문기술인력을지속적으로양성하고, 노력할것입니다. 9. 기타투자의사결정에필요한사항 가. 외부자금조달요약표당사는외부자금전액을국내에서조달하였으며, 해외에서의조달실적은없습니다. [ 국내조달 ] ( 단위 : 백만원 ) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 10, ,807 9,578 정책자금 보험회사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관합계 10, ,807 9,578 - 회사채 ( 공모 ) 회사채 ( 사모 ) 유상증자 ( 공모 ) 유상증자 ( 사모 ) 자산유동화 ( 공모 ) 자산유동화 ( 사모 ) 기 타 자본시장합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 한국석유공사 총 계 11, ,951 10,068 - ( 참고 ) 당기중회사채총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 기준일자는 2013년 12월 31일입니다. [ 해외조달 ] ( 단위 : 백만원 ) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금융기관 해외증권 ( 회사채 ) 해외증권 ( 주식등 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 자산유동화 기 타 총 계 기준일자는 2013년 12월 31일입니다. 나. 최근 3 년간신용등급해당사항이없습니다. 평가일 평가대상 유가증권등 평가대상유가증권의 신용등급 평가회사 ( 신용평가등급범위 ) 평가구분 ( ~ ) - 다. 기타중요한사항해당사항이없습니다. 10. 기업인수목적회사의합병추진 해당사항이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 III. 재무에관한사항 1. 요약연결재무정보 가. 요약연결재무상태표 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 36 기 (2013 년 12 월 31 일현재 ) 제 35 기 (2012 년 12 월 31 일현재 ) 제 34 기 (2011 년 12 월 31 일현재 ) 제 33 기 (2010 년 12 월 31 일현재 ) [ 비유동자산 ] 715, , , ,373 - 유형자산 706, , , ,150 - 투자자산 2,553 2,611 2,669 2,727 - 무형자산 4,123 3,747 4,997 3,870 - 기타비유동자산 2,568 2,304 2,148 9,626 [ 유동자산 ] 547, , , ,557 - 재고자산 773 1,032 1,361 1,125 - 매출채권 286, , , ,149 - 현금및현금성자산 229, , ,274 96,122 - 기타유동자산 31,604 80,276 92, ,161 자산총계 1,263,504 1,109, , ,930 [ 비유동부채 ] 266,972 76,621 70,091 64,692 [ 유동부채 ] 434, , , ,484 부채총계 701, , , ,176 [ 지배지분 ] 562, , , ,754 - 자본금 48,500 48,500 48,500 48,500 - 자본잉여금 108, , , ,138 - 이익잉여금 405, , , ,057 - 기타자본항목 Δ441 Δ105 Δ [ 비지배지분 ] 자본총계 562, , , ,754 [Δ 는부 (-) 의수치임 ] 주 1) 당사는 2011 년부터한국채택국제회계기준작성기준 (K-IFRS) 에따라연결재무제표를작성하였으며, 동일한한국채택국제회계기준으로작성된비교가능한최근 4 개사업연도의요약재무정보만기재하였습니다. 상기한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 으로전환하여재작성된제 33 기요약연결재무제표는회계감사인의감사를받지않은재무상태표입니다. 나. 요약연결손익계산서 ( 단위 : 백만원 ) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 제 33 기 구분 (2013 년 1 월 1 일부터 (2012 년 1 월 1 일부터 (2011 년 1 월 1 일부터 (2010 년 1 월 1 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 ) 2012 년 12 월 31 일까지 ) 2011 년 12 월 31 일까지 ) 2010 년 12 월 31 일까지 ) 매출액 1,583,735 1,555,663 1,398,016 1,312,274 영업이익 5,574 20,059 24,051 40,632 법인세비용차감전순이익 14,951 28,585 33,608 49,215 연결총당기순이익 9,254 22,342 23,895 39,330 기타포괄손익 278 Δ1,976 Δ2,045 Δ652 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 연결총포괄손익 9,532 20,366 21,850 38,678 - 지배지분 9,532 20,366 21,850 38,678 - 비지배지분 기본주당손익 955 원 2,305 원 2,465 원 4,057 원 연결에포함된회사수 [Δ 는부 (-) 의수치임 ] 주 1) 당사는 2011 년부터한국채택국제회계기준작성기준 (K-IFRS) 에따라연결재무제표를작성하였으며, 동일한한국채택국제회계기준으로작성된비교가능한최근 4 개사업연도의요약재무정보만기재하였습니다. 상기한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 으로전환하여재작성된제 33 기요약연결재무제표는회계감사인의감사를받지않은재무상태표입니다. 주 2) 상기요약연결재무정보중요약연결손익계산서의제 34 기영업이익은 K-IFRS 개정사항 ( 기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 개정 ) 을반영하여재작성되었습니다. 2. 연결재무정보이용상의주의점 1. 일반사항 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에의한지배기업인코원에너지서비스주식회사 ( 이하 " 지배회사 ") 와종속기업인하남에너지서비스주식회사 (" 종속회사 ", 이하지배기업과그종속기업은일괄하여 " 연결회사 ") 의일반적인사항은다음과같습니다. 1.1 지배회사의개요 코원에너지서비스주식회사는 1978 년 7 월에설립되어, 1995 년 12 월한국증권거래소에주식을상장하였으며서울특별시강남구대치동에본사가위치하여서울특별시및경기도지역에서천연도시가스공급업등을영위하고있습니다. 지배회사는 2011 년 12 월중사명이대한도시가스주식회사에서현재의사명인코원에너지서비스주식회사로변경되었고 2012 년 11 월중한국증권거래소에상장되었던주식이상장폐지되었습니다. 당기말과전기말현재자본금은 48,500,000 천원이며, 지배회사의주주현황은다음과같습니다. 주주명 소유주식수지분율 (%) 소유주식수지분율 (%) 에스케이이엔에스 ( 주 ) 9,692, ,655, 기타 (*) 7, , 합계 9,700, ,700, (*) 자기주식 5,354주가포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 1.2 종속기업현황 당기말현재지배회사의연결대상종속기업의현황은다음과같습니다. 종속기업소유지분율 (%) 소재지결산월업종 하남에너지서비스 ( 주 ) 100 한국 12 월집단에너지사업 1.3 종속기업관련재무정보요약 연결대상종속기업의당기말과전기말현재요약재무상태표와당기의요약포괄손익계산서는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기말및당기 기업명자산부채자본매출당기순이익총포괄이익 하남에너지서비스 ( 주 ) 261,222, ,076,309 68,146,682 - (1,436,134) (1,436,134) - 전기말및전기 기업명자산부채자본매출당기순이익총포괄이익 하남에너지서비스 ( 주 ) 50,893 82,317 (31,424) - (81,424) (81,424) 1.4 연결대상범위의변동 당기에연결재무제표에포함또는제외된종속기업은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 2. 중요한회계정책 다음은재무제표의작성에적용된주요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 2.1 재무제표작성기준 연결회사의재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부분이나중요한가정및추정이요구되는부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 2.2 회계정책과공시의변경 (1) 연결회사가채택한제ㆍ개정기준서 연결회사는 2013 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로적용하였습니다. - 기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 개정 : 기타포괄손익항목의표시포괄손익계산서의기타포괄손익을당기손익으로재분류되지않는항목과후속적으로당기손익으로재분류되는항목으로구분하여표시하도록개정되었습니다. 연결회사는이를소급하여적용하였으며, 이로인하여연결회사의총포괄손익에미치는영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 - 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 개정발생한모든보험수리적손익은기타포괄손익으로즉시인식하도록개정되었습니다. 또한제도의변경에따라발생한모든과거근무원가를즉시인식하며, 이자원가와사외적립자산에대한기대수익을별도로산출하던것을순확정급여부채 ( 자산 ) 에확정급여채무의측정에사용한할인율적용하여순이자비용 ( 수익 ) 을산출하는것으로변경하였습니다. 개정기준서의적용으로인하여재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 단일의지배력개념이도입되었으며, 지배력에대한구체적인지침을제공하고있습니다. 기업회계기준서제 1110 호의채택으로인한연결회사의연결범위변동은없습니다. - 기업회계기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 약정의법률적형식보다는약정의당사자가가지는권리와의무에초점을맞추어공동약정의실질을반영할수있도록제정되었습니다. 공동약정은공동영업과공동기업으로분류됩니다. 연결회사의기준서제 1111 호의채택으로인하여재무제표에미치는영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 종속기업과관계기업, 공동기업및비연결구조화기업에대한공시사항을규정하고있습니다. - 기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 종속기업, 관계기업및공동기업에대한지배기업의별도재무제표상의회계처리만을다루고있습니다. - 기업회계기준서제 1113 호 ' 공정가치측정 ' 공정가치를명확히정의하고, 공정가치의측정을위한체계및공시사항을단일의기준서에서규정하고있습니다. 연결회사는경과규정에따라동제정내용을전진적으로적용하였으며이로인하여재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 (2) 연결회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서 제정ㆍ공표되었으나 2013 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지아니하였고, 연결회사가조기적용하지아니한제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 개정특정요건을충족하는투자기업의경우종속기업투자지분을공정가치로측정하여당기손익에인식하고연결재무제표를표시하지않아도되는것으로개정되었습니다. 이러한개정은투자기업이아닌투자기업의지배기업에는적용되지않습니다. 동개정내용은 2014 년 1 월 1 일이후에개시하는회계연도부터적용될예정이며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는상기의개정기준서의적용이연결재무제표에미치는영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준서제 1032 호 ' 금융상품 : 표시 ' 개정기업회계기준서제 1032 호 ' 금융상품 : 표시 ' 의개정에따라상계권리가미래사건에좌우되지않고모든상황에서법적으로집행가능해야한다는사실과결제결과가실질적으로차액결제와동일한방식으로금액을결제할수있는경우차액결제기준을충족할것이라는사실을명확히하였습니다. 동개정내용은 2014 년 1 월 1 일이후개시되는회계연도부터적용될예정이며, 연결회사는동기준서의영향을검토중에있습니다. - 기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 개정기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 중파생상품에대한경개 (novation) 와위험회피회계에관한사항이개정되었습니다. 동개정내용에따르면, 위험회피수단으로지정된파생상품이법률또는규정의결과로써중앙청산소등으로이관되는상황에서위험회피회계를지속하는것을허용합니다. 동개정내용은 2014 년 1 월 1 일이후에개시하는회계연도부터적용될예정이며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는동기준서의영향을검토중에있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 2.3 연결 연결회사는기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에따라연결재무제표를작성하고있습니다. (1) 종속기업 종속기업은회사가지배하고있는모든기업 ( 특수목적기업포함 ) 입니다. 회사가피투자자에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고, 피투자자에대하여자신의힘으로그러한이익에영향을미칠능력이있는경우, 해당피투자자를지배합니다. 종속기업은회사가지배하게되는시점부터연결에포함되며, 지배력을상실하는시점부터연결에서제외됩니다. 연결회사의사업결합은취득법으로회계처리됩니다. 이전대가는취득일의공정가치로측정하고, 사업결합으로취득한식별가능한자산ㆍ부채및우발부채는취득일의공정가치로최초측정하고있습니다. 연결회사는청산시순자산의비례적몫을제공하는비지배지분을사업결합건별로판단하여피취득자의순자산중비례적지분또는공정가치로측정합니다. 그밖의비지배지분은다른기준서의요구사항이없다면공정가치로측정합니다. 취득관련원가는발생시당기비용으로인식됩니다. 영업권은이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액과취득자가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의취득일의공정가치합계액이취득한식별가능한순자산을초과하는금액으로인식됩니다. 이전대가등이취득한종속기업순자산의공정가액보다작다면, 그차액은당기손익으로인식합니다. 연결회사내의기업간에발생하는거래로인한채권, 채무의잔액, 수익과비용및미실현이익등은제거됩니다. 또한종속기업의회계정책은연결회사에서채택한회계정책을일관성있게적용하기위해차이가나는경우수정됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 (2) 지배력의변동이없는종속기업에대한소유지분의변동 지배력의상실을발생시키지않는비지배지분과의거래는비지배지분의조정금액과지급하거나수취한대가의공정가치의차이를지배기업의지분으로자본에직접인식합니다. (3) 종속기업의처분 연결회사가지배력을상실하는경우해당기업에대해계속보유하게되는지분은동시점에공정가치로재측정되며, 관련차액은당기손익으로인식됩니다. 2.4 영업부문 영업부문별정보는최고영업의사결정자에게보고되는사업본부별로공시됩니다 ( 주석 7 참조 ). 최고영업의사결정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있으며, 전략적의사결정을수행하는지배회사의대표이사를최고의사결정자로보고있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 연결회사는연결회사내개별기업의재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 지배기업의기능통화는대한민국원화이며, 연결재무제표는대한민국원화로표시되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 (2) 외화거래와보고기간말의환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식되고, 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는기타포괄손익에포함하여인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류및측정 연결회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의범주로구분하고있으며금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 연결회사는복합상품에대하여주계약으로부터내재파생상품을분리하여측정할수없어복합계약전체를당기손익인식항목으로분류하고있습니다. 연결회사가당기손익인식금융자산으로지정한금융자산은외화전환사채와파생결합증권입니다. 금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산은공정가치에가산하고당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식되고, 매도가능금융자산의공정가치변동은기타포괄손익에계상되어이를처분하거나손상을인식하는때자본에서당기손익으로재분류됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 (2) 손상 연결회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고, 그결과손상되었다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서직접차감됩니다. 연결회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당금융자산을제각하고있습니다. 연결회사가금융자산이손상되었다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환이 3 개월이상연체, 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸등이포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의공정가치가원가로부터 30% 이상하락하거나 6 개월이상지속적으로하락하는경우는손상의객관적인증거에해당됩니다. (3) 제거 연결회사는금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을연결회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식하고있습니다. 해당금융부채는재무상태표에 " 차입금 " 으로분류됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은원가와순실현가능가치중작은금액으로표시되고, 재고자산의원가는이동평균법에따라결정됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 2.8 유형자산 유형자산은역사적원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 토지를제외한자산은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상각됩니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건 물 15 ~ 60년 기계장치 16년 구축물 15 ~ 50년 차량운반구 4년 공급설비 8 ~ 20년 공기구비품 4 ~ 15년 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경우추정의변경으로회계처리됩니다. 2.9 공사부담금 도시가스공급규정에따라도시가스공급신청자는가스공급시설을이용하는경우가스공급설치비용의일부를부담하고있습니다. 이러한수요자의공사부담금은한국채택국제회계기준전환일이전수령분의경우공급설비등의차감계정으로회계처리하고공급설비의내용연수에따라환입하여감가상각비와상계하고있으며, 한국채택국제회계기준전환일이후수령분의경우선수수익으로회계처리하고체계적이고합리적인방법에따라환입하여수익으로인식하고있습니다 차입원가 적격자산을취득또는건설하는데발생한차입원가는해당자산을의도된용도로사용할수있도록준비하는기간동안자본화되고, 적격자산을취득하기위한특정목적차입금의일시적운용에서발생한투자수익은당회계기간동안의자본화가능차입원가에서차감됩니다. 기타차입원가는발생기간에비용으로인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 2.11 투자부동산 임대수익이나투자차익을목적으로보유하고있는부동산은투자부동산으로분류됩니다. 투자부동산은최초인식시점에원가로측정되며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 투자부동산중토지를제외한투자부동산은추정경제적내용연수동안정액법으로상각됩니다 무형자산 (1) 회원권 회원권은이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가비한정인것으로평가하여상각하고있지아니합니다. (2) 기타의무형자산 기타의무형자산은취득원가로계상되며정액법으로상각됩니다. 각자산별로연결회사가사용하고있는추정내용연수는다음과같습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 전기전용시설이용권 13~15년 기타 5년 사용수익기부자산 14년 상표권 5년 개발비 5년 특허권 10년 손상의징후가있는경우기타의무형자산의장부금액을평가하여동금액이회수가능액을초과하는경우자산의장부금액을회수가능액으로감소시키고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 2.13 비금융자산의손상 영업권이나내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년, 상각대상자산에대하여는자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다 금융부채 (1) 분류및측정 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융부채는단기매매금융부채로분류됩니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매금융부채로분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융부채를제외한모든비파생금융부채를상각후원가로측정하는금융부채로분류되고있으며, 재무상태표상 " 매입채무 ", " 차입금 " 및 " 기타금융부채 " 등으로표시됩니다. 특정일에의무적으로상환하여야하는우선주는부채로분류됩니다. 이러한우선주에대한유효이자율법에따른이자비용은다른금융부채에서인식한이자비용과함께손익계산서상 " 금융원가 " 로인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 (2) 제거 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조건이실질적으로변경된경우에재무상태표에서제거됩니다 충당부채 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정되며, 시간경과로인한충당부채의증가는이자비용으로인식됩니다 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정되었거나실질적으로제정된세법에기초하여측정됩니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로정의되는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산ㆍ부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대하여소멸시점을통제할수있고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를회사가보유하고, 이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사는확정급여제도를운영하고있습니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의하여종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액이확정됩니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정되며, 확정급여채무의현재가치는그지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와관련한재측정요소는기타포괄손익으로인식됩니다. 제도개정, 축소또는정산이발생하는경우에는과거근무원가또는정산으로인한손익은당기손익으로인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 2.18 수익인식 수익은연결회사의통상적인활동에서발생하는재화의판매및용역의제공에대하여받았거나받을대가의공정가치로구성되어있습니다. 수익은부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한순액으로표시하며, 내부거래를제거한후의금액으로표시하고있습니다. 수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는연결회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. 추정은고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로하고있습니다. (1) 도시가스및열의공급 연결회사는천연도시가스공급업등을운영하고있습니다. 재화의판매에따른수익은재화가구매자에게인도되는시점에서인식하고있습니다. (2) 용역의제공 용역제공거래에대하여는진행기준에의하여수익을인식하고있으며, 진행률은총예정원가에대한실제누적발생원가의비율에따라산정하고있습니다. (3) 이자수익 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식됩니다. 채권손상이발생하는경우채권금액의장부금액은회수가능액까지감액되며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식됩니다. 한편, 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식됩니다. (4) 배당금수익 배당수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 2.19 재무제표승인 연결회사의재무제표는 2014 년 2 월 5 일자로이사회에서승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인될수있습니다. 3. 중요한회계추정및가정 연결회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액에조정을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. (1) 법인세 연결회사의과세소득에대한법인세는다양한국가의세법및과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. ( 주석 30 참조 ) (2) 금융상품의공정가치 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정됩니다. 연결회사는보고기간말현재중요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다. ( 주석 6 참조 ) (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의현재가치는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들특히할인율의변동에영향을받습니다. ( 주석 18 참조 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는여러활동으로인하여시장위험 ( 환위험, 이자율위험및가격위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 연결회사는이러한위험요소들을관리하기위하여각각의위험요인에대해면밀하게모니터링하고대응하는위험관리정책및프로그램을운용하고있습니다 시장위험 가. 외환위험 연결회사는국내영업만을담당하며원재료도국내에서매입하므로외화환포지션이거의발생하고있지아니하여실질적으로환율변동위험에노출되어있지아니합니다. 나. 가격위험 연결회사는영업상의필요등으로지분증권 ( 비상장주식 ) 에투자하고있습니다. 이는전액건설공제조합출자증권이며연결회사는투자한지분증권의가격위험에노출되어있습니다. 비상장주식관련가격의상승또는하락이연결회사의당기세후이익및세후자본에미치는영향은아래표와같습니다. 이분석은다른변수들은일정하며연결회사가보유하고있는비상장주식의주식가격이일정하게 30% 상승또는하락하는경우를가정하여분석한것입니다 ( 단위 : 천원 ). 비상장주식 구분 세후이익에대한영향세후자본에대한영향당기전기당기전기 상승시 ,072 16,927 하락시 - - (17,072) (16,927) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 지분증권은전액매도가능금융자산이며이에따라세후이익은변동이없으며다만, 자본이증가또는감소되었을것입니다. 다. 현금흐름및공정가치이자율위험 연결회사의이자율위험은차입금에서비롯됩니다. 변동이자율로발행된차입금으로인하여연결회사는현금흐름이자율위험에노출되어있으며동이자율위험의일부는변동이자부현금성자산으로부터의이자율위험과상쇄됩니다 년 12 월 31 일현재, 다른변수가일정하고원화표시차입금에대한이자율이 0.1% 상승또는하락할경우, 증가또는감소한변동이자부차입금에대한이자비용으로인하여당회계기간에대한세후이익은 77,304 천원 ( 전기 : 9,387 천원 ) 만큼감소또는증가하였을것입니다 신용위험 신용위험은연결회사의통상적인거래및투자활동에서발생하며고객또는거래상대방이계약조건상의무사항을지키지못하였을때발생합니다. 이러한신용위험을관리하기위하여연결회사는주기적으로고객과거래상대방의재무상태와과거경험및기타요소들을고려하여재무신용도를평가하고있으며고객과거래상대방각각에대한신용한도를설정하고있습니다. 신용위험은현금및현금성자산, 각종예금그리고파생금융상품등과같은금융기관과의거래에서도발생할수있습니다. 이러한위험을줄이기위해, 연결회사는신용도가높은금융기관들에대해서만거래를하고있으며이에따라해당금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. 이에따라연결회사는당기말현재채무불이행등이발생할징후는낮은것으로판단하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 가. 연결회사의보고기간말현재신용위험의최대노출액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융상품범주분류금융상품종류 대여금및수취채권 현금및현금성자산 229,002, ,446,223 매출채권 286,576, ,121,419 기타금융자산 11,181,957 13,837,771 합계 526,761, ,405,413 현금및현금성자산의신용위험최대노출액과장부금액과의차이는연결회사보유현금해당액입니다. 나. 보고기간종료일현재연결회사의연체되었으나개별적으로손상되지않은금융자산의연령분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융상품범주분류 금융상품종류 구분 만기경과후 3개월이하 28,101,358 31,726,116 만기경과후 4~6개월 1,149,089 2,224,271 매출채권 만기경과후 7~12개월 2,846,617 3,397,420 만기경과후 12개월초과 3,129,205 2,836,222 소계 35,226,269 40,184,029 대여금및수취채권 만기경과후 3개월이하 - - 만기경과후 4~6개월 - - 기타금융자산 만기경과후 7~12개월 - - 만기경과후 12개월초과 - 10,554,164 소계 - 10,554,164 합계 35,226,269 50,738,193 집합평가를통하여인식한대손충당금 (3,785,254) (4,699,515) 대손충당금차감후금액 31,441,015 46,038,678 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 다. 보고기간종료일현재연체되지도않고손상되지도않은금융자산의신용건전성정보는다음과같습니다. 외부신용등급을얻을수있는경우외부신용등급또는거래상대방의부도율에대한역사적정보를참조하여신용건전성을측정하였습니다 ( 단위 : 천원 ). 매출채권및기타금융자산 외부신용등급 ( 한신평등 ) 이있는거래상대방 AAA 24, ,477 AA- 550, ,862 A+ 62,724 - 소계 637, ,339 외부신용등급이없는거래상대방 Group Group 2 257,165, ,790,658 Group 소계 257,165, ,790,658 합계 257,803, ,220,997 Group 1 - 새로운고객 / 특수관계자 (6 개월미만 ) Group 2 - 과거부도경험이없는기존고객 / 특수관계자 (6 개월이상 ) Group 3 - 과거부도경험이있는기존고객 / 특수관계자 (6 개월이상 ) 로채무불이행위험이해소되었습니다. 현금성자산및단기금융상품 AAA 149,000, ,364,718 AA 50,002,054 20,079,480 A 30,000,000 30,002,025 합 계 229,002, ,446,223 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 4.1.3 유동성위험 연결회사는적정유동성의유지를위하여주기적인자금수지예측, 조정을통해유동성위험을관리하고있습니다. 연결회사는충분한현금및현금성자산등을보유하고활발한영업활동을통해신용한도내에서자금여력을탄력적으로운영하고있습니다. 영업관련금융부채의만기는대부분 3 개월이내입니다. 월별지급될자금을상회하는현금및현금성자산등을보유함으로써유동성을관리하고있습니다. 연결회사의비파생금융부채를보고기간종료일로부터계약만기일까지의잔여기간에따라만기별로구분한표는다음과같습니다. 아래표에표시된현금흐름은현재가치할인을하지않은명목금액으로서, 지급을요구받을수있는기간중가장이른일자를기준으로작성되었으며, 지급해야할이자를포함하고있습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 장부금액 계약상잔존계약만기현금흐름 3개월이하 4개월 ~1년 1년 ~5년 5년초과 : 매입채무 401,697, ,697, ,697, 차입금 190,728, ,085,987 2,488,992 7,442, ,309,165 90,845,482 기타금융부채 28,137,095 28,173,787 26,433,787 1,590, , : 매입채무 443,864, ,864, ,864, 차입금 11,609,270 12,930, ,558 1,647,948 7,015,412 3,682,107 기타금융부채 21,386,858 21,410,539 19,650,265-1,760,274 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 4.2. 자본위험관리 연결회사의자본관리목적은건전한자본구조를유지하는데있습니다. 연결회사는자본관리지표로부채비율을이용하고있습니다. 이비율은총부채를총자본으로나누어산출하고있으며총부채및총자본은재무제표의공시된숫자로계산합니다. 보고기간종료일현재연결회사의부채비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 부채 701,392, ,857,805 자본 562,112, ,671,894 부채비율 % 97.89% 5. 범주별금융상품 가. 연결회사의보고기간말현재금융상품범주별장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융상품범주분류금융상품종류 현금및현금성자산 229,006, ,448,673 대여금및수취채권 매출채권 286,576, ,121,419 기타금융자산 11,181,957 13,837,771 계 526,765, ,407,863 매도가능금융자산매도가능금융자산 73,106 73,106 매입채무 401,697, ,864,791 상각후원가로 측정하는금융부채 차입금 190,728,984 11,609,270 기타금융부채 28,137,095 21,386,858 계 620,563, ,860,919 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 나. 당기와전기중금융상품범주별손익은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융상품범주분류 당기 전기 금융자산대여금및수취채권대손상각비 3,136,991 1,022,773 이자수익 5,985,800 7,262,235 금융부채상각후원가로측정하는금융부채이자비용 2,066, ,896 외환손익 (7,717) 3, 공정가치측정 당기중연결회사의금융자산과금융부채의공정가치에영향을미치는사업환경및경제적인환경의유의적인변동은없습니다. 가. 당기말과전기말현재금융부채의공정가치와장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융부채 구분 장부금액공정가치장부금액공정가치 차입금 190,728, ,504,791 11,609,270 11,291,137 차입금의공정가치는미래현금흐름을회사의신용위험을반영한할인율로할인하여산출하였습니다. 금융자산과기타의금융부채는장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로별도의공정가치공시를생략하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 나. 금융상품중원가로측정된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융상품범주구분 매도가능금융자산건설공제조합출자증권 73,106 73,106 상기출자증권은추정현금흐름의편차가유의적이고다양한추정치의발생확률을신뢰성있게평가할수없으므로원가법으로측정하였습니다. 연결회사는위의지분상품을단기적으로처분할계획이없으며, 공정가치를신뢰성있게측정할수있게되는때에공정가치로측정할예정입니다. 다. 연결회사는공정가치로측정되는금융상품에대하여공정가치측정에사용된투입변수에따라다음과같은공정가치서열체계로분류하고있습니다. 구분수준1 수준2 수준3 공정가치측정에사용된투입변수의유의성동일한자산이나부채에대한활성시장의공시가격직ㆍ간접적으로관측가능한자산이나부채에대한투입변수 ( 단, 수준1에포함되는공시가격은제외함 ) 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 당기말과전기말현재공정가치로측정된금융자산은없습니다. 7. 영업부문정보 경영진은영업전략을수립하는대표이사가검토하는보고정보에기초하여영업부문을결정하고있습니다. 대표이사는지역과제품의측면에서전체를하나의영업부문으로판단하며, 이에대한영업정보를검토하고있습니다. 외부고객으로부터의수익은주로도시가스매출로창출된것이며, 총수익은다음과같이구분됩니다 ( 단위 : 천원 ). 범주별수익분석 당기 전기 도시가스매출 1,571,747,200 1,544,511,603 열매출 7,957,908 7,687,403 기타매출 4,029,938 3,463,876 합계 1,583,735,046 1,555,662,882 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 8. 유형자산 가. 당기와전기중유형자산의주요변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). (1) 당기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 배관 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초순장부금액 231,961,531 6,977,045 3,703,877 14,855, ,453,513 1,036,349 3,188,257 7,814, ,990,071 취득 114,144,748-12,240-1, , ,977 99,246, ,994,639 처분및폐기 (20,939) (40,370) (73,311) (413,753) (548,373) 감가상각 - (254,989) (215,498) (1,318,528) (17,926,437) (490,345) (1,363,056) - (21,568,853) 대체 ,800 18,148, ,872 40,704,515 59,431,383 기말순장부가액 346,106,279 6,722,056 3,500,619 13,945, ,655,811 1,216,076 2,800, ,351, ,298,867 취득가액 346,106,279 10,258,366 5,174,370 21,726, ,519,643 2,684,465 10,514, ,351,558 1,218,335,23 8 상각누계액 - (3,536,310) (1,673,751) (7,780,516) (431,550,836 ) (1,468,389) (7,713,573) - (453,723,375 ) 공사부담금 (58,312,996) (58,312,996) (2) 전기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 배관 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초순장부금액 231,961,531 7,232,373 3,838,474 16,166, ,431, ,429 2,620,266 6,855, ,844,542 취득 , ,123 1,352,403 21,018,697 23,039,923 처분및폐기 - - (767) - (70,493) (52) (63,111) - (134,423) 감가상각 - (255,328) (213,530) (1,311,390) (16,994,896) (413,351) (1,367,218) - (20,555,713) 대체 ,000-19,087,655 61, ,917 (20,060,030) (204,258) 기말순장부가액 231,961,531 6,977,045 3,703,877 14,855, ,453,513 1,036,349 3,188,257 7,814, ,990,071 취득가액 231,961,531 10,258,366 5,162,130 21,317, ,575,838 2,233,397 11,610,404 7,814, ,933,153 상각누계액 - (3,281,321) (1,458,253) (6,461,988) (408,529,678 ) (1,197,048) (8,422,147) - (429,350,435 ) 공사부담금 (63,592,647) (63,592,647) 나. 감가상각비중 1,508,523 천원 ( 전기 : 1,496,918 천원 ) 은매출원가, 20,060,330 천원 ( 전기 : 19,058,795 천원 ) 은판매일반관리비에포함되어있습니다. 다. 당기중적격자산인유형자산에대해자본화된차입원가는 1,547,888 천원이며, 자본화가능차입원가를산정하기위하여사용된자본화차입이자율은 4.4% 입니다. 라. 당기와전기말현재연결회사가보유하고있는토지의공시지가는각각 217,095,883 천원및 160,230,453 천원입니다. 마. 차입금및약정사항과관련하여건설중인자산이완공후담보제공될예정입니다 ( 주석 22 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 9. 투자부동산 가. 당기와전기중투자부동산의주요변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). (1) 당기 구분 토지 건물 합계 기초순장부금액 1,163,448 1,447,662 2,611,110 감가상각 - (58,270) (58,270) 기말순장부금액 1,163,448 1,389,392 2,552,840 취득가액 1,163,448 2,320,639 3,484,087 상각누계액 - (931,247) (931,247) (2) 전기 구분 토지 건물 합계 기초순장부금액 1,163,448 1,505,932 2,669,380 감가상각 - (58,270) (58,270) 기말순장부금액 1,163,448 1,447,662 2,611,110 취득가액 1,163,448 2,320,639 3,484,087 상각누계액 - (872,977) (872,977) 나. 당기중투자부동산에서발생한임대수익은 93,414 천원 ( 전기 : 131,031 천원 ) 입니다. 다. 당기와전기말현재연결회사가보유하고있는토지의공시지가는각각 1,057,680 천원및 1,048,866 천원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 10. 무형자산 가. 당기와전기중무형자산의주요변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). (1) 당기 구분 전기전용 시설이용권 소프트웨어 개발비 사용수익 기부자산 상표권회원권특허권합계 기초순장부금액 - 533, ,206 49,788 2,812,080 6,382 3,746,527 취득 ,430,800-1,430,800 상각 - (204,552) (31,678) (12,216) - (719) (249,165) 손상차손 (314,907) - (314,907) 처분 (490,560) - (490,560) 기말순장부금액 - 328, ,528 37,572 3,437,413 5,663 4,122,695 취득원가 2,513 1,459, ,648 61,082 4,185,833 7,188 6,180,611 상각누계액 (2,513) (1,130,828) (151,120) (23,510) - (1,525) (1,309,496) 손상차손누계액 (748,420) - (748,420) (2) 전기 구분 전기전용 시설이용권 소프트웨어 개발비 사용수익 기부자산 상표권회원권특허권합계 기초순장부금액 - 661, ,883 54,576 3,900,983 3,372 4,997,315 취득 ,273 1,273 대체 - 149,500-38,803-2, ,605 상각 - (277,930) (31,677) (12,221) - (565) (322,393) 손상차손 (433,513) - (433,513) 처분 (31,370) (655,390) - (686,760) 기말순장부금액 - 533, ,206 49,788 2,812,080 6,382 3,746,527 취득원가 2,513 1,459, ,648 61,082 3,245,593 7,188 5,240,371 상각누계액 (2,513) (926,276) (119,442) (11,294) - (806) (1,060,331) 손상차손누계액 (433,513) - (433,513) 소프트웨어개발비는내부적으로창출된무형자산입니다. 나. 무형자산상각비는손익계산서상 6,458 천원 ( 전기 :6,458 천원 ) 은매출원가에, 242,707 천원 ( 전기 :315,935 천원 ) 은판매일반관리비에포함되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 다. 주석 2.12 에서설명한바와같이, 연결회사는회원권을내용연수가비한정인것으로분류하고있습니다. 연결회사는회원권을보유함으로써동시설이용에대한권리를가지고있으며, 시설제공자의어떤이유로연결회사가시설이용을하지못하게될미래시점에대한합리적예측이불가능합니다. 11. 매도가능금융자산 가. 보고기간종료일현재매도가능금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목구분만기 매도가능증권시장성없는지분증권 - 73,106 73,106 나. 당기와전기의매도가능금융자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 기초금액 73,106 73,106 취득 - - 처분 - - 기말금액 73,106 73,106 차감 : 비유동항목 73,106 73,106 유동항목 - - 다. 취득원가와보고기간종료일의공정가치의차액은자본항목에직접반영되는법인세효과를감안한후기타자본항목 ( 매도가능금융자산평가손익 ) 으로계상하고있습니다. 라. 시장성없는지분증권은공정가액을신뢰성있게측정할수없어취득원가를장부금액으로표시하였습니다 ( 주석 6). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 12. 재고자산 보고기간종료일현재연결회사의재고자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 비용으로인식되어 ' 매출원가 ' 에포함된재고자산의원가는 1,461,857,337 천원 ( 전기 :1,436,872,252 천원 ) 입니다. 13. 매출채권 취득원가평가충당금장부가액취득원가평가충당금장부가액 상품 446, , , ,656 저장품 327, , , ,759 합계 773, ,599 1,032,415-1,032,415 매출채권은보고기간종료일로부터 1 년이내에만기가도래하여현재가치할인에따른효과가중요하지않으므로공정가치와장부금액이일치합니다. 가. 보고기간종료일현재연결회사의매출채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 채권액 290,361, ,820,934 대손충당금 (3,785,254) (4,699,515) 장부금액 286,576, ,121,419 나. 연결회사의매출채권은다수의거래처에분산되어있어중요한신용위험의집중은없습니다. 보고기간말현재신용위험의최대노출금액은위가. 에서언급한채권장부금액입니다 ( 주석 4). 다. 연체되었으나손상되지아니한매출채권의연령분석은재무위험관리 ( 주석 4) 에기재되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64