베트남경제동향 o 회복세를보이는베트남경제, 그러나여전히취약 o 저조한투자와소비기조, 경기침체장기화우려 o 주문량증가, 재고감소로생산량의지속적확대 투자관련주요이슈 o 베트남석유공사 / 전력공사, 비핵심부문에대한투자금지 o 소프트웨어불법사용에대해보상판결 입찰정보 Mekong Delta Region Urban Upgrading Project Tra Vinh City Sub Project 금주의 FOCUS 베트남투자유망지역투자환경안내 - 하노이무역관김경돈대리 전문가칼럼 / 법령안내 베트남조세뉴스 - 회계법인 pwc 조성룡회계사 주요경제지표 * 베트남투자뉴스는하노이 / 호치민무역관공동으로작성되었습니다.
베트남경제동향 회복세를보이는베트남경제, 그러나여전히취약 베트남경제가점차회복기미를보이고있음. 그러나만약경제의구조적인취약점 이적시에치유되지않는다면완전한경제회복이어려울것임. 하노이에서열린 2014 년경제전망과정책비전에대한세미나에서베트남경제정 책연구센터 (VEPR) 장 Bguyen Buc Thanh 은 2013 년 4 분기이후베트남경제가조금씩 회복세를보이고있다고말함. 자료에따르면, 올해첫 2 개월동안산업생산지수가회복되었고소매판매와서비스 매출이약간증가함. 소비자신뢰도강화되고있고주식시장도높은유동성증가로 강세를보이고있음. 만약 30 조동규모의주택융자프로그램과같은경기부양정책들이유지된다면, 계 속주식시장으로자금이유입될것이라고전망됨. 2013 년에실업률수치가꾸준히상승하였음에도불구하고 Thanh 은발표된실업률 수치를믿을수없다는의견이며, 국내총생산성장률도과장되었을수있다는의구 심을나타냄. 산업무역부산하산업무역정보센터의부대표 Le Quoc Phuong 는무역흑자의대부분 이외국인직접투자 (FDI) 부문으로부터발생된것이라고밝힘. 해외로부터의국내송 금액이크게상승하면서외환보유고가증가하고있고이자율은시장의논리보다정 부의결정에따라조금하락함. Phuong 은정부개입에도불구하고부동산시장은여전히침체되어있고, 부실채권 도여전히골칫거리로남아있다고언급함. Phuong 는올해경제가개선될것으로예측했지만단기적개선에불과할것으로예측함.
전문가 Luu Bich Ho 는경제구조조정이그동력을상실했다고표현함. 2 년전 11 차공산당전당대회를위해큰성과를이루기위해노력했고, 다음전당대회를위해 노력중이나장기적변화를이루기위한내부문제해결이아직요원하다고말함. 정부가아직도정부투자에의존하는구식발전모델을유지하고있기때문에거시 경제불안이다시올수있다는의견임. 따라서 Ho 는경제구조조정을위한과감 한조치가취해져야한다고덧붙임. 경제전문가 Pham Chi Lan 은외국인직접투자만이경제성장을견인할수있는유일한 요인라고말함. 또한많은국내산업이외국기업의수중으로들어간상태라고말함. 파산하는기업들도증가하고있음. 2 월에 4,800 개이상의기업들이경영활동을중 단하는등올해들어 2 개월동안총 13,800 개의기업이파산했음. 이는 2013 년과비 교해 60% 이상증가한수치임. - 출처 : Saigon Times Daily, 3 월 7 일 - 저조한투자와소비기조, 경기침체장기화우려 HSBC 은행은 2 월 25 일발표한보고서에서 2 월베트남의낮은소비자물가지수에대 한우려와함께소비자신뢰지수의저조로경제활동이침체될것이라전망했음. 일반적으로구정연휴기간에는식품, 교통, 그리고주요핵심품목에대한수요가증 가함. 하지만, 2 월의소비자물가지수 (CPI) 는대비겨우 0.55% 오른수치를기록하며 2009 년 11 월이후사상최저치를기록함. 1 월과 2 월의소비자물가지수상승은주로식품가격상승에기인함. 가정용품과의 류에대한소비는줄어든반면식품과같은생활필수품소비에집중됨. 국내총생산은 2013 년 3 분기전년대비 5.5% 성장한데이어, 4 분기 6% 성장하였으 나, 과다한부실채권과금융개혁지연으로경기침체가지속되고있음.
HSBC 보고서에따르면전자와제조업분야에서의신규투자가침체되고있는국내 투자를보완하였음. 그러나외국인직접투자유입이침체된국내경기를극복시킬만 큼충분한양은아니었다고함. 저조한투자와소비기조가장기간지속된다면경기침체의장기화를초래하고경제 에큰타격을줄것으로우려됨. 외국인투자가증가함에따라중견근로자에대한수요는증가하고있지만, 중소기업 들의노동력수요는저조한상황임. 근로자의 23.5% 로추정되는비정규직과 82% 로 추정되는사회보험미가입자들은경제위기시매우취약함. 통상적으로베트남구정연휴에는의류와가정용품에대한소비가활발했지만, 올해 소극적소비성향이보인이유를여기에서찾을수있음. HSBC 는베트남의개혁속도가부진하여장래에도긍정적전망을제시하기어렵다고 함. 베트남정부는금융부문의부실채권문제를해결하기위해베트남자산관리공 사를설립하였으나, 베트남중앙은행 (SBV) 의금융시스템관리능력을제고할주요개 혁내용들은연기되고있는실정임. - 출처 : Saigon Times Daily, 2 월 26 일 - 주문량증가, 재고감소로생산량의지속적확대 HSBC 은행발표보고서에따르면베트남의구매관리자지수 (PMI) 는 1 월 52.1 을기록 한후, 2 월에는 51.0 을기록하며 1 월대비감소하였으나여전히제조업부문이개선 되고있음을나타냄. 생산량, 신규주문그리고채용이증가하고있고, 지난 6 개월동안제조업경기는매 달조금씩상승하는추세임.
베트남제조업은 2 월생산량증가를기록하였으나, 그성장률은 2013 년 10 월이후 가장낮은수준을기록함. HSBC 은행아시아경제전문가 Trinh Nguyen 은제조업이앞으로도베트남의유망 산업의지위를유지할것이며생산과고용확대가이어질것이라고함. 그러나해 외수요특히중국으로부터의수요감소가우려되고있음. - 출처 : Saigon Times Daily, 3 월 4 일 -
투자관련주요이슈 베트남석유공사 / 전력공사, 비핵심부문에대한투자금지 베트남재무부는베트남전력공사 (EVN) 와석유공사 (PVN) 의부동산, 은행, 보험, 증권 시장에대한투자가금지될것이라고발표함. 베트남석유공사가 5 조동이상, 전력공사가 1.1 조동이상을석유, 가스, 에너지산업 등의핵심산업과무관한다른사업영역에투자해왔음. 재무부에따르면총리승인을거친특수한경우를제외하고석유공사는부동산, 은행, 보험, 증권분야에서의합작, 투자, 주식인수기타어떠한형태의자금투자도금지됨. 비핵심부분에서석유공사는모든투자에대해서구조조정과지분처분을해야함. 2013 년 10 월열린회의에서석유공사회장 Phung Dinh Thuc 은 2015 년까지비핵심 부문에대한투자금중 5 조동을회수할계획이나여러가지난제들로투자회수가 쉽지않다고인정함. 석유공사는자회사와방계회사로부터투자금을회수할계획이며앞으로더이상의 새로운계열회사를설립하지않을것이라고함. Thuc 회장은앞으로석유와가스탐사 / 개발, 석유화학, 전기, 고품질석유, 가스서비 스와같은핵심사업부문에만주력할것이고이러한방향아래그룹산하모든사업 부문이구조조정진행중이라고말함. 2013년 1월정부로부터승인된구조조정안에따르면, 석유공사는 Lai Vu Industrial Zone Co. Ltd, Ocean Bank, Green Indochina Development Joint Stock Co., Petro Vietnam Trade Union Finance Joint Stock Company로부터 2015년전까지모든투자금을회수할계획임. 한편전력공사의재무관리에대한규정초안에따르면전력공사는주식, 은행, 보험, 투자펀드, 부동산, 금융부문에대한투자를위한채권발행이금지됨.
작년 12 월전력공사는 25 만 2 천주의지분을 Hanoi General Export Import Joint Stock Company 에양도하면서 An Binh Bank(ABBank) 로부터 2 천 5 백 2 십억동 (VND) 을 회수함. 현재도전력공사는 ABB 은행의지분 7 천 6 백 8 십만주이상을보유하고있고이는 ABBank 자본금의 16.02% 에해당됨. 2012 년 11 월정부로부터승인된구조조정계획안에따라전력공사는 2015 년까지 ABBank 와다른비핵심부문에서의모든투자를회수하고전력분야에만주력할것임. 전력공사는 ABBank 이외에도 Global Insurance Company, EVN Finance, Saigon Vina, Central Power Real Estate Joint Stock Co. 와같은많은기업에투자를해왔음. 1.1 조동에이르는비핵심부문에대한투자로전력공사는상당한손실을입어옴. 총리는 EVN 텔레콤에대한손실을이유로전력공사회장 Dao Van Hung 을해임한바있음. - 출처 : Saigon Times Daily, 2 월 28 일 - 소프트웨어불법사용에대해보상판결 Microsoft Vietnam 과베트남소프트웨어생산기업 Lac Viet 은자신들의소프트웨어 제품을불법으로사용한 Dong Nai 지역남쪽에소재한대만기업 Long John 사를 상대로소송을제기한지 2 달만에 10 억동을보상받음. 재판부의결정에따르면 Long John Dong Nai 사는 Microsoft 와 Lac Viet 의요구사항 대로두기업에대한공식사과와함께 10 억동이상을불법소프트웨어사용에대 한대가로보상하여야함. Long John 사는아디다스, 컨버스, 나이키와같은주요브랜드들과하청계약에따라 신발을제조하는대만계회사임.
문화체육관광부조사관들은작년 6월공안부산하경찰들과함께 Long John Dong Nai사를수색함. 조사관들은 Long John Dong Nai사가영업을목적으로 69개의컴퓨터에 Lac Viet Dictionary와 Microsoft Windown XP와같은 Lac Viet과 Microsoft 사로부터허가를받지않은소프트웨어제품을불법으로사용한것으로확인됐음. Long John Dong Nai 사는조사과정에서소프트웨어저작권침해사실을인정했으나 소프트웨어제작사들의권리침해에대해어떠한사후조취도취하지않았음. Lac Viet 사의 CEO Ha Than 은이번소송은보상을목적으로한것이아니라소프트 웨어저작권을침해하고있는이들에대한경고라고밝힘. 이번사건을계기로많은 기업들과사용자들이소프트웨어저작권에대해경각심을가질것으로기대됨. 소프트웨어제품이출시된 1995 년이후부터 Lac Viet 사는불법사용자들로인해약 5 천만불을손해보고있음. - 출처 : Saigon Times Daily, 3 월 7 일 -
입찰정보 Introduction Package TV-CS-4.07: Construction Supervision and Contracts Management for civil works packages in Phase 2, and project Name of management and implementation support Project Name of Project: Mekong Delta Region Urban Upgrading Project Tra Vinh City Sub Project Tra Vinh City,Tra Vinh Nation Vietnam Place of Project Province, Vietnam Mekong Delta Region Name of Ordering Organization Urban Upgrading Project Management Unit Tra Vinh City Sub-project Estimated Value of Package US$ 1,944,469.00 A Consultant will be selected in accordance Way of Order Way of Gathering Money Bidding International loan Way of Selecting Business Partner Details about the Way of Gathering Money with the Quality and Cost Based Selection (QCBS) method set out in the Consultant Guidelines. Loanfrom the World Bank Current Process Request for Expression of Interest Deadline for EOI submission 4:00 p.monapril 11, 2014 Duration of the Consulting Service Details of Project 30 months (from August 2014 February 2017) REQUEST FOR EXPRESSIONS OF INTEREST Country: Vietnam Name of Project: Mekong Delta Region Urban Upgrading Project Sub Project Tra Vinh City Loan No:Credit No.5083-VN Assignment Title:Construction Supervision and Contracts Management for civil works packages in Phase 2, and project management and implementation support Reference No.(as per Procurement Plan): TV-CS-4.07
1.The Socialist Republic of Vietnam has received financing from the World Bank towards the cost of the Mekong Delta Region Urban Upgrading Project Tra Vinh City Sub-Project,andintendstoapplypartoftheproceedsforconsultingservices. 2. The consulting services ( the Services ) will involve the Construction Supervision and Contracts Management for civil works packages in phase 2, and project management and implementation support. Appurtenant construction activities on behalf of Client, in the implementation of the supervise items secondary infrastructures, tertiary infrastructure in low income areas and construction of resettlement site through construction supervision and contract management of seven (07) civil works contract packages for the tertiary infrastructure in low income areas under component 1, of three (03) civil works contract packages upgrading secondary infrastructure under component 2, of one (01) civil work contract package of resettlement site under companent 3. In eleven (11) of this package has ten (10) by NCB method and one (01) by Shopping method and complying with all relevant GOV regulations. The expected implementation period of the Services shall be from August 2014 February2017 (30 months)exclusiveofthedefectsliabilityperiod. 3. The Urban Upgrading Management Project Unit of Tra Vinh City (TVPMU) now invites eligible consulting firms ( Consultants ) to indicate their interest in providing the Services. Interested Consultants should provide information demonstrating that they have the required qualifications and relevant experience to perform the Services. The shorting list criteria are: a. Eligibility of the Firm: The consultant must provide information including description of core business and number of years in business, technical and management organization, and proposed form of association, if there s any, to indicate their qualification to perform the services. Company brochures, if provided, will not be used as basis to determine the firm s experience. b. Experience of the Firm: The consulting firm must highlight the technical qualification of the firm such as general experience involving similar assignments undertaken and specific experience involving similar projects undertaken during the last 10 years. The consultant must have at least two (02) similar project undertaken in the Southeast Asian Region during the last 5 years. c. Qualification of the Firm s Staff: The consulting firm must have
sufficient number of staff with professional experience related to the assignment, stating the names of specialist proposed for, but not limited to: Team Leader/Drainage and water supply Specialist, Quality Assurance Specialist, Quantity/Cost Engineer and HSET Specialist. Firms are not required to include the experts full CV s but should summarize his/her qualification and experience to undertake the works relativeto proposed position. d. Financial capacity of the Firm: The consulting firm must demonstrate the soudness of their financial capability through the audited financial statements for the last 3 years (2010, 2011 and 2012). The EOIs should be limited to 30 40 pages (excluding relevant supporting documents). 4. The attention of interested Consultants is drawn to paragraph 1.9 of the World Bank s Guidelines: Selection and Employment of Consultants under IBRD Loans and IDA Credits & Grants by World Bank Borrowers, dated May, 2004, revised October 1, 2006 & May 1, 2010( Consultant Guidelines ), setting forth the World Bank s policy on conflict of interest.consultants may associate with other firms in the form of a joint venture or a sub-consultancy to enhance their qualifications. In case of forming an association, the consultant should indicate in their Expression of Interest whether they will associate in the form of a joint venture or sub-consultancy arrangement. It should be noted that in case of joint venture, all members of joint venture must be jointly and severally liable for execution of contract and one member shall be appointed to represent the joint venture. 5. The Consultant will be selected in accordance with the Quality and Cost Based Selection (QCBS) method set out in the Consultant Guidelines. 6. Further information can be obtained at the address below during office hours from 08h00 to 11h00 am and 14h00 to 17h00 hours, Monday to Friday. 7. Expressions of interest must be delivered in a written form (hard copies) to the address below not later than 4:00 p.m (local time)on April 11, 2014 at the following address: Mr. Le Quoc Nam Deputy Director Mekong Delta Region Urban Upgrading Project Management Unit Tra Vinh City Sub-project Address:No. 156, Tran Quoc Tuan Str., Clusters 2, Ward 2, Tra VinhCity, Tra Vinh province, Vietnam
KBC Opinion Others Tel: +84-743.763.839 or +84-743.862.829 Fax: 84-743.763.839 Email: travinhcitypmu@gmail.com Due to consultants will be selected in accordance with the QCBS method set out in the World Bank s Consultant Guidelines, it is possible for the Korean company to participate in and win the bid. * Information Sources: World Bank s website *Interview Date: Mar. 7, 2014 Information Organization The name of Mekong Delta Region Urban Upgrading Project Management Unit ordering Tra Vinh City Sub-project organization The names of 1- Le Quoc Nam, Mr. Department personnel 2- Le Quoc Viet, Mr. Management board Position 1- Deputy Director 2- Chief of Procurement Division Main Job Project management Tel +84-743.763.839 or +84-743.862.829 E-Mail travinhcitypmu@gmail.com Hand Phone +84-919 07 8800 +84-973 86 6833 Website N/A
금주의 FOCUS 베트남투자유망지역투자환경안내 - 2013년삼성전자, 삼성전기총 32억달러투자로관련기업동반진출기대 - - 하노이 -타이응우엔성간고속도로가 2014년내완공예정이며접근성이용이해질전망 타이응우엔성투자현황 삼성전자제2공장및삼성전기진출등한국기업투자집중 - 지난 2013년 3월 25일삼성전자모바일제2생산공장이베트남하노이북부타이응웬성에총투자금액 20억달러로건설을시작하였으며추가로삼성전기가 12억달러의투자를진행함. 2013년말타이응우엔성에투자된프로젝트는총 48개로총투자유치금액은 35억 4000만달러에달함. 타이응우엔성에투자한전체 48개프로젝트중한국투자기업은 22개로 46% 를차지하고있으며투자금액은총 33억 9000만달러로전체의약 95% 를차지하고있음. - 대부분삼성전자및관련협력사들의투자이며 2013년부터집중적인투자가이루어지고있음. 제2의한국기업투자거점 - 박닌성은 2008년부터삼성전자제1공장진출을시작으로약 60여개협력사및기타업종의한국기업이진출하여베트남북부의최대한국기업투자거점으로인식되고있으며현재에도다양한관련분야사업이호황을누리고있음. - 타이응우엔성은박닌성에비해관련인프라정비가미흡하나이미한계에도달한공단임대부지부족, 노동력부족, 임금상승등박닌성의투자환경이악화되는과정에서삼성전자의제2공장진출과맞물려새로운투자유망지역으로떠오르고있음. 타이응웬성주요투자환경 지리및교통접근성 - 타이응우엔성의총면적은 3,562km2이며타이응우엔시등 9개의행정구역으로나뉨. 하노이 NOI BAI 국제공항과 50 km, 하노이와 75km떨어져있으며하이퐁항구및중국국경과도약 200km떨어져있어기타주요거점지역과교통접근성이좋음. - 현재하노이 타이응우엔간 3번신국도가건설중이며 2014년내완공이예상됨. 공항및하노이와의접근성은더욱편리해질것임. 박닌성과는 37번국도로연결되어약 40분의시간이소요됨. 전력및용수공급 - 타이응우엔성에는 cao NGAN 및 an khanh 1 화력발전소가있으며연간전력생산량은약 300 Mwh/ 년임. 220Kv 송전선이중국으로부터이어져있어필요전력량의 95% 수준까지전력이공급됨.
노동력 - 현재타이응우엔성의주거인구는약 120만명이며노동가능인구는약 70만명으로추산됨. 또한성내에는 9개의대학교, 25개의전문대및기술학교가있으며일정기간동안기술교육을받은 10만명의엔지니어급인력을공급할수있어인력이풍부함. - 타이응우엔성일반노무자의평균임금수준은월 350~450만동수준이며고급엔지니어의경우 700~1000만동수준임. 하노이 타이응우엔 박닝성간지리적접근성 타이응우엔성공단정보 Diem Thụy Khu A 공단 주소 Huyen Phu Binh, Pho Yen, tinh Thai Nguyen 조성주체 토지임대비용 Thai Nguyen 공단관리위원회 주소 : Bach Quang, thi xa Song Cong, tinh Thai Nguyen 연락처 : 84-0280 3845 435 팩스 : 84-0280 3845 434 Email: izatng@gmail.com Web: www.bqlkcnthainguyen.gov.vn 공단임대비용 : US$ 31/m2/20 연 임대기간중일시불지급
면적 관리비용 전체개발면적 : 180ha 최소임대면적 : 01ha 공단관리비용 : 366 VND/m2/ 년전력비용 - 최고사용 : 2,263 VND/kwh (9:30 ~ 11:30, 17:00 ~ 22:00) - 일반시간 : 1,243 VND/kwh - 야간 : 783 VND/kwh (22:00 ~ 04:00 ) 용수 : 10,500 VND/m3 (VAT 10% 미포함 ) 접근성 3번고속국도에서 2 km Hanoi-Thai Nguyen 철도에서 1km, Noi Bai국제공항에서 20km 공단지도 Diem Thuy Khu B 공단 주소 조성주체 Huyen Phu Binh, Pho Yen, tinh Thai Nguyen Cong ty CP Dau tu Chau A Thai Binh Duong (APECI) 주소 : APEC Building, Tang6, so 14, Le Dại Hanh, Q. Hai Ba Trung, Ha Noi 연락처 : 84-4-3577 1983 팩스 : 84-4-3577 1985 Email: nguyen.linh@apec.com.vn Web: www.apeci.com.vn
토지임대비용공단임대비용 : US$ 38/ m2/50 연 면적 전체개발면적 : 170ha 최소임대면적 : 01ha 관리비용 공단관리비용 : US$ 0.25/m2/ 년폐수처리비용 : US$ 0.3/m3 접근성 3번고속국도변에위치 Hanoi-Thai Nguyen 철도변에위치 Hanoi 시에서45 km, Noi Bai 국제공항에서 20 km 공단지도 Nam Pho Yen 공단 주소 조성주체 Xa Trung Thanh & Thuan Thanh, huyen Pho Yen, tinh Thai Nguyen Cong ty TNHH Dau tu va Phat trien ha tang Le Trach (C구역) 주소 : So 1, Lo 11A, pho Trung Haa, Q. Cau Giay, Ha Noi 연락처 : 84-4-37830 839 팩스 : 84-4 37832 988
Cong ty TNHH Xuan Kien VINAXUKI (B구역) 주소 : So 60, Ly Thuong Kiet, Hoan Kiem, Ha Noi 연락처 : 84-4-3958 1178 팩스 : 84-4-3942 9099/ 3822 3435 Email: contact@vinaxuki.vn Web: www.vinaxuki.vn 토지임대비용공단임대비용 : 50-60USD/m2/50 연 ( 위치에따라상이 ) 면적 전체개발면적 : 200 ha 최소임대면적 : 01 ha 관리비용 공단관리비용 : 366 VND/m2/năm 전력비용 : - 최고사용 : 2,263 VND/kwh (09:30 ~ 11:30, 17:00 22:00) - 일반시간 : 1,243 VND/kwh - 야간 : 783 VND/kwh (22:00 ~ 04:00) 용수 : 10,500 VND/m3 (VAT10% 미포함 ) 접근성 3번고속국도변위치 Hanoi-Thai Nguyen 철도에서 2km Noi Bai국제공항에서 20km 공단지도 A 구역개발계획 C 구역개발계획 Song Cong 1 공단 주소 Phuong Bach Quang, thi xa Song Cong, tinh Thai Nguyen
조성주체 Cong ty Phat trien Hạ tang KCN tinh Thai Nguyen 주소 : Bach Quang, thi xa Song Cong, tinh Thai Nguyen 연락처 : 84-0280 384 5507 팩스 : 84-0280 366 2541 토지임대비용면적관리비용 A구역 : 6,600 VND/m2/năm B구역 ( 1지점 CMT10에서 220m): 7,700 VND/m2/ 년 B구역 ( 2 지점 1지점뒷편 ): 6,160 VND/m2/ 년임대기간중일시불지급전체개발면적 : 200ha 최소임대면적 : 01ha 공단관리비용 : 366 VND/m2/năm 전력비용 : - 최고사용 : 2,263 VND/kwh (09:30 ~ 11:30, 17:00 ~ 22:00) - 일반시간 : 1,243 VND/kwh - 야간 : 783 VND/kwh (22:00 ~ 4:00 ) 용수 : 10,500 VND/m3 (VAT10% 미포함 ) 접근성 3번고속국도변위치 Hanoi-Thai Nguyen 철도에서 0.5km Noi Bai국제공항에서 40km 공단지도
Yen Binh 공단 주소 Xa Dong Tien, huyen Pho Yen, tinh Thai Nguyen Cong ty CP Dau tu Phat trien Yen Binh 주소 ( 대표사무소 ): Tang 8, toa nha VEAM Tay Ho, 689 Lac Long Quan, Q. Tay Ho, Ha Noi 조성주체 연락처 : 84-4-3926 4771 팩스 : 84-4-3926 4774 Email: info@yenbinhcorp.com Web: www.yenbinhcorp.com 토지임대비용공단임대비용 : US$50 58.5/m2/49 년 ( 위치에따라상이 ) 면적 전체개발면적 : 160ha 최소임대면적 : 3ha 공단관리비용 : 366 VND/m2/năm 전력비용 : 관리비용 - 최고사용 : 2,263 VND/kwh (09:30 ~ 11:30, 17:00 22:00) - 일반시간 : 1,243 VND/kwh - 야간 : 783 VND/kwh (22:00 ~ 04:00) 용수 : 10,500 VND/m3 (VAT10% 미포함 ) 3 번고속국도변위치 접근성 Hanoi-Thai Nguyen 철도에서 2km Noi Bai 국제공항에서 16km 공단지도
시사점 타이응우엔성은삼성전자제2공장의진출로관련협력업체들의진출이지속적으로이루어질것으로판단되며박닌성의경우를비추어보아지원서비스업, 자재납품업, 건설업등관련산업분야의인프라도개선될것으로여겨짐. 기타업종의경우에도타이응우엔성의풍부한인력공급및안정적인전력공급을필요로하는사업분야의경우충분히투자를고려해볼수있으며하노이 타이응우엔성간고속도로완공시점이가까워지면서접근성도상당히개선될것으로전망함. 베트남하노이북부지역의경우외국투자기업진출이아직활발하지않은상황으로기타인근 YEN BAI, BAC CAN, TUYEN QUANG 성들을포함하여풍부한노동력공급이가능하다는점을고려할때한국투자기업들의새로운투자거점이될가능성이있음. 출처 : 타이응우엔성투자환경자료및하노이무역관자료종합
전문가칼럼 베트남조세뉴스 회계법인 pwc 조성룡회계사 seong.ryong.cho@vn.pwc.com O APA Circular 공표 베트남의이전가격세제의체제구축을위해재무부 (MoF) 는최근이전가격사전합의제도 (Advance Pricing Arrangement; APA ) 의적용에대한정식안내를제공하는 Circular 201/2013/TT-BTC(Circular 201) 을발표하였습니다. 이규정은 APA 주요골자, 운영방식, 절차, 역할, 책임및상호기대사항을 APA적용, 협상, 실행과관련하여기본지침울제공하고있습니다. Circular 201은 2014년 2월 5일부터발효될예정입니다. APA는납세자가일방, 양방, 혹은다자간관련과세당국과 5년을초과하지않는기간동안회사의특수관계자거래의이전가격설정에대해미리협상할수있도록합니다. 납세자는거래환경등이최초 APA대상기간의종결시점에중요하게변경하지않는한, APA를갱신할수있는옵션이있습니다. Circular 201의최종발표및적용은베트남의이전가격세제정책의중요한진보입니다. 비록공청과정에서제기된요구사항이최종 Circular 에모두받아들여지지는않았지만 (Circular의초안은 2013년 8월 23일발표됨 ) MoF와국세청 ( GDT ) 의 APA 프로그램도입은환영할만한뉴스입니다. Key concepts APA 제도의목적 APA제도의목적은베트남세무당국및관련타세무당국과특수관계자간이전가격책정에사전합의를이룸으로써장래의이전가격적용에대한불확실성을제거하는데있습니다. APA를통해베트남당국과상호협력하에정상거래결과를내기위한이전가격결정방식을협상할수있을것입니다. APA는 중요한가정 들에근거하며, 이러한가정들이중요하게변동할만한환경의변화가있을시합의당사자가 APA합의내용에구속되지않을수있습니다. 납세자는 APA를통해이전가격산출방법과결과에대한확실성을사업시제공받을것이며특수관계자거래에대한예측가능성이늘어나고이전가격관련세무조사의위험과비용을
줄일수있습니다. 과세당국에있어 APA는세금징수에대한확실성을증대할것이며효과적이고협조적인이전가격세제법규준수의방식을납세의무자에게제공할것입니다. APA 의적용과정 국내거래를포함해특수관계자거래가있는베트남납세자들은 APA를신청할수있습니다. 베트남의이전가격규정과같이, 모든서류는베트남어로작성되어야합니다.( 다량의별첨서류는예외가될수있습니다.) APA 신청절차는다음 4 가지중요한단계로이루어집니다 : 1. 자문혹은사전신청서 (Pre-filing) 단계 : 납세자들은국세청 (GDT) 에사전신청및자문요청을중요자료들과함께국세청에신청하여야합니다. 회사는납세자정보, 특수관계자거래 ( 해당특수관계대상자내역포함 ) 및이전가격정책과재무현황과같은정보를제공하여 GDT가 APA 절차개시를승인할수있을지결정을내릴수있도록합니다. 2. 정식 APA 신청 ( 혹은제출 ) 단계 : APA 절차개시승인과함께, 납세자및특수관계자에대한설명과특수관계자거래, 이전가격설정방법과각이전가격책정방식들로산출한 APA 기간의결과등을담은정식 APA 신청서를제출하여야합니다. 이는납세자들이평상시에준비하여야할 TP Documentation의내용과상당부분일치하나더광대한수준의세부사항과분석이요구됩니다. 3. 평가및심사단계 : APA신청서의제출과함께, GDT는신청서에대한평가및심사를진행합니다. 이단계동안 GDT에서추가적인정보나신청서내에포함된정보에대한설명을요청할수있습니다. 과거여러국가에서 APA를진행한우리의경험에따르면, 적어도최초신청단계에서이러한요청사항은중대한수준일것으로판단됩니다. 4. 토론및협상단계 : 평가및심사완료후 GDT, 납세자 ( 양자및다자협상의경우타국세무당국과함께 ) 는상호간에납득가능한결과를위한토론및협상을진행할것입니다. APA가결론에도달하면 APA 협의안은실행됩니다. APA가결론에도달하지못하면, APA제도가가진그협조적인성격을존중하기위하여향후납세의무자에대한세무조사및각종감사에서 APA로인해제공된정보를사용할수없습니다. 절차상의이슈 Circular 201에의하면 APA의진행절차는최대 9개월내에합의안결론에도달하도록되어있으며양자모두기간의연장을요청할수있습니다.( 초안에비해기간이크게단축되었습니다.) 다만실제소요기간은납세의무자별로다양할것으로기대됩니다. 최초 APA 체결수행회사들의경험에따르면평가, 협상을통해 APA를발효할때까지긴시간이소요될걸로보입니다.
APA 접수비용은별도로없습니다. APA 기간동안회사는 CIT 제출기간에 APA합의조건의준수여부등에대한요약 APA 리포트를제출하여야하며이를통해 APA 기간동안이전가격세제준수관련비용을크게감소시킬것으로기대됩니다. APA합의의중요한가정을위배시, 이러한변화가발생한지 30일이내에 GDT에통지하여야하며, APA를지속, 변경, 취소할지를결정하기위하여국세청과의미팅이개최될것입니다. APA 기간동안납세자는합의한가격또는재무결과가나오도록자신의이전가격을자가평가하고, 법인세과세표준에수정세무조정을실행할수있습니다. APA 의적용이사업영역에부합하는지검토가필요 APA절차를조기에진행하려는기업들은 APA구체사례가축적됨에따라 APA 를적극적으로고려해야할것입니다. APA가확실성이라는이점을주지만, 이를얻기위해서는초기단계에서부터중요한정보의제출이요구될것이며납세자의중요한시간과비용지원을필요로합니다. APA는다른옵션 ( 충실한 TP Documentation을적시에유지하는것등 ) 과함께납세자의전반적인이전가격세제관리방식의일부분으로고려되어야합니다. 이전가격에대한정부의활동이증가하고있는상황에서확실성을획득하는것은기업의이점이될수있습니다. 베트남정부가성공적인 APA 프로그램의적용을약속하고있기때문에현재일부시험적납세의무자들이 APA실행을위한초기의시험적절차에적극적으로참여하고있습니다.
주요경제지표 대베트남국별외국인투자 * 실행금액은정관자본금 (Legal capital) 액수임자료원 : 베트남기획투자부 (MPI : Ministry of Planning & Investment) ( 단위 : US$ 백만 ) 구분 1988. 1. 1~2014. 2.20 기준누계 2014. 1. 1~ 2.20 국가명 건수 투자금액 실행금액 신규건수 신규투자금액 증자금액 일본 2,209 35,099 11,359 25 50 213 싱가포르 1,253 30,103 7,774 9 124 141 한국 3,647 30,018 9,573 37 434 35 대만 2,294 28,049 11,454 4 29 3 버진아일랜드 ( 영 ) 523 17,155 5,397 1 3 11 홍콩 782 12,731 4,037 8 26 82 미국 685 10,697 2,550 3 1 128 말레이시아 455 10,405 3,656 2 29 중국 998 7,290 2,940 6 4 11 태국 341 6,402 2,824 2 1 네덜란드 200 6,322 2,547 2 11 10 전체합계 16,053 234,704 79,396 122 831 709 대베트남산업별외국인투자 ( 단위 : US$ 백만 ) 구분 2014. 2.20 기준누계 2014. 1. 1~ 2.20 연번 산업 건수 투자금액 실행금액신규건수신규투자금액증자금액 1 제조, 가공 8,787 126,500 44,681 62 625 554 2 부동산경영 411 49,199 12,630 4 156 122 3 호텔, 외식서비스 342 10,743 2,581 1 3 4 건설 1,054 10,030 3,705 8 3 2 5 전력, 가스, 용수제조공급 92 9,536 2,047 6 정보통신 945 4,034 2,265 8 4 0.1 7 예술오락 142 3,679 1,079 1 3 8 도소매, 유지보수 1,138 3,595 1,801 13 7 14 9 물류운수 391 3,585 1,089 9 22 10 농, 임, 수산 502 3,361 1,739 2 3 4 11 채광 82 3,274 2,606 6 12 기술과학전문 1,537 1,525 889 11 3 6 13 금융, 은행, 보험 91 1,340 355 14 의료와사회복지 79 1,323 1,173 1 15 용수공급, 폐기물처리 30 1,285 316 16 기타서비스 129 748 160 1 1 17 교육, 양성 181 744 176 2 1 0.2 18 행정, 지원서비스 120 203 105 합계 16,053 234,704 79,396 122 831 709 자료원 : Vietnam Investment Review, MPI (Mar, 2014)
베트남대외교역동향 ( 단위 : US$ 억 ) 구 분 2011 2012 2013 2014.2월 (*) 수 출 969.1 1,145.7 1,321.3 2,106.0 수 입 1,067.5 1,137.9 1,321.2 2,081.6 무역수지 -98.4 7.8 0.1 24.4 자료원 : General Department of Customs, 주 *) 추정치 / 베트남주요품목별수출현황 ( 단위 : US$ 백만 ) 품목명 2011 2012 2013 2014.2월 (*) 각종전화기및부품 6,886 12,717 21,244 3,298 섬유 / 직물제품 14,043 15,093 17,947 3,205 전기전자제품 / 부품 4,670 7,838 10,601 1,399 신발류 6,549 7,262 8,410 1,510 원유 7,241 8,229 7,278 935 수산물 6,112 6,093 6,717 1,034 기계 / 플랜트및부품 4,160 5,537 6,014 979 목제품 3,955 4,666 5,562 884 수송수단및부품 2,354 4,580 4,967 856 쌀 3,657 3,673 2,925 352 기타 37,279 38,885 40,470 6,608 합계 96,906 114,573 132,135 21,060 자료원 : General Statistics Office, 주 *) 추정치 / 2013년순위기준 베트남주요품목별수입현황 ( 단위 : US$ 백만 ) 품목명 2011 2012 2013 2014.2월 (*) 기계 / 플랜트및부품 15,342 16,037 18,687 3,339 전자제품및컴퓨터 7,974 13,111 17,692 2,592 의류 ( 원단 ) 6,730 7,040 8,397 1,281 각종전화기및부품 - 5,042 8,048 1,251 유류제품 9,878 8,959 6,984 1,263 철강제품 6,434 5,967 6,660 976 플라스틱원료 4,760 4,804 5,714 899 직물및의류원부자재 2,948 3,160 3,725 620 사료및원료 2,373 2,456 3,078 403 화학원료 2,696 2,780 3,042 475 기타 47,615 44,436 50,098 7,717 합계 106,750 113,792 132,125 20,816 자료원 : General Statistics Office, 주 *) 추정치 / 2013년순위기준
베트남주요국별수출현황 ( 단위 : US$ 백만 ) 순번 국가명 2010 2011 2012 2013.12월 1 미국 14,238 16,928 19,668 23,869 2 일본 7,728 10,781 13,060 13,651 3 중국 7,309 11,125 12,388 13,259 4 한국 3,092 4,715 5,580 6,631 5 말레이시아 2,093 2,832 4,496 4,926 6 독일 2,373 3,367 4,095 4,730 7 UAE 508 922 2,078 4,139 8 홍콩 1,464 2,206 3,706 4,107 9 영국 1,681 2,398 3,034 3,699 10 호주 2,704 2,519 3,241 3,514 기타 29,002 39,113 43,227 49,610 합계 72,192 96,906 114,573 132,135 자료원 : General Statistics Office 베트남주요국별수입현황 ( 단위 : US$ 백만 ) 순번 국가명 2010 2011 2012 2013.12월 1 중국 20,019 24,594 28,786 36,954 2 한국 9,761 13,176 15,536 20,698 3 일본 9,016 10,400 11,603 11,612 4 대만 6,977 8,557 8,534 9,424 6 태국 5,602 6,384 5,792 6,311 5 싱가포르 4,101 6,391 6,690 5,703 7 미국 3,767 4,529 4,827 5,232 8 말레이시아 3,413 3,920 3,412 4,104 9 인도 1,762 2,346 2,161 2,883 10 독일 1,742 2,199 2,377 2,963 기타 18,641 24,254 24,074 26,241 합계 84,801 106,750 113,792 132,125 자료원 : General Statistics Office
한-베트남교역동향 ( 단위 : US$ 백만, 증감률 %) 구 분 2011 2012 2013 2014.1월 수 출 13,551(40.4) 15,946(18.4) 21,088(32.2) 1,737(16.6) 수 입 5,084(52.6) 5,718(12.5) 7,170(25.4) 568(-5.3) 무역수지 8,467 10,236 13,917 1,169 자료원 : 한국무역협회통계 (KOTIS) 한국의대베트남품목별수출현황 ( 단위 : US$ 백만, 증감률 %) 품목명 2011 2012 2013 2014.1월 전자부품 1,345(389.0) 3,626(169.6) 5,259(45.0) 444(9.4) 산업용전자제품 1,553(77.0) 1,282(-17.4) 2,444(90.6) 248(33.4) 직물 1,424(24.4) 1,505(5.8) 1,804(19.8) 138(17.6) 철강제품 1,763(23.2) 1,468(-16.7) 1,515(3.2) 100(-16.3) 석유화학제품 1,219(26.7) 1,294(6.1) 1,513(17.0) 125(10.3) 중전기기 307(161.6) 569(85.1) 1,035(82.1) 54(-19.7) 광물성연료 1,092(31.0) 1,175(7.6) 793(-32.5) 69(81.3) 비철금속제품 487(32.7) 553(13.6) 763(38.0) 66(19.1) 수송기계 1,063(12.6) 704(-33.7) 756(7.4) 69(54.4) 산업기계 422(-4.8) 426(1.0) 583(36.1) 79(159.5) 기 타 2,876 3,354 4,623 345 합 계 13,551(40.4) 15,956(18.4) 21,088(32.2) 1,737(16.6) 자료원 : 무역협회 KOTIS(MTI 2단위기준 ) / 2013년순위기준 한국의대베트남품목별수입현황 ( 단위 : US$ 백만, 증감률 %) 품목명 2011 2012 2013 2014.1월 섬유제품 977(99.1) 1,255(28.5) 1,897(51.2) 174(37.1) 광물성연료 1,124(46.6) 987(-12.2) 1,056(7.0) - 수산물 481(27.9) 506(5.2) 482(-4.8) 47(19.7) 전자부품 122(139.9) 259(111.9) 424(64.0) 30(15.3) 신변잡화 267(54.3) 330(23.6) 414(25.2) 50(22.3) 산업용전자제품 166(39.5) 219(32.4) 327(49.4) 43(57.2) 농산물 246(99.1) 346(40.6) 319(-8.0) 27(9.8) 임산물 268(41.6) 277(3.3) 311(12.5) 32(7.1) 섬유사 316(17.0) 233(-26.2) 240(2.9) 15(-34.2) 비철금속제품 92(78.0) 136(47.7) 210(54.8) 11(-55.8) 기 타 1,025 1,171 1,490 139 합 계 5,084(52.6) 5,719(12.5) 7,170(25.4) 568(-5.3) 자료원 : 무역협회 KOTIS(MTI 2단위기준 ) / 2013년순위기준
한국투자기업지원센터 KOTRA 하노이무역관고문변호사 / 회계사현황 구분성명현지법인명 Tel Email 특기사항 고문변호사 유동호 법무법인지평 / 변호사 84-4-6266-1901 dhyoo@jipyong.com 법률 고문회계사 엄진용 이정회계법인 / 회계사 84-4-3556-0470 uhmcpa77@e-jung.co.kr 회계 KOTRA 호치민무역관고문변호사현황 구분성명현지법인명 / 직위 Tel Email 특기사항 고문변호사박희경 법무법인로고스 / 변호사 84-8-3822-7161 hgpark@lawlogos.com 투자 지적재산권 고문변호사 이수정 법무법인 JP / 변호사 84-8-3910-0619 soha8624@gmail.com 노무 고문변호사무료상담 - 하노이 : 월 2회 ( 매월 2주, 4주차금요일 ) 사전예약, 고문변호사대면상담 담당자 : 김경돈대리 (kimkdon@ymail.com) - 호치민 : 월 1회 ( 매월 2주차금요일 ) 사전예약, 고문변호사대면상담 사전예약시에는아래의담당자에게질문내용에대해사전송부요망 담당자 : 노동욱대리 (kotrasgn@hanmail.net) 호치민 IP-DESK 상표 디자인출원지원 - 지원내용 : 베트남진출우리기업의지재권애로사항해결을위한상표 디자인출원비용지원 - 신청자격 : 한국에사업자등록이되어있는기업으로베트남에서사업을운영 ( 예정 ) 중인중소 중견기업 - 문의처 : KOTRA 호치민무역관류은정대리 (ejryu89@yahoo.com), (T) 84-8- 3822-3944) 베트남투자한국기업현지경영애로사항접수 ( 베트남총리실공동추진 ) => 김경돈대리, (T)84-4-3946-0511, (F)84-4-3946-0519, kimkdon@ymail.com 베트남진출한국기업전용구인구직웹사이트운영 ( 무료 ) www.workwithkorea.com (www.workwithkorea.com.vn) 코트라한 - 베취업카페 http://cafe.naver.com/kotrahochiminh
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